蒼南銀泰置業有限公司
2020年1-6月、2019年度、2018年度
審計報告
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審計報告
公司財務報告
— 資產負債表 1-2
— 利潤表 3
— 現金流量表 4
— 所有者權益變動表 5-7
— 財務報表附註 8-68
8號富華大廈A座9層 telephone: +86(010)6554 2288
ShineWing N9D/ooF.n,8gB, clCohhcekanogAy,aDFniusgtmHr ieucnat , BMBeaeindi jsaiinjoigen,,, 傳真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190
審計報告
XYZH/2020KMA20575
雲南城投置業股份有限公司：
一、審計意見
我們審計了蒼南銀泰置業有限公司（以下簡稱蒼南置業公司）財務報表，包括2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日的資產負債表，2020年1-6月、2019年度、2018年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及相關財務報表附註。
我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了蒼南置業公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日的財務狀況以及2020年1-6月、2019年度、2018年度的經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於蒼南置業公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
蒼南置業公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估蒼南置業公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算蒼南置業公司、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督蒼南置業公司的財務報告過程。
四、註冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。
（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對蒼南置業公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致蒼南置業公司不能持續經營。
（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
一、公司的基本情況
蒼南銀泰置業有限公司（以下簡稱本公司或公司）是由北京銀泰置地商業有限公司於2013年10月15日經蒼南縣市場監督管理局批准註冊成立的有限責任公司，註冊資本10,000.00萬元，實收資本為10,000.00萬元，營業執照號：91330327080562117E。
2016年11月29日，本公司股東會作出決議，同意北京銀泰置地商業有限公司將其持有的70%的股權轉讓給雲南城投置業股份有限公司，並籤訂股權轉讓協議。變更後的股權結構為北京銀泰置地商業有限公司出資3,000.00萬元，持股比例為30%；雲南城投置業股份有限公司出資7,000.00萬元，持股比例為70%。法定代表人為王平樂。
本公司的分公司蒼南銀泰置業有限公司商業管理分公司成立於2014年4月24日，營業期限 2014 年 4 月 24 日至長期，公司負責人：楊大勇。營業執照號：913303270990361096。商業管理分公司主要負責蒼南銀泰城的商業物業管理。註冊地址：浙江省溫州市蒼南縣靈溪鎮玉蒼路1088號。
本公司主要經營範圍：房地產開發、經營；房屋租賃；物業管理；停車場經營。
二、財務報表的編制基礎
（1）編制基礎
本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註「三、重要會計政策及會計估計」所述會計政策和會計估計編制。
（2）持續經營
本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。
三、重要會計政策及會計估計
本公司根據實際生產經營特點針對應收帳款壞帳準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
1. 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
2. 會計期間
本公司的會計期間為公曆1月1日至12月31日。
3. 營業周期
本公司的主要業務為房地產開發。房地產行業的營業周期通常從購買土地起到房產開發至銷售變現，一般在12個月以上，具體周期根據開發項目情況確定，並以其營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準；除房地產行業以外的其他經營業務，營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
4. 記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
5. 現金及現金等價物
現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
6. 應收帳款
本公司對於《企業會計準則第14號-收入準則》規範的交易形成且不含重大融資成分的應收款項，始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷。本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。通常情況下，如果逾期超過30日，則表明金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本公司在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據的信息，證蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
明即使逾期超過30日，信用風險自初始確認後仍未顯著增加。在確定信用風險自初始確
認後是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有
依據的信息，包括前瞻性信息。
以組合為基礎的評估。對於應收帳款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本公司按照金融工具類型、信用風險評級、與公司的關聯關係為共同風險特徵，對應收帳款進行分組並以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。具體分類如下：
（1）按單項計提壞帳準備
1）對於單項金額重大並單項計提壞帳準備應收帳款（單項金額在200萬元以上），單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。
2）對於單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項，若存在客觀證據表明公司將無法按應收款項的原有條款收回款項，則按單項計提壞帳。
（2）按組合計提壞帳準備
對於劃分為組合的應收帳款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。
1）無風險組合：根據業務性質，對於應收本公司關聯方、政府部門、押金、保證金等類別的應收款項，由於發生壞帳損失的可能性極小，認定為無風險組合，公司對該組合不計提壞帳準備。
2）帳齡組合：除上述款項以外的應收帳款，公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收帳款的帳齡按照帳齡分析法計提壞帳準備。
帳齡 應收帳款計提比例(%)
1年以內（含1年） 5.00
其中：1年以內分項 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 40.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
預期信用損失計量。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。
本公司在資產負債表日計算應收帳款預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前應收帳款減值準備的帳面金額，本公司將其差額確認為應收帳款減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞帳準備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。
本公司實際發生信用損失，認定相關應收帳款無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金額，借記「壞帳準備」，貸記「應收帳款」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信用減值損失」。
本公司根據以前年度的實際信用損失，並考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失的會計估計政策為：本公司對信用風險顯著不同的應收帳款單項確定預期信用損失率；除了單項確定預期信用損失率的應收帳款外，本公司採用以帳齡特徵為基礎的預期信用損失模型，通過應收帳款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收帳款預期信用損失，並基於違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。
7. 其他應收款
本公司按照下列情形計量其他應收款損失準備：①信用風險自初始確認後未顯著增加的金融資產，本公司按照未來 12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認後已顯著增加的金融資產，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發生信用減值的金融資產，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。
以組合為基礎的評估。對於其他應收款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本公司按照金融工具類型、信用風險評級、與關聯方關係為共同風險特徵，對其他應收款進行分組並以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。
（1）單項計提壞帳準備
1）對於單項金額重大並單項計提壞帳準備其他應收款（單項金額在 200 萬元以上），單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的其他應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2）對於單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的其他應收款，若存在客觀證據表明公司將無法按應收款項的原有條款收回款項，則按單項計提壞帳。
（2）按組合計提壞帳準備
對於劃分為組合的其他應收款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。
1）無風險組合：根據業務性質，對於應收本公司關聯方、政府部門、押金、保證金等類別的應收款項，由於發生壞帳損失的可能性極小，認定為無風險組合，公司對該組合不計提壞帳準備。
2）帳齡組合：除上述款項以外的應收帳款，公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考其他應收款的帳齡按照帳齡分析法計提壞帳準備。
帳齡 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 5.00
其中：1年以內分項 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 40.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
預期信用損失計量。本公司在資產負債表日計算其他應收款預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前其他應收款減值準備的帳面金額，本公司將其差額確認為其他應收款減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞帳準備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。
本公司實際發生信用損失，認定相關其他應收款無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金額，借記「壞帳準備」，貸記「其他應收款」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信用減值損失」。
本公司根據以前年度的實際信用損失，並考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失的會計估計政策為：本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
8. 存貨
(一)存貨的分類
本公司存貨主要包括房地產開發產品、房地產開發成本及其他等。房地產開發產品主要為房地產在建開發產品、已完工開發產品等。房地產開發產品的實際成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建築安裝工程支出、開發項目完工之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。
(二)存貨的計價方法
存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建築安裝工程支出、開發項目完成之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。房地產項目存貨發出時按個別認定法計價，領用或發出除房地產開發存貨以外的其他存貨採用加權平均法確定其實際成本。
(三)存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。
直接用於出售的開發產品，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
(四)存貨的盤存制度
採用永續盤存制。
(五)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品採用一次轉銷法；
（2）包裝物採用一次轉銷法。蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
（3）其他周轉材料採用一次轉銷法攤銷。
(六)開發用土地的核算方法
純土地開發項目，其費用支出單獨構成土地開發成本；
連同房產整體開發的項目，其費用可分清負擔對象的，一般按實際面積分攤記入商品房成本。
(七)公共配套設施費用的核算方法
不能有償轉讓的公共配套設施：按受益比例確定標準分配計入商品房成本；
能有償轉讓的公共配套設施：以各配套設施項目作為成本核算對象，歸集所發生的成本。
9. 投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。此外，對於本公司持有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用於經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。
本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
本公司採用公允價值模式對投資性房地產進行後續計量，不對投資性房地產計提折舊或進行攤銷，在資產負債表日以投資性房地產的公允價值為基礎調整其帳面價值，公允價值與原帳面價值之間的差額計入當期損益。
投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量的依據為：①投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場。②本公司能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。
本公司確定投資性房地產的公允價值時，參照活躍市場上同類或類似房地產的現行市場價格；無法取得同類或類似房地產的現行市場價格的，參照活躍市場上同類或類似房地產的最近交易價格，並考慮資產狀況、所在位置、交易情況、交易日期等因素，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計；或基於預計未來獲得的租金收益和有關現金流量的現值確定其公允價值。
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2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
本公司有確鑿證據表明房地產用途發生改變，將投資性房地產轉換為自用房地產時，以其轉換當日的公允價值作為自用房地產的帳面價值，公允價值與原帳面價值的差額計入當期損益。自用房地產或存貨轉換為採用公允價值模式計量的投資性房地產時，投資性房地產按照轉換當日的公允價值計價，轉換當日的公允價值小於原帳面價值的，其差額計入當期損益；轉換當日的公允價值大於原帳面價值的，其差額計入其他綜合收益。
當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。
10.固定資產
（1）確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過5,000.00元的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率
房屋及建築物 直線法 20-40 5 2.38-4.75
機器設備 直線法 10 3 9.70
運輸設備 直線法 4-6 3 16.17-24.25
辦公及電子設備 直線法 3-5 3 19.40-32.33
酒店設備 直線法 3-5 3 19.40-32.33
其他設備 直線法 3-5 3 19.40-32.33
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：
1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。
2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。
3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
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4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。
5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。
本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
11.長期待攤費用
長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。
12.合同負債
合同負債反映本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。本公司在向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收取合同對價權利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負債。
13.職工薪酬
本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。
短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。
離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。
本公司的離職後福利計劃全部為設定提存計劃。蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等；在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。
本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經本公司管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福利。對於內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異於發生時計入當期損益。
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日由使用預期累計福利單位法進行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
14.收入確認原則和計量方法
本公司在客戶取得相關商品或服務的控制權時，按預期有權收取的對價金額確認收入。
合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。
交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。預期將退還給客戶的款項作為退貨負債，不計入交易價格。
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
當本公司將商品的控制權轉移給客戶的時間與客戶實際付款的時間不一致時，如果各方以在合同中明確(或者以隱含的方式)約定的付款時間為客戶或本公司就轉讓商品的交易提供了重大融資利益，則合同中即包含了重大融資成分。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法核算。
滿足下列條件之一時，本公司屬於在某一段時間內履行履約義務，否則，屬於在某一時點履行履約義務：
（1）客戶在本公司履約的同時即取得並消耗本公司履約所帶來的經濟利益；
（2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；
（3）本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
對於在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。
對於在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：
（1）本公司就該商品或服務享有現時收款權利；
（2）本公司已將該商品的實物轉移給客戶；
（3）本公司已將該商品的法定所有權或所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；
（4）客戶已接受該商品或服務等。
本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值。本公司擁有的、無條件向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。本公司對於同一合同下的合同資產和合同負債以淨額列示。
與本公司取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：
（一）房地產物業銷售蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
房地產銷售在房產完工並驗收合格，達到銷售合同約定的交付條件，在客戶取得相關商品或服務控制權時點，確認銷售收入的實現。
（二）租金收入
租金收入在租期內按直線法平均確認
（三）物業服務收入
物業服務收入在提供物業服務過程中確認。
（四）商品銷售收入
在履行了合同中的履約義務，客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認相關的商品銷售收入。
（五）利息收入
利息收入按照基準或實際利率法確認。
15.合同成本
合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。
為取得合同發生的增量成本，是指企業不取得合同就不會發生的成本(如銷售佣金等)。於資產負債表日，本公司對於為取得合同發生的增量成本根據其初始確認時攤銷期限是否超過一年，以減去相關資產減值準備後的淨額，分別列示為其他流動資產和其他非流動資產。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出(如無論是否取得合同均會發生的差旅費等)發生時計入當期損益。
為履行合同發生的成本，不屬於存貨等其他企業會計準則規範範圍且同時滿足下列條件的，應當作為合同履約成本確認為一項資產：
（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；
（2）該成本增加了企業未來用於履行履約義務的資源；
（3）該成本預期能夠收回。蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
於資產負債表日，本公司對於合同履約成本根據其初始確認時攤銷期限是否超過一年，以減去相關資產減值準備後的淨額，分別列示為存貨和其他非流動資產。
16.政府補助
（一）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。
（二）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。
對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，應當區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。
與公司日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與企業日常活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。
公司取得政策性優惠貸款貼息的，應當區分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給企業兩種情況，財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用；財政將貼息資金直接撥付給公司，公司應當將對應的貼息衝減相關借款費用。
已確認的政府補助需要退回時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。
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2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
17.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。在資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
(一)確認遞延所得稅資產的依據
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合併；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
(二)確認遞延所得稅負債的依據
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：
（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；
（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；
（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
18.租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
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2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。
（2）融資租賃的會計處理方法
1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。融資租入資產的認定依據、計價和折舊方法詳見附註五、19.固定資產。
公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。
2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。
19.重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
1）財政部於2019年4月30日發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號），對一般企業財務報表格式進行了修訂。本公司在資產負債表中，將「應收票據和應收帳款」重分類至新增的「應收票據」和「應收帳款」中；將「應付票據和應付帳款」重分類至新增的「應付票據」和「應付帳款」中。本公司按照相關規定採用追溯調整法，對可比會計期間的比較數據進行相應調整。「其他應收款」中的「應收利息」僅反映相關金融工具已到期可收取但於資產負債表日尚未收到的利息，基於實際利率法計提的金融工具的利息應包含在相應金融工具的帳面餘額中。「其他應付款」中的「應付利息」僅反映相關金融工具已到期應支付但於資產負債表日尚未支付的利息，基於實際利率法計提的金融工具的利息應包含在相應金融工具的帳面餘額中。本公司自2019年1月1日起執行。
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2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2）財政部於2017年陸續修訂並發布了《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》，《企業會計準則第23號金融資產轉移》，《企業會計準則第24號-套期會計》，《企業會計準則第37號-金融工具列報》，《企業會計準則第14號——收入》，四項金融工具相關會計準則自2018年1月1日起在境內外同時上市的企業，以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報告的企業施行，四項金融工具相關會計準則自2019年1月1日起在其他境內上市企業施行。本公司於2019年1月1日起執行新金融工具準則。對金融資產的分類和計量作出如下調整：
將原分類為「可供出售金融資產」，依據新金融工具準則規定，分類調整至 「其他非流動金融資產」。
3）財政部於2017年陸續修訂並發布了《企業會計準則第14號——收入》，上述相關會計準則自2018年1月1日起在境內外同時上市的企業，以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報告的企業施行，新收入準則自2020年1月1日起在其他境內上市企業施行。
（2） 重要會計估計變更會計估計變更的內容和原因 審批程序 會計估計變更 備註
開始適用的時點
隨著本公司近年來的業務發
展，固定資產規模的不斷擴
大。為了使固定資產的折舊 本次會計估計變更已經本公司
年限與實際使用情況相匹 母公司雲南城投置業股份有限 本次會計估計變更
配，更加合理、準確地反映 公司第八屆董事會第三十五次 從2018年10月1
各項固定資產為企業提供的 會議於2018年9月28日審批 日起執行。
經濟利益，本公司對固定資 通過。
產的折舊會計估計進行變
更。
會計估計變更說明：
變更前公司執行的固定資產折舊會計估計：
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率（%） 年折舊率（%）
（年）
房屋及建築物 直線法 30 3 3.23
機器設備 直線法 10 3 9.70
運輸設備 直線法 6 3 16.17
辦公設備 直線法 5 3 19.40
酒店設備 直線法 5 3 19.40
變更後公司執行的固定資產折舊會計估計：蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率（%） 年折舊率（%）
（年）
房屋及建築物 直線法 20-40 5 2.38-4.75
機器設備 直線法 10 3 9.70
運輸設備 直線法 4-6 3 16.17-24.25
辦公及電子設 直線法 3-5 3 19.40-32.33
備
酒店設備 直線法 3-5 3 19.40-32.33
其他設備 直線法 3-5 3 19.40-32.33
本次會計估計變更對2018年度會計科目無影響。
（3） 2019年（首次）起執行新金融工具準則調整執行對當年2018年12月31日財務報表相關項目無影響。
（4） 2020年（首次）起執行新收入準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況
資產負債表
單位：元
項目 2019年12月31日 2020年1月1日 調整數
預收款項 8,121,141.12 6,071,426.12 -2,049,715.00
合同負債 1,952,109.52 1,952,109.52
其他流動負債 97,605.48 97,605.48
流動負債合計 860,401,096.95 860,401,096.95
四、稅項
1. 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅（注1） 銷售貨物、應稅銷售服務收入、無 3%-13%
形資產或者不動產
城市維護建設稅 實繳流轉稅稅額 7%
教育費附加 實繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 實繳流轉稅稅額 2%
企業所得稅 應納稅所得額 25%
土地增值稅（注2） 增值額 30%-60%
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2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
注1：根據《關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號文）的規定，本公司自2019年4月1日起發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、9%。
注2：具備土地增值稅清算條件的項目，按《土地增值稅暫行條例》清算繳納,對不具備土地增值稅清算條件的項目，按《財政部、國家稅務總局關於土地增值稅若干問題的通知》（財稅字[2006]21號）及各省市的預繳比例進行預繳。
五、財務報表主要項目注釋
1. 貨幣資金項目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
餘額 餘額 餘額
庫存現金
銀行存款 7,355,543.86 8,938,861.49 3,833,622.13
其他貨幣資金 1,863,745.29 16,333,338.11 26,482,707.01
合計 9,219,289.15 25,272,199.60 30,316,329.14
其中受限制的貨幣資金明細如下：項目 2020年6月30日餘 2019年12月31日餘 2018年12月31日餘
額 額 額
按揭保證金 1,863,745.29 13,824,786.11 26,482,707.01
合計 1,863,745.29 13,824,786.11 26,482,707.01
2. 應收帳款
（1）應收帳款按壞帳計提方法分類列示
2020年6月30日餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 計提比例 帳面價值
（%）
按單項計提壞帳準備 460,000.00 92.74 184,000.00 40.00 276,000.00
其中：單項金額重大
並單項計提壞帳準備
單項金額雖不重大但 460,000.00 92.74 184,000.00 40.00 276,000.00
單項計提壞帳準備
按預期信用風險組合 36,000.96 7.26 1,800.05 5.00 34,200.91
計提壞帳準備
其中：帳齡組合 36,000.96 7.26 1,800.05 5.00 34,200.91
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
無風險組合
合計 496,000.96 100.00 185,800.05 310,200.91
續表
2019年12月31日餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 計提比例 帳面價值
（%） （%）
按單項計提壞帳準備
其中：單項金額重大
並單項計提壞帳準備
單項金額雖不重大但
單項計提壞帳準備
按預期信用風險組合
計提壞帳準備 1,300,000.00 100.00 1,300,000.00
其中：帳齡組合
無風險組合 1,300,000.00 100.00 1,300,000.00
合計 1,300,000.00 100.00 1,300,000.00
續表
2018年12月31日餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 計提比例 帳面價值
（%） （%）
按單項計提壞帳準備
其中：單項金額重大
並單項計提壞帳準備
單項金額雖不重大但
單項計提壞帳準備
按預期信用風險組合
計提壞帳準備 2,185,628.31 100.00 2,781.42 0.13 2,182,846.89
其中：帳齡組合 55,628.31 2.55 2,781.42 5.00 52,846.89
無風險組合 2,130,000.00 97.45 2,130,000.00
合計 2,185,628.31 100.00 2,781.42 2,182,846.89
1）按單項計提壞帳準備蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
年末單項金額不重大單獨計提壞帳準備的應收帳款
名稱 2020年6月30日餘額
帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由
謝姓自然人 460,000.00 184,000.00 40.00 存在收回風險
合計 460,000.00 184,000.00 40.00
2）按組合計提應收帳款壞帳準備
① 按帳齡組合計提應收帳款壞帳準備
帳齡 2020年6月30日餘額
帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%）
1年以內 36,000.96 1,800.05 5.00
合計 36,000.96 1,800.05 -
續表
帳齡 2018年12月31日餘額
帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%）
1年以內 55,628.31 2,781.42 5.00
合計 55,628.31 2,781.42 -
② 採用無風險組合不計提壞帳準備的應收帳款
2019年12月31日餘額
組合名稱 帳面餘額 壞帳準 計提比例
備 （%）
單項金額重大經測試不減值的應收款項
單項金額不重大經測試不減值的應收款 1,300,000.00
項
關聯方應收款項
合計 1,300,000.00 — —
續表
2018年12月31日餘額
組合名稱 帳面餘額 壞帳準 計提比例
備 （%）
單項金額重大經測試不減值的應收款項
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2018年12月31日餘額
組合名稱 帳面餘額 壞帳準 計提比例
備 （%）
單項金額不重大經測試不減值的應收款 2,130,000.00
項
關聯方應收款項
合計 2,130,000.00 — —
無風險組合明細單位名稱 2019年12月31日 帳齡 款項性質及不計提壞帳準
帳面餘額 備原因
單項金額重大經測試
不減值的應收款項
小計
單項金額不重大經測 1,300,000.00
試不減值的應收款項
黃姓自然人 570,000.00 1年以內 房款不存在收回風險
謝姓自然人 460,000.00 2-3年 房款不存在收回風險
吳姓自然人 270,000.00 2-3年 房款不存在收回風險
小計 1,300,000.00
關聯方應收款項
小計
合計 1,300,000.00 —
續表單位名稱 2018年12月31 帳齡 款項性質及不計提壞帳準
日帳面餘額 備原因
單項金額重大經測試不減
值的應收款項
小計
單項金額不重大經測試不 2,130,000.00
減值的應收款項
盧姓自然人 720,000.00 1年以內 房款不存在收回風險
謝姓自然人 460,000.00 1-2年 房款不存在收回風險
潘姓自然人 430,000.00 1年以內 房款不存在收回風險
吳姓自然人 270,000.00 1-2年 房款不存在收回風險
林姓自然人、曾姓自然人 250,000.00 1年以內 房款不存在收回風險
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
單位名稱 2018年12月31 帳齡 款項性質及不計提壞帳準
日帳面餘額 備原因
小計 2,130,000.00
關聯方應收款項
小計
合計 2,130,000.00 —
（2）應收帳款按帳齡列示帳齡 2020年6月30 2019年12月31日餘 2018年12月31日餘
日餘額 額 額
1年以內（含1年） 36,000.96 570,000.00 1,455,628.31
1-2年 730,000.00
2-3年 730,000.00
3年以上 460,000.00
合計 496,000.96 1,300,000.00 2,185,628.31
（3）應收帳款壞帳準備情況類別 2020年1月 2020年1-6月變動金額 2020年6月
1日餘額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 30日餘額
單項計提 184,000.00 184,000.00
組合計提 1,800.05 1,800.05
合計 185,800.05 185,800.05
續表類別 2019年1月 2019年變動金額 2019年12月
1日餘額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 31日餘額
組合計提 2,781.42 2,781.42
合計 2,781.42 2,781.42
續表類別 2018年1月 2018年變動金額 2018年12月
1日餘額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 31日餘額
組合計提 2,781.42 2,781.42
合計 2,781.42 2,781.42
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
（4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況
佔應收帳款 壞帳準備
2020年6月30日 2020年6月 2020年6
單位名稱 餘額 帳齡 30日餘額合 月30日餘
計數的比例 額
(%)
謝姓自然人 460,000.00 3-4年 92.74 184,000.00
溫州鵬潤國美電器有限 36,000.96 1年以內 7.26 1,800.05
公司
合計 496,000.96 - 100.00 185,800.05
續表
佔應收帳款 壞帳準備
2019年12月31日 2019年12月 2019年12
單位名稱 餘額 帳齡 31日餘額合 月31日餘
計數的比例 額
(%)
黃姓自然人 570,000.00 1年以內 43.85
謝姓自然人 460,000.00 2-3年 35.38
吳姓自然人 270,000.00 2-3年 20.77
合計 1,300,000.00 100.00
續表
佔應收帳款 壞帳準備
2018年12月31日 2018年12月 2018年12
單位名稱 餘額 帳齡 31日餘額合 月31日餘
計數的比例 額
(%)
盧姓自然人 720,000.00 1年以內 32.94
謝姓自然人 460,000.00 1-2年 21.05
潘姓自然人 430,000.00 1年以內 19.67
吳姓自然人 270,000.00 1-2年 12.35
林姓自然人、曾姓自然 250,000.00 1年以內 11.44
人
合計 2,130,000.00 - 97.45
3. 預付款項
（1）預付款項帳齡蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年6月30日餘額 2019年12月31日餘額 2019年12月31日餘額
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內 20.10 0.02
1－2年 20.10 100.00 92,964.06 99.98
2－3年 20.10 100.00
3年以上
合計 20.10 — 20.10 — 92,984.16 —
4. 其他應收款項目 2020年6月30日餘 2019年12月31日 2018年12月31日
額 餘額 餘額
應收利息
應收股利
其他應收款 308,186,157.43 359,587,412.63 88,127,253.94
合計 308,186,157.43 359,587,412.63 88,127,253.94
4.1其他應收款
（1）其他應收款按款項性質分類款項性質 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
餘額 餘額 餘額
往來款 304,933,151.78 355,119,911.67 83,067,916.66
代墊款 5,510,445.77 5,540,210.44 5,621,263.64
小計 310,443,597.55 360,660,122.11 88,689,180.30
壞帳準備 2,257,440.12 1,072,709.48 561,926.36
合計 308,186,157.43 359,587,412.63 88,127,253.94
（2）其他應收款壞帳準備計提情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
壞帳準備 未來12個月預期信 期信用損失 期信用損失(已 合計
用損失 (未發生信用 發生信用減值)
減值)
2020年1月1日 1,072,709.48 1,072,709.48
餘額
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
壞帳準備 未來12個月預期信 期信用損失 期信用損失(已 合計
用損失 (未發生信用 發生信用減值)
減值)
2020年1月1日
其他應收款帳面餘 — — — —
額在本期
--轉入第二階段
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提 1,184,730.64 1,184,730.64
本期轉回
本期轉銷
本期核銷
其他變動
2020年6月30日 2,257,440.12 2,257,440.12
餘額
續表
第一階段 第二階段 第三階段
壞帳準備 未來12個月 整個存續期預期 整個存續期預期 合計
預期信用損失 信用損失(未發 信用損失(已發
生信用減值) 生信用減值)
2019年1月1日 561,926.36 561,926.36
餘額
2019年1月1日
其他應收款帳面餘 — — — —
額在本年
--轉入第二階段
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本年計提 510,783.12 510,783.12
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
第一階段 第二階段 第三階段
壞帳準備 未來12個月 整個存續期預期 整個存續期預期 合計
預期信用損失 信用損失(未發 信用損失(已發
生信用減值) 生信用減值)
本年轉回
本年轉銷
本年核銷
其他變動
2019年12月31 1,072,709.48 1,072,709.48
日餘額
（3）其他應收款按帳齡列示帳齡 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
餘額 餘額 餘額
1年以內（含1 8,844,633.36 290,486,452.01 83,067,916.66
年）
1-2年 287,377,442.39 64,850,000.00 5,619,263.64
2-3年 9,000,000.00 5,323,670.10 2,000.00
3年以上 5,221,521.80
合計 310,443,597.55 360,660,122.11 88,689,180.30
（4）其他應收款壞帳準備情況類別 2020年1月1 2020年1-6月變動金額 2020年6月
日餘額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 30日餘額
組合計提 1,072,709.48 1,184,730.64 2,257,440.12
合計 1,072,709.48 1,184,730.64 2,257,440.12
續表類別 2019年1月 2019年變動金額 2019年12月
1日餘額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 31日餘額
組合計提 561,926.36 510,783.12 1,072,709.48
合計 561,926.36 510,783.12 1,072,709.48
續表蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
類別 2018年1月 2018年變動金額 2018年12月
1日餘額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 31日餘額
組合計提 561,926.36 561,926.36
合計 561,926.36 561,926.36
（5）按欠款方歸集的餘額前五名的其他應收款情況
佔其他應收款 壞帳準備
單位名稱 款項性 2020年6月30日 帳齡 2020年6月30 2020年6月
質 餘額 日餘額合計數 30日餘額
的比例（%）
台州銀泰置業 往來款 278,000,000.00 0-2年 90.21
有限公司
杭州銀雲商業 往來款 7,500,000.00 2-3年 2.43
管理有限公司
台州銀泰商業 往來款 6,840,004.00 1-2年 2.22
有限公司
蒼南縣住房和
城鄉規劃建設 代墊款 4,699,435.86 3-4年 1.52 1,879,774.34
局
雲創商業管理
（杭州）有限 往來款 4,470,898.05 1-2年 1.45
公司
合計 — 301,510,337.91 — 97.83 1,879,774.34
續表
佔其他應收
款2019年 壞帳準備
單位名稱 款項性 2019年12月31 帳齡 12月31日 2019年12月
質 日餘額 餘額合計數 31日餘額
的比例
（%）
台州銀泰置 往來款 275,000,000.00 1年以內 76.25
業有限公司
哈爾濱銀旗
房地產開發 往來款 57,749,999.99 0-2年 16.01
有限公司
杭州銀雲商
業管理有限 往來款 7,500,000.00 1-2年 2.08
公司
雲創商業管
理（杭州） 往來款 4,679,907.68 1年以內 1.30
有限公司
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
佔其他應收
款2019年 壞帳準備
單位名稱 款項性 2019年12月31 帳齡 12月31日 2019年12月
質 日餘額 餘額合計數 31日餘額
的比例
（%）
蒼南縣住房
和城鄉規劃 代墊款 4,699,435.86 2-3年 1.31 939,887.17
建設局
合計 — 349,629,343.53 — 96.95 939,887.17
續表
佔其他應收款
2018年12月 2018年12月 壞帳準備
單位名稱 款項性質 31日餘額 帳齡 31日餘額合 2018年12
計數的比例 月31日餘額
（%）
哈爾濱銀旗房
地產開發有限 往來款 53,947,916.66 1年以內 60.83
公司
寧波銀泰置業 往來款 14,270,000.00 1年以內 16.09
有限公司
杭州銀雲商業 往來款 7,000,000.00 1年以內 7.89
管理有限公司
蒼南縣住房和
城鄉規劃建設 代墊款 4,699,435.86 1-2年 5.30 469,943.59
局
台州銀泰商業 往來款 4,500,000.00 1年以內 5.07
有限公司
合計 — 84,417,352.52 — 95.18 469,943.59
5. 存貨
（1）存貨分類項目 2020年6月30日餘額
帳面餘額 跌價準備 帳面價值
開發產品 11,563,607.15 5,127,331.76 6,436,275.39
合計 11,563,607.15 5,127,331.76 6,436,275.39
續表蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2019年12月31日餘額
帳面餘額 跌價準備 帳面價值
開發產品 13,020,039.35 5,131,574.95 7,888,464.40
合計 13,020,039.35 5,131,574.95 7,888,464.40
續表項目 2018年12月31日餘額
帳面餘額 跌價準備 帳面價值
開發產品 32,495,978.45 500,328.22 31,995,650.23
合計 32,495,978.45 500,328.22 31,995,650.23
（2）存貨跌價準備減值準備情況
2020年1月1 2020年1-6月增加 2020年1-6月減少 2020年6月30
項目 日餘額 計提 其 轉回或轉銷 其他 日餘額
他
開發產品 5,131,574.95 4,243.19 5,127,331.76
合計 5,131,574.95 4,243.19 5,127,331.76
續表
2019年1月1 2019年增加 2019年減少 2019年12月31
項目 日餘額 計提 其 轉回或轉銷 其他 日餘額
他
開發產品 500,328.22 4,631,246.73 5,131,574.95
合計 500,328.22 4,631,246.73 5,131,574.95
續表
2018年1月1 2018年增加 2018年減少 2018年12月31
項目 日餘額 計提 其 轉回或轉銷 其他 日餘額
他
開發產品 500,328.22 500,328.22
合計 500,328.22 500,328.22
（3）存貨餘額含有借款費用資本化金額的說明。蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2020年增加 2020年減少
存貨項目 2020年1月1 企業 2020年6月30
名稱 日餘額 合併 計提 出售減少 其他減少 日餘額
增加
蒼南銀 713,776.88 66,533.10 647,243.78
泰城
合計 713,776.88 66,533.10 647,243.78
續表
2019年增加 2019年減少
存貨項目 2019年1月1 企業 2019年12月
名稱 日餘額 合併 計提 出售減少 其他減少 31日餘額
增加
蒼南銀 1,484,648.01 770,871.13 713,776.88
泰城
合計 1,484,648.01 770,871.13 713,776.88
續表
2018年增加 2018年減少
存貨項目 2018年1月1 企業 2018年12月
名稱 日餘額 合併 計提 出售減少 其他減少 31日餘額
增加
蒼南銀 2,197,136.17 712,488.16 1,484,648.01
泰城
合計 1,484,648.01 712,488.16 1,484,648.01
（4）開發產品明細項目名稱 竣工 2020年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2010年6月30
時間 餘額 日餘額
蒼南銀泰城 2016年 13,020,039.35 1,456,432.20 11,563,607.15
合計 13,020,039.35 1,456,432.20 11,563,607.15
續表項目名稱 竣工 2019年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2019年12月31
時間 餘額 日餘額
蒼南銀泰城 2016年 32,495,978.45 -4,869,040.59 14,606,898.51 13,020,039.35
合計 32,495,978.45 -4,869,040.59 14,606,898.51 13,020,039.35
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
續表項目名稱 竣工 2018年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2018年12月31
時間 餘額 日餘額
蒼南銀泰城 2016年 46,283,988.11 5,463,825.31 19,251,834.97 32,495,978.45
合計 46,283,988.11 5,463,825.31 19,251,834.97 32,495,978.45
6. 其他流動資產項目 2020年6月30日餘額 2019年12月31日餘額 2018年12月31日餘額
預售款申報待結轉稅金 558,802.58 558,802.58 672,873.79
待抵扣增值稅進項稅額 6,633.90 6,616.47
其他 253.21
合計 565,436.48 565,672.26 672,873.79
7. 投資性房地產
（1）採用公允價值計量模式的投資性房地產
項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計
一、2020年1月1日 1,286,143,774.34 1,286,143,774.34
餘額
二、2020年1-6月變
動
加：外購
存貨\固定資產\
在建工程轉入
企業合併增加
減：處置
其他轉出
加：公允價值變動
三、2020年6月30 1,286,143,774.34 1,286,143,774.34
日餘額
續表
項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計
一、2019年1月1日 1,298,432,817.85 1,298,432,817.85
餘額
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計
二、2019年變動 -12,289,043.51 -12,289,043.51
加：外購
存貨\固定資產\ -4,276,031.06 -4,276,031.06
在建工程轉入
企業合併增加
減：處置
其他轉出
加：公允價值變動 -8,013,012.45 -8,013,012.45
三、2019年12月31 1,286,143,774.34 1,286,143,774.34
日餘額
續表
項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計
一、2018年1月1 1,389,819,099.06 1,389,819,099.06
日餘額
二、2018年變動
加：外購
存貨\固定資產 1,384,201.21 1,384,201.21
\在建工程轉入
企業合併增加
減：處置
其他轉出
加：公允價值變動 -92,770,482.42 -92,770,482.42
三、2018年12月 1,298,432,817.85 1,298,432,817.85
31日餘額
8. 固定資產項目 2020年6月30日帳 2019年12月31日 2018年12月31日
面價值 帳面價值 帳面價值
固定資產 447.09 1,556.22 9,797.23
固定資產清理
合計 447.09 1,556.22 9,797.23
21.1固定資產
（1）固定資產情況蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計
一、帳面原值
1.2020年1月1日餘額 2,725.00 192,415.00 37,178.00 232,318.00
2.2020年1-6月增加金額
（1）購置
3.2020年1-6月減少金額
（1）處置或報廢
4.2020年6月30日餘額 2,725.00 192,415.00 37,178.00 232,318.00
二、累計折舊
1.2020年1月1日餘額 2,311.90 191,541.22 36,908.66 230,761.78
2.2020年1-6月增加金額 331.35 777.78 1,109.13
（1）計提 331.35 777.78 1,109.13
3.2020年1-6月減少金額
（1）處置或報廢
4.2020年6月30日餘額 2,643.25 192,319.00 36,908.66 231,870.91
三、減值準備
1.2020年1月1日餘額
2.2020年1-6月增加金額
3.2020年1-6月減少金額
4.2020年6月30日餘額
四、帳面價值
1.2020年6月30日帳面價值 81.75 96.00 269.34 447.09
2.2020年1月1日帳面價值 413.10 873.78 269.34 1,556.22
續表項目 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計
一、帳面原值
1.2019年1月1日餘額 2,725.00 219,865.00 47,158.00 269,748.00
2.2019年增加金額
（1）購置
3.2019年減少金額 27,450.00 9,980.00 37,430.00
（1）處置或報廢 27,450.00 9,980.00 37,430.00
4.2019年12月31日餘額 2,725.00 192,415.00 37,178.00 232,318.00
二、累計折舊
1.2019年1月1日餘額 1,649.20 216,657.88 41,643.69 259,950.77
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計
2.2019年增加金額 662.70 2,607.67 4,970.64 8,241.01
（1）計提 662.70 2,607.67 4,970.64 8,241.01
3.2019年減少金額 27,724.33 9,705.67 37,430.00
（1）處置或報廢 27,724.33 9,705.67 37,430.00
4.2019年12月31日餘額 2,311.90 191,541.22 36,908.66 230,761.78
三、減值準備
1.2019年1月1日餘額
2.2019年增加金額
3.2019年減少金額
4.2019年12月31日餘額
四、帳面價值
1.2019年12月31日帳面價值 413.10 873.78 269.34 1,556.22
2.2019年1月1日帳面價值 1,075.80 3,207.12 5,514.31 9,797.23
續表項目 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計
一、帳面原值
1.2018年1月1日餘額 20,305.00 3,096,218.07 1,118,150.64 4,234,673.71
2.2018年增加金額 48,888.89 25,416.50 74,305.39
（1）購置 48,888.89 25,416.50 74,305.39
3.2018年減少金額 17,580.00 2,925,241.96 1,096,409.14 4,039,231.10
（1）處置或報廢 17,580.00 2,925,241.96 1,096,409.14 4,039,231.10
4.2018年12月31日餘額 2,725.00 219,865.00 47,158.00 269,748.00
二、累計折舊
1.2018年1月1日餘額 5,550.43 2,037,670.18 367,054.78 2,410,275.39
2.2018年增加金額 2,212.55 792,166.79 137,303.03 931,682.37
（1）計提 2,212.55 792,166.79 137,303.03 931,682.37
3.2018年減少金額 6,113.78 2,613,179.09 462,714.12 3,082,006.99
（1）處置或報廢 6,113.78 2,613,179.09 462,714.12 3,082,006.99
4.2018年12月31日餘額 1,649.20 216,657.88 41,643.69 259,950.77
三、減值準備
1.2018年1月1日餘額
2.2018年增加金額
3.2018年減少金額
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計
4.2018年12月31日餘額
四、帳面價值
1.2018年12月31日帳面價值 1,075.80 3,207.12 5,514.31 9,797.23
2.2018年1月1日帳面價值 14,754.57 1,058,547.89 751,095.86 1,824,398.32
9. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1）未經抵消的遞延所得稅資產項目 2020年6月30日餘額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 6,204,284.43 1,551,071.11
可抵扣虧損 28,466,386.95 7,116,596.74
預提土地增值稅 116,518,815.48 29,129,703.88
合計 151,189,486.86 37,797,371.73
續表
項目 2019年12月31日餘額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 6,204,284.43 1,551,071.11
可抵扣虧損 28,466,386.95 7,116,596.74
預提土地增值稅 116,683,517.68 29,170,879.43
合計 151,354,189.06 37,838,547.28
續表
項目 2018年12月31日餘額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 1,065,036.01 266,259.00
可抵扣虧損 17,164,168.16 4,291,042.04
預提土地增值稅 115,422,239.99 28,855,560.00
合計 133,651,444.16 33,412,861.04
（2）未經抵消的遞延所得稅負債蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年6月30日餘額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
投資性房地產公允價值調整 338,887,916.34 84,721,979.09
投資性房地產折舊調整 120,053,445.84 30,013,361.46
合計 458,941,362.18 114,735,340.55
續表
項目 2019年12月31日餘額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
投資性房地產公允價值調整 338,887,916.34 84,721,979.09
投資性房地產折舊調整 104,987,634.44 26,246,881.07
合計 443,875,440.59 110,968,860.16
續表
項目 2018年12月31日餘額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
投資性房地產公允價值調整 346,900,818.60 86,725,204.65
投資性房地產折舊調整 73,693,043.46 18,423,260.87
合計 420,593,862.06 105,148,465.52
（3）未確認遞延所得稅資產明細項目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
餘額 餘額 餘額
可抵扣暫時性差異 1,370,530.69
可抵扣虧損 23,492,210.95
合計 24,862,741.64
（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年份 2020年6月30 2019年12月 2018年12月 備註
日金額 31日金額 31日金額
2025 23,492,210.95
合計 23,492,210.95 —
10.應付帳款
（1）應付帳款列示蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年6月30日餘額 2019年12月31日 2018年12月31日
餘額 餘額
應付工程款 27,016,255.19 38,216,508.39 110,669,649.87
其他 245,718.39 35,742.59 1,055,611.34
合計 27,261,973.58 38,252,250.98 111,725,261.21
（2）帳齡超過1年的重要應付帳款單位名稱 2020年6月30日餘額 未償還或結轉的原因
浙江亞廈幕牆有限公司 5,578,127.54 尚未結算
寧波錦虹建設有限公司 4,339,803.24 尚未結算
浙江碩博建築裝飾有限公司 845,985.00 尚未結算
寧波弘程園林建設有限公司 710,181.20 尚未結算
中國移動通信集團浙江有限公 703,000.00 尚未結算
司蒼南分公司
合計 12,177,096.98 —
續表
單位名稱 2019年12月31日餘額 未償還或結轉的原因
浙江亞廈幕牆有限公司 5,578,127.54 尚未結算
浙江眾誠智能信息有限公司 1,988,793.00 尚未結算
浙江碩博建築裝飾有限公司 845,985.00 尚未結算
深圳市建藝裝飾集團股份有限 808,274.00 尚未結算
公司
寧波弘程園林建設有限公司 710,181.20 尚未結算
合計 9,931,360.74 —
續表
單位名稱 2018年12月31日餘額 未償還或結轉的原因
浙江省二建鋼結構有限公司 765,853.82 尚未結算
中國移動通信集團浙江有限公 703,000.00 尚未結算
司蒼南分公司
浙江華展工程研究設計有限公 558,000.00 尚未結算
司
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
單位名稱 2018年12月31日餘額 未償還或結轉的原因
蒼南縣昌盛電力有限公司 400,000.00 尚未結算
寧波力拓照明科技有限公司 134,000.00 尚未結算
合計 2,560,853.82 —
11.預收款項
（1）預收款項列示項目 2020年6月30日 2019年12月31日餘 2018年12月31日餘
餘額 額 額
關聯方預收款項 3,156,474.39 5,974,559.17
商品房預收款 2,049,715.00 100,000.00
物業租金 69,138.26 95,409.13 90,977.30
物業費 1,457.82 79,466.75
合計 3,225,612.65 8,121,141.12 270,444.05
（2）預收帳款帳齡均為1年以內。
（3）商品房預收款分項目列示
項目名稱 2019年12月31 2018年12月31 預計竣工 預售比例
日餘額 日餘額 時間 （%）
蒼南銀泰城 2,049,715.00 100,000.00 2016年 98.42
合計 2,049,715.00 100,000.00 —
12.合同負債
(1)合同負債情況項目 2020年6月30日 2019年12月31日 2019年12月31日
餘額 餘額 餘額
預售房款 4,267,619.05
合計 4,267,619.05
註：根據新收入準則企業預收房款在合同負債列示。
(2)合同負債分項目列示蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目名稱 2020年6月30日餘額 竣工時間 預售比例（%）
蒼南銀泰城 4,267,619.05 2016年 99.90
合計 4,267,619.05
13.應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬分類項目 2020年1月1 2020年1-6月 2020年1-6月 2020年6月30
日餘額 增加 減少 日餘額
短期薪酬 185,600.00 282,213.63 281,359.63 186,454.00
離職後福利-設定提存計 16,054.98 16,054.98
劃
合計 185,600.00 298,268.61 297,414.61 186,454.00
續表
項目 2019年1月1 2019年增加 2019年減少 2019年12月31
日餘額 日餘額
短期薪酬 146,533.52 1,671,122.55 1,632,056.07 185,600.00
離職後福利-設定提存計劃 72,468.61 72,468.61
合計 146,533.52 1,743,591.16 1,704,524.68 185,600.00
續表
項目 2018年1月1日 2018年增加 2018年減少 2018年12月
餘額 31日餘額
短期薪酬 1,932,669.97 10,918,582.06 12,704,718.51 146,533.52
離職後福利-設定提存計 60,003.47 901,873.57 961,877.04
劃
合計 1,992,673.44 11,820,455.63 13,666,595.55 146,533.52
（2）短期薪酬項目 2020年1月1 2020年1-6月增 2020年1-6月減 2020年6月30
日餘額 加 少 日餘額
工資、獎金、津貼和補貼 185,600.00 296,515.01 295,661.01 186,454.00
職工福利費 -39,800.00 -39,800.00
社會保險費 8,968.62 8,968.62
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年1月1 2020年1-6月增 2020年1-6月減 2020年6月30
日餘額 加 少 日餘額
其中：醫療保險費 7,935.22 7,935.22
工傷保險費 664.32 664.32
生育保險費 369.08 369.08
住房公積金 16,530.00 16,530.00
工會經費和職工教育經費
合計 185,600.00 282,213.63 281,359.63 186,454.00
續表
項目 2019年1月1 2019年增加 2019年減少 2019年12月31
日餘額 日餘額
工資、獎金、津貼和補 129,800.00 1,470,230.90 1,414,430.90 185,600.00
貼
職工福利費 96,855.32 96,855.32
社會保險費 49,496.85 49,496.85
其中：醫療保險費 42,133.50 42,133.50
工傷保險費 2,929.85 2,929.85
生育保險費 4,433.50 4,433.50
住房公積金 71,273.00 71,273.00
工會經費和職工教育經 16,733.52 -16,733.52
費
合計 146,533.52 1,671,122.55 1,632,056.07 185,600.00
續表
項目 2018年1月1日 2018年增加 2018年減少 2018年12月
餘額 31日餘額
工資、獎金、津貼和補 1,894,292.00 8,493,852.87 10,258,344.87 129,800.00
貼
職工福利費 1,001,988.09 1,001,988.09
社會保險費 31,868.61 587,898.85 619,767.46
其中：醫療保險費 26,902.80 464,396.63 491,299.43
工傷保險費 1,655.27 70,305.75 71,961.02
生育保險費 3,310.54 53,196.47 56,507.01
住房公積金 743,195.00 743,195.00
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2018年1月1日 2018年增加 2018年減少 2018年12月
餘額 31日餘額
工會經費和職工教育經 6,509.36 91,647.25 81,423.09 16,733.52
費
合計 1,932,669.97 10,918,582.06 12,704,718.51 146,533.52
（3）設定提存計劃項目 2020年1月1日 2020年1-6月 2020年1-6 2020年6月30日餘
餘額 增加 月減少 額
基本養老保險 15,501.36 15,501.36
失業保險費 553.62 553.62
合計 16,054.98 16,054.98
續表
項目 2019年1月1日 2019年增加 2019年減少 2019年12月31日
餘額 餘額
基本養老保險 69,969.06 69,969.06
失業保險費 2,499.55 2,499.55
合計 72,468.61 72,468.61
續表
項目 2018年1月1日 2018年增加 2018年減少 2018年12月31日
餘額 餘額
基本養老保險 57,934.38 870,116.50 928,050.88
失業保險費 2,069.09 31,757.07 33,826.16
合計 60,003.47 901,873.57 961,877.04
14.應交稅費項目 2020年6月30日 2019年12月31 2018年12月31
餘額 日餘額 日餘額
增值稅 209,355.75 320,109.45 191,562.93
城市維護建設稅 1,552.02 5,577.68 6,498.67
教育費附加 931.22 3,346.61 -6,055.28
地方教育費附加 620.81 2,231.08 2,599.46
房產稅 63,845.86 126,832.40 86,773.38
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年6月30日 2019年12月31 2018年12月31
餘額 日餘額 日餘額
土地使用稅 63,758.36 127,516.72 61,626.99
印花稅 653.78 665.40 925.53
個人所得稅 215.45
營業稅 318,274.99
合計 340,933.25 586,279.34 662,206.67
15.其他應付款項目 2020年6月30 2019年12月31 2018年12月31
日餘額 日餘額 日餘額
應付利息
應付股利
其他應付款 764,639,742.67 813,255,825.51 524,236,782.80
合計 764,639,742.67 813,255,825.51 524,236,782.80
15.1其他應付款
（1）其他應付款按款項性質分類款項性質 2020年6月30日 2019年12月31日餘 2018年12月31日餘
餘額 額 額
關聯方往來 646,817,768.69 695,257,445.65 404,999,964.20
往來款（非關聯方） 396,954.97 405,548.60 539,718.04
代收代付款項 126,559.58 176,997.13 1,555,643.06
保證金及押金 702,294.00 712,710.00 1,719,217.51
預提費用 116,518,815.48 116,683,517.68 115,422,239.99
其他 77,349.95 19,606.45
合計 764,639,742.67 813,255,825.51 524,236,782.80
（2）帳齡超過1年的重要其他應付款
單位名稱 2020年6月30日餘額 未償還或結轉的原因
雲南城投置業股份有限公司 248,848,410.25 關聯方往來款
杭州西溪銀盛置地有限公司 122,654,590.34 關聯方往來款
平陽銀泰置業有限公司 106,000,000.00 關聯方往來款
杭州海威房地產開發有限公司 112,092,731.42 關聯方往來款
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
單位名稱 2020年6月30日餘額 未償還或結轉的原因
雲創商業管理（杭州）有限公 19,136,945.22 關聯方往來款
司
合計 608,732,677.23 —
續表
單位名稱 2019年12月31日餘額 未償還或結轉的原因
雲南城投置業股份有限公司 301,180,411.57 關聯方往來款
杭州西溪銀盛置地有限公司 122,319,550.00 關聯方往來款
平陽銀泰置業有限公司 109,000,000.00 關聯方往來款
杭州海威房地產開發有限公司 100,387,148.78 關聯方往來款
寧波銀泰置業有限公司 10,946,743.60 關聯方往來款
合計 643,833,853.95 —
續表
單位名稱 2018年12月31日餘額 未償還或結轉的原因
平陽銀泰置業有限公司 110,000,000.00 關聯方往來款
成都銀城置業有限公司 20,000,000.00 關聯方往來款
朱姓自然人 145,000.00 押金及保證金
溫州礦山井巷工程有限公司 128,000.00 押金及保證金
張姓自然人 124,780.50 押金及保證金
合計 130,397,780.50 —
16.其他流動負債項目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月
餘額 餘額 31日餘額
待轉銷項稅 213,380.95
合計 213,380.95
17.實收資本
2020年1月1日餘額 2020年6月30日餘額
投資者名稱 所佔比 本期 本期 所佔比
投資金額 例（%） 增加 減少 投資金額 例
（%）
雲南城投置業 70,000,000.00 70.00 70,000,000.00 70.00
股份有限公司
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2020年1月1日餘額 2020年6月30日餘額
投資者名稱 所佔比 本期 本期 所佔比
投資金額 例（%） 增加 減少 投資金額 例
（%）
北京銀泰置地 30,000,000.00 30.00 30,000,000.00 30.00
商業有限公司
合計 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
續表
2019年1月1日餘額 2019年12月31日餘額
投資者名稱 所佔比 本期 本期 所佔比
投資金額 例（%） 增加 減少 投資金額 例
（%）
雲南城投置業 70,000,000.00 70.00 70,000,000.00 70.00
股份有限公司
北京銀泰置地 30,000,000.00 30.00 30,000,000.00 30.00
商業有限公司
合計 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
續表
2018年1月1日餘額 2018年12月31日餘額
投資者名稱 所佔比 本期 本期 所佔比
投資金額 例（%） 增加 減少 投資金額 例
（%）
雲南城投置業 70,000,000.00 70.00 70,000,000.00 70.00
股份有限公司
北京銀泰置地 30,000,000.00 30.00 30,000,000.00 30.00
商業有限公司
合計 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
18.盈餘公積項目 2020年1月1日 2020年1-6月增 2020年1-6月減 2020年6月30日
餘額 加 少 餘額
法定盈餘公積金 79,352,999.97 79,352,999.97
合計 79,352,999.97 79,352,999.97
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
續表
項目 2019年1月1 本期增加 本期減少 2019年12月31
日餘額 日餘額
法定盈餘公積金 79,352,999.97 79,352,999.97
合計 79,352,999.97 79,352,999.97
續表
項目 2018年1月1 本期增加 本期減少 2018年12月31
日餘額 日餘額
法定盈餘公積金 79,352,999.97 79,352,999.97
合計 79,352,999.97 79,352,999.97
19.未分配利潤項目 2020年1-6月 2019年 2018年
上年年末餘額 567,874,689.75 563,700,720.53 691,036,990.18
加：年初未分配利潤調整數
其中：《企業會計準則》
新規定追溯調整
會計政策變更
重要前期差錯更正
同一控制合併範圍
變更
其他調整因素
本年年初餘額 567,874,689.75 563,700,720.53 691,036,990.18
加：歸屬於母公司所有者的淨 -13,439,773.80 4,173,969.22 -127,336,269.65
利潤
減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
本年年末餘額 554,434,915.95 567,874,689.75 563,700,720.53
20.營業收入、營業成本
（1）營業收入和營業成本情況蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年1-6月發生額
收入 成本
主營業務 16,752,344.29 1,616,511.21
其他業務
合計 16,752,344.29 1,616,511.21
續表項目 2019年發生額
收入 成本
主營業務 56,787,742.39 14,850,917.05
其他業務
合計 56,787,742.39 14,850,917.05
續表項目 2018年發生額
收入 成本
主營業務 86,019,204.66 35,631,206.01
其他業務
合計 86,019,204.66 35,631,206.01
（2）主營業務按行業分類項目 2020年1-6月發生額
收入 成本
房地產 16,752,344.29 1,616,511.21
合計 16,752,344.29 1,616,511.21
續表項目 2019年發生額
收入 成本
房地產 56,787,742.39 14,850,917.05
合計 56,787,742.39 14,850,917.05
續表蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2018年發生額
收入 成本
房地產 86,019,204.66 35,631,206.01
合計 86,019,204.66 35,631,206.01
（3）主營業務按產品分類項目 2020年1-6月發生額
收入 成本
房地產 1,919,477.13 1,452,189.01
商業管理 14,832,867.16 164,322.20
合計 16,752,344.29 1,616,511.21
續表項目 2019年發生額
收入 成本
房地產 22,931,055.25 14,606,898.51
商業管理 33,856,687.14 244,018.54
合計 56,787,742.39 14,850,917.05
續表項目 2018年發生額
收入 成本
房地產 23,830,527.69 19,251,834.97
商業管理 62,188,676.97 16,379,371.04
合計 86,019,204.66 35,631,206.01
（4）主營業務--按物業類型分類項目 2020年1-6月發生額
收入 成本
住宅銷售
其他房地產業態 1,919,477.13 1,452,189.01
商業管理 14,832,867.16 164,322.20
合計 16,752,344.29 1,616,511.21
續表蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2019年發生額
收入 成本
住宅銷售
其他房地產業態 22,931,055.25 14,606,898.51
商業管理 33,856,687.14 244,018.54
合計 56,787,742.39 14,850,917.05
續表項目 2018年發生額
收入 成本
住宅銷售 -632,345.08 4,799,572.74
其他房地產業態 24,462,872.77 14,452,262.23
商業管理 62,188,676.97 16,379,371.04
合計 86,019,204.66 35,631,206.01
21.稅金及附加項目 2020年1-6月發生 2019年發生額 2018年發生額
額
城市維護建設稅 36,876.65 159,775.51 155,684.03
教育費附加 22,124.77 105,779.19 -133,989.28
地方教育費附加 14,749.84 63,883.15 68,643.44
房產稅 1,375,530.51 4,553,543.13 4,457,034.52
土地使用稅 63,758.36 127,516.72 108,399.72
營業稅 -667,996.14
土地增值稅 1,745,262.42 86,528,647.56
印花稅 14,907.26 52,781.54 113,176.10
其他 39,836.25
合計 1,527,947.39 6,808,541.66 90,669,436.20
22.銷售費用項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
職工薪酬 165,686.20 532,505.68 3,516,293.87
廣告費 -43,268.75 2,265,407.79
銷售服務費 3,300.00 161,150.00 893,230.72
辦公費 4,014.00 12,318.92
差旅交通費 -99,698.00 63,999.94
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
業務招待費 15,000.00 156,276.00
物業管理費
其他 85.52 215,237.89
合計 173,000.20 565,774.45 7,122,765.13
23.管理費用項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
職工薪酬 132,582.40 1,211,085.18 4,670,314.39
保險費 83,430.67
折舊費 1,109.13 8,241.01 931,682.37
業務招待費 10,390.00 105,229.23
差旅費 7,372.61 99,096.88
辦公費 5,738.00 16,823.87 83,440.30
會議費 24,076.44
訴訟費 22,858.00
聘請中介機構費 95,000.00 182,973.79 827,207.55
諮詢費 29,126.22
通訊費 14,943.40
交通費 57,261.73
車輛費用 7,670.27 82,471.00
低值易耗品攤銷 111,679.84
其他零星費用合計 96,774.87 112,948.29 178,540.13
合計 331,204.40 1,557,505.02 7,321,358.15
24.財務費用項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
利息費用 23,104,983.30 18,172,335.13 16,613,180.86
減：利息收入 1,678,479.74 4,051,983.63 3,967,011.89
加：匯兌損失
其他支出 14,112.86 17,648.61 5,878,704.35
合計 21,440,616.42 14,138,000.11 18,524,873.32
25.其他收益蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
產生其他收益的來源 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
個稅返還手續費 13,814.79 602.42 13,286.49
合計 13,814.79 602.42 13,286.49
26.公允價值變動收益產生公允價值變動收益的來源 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
按公允價值計量的投資性房地產 -8,013,012.45 -92,770,482.42
合計 -8,013,012.45 -92,770,482.42
27.信用減值損失項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
應收帳款壞帳損失 -185,800.05
其他應收款壞帳損失 -1,184,730.64 -508,001.70
合計 -1,370,530.69 -508,001.70
28.資產減值損失項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
壞帳損失 -564,707.78
存貨跌價損失 -4,631,246.73 -500,328.22
合計 -4,631,246.73 -1,065,036.00
29.資產處置收益（損失以「－」號填列）項目 2020年1-6 2019年 2018年發生額 計入當期非經常
月發生額 發生額 性損益的金額
非流動資產處置收益 -60,470.45
未劃分為持有待售的非流 -60,470.45
動資產處置收益
其中:固定資產處置收益 -60,470.45
無形資產處置收益
合計 -60,470.45
30.營業外收入
（1） 營業外收入明細蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
與企業日常活動無關的政府 30,116.00
補助
違約賠償收入 47,619.05
穩崗補貼 13,914.32
其他 7,452.43
合計 61,533.37 7,452.43 30,116.00
續表
項目 計入當年非經常性損益的金額
2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
與企業日常活動無關的政府 30,116.00
補助
違約賠償收入 47,619.05
穩崗補貼 13,914.32
其他 7,452.43
合計 61,533.37 7,452.43 30,116.00
31.營業外支出項目 2020年1-6月發生 2019年發生額 2018年發生額
額
非流動資產毀損報廢損失 2,420.12
罰款支出
賠償金、違約金支出 154,120.45 65,145.98
合計 154,120.45 67,566.10
續表
計入非經常性損益的金額
項目 2020年1-6月發生 2019年發生額 2018年發生額
額
非流動資產毀損報廢損失 2,420.12
罰款支出
賠償金、違約金支出 154,120.45 65,145.98
合計 154,120.45 67,566.10
32.所得稅費用蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
（1） 所得稅費用項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
當年所得稅費用 1,950,170.55
遞延所得稅費用 3,807,655.94 1,394,708.40 -41,784,487.53
合計 3,807,655.94 1,394,708.40 -39,834,316.98
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
合併利潤總額 -9,632,117.86 5,568,677.62 -167,170,586.63
按法定/適用稅率計算 -2,408,029.47 1,392,169.41 -41,792,646.66
的所得稅費用
調整以前期間所得稅 1,950,170.55
的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費 2,538.99 8,159.13
用和損失的影響
使用前期未確認遞延
所得稅資產的可抵扣
虧損的影響
年未確認遞延所得稅
資產的可抵扣暫時性 6,215,685.41
差異或可抵扣虧損的
影響
所得稅費用 3,807,655.94 1,394,708.40 -39,834,316.98
33.現金流量表項目
（1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金
1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
關聯方往來款 67,197,916.66 38,390,351.17 251,541,403.67
解凍資金 11,961,040.82 12,657,920.90
往來款 347,542.63 1,341,855.76 4,416,845.79
利息收入 84,729.74 249,900.30 27,270.68
其他 1,746,224.64
營業外收入 229,800.00 7,600.00 30,116.00
合計 79,821,029.85 52,647,628.13 257,761,860.78
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
關聯方往來款 87,597,980.66 35,112,851.22 216,049,543.90
其他往來款 221,383.98 3,101,123.64 22,500,227.60
管理費用支出 192,862.87 373,414.06 1,719,361.39
營業費用支出 7,314.00 810,165.42 3,606,471.26
營業外支出 62,688.39 67,012.60
支付的備用金 6,400.00
銀行手續費 14,045.84 17,648.61 38,704.35
合計 88,033,587.35 39,484,291.34 243,981,321.10
（2）現金流量表補充資料項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
1.將淨利潤調節為經營活動 — —
現金流量：
淨利潤 -13,439,773.80 4,173,969.22 -127,336,269.65
加：資產減值準備 4,631,246.73 1,065,036.00
信用減值損失 1,370,530.69 508,001.70
固定資產折舊、油氣資
產折耗、生產性生物資產折 1,109.13 8,241.01 931,682.37
舊
使用權資產折舊（適用
於新租賃準則）
無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資
產和其他長期資產的損 60,470.45
失（收益以「 -」填
列）
固定資產報廢損失（收 2,420.12
益以「-」填列）
公允價值變動損失（收 8,013,012.45 92,770,482.42
益以「-」填列）
財務費用（收益以「- 23,104,983.30 18,172,335.13 16,613,180.86
」填列）
投資損失（收益以「-
」填列）
遞延所得稅資產的減少 41,175.55 -4,425,686.24 -25,961,767.02
（增加以「-」填列）
遞延所得稅負債的增加 3,766,480.39 5,820,394.64 -15,822,720.51
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
項目 2020年1-6月發生額 2019年發生額 2018年發生額
（減少以「-」填列）
存貨的減少（增加以 1,456,432.20 19,475,939.10 12,403,808.44
「-」填列）
經營性應收項目的減少 39,872,573.71 - -19,707,581.57
（增加以「-」填列） 256,396,946.14
經營性應付項目的增加 -60,265,380.80 207,633,283.76 -1,746,366.31
（減少以「-」填列）
其他
經營活動產生的現金流 -4,091,869.63 7,613,791.36 -66,727,624.40
量淨額
2.不涉及現金收支的重大投
資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公
司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動
情況：
現金的年末餘額 7,355,543.86 11,447,413.49 3,833,622.13
減：現金的年初餘額 11,447,413.49 3,833,622.13 70,634,951.92
加：現金等價物的年末
餘額
減：現金等價物的年初
餘額
現金及現金等價物淨增加額 -4,091,869.63 7,613,791.36 -66,801,329.79
（3）現金和現金等價物項目 2020年1-6月 2019年 2018年
發生額 發生額 發生額
現金 7,355,543.86 11,447,413.49 3,833,622.13
其中：庫存現金
可隨時用於支付的銀行存款 7,355,543.86 11,447,413.49 3,833,622.13
可隨時用於支付的其他貨幣資
金
可用於支付的存放中央銀行款
項
現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
年末現金和現金等價物餘額 7,355,543.86 11,447,413.49 3,833,622.13
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
34.所有權或使用權受到限制的資產
項目 2020年6月30日帳面價值 受限原因
貨幣資金 1,863,745.29 按揭擔保
合計 1,863,745.29 —
續表
項目 2019年12月31日帳面價值 受限原因
貨幣資金 13,824,786.11 按揭擔保
投資性房地產 1,286,143,774.34 關聯方借款抵押
合計 1,299,968,560.45 —
續表
項目 2018年12月31日帳面價值 受限原因
貨幣資金 26,482,707.01 按揭擔保
投資性房地產 1,055,527,191.01 關聯方借款抵押
合計 1,082,099,898.02 —
六、關聯方及關聯交易
（一）關聯方關係
1. 控股股東及最終控制方
（1）控股股東及最終控制方控股股東及最終控 註冊資本（萬 對本公司 對本公司
制方名稱 註冊地 業務性質 元） 的持股比 的表決權
例(%) 比例(%)
雲南城投置業股份 雲南昆明 房地產開發 160,568.69 70.00 70.00
有限公司
註：本公司最終控制人為雲南省城市建設投資集團有限公司。
（2）控股股東的註冊資本及其變化蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
控股股東 2020年1月1日餘 本期 本期 2020年6月30日
額（萬元） 增加 減少 餘額（萬元）
雲南城投置業股份有限公司 160,568.69 160,568.69
（3）控股股東的所持股份或權益及其變化
持股金額 持股比例（%）
控股股東 2020年6月30日 2020年1月1日 2020年6月 2019年1月1
餘額 餘額 30日比例 日比例
雲南城投置業 70,000,000.00 70,000,000.00 70.00 70.00
股份有限公司
2. 其他關聯方其他關聯方名稱 與本公司關係杭州西溪銀盛置地有限公司 受同一控股股東控制杭州海威房地產開發有限公司 受同一控股股東控制平陽銀泰置業有限公司 受同一控股股東控制雲創商業管理（杭州）有限公司 受同一控股股東控制寧波銀泰置業有限公司 受同一控股股東控制杭州雲泰購物中心有限公司 受同一控股股東控制雲南城投龍江房地產開發有限公司 受同一控股股東控制成都銀城置業有限公司 受同一控股股東控制台州銀泰置業有限公司 受同一控股股東控制哈爾濱銀旗房地產開發有限公司 受同一控股股東控制杭州銀雲商業管理有限公司 受同一控股股東控制台州銀泰商業有限公司 受同一控股股東控制寧波經濟技術開發區泰悅置業有限公司 受同一控股股東控制寧波銀泰城商業管理有限公司 受同一控股股東控制陝西普潤達投資發展有限公司 受同一控股股東控制
（二） 關聯交易
1. 關聯租賃情況
（1）出租情況蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）出租方 租賃資產 2020年1-6 2019年確認 2018年確認
名稱 承租方名稱 種類 月確認的租 的租賃收益 的租賃收益
賃收益
本公司 雲創商業管理（杭州）有限公司 商鋪 10,894,819.07 25,349,250.89
2. 關聯擔保情況
（1）作為擔保方被擔保方名稱 擔保金額（萬元） 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否
已經履行完畢
陝西普潤達投資發展有 20,160.00 2018.12.26 2020.12.25 否
限公司
小計 20,160.00
註：該抵押擔保於2020年4月解除。
3. 關聯方資金拆借
（1）資金拆入項目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
餘額 餘額 餘額
杭州西溪銀盛置地有 131,566,030.37 133,469,954.35 127,359,550.01
限公司
杭州雲泰購物中心有 264,166.68 264,166.68 4,180,000.01
限公司
杭州海威房地產開發 115,484,099.31 112,092,731.42 117,584,635.99
有限公司
雲南城投龍江房地產 20,887.47 20,887.47 20,887.47
開發有限公司
雲南城投置業股份有 264,385,499.64 307,546,326.91 9,668,647.87
限公司
（2）資金拆出項目 2020年6月30日餘 2019年12月31日餘 2018年12月31日餘
額 額 額
哈爾濱銀旗房地產開 645,833.33 57,749,999.99 53,947,916.66
發有限公司
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
（三）關聯方往來餘額
1.應收項目
2020年6月30日餘額
項目名稱 關聯方 帳面餘額 壞帳準備
其他應收款 台州銀泰置業有限公司 278,000,000.00
其他應收款 杭州銀雲商業管理有限公司 7,500,000.00
其他應收款 台州銀泰商業有限公司 6,840,004.00
其他應收款 雲創商業管理（杭州）有限 4,470,898.05
公司蒼南分公司
其他應收款 寧波銀泰置業有限公司 4,126,416.40
其他應收款 寧波經濟技術開發區泰悅置 2,000,000.00
業有限公司
其他應收款 寧波銀泰城商業管理有限公 1,350,000.00
司
其他應收款 哈爾濱銀旗房地產開發有限 645,833.33
公司
續表
2019年12月31日餘額
項目名稱 關聯方 帳面餘額 壞帳準備
其他應收款 台州銀泰置業有限公司 275,000,000.00
其他應收款 哈爾濱銀旗房地產開發有限 57,749,999.99
公司
其他應收款 杭州銀雲商業管理有限公司 7,500,000.00
其他應收款 台州銀泰商業有限公司 6,840,004.00
其他應收款 雲創商業管理（杭州）有限 4,940,939.06
公司
其他應收款 寧波經濟技術開發區泰悅置 2,000,000.00
業有限公司
其他應收款 寧波銀泰城商業管理有限公 1,350,000.00
司
續表蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
2018年12月31日餘額
項目名稱 關聯方 帳面餘額 壞帳準備
其他應收款 哈爾濱銀旗房地產開發有限 53,947,916.66
公司
其他應收款 杭州銀雲商業管理有限公司 7,500,000.00
其他應收款 台州銀泰商業有限公司 4,500,000.00
其他應收款 寧波經濟技術開發區泰悅置 2,000,000.00
業有限公司
其他應收款 寧波銀泰城商業管理有限公 850,000.00
司
其他應收款 寧波銀泰置業有限公司 14,270,000.00
2.應付項目項目名稱 關聯方 2020年6月30日 2019年12月 2018年12月
帳面餘額 31日帳面餘額 31日帳面餘額
預收帳款 雲創商業管理（杭州）有 3,156,474.39 6,235,590.55
限公司
其他應付款 雲南城投置業股份有限公 264,385,499.64 307,546,326.91 9,668,647.87
司
其他應付款 杭州西溪銀盛置地有限公 131,566,030.37 135,789,504.35 127,359,550.01
司
其他應付款 杭州海威房地產開發有限 115,484,099.31 112,092,731.42 117,584,635.99
公司
其他應付款 平陽銀泰置業有限公司 115,500,000.00 109,000,000.00 112,000,000.00
其他應付款 雲創商業管理（杭州）有 19,597,085.22 19,597,085.22 14,186,242.85
限公司
其他應付款 寧波銀泰置業有限公司 10,946,743.60
其他應付款 杭州雲泰購物中心有限公 264,166.68 264,166.68 4,180,000.01
司
其他應付款 雲南城投龍江房地產開發 20,887.47 20,887.47 20,887.47
有限公司
其他應付款 成都銀城置業有限公司 20,000,000.00
蒼南銀泰置業有限公司財務報表附註
2018年1月1日至2020年6月30日
（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）
七、或有事項
本公司為商品房承購人提供階段性擔保，階段性擔保的擔保期限自保證合同生效之日起，至商品房承購人所購住房的房屋所有權證辦妥抵押登記手續之日止。截至2020年6月30日，本公司提供的階段性擔保金額合計1,863,745.29元。
除存在上述或有事項外，截至2020年6月30日止，本公司無其他應披露未披露的重要或有事項。
八、承諾事項
截止本報告批准報出日，本公司不存在對外重要承諾事項。
九、資產負債表日後事項
2020年8月，因雲南城投龍瑞房地產開發有限責任公司向廣發銀行股份有限公司昆明分行融資10億元人民幣，蒼南銀泰用其所有的浙（2017）蒼南縣不動產權第0009470號不動產權證所在房地產提供抵押擔保，並辦理了浙（2020）蒼南縣不動產證明第0024926號《不動產登記證明》（即抵押登記）。
十、其他重要事項
截止2020年6月30日，本公司無需要說明的其他重要事項。
十一、財務報告批准
本財務報告於2020年11月25日由本公司董事會批准報出。
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