[收購]天邦股份:要約收購報告書

2020-12-24 中國財經信息網

[收購]天邦股份:要約收購報告書

時間：2018年11月21日 21:16:18&nbsp中財網

天邦食品股份有限公司

要約收購報告書

上市公司名稱：天邦食品股份有限公司

logo.jpg

股票簡稱：

天邦股份

股票代碼：002124.SZ

上市地點：深圳證券交易所

收購人名稱：浙江省農村發展集團有限公司

註冊地址：杭州市武林路437號農發大廈

通訊地址：杭州市武林路437號農發大廈

收購方財務顧問

籤署日期：2018年11月

特別提示

本部分所述的詞語或簡稱與本要約收購報告書「釋義」部分所定義的詞語或簡

稱具有相同的涵義。

1、本次要約收購的主體為農發集團，基於對

天邦股份

價值的認可和對未來持

續穩定發展的信心，擬通過本次要約收購戰略投資

天邦股份

。屆時，農發集團將充

分發揮自身的資本管理能力及資源整合能力，進一步增強

天邦股份

在生豬養殖領域

的綜合競爭實力。本次要約收購不以終止

天邦股份

的上市地位為目的。

2、本次要約收購為收購人向

天邦股份

全體股東發出的部分要約收購，要約收

購股份數量為115,962,809股，佔

天邦股份

股份總數的10%，要約價格為6元/股。

本次要約收購期限共計32個自然日，即要約收購報告書公告之次一交易日起32個

自然日（即2018年11月23日至2018年12月24日）。

3、本次要約收購設置生效條件：在要約收購期限屆滿前最後一個交易日15:00

時，中登公司深圳分公司臨時保管的預受要約的上市公司股份申報數量達到或超過

34,788,843股（佔上市公司股份總數的3%）。若要約收購期限屆滿時，預受要約

的上市公司股份數量未達到本次要約收購生效條件要求的數量，則本次要約收購自

始不生效，中登公司深圳分公司自動解除對相應股份的臨時保管，所有的預受要約

股份將不被收購人接受。

4、本次要約收購完成後，農發集團最多持有

天邦股份

115,962,809股股份，

佔

天邦股份

的股份總數10%，

天邦股份

將不會面臨股權分布不具備上市條件的風險。

5、本次要約收購所需最高資金總額為69,577.69萬元，收購所需資金來源於自

有資金。收購人在披露要約收購報告書摘要後的兩個交易日內已將13,915.54萬元

履約保證金（相當於收購資金最高金額的20%）存入中登公司深圳分公司指定銀行

帳戶，作為本次要約收購的履約保證金。

本次要約收購的主要內容

一、被收購公司基本情況

公司名稱：天邦食品股份有限公司

股票簡稱：

天邦股份

股票代碼：002124.SZ

上市地點：深圳證券交易所

截至本報告書籤署之日，

天邦股份

股本結構如下：

股東

持股數量（股）

持股比例（%）

一、有限售條件流通股東

367,743,475

31.71

二、無限售條件流通股東

791,884,623

68.29

三、股本總額

1,159,628,098

100.00

二、收購人的姓名、住所、通訊地址

收購人名稱：浙江省農村發展集團有限公司

住所：杭州市下城區武林路437號農發大廈

通訊地址：杭州市下城區武林路437號農發大廈

三、收購人關於本次要約收購的決定

2018年10月25日，農發集團召開2018年第23次董事會，決定向

天邦股份

全

體股東發出部分要約，要約收購股份數量為115,962,809股，佔總股本的10.00%，

要約收購價格為不高於6元/股。

四、本次要約收購的目的

天邦食品股份有限公司是註冊在浙江省內生豬出欄規模最大的上市公司，具有

較為完整的生豬養殖產業鏈；農發集團是浙江省內唯一省屬大型農業企業集團。收

購人旨在通過本次要約收購成為

天邦股份

的戰略投資人，建立與

天邦股份

的戰略合

作關係，實現資源共享，利益共贏。收購人此次要約收購不以終止

天邦股份

上市地

位為目的。

五、收購人是否擬在未來 12 個月繼續增持或處置上市公司股份

截至本報告書籤署之日，收購人無在本次要約收購完成後12個月內減持天邦

股份的計劃；但收購人不排除根據市場情況及/或自身戰略安排等原因繼續增持天

邦股份，上述增持將不以終止

天邦股份

上市地位為目的。若收購人後續擬增持天邦

股份，將依照相關法律法規履行信息披露義務。

六、本次要約收購股份的情況

本次要約收購為向

天邦股份

全體股東發出的部分要約。要約收購的股份情況如

下：

股份種類

要約價格（元/股）

要約收購數（股）

佔被收購公司已發

行股份的比例

無限售條件流通股

115,962,809

10%

本次要約收購提示性公告日前 6個月內，收購人未買入

天邦股份

股票。本次要

約收購提示性公告日前30個交易日內，

天邦股份

股票每日加權平均價格的算術平

均值為5.04元/股。

本次要約收購的要約價格為6元/股，不低於提示性公告日前30個交易日內每

日加權平均價格的算術平均值，亦不低於要約收購提示性公告日前6個月內收購人

取得該種股票所支付的最高價格，符合《收購管理辦法》第三十五條的規定。

若

天邦股份

在要約收購報告書摘要公告日至要約收購期屆滿日期間有派息、送

股、資本公積轉增股本等除權除息事項，則要約收購價格或要約收購股份數量將進

行相應調整。

七、要約收購資金的相關情況

基於要約價格為6元/股的前提，本次要約收購所需最高資金總額為69,577.69

萬元。

本次要約收購所需資金來源於收購人自有資金，不直接或間接來源於

天邦股份

及下屬子公司。

收購人在披露要約收購報告書摘要後的兩個交易日內已將13,915.54萬元的履

約保證金（相當於收購資金最高金額的20%）存入中登公司深圳分公司指定銀行帳

戶，作為本次要約收購的履約保證金。

要約收購期限屆滿，收購人將根據登記結算公司臨時保管的預受要約的股份數

量確認收購結果，並按照要約條件履行收購義務。

八、本次要約收購的有效期限

本次要約收購期限共計32個自然日，即自2018年11月23日至2018年12月

24日。在要約收購期限屆滿前三個交易日內，即2018年12月20日、2018年12

月21日和2018年12月24日，預受股東可撤回當日申報的預受要約，但不得撤回

已被中登公司深圳分公司臨時保管的預受要約。

要約收購有效期內，投資者可以在深交所網站（http://www.szse.cn)上查詢截至

前一交易日的預受要約股份的數量以及撤回預受要約的股份數量。

九、收購人聘請的財務顧問及法律顧問情況

（一）收購人財務顧問

名稱：

光大證券

股份有限公司

地址：上海市靜安區新閘路1508號

電話：021-22169999

傳真：021-58313263

聯繫人：張辰

（二）收購人法律顧問

名稱：北京市中倫律師事務所

地址：北京市朝陽區建國門外大街甲6號SK大廈33、36、37層

聯繫人：喻永會、王冰

電話：010-59572288

傳真：010-65681022

十、要約收購報告書籤署日期

本要約收購報告書於2018年11月16日籤署。

收購人聲明

1、本報告書依據《證券法》、《收購管理辦法》、《公開發行證券的公司信

息披露內容與格式準則第17號—要約收購報告書》、《上市公司要約收購業務指

引》及相關法律、法規編制。

2、依據《證券法》、《收購管理辦法》的規定，本報告書已全面披露收購人

在

天邦股份

擁有權益的股份的情況。

截至本報告書籤署之日，收購人沒有通過任何其他方式在

天邦股份

擁有權益。

3、收購人籤署本報告書已獲得必要的授權和批准，其履行亦不違反收購人章

程或者內部規則中的任何條款，或與之相衝突。

4、農發集團基於對

天邦股份

價值的認可和對未來持續穩定發展的信心，決定

增持

天邦股份

股份。本次要約類型為主動要約，不以終止

天邦股份

股票的上市地位

為目的。本次要約收購完成後

天邦股份

的股權分布將仍然具備《深圳證券交易所股

票上市規則》項下的上市條件。

5、本次要約收購是根據本報告書所載明的資料進行的。除本收購人和所聘請

的財務顧問外，沒有委託或者授權任何其他人提供未在本報告書中列載的信息和對

本報告書做出任何解釋或者說明。

6、收購人保證要約收購報告書及相關申報文件內容的真實性、準確性、完整

性，並承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並就其保證承擔個別和

連帶的法律責任。

特別提示 .............................................................................. 1

本次要約收購的主要內容 ................................................................ 2

一、被收購公司基本情況 ......................................................... 2

二、收購人的姓名、住所、通訊地址 ............................................... 2

三、收購人關於本次要約收購的決定 ............................................... 2

四、本次要約收購的目的 ......................................................... 2

五、收購人是否擬在未來 12 個月繼續增持或處置上市公司股份 ....................... 2

六、本次要約收購股份的情況 ..................................................... 3

七、要約收購資金的相關情況 ..................................................... 3

八、本次要約收購的有效期限 ..................................................... 4

九、收購人聘請的財務顧問及法律顧問情況 ......................................... 4

十、要約收購報告書籤署日期 ..................................................... 4

收購人聲明 ............................................................................ 5

目錄 .................................................................................. 6

第一節釋義 .......................................................................... 10

第二節收購人的基本情況 .............................................................. 11

一、收購人基本信息 ............................................................ 11

二、收購人股權控制關係 ........................................................ 11

三、收購人已經持有上市公司股份的種類、數量、比例 .............................. 13

四、收購人主要業務及最近3年財務情況 .......................................... 13

五、收購人最近五年內受到的訴訟、仲裁及處罰情況 ................................ 14

六、收購人董事、監事、髙級管理人員情況 ........................................ 14

七、收購人及其控股股東、實際控制人在境內、境外其他上市公司擁有權益的股份達到或超過

該公司已發行股份5%的簡要情況 ................................................. 15

八、收購人及實際控制人持股5%以上的銀行、信託公司、

證券公司

、保險公司、財務公司等

其他金融機構的簡要情況 ........................................................ 15

第三節要約收購目的 .................................................................. 16

一、本次要約收購目的 .......................................................... 16

二、收購人作出本次要約收購決定所履行的相關程序 ................................ 16

三、未來12個月內股份增持或轉讓計劃 ........................................... 16

第四節要約收購方案 .................................................................. 17

一、被收購公司名稱及收購股份情況 .............................................. 17

二、要約價格及其計算基礎 ...................................................... 17

三、收購資金總額、資金來源及資金保證、其他支付安排及支付方式 .................. 17

四、要約收購期限 .............................................................. 18

五、要約收購的約定條件 ........................................................ 18

六、股東預受要約的方式和程序 .................................................. 18

七、受要約人撤回預受要約的方式和程序 .......................................... 20

八、受要約人委託辦理要約收購中相關股份預受、撤回、結算、過戶登記等事宜的

證券公司

.............................................................................. 21

九、本次要約收購是否以終止被收購公司的上市地位為目的 .......................... 21

第五節收購資金來源 .................................................................. 22

一、收購資金來源 .............................................................. 22

二、要約收購人關於收購資金來源聲明 ............................................ 22

第六節後續計劃 ...................................................................... 23

一、未來12個月內改變上市公司主營業務或者對上市公司主營業務作出重大調整的計劃 . 23

二、未來12個月內對上市公司或其子公司的資產和業務進行出售、合併、與他人合資或合作

的計劃，或上市公司擬購買或置換資產的重組計劃 .................................. 23

三、改變上市公司現任董事會或髙級管理人員的組成計劃 ............................ 23

四、對可能阻礙收購上市公司控制權的公司章程條款進行修改的計劃 .................. 23

五、對被收購公司現有員工聘用計劃作重大變動的計劃 .............................. 24

六、對上市公司分紅政策重大調整的計劃 .......................................... 24

七、其他對上市公司業務和組織結構有重大影響的計劃 .............................. 24

第七節對上市公司的影響分析 .......................................................... 25

一、本次收購對上市公司獨立性的影響 ............................................ 25

二、本次收購對上市公司同業競爭、關聯交易的影響 ................................ 26

第八節與被收購公司之間的重大交易 .................................................... 27

一、收購人及其董事、監事、髙級管理人員與上市公司及其子公司之間的交易情況 ...... 27

二、收購人及其董事、監事、髙級管理人員與上市公司董事、監事、髙級管理人員進行的合計

金額超過人民幣5萬元以上的交易情況 ............................................ 27

三、對擬更換的上市公司董事、監事、高級管理人員的補償或類似安排 ................ 27

四、對上市公司有重大影響的其他正在籤署或者談判的合同、默契和安排 .............. 27

第九節收購人持股及前6個月內買賣上市交易股份的情況 .................................. 28

一、收購人持有及買賣上市公司股份情況 .......................................... 28

二、收購人董事、監事、髙級管理人員及其直系親屬持有及買賣上市公司股份的情況 .... 28

三、收購人董事、監事、髙級管理人員及其直系親屬對其持有及交易

天邦股份

股票作出的承諾

.............................................................................. 28

四、收購人與上市公司股份有關的其他交易情況 .................................... 29

第十節專業機構的意見 ................................................................ 30

一、參與本次收購的專業機構情況 ................................................ 30

二、各專業機構與收購人、被收購公司以及本次要約收購行為之間是否存在關聯關係 .... 30

三、財務顧問意見 .............................................................. 30

四、法律顧問意見 .............................................................. 31

第十一節收購人的財務資料 ............................................................ 32

一、審計意見 .................................................................. 32

二、最近三年的財務會計報表 .................................................... 33

三、最近三年財務會計報表編制基礎及重大會計政策變更 ............................ 36

四、2017年度財務會計報告採用的會計制度、主要會計政策及主要科目的注釋 .......... 43

五、最近一期財務狀況 ......................................................... 120

第十二節其他重大事項 ............................................................... 121

收購人聲明 .......................................................................... 122

財務顧問聲明 ........................................................................ 123

法律顧問聲明 ........................................................................ 124

備查文件 ............................................................................ 125

一、備查文件目錄 ............................................................. 125

二、查閱地點 ................................................................. 125

第一節釋義

除非另有說明，下列簡稱在本報告書中具有以下含義:

天邦股份

、上市公司

指

天邦食品股份有限公司

收購人、農發集團

指

浙江省農村發展集團有限公司

直系親屬

指

本人的父母、配偶、子女

本報告書、本要約收購報告書

指

就本次要約收購而編寫的《天邦食品股份有限公司

要約收購報告書》

本次要約收購、本次收購

指

收購人以要約價格向天邦食品股份有限公司全體股

東進行的部分要約收購

要約價格

指

本次要約收購項下的每股要約收購價格

要約收購報告書

指

《天邦食品股份有限公司要約收購報告書》

要約收購報告書摘要

指

《天邦食品股份有限公司要約收購報告書摘要》

財務顧問報告

指

《

光大證券

股份有限公司關於浙江省農村發展集團

有限公司要約收購天邦食品股份有限公司之財務顧

問報告》

預受股東

指

同意接受本次收購要約的

天邦股份

股東

最近經審計的

合併財務報表淨資產5%以上的交易。

二、收購人及其董事、監事、髙級管理人員與上市公司董事、監

事、髙級管理人員進行的合計金額超過人民幣5萬元以上的交易情況

截至本報告書籤署日前24個月內，農發集團及其董事、監事、高級管理人員

與上市公司董事、監事、高級管理人員未發生合計金額超過人民幣5萬元以上的交

易。

三、對擬更換的上市公司董事、監事、高級管理人員的補償或類

似安排

截至本報告書籤署日前24個月內，農發集團及其董事、監事、高級管理人員

不存在對擬更換的上市公司董事、監事、高級管理人員進行補償或者其他任何類似

安排。

四、對上市公司有重大影響的其他正在籤署或者談判的合同、默

契和安排

截至本報告書籤署日前24個月內，農發集團及其董事、監事、高級管理人員

不存在對上市公司有重大影響的其他已籤署或正在談判的合同、默契或者安排。

第九節收購人持股及前6個月內買賣上市交易股份的情況

一、收購人持有及買賣上市公司股份情況

截至要約收購報告書摘要公告日，農發集團未持有上市公司股份。

經自查和通過中登公司深圳分公司查詢，截至要約收購報告書摘要公告日前6

個月內，收購人不存在通過證券交易所證券交易的方式買賣上市公司股份的情況。

二、收購人董事、監事、髙級管理人員及其直系親屬持有及買賣

上市公司股份的情況

1、經收購人自查，截至要約收購報告書摘要公告日，農發集團的董事、監事、

高級管理人員及其直系親屬持有上市公司股份情況如下：

姓名

關係

持有數量（單位：股）

曹力巨

農發集團監事曹曉青父親

1,400

鄭桂容

農發集團監事曹曉青母親

1,000

截至要約收購報告書摘要公告日，除上述人員之外，農發集團的其他董事、監

事、高級管理人員及其直系親屬未持有上市公司股份。

2、經收購人自查，要約收購報告書摘要公告日前6個月內，農發集團董事、

監事、高級管理人員及其直系親屬買賣上市公司股份情況如下：

姓名

關係

交易日期

交易內容（單位：股）

曹力巨

農發集團監事

曹曉青父親

2018年11月1日

買入

1,400

鄭桂容

農發集團監事

曹曉青母親

2018年11月1日

買入

1,000

要約收購報告書摘要公告日前6個月內，除上述人員之外，農發集團其他董事、

監事、高級管理人員及其直系親屬沒有買賣上市公司股份。

三、收購人董事、監事、髙級管理人員及其直系親屬對其持有及

交易

天邦股份

股票作出的承諾

經收購人自查，農發集團監事曹曉青之父母存在在要約收購報告書摘要公告日

前6個月內買賣上市公司股份的情況。對上述股票買賣行為，農發集團監事曹曉青

出具書面說明及承諾如下：

「本人在上市公司停牌前，未將籌劃本次要約收購有關的任何信息向本人的父

母透露，本人的父母並不知悉本次要約收購的任何內幕信息，對本次要約收購併不

知情。本人的父母上述買賣為基於市場公開信息判斷的正常買賣股票行為，系在未

獲知本次要約收購有關未公開信息及其他內幕信息的情況下進行的股票買賣，本人

的父母未從任何其他方獲得本次要約收購的相關內幕信息或者接受任何關於買賣

天邦股份

股票的建議，不存在利用本次要約收購相關內幕信息進行股票交易、謀取

非法利益的情形。

對於本人的父母買賣上市公司股票的行為，如被上市公司或相關證券監管機構

認定存在不當之處，本人及本人父母願意嚴格按照上市公司或相關證券監管機構的

要求處置相關股票。如因該等處置行為而獲得收益，本人及本人父母願將所得收益

於處置後十日內全額上繳上市公司。」

四、收購人與上市公司股份有關的其他交易情況

農發集團不存在就

天邦股份

股權的轉讓、質押、表決權行使的委託或者撤銷等

方面與他人有其他安排。

第十節專業機構的意見

一、參與本次收購的專業機構情況

（一）收購人財務顧問

名稱：

光大證券

股份有限公司

法定代表人：周健男

地址：上海市靜安區新閘路1508號

聯繫人：張辰

電話：021-22169999

傳真：021-58313263

（二）收購人法律顧問

名稱：北京市中倫律師事務所

負責人：張學兵

地址：北京市朝陽區建國門外大街甲6號SK大廈33、36、37層

聯繫人：喻永會、王冰

電話：010-59572288

傳真：010-65681022

二、各專業機構與收購人、被收購公司以及本次要約收購行為之

間是否存在關聯關係

參與本次要約收購的各專業機構與收購人、被收購公司以及本次要約收購行為

之間不存在關聯關係。

三、財務顧問意見

作為收購人聘請的財務顧問，

光大證券

已經同意本報告書援引其所出具的財務

顧問報告中的內容。

光大證券

在財務顧問報告中就本次要約收購發表如下結論性意

見：

「本財務顧問認為，截至本報告出具日，收購人具備收購

天邦股份

的主體資格，

不存在《上市公司收購管理辦法》第六條規定的情形及其他法律法規禁止收購上市

公司的情形，且收購人已出具《上市公司收購管理辦法》第五十條規定的相關文件。

收購人本次要約收購符合《證券法》、《上市公司收購管理辦法》等法律法規的規

定，收購人對履行要約收購義務所需資金進行了穩妥的安排，具備要約收購實力和

資金支付能力，具備履行本次要約收購義務的能力。」

四、法律顧問意見

作為收購人聘請的法律顧問，北京市中倫律師事務所已經同意本報告書援引其

所出具的法律意見書中的內容。在其法律意見書中，就本次要約收購發表如下結論

性意見：

「收購人為本次要約收購編制的《要約收購報告書》內容真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。」

第十一節收購人的財務資料

一、審計意見

大華會計師事務所（特殊普通合夥）對農發集團2015年度、2016年度和2017

年度財務報告進行了審計，對2015年度財務報告出具了大華審字[2016]050491號

帶強調無保留意見的審計報告，對2016年度財務報告出具了大華審字[2017]050587

號帶強調無保留意見的審計報告，對2017年度財務報告出具了大華審字[2018]

050457號標準無保留意見審計報告。

2015年審計報告中帶強調無保留審計意見的內容如下：「我們提醒財務報表

使用者關注，如財務報表附註十三、（五）第1點所述，下屬公司杭州千島湖潤和

度假村有限公司於2007年受讓杭州千島湖生態居

房地產

有限公司60%股權時，分

別籤訂了《股權轉讓及股東合作協議》和《股權轉讓及股東合作合同》，杭州千島

湖潤和度假村有限公司歷年來執行2007年10月20日籤訂的《股權轉讓及股東合

作協議》，並在合併報表中對原股權轉讓方分紅達到1.72億後的分紅比例按現股

東持股比例進行分配。但由於上述協議與合同存在較大差異，後續實際執行尚需對

方股東確認，可能對財務報表產生較大影響。本段內容不影響已發表的審計意見。」

2016年審計報告中帶強調無保留審計意見的內容如下：「我們提醒財務報表

使用者關注，如財務報表附註十三、（五）第7點所述，下屬公司杭州千島湖潤和

度假村有限公司於2007年受讓杭州千島湖生態居

房地產

有限公司60%股權時，分

別籤訂了《股權轉讓及股東合作協議》和《股權轉讓及股東合作合同》，杭州千島

湖潤和度假村有限公司歷年來執行2007年10月20日籤訂的《股權轉讓及股東合

作協議》，並在合併報表中對原股權轉讓方分紅達到1.72億後的分紅比例按現股

東持股比例進行分配。但由於上述協議與合同存在較大差異，後續實際執行尚需對

方股東確認，可能對財務報表產生較大影響。本段內容不影響已發表的審計意見。」

2017年審計報告意見如下：「我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按

照企業會計準則的規定編制，公允反映了農發集團公司2017年12月31日的合併

及母公司財務狀況以及2017年度的合併及母公司經營成果和現金流量。」

二、最近三年的財務會計報表

（一）合併資產負債表

單位：元

項目

2017年12月31日

2016年12月31日

2015年12月31日

流動資產：

貨幣資金

2,330,695,568.89

1,483,807,932.07

1,643,714,413.60

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

496,175.47

522,104.24

538,725.51

應收票據

6,082,500.00

2,000,000.00

應收帳款

215,912,765.83

379,012,637.95

510,034,551.27

預付款項

948,689,723.57

974,466,631.38

627,105,237.24

應收利息

1,683,910.09

794,935.25

247,100.00

應收股利

其他應收款

1,540,005,336.82

597,221,799.11

634,536,471.30

存貨

6,240,258,932.54

4,778,022,863.94

4,108,289,941.12

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

355,107.65

其他流動資產

476,550,214.92

523,412,446.57

132,751,474.41

流動資產合計

11,754,292,628.13

8,743,698,958.16

7,659,217,914.45

非流動資產：

△發放貸款及墊款

353,873,618.84

317,465,228.18

183,299,661.55

可供出售金融資產

148,905,631.54

125,751,814.54

126,682,208.58

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

30,181,799.10

89,606,924.98

22,101,274.37

投資性

房地產

4,291,016,748.65

2,975,451,641.81

2,324,897,766.41

固定資產

1,301,340,916.60

1,097,080,907.38

767,158,086.48

在建工程

2,095,679,928.41

3,152,297,163.36

2,704,436,010.02

固定資產清理

4,945,958.23

生產性生物資產

11,174,689.23

2,670,177.30

1,788,578.99

無形資產

222,888,622.91

224,544,277.34

214,780,994.26

開發支出

40,000.00

商譽

121,408,277.12

123,334,213.45

97,438,816.01

長期待攤費用

47,108,661.03

38,308,236.92

43,797,702.34

遞延所得稅資產

105,907,379.28

35,940,859.62

70,930,214.09

其他流動資產

非流動資產合計

8,734,472,230.94

8,187,397,403.11

6,562,257,271.33

資產總計

20,488,764,859.07

16,931,096,361.27

14,221,475,185.78

流動負債：

短期借款

3,765,395,840.81

3,878,290,779.02

3,806,132,343.41

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

17,482,019.80

應付票據

7,430,000.00

15,280,000.00

117,100,000.00

應付帳款

795,945,220.70

611,400,851.27

316,097,968.20

預收款項

4,877,878,499.27

2,516,501,775.39

1,471,390,708.83

項目

2017年12月31日

2016年12月31日

2015年12月31日

應付職工薪酬

66,108,942.83

62,939,565.28

55,431,722.17

應交稅費

467,213,468.63

435,008,140.84

91,080,648.20

應付利息

61,143,455.03

50,667,272.97

63,850,463.05

應付股利

15,334,629.16

11,324,629.16

其他應付款

1,267,269,270.82

1,227,115,659.92

1,222,547,523.64

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

431,733,195.00

288,233,195.00

465,360,000.00

其他流動負債

11,490,050.75

116,462,674.25

296,459,985.45

流動負債合計

11,766,942,573.00

9,213,224,543.10

7,934,258,011.91

非流動負債：

長期借款

3,484,005,959.36

3,613,709,461.17

2,388,937,172.67

應付債券

673,025,574.70

長期應付款

7,239,990.77

7,251,888.37

7,265,025.97

專項應付款

18,703,170.39

36,882,108.58

266,975,129.03

預計負債

遞延收益

244,126,270.24

229,388,331.47

189,860,517.62

遞延所得稅負債

434,468,330.85

436,769,641.88

364,702,740.48

其他非流動負債

13,905,691.57

6,565,691.57

4,495,691.57

非流動負債合計

4,875,474,987.88

4,330,567,123.04

3,222,236,277.34

負債合計

16,642,417,560.88

13,543,791,666.14

11,156,494,289.25

股東權益：

股本

700,000,000.00

其他權益工具

645,140,000.00

346,850,000.00

資本公積

132,545,882.20

133,399,941.39

117,824,918.02

其他綜合收益

140,979,999.33

67,760,436.93

2,310,537.73

盈餘公積

6,190,177.82

859,577.46

未分配利潤

221,749.87

231,584,641.67

485,326,900.38

歸屬於母公司所有者權益合計

1,625,077,809.22

1,784,075,197.81

1,653,171,933.59

少數股東權益

2,221,269,488.97

1,603,229,497.32

1,411,808,962.94

外幣報表折算差額

股東權益合計

3,846,347,298.19

3,387,304,695.13

3,064,980,896.53

負債和股東權益總計

20,488,764,859.07

16,931,096,361.27

14,221,475,185.78

（二）合併利潤表

單位：元

項目

2017年度

2016年度

2015年度

一、營業總收入

10,538,288,822.48

10,616,372,484.36

9,413,573,700.45

其中：營業收入

10,495,313,325.52

10,582,119,160.24

9,382,744,818.44

二、營業總成本

10,592,584,128.13

11,062,629,340.75

9,545,729,750.02

其中：營業成本

9,459,887,116.25

10,055,175,918.99

8,554,384,522.38

△利息支出

2,541,085.10

415,222.86

287,222.23

△手續費及佣金支出

768,699.65

營業稅金及附加

163,025,657.62

103,157,064.14

98,710,868.72

銷售費用

220,813,359.45

260,417,433.39

195,352,796.19

管理費用

348,555,637.76

327,672,300.68

295,580,991.71

項目

2017年度

2016年度

2015年度

財務費用

296,222,759.69

238,805,691.54

321,021,452.45

資產減值損失

100,769,812.61

76,985,709.15

80,391,896.34

加：公允價值變動收益（損失

以「－」號填列）

-70,077,557.10

32,039,836.52

137,900,757.16

投資收益（損失以「－」號填列）

52,988,062.11

1,825,418.35

14,273,140.22

資產處置收益

其他收益

229,424,378.36

三、營業利潤（虧損以「－」號

填列）

158,039,577.72

-412,391,601.52

20,017,847.81

加：營業外收入

20,103,560.25

435,928,605.53

559,456,026.26

減：營業外支出

14,649,600.47

12,016,389.09

7,048,654.63

四、利潤總額（虧損總額以

「－」號填列）

163,493,537.50

11,520,614.92

572,425,219.44

減：所得稅費用

129,631,064.38

175,129,879.53

277,019,155.47

五、淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

33,862,473.12

-163,609,264.61

295,406,063.97

歸屬於母公司所有者的淨利

潤

-112,074,491.05

-227,225,748.90

-17,522,850.35

少數股東損益

145,936,964.17

63,616,484.29

312,928,914.32

六、其他綜合收益

187,928,737.18

198,697,886.67

1,891,432.51

七、綜合收益總額

221,791,210.30

35,088,622.06

297,297,496.48

歸屬於母公司所有者的綜合

收益總額

-38,854,928.65

-161,775,849.70

-15,917,837.17

歸屬於少數股東的綜合收益

總額

260,646,138.95

196,864,471.76

313,215,333.65

（三）合併現金流量表

單位：元

項目

2017年度

2016年度

2015年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

10,265,424,220.47

12,371,906,525.24

10,922,968,394.44

收取利息、手續費及佣金的現金

58,300,442.17

33,310,454.79

30,844,238.66

收到的稅費返還

8,206,477.35

5,988,158.23

6,399,323.76

收到的其他與經營活動有關的

現金

1,510,455,364.74

1,322,417,243.40

2,378,003,520.01

經營活動現金流入小計

11,842,386,504.73

13,733,622,381.66

13,338,215,476.87

購買商品、接受勞務支付的現金

10,152,535,121.27

12,107,272,843.85

10,553,545,059.30

△客戶貸款及墊款淨增加額

34,206,259.00

178,440,780.07

182,174,909.30

△支付利息、手續費及佣金的現

金

207,699.65

235,524.46

1,924.25

支付給職工以及為職工支付的

現金

304,411,423.38

272,139,081.49

250,245,447.32

支付的各項稅費

386,330,896.48

246,693,040.67

152,630,291.81

支付的其他與經營活動有關的

現金

1,220,013,118.22

901,463,929.30

1,793,259,467.96

項目

2017年度

2016年度

2015年度

經營活動現金流出小計

12,097,704,518.00

13,706,245,199.84

12,931,857,099.94

經營活動產生的現金流量淨額

-255,318,013.27

27,377,181.82

406,358,376.93

二、投資活動產生的現金流量

收回投資所收到的現金

394,537,090.49

556,912,808.00

1,283,868,083.95

取得投資收益所收到的現金

14,121,802.94

42,257,820.12

47,335,325.89

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產而收回的現金淨額

963,312,713.57

504,844,923.34

500,693,845.21

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到的其他與投資活動有關的

現金

2,154,397,855.82

1,970,486,730.93

1,872,229,185.70

投資活動現金流入小計

3,526,369,462.82

3,074,502,282.39

3,704,126,440.75

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產所支付的現金

968,792,321.11

1,196,012,218.66

1,254,476,420.15

投資所支付的現金

389,686,222.80

384,414,230.56

958,346,367.12

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

3,450,393.48

52,480,969.20

支付的其他與投資活動有關的

現金

1,344,048,096.84

1,861,207,445.48

1,904,364,016.34

投資活動現金流出小計

2,705,977,034.23

3,494,114,863.90

4,117,186,803.61

投資活動產生的現金流量淨額

820,392,428.59

-419,612,581.51

-413,060,362.86

三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資所收到的現金

403,396,780.00

304,917,700.00

637,830,000.00

取得借款所收到的現金

5,137,729,983.74

6,776,096,456.10

5,695,220,544.00

發行債券收到的現金

收到的其他與籌資活動有關的

現金

184,841,459.71

736,721,441.17

179,799,566.30

籌資活動現金流入小計

5,725,968,223.45

7,817,735,597.27

6,512,850,110.30

償還債務所支付的現金

4,688,120,283.11

6,654,918,536.99

5,253,300,000.00

分配股利或償付利息所支付的

現金

508,440,914.18

599,717,339.63

513,318,522.78

支付的其他與籌資活動有關的

現金

357,051,828.30

141,046,080.63

68,666,538.12

籌資活動現金流出小計

5,553,613,025.59

7,395,681,957.25

5,835,285,060.90

籌資活動產生的現金流量淨額

172,355,197.86

422,053,640.02

677,565,049.40

四、匯率變動對現金的影響

-4,762,111.92

1,339,899.08

1,483,730.23

五、現金及現金等價物淨增加額

732,667,501.26

31,158,139.41

672,346,793.70

加：期初現金及現金等價物餘額

1,431,717,736.70

1,400,559,597.29

725,973,849.66

六、期末現金及現金等價物餘額

2,164,385,237.96

1,431,717,736.70

1,398,320,643.36

三、最近三年財務會計報表編制基礎及重大會計政策變更

（一）財務報表的編制基礎

農發集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政

部2006年2月15日頒布的《企業會計準則-基本準則》、具體會計準則和其後頒

布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下簡稱「企業

會計準則」）以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規

則第15號財務報告的一般規定》（2014年修訂)的披露規定，並基於重要會計政策、

會計估計進行編制。

（二）近三年財務報告重大會計政策變更

1、2015年會計政策、重大前期差錯更正的說明

（1）會計政策變更

經公司董事會批准，對如下會計政策進行變更並追溯調整，2015年度比較財

務報表已重新表述。

公司2015年會計政策變更原因：

會計政策變更的性質、內容

會計政策變更的原因

將投資性

房地產

計量方法由成本模式計量改為公

允價值模式計量

更客觀的反映公司財務狀況及經營成

果並具有公允價值計量的基礎

（2）重大前期差錯更正

公司重大前期差錯更正事項影響期初資產總額-68,430,099.18 元；期初負債總

額4,096,732.18 元；期初所有者權益-72,526,831.36 元，其中影響期初未分配利潤

-73,598,547.10 元。詳細情況如下：

1）浙江省糧食集團有限公司本年度根據2014年度所得稅彙算清繳報告對2014

年度企業所得稅費用進行追溯調整，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已

對該項差錯進行了更正及重述，更正後，公司相應調增期初應交稅費1,161,402.71 元，

調增2014 年度所得稅費用1,161,402.71 元，調減期初未分配利潤1,161,402.71 元。

2）浙江省鎮海港中轉糧庫有限公司期初應付股利為以前年度分配結餘數，實

際不再支付，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更正

及重述。更正後，公司相應調減期初應付股利313,769.40 元，調增期初未分配利潤

206,303.38 元，調增期初少數股東權益107,466.02 元。

3）杭州中尚聯合置業有限公司2008 年及以前年度所得稅彙算清繳額未計入當

期損益4,315,001.67元及根據工程結算審計，調整2010年度結轉的橄欖樹花園二

期工程成本2,114,355.57元，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已對該項

差錯進行了更正及重述，更正後，公司相應調減期初預付帳款639,387.65元，調增

期初應付帳款1,474,967.92元，調增期初應交稅費4,315,001.67元，調減期初未分

配利潤3,278,972.19元，調減期初少數股東權益3,150,385.05元。

4）杭州中尚藍達置業有限公司2014 及以前年度應交企業所得稅多計提

383,009.77 元，在編制2015年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更

正及重述，更正後，公司相應調減期初應交稅費383,009.77元，調減2014年度所

得稅費用158,143.47元，調增期初未分配利潤97,667.49元，調增期初少數股東權

益285,342.28元。

5）杭州千島湖潤和度假村有限公司2007 年受讓方昶行、方德來（以下簡稱甲

方）持有的杭州千島湖生態居

房地產

有限公司60%股權，於2007 年10 月20 日籤

訂《杭州千島湖生態居

房地產

有限公司股權轉讓及股東合作協議》，雙方確認股權

轉讓款按原出資額1:1 確定為2781 萬元，同時支付轉讓方分紅保證金1.72 億元。

截止2014 年12 月31 日，實際已支付分紅保證金171,996,197.09 元，其中由杭州

千島湖潤和度假村有限公司支付32,190,000.00 元，杭州千島湖生態居

房地產

有限

公司支付139,806,197.09 元。本年將杭州千島湖生態居

房地產

有限公司因代付分紅

保證金所產生的已資本化借款利息費用68,763,433.01 元改由杭州千島湖潤和度假

村有限公司承擔並進行追溯調整。在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已對

該項差錯進行了更正及重述，更正後，公司相應調減期初存貨68,763,433.01 元，

調增2014年度財務費用12,292,778.68 元，調減期初未分配利潤63,842,766.68 元，

調減少數股東權益4,920,666.33 元。

6）浙江新農都實業有限公司期初長期待攤費用20,000.00 元系預付的車輛保險

費，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更正及重述，

更正後，公司相應調增期初預付帳款20,000.00 元，調減期初長期待攤費用20,000.00

元。

7）紹興潤和購物中心有限公司期初其他應收款中應收款3,100,000.00 元，其

業務實質是預付的商鋪租金，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已對該項

差錯進行了更正及重述，更正後，公司相應調增期初預付帳款3,100,000.00 元，調

減期初其他應收款3,100,000.00元。

8）浙江農發瀾海實業有限公司2015 年5 月申報2014 年度所得稅彙算清繳時，

將2014年度收到的38,800,000.00 元政府補助作為不徵稅收入調減應納稅所得額，

該收入2014 年度已計提所得稅費用，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，已

對該項差錯進行了更正及重述，更正後，公司相應調減應交稅費7,874,263.94 元，

調減2014 年度所得稅費用7,874,263.94元，調增期初未分配利潤7,874,263.94 元。

9）浙江農發酒店管理有限公司於2014 年6 月17 日註冊成立並開始生產運營，

本期將其納入合併範圍並進行追溯調整，在編制2015 年度比較財務報表及附註時，

已對該項差錯進行了更正及重述。更正後，公司相應調增期初貨幣資金3,618,850.03

元，調增期初預付帳款243,681.16 元，調減期初其他應收款29,165,673.34 元，調

增期初存貨33,241.20 元，調增期初固定資產400,349.43 元，調增期初在建工程

25,737,773.00 元，調增期初無形資產104,500.00 元，調增期初應付帳款5,185,554.15

元，調增期初應付職工薪酬400,000.00 元，調增期初應交稅費8,915.51 元，調增期

初其他應付款121,933.33 元，調增2014年度營業收入72,554.00 元，調增2014 年

度營業成本56,393.68 元，調增2014年度營業稅金及附加4,063.03元，調增2014 年

度管理費用 3,943,905.59 元，調增2014 年度財務費用812,028.34 元，調增2014年

度營業外收入227.69 元，調增2014 年度營業外支出72.56 元，調減期初未分配利

潤3,813,919.93 元，調減少數股東權益929,761.58 元。

2、2016年會計政策、會計估計變更、重大前期差錯更正的說明

（1）會計政策變更

無。

（2）重大前期差錯更正

本公司重大前期差錯更正事項影響期初資產總額55,723,506.18元；期初負債

總額81,137,035.19元；期初所有者權益-25,413,529.01元，其中影響期初未分配利

潤-4,035,665.71元。詳細情況如下：

1）浙江省糧食集團有限公司本年度根據2015年度所得稅彙算清繳報告對2015

年度企業所得稅進行追溯調整。在編制2016年度比較財務報表及附註時，已對該

項差錯進行了更正及重述，更正後，本公司相應調減期初應交稅費205,250.181元，

調減2015年度所得稅費用205,250.181元，調增期初未分配利潤205,250.181元。

2）浙江寧波鎮海國家糧食儲備庫本年度發現2015年度多提所得稅費用

349,523.89元，在編制2016年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更

正及重述，更正後，本公司相應調減期初應交稅費349,523.89元，調減2015年度

所得稅費用349,523.89元，調增期初未分配利潤349,523.89元。

3）浙江省鎮海港中轉糧庫有限公司本年度發現2015年度多提所得稅費用

614,737.33元，在編制2016年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更

正及重述，更正後，本公司相應調減期初應交稅費614,737.33元，調減2015年度

所得稅費用614,737.33元，調增期初未分配利潤404,208.24元，調減期初少數股東

權益210,529.09元。

4）浙江農發瀾海實業有限公司2015年度計提所得稅費用6,451,342.29元，2016

年5月浙江農發瀾海實業有限公司依據紹興同暉稅務師事務所有限公司出具的

2015年度企業所得稅年度納稅申報鑑證報告書申報2015年度企業所得稅時，將

2015年度收到的32,890,000.00元政府補助作為不徵稅收入調減應納稅所得額。在

編制2016年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更正及重述，更正後，

本公司相應調減期初應交稅費6,451,342.29元；調減2015年度所得稅費用

6,451,342.29元，調增期初未分配利潤6,451,342.29元。

5）紹興潤和購物中心有限公司依據紹興市國家稅局稽查局對公司2005年1月

1日至2011年12月31日納稅情況進行檢查做稅收行政處罰決定及稅收強制執行決

定書（紹市國稅稽強扣[2016]603號），要求於2016年5月27日前補繳對上述期

間應補繳稅款6,275,983.59元（企業所得稅6,229,583.43元、增值稅46,400.16元）、

罰款3,140,001.80元及滯納金8,995,356.52元，合計18,411,341.91元。紹興潤和購

物中心有限公司以增值稅留抵稅額抵銷8,204,227.21元，以預交增值稅抵銷

2,931,739.12元，補提企業所得稅4,347,739.97元，在編制2016年度比較財務報表

及附註時，已對該項差錯進行了更正及重述，更正後，本公司相應調增期初應交稅

費15,483,706.30元，調減期初未分配利潤15,483,706.30元。

6）杭州千島湖潤和度假村有限公司本年度退回2015年度的銀團代理費

2,190,000.00元，在編制2016年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更

正及重述，更正後，本公司相應調增期初其他應收款2,190,000.00元，調減2015

年度財務費用2,190,000.00元，調增期初未分配利潤2,033,285.03元，調增期初少

數股東權益156,714.97元。

7）黑龍江綠色農業發展集團有限公司本期對往來款項及壞帳準備、資本公積

等前期差錯進行調整，在編制2016年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進

行了更正及重述，更正後，本公司相應調增期初貨幣資金2,238,953.93元，調增期

初應收帳款5,577,813.58元，調增期初預付帳款2,130,512.17元，調增期初其他應

收款35,943,805.62元，調減期初存貨15,546,718.17元，調增期初固定資產原值

13,224,461.81元，調減期初累計折舊5,881,040.77元，調減期初在建工程

25,420,279.82元，調減期初無形資產1,009,930.57元，調增期初商譽30,705,246.86

元，調減期初長期待攤費用191,400.00元，調增期初應付帳款49,631,362.83元，

調增期初預收帳款5,756,086.37元，調增期初應付職工薪酬3,141,263.56元，調減

期初應交稅費7,469,172.23元，調增期初應付利息1,191,979.58元，調減期初其他

應付款4,971,963.69元，調減期初其他流動負債113,959.84元，調增期初專項應付

款26,108,586.00元，調減資本公積1,735,500.00元，調減2015年度營業收入

2,221,975.20元，調減2015年度營業成本3,249,525.71元，調增2015年度營業稅金

及附加22,916.67元，調增2015年度銷售費用3,455,959.61元，調減2015年度管理

費用62,527.57元，調減2015年度財務費用36,765.59元，調增2015年度資產減值

損失 68,968.94元，調增2015年度營業外收入5,904,945.99元，調增2015年度營業

外支出852,487.11元，調減2015年度所得稅費用705,913.09元，調增期初未分配

利潤2,004,430.96元，調減期初少數股東權益20,009,607.36元。

上述前期差錯更正受影響的各個比較報表項目名稱和金額：

2015年末合併資產負債表及2015年度合併利潤表受影響的相關項目：

單位：元

報表項目名稱

更正前金額

更正金額

更正後金額

貨幣資金

1,643,714,413.60

2,238,953.93

1,645,953,367.53

應收帳款

510,034,551.27

5,577,813.58

515,612,364.85

預付款項

627,105,237.24

2,130,512.17

629,235,749.41

其他應收款

634,536,471.30

38,133,805.62

672,670,276.92

存貨淨額

4,108,289,941.12

-15,546,718.17

4,092,743,222.95

固定資產

767,158,086.48

19,105,502.58

786,263,589.06

在建工程

2,704,436,010.02

-25,420,279.82

2,679,015,730.20

無形資產

214,780,994.26

-1,009,930.57

213,771,063.69

商譽

97,438,816.01

30,705,246.86

128,144,062.87

長期待攤費用

43,797,702.34

-191,400.00

43,606,302.34

應付帳款

316,097,968.20

49,631,362.83

365,729,331.03

預收款項

1,471,390,708.83

5,756,086.37

1,477,146,795.20

應付職工薪酬

55,431,722.17

3,141,263.56

58,572,985.73

應交稅費

91,080,648.20

393,680.38

91,474,328.58

應付利息

63,850,463.05

1,191,979.58

65,042,442.63

其他應付款

1,222,547,523.64

-4,971,963.69

1,217,575,559.95

其他流動負債

296,459,985.45

-113,959.84

296,346,025.61

專項應付款

266,975,129.03

26,108,586.00

293,083,715.03

資本公積

117,824,918.02

-1,735,500.00

116,089,418.02

報表項目名稱

更正前金額

更正金額

更正後金額

未分配利潤

485,331,190.46

-4,035,665.71

481,295,524.75

少數股東權益

1,411,804,672.86

-19,642,363.30

1,392,162,309.56

營業收入

9,382,744,818.44

-2,221,975.20

9,380,522,843.24

營業成本

8,554,384,522.38

-3,249,525.71

8,551,134,996.67

營業稅金及附加

98,710,868.72

22,916.67

98,733,785.39

銷售費用

195,352,796.19

3,455,959.61

198,808,755.80

管理費用

295,580,991.71

-62,527.57

295,518,464.14

財務費用

321,021,452.45

-2,226,765.59

318,794,686.86

資產減值損失

80,391,896.34

68,968.94

80,460,865.28

營業外收入

559,456,026.26

5,904,945.99

565,360,972.25

營業外支出

7,048,654.63

852,487.11

7,901,141.74

所得稅費用

277,019,155.47

-8,326,766.78

268,692,388.69

3、2017年會計政策、會計估計變更、重大前期差錯更正的說明

（1）會計政策變更

2017年5月10日，財政部公布了修訂後的《企業會計準則第16號——政府補

助》，該準則修訂自2017年6月12日起施行，同時要求企業對2017年1月1日

存在的政府補助採用未來適用法處理，對2017年1月1日至該準則施行日之間新

增的政府補助根據修訂後的準則進行調整。

本公司自2017年6月12日開始採用該修訂後的準則，上述會計政策變化的主

要內容為：本公司對取得的與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，仍採

用總額法核算，變更後具體會計處理方法詳見本附註四之政府補助會計政策。有關

與日常活動有關的政府補助計入當期損益時，由原記入「營業外收入」科目

229,424,378.36元，改記入「其他收益」科目229,424,378.36元，此項會計政策變更對

本期淨利潤無影響。

（2）重大前期差錯更正

本公司重大前期差錯更正事項影響期初資產總額-154,275,702.47元；期初負債

總額21,725,755.66元；期初所有者權益-176,001,458.13元，其中影響期初未分配利

潤-66,397,365.26元。詳細情況如下：

1）黑龍江白山國家糧食儲備庫本年度發現以前年度多計提土地租金。在編制

2017年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更正及重述，更正後，本

公司相應調減期初其他應付款165,653.94元，調增期初未分配利潤99,392.36元，

調增期初少數股東權益66,261.58元。

2）黑龍江綠色農業發展集團有限公司本年度發現2015年度多預提費用。在編

制2017年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更正及重述，更正後，

本公司相應調減期初其他應付款350,000.00元，調增期初未分配利潤210,000.00元，

調增期初少數股東權益140,000.00元。

3）浙江潤和房產集團有限公司下屬單位調整以前年度利息收支、物業費等未

及時確認。在編制2017年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更正及

重述，更正後，本公司相應調增期初其他應收款14,065,476.50元，調增期初應交

稅費2,134,697.89元，調增期初其他應付款16,250,225.18元，調減2016年度營業

收入49,073.75元，調增2016年度營業稅金及附加39,457.02元，調減2016年度管

理費用1,498,221.33元，調增2016年度財務費用308,485.23元，調增2016年資產

減值損失552,812.67元，調增2016年度少數股東損益290,115.11元，調減期初未

分配利潤2,645,733.45元，調減期初少數股東權益1,673,713.12元。

4）根據天冊律師事務所2017年8月31日出具的關於杭州千島湖潤和度假村

有限公司及杭州千島湖生態居

房地產

有限公司《關於債權債務處理及股權轉讓交易

對價款確認的函》之法律意見書（TCYJS2017H1414），確認杭州千島湖潤和度假

村有限公司收購杭州千島湖生態居

房地產

有限公司股權實際執行2007年10月25

日籤訂的合同。在編制2017年度比較財務報表及附註時，已對該項差錯進行了更

正及重述，更正後，本公司相應調減期初其他應收款138,139,710.56元，調減期初

預付款項30,000,000.00元，調增期初商譽171,996,197.09元，調增期初商譽減值準

備172,197,665.50元，調增期初其他應付款3,856,486.53元，調減期初未分配利潤

64,061,024.17元，調減期初少數股東權益108,136,641.33元。

四、2017年度財務會計報告採用的會計制度、主要會計政策及主

要科目的注釋

（一）財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒

布的《企業會計準則-基本準則》、具體會計準則和其後頒布的企業會計準則應用

指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下簡稱「企業會計準則」）以及中國證

券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一

般規定》（2014年修訂)的披露規定，並基於以下所述重要會計政策、會計估計進

行編制。

2、持續經營

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的

重大事項。

（二）重要會計政策和會計制度

1、遵循企業會計準則的聲明

公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司

的財務狀況、經營成果和現金流量等相關信息。

2、會計期間

公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、記帳本位幣

公司以人民幣為記帳本位幣。

4、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以

下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理

1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

（2）同一控制下的企業合併

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包

括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價

值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份

面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減

的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續

或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足

的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長

期股權投資初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一

步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減

的，調整留存收益。對於合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工

具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項

投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採

用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。

（3）非同一控制下的企業合併

購買日是指公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的淨資產或生

產經營決策的控制權轉移給公司的日期。同時滿足下列條件時，公司一般認為實現

了控制權的轉移：

①企業合併合同或協議已獲公司內部權力機構通過。

②企業合併事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

③已辦理了必要的財產權轉移手續。

④公司已支付了合併價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。

⑤公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承

擔相應的風險。

公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價

值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額

的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將

各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日

之前持有的股權投資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的

帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前

持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用

與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合併日之前持有

的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合併日的公允價

值加上新增投資成本之和，作為合併日的初始投資成本。原持有股權的公允價值與

帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合

並日當期的投資收益。

（4）為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費

用，於發生時計入當期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，可直接歸

屬於權益性交易的從權益中扣減。

5、合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍

公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括公司所控

制的單獨主體）均納入合併財務報表。

（2）合併程序

公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務

報表。公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業

會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財

務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與公司

一致，如子公司採用的會計政策、會計期間與公司不一致的，在編制合併財務報表

時，按公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合

並資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併股東權益變動表的影響。如果

站在企業集團合併財務報表角度與以公司或子公司為會計主體對同一交易的認定

不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在

合併資產負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額

項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初

所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收

購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報

表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為

基礎對其財務報表進行調整

1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產

負債表的期初數；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納

入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金

流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制

方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的

各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制

權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之

日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分

別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併

資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納

入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量

表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之

前持有的被購買方的股權，公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公

允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權

涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的

其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買

日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而

產生的其他綜合收益除外。

2）處置子公司或業務

在報告期內，公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、

費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現

金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩

餘股權投資，公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得

的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買

日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期

的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收

益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由

於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除

外。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股

權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明

應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，公司將

各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控

制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合

並財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損

益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪

失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策

進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

3）購買子公司少數股權

公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有

子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資

產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留

存收益。

4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置

價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨

資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積

中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

6、外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成

人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯

兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額

按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨

幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，

由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非

貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。

7、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形

式，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融資產、金融負債或權益工

具，並結合自身業務特點和風險管理要求，將取得的金融資產和金融負債在初始確

認時分為以下幾類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融負

債）；委託貸款；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金

融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產或金融負債。

交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：

1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；

2）屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明公

司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；

3）屬於衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔

保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工

具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允

價值計量且其變動計入損益的金融資產或金融負債：

1）該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所

導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；

2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負

債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價並向關

鍵管理人員報告；

3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具

的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的

嵌入衍生工具的混合工具。

公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得

時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券

利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息

或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允

價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的

（不包括在活躍市場上有報價的債務工具），包括應收帳款、其他應收款、應收票

據、長期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融

資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

委託貸款的計價及收益確認方法：按實際委託金融機構貸款的金額作為實際成

本記帳，並按權責發生制原則計算應計利息，如計提的利息到期不能收回的，應當

停止計提利息，並將原已計提的利息衝回。

委託貸款期末按帳面價值與可回收金額孰低計量：

委託貸款減值準備的確認標準：委託貸款本金高於可收回金額。

委託貸款減值準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單項委託貸款

可回收金額低於其帳面價值的差額提取。

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以

及除其他金融資產類別以外的金融資產。

公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現

金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金

額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出售金融資產的公允

價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，

直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳

面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值

變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉

移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險

和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形

式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整

體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）所轉移金融資產的帳面價值；

2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉

及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，

在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將

下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）終止確認部分的帳面價值；

2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中

對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確

認為一項金融負債。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部

分；公司若與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金

融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同

時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融

負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價

（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相

對公允價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面

價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計

入當期損益。

公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債存在活躍市場的金融資產或金

融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；初始取得或衍生的金融資產或承擔的

金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎；不存在活躍市場的金融資

產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，公司採用在當前情況下

適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關

資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用

相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使

用不可觀察輸入值。

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金

融資產的帳面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值

準備。

金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：

發行方或債務人發生嚴重財務困難；

債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的

數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量

確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國

家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；

權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，

使權益工具投資人可能無法收回投資成本；

權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

金融資產的具體減值認定方法如下：

公司於資產負債表日對各項可供出售金融資產採用個別認定的方式評估減值

損失，其中：表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的

公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，則表明其發生減值。

可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，公司將原直接

計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當

期損益。該轉出的累計損失，等於可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本

金和已攤餘金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升

且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入

當期損益；對於可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時

通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投

資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值

損失，不得轉回。

協議約定由受託放貸的金融機構選擇貸款對象，並承擔損失風險的委託貸款，

不計提減值準備。協議約定由委託企業指定貸款對象，通過受託放貸金融機構發放

貸款，並由委託企業承擔損失風險的委託貸款，區分以下情況計提減值準備：①在

貸款期限內，借款人不能按期支付利息且未能提供足額擔保的，應分析借款人財務

狀況，如有確鑿證據表明該項貸款發生減值，應當計提減值準備。②貸款逾期，但

借款人已提供足額擔保的，在行使擔保權利的合理期限內，且預計能全額收回本金

的，可不計提減值準備。③貸款逾期，且借款人未能提供足額擔保的，應預計有擔

保部分貸款能收回的金額，差額按逾期時間長短，參照下列標準，確定減值準備計

提比例, 計提比例不得低於下限。逾期1年以下（含1年）的計提比例為10%；逾

期1－2年（含2年）的計提比例為30%；逾期2－3年（含3年）的計提比例為50%；

逾期超過3年的計提比例為100%。

根據《浙江省省屬企業資產減值準備管理辦法》（浙國資發〔2011〕14號）

的規定，在對資產損失進行清理調查、取得合法證據基礎上，按規定的工作程序決

策，並履行相關審批手續後，進行核銷。

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿

足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

1）公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

2）公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

8、應收款項

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項的確認標準：

單項金額重大的具體標準為：帳齡在3個月以上，單筆應收金額或對同一債務

人的累計應收餘額超過企業應收款項帳面餘額的10%或絕對金額超過1000萬元。

單項金額重大的應收款項壞帳準備的計提方法：

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳

準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞

帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

1）信用風險特徵組合的確定依據

對於單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的單項金額重大的應

收款項一起按信用風險特徵劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險

特徵的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞帳準備。

確定組合的依據：

組合名稱

計提方法

確定組合的依據

帳齡分析法組

合

帳齡分析法

公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例

作出最佳估計，參考應收款項的帳齡進行信用風

險組合分類

納入合併範圍

的關聯方組合

不計提壞帳準備

納入農發集團合併範圍內關聯方的應收款項

無風險組合

不計提壞帳準備

包括國家有關行業主管部門、行業協會等機構，

屬於保證金押金性質的應收款項；企業內部部門

及在職職工為從事經營業務而發生的暫借款、備

用金等性質的應收款項；非銷售商品或提供勞務

形成的資金拆借業務應收款項；

房地產

企業採用

分期收款或應收銀行按揭款形成的應收帳款等

2）根據信用風險特徵組合確定的計提方法

①採用帳齡分析法計提壞帳準備的

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內

0.50

1－2年

10.00

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

2－3年

20.00

3－5年

40.00

5年以上

100.00

②採用其他方法計提壞帳準備的

組合名稱

方法說明

納入合併範圍的關聯方組合

不計提壞帳準備

無風險組合

不計提壞帳準備

3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由為：存在客觀證據表明公司將無法按應收款項的原有

條款收回款項。

壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額進行計提。

4）其他計提方法說明

對應收票據、預付款項、應收利息等其他應收款項，根據其未來現金流量現值

低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

9、存貨

（1）存貨的分類

存貨是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的

在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原

材料、周轉材料、產成品（庫存商品）、開發成本、開發產品、消耗性生物資產、

在產品等。

開發成本是指尚未建成、以出售為目的的物業；擬開發土地是指所購入的、已

決定將之發展為已完工開發產品的土地；開發產品是指已建成、待出售的物業。項

目整體開發時，擬開發土地全部轉入開發成本；項目分期開發時，將分期開發用地

部分轉入開發成本，未開發土地仍保留在擬開發土地。

（2）存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。

存貨計價方法如下：

1）發出除開發產品外的材料、設備、庫存商品等存貨採用加權平均法。

2）項目開發時，開發用土地按開發產品佔地面積計算分攤計入項目的開發成

本。

3）發出開發產品按成本係數分攤法核算。

4）意圖出售而暫時出租的開發產品和周轉房按公司同類固定資產的預計使用

年限分期平均攤銷。

5）如果公共配套設施早於有關開發產品完工的，在公共配套設施完工決算後，

按有關開發項目的實際開發成本分配計入有關開發項目的開發成本；如果公共配套

設施晚於有關開發產品完工的，則先由有關開發產品預提公共配套設施費，待公共

配套設施完工決算後再按實際發生數與預提數之間的差額調整有關開發產品成本。

6）大宗貿易存貨發出時按個別認定法計價。

（3）存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

1）低值易耗品採用一次轉銷法；

2）包裝物採用一次轉銷法；

3）其他周轉材料採用一次轉銷法攤銷。

4）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨

跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正

常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，

確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產

的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅

費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其

可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，

超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，

按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有

相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨

跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計

提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

（6）開發用土地的核算方法

純土地開發項目，其費用支出單獨構成土地開發成本；

連同房產整體開發的項目，其費用可分清負擔對象的，一般按實際面積分攤記

入商品房成本。

（7）公共配套設施費用的核算方法

不能有償轉讓的公共配套設施：按受益比例確定標準分配計入商品房成本；

能有償轉讓的公共配套設施：以各配套設施項目作為成本核算對象，歸集所發

生的成本。

（8）維修基金的核算方法

根據開發項目所在地的有關規定，維修基金在開發產品銷售（預售）時，向購

房人收取或由公司計提計入有關開發產品的開發成本，並統一上繳維修基金管理部

門。

（9）質量保證金的核算方法

質量保證金根據施工合同規定從施工單位工程款中預留。在開發產品保修期內

發生的維修費，衝減質量保證金；在開發產品約定的保修期屆滿，質量保證金餘額

退還施工單位。

10、長期股權投資

（1）投資成本的確定

1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註四／（四）同一

控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資

成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支

出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為

初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性

交易的從權益中扣減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可

靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為

基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不

滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作

為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

（2）後續計量及損益確認

1）成本法

公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始

投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利

或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收

益。

2）權益法

公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分

通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持

有的聯營企業的權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公

允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資

時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和

其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資

的帳面價值；並按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相

應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤

分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項

可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。公司與

聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於

公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝

減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其

他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝

減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企

業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上

述相反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投

資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

（3）確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據

如果公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回

報，且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額，則視為公司控制該被投資方。

如果公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具

有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為

公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷公司對該單獨主體的淨資產

享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷

公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，公司確認

與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但

並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司通過以下一種或多

種情形，並綜合考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響。1）在

被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；2）參與被投資單位財務和經營

政策制定過程；3）與被投資單位之間發生重要交易；4）向被投資單位派出管理人

員；5）向被投資單位提供關鍵技術資料。

（4）長期股權投資核算方法的轉換

1）公允價值計量轉權益法核算

公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確

認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施

加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號——金

融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，

作為改按權益法核算的初始投資成本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的

差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損

益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定

的應享有被投資單位在追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長

期股權投資的帳面價值，並計入當期營業外收入。

2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確

認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期

股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編

制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為

改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置

該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和

計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改

按成本法核算時轉入當期損益。

3）權益法核算轉公允價值計量

公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響

的，處置後的剩餘股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核

算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期

損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

4）成本法轉權益法

公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別

財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，

改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

5）成本法轉公允價值計量

公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別

財務報表時，處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，

改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，

其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（5）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損

益。採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接

處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會

計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或

多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

企業因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一

攬子交易的，應當區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的

差額計入當期損益。處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大

影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調

整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企

業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪

失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價

款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資

產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存

收益；在喪失對子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價

值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比

例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜

合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項

交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財

務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應

的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併

轉入喪失控制權當期的損益。

2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的

享有該子公司淨資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入

喪失控制權當期的損益。

（6）減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日，若存在長期股權投資的帳面價值大於享有被投資單位所有者權

益帳面價值的份額等類似情況時，按照《企業會計準則第8號——資產減值》對長

期股權投資進行減值測試，可收回金額低於長期股權投資帳面價值的，計提減值準

備。根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預計

未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投

資的可收回金額低於帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金

額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。

11、投資性

房地產

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

。包括

已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。

此外，對於公司持有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書面決議，明確表

示將其用於經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性

房地產

列報。

公司採用公允價值模式對投資性

房地產

進行後續計量。採用公允價值模式進行

後續計量的投資性

房地產

，會計政策選擇的依據為：①投資性

房地產

所在地有活躍

的

房地產

交易市場。②公司能夠從

房地產

交易市場上取得同類或類似

房地產

的市場

價格及其他相關信息，從而對投資性

房地產

的公允價值作出合理的估計。

公司的投資性

房地產

按其成本作為入帳價值，外購投資性

房地產

的成本包括購

買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性

房地產

的成

本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

公司不對投資性

房地產

計提折舊或進行攤銷，在資產負債表日以投資性

房地產

的公允價值為基礎調整其帳面價值，公允價值與原帳面價值之間的差額計入當期損

益。

公司確定投資性

房地產

的公允價值時，參照活躍市場上同類或類似

房地產

的現

行市場價格；無法取得同類或類似

房地產

的現行市場價格的，參照活躍市場上同類

或類或類似

房地產

的最近交易價格，並考慮資產狀況、所在位置、交易情況、交易

日期等因素，從而對投資性

房地產

的公允價值作出合理的估計；或基於預計未來獲

得的租金收益和有關現金流量的現值確定其公允價值。

公司有確鑿證據表明

房地產

用途發生改變，將投資性

房地產

轉換為自用

房地產

時，以其轉換當日的公允價值作為自用

房地產

的帳面價值，公允價值與原帳面價值

的差額計入當期損益。自用

房地產

或存貨轉換為採用公允價值模式計量的投資性房

地產時，投資性

房地產

按照轉換當日的公允價值計價，轉換當日的公允價值小於原

帳面價值的，其差額計入當期損益；轉換當日的公允價值大於原帳面價值的，其差

額計入其他綜合收益。

當投資性

房地產

被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利

益時，終止確認該項投資性

房地產

。投資性

房地產

出售、轉讓、報廢或毀損的處置

收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

12、固定資產

（1）固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超

過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）固定資產初始計量

公司固定資產按成本進行初始計量，其中：

1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資

產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出。

2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生

的必要支出構成。

3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但

合同或協議約定價值不公允的按公允價值入帳。

4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，

固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值

之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

（3）固定資產後續計量及處置

1）固定資產折舊

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地之外，固定資產折

舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確

定折舊率。

公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。

並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原

先估計數存在差異的，進行相應的調整。

各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：

自2014年開始，對新購入單位價值不超過5000元的固定資產，在投入使用時，

全額計提折舊並計入當期損益或相關資產成本。其他各類固定資產折舊年限和折舊

率如下：

類別

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

10-41

3-5

9.7-2.32

機器設備

5-25

3-5

19.4-3.8

電子設備

3-5

32.33-19

家具設備

運輸設備

4-10

3-5

24.25-9.5

專用設備

5-10

19-9.5

辦公設備

3-10

3-5

32.33-9.5

通用設備

文體娛樂設備

5-10

19-9.5

其他設備

3-5

19.4-19

2）固定資產的後續支出

與固定資產有關的後續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；

不符合固定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。

3）固定資產處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認

該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關

稅費後的金額計入當期損益。

（4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。

固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公

允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高

者確定。

當固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可

收回金額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的

固定資產減值準備。

固定資產減值損失確認後，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使

該固定資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的固定資產帳面價值（扣除預計

淨殘值）。

固定資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其

可收回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所

屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

（5）融資租入固定資產的認定依據、計價方法、折舊方法

當公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給公司。

2）公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇

權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定公司將會行使這種選

擇權。

3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

4）公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資

產公允價值。

5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額

的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，

其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於

租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。

未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。

公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠

合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。

無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用

壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

13、在建工程

（1）在建工程的類別

公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定

可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相

關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。公司的在建工程以項目

分類核算。

（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為

固定資產的入帳價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工

決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，

按估計的價值轉入固定資產，並按公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待

辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

（3）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法

公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。

有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其

可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所

屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值

減去處置費用後的淨額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工程的帳面價值減記至可

收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的

在建工程減值準備。在建工程的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

14、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，

予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費

用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達

到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產

而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

2）借款費用已經發生；

3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經

開始。

（2）借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費

用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借

款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，

該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可

對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

（3）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連

續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本

化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資

本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動

重新開始後借款費用繼續資本化。

（4）借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者

進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條

件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般

借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借

款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或

者溢價金額，調整每期利息金額。

15、生物資產

公司的生物資產包括消耗性生物資產、生產性生物資產。消耗性生物資產包括

畜類，生產性生物資產包括產畜和林木類。

生物資產同時滿足下列條件的，予以確認：

（1）企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產；

（2）與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業；

（3）該生物資產的成本能夠可靠地計量。

公司取得的生物資產，按照取得時的成本進行初始計量。外購生物資產的成本

包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬於購買該資產的其他支

出。投資者投入的生物資產，按投資合同或協議約定的價值加上應支付的相關稅費

作為生物資產的入帳價值，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際

成本。

公司生產性生物資產在鬱閉或達到預定生產經營目的後發生的管護、飼養費用

計入當期損益。

公司對生產性生物資產計提折舊，折舊方法採用年限平均法。公司根據生產性

生物資產的性質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，確定其使用壽命和預

計淨殘值。並在年度終了，對生產性生物資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法

進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

公司對達到預定生產經營目的的生產性生物資產，採用年限平均法按期計提折

舊。公司根據生產性生物資產的性質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，

確定其使用壽命和預計淨殘值；並在年度終了，對生產性生物資產的使用壽命、預

計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

公司生產性生物資產的預計使用壽命、預計淨殘值率和年折舊率如下：

資產類別

預計使用壽命（年）

預計淨殘值率

年折舊率

產畜

3.00

33.33%

林木類

10.00

10.00%

收穫或出售消耗性生物資產時，採用加權平均法結轉成本；生物資產轉變用途

後的成本按轉變用途時的帳面價值確定；生物資產出售、毀損、盤虧時，將其處置

收入扣除帳面價值及相關稅費後的餘額計入當期損益。

公司至少於每年年度終了對消耗性生物資產和生產性生物資產進行檢查，有確

鑿證據表明由於遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使

消耗性生物資產的可變現淨值或生產性生物資產的可收回金額低於其帳面價值的，

按照可變現淨值或可收回金額低於帳面價值的差額，計提生物資產跌價準備或減值

準備，並計入當期損益。

消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，並在原已計

提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。生產性生物資產減值準備一

經計提，不得轉回。

16、無形資產

無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括

軟體、土地所有權、油畫等。

（1）無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達

到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，

實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確

定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的

差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可

靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎

確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述

前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無

形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確

定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確

定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務

成本、註冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條

件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

（2）無形資產的後續計量

公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命

不確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。

使用壽命有限的無形資產包括：

類別

使用壽命（年）

備註

軟體

3-10

土地使用權

18-42

不包括

房地產

開發企業計入

存貨的土地使用權

油畫等

集團網站建設費

國債項目

排汙權

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原

先估計數存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（3）無形資產減值準備的計提

對於使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。

對於使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。

對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公

允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高

者確定。

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可

收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的

無形資產減值準備。

無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相

應調整，以使該無形資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價

值（扣除預計淨殘值）。

無形資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其

可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的

資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。

（4）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、

研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計

劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

（5）開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品

存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並

有能力使用或出售該無形資產；

5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入

損益的開發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產

負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

17、長期待攤費用

長期待攤費用，是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1

年以上的各項費用，主要包括租賃費、裝修費、歸結的其他費用等。

租賃費、裝修費等長期待攤費用均在租賃或受益年限內攤銷長期待攤費用在受

益期內按直接法分期攤銷。

18、職工薪酬

職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式

的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福

利。

（1）短期薪酬

短期薪酬是指公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需

要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。公司在職工提供服務的

會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相

關資產成本和費用。

（2）離職後福利

離職後福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動

關係後，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

公司的離職後福利計劃全部為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的

社會基本養老保險、失業保險等；在職工為公司提供服務的會計期間，將根據設定

提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

公司按照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項後，不再有其他的支付

義務。

（3）辭退福利

辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓

勵職工自願接受裁減而給予職工的補償，在公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃

或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確

認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家

規定的退休年齡、經公司管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳

納的社會保險費等。公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，

向內退職工支付內部退養福利。對於內退福利，公司比照辭退福利進行會計處理，

在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支

付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內

退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異於發生時計入當期損益。

（4）其他長期職工福利

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職

工福利。

19、其他金融工具

公司發行的永續債等金融工具，根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的

經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該

金融工具或其組成部分分類為金融資產、金融負債或權益工具。

（1）金融負債是指符合下列條件之一的負債：

1）向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務；

2）在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；

3）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根

據該合同將交付可變數量的自身權益工具；

4）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數

量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

（2）權益工具是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債後的資產中的剩餘權

益的合同。在同時滿足下列條件的情況下，將發行的金融工具分類為權益工具：

1）該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件

下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；

2）將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非

衍生工具，不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工

具，企業只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產

結算該金融工具。

20、收入

（1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所

有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠

可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合

同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

（2）確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別

下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（3）提供勞務收入的確認依據和方法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認

提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

1）收入的金額能夠可靠地計量；

2）相關的經濟利益很可能流入企業；

3）交易的完工進度能夠可靠地確定；

4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合

同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣

除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，

按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後

的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額

確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入

當期損益，不確認提供勞務收入。

公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分

和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，

將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，

或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商

品處理。

（4）附回購條件的資產轉讓

公司銷售產品或轉讓其他資產時，與購買方籤訂了所銷售的產品或轉讓資產回

購協議，根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售後回購屬於融資

交易，則在交付產品或資產時，公司不確認銷售收入。回購價款大於銷售價款的差

額，在回購期間按期計提利息，計入財務費用。

21、建造合同

當建造合同的結果能夠可靠地估計時，與其相關的合同收入和合同費用在資產

負債表日按完工百分比法予以確認。完工百分比法，是指根據合同完工進度確認合

同收入和合同費用的方法。合同完工進度按照累計實際發生的合同費用佔合同預計

總成本的比例確定。

固定造價合同的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

1）合同總收入能夠可靠地計量；

2）與合同相關的經濟利益很可能流入企業；

3）實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；

4）合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。

5）成本加成合同的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

6）與合同相關的經濟利益很可能流入企業；

7）實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量。

在資產負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認

收入後的金額，確認為當期合同收入；同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣

除以前會計期間累計已確認費用後的金額，確認為當期合同費用。合同工程的變動、

索賠及獎金以可能帶來收入並能可靠計算的數額為限計入合同總收入。

建造合同的結果不能可靠估計的，分別下列情況處理：

1）合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，

合同成本在其發生的當期確認為合同費用。

2）合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

如果合同總成本很可能超過合同總收入，則預期損失立即確認為費用。

22、利息收入和支出

利息收入和支出按照相關金融資產和金融負債的攤餘成本採用實際利率法以

權責發生制確認，並計入當期損益。實際利率是將金融資產和金融負債在預計期限

內未來現金流量折現為該金融資產和金融負債帳面淨值所使用的利率。實際利率與

合同利率差異較小的，也可以按照合同利率計算。

23、政府補助

（1）類型

政府補助，是公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產，但不包括政

府作為企業所有者投入的資本。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃

分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資

產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府

補助。

（2）政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收

到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到

時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性

資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣

1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

（3）會計處理方法

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限

內按照合理、系統的方法分期計入損益；

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為

遞延收益，在確認相關費用或損失的期間計入當期損益；用於補償企業已發生的相

關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。

與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益；與企業日常活動無關的政府補

助計入營業外收支。

收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助衝減相關借款費用；取得貸款銀行

提供的政策性優惠利率貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照

借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資

產帳面價值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計

入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

24、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）確認遞延所得稅資產的依據

公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可

抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

（2）確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。

但不包括商譽、非企業合併形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響

應納稅所得額所形成的暫時性差異。

25、租賃

如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承

租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。

（1）經營租賃會計處理

1）經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進

行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費

用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從

租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

2）經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進

行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期

費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同

的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金

收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

（2）融資租賃會計處理

1）融資租入資產

公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者

作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額

作為未確認的融資費用。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務

費用。

2）融資租出資產

公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認

為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出

租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內

確認的收益金額。

（三）主要項目的注釋（無特殊說明，單位均為元）

1、貨幣資金

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

1,115,833.16

1,097,935.49

銀行存款

2,131,907,303.29

1,395,369,494.56

其他貨幣資金

197,672,432.44

87,340,502.02

合計

2,330,695,568.89

1,483,807,932.07

其中受限制的貨幣資金明細如下：

項目

期末餘額

期初餘額

承兌匯票保證金

3,715,000.00

6,488,000.00

用於質押的定期存款

137,300,000.00

38,000,000.00

電費質押存單

4,280,000.00

3,400,000.00

保函保證金

3,527,168.00

客戶存入購車貸款保證金

23,805.24

訴訟被凍結存款

666,055.57

651,222.13

信用證保證金

16,798,302.12

合計

166,310,330.93

52,090,195.37

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項目

期末公允價值

期初公允價值

交易性金融資產

496,175.47

522,104.24

其中：權益工具投資

496,175.47

522,104.24

合計

496,175.47

522,104.24

公允價值確認依據

權益工具/債務工具類別

公允價值確認依據

股票

滬深交易所官網公布的12月29日末收盤價

3、應收票據

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

6,082,500.00

合計

6,082,500.00

4、應收帳款

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例

（%）

金額

比例(%)

金額

比例

（%）

單項金額重大

並單項計提壞

帳準備的應收

帳款

38,476,334.73

13.46

22,711,233.47

59.03

83,554,219.33

16.94

67,789,118.07

81.13

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的應收

帳款

239,393,393.60

83.75

41,572,606.23

17.37

404,292,400.65

81.97

41,044,863.96

10.15

單項金額雖不

重大但單項計

提壞帳準備的

應收帳款

7,979,379.11

2.79

5,652,501.91

70.84

5,393,960.00

1.09

5,393,960.00

100.00

合計

285,849,107.44

—

69,936,341.61

—

493,240,579.98

—

114,227,942.03

—

（1）期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理由

延壽縣宏興糧油貿易有

限公司

13,104,000.00

5年

以上

100.00

預計無法收

回

營口國華石化有限公司

25,372,334.73

9,607,233.47

2-3

年

37.86

預計部分款

項無法收回

合計

38,476,334.73

22,711,233.47

—

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

1）採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳齡

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

（含1

年）

158,948,412.00

73.97

794,742.06

298,707,376.51

86.59

1,493,528.61

1-2年（含

2年）

13,016,704.10

6.06

1,301,670.41

6,098,080.25

1.77

609,808.05

2-3年（含

3年）

3,139,841.60

1.46

627,968.32

1,222,746.09

0.35

244,549.22

3-5年（含

5年）

1,542,390.75

0.72

616,956.30

482,655.00

0.14

240,637.26

5年以上

38,231,269.14

17.79

38,231,269.14

38,456,340.82

11.15

38,456,340.82

合計

214,878,617.59

—

41,572,606.23

344,967,198.67

—

41,044,863.96

2）採用其他組合方法計提壞帳準備的應收帳款

組合名稱

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

計提比

例(%)

壞帳準備

帳面餘額

計提比

例(%)

壞帳準備

無風險組合

24,514,776.01

59,325,201.98

合計

24,514,776.01

59,325,201.98

（3）期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理由

天琪期貨有限公司

420,000.00

3-4年

100.00

無法收回

廣發銀行股份有限公司哈

爾濱分行

12,960.00

3-4年

100.00

無法收回

吉林梁谷經貿有限公司

1,461,000.00

2-3年

100.00

無法收回

長春寶麗隆糧食有限公司

3,500,000.00

3-4年

100.00

無法收回

上虞杭州灣濱海新城農業

發展有限公司

2,585,419.11

258,541.91

1-3年

10.00

政府平臺公

司

合計

7,979,379.11

5,652,501.91

—

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

債務人名稱

帳面餘額

佔應收帳款

合計的比例

（%）

壞帳準備

溫州市糧食收儲有限公司

30,770,000.00

10.76

153,850.00

營口國華石化有限公司

25,372,334.73

8.88

9,607,233.47

中國儲備糧管理集團有限公司

15,504,293.40

5.42

省中潤

房地產

總公司

13,507,350.85

4.73

13,507,350.85

延壽縣宏興糧油貿易有限公司

13,104,000.00

4.58

13,104,000.00

合計

98,257,978.98

34.37

36,372,434.32

（5）應收帳款帳齡分析

帳齡

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

1年以

內

162,179,278.22

56.74

794,756.57

330,946,624.39

67.10

1,493,528.61

1－2年

32,193,739.09

11.25

1,560,212.32

40,928,467.83

8.30

10,217,041.52

2－3年

28,608,129.15

10.01

10,235,201.74

1,160,676.09

0.24

244,549.22

3－5年

7,312,340.49

2.56

2,073,649.74

23,481,694.90

4.76

5,555,305.16

5年以

上

55,555,620.49

19.44

55,272,521.24

96,723,116.77

19.60

96,717,517.52

合計

285,849,107.44

100.00

69,936,341.61

493,240,579.98

100.00

114,227,942.03

5、預付款項

帳齡

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

（含1

年）

865,653,908.11

88.75

826,175,160.31

83.42

1-2年（含

2年）

15,815,054.26

1.62

97,344,654.00

9.83

340,476.95

2-3年（含

3年）

56,143,812.77

5.76

3,015,534.95

15,027,652.39

1.52

819,295.76

3年以上

37,782,361.70

3.87

23,689,878.32

51,858,246.85

5.23

44,779,309.46

合計

975,395,136.84

100.00

26,705,413.27

990,405,713.55

100.00

45,939,082.17

（1）帳齡超過一年的大額預付款項

債權單位

債務單位

期末餘額

帳齡

未結算的原

因

浙江衢州新農都實業

有限公司

衢州市衢江區土地儲備

中心

20,000,000.00

2-3年

項目保證金

富錦市硯山糧庫有限

責任公司

哈爾濱北倉糧食倉儲工

程設備有限公司

19,000,000.00

1-4年

工程款

黑龍江米業股份有限

公司

延壽縣東升糧油貿易有

限公司

11,188,644.48

3年以上

待清理、全

額計提壞帳

準備

浙江衢州新農都實業

有限公司

衢州市國土資源局衢江

分局

10,000,000.00

2-3年

項目保證金

黑龍江米業股份有限

公司

哈爾濱國家糧食交易中

心

6,395,979.99

3年以上

待清理、全

額計提壞帳

準備

合計

66,584,624.47

—

（2）按欠款方歸集的期末餘額前五名的預付款項情況

債務人名稱

帳面餘額

佔預付款項

合計的比例

（%）

壞帳準備

浙江省工業設備安裝集團有限公司

50,299,703.58

5.08

營口木易洋貿易有限公司

35,544,170.00

3.59

黑龍江省福運東方建築工程有限公司

31,517,149.58

3.18

浙江新源控股集團公司

28,100,000.00

2.84

ADM Internation Sarl

26,043,524.75

2.63

合計

171,504,547.91

17.32

6、應收利息

項目

期末餘額

期初餘額

項目

期末餘額

期初餘額

貸款

1,683,910.09

794,935.25

合計

1,683,910.09

794,935.25

7、其他應收款

種

類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額

重大並單

項計提壞

帳準備的

其他應收

款

211,229,005.50

11.26

129,926,240.82

61.51

174,177,312.27

22.24

100,326,842.69

57.60

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

1,621,154,542.16

86.41

165,942,049.48

78.56

552,880,123.67

70.60

163,860,713.26

30.18

單項金額

雖不重大

但單項計

提壞帳準

備的其他

應收款

43,651,260.52

2.33

40,161,181.06

19.01

56,106,480.12

7.16

45,828,795.06

81.68

合

計

1,876,034,808.18

—

336,029,471.36

—

783,163,916.06

—

310,016,351.01

—

（1）期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理

由

浙江省農業綜合開發公

司

14,800,000.00

2,220,000.00

5年以

上

15.00

繼承其

相關債

權債務

掛帳、差

額計提

杭州冰燈米業有限公司

40,728,816.74

27,778,101.00

2-5年

68.20

預計損

失

黑龍江良運油脂有限責

任公司

30,167,928.75

167,928.75

5年以

上

0.56

預計損

失

黑龍江新良冰燈植物油

有限公司

33,378,295.10

7,606,246.16

4-5年

22.79

無法收

回

新良集團七臺河新道煤

碳公司

24,934,445.34

5年以

內

100.00

無法收

回

寧波冰燈米業有限公司

29,526,786.98

3-4年、

5年以

上

100.00

無法收

回

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理

由

浙江紹興綠色蔬菜速凍

有限公司

14,101,779.80

3-4年

100.00

無法收

回

浙江農投經貿有限公司

23,590,952.79

3-5年

100.00

破產清

算

合計

211,229,005.50

129,926,240.82

—

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款

1）採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳齡

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

1年以內（含1年）

80,873,652.00

30.86

404,368.26

28,996,906.54

14.08

144,959.53

1-2年（含2年）

7,152,548.90

2.73

715,254.89

9,909,953.49

4.81

991,495.35

2-3年（含3年）

8,650,974.80

3.30

1,730,194.96

3,360,917.72

1.63

672,183.54

3-5年（含5年）

3,862,928.28

1.47

1,545,171.31

3,035,906.76

1.47

1,357,119.58

3年以上

161,547,060.06

61.64

161,547,060.06

160,694,955.26

78.01

160,694,955.26

合計

262,087,164.04

—

165,942,049.48

205,998,639.77

—

163,860,713.26

2）採用其他組合方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

計提

比例

(%)

壞帳準備

帳面餘額

計提比

例(%)

壞帳準備

關聯方組合

855,135,265.08

15,966,257.08

無風險組合

503,932,113.04

330,915,226.82

合計

1,359,067,378.12

346,881,483.90

（3）期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理由

江西良友鑫駝峰實業

有限公司南昌輝通分

公司

5,960,000.00

3,000,000.00

2-3年

50.34

買賣合同糾

紛

黃偉文

1,146,000.00

1,040,000.00

2-3年

90.61

為子公司被

詐騙款

浙江三聯集團有限公

司

500,000.00

3-4年

100.00

已破產清算

中財招商投資集團有

限公司

51,275.50

4-5年

100.00

房屋租金無

法收回

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理由

杭州農發原鄉人農特

產有限公司

1,184,049.35

3-4年

100.00

無可執行財

產

黑龍江新良糧油儲運

有限公司

5,253,004.84

5年以

內

100.00

預計無法收

回

黑龍江新良榮潤糧油

有限公司

1,949,711.12

1,745,446.06

1-4年

89.52

重組前款項

預計無法收

回

糧食超儲庫存利息費

用補貼

2,990,964.16

3年以

上

100.00

預計無法收

回

哈爾濱山友機械廠

30,000.00

3年以

上

100.00

預計無法收

回

關立春

30,958.02

5年以

上

100.00

預計無法收

回

北京新良糧油工貿有

限公司

1,529,029.39

2-4年

100.00

預計無法收

回

黑龍江肇東姜家國家

糧食儲備庫

219,814.40

4-5年

黑龍江新良冰燈糧油

有限公司

792,836.00

4-5年

100.00

預計無法收

回

米業公司道裡直營店

3,985.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

大連生威穀物有限公

司

1,400,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

哈爾濱市道外區長城

快運

3,276,291.28

5年以

上

100.00

預計無法收

回

黑龍江省政府採購中

心保證金戶

2,930,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

煤炭公司

229,980.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

益海

2,603,221.69

5年以

上

100.00

預計無法收

回

鐵力四寶米業股份有

限公司

1,357,525.45

5年以

上

100.00

預計無法收

回

浙江省紹興市儲備糧

管理有限公司

680,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

北京市昌平糧食收儲

庫

833,600.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

職工工資

5,549.62

5年以

上

100.00

預計無法收

回

張金輝

76,579.60

5年以

上

100.00

預計無法收

回

李偉

200,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

李畏力

7,763.82

5年以

上

100.00

預計無法收

回

李曉偉

6,972.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

債務人名稱

帳面餘額

壞帳準備

帳齡

計提比

例(%)

計提理由

崔譯丹

4,500.00

3-5年

100.00

預計無法收

回

周培源

20,146.20

5年以

上

100.00

預計無法收

回

營口滙豐有限公司

1,250,000.00

3-4年

100.00

預計無法收

回

應收糧油差價補貼

5,226,476.08

5年以

上

100.00

預計無法收

回

未佔用銀行貸款的政

策性掛帳

255,367.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

趙樹君

4,540.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

蘭谿市水利水電投資

公司

48,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

趙衛星

24,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

舒志祥

16,000.00

5年以

上

100.00

預計無法收

回

杭州泰然餐飲管理有

限公司

1,520,682.00

3年以

上

100.00

預計無法收

回

杭州友喜酒店管理有

限公司

10,038.00

2-3年

100.00

預計無法收

回

李金宗

22,400.00

2-3年

100.00

預計無法收

回

合計

43,651,260.52

40,161,181.06

—

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

債務人名稱

款項性

質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收

期末餘額合

計數的比例

(%)

壞帳準備

浙江中潤糧油工貿公

司

其他

76,265,957.85

5年以上

4.07

76,265,957.85

浙江萬科南都

房地產

有限公司

往來款

252,285,755.42

1年以內

13.45

杭州旭輝置業有限公

司

往來款

232,320,000.00

0-2年

12.38

紹興旭權商務信息諮

詢有限公司

往來款

174,092,160.00

1年以內

9.28

嘉興萬科

房地產

開發

有限公司

往來款

142,674,000.00

1年以內

7.61

合計

—

877,637,873.27

41.18

76,265,957.85

（5）其他應收款期末帳齡分析

帳齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

1年

以內

1,201,216,240.43

64.04

867,143.72

154,901,168.30

19.78

333,365.53

1－2

年

79,929,140.07

4.26

905,078.77

64,980,088.44

8.30

24,612,352.77

2－3

年

52,800,653.29

2.81

25,410,898.44

85,471,958.43

10.91

47,979,598.67

3－5

年

210,004,810.78

11.19

90,780,091.28

164,348,457.70

20.99

33,919,743.71

5年

以上

332,083,963.61

17.70

218,066,259.15

313,462,243.19

40.02

203,171,290.33

合計

1,876,034,808.18

100.00

336,029,471.36

783,163,916.06

100.00

310,016,351.01

8、存貨

（1）存貨分類

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

3,277,481.00

2,838,505.27

自製半成品

及在產品

24,550,512.51

5,389,623.11

庫存商品（產

成品）

1,763,343,674.19

4,513,263.44

1,758,830,410.75

2,095,264,747.94

899,496.62

2,094,365,251.32

周轉材料

17,673,201.25

3,945,629.82

13,727,571.43

16,184,145.68

3,945,629.82

12,238,515.86

消耗性生物

資產

8,628,251.61

7,238,967.41

發出商品

270,744,084.22

115,487,516.31

開發產品

304,731,599.77

68,771,112.38

235,960,487.39

395,595,038.17

工程施工（已

完工未結算

款）

1,992,764.91

0.00

物料用品

382,683.91

425,225.82

開發成本

3,922,164,684.81

2,287,895,050.67

143,450,830.00

2,144,444,220.67

合計

6,317,488,938.18

77,230,005.64

6,240,258,932.54

4,926,318,820.38

148,295,956.44

4,778,022,863.94

存貨—「其他」中有關

房地產

企業土地儲備情況：

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

土地儲備面積

（平方米）

423,167.99

425,432.00

848,599.99

土地儲備金額

1,603,196,020.98

1,247,528,889.65

2,850,724,910.63

9、一年內到期的非流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

項目

期末餘額

期初餘額

裝修

355,107.65

合計

355,107.65

10、其他流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣進項稅額

303,852,912.23

221,602,247.38

理財產品

27,000,000.00

197,000,000.00

預繳稅金

143,292,384.14

84,275,195.60

應退稅額

11,435,227.15

臨安水岸風華60、65幢別墅

7,250,952.45

待處理流動財產損益

11,166,422.60

13,478,273.80

其他

554,684.32

減：待處理流動財產損益減值準

備

9,316,188.37

11,629,449.81

合計

476,550,214.92

523,412,446.57

11、發放貸款和墊款

（1）貸款和墊款按擔保方式分布情況

項目

期末餘額

期初餘額

信用貸款

49,975,590.00

51,195,000.00

保證貸款

61,140,000.00

56,400,000.00

附擔保物貸款

246,410,632.00

215,724,963.00

其中：抵押貸款

209,810,000.00

210,200,000.00

質押貸款

35,547,710.00

4,876,070.00

絕當貸款

1,052,922.00

648,893.00

貸款和墊款總額

357,526,222.00

323,319,963.00

減：貸款損失準備

3,652,603.16

5,854,734.82

其中：單項計提數

組合計提數

3,652,603.16

5,854,734.82

貸款和墊款帳面價值

353,873,618.84

317,465,228.18

（2）逾期貸款情況

項目

期末餘額

逾期1天至90

天（含90天）

逾期90天至360

天（含360天）

逾期360天至3

年（含3年）

逾期3年以

上

合計

信用貸款

800,000.00

保證貸款

附擔保物貸款

2,800,000.00

項目

期末餘額

逾期1天至90

天（含90天）

逾期90天至360

天（含360天）

逾期360天至3

年（含3年）

逾期3年以

上

合計

其中：抵押貸款

質押貸款

抵押保證貸

款

2,800,000.00

合計

800,000.00

2,800,000.00

3,600,000.00

續）

項目

期初餘額

逾期1天至90

天（含90天）

逾期90天至

360天（含360

天）

逾期360天至3

年（含3年）

逾期3年以上

合計

信用貸款

保證貸款

附擔保物貸款

其中：抵押貸款

質押貸款

合計

（3）貸款損失準備情況

項目

本期發生額

上期發生額

單項

組合

單項

組合

期初餘額

5,854,734.82

3,056,028.45

本期計提

-2,202,131.66

2,798,706.37

期末餘額

3,652,603.16

5,854,734.82

12、可供出售金融資產

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益

工具

160,117,184.54

11,211,553.00

148,905,631.54

136,963,367.54

11,211,553.00

125,751,814.54

其中：按公允價

值計量的

18,894,267.49

15,740,450.49

按成本計

量的

141,222,917.05

11,211,553.00

130,011,364.05

121,222,917.05

11,211,553.00

110,011,364.05

合計

160,117,184.54

11,211,553.00

148,905,631.54

136,963,367.54

11,211,553.00

125,751,814.54

（1）期末按公允價值計量的可供出售金融資產

項目

可供出售權益

工具

可供出售債

務工具

其他

合計

項目

可供出售權益

工具

可供出售債

務工具

其他

合計

權益工具的成本/債

務工具的攤餘成本

15,822,769.84

公允價值

18,894,267.49

累計計入其他綜合

收益的公允價值變

動金額

3,071,497.65

已計提減值金額

（2）公允價值確認依據

權益工具/債務工具類別

公允價值確認依據

股票

滬深交易所官網公布的12月29日末收盤價

（3）期末按成本計量的權益工具

被投資單位

在被投資

單位持股

比例(%)

帳面餘額

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

寧波金光糧油碼頭有

限公司

6.83

6,820,303.94

文成縣坑下山水力發

電有限公司

10.00

2,042,200.00

寧波金光糧油倉儲有

限公司

6.83

6,788,834.00

國海良時期貨有限公

司

16.16

83,208,050.52

浙江華盟股份有限公

司

0.28

351,000.00

浙江銀海公司

20.00

2,000,000.00

中新糧油儲運貿易有

限責任公司

20.00

4,000,000.00

杭州娃哈哈股份有限

公司

0.11

300,000.00

浙江華庭股份有限公

司

0.83

500,000.00

北京中聯有限責任公

司

4.76

300,000.00

浙江中泰糧油有限公

司

45.00

226,553.00

浙江中恆貿易有限公

司

20.00

100,000.00

美國西雅圖之江有限

公司

20.00

400,000.00

陵水浙江南繁專家大

樓

100.00

8,500,975.59

杭州農發原鄉人農特

25.00

1,000,000.00

被投資單位

在被投資

單位持股

比例(%)

帳面餘額

產有限公司

寧波金杭慈城農貿市

場開發有限公司

48.00

1,200,000.00

浙江省現代農業研究

會

100.00

100,000.00

黑龍江新良冰燈糧油

有限公司

25.31

610,000.00

北京新良國際農業開

發有限公司

30.00

2,775,000.00

杭州偕灃傲嶽投資合

夥企業（有限合夥）

36.50

20,000,000.00

合計

121,222,917.05

20,000,000.00

141,222,917.05

續：

被投資單位

減值準備

本期現金

紅利

期初餘額

本期增

加

本期減

少

期末餘額

寧波金光糧油碼頭有限公司

文成縣坑下山水力發電有限

公司

寧波金光糧油倉儲有限公司

國海良時期貨有限公司

592,463.93

浙江華盟股份有限公司

浙江銀海公司

2,000,000.00

中新糧油儲運貿易有限責任

公司

4,000,000.00

杭州娃哈哈股份有限公司

浙江華庭股份有限公司

北京中聯有限責任公司

300,000.00

浙江中泰糧油有限公司

226,553.00

浙江中恆貿易有限公司

100,000.00

美國西雅圖之江有限公司

400,000.00

陵水浙江南繁專家大樓

杭州農發原鄉人農特產有限

公司

1,000,000.00

寧波金杭慈城農貿市場開發

有限公司

100,000.00

浙江省現代農業研究會

黑龍江新良冰燈糧油有限公

司

410,000.00

北京新良國際農業開發有限

公司

2,775,000.00

被投資單位

減值準備

本期現金

紅利

杭州偕灃傲嶽投資合夥企業

（有限合夥）

合計

11,211,553.00

692,463.93

其他說明：

1）浙江中泰糧油有限公司已註銷，本公司對其無控制、共同控制或重大影響。

2）陵水浙江南繁專家大樓已協議承包給他人經營管理，本公司對其無控制、

共同控制或重大影響。

3）杭州農發原鄉人農特產有限公司根據投資協議每年支付給公司諮詢費12萬

元，公司不再參與該公司分紅，所持股份固定為人民幣100萬元，放棄註冊資本增

值部分的權利，也不承擔註冊資本虧損，對其不具有重大影響。

4）寧波金杭慈城農貿市場開發有限公司每年獲固定分紅10萬元，對其不具有

重大影響。

5）現代農業研究會為非盈利機構，本公司不參與其經營管理，對其無控制、

共同控制或重大影響。

6.）黑龍江新良冰燈糧油有限公司、北京新良國際農業開發有限公司已歇業，

對其無控制、共同控制或重大影響。

7）本公司投資杭州偕灃傲嶽投資合夥企業（有限合夥）2,000萬元，佔比36.5%，

主要用於購買青蓮食品私募股權基金。

13、長期股權投資

（1）長期股權投資分類

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

對子公司投資

121,880,362.41

30,000,000.00

151,880,362.41

對聯營企業投資

88,712,289.77

6,583,201.00

66,008,326.88

29,287,163.89

小計

210,592,652.18

6,583,201.00

66,008,326.88

181,167,526.30

減：長期股權投資減

值準備

120,985,727.20

30,000,000.00

150,985,727.20

合計

89,606,924.98

6,583,201.00

66,008,326.88

30,181,799.10

（2）長期股權投資明細

被投資單位

核算方法

投資成本

期初餘額

增減變動

期末餘額

合計

—

181,064,361.33

210,592,652.18

-29,425,125.88

181,167,526.30

一. 子公司及其他單位投資

—

160,354,557.25

121,880,362.41

30,000,000.00

151,880,362.41

被投資單位

核算方法

投資成本

期初餘額

增減變動

期末餘額

浙江省中潤糧油工貿公司

成本法

93,738,787.49

玉環東海實業公司

權益法

6,536,719.54

金華市康盛畜牧有限公司

權益法

134,754.11

德清天地花卉有限公司

權益法

1,802,721.19

寧波金海龍油脂有限公司

成本法

122,570.55

黑龍江肇東姜家國家糧食儲備

庫

成本法

2,036,812.37

黑龍江新良榮潤糧油有限公司

成本法

500,000.00

黑龍江新良糧油儲運有限公司

成本法

400,000.00

新良集團七臺河新道煤炭有限

公司

成本法

2,000,000.00

北京新良糧油工貿有限公司

成本法

7,000,000.00

杭州冰燈米業有限公司

成本法

500,000.00

黑龍江冰燈米業銷售有限公司

成本法

1,221,724.00

大連保稅區冰燈米業有限公司

成本法

4,360,468.00

寧波冰燈米業有限公司

成本法

黑龍江新良冰燈植物油有限公

司

成本法

10,000,000.00

浙江農投經貿有限公司

成本法

30,000,000.00

二. 聯營企業

—

20,709,804.08

88,712,289.77

-59,425,125.88

29,287,163.89

寧波市鎮海糧食市場有限公司

權益法

400,000.00

416,761.14

1,235.12

417,996.26

浙江中飼糧油飼料公司

權益法

1,245,780.00

寧波中潤糧油工貿公司

權益法

1,630,073.08

浙江省糧油物資有限公司

權益法

960,750.00

11,768,992.52

-3,189,914.56

8,579,077.96

浙江省糧油儲運貿易有限公司

權益法

2,000,000.00

6,394,287.71

1,460,563.42

7,854,851.13

上虞龍發建材有限公司

權益法

2,500,000.00

1,522,902.88

杭州錦繁置業有限公司

權益法

46,353,978.35

-46,353,978.35

黑龍江亞歐牧業有限公司

權益法

17,002,374.00

-17,002,374.00

黑龍江省綠農瑞豐農業服務有

限公司

權益法

5,390,000.00

5,252,993.17

16,569.14

5,269,562.31

浙江省糧食集團湖州儲備油庫

有限公司

權益法

2,783,201.00

花田小鎮建設開發有限公司

權益法

3,800,000.00

2,859,572.35

續：

被投資單位

持股比例(%)

表決權比例

(%)

期末減值準備

本期計提減值準

備

本期現金

紅利

合計

—

150,985,727.20

30,000,000.00

一. 子公司及其他單位投資

149,843,550.04

30,000,000.00

浙江省中潤糧油工貿公司

100.00

93,738,787.49

玉環東海實業公司

100.00

被投資單位

持股比例(%)

表決權比例

(%)

期末減值準備

本期計提減值準

備

本期現金

紅利

金華市康盛畜牧有限公司

90.00

德清天地花卉有限公司

90.00

寧波金海龍油脂有限公司

100.00

122,570.55

黑龍江肇東姜家國家糧食儲備庫

100.00

黑龍江新良榮潤糧油有限公司

100.00

500,000.00

黑龍江新良糧油儲運有限公司

100.00

400,000.00

新良集團七臺河新道煤炭有限公

司

100.00

2,000,000.00

北京新良糧油工貿有限公司

100.00

7,000,000.00

杭州冰燈米業有限公司

100.00

500,000.00

黑龍江冰燈米業銷售有限公司

51.00

100.00

1,221,724.00

大連保稅區冰燈米業有限公司

52.00

100.00

4,360,468.00

寧波冰燈米業有限公司

100.00

浙江農投經貿有限公司

100.00

30,000,000.00

黑龍江新良冰燈植物油有限公司

100.00

10,000,000.00

二. 聯營企業

1,142,177.16

寧波市鎮海糧食市場有限公司

40.00

浙江中飼糧油飼料公司

34.67

寧波中潤糧油工貿公司

30.00

浙江省糧油物資有限公司

20.00

浙江省糧油儲運貿易有限公司

33.33

上虞龍發建材有限公司

29.10

1,142,177.16

杭州錦繁置業有限公司

黑龍江亞歐牧業有限公司

黑龍江省綠農瑞豐農業服務有限

公司

35.02

浙江省糧食集團湖州儲備油庫有

限公司

40.00

花田小鎮建設開發有限公司

38.00

1) 根據浙江省杭州市中級人民法院2013年12月2日作出(2005)杭民二初字第

369-3號公告，破產人浙江省中潤糧油工貿公司無財產可供分配，終結破產清算程

序；2013年12月26日浙江省工商行政管理局下發浙工商登記內銷字2013第141

號準予註銷登記通知書。期末已全額計提減值準備。

2）玉環東海實業公司已資不抵債，按權益法核算帳面價值已為零。

3）金華市康盛畜牧有限公司按權益法核算帳面價值已為零。

4）德清天地花卉有限公司已於2010年8月8日經德清縣工商行政管理局準予

註銷登記，批准文號為：（德工商）登記內銷字[2010]第112號。按權益法核算帳

面價值已為零。

5）寧波金海龍油脂有限公司已歇業、營業執照已吊銷，期末已全額計提減值

準備。

6）黑龍江肇東姜家國家糧食儲備庫經營權已整體租賃25年用於抵債。

7）黑龍江新良榮潤糧油有限公司、黑龍江新良糧油儲運有限公司、新良集團

七臺河新道煤炭有限公司、北京新良糧油工貿有限公司、杭州冰燈米業有限公司、

黑龍江冰燈米業銷售有限公司、大連保稅區冰燈米業有限公司、寧波冰燈米業有限

公司、黑龍江新良冰燈植物油有限公司已歇業，期末已全額計提減值準備。

8）根據本公司關於同意浙江華金康工貿有限公司以其所持湖州華金康糧油貿

易儲備庫有限公司股權抵債的批覆（浙農集財[2016]6號）：同意浙江華金康工貿

有限公司以其所持湖州華金康糧油貿易儲備庫有限公司40%的股權用於抵債。債權

債務抵消後，浙江省糧食集團有限公司持有湖州華金康糧油貿易儲備庫有限公司

40%股權。同時，湖州華金康糧油貿易儲備庫有限公司更名為糧食集團湖州儲備油

庫。

9）浙江農投經貿有限公司本期破產清算，不再納入合併範圍。

14、投資性

房地產

（1）按公允價值計量的投資性

房地產

項目

期初

公允價值

本期增加

本期減少

期末

公允價值

購

置

自用

房地產

或存

貨轉入

公允價值變動

損益

處置

轉

為

自

用

房

地

產

一、

成本

合計

1,856,474,973.94

1,600,629,910.45

—

464,413,565.36

2,992,691,319.03

房

屋、

建築

物

1,856,474,973.94

1,600,629,910.45

—

464,413,565.36

2,992,691,319.03

二、

公允

價值

變動

合計

1,118,976,667.87

179,348,761.75

1,298,325,429.62

房

屋、

1,118,976,667.87

179,348,761.75

1,298,325,429.62

項目

期初

公允價值

本期增加

本期減少

期末

公允價值

購

置

自用

房地產

或存

貨轉入

公允價值變動

損益

處置

轉

為

自

用

房

地

產

建築

物

三、

帳面

價值

合計

2,975,451,641.81

1,600,629,910.45

179,348,761.75

464,413,565.36

4,291,016,748.65

房

屋、

建築

物

2,975,451,641.81

1,600,629,910.45

179,348,761.75

464,413,565.36

4,291,016,748.65

需說明事項：

本公司依據萬邦資產評估有限公司出具的評估報告確定投資性

房地產

期初、期

末公允價值及當期公允價值變動損益。

15、固定資產

（1）固定資產情況

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、帳面原值合計

1,434,471,653.37

288,010,470.52

15,616,988.89

1,706,865,135.00

其中：房屋及建築

物

1,108,977,992.18

215,078,533.26

4,576,073.70

1,319,480,451.74

機器設備

94,256,343.39

58,775,340.85

1,308,868.00

151,722,816.24

運輸工具

53,958,024.21

4,583,267.30

2,440,158.85

56,101,132.66

辦公及家

具

45,083,050.90

4,926,233.45

2,539,341.98

47,469,942.37

電子設備

16,779,804.27

2,566,486.06

2,995,698.27

16,350,592.06

海上花田

景區

113,831,706.29

其他

1,584,732.13

2,080,609.60

1,756,848.09

1,908,493.64

二、累計折舊合計

337,390,745.99

73,387,439.62

9,643,967.21

401,134,218.40

其中：房屋及建築

物

219,424,562.10

42,570,797.71

2,296,805.72

259,698,554.09

機器設備

36,824,712.24

11,837,884.55

1,237,675.56

47,424,921.23

運輸工具

38,556,742.89

4,075,217.15

2,196,697.35

40,435,262.69

辦公及家

具

26,884,778.84

6,817,712.21

2,256,199.77

31,446,291.28

電子設備

9,529,003.73

2,253,517.69

1,656,588.81

10,125,932.61

海上花田

4,956,422.12

5,407,006.05

10,363,428.17

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

景區

其他

1,214,524.07

425,304.26

1,639,828.33

三、帳面淨值合計

1,097,080,907.38

—

1,305,730,916.60

其中：房屋及建築

物

889,553,430.08

—

1,059,781,897.65

機器設備

57,431,631.15

—

104,297,895.01

運輸工具

15,401,281.32

—

15,665,869.97

辦公及家

具

18,198,272.06

—

16,023,651.09

電子設備

7,250,800.54

—

6,224,659.45

海上花田

景區

108,875,284.17

—

103,468,278.12

其他

370,208.06

—

268,665.31

四、減值準備合計

4,390,000.00

其中：房屋及建築

物

4,390,000.00

機器設備

運輸工具

辦公及家

具

電子設備

海上花田

景區

其他

五、帳面價值合計

1,097,080,907.38

—

1,301,340,916.60

其中：房屋及建築

物

889,553,430.08

—

1,055,391,897.65

機器設備

57,431,631.15

—

104,297,895.01

運輸工具

15,401,281.32

—

15,665,869.97

辦公及家

具

18,198,272.06

—

16,023,651.09

電子設備

7,250,800.54

—

6,224,659.45

海上花田

景區

108,875,284.17

—

103,468,278.12

其他

370,208.06

—

268,665.31

（2）期末未辦妥產權證書的固定資產

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

房屋及建築物

310,602.10

浙江駐開原遼北國家糧食儲備庫加蓋辦公樓

房屋及建築物

76,964,747.24

浙江省糧食集團有限公司下屬公司糧庫正在辦理

房屋及建築物

35,253.91

浙江省油脂有限公司中心實驗樓由於歷史遺留問

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

題未辦妥產權證書

房屋及建築物

209,318,839.10

黑龍江綠色農業發展集團有限公司下屬公司糧庫

正在辦理

16、在建工程

（1）在建工程情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

農貿市場

1,722,900,060.13

2,693,158,406.91

糧庫建設

35,598,135.17

147,927,435.08

養殖基地

259,964,683.24

48,423,365.38

杭州灣綜合

商貿體

66,301,028.38

246,712,143.92

其他

10,916,021.49

16,075,812.07

合計

2,095,679,928.41

3,152,297,163.36

（2）重要在建工程項目本期變動情況

項目名稱

預算數

（萬元）

期初餘額

本期增加

轉入固定資產

其他減少

期末餘額

農都農產

品流通產

業園

341,405.00

1,437,724,078.74

90,935,292.94

1,528,659,371.68

鎮海糧庫

擴建項目

11406.23

51,777,240.96

39,472,599.04

91,249,840.00

遼北新建

倉庫項目

7,491.49

52,828,684.04

9,318,229.32

62,146,913.36

商品豬基

地建設項

目

91,800.00

3,756,767.60

207,164,787.69

210,921,555.29

杭州灣綜

合商貿體

項目

246,712,143.92

77,196,623.99

257,607,739.53

66,301,028.38

硯山庫4.5

萬噸平房

倉

12,256,554.75

3萬頭金

華豬保護

和產業化

開發利用

建設項目

47,090,269.20

1,896,948.75

48,987,217.95

浙江新農

都衢州農

產品批發

市場

152,000.00

555,519,648.93

161,145,247.27

653,319,087.34

63,345,808.86

浙江新農

都長興農

產品物流

中心

100,000.00

435,616,913.23

279,088,835.27

672,117,153.07

42,588,595.43

項目名稱

預算數

（萬元）

期初餘額

本期增加

轉入固定資產

其他減少

期末餘額

浙江新農

都諸暨物

流中心

80,000.00

263,840,942.01

89,575,763.20

269,806,773.31

83,609,931.90

合計

3,094,866,688.63

968,050,882.22

153,396,753.36

1,852,850,753.25

2,056,670,064.24

續）

項目名稱

工程累計

投入佔預

算比例

(%)

工程

進度

(%)

利息資本化累

計金額

其中：本期利息

資本化金額

本期利

息資本

化率(%)

資金來源

農都

農產品

流通產業園

44.78

51,595,086.60

20,856,382.98

自籌

鎮海糧庫擴建項目

80.00

100.00

自籌

遼北新建倉庫項目

82.96

100.00

母公司撥款

商品豬基地建設項目

22.98

6,953,193.01

6,722,306.88

10.80

自籌、借款等

杭州灣綜合商貿體項目

863,366.81

228,248.05

5.61-12

借款

硯山庫4.5萬噸平房倉

450,407.75

自籌和借款

3萬頭金華豬保護和產業

化開發利用建設項目

3,658,573.50

5.22-8.03

借款

浙江新農都衢州

農產品

批

發市場

78.04

163,572,279.63

27,471,266.07

7.65

自籌及借款

浙江新農都長興

農產品

物

流中心

71.47

25,550,428.63

3,716,310.59

6.90

自籌及借款

浙江新農都諸暨物流中心

85.60

54,257,643.78

20,214,475.39

7.19

自籌及借款

合計

—

306,900,979.71

79,659,397.71

—

註：杭州灣綜合商貿體項目本期其他減少的在建工程系以前年度在在建工程核算的土地本

期轉入存貨科目，除杭州灣綜合商貿體項目外，本期其他減少均轉入投資性

房地產

科目。

17、固定資產清理

項目

期末帳面價值

期初帳面價值

轉入清理的原因

房屋及建築物

4,945,958.23

合計

4,945,958.23

註：根據2014年浙江省審計廳《浙江省農村發展集團有限公司董事長樓永志任期經濟責

任審計》的審計意見，對2007年「六堡倉庫」核銷的4,945,958.23元轉回「固定資產清理」科

目。

18、生產性生物資產

類別

期初帳面價值

本期增加額

本期減少額

期末帳面價值

一、種植業

385,807.01

635,384.77

98,580.53

922,611.25

二、畜牧養殖業

2,276,806.63

9,043,318.56

1,303,517.95

10,016,607.24

三、林業

7,563.66

241,401.00

13,493.92

235,470.74

類別

期初帳面價值

本期增加額

本期減少額

期末帳面價值

合計

2,670,177.30

9,920,104.33

1,415,592.40

11,174,689.23

19、無形資產

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、原價合計

300,125,880.28

7,304,868.67

138,113.74

307,292,635.21

其中：土地使用權

230,346,175.35

138,113.74

230,208,061.61

商標權

2,619,970.00

軟體

3,081,093.57

3,704,868.67

6,785,962.24

集團網站建

設

28,141.36

油畫

1,245,500.00

國債項目

32,060,000.00

黑土地農莊

28,920,000.00

排汙權

1,825,000.00

3,600,000.00

5,425,000.00

二、累計攤銷額合

計

70,203,255.74

8,825,369.28

2,959.92

79,025,665.10

其中：土地使用權

63,284,172.73

5,226,488.05

2,959.92

68,507,700.86

商標權

113,756.67

138,580.00

252,336.67

軟體

1,886,764.03

694,955.70

2,581,719.73

集團網站建

設

28,141.36

油畫

373,650.12

124,550.04

498,200.16

國債項目

2,099,166.67

1,145,000.00

3,244,166.67

黑土地農莊

2,409,999.99

1,314,545.45

3,724,545.44

排汙權

7,604.17

181,250.04

188,854.21

三、減值準備金額

合計

5,378,347.20

其中：土地使用權

5,378,347.20

商標權

軟體

集團網站建

設

油畫

國債項目

黑土地農莊

排汙權

四、帳面價值合計

224,544,277.34

—

222,888,622.91

其中：土地使用權

161,683,655.42

—

156,322,013.55

商標權

2,506,213.33

—

2,367,633.33

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

軟體

1,194,329.54

—

4,204,242.51

集團網站建

設

0.00

—

0.00

油畫

871,849.88

—

747,299.84

國債項目

29,960,833.33

—

28,815,833.33

黑土地農莊

26,510,000.01

—

25,195,454.56

排汙權

1,817,395.83

—

5,236,145.79

20、開發支出

項目

期

初

餘

額

本期增加

本期減少

期末餘額

內部研發支

出

其他

計入當期

損益

確認為無

形資產

其他

功能性食品

項目（牛蒡

茶）

40,000.00

合計

40,000.00

21、商譽

（1）商譽帳面價值

被投資單位名稱或形成

商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

浙江瞬時達網絡有限公

司

1,928,988.18

黑龍江綠色農業發展集

團有限公司

117,991,083.18

紹興綠容食品有限公司

3,212,673.68

臺太興業（常熟）食品有

限公司

204,520.26

合計

123,132,745.04

204,520.26

1,928,988.18

121,408,277.12

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱或形成商譽的

事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

杭州

信雅達

置業有限公司

94,897,079.51

浙江浙寶

房地產

開發有限公司

1,762,865.42

杭州千島湖潤和度假村有限公

司

175,244,649.50

合計

271,904,594.43

商譽說明：本期對臺太興業（常熟）食品有限公司新增商譽204,520.26元，系在合併臺太

興業（常熟）食品有限公司時成本大於取得的可辨認淨資產公允價值份額的差額。

22、長期待攤費用

項目

期初餘額

本期增加額

本期攤銷額

其他減少額

期末餘額

其他

減少

的原

因

房租

費

483,106.92

3,199,744.67

1,976,417.29

1,706,434.30

改造

裝修

37,756,816.44

5,150,905.68

6,304,445.97

4,987,256.35

31,616,019.80

草原

承包

費

13,492,500.00

其他

68,313.56

1,553,346.85

1,327,953.48

293,706.93

合計

38,308,236.92

23,396,497.20

9,608,816.74

4,987,256.35

47,108,661.03

23、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示

項目

期末餘額

期初餘額

遞延所得稅資

產或負債

可抵扣或應納稅

暫時性差異

遞延所得稅資

產或負債

可抵扣或應納稅

暫時性差異

一、遞延所得稅資產

105,907,379.28

423,629,516.98

35,940,859.62

143,763,438.27

減值準備

3,752,337.01

15,009,347.94

6,287,748.13

25,150,992.46

可抵扣虧損

312,256.48

1,249,025.91

9,273,714.63

41,135,096.49

職工薪酬

1,376,807.81

5,507,231.21

1,398,001.76

1,551,769.00

公允價值變動

544,327.51

2,177,310.00

遞延收益

4,324,999.96

17,299,999.82

4,508,333.31

18,033,333.22

房地產

預收帳款預

計毛利同預交稅費

差額

95,590,561.33

382,362,245.32

528,302.59

2,113,210.36

關聯借款資本化利

息抵消

550,416.69

2,201,666.78

8,007,941.76

32,031,767.04

可以結轉以後年度

稅前扣除的費用

549,991.58

2,199,966.31

預提、暫估成本費用

4,842,498.35

19,369,993.39

二、遞延所得稅負債

434,468,330.85

1,737,873,323.41

436,769,641.88

1,747,078,567.54

可供出售金融資產

公允價值變動

1,218,494.68

4,873,978.74

1,016,611.00

4,066,444.00

評估增值

43,120,429.03

172,481,716.12

45,194,378.74

180,777,514.98

土地收儲收益

60,903,976.75

243,615,907.00

106,165,422.51

424,661,690.04

投資性

房地產

公允

價值變動

329,225,430.39

1,316,901,721.55

284,393,229.63

1,137,572,918.52

（2）未確認遞延所得稅資產明細

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

274,035,419.51

198,242,180.61

可抵扣虧損

473,855,960.68

318,215,992.35

合計

747,891,380.19

516,458,172.96

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

期末餘額

期初餘額

備註

2017年

5,394,902.89

2018年

19,412,604.73

15,949,936.98

2019年

58,897,818.67

19,021,872.98

2020年

134,963,597.65

66,638,663.19

2021年

88,299,705.96

150,731,987.44

2022年

172,282,233.67

60,478,628.87

合計

473,855,960.68

318,215,992.35

24、短期借款

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

20,000,000.00

37,200,000.00

抵押借款

360,600,000.00

453,500,000.00

保證借款

2,178,900,000.00

2,336,100,000.00

信用借款

1,128,895,840.81

970,490,779.02

抵押、保證借款

77,000,000.00

81,000,000.00

合計

3,765,395,840.81

3,878,290,779.02

25、應付票據

類別

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

7,430,000.00

15,280,000.00

合計

7,430,000.00

15,280,000.00

26、應付帳款

帳齡

期末餘額

期初餘額

1年以內（含1年）

564,498,529.58

466,721,043.32

1-2年（含2年）

150,906,718.26

47,224,991.03

2-3年（含3年）

13,119,047.03

59,008,315.07

3年以上

67,420,925.83

38,446,501.85

合計

795,945,220.70

611,400,851.27

帳齡超過1年的重要應付帳款：

債權單位名稱

期末餘額

未償還原因

哈爾濱北倉糧食倉儲工程設備有限

公司

18,600,000.00

工程款未結算

興化市中慶米業有限公司

6,386,473.00

重組前遺留

齊齊哈爾豐潤米業有限公司

4,118,576.00

重組前遺留

黑龍江肇東姜家國家糧食儲備庫

3,417,231.30

關聯應付未結算

浙江省工業設備安裝集團有限公司

3,000,000.00

對方未清款

合計

35,522,280.30

—

27、預收款項

帳齡

期末餘額

期初餘額

1年以內（含1年）

3,862,415,238.17

2,310,773,212.92

1年以上

1,015,463,261.10

205,728,562.47

合計

4,877,878,499.27

2,516,501,775.39

帳齡超過1年的重要預收帳款項：

債權單位名稱

期末餘額

未結轉原因

海上明月項目預收房款

967,929,102.00

電子消費卡

8,668,315.55

客戶未結算

姚鑫

5,000,000.00

交易未結清

高龍兵

4,000,000.00

交易未結清

寧波中瑞太豐米業有限公司

2,147,841.13

交易未結清

合計

987,745,258.68

—

28、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

59,919,327.07

271,422,735.44

267,574,447.15

63,767,615.36

二、離職後福利-設

定提存計劃

3,020,238.21

21,213,006.65

21,893,721.39

2,339,523.47

三、辭退福利

857,134.27

四、其他

2,602,611.97

2,600,807.97

1,804.00

合計

62,939,565.28

296,095,488.33

（2）短期薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津

貼和補貼

52,782,977.06

223,042,560.05

217,836,361.60

57,989,175.51

二、職工福利費

957,928.74

14,646,295.04

15,065,733.42

538,490.36

三、社會保險費

1,247,884.04

12,930,886.62

13,005,122.14

1,173,648.52

其中：醫療保險費

1,098,543.28

11,194,766.13

11,291,049.96

1,002,259.45

補充醫療保險

547,511.80

工傷保險費

78,879.07

816,152.19

834,201.44

60,829.82

生育保險費

70,461.69

75,799.00

75,483.54

70,777.15

其他

296,657.50

256,875.40

39,782.10

四、住房公積金

1,567,775.05

15,175,985.80

16,328,923.80

414,837.05

五、工會經費和職工

教育經費

3,362,762.18

4,291,787.61

4,003,085.87

3,651,463.92

六、其他短期薪酬

1,335,220.32

合計

59,919,327.07

271,422,735.44

267,574,447.15

63,767,615.36

（3）設定提存計劃列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、基本養老保險

2,574,582.57

18,974,774.75

19,539,881.06

2,009,476.26

二、失業保險費

285,198.84

842,844.70

947,996.33

180,047.21

三、企業年金繳費

160,456.80

1,395,387.20

1,405,844.00

150,000.00

合計

3,020,238.21

21,213,006.65

21,893,721.39

2,339,523.47

29、應交稅費

項目

期初餘額

本期應交

本期已交

期末餘額

企業所得稅

310,196,681.26

168,633,587.08

142,879,434.90

335,950,833.44

增值稅

41,682,884.12

132,193,678.99

136,005,045.29

37,871,517.82

營業稅

1,717,099.02

-3,771,878.92

-2,180,144.72

125,364.82

土地增值稅

24,932,976.25

94,472,402.53

56,334,218.56

63,071,160.22

土地使用稅

24,331,151.04

7,507,924.36

13,986,199.75

17,852,875.65

房產稅

5,247,349.72

7,988,743.43

10,781,974.94

2,454,118.21

車船使用稅

43,433.16

城市維護建設稅

3,334,696.67

7,224,742.12

8,020,631.02

2,538,807.77

教育費附加

1,496,848.20

3,248,668.87

3,626,338.62

1,119,178.45

地方教育附加

1,000,672.43

2,089,528.81

2,356,472.85

733,728.39

個人所得稅

19,044,398.26

13,671,580.49

28,126,371.81

4,589,606.94

契稅

0.00

25,367,504.40

0.00

印花稅

864,399.66

3,935,169.04

4,170,122.55

629,446.15

其他稅費

3,293,682.10

2,610,381.71

5,627,233.04

276,830.77

合計

437,142,838.73

465,215,466.07

467,213,468.63

30、應付利息

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

6,355,137.40

6,286,119.98

短期借款應付利息

10,440,059.90

9,311,228.85

政策性貸款利息

14,056,216.73

13,307,988.87

其他利息

30,292,041.00

21,761,935.27

合計

61,143,455.03

50,667,272.97

31、應付股利

項目

期末餘額

期初餘額

杭州

信雅達

電子有限公司

11,110,000.00

其他社會募集法人股東

214,629.16

普通股股利

15,120,000.00

合計

15,334,629.16

11,324,629.16

32、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

項目

期末餘額

期初餘額

往來及資金拆借款

329,798,363.04

470,012,327.37

保證金、押金、意向金

479,848,546.93

302,324,908.34

徵地補償款

32,340,657.69

35,768,563.96

代扣代付款項

12,539,986.11

17,846,885.26

應付股權轉讓款

7,539,777.00

應付租金、水電費等

45,947,782.54

58,638,899.26

預提、暫估款

177,289,084.48

152,265,443.96

姜家糧庫抵債

26,418,113.07

26,358,870.15

繼承省農業綜合開發公司相關債權債務

15,800,000.00

18,421,442.78

土地增值稅清算

23,360,000.00

30,140,000.00

其他

116,386,959.96

124,189,599.61

合計

1,267,269,270.82

1,243,506,717.69

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

債權單位名稱

期末餘額

未償還原因

浙江長興市場經營發展有限公

司

35,000,000.00

資金拆借協議期內

黑龍江良運油脂有限責任公司

30,000,000.00

往來款

四川北良實業有限公司

20,000,000.00

往來款

黑龍江新良冰燈植物油有限公

司

18,319,753.84

關聯方往來款

債權單位名稱

期末餘額

未償還原因

浙江省農業技術推廣基金會

17,820,000.00

借款

合計

121,139,753.84

33、一年內到期的非流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

431,733,195.00

288,233,195.00

其中：抵押借款

84,500,000.00

保證借款

137,000,000.00

20,000,000.00

信用借款

18,233,195.00

18,233,195.0

抵押、保證借款

192,000,000.00

50,000,000.00

理財直融工具

200,000,000.00

合計

431,733,195.00

288,233,195.00

34、其他流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

預提成本

5,916,734.63

116,462,674.25

暫估收入待轉銷項稅

5,573,316.12

合計

11,490,050.75

116,462,674.25

35、長期借款

項目

期末餘額

期初餘額

期末利率區間

抵押借款

1,051,668,026.00

1,215,987,532.00

保證借款

433,836,133.69

287,000,000.00

信用借款

15,752,433.67

抵押、質押、擔保借款

709,580,000.00

500,000,000.00

抵押、保證借款

1,273,169,366.00

1,594,969,495.50

合計

3,484,005,959.36

3,613,709,461.17

36、應付債券

（1）明細分類情況

項目

期末餘額

期初餘額

PPN

522,178,074.70

債權融資計劃

150,847,500.00

合計

673,025,574.70

（2）應付債券的增減變動

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

PPN

500,000,000.00

2017年1月

3年

500,000,000.00

債權融資計劃

150,000,000.00

2017年12月

2年

150,000,000.00

合計

650,000,000.00

續）

債券名稱

期初

餘額

本期發行

按面值計提利

息

溢折價攤銷

本期

償還

期末餘額

PPN

500,000,000.00

23,178,074.70

-1,000,000.00

522,178,074.7

債權融資

計劃

150,000,000.00

367,500.00

480,000.00

150,847,500.0

合計

650,000,000.00

23,545,574.70

-520,000.00

673,025,574.70

37、長期應付款

項目

期末餘額

期初餘額

合計

7,239,990.77

7,251,888.37

其中：1.黑龍江省財政廳啟動資金

3,600,000.00

2.浙江省財政廳財政周轉金借款

3,000,000.00

3.退休職工醫藥費

447,755.46

459,653.06

38、專項應付款

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

合計

40,082,108.58

3,703,939.89

25,082,878.08

18,703,170.39

其中：1.下城區住房和城

市建設局公共停車位建

設費

3,200,000.00

2.事業改企業改制

費用

4,457,142.04

620,000.00

3,837,142.04

3.國家發展服務業

引導資金

2,300,000.00

4.建倉專項資金

24,360,000.00

5.職工安置費

3,287,331.00

39、遞延收益

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

政府補助

229,388,331.47

170,142,529.47

155,404,590.70

244,126,270.24

合計

229,388,331.47

170,142,529.47

155,404,590.70

244,126,270.24

政府補助情況說明

項目

期初餘額

本期新增補助

本期計入

其他變動

期末餘額

與資

金額

損益金額

產相

關/與

收益

相關

維修費撥款

369,501.04

與資

產相

關

儲備糧包幹費

用補貼

31,260,784.96

99,000,000.00

91,970,330.16

38,290,454.80

與收

益相

關

儲備補貼(1萬

噸)

4,400,000.00

1,900,000.00

2,500,000.00

與收

益相

關

集團建庫補助

資金

85,087,470.53

3,256,926.72

7,340,000.00

74,490,543.81

與資

產相

關

建糧食倉庫補

貼

5,080,159.15

212,781.23

4,867,377.92

與資

產相

關

遼北直屬庫新

建倉庫撥款

49,700,000.00

181,534.01

49,518,465.99

與資

產相

關

鎮海糧庫平房

倉撥款

10,272,370.32

418,366.72

9,854,003.60

與資

產相

關

糧倉補助資金

22,099,750.00

18,500,000.00

1,623,801.27

38,975,948.73

與資

產相

關

2011支農整合

資金

1,709,362.25

324,987.72

1,384,374.53

與資

產相

關

2013年省級現

代漁業生產發

展項目補助資

金

800,000.00

100,000.00

700,000.00

與資

產相

關

3萬頭金華豬

保護及產業化

開發項目

7,275,600.00

與資

產相

關

農發陽田科技

創新示範園以

獎代補資金

1,000,000.00

100,000.00

900,000.00

與資

產相

關

農產品

現代流

通綜合試點補

助收入

12,133,333.22

466,666.72

11,666,666.50

與資

產相

關

2014年果蔬交

易區市場體系

建設補助款

1,800,000.00

200,000.00

1,600,000.00

與資

產相

關

農產品

批發市

場項目2013

年中央預算內

投資計劃

1,800,000.00

66,666.68

1,733,333.32

與資

產相

關

合計

229,388,331.47

122,900,000.00

100,822,061.23

7,340,000.00

244,126,270.24

40其他非流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

項目

期末餘額

期初餘額

財政危房維修撥款

13,905,691.57

6,565,691.57

合計

13,905,691.57

6,565,691.57

41、實收資本

投資者名稱

期初餘額

本期

增加

本期

減少

期末餘額

投資金額

所佔比例

(%)

投資金額

所佔比例

(%)

浙江省人民政府國有資

產監督管理委員會

700,000,000.00

100.00

700,000,000.00

100.00

合計

700,000,000.00

100.00

700,000,000.00

100.00

42、其他權益工具

發行

在外

的金

融工

具

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

數量

帳面價值

數

量

帳面

價值

數

量

帳面

價值

數量

帳面價值

中期

票據

6,500,000.00

645,140,000.00

6,500,000.00

645,140,000.00

合計

6,500,000.00

645,140,000.00

6,500,000.00

645,140,000.00

43、資本公積

（1）資本公積情況

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、資本（股本）溢價

24,708,616.14

1,712.80

24,710,328.94

二、其他資本公積

79,332,160.69

1,296,000.00

192,850.24

80,435,310.45

1．被投資單位除淨損

益、其他綜合收益外

所有者權益其他變動

42,796,572.70

1,296,000.00

192,850.24

43,899,722.46

2．國有資本經營預算項

目資金

35,000,000.00

3．其他

1,535,587.99

三、原制度資本公積轉入

29,359,164.56

1,958,921.75

27,400,242.81

合計

133,399,941.39

1,297,712.8

2,151,771.99

132,545,882.20

（2）資本公積增減變動說明

1）資本（股本）溢價增加1,712.80元，系子公司黑龍江綠色農業發展集團有

限公司收購黑龍江新良農業科技開發有限公司少數股權取得的長期股權投資與自

購買日開始持續計算的可辨認淨資產份額之間的差額1,712.80元。

2）被投資單位除淨損益、其他綜合收益外所有者權益其他變動1,103,149.76

元，系子公司黑龍江綠色農業發展集團有限公司本期增加的資本公積中本公司按持

股比例確認的1,296,000.00元；浙江農投經貿有限公司本期破產清算，不在納入合

並範圍，減少本公司按持股比例確認的資本公積192,850.24元。

3）原制度資本公積轉入減少1,958,921.75元，系子公司浙江省農村發展集團

上虞有限公司本年由於對土地使用權評估增值部分進行攤銷衝減資本公積

1,926,554.58元，由於土地使用權評估增值部分因拆遷減少而衝減資本公積

32,367.17元。

44、盈餘公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積金

6,190,177.82

合計

6,190,177.82

45、未分配利潤

項目

本期發生額

上期發生額

本期期初餘額

165,187,276.41

414,671,359.03

本期增加額

-132,815,526.54

-227,003,482.26

其中：本期淨利潤轉入

-112,074,491.05

-227,003,482.26

其他調整因素

-20,741,035.49

本期減少額

32,150,000.00

22,480,600.36

其中：本期提取盈餘公積數

5,330,600.36

其他減少

32,150,000.00

17,150,000.00

本期期末餘額

221,749.87

165,187,276.41

本期其他調整因素-20,741,035.49元，系本公司孫公司清雅網絡科技有限公司

購買其子公司杭州

信雅達

置業有限公司少數股權取得的長期股權投資與自購買日

開始持續計算的可辨認淨資產份額之間的差額；本期其他減少32,150,000.00元，

系其他權益工具利息。

46、營業收入、營業成本

項

目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

1．主營業務小

計

9,309,974,604.94

8,926,995,408.62

9,713,669,272.30

9,590,580,480.42

糧油等大宗商

品貿易

7,716,191,082.56

7,659,710,412.74

8,794,565,701.17

8,764,954,440.33

房地產

銷售

1,203,481,587.33

959,830,280.05

601,902,896.45

585,803,378.64

項

目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

商品零售業務

63,793,957.44

59,731,972.17

78,459,076.31

67,084,714.83

冷凍蔬菜出口

174,229,884.32

160,679,004.74

98,383,313.20

86,947,736.55

建造收入

34,114,793.50

32,386,578.22

35,837,690.63

33,789,415.29

酒店經營

66,246,360.46

27,792,263.73

62,598,670.31

28,178,226.15

物業、市場管

理

25,689,828.09

9,784,547.40

22,186,805.21

8,655,284.39

其他

26,227,111.24

17,080,349.57

19,735,119.02

15,167,284.24

2．其他業務小

計

1,185,338,720.58

532,891,707.63

868,400,814.19

464,595,438.57

新農都物業轉

讓

946,225,456.40

462,966,470.92

650,885,906.86

401,921,661.97

典當行房產拍

賣

14,261,159.83

409,410.00

12,981,981.98

12,076,318.99

中轉出庫費

27,243,137.97

6,249,815.66

20,251,151.29

10,131,820.31

租賃費

105,604,109.77

19,396,095.45

98,290,180.65

21,915,239.16

利息收入

19,606,685.56

9,548,004.64

水電汽收入

28,948,515.63

26,458,084.43

15,549,765.44

14,044,788.64

服務費收入

23,659,091.28

1,838,330.93

34,569,769.79

940,574.80

其他

19,790,564.14

15,573,500.24

26,324,053.54

3,565,034.70

合計

10,495,313,325.52

9,459,887,116.25

10,582,070,086.49

10,055,175,918.99

47、利息淨收入

項目

本期發生額

上期發生額

一. 利息收入

42,975,496.96

34,253,324.12

1．存放銀行

980,222.48

2,164,045.05

2．發放貸款及墊款

41,995,274.48

32,089,279.07

二. 利息支出

2,541,085.10

415,222.86

1．借款利息支出

2,541,085.10

415,222.86

三. 利息淨收入

40,434,411.86

33,838,101.26

48、手續費及佣金淨收入

項目

本期發生額

上期發生額

一. 手續費及佣金收入

二. 手續費及佣金支出

768,699.65

36,010.91

1．佣金支出

768,699.65

36,010.91

三. 手續費及佣金淨收入

-768,699.65

-36,010.91

49、銷售費用

項目

本期發生額

上期發生額

水電、燃氣費

5,063,053.45

4,538,189.37

運雜費

28,442,891.72

30,873,532.90

廣告宣傳費

38,511,642.91

63,967,878.34

職工薪酬

35,439,987.30

38,127,105.18

租賃費

4,607,152.49

44,382,755.95

倉儲保管費

13,068,825.18

2,484,216.19

安保、保潔

19,674,222.97

8,747,570.52

銷售服務費

31,345,710.95

24,316,774.89

折舊

1,958,412.17

2,030,663.44

其他

42,701,460.31

40,948,746.61

合計

220,813,359.45

260,417,433.39

50、管理費用

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

184,142,249.80

182,342,056.54

折舊與攤銷

59,924,124.64

52,653,239.34

辦公費

12,169,000.90

13,239,863.35

水電費

8,934,619.93

8,940,566.23

業務招待費

7,160,526.00

7,094,869.66

租賃費

7,438,852.86

4,564,570.76

稅費

0.00

5,116,054.37

保險費

1,136,714.53

3,350,851.41

其他

67,649,549.10

48,904,922.78

合計

348,555,637.76

326,206,994.44

51、財務費用

類別

本期發生額

上期發生額

利息支出

292,300,802.17

242,992,728.93

減：利息收入

12,629,527.85

13,203,703.20

匯兌損益

4,772,452.37

-1,333,794.91

其他

11,779,033.00

10,626,030.86

合計

296,222,759.69

239,081,261.68

52、資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

13,324,085.05

54,250,512.84

存貨跌價損失

85,257,859.22

-1,865,784.23

項目

本期發生額

上期發生額

固定資產減值準備

4,390,000.00

商譽減值損失

20,201,331.77

貸款損失準備

-2,202,131.66

2,639,200.00

待處理資產損失

2,313,261.44

合計

100,769,812.61

77,538,521.82

53、公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產

32,849.23

-44,351.47

按公允價值計量的投資性

房地產

-70,110,406.33

32,084,187.99

合計

-70,077,557.10

32,039,836.52

54、投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-5,761,803.55

-4,854,028.24

處置長期股權投資產生的投資收益

9,914,811.21

487,865.22

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產在持有期間的投資收益

42,126.86

22,185.77

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產取得的投資收益

70,924.92

9,131.25

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

857,891.98

4,233,262.43

處置可供出售金融資產取得的投資收益

2,523,367.42

6,648.99

理財收益

4,218,199.16

1,920,352.93

其他

41,122,544.11

合計

52,988,062.11

1,825,418.35

55、其他收益

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

229,424,378.36

合計

229,424,378.36

56、營業外收入

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期

非經常性損益的金

額

非流動資產處置利得

1,439,434.90

212,855,961.39

1,439,434.90

其中：固定資產處置利得

1,439,434.90

212,495,499.53

1,439,434.90

無形資產處置利得

360,461.86

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期

非經常性損益的金

額

政府補助

648,901.81

205,150,851.60

648,901.81

債務重組利得

6,163,447.69

269,914.39

6,163,447.69

賠償款

105,291.14

2,677,110.70

105,291.14

違約金

618,853.10

10,728,232.80

618,853.10

其他

11,127,631.61

4,246,534.65

11,127,631.61

合計

20,103,560.25

435,928,605.53

20,103,560.25

政府補助明細：

項目

本期發生額

上期發生額

星級酒店獎勵金

694,300.00

街道辦事處獎勵

100,000.00

糧食企業發展財政扶持資金

120,000.00

農產品

現代流通綜合試點補助收入

466,666.72

稅費減免

1,064,724.09

現代農業生產發展資金補助

324,987.72

收購、儲備、周轉糧等費用補貼

189,606,729.00

省級現代漁業生產發展項目補助資

金

100,000.00

上虞區科協科普教育基地補助

200,000.00

海洋經濟發展專項補助資金

2,000,000.00

上虞區服務業年度投入五佳企業獎

勵款

50,000.00

商貿服務業先進企業獎

10,000.00

安全生產標準化政府補貼

10,000.00

北糧南調費用補貼

8,640,000.00

市級專家院士工作站補助款

200,000.00

G20補助

300,000.00

貿易進口獎勵

322,900.00

200,000.00

紹興市上虞區農林漁牧局2015重點

防護林工程建設項目補助資金

85,050.00

人才補貼（企業留存部分）

21,200.00

服務業發展局「下升上」政策獎勵

50,000.00

省級休閒農業示範點獎補資金

70,000.00

2015年亮燈電費補貼

1,502.00

建設局獎勵資金

10,000.00

2015年出國（新加坡）補助費用

10,000.00

困難黨員補助

7,000.00

項目

本期發生額

上期發生額

秋季儲糧安全專項檢查監管費

18,815.40

河道保潔補助資金

61,600.00

袍江開發區財政局2014年轉型升級

獎勵

50,000.00

省級名牌

農產品

認定獎勵資金

30,000.00

收到浙江省食品有限公司補貼款

60,000.00

2015年度上規模企業資金

80,000.00

農業局品牌創建和產品營銷項目補

助資金

150,000.00

2014年

農產品

流通和農村市場體系

建設補助款

200,000.00

自動噴霧消毒機安裝補助資金

17,500.00

農村就業困難人員用工補助

10,110.00

商務局補貼

22,000.00

農產品

批發市場項目2013年中央預

算內投資計劃

66,666.67

新街街道消防補助款

47,212.57

40,000.00

浙江省商務促進財政專項資金

2,000.00

穩崗補貼

8,989.24

武林街道經濟發展鼓勵獎

5,000.00

上虞區科協2017年紹興市科普教育

基地資金補助款

10,000.00

2017年度市服務業重點企業監測補

貼

300.00

認證補助

4,500.00

鍋爐拆除補貼

120,000.00

安監條線以獎代補

30,000.00

長興縣人民政府工業經濟獎勵款

10,000.00

杭州市商務局專項資金

40,000.00

衢江區財政局統戰工作「五化五好」

建設經費

50,000.00

合計

648,901.81

205,150,851.60

57、營業外支出

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置損失

308,471.08

564,584.64

308,471.08

其中：固定資產處置損失

299,161.93

556,037.63

299,161.93

無形資產處置損失

8,547.01

對外捐贈

663,000.00

677,839.62

563,000.00

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

水利建設基金

3,654,256.67

賠償金、違約金、滯納金

及罰款支出

4,701,632.97

4,213,563.35

4,701,632.97

存貨損失

109,829.48

525,649.03

109,829.48

出庫差量補價款

7,304,207.39

1,090,371.52

7,304,207.39

其他

1,562,459.55

1,290,124.26

1,662,459.55

合計

14,649,600.47

12,016,389.09

14,649,600.47

58、所得稅費用

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

167,583,492.28

133,820,755.76

遞延所得稅調整

-37,952,427.90

41,309,123.77

合計

129,631,064.38

175,129,879.53

會計利潤與所得稅費用調整過程：

項目

本期發生額

利潤總額

157,031,070.94

按適定/適用稅率計算的所得稅費用

39,257,767.74

子公司適用不同稅率的影響

-246,360.38

調整以前期間所得稅的影響

18,814,037.08

非應稅收入的影響

-10,422,425.30

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

-4,441,416.21

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-25,709,559.95

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損

的影響

112,379,021.40

所得稅費用

129,631,064.38

59、其他綜合收益

（1）其他綜合收益各項目及其所得稅影響和轉入損益情況

項目

本期發生額

稅前金額

所得稅

稅後淨額

一. 以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1．可供出售金融資產公允價值

變動形成的利得或損失

1,036,244.80

201,883.68

834,361.12

減：前期轉入其他綜合收益當期

轉入損益

小計

1,036,244.80

201,883.68

834,361.12

項目

本期發生額

稅前金額

所得稅

稅後淨額

2．投資性

房地產

公允價值變動

249,459,168.05

62,364,791.99

187,094,376.06

減：前期轉入其他綜合收益當期

轉入損益

小計

249,459,168.05

62,364,791.99

187,094,376.06

二. 其他綜合收益合計

250,495,412.85

62,566,675.67

187,928,737.18

項目

上期發生額

稅前金額

所得稅

稅後淨額

一. 以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1．可供出售金融資產公允價值

變動形成的利得或損失

-1,779,888.86

-317,526.20

-1,462,362.66

減：前期轉入其他綜合收益當期

轉入損益

小計

-1,779,888.86

-317,526.20

-1,462,362.66

2．投資性

房地產

公允價值變動

266,880,332.45

66,720,083.12

200,160,249.33

減：前期轉入其他綜合收益當期

轉入損益

小計

266,880,332.45

66,720,083.12

200,160,249.33

二. 其他綜合收益合計

265,100,443.59

66,402,556.92

198,697,886.67

（2）其他綜合收益各項目的調節情況

項目

投資性

房地產

公

允價值變動

權益法核算的在

被投資單位以後

將重分類進損益

的其他綜合收益

中所享有的份額

可供出售金融資

產公允價值變動

的利得或損失

其他綜合收益合

計

一、上期期初餘額

397,428.42

1,913,109.31

2,310,537.73

二、上期增減變動金

額

66,653,363.03

-1,203,463.83

65,449,899.20

三、本期期初餘額

66,653,363.03

397,428.42

709,645.48

67,760,436.93

四、本期增減變動金

額

72,318,554.27

901,008.13

73,219,507.97

五、本期期末餘額

138,971,917.30

397,428.42

1,610,653.61

140,979,999.33

60、外幣折算

本公司計入本期損益的匯兌差額4,772,452.37元。

61、租賃

（1）經營租賃（出租人）

經營租賃租出資產類別

期末帳面價值

期初帳面價值

已開發完工產品

64,541,823.62

70,069,215.09

房屋、建築物

8,909,009.46

11,697,659.82

運輸工具

393,770.02

537,836.80

庫存商品

6,278,741.26

8,699,969.03

合計

80,123,344.36

91,004,680.74

（2）經營租賃（承租人）

剩餘租賃期

經營租賃額

1年以內（含1年）

960,000.00

1-2年（含2年）

960,000.00

2-3年（含3年）

960,000.00

3年以上

2,406,875.00

合計

5,286,875.00

62、合併現金流量表

（1）將淨利潤調節為經營活動現金流量

項目

本期發生額

上期發生額

（1）將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

33,862,473.12

-163,096,882.86

加：資產減值準備

106,968,866.22

77,538,521.82

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

產折舊

67,260,127.65

58,228,795.76

無形資產攤銷

2,407,594.80

5,819,602.62

長期待攤費用攤銷

9,416,238.30

16,301,845.79

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失（收益以「-」填列）

-471,325,536.66

-408,209,177.07

固定資產報廢損失（收益以「-」填列）

111,723.34

公允價值變動損失（收益以「-」填列）

70,077,557.10

-32,039,836.52

財務費用（收益以「-」填列）

296,534,836.91

233,889,085.16

投資損失（收益以「-」填列）

-52,988,062.11

-1,825,418.35

遞延所得稅資產減少（增加以「-」填列）

26,162,431.19

35,000,189.47

遞延所得稅負債增加（減少以「-」填列）

-62,575,593.01

5,722,539.04

存貨的減少（增加以「-」填列）

23,467,079.93

-674,097,743.46

經營性應收項目的減少（增加以「-」填列）

-223,294,299.82

483,017,036.98

經營性應付項目的增加（減少以「-」填列）

-81,403,450.23

391,128,623.44

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-255,318,013.27

27,377,181.82

項目

本期發生額

上期發生額

（2）現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

2,164,385,237.96

1,431,717,736.70

減：現金的期初餘額

1,431,717,736.70

1,400,559,597.29

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

732,667,501.26

31,158,139.41

（2）本期取得子公司和收到處置子公司的現金淨額

項目

金額

（1）本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

3,613,222.00

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

162,828.52

取得子公司支付的現金淨額

3,450,393.48

（2）本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

8,179,000.00

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物

232,544.17

處置子公司收到的現金淨額

7,946,455.83

（3）現金和現金等價物的構成

項目

期末餘額

期初餘額

（1）現金

2,164,385,237.96

1,431,717,736.70

其中：庫存現金

1,115,833.16

1,097,935.49

可隨時用於支付的銀行存款

2,125,712,747.45

1,375,318,272.43

可隨時用於支付的其他貨幣資金

37,556,657.35

55,301,528.78

（2）現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

（3）期末現金及現金等價物餘額

2,164,385,237.96

1,431,717,736.70

63、外幣貨幣性項目

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

274,978.72

6.534

1,796,709.99

其中：美元

274,978.72

6.534

1,796,709.99

應收帳款

3,739,389.14

6.534

24,433,168.64

其中：美元

3,739,389.14

6.534

24,433,168.64

其他應付款

78,950.00

6.534

515,859.30

其中：美元

78,950.00

6.534

515,859.30

64、所有權和使用權受到限制的資產

項目

期末帳面價值

受限原因

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

166,310,330.93

保證金、質押、購車貸款保證金、訴訟被凍結

存貨

874,869,491.78

借款抵押

投資性

房地產

2,384,092,000.00

借款抵押

固定資產

407,318,883.68

借款抵押

無形資產

315,326,867.25

借款抵押

在建工程

1,697,069,496.83

借款抵押

五、最近一期財務狀況

2018年2月9日，農發集團與招商局地產（杭州）有限公司正式籤署《浙江潤

和房產集團有限公司100%股權及相關債權轉讓合同》，成交價格9.0748億元（其

中股權為5198萬元，債權為8.555億元），2月23日已完成工商變更登記。根據

相關會計準則以及轉讓協議特別約定，潤和房產集團及其下屬子公司共計18家企

業2018年1月1日開始不再納入集團合併報表範圍。

潤和房產集團2015年、2016年、2017年對合併財務報表歸屬母公司淨利潤的

影響分別-22,145.86萬元、-29,514.89萬元和-28,171.94萬元。剝離潤和房產集團後，

農發集團整體資產負債率有所下降。

最近一期簡要合併報表如下：

單位：元

項目

2018年9月30日

項目

2018年1-9月

流動資產

6,856,911,260.32

營業總收入

6,255,707,069.61

非流動資產

8,764,346,175.29

營業總成本

6,310,593,668.34

資產合計

15,621,257,435.61

營業利潤

362,354,708.56

流動負債

7,201,221,250.01

利潤總額

358,733,008.40

非流動負債

4,860,589,547.31

淨利潤

331,637,154.28

負債合計

12,061,810,797.32

歸屬於母公司所有者的

淨利潤

307,659,870.17

實收資本

700,000,000.00

少數股東損益

23,977,284.11

歸屬於母公司所有者權益

合計

1,891,471,625.76

經營活動產生的現金流

量淨額

503,530,274.61

少數股東權益

1,667,975,012.53

投資活動產生的現金流

量淨額

-989,037,180.53

所有者權益合計

3,559,446,638.29

籌資活動產生的現金流

量淨額

-117,585,748.03

註：最近一期財務報表未經審計。

第十二節其他重大事項

除本報告書已經披露的有關本次要約收購的信息外，收購人鄭重說明：

1、截至本報告書籤署之日，收購人或者其他關聯方未採取或擬採取對本次要

約收購存在重大影響的行動，也不存在對本次要約收購產生重大影響的事實。

2、收購人不存在為避免對本要約收購報告書內容產生誤解而必須披露的其他

信息。

3、收購人不存在任何其他對

天邦股份

股東做出是否接受要約的決定有重大影

響的信息。

4、收購人不存在根據中國證監會和深交所規定應披露未披露的其他信息。

5、收購人不存在《收購辦法》及其他法規規定的下列情形：負有數額較大債

務，到期未清償，且處於持續狀態的情形；最近5年內受過行政處罰（與證券市場

明顯無關的除外）、刑事處罰或者涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁；

最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為的情形；最近3年有嚴重的證券

市場失信行為的情形。

C:\Users\user\Desktop\籤字頁\要約收購報告書及財務顧問報告、法律意見書籤字頁\要約報告書籤字頁\收購人聲明頁.jpg

收購人聲明

本人以及本人所代表的機構已經採取審慎合理的措施，對本要約收購報告書及

其摘要所涉及內容均己進行詳細審查，報告內容真實、準確、完整，並對此承擔個

別和連帶的法律責任。

收購人：浙江省農村發展集團有限公司

法定代表人或授權人：

2018年11月【】日

C:\Users\user\Desktop\籤字頁\要約收購報告書及財務顧問報告、法律意見書籤字頁\要約報告書籤字頁\要約收購報告書財務顧問聲明頁.jpg

財務顧問聲明

本人及本人所代表的機構已按照執業規則規定的工作程序履行盡職調査義務，

經過審慎調査，本人及本人所代表的機構確認收購人有能力按照收購要約所列條件

實際履行收購要約，並對此承擔相應的法律責任。

法定代表人：__________

周健男

財務顧問主辦人： __________ ___________

席平健李科

財務顧問協辦人：___________ ___________

張博軒裴康徵

光大證券

股份有限公司

2018年11月【】日

C:\Users\user\Desktop\籤字頁\要約收購報告書及財務顧問報告、法律意見書籤字頁\要約報告書籤字頁\法律顧問聲明.jpg

法律顧問聲明

本人及本人所代表的機構已履行勤勉盡責義務，對要約收購報告書的內容進行

核查和驗證，未發現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對此承擔相應的責任。

律師事務所負責人：

經辦律師：

2018年11月【】日

備查文件

一、備查文件目錄

1、收購人的營業執照；

2、收購人的董事、監事、高級管理人員（或者主要負責人）、以及上述人員

直系親屬的名單、身份證明文件；

3、農發集團董事會決議；

4、農發集團出具的《收購人關於要約收購的資金來源承諾函》；

5、要約收購報告書摘要公告日前六個月內，收購人及各自董事、監事、高管

人員（或者主要負責人）以及上述人員的直系親屬持有或買賣該上市公司股份的說

明；

6、收購人所聘請的專業機構及相關人員在要約收購報告書摘要公告日前六個

月內持有或買賣被收購公司股票的情況說明；

7、收購人不存在《收購辦法》第六條規定情形及符合《收購辦法》第五十條

規定的說明

8、收購人最近三年經審計的財務會計報告

9、

光大證券

股份有限公司關於本次要約收購的《財務顧問報告》及核查意見；

10、履約保證金存入登記結算公司指定銀行帳戶的銀行回單；

11、北京市中倫律師事務所關於《天邦食品股份有限公司要約收購報告書》之

法律意見書。

二、查閱地點

本報告書全文及上述備查文件備至於浙江省農村發展集團有限公司。

聯繫地址：杭州市武林路437號農發大廈

聯繫人：汪昱

電話：0571-85817838

傳真：0571-85813027

C:\Users\user\Desktop\籤字頁\要約收購報告書及財務顧問報告、法律意見書籤字頁\要約報告書籤字頁\報告書籤章頁.jpg

（本頁無正文，為《天邦食品股份有限公司要約報告書》之籤章頁）

收購人：浙江省農村發展集團有限公司

法定代表人或授權人：

2018年11月【】日

附表

要約收購報告書

基本情況

上市公司名稱

天邦食品股份有限公司

上市公司所

在地

浙江省寧波市

股票簡稱

天邦股份

股票代碼

002124

收購人

名稱

浙江省農村發展集團有限公

司

收購人

註冊地

浙江省杭州市

收購人是否為

公司第一大股

東或實際控制

人

否

是否有一致

行動人

否

收購人是否對

境內、境外其

他上市公司持

股5%以上

是□

否√

回答「是」，請註明公司家數

收購人是否

擁有境內、外

兩個以上上

市公司的控

制權

是 □

否√

回答「是」，請註明公司家數

要約收購目的

履行要約義務 □

取得或鞏固公司控制權

退市 □

其他√戰略投資（請註明）

要約類型（可

多選）

全面要約 □ 部分要約√

主動要約√強制要約 □

初始要約√競爭要約 □

預定收購股份

數量和比例

股票種類：非限售流通股

數量：115,962,809股

比例：10%

要約價格是否

符合《收購辦

法》規定

是√ 否 □

對價支付方式

現金對價√證券對價 □

現金對價與證券對價任選其一 □

現金對價與證券對價二者結合 □

與上市公司之

間是否存在持

續關聯交易

是 □ 否 √

與上市公司之

間是否存在同

業競爭或潛在

同業競爭

是 □ 否 √

收購人是否擬

於未來12個月

內繼續增持

是 □ 否√

註：截至本報告書籤署之日，除本次要約收購外，收購人

暫無明確的增持上市公司計劃，但收購人不排除根據市場

情況及/或自身戰略安排等原因繼續增持

天邦股份

。

收購人前6個

月是否在二級

市場買賣該上

市公司股票

是 □ 否 √

是否存在《收

購辦法》第六

條規定的情形

是 □ 否√

是否已提供

《收購辦法》

第五十條要求

的文件

是√ 否 □

是否已充分披

露資金來源；

是√ 否 □

是否披露後續

計劃

是√ 否 □

是否聘請財務

顧問

是√ 否 □

本次收購是否

需取得批准及

批准進展情況

是√ 否□

收購人是否聲

明放棄行使相

關股份的表決

權

是 □ 否√

C:\Users\user\Desktop\籤字頁\要約收購報告書及財務顧問報告、法律意見書籤字頁\要約報告書籤字頁\報告書附表籤字頁.jpg

（本頁無正文，為《天邦食品股份有限公司要約收購報告書》附表籤字頁）

收購人：浙江省農村發展集團有限公司

法定代表人或授權人：

2018年11月【】日

　中財網

[收購]天邦股份:要約收購報告書

[收購]天邦股份:要約收購報告書

相關焦點

[收購]中新藥業:天津中新藥業集團股份有限公司要約收購報告書摘要

農發集團正式收購天邦股份10%股權

[收購]丹甫股份:收購報告書摘要

[收購]松發股份:收購報告書(修訂稿)

人人樂連鎖商業集團股份有限公司關於曲江文化要約收購公司股份...

[收購]中江地產:北京大成律師事務所關於《江西股份有限公司要約...

[收購]格力地產:董事會關於珠海玖思投資有限公司要約收購事宜致...

[收購]國祥股份收購報告書(摘要)

[收購]杭汽輪B:收購報告書摘要

東北製藥:關於方大鋼鐵要約收購公司股份結果暨股票復牌公告

視頻|要約收購套利七講之二:要約收購套利模型(一鍵輸入秒出結果)

[收購]金徽酒:國泰君安關於海南豫珠企業管理有限公司要約收購金徽...

[收購]*ST宜生:黃樹龍先生部分要約收購公司股票的提示性公告

[收購]火焰山:收購報告書

復星地產業務注入豫園股份,擬要約收購策源股份100%股權

長春百貨大樓集團股份有限公司收購報告書(摘要)

[收購]華聯股份(000882)收購報告書

[收購]天虹商場:收購報告書

[收購]聚光科技:關於《上海安譜實驗科技股份有限公司收購報告書...

[收購]吉恩5:吉林吉恩鎳業股份有限公司收購報告書