[中報]大參林:2017年半年度報告

[中報]大參林:2017年半年度報告

時間：2017年08月29日 00:08:19&nbsp中財網

公司代碼：603233 公司簡稱：

大參林 大參林

醫藥集團股份有限公司

2017年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人柯雲峰、主管會計工作負責人楊添及會計機構負責人（會計主管人員）彭廣智聲

明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

無

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請

投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況

否

九、 重大風險提示

報告期內，不存在對公司生產經營產生實質性影響的重大風險。公司已在本報告中詳細描述

可能存在的相關風險，敬請查閱第四節經營情況的討論與分析中可能面對的風險部分的內容。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 5

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 9

第四節 經營情況的討論與分析 ................................................................................................... 13

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 19

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 28

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 31

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 31

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 31

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 32

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 129

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

大參林

/發行人/公司/集團/

大參林

股份

指

大參林

醫藥集團股份有限公司

廣東紫雲軒

指

廣東紫雲軒中藥科技有限公司

可可康/中山可可康

指

中山可可康製藥有限公司

廣州紫雲軒

指

廣州紫雲軒藥業有限公司

眾康

指

江西

大參林

眾康連鎖藥店有限公司

安陽千年健

指

安陽

大參林

千年健醫藥連鎖有限公司

棗莊東仁公司/棗仁阿膠

指

棗莊東仁阿膠有限公司

廣州鼎業投資

指

廣州鼎業投資有限合夥企業（有限合夥）

廣州拓宏投資

指

廣州拓宏投資有限合夥企業（有限合夥）

廣州智威投資

指

廣州智威投資有限合夥企業（有限合夥）

廣州聯耘投資

指

廣州聯耘投資有限合夥企業（有限合夥）

天津鼎暉嘉尚

指

天津鼎暉嘉尚股權投資合夥企業（有限合夥）

杭州長堤

指

杭州長堤股權投資合夥企業（有限合夥）

上海春堤

指

上海春堤投資管理合夥企業（有限合夥）

GMP

Good Manufacturing Practice，藥品生產質量管理規範

O2O

指

Online To Offline（在線離線/線上到線下），是指將線下

的商務機會與網際網路結合，讓網際網路成為線下交易的前臺

CRM

指

Customer Relationship Management，客戶關係管理系統

DTP/DTC

指

Direct-to-Patient/Direct-to-Customer,是指直接面對消費者

的營銷模式，它包括任何以終端消費者為目標而進行的

傳播活動

A股

指

獲準在境內證券交易所上市以人民幣標明面值、以人民

幣認購和進行交易的普通股股票

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

大參林

過往及現行有效的公司章程

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

報告期

指

2017年1-6月

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

大參林

醫藥集團股份有限公司

公司的中文簡稱

大參林

公司的外文名稱

DaShenLin Pharmaceutical Group Co., Ltd.

公司的外文名稱縮寫

DSL

公司的法定代表人

柯雲峰

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

劉景榮

蔣平

聯繫地址

廣東省廣州市荔灣區龍溪大道

410號、410-1號

廣東省廣州市荔灣區龍溪大道

410號、410-1號

電話

020-81689688

020-81689688

傳真

020-81176091

020-81176091

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

廣東省廣州市荔灣區龍溪大道410號、410-1號

公司註冊地址的郵政編碼

510000

公司辦公地址

廣東省廣州市荔灣區龍溪大道410號、410-1號

公司辦公地址的郵政編碼

510000

公司網址

http://www.dslyy.com/

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

無

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《上海證券報》、《證券時報》、《中國證券報》、《

證券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的

網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司證券部

報告期內變更情況查詢索引

無

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

大參林

603233

無

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上

年同期增減(%)

營業收入

3,501,194,865.91

2,950,763,314.66

18.65

歸屬於上市公司股東的淨利潤

248,416,274.51

217,051,505.54

14.45

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤

251,218,606.13

225,830,073.86

11.24

經營活動產生的現金流量淨額

257,215,805.59

255,561,501.65

0.65

本報告期末

上年度末

本報告期末比

上年度末增減

(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

1,570,261,608.58

1,317,395,079.33

19.19

總資產

3,988,429,375.64

3,580,128,741.54

11.40

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同

期增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.69

0.60

15.00%

稀釋每股收益（元／股）

0.69

0.60

15.00%

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.70

0.63

11.11%

加權平均淨資產收益率（%）

17.20%

20.47%

減少3.27個百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

17.40%

21.30%

減少3.90個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

1、營業收入比上年同期增長18.65%，主要原因是零售業老店同比增長及新開、收購而

新增門店的貢獻；

2、歸屬於上市公司股東的淨利潤和歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤比

上年同期分別增長14.45%和 11.24%，主要原因是收入增長且費用得到有效控制；

3、總資產比年初增長11.40%，主要是業務發展資產相應增加以及新併購項目納入合併

報表所致。

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

-441,161.32

越權審批，或無正式批准文件，

或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但

與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照

一定標準定額或定量持續享受

的政府補助除外

1,975,831.20

計入當期損益的對非金融企業

收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及

合營企業的投資成本小於取得

投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損

益

因不可抗力因素，如遭受自然

災害而計提的各項資產減值準

備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的

支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生

的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子

公司期初至合併日的當期淨損

益

與公司正常經營業務無關的或

有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的

有效套期保值業務外，持有交

易性金融資產、交易性金融負

債產生的公允價值變動損益，

以及處置交易性金融資產、交

易性金融負債和可供出售金融

資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項

減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計

量的投資性

房地產

公允價值變

動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規

的要求對當期損益進行一次性

調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外

收入和支出

671,016.81

其他符合非經常性損益定義的

損益項目

-5,008,018.31

少數股東權益影響額

-10,906.22

所得稅影響額

745,760.57

合計

-2,067,477.27

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主要業務及經營模式

公司一直專注於中西成藥、參茸滋補藥材及中藥飲片、保健品、醫療器械及其他商品的直營

連鎖零售業務，致力於為消費者提供優質實惠的健康產品和專業周到的服務，尤其在參茸滋補藥

材領域形成了自主品牌為主、覆蓋高中低各檔次產品、滿足不同消費人群需求的業務特色，是全

國規模領先的大型醫藥零售企業。報告期內，公司的主營業務未發生重大變化。

公司堅持以直營連鎖門店為核心的經營策略，在深入開發和鞏固華南市場的基礎上，不斷向

周邊省市輻射，實現跨區域發展。截至2017年6月30日，公司已建立了覆蓋廣東、廣西、河南、

福建、江西、浙江等多個省份、共計2,625家直營連鎖門店的營銷網絡。除實體店外，公司通過

自建

大參林

網上商城，以及藉助其他電子商務平臺的方式，積極拓展網上銷售渠道，提升網上銷

售能力和客戶服務水平，滿足消費者的網上購藥需求。

（二）行業發展情況

1、產業政策支持零售藥店行業的持續健康發展

2016年2月29日，商務部發布了《全國藥品流通行業發展規劃綱要（2016-2020）》。該規劃

綱要提出了「藥品流通行業發展基本適應全面建成小康社會的總體目標和人民群眾不斷增長的健

康需求，形成統一開放、競爭有序、網絡布局優化、組織化程度和流通效率較高、安全便利、群

眾受益的現代藥品流通體系」的總體目標，並將「健全藥品流通網絡」、「提升流通管理水平」、「創

新行業經營模式」、「提升行業開放水平」、「加強行業基礎建設」等作為主要任務。同時，該規劃綱

要提出「鼓勵實行批零一體化、連鎖化經營」、「支持藥品流通企業與醫療機構、醫保部門、電子商

務企業合作開展醫藥電商服務」、「鼓勵具備條件的零售藥店承接醫療機構門診藥房服務和其他專

業服務」等多項支持零售藥店行業發展的政策建議。

2017年1月9日，國務院印發《「十三五」深化醫藥衛生體制改革規劃》，提出「推進醫藥分開，

調整利益驅動機制，破除以藥補醫」、「深化藥品流通體制改革，加快發展藥品現代物流」、「調整

市場格局，使零售藥店逐步成為向患者售藥和提供藥學服務的重要渠道」等要求。

長期來看，這些政策的貫徹實施將有助於提高零售藥店行業的市場規模，促進行業健康持續

發展。

2、我國國民經濟持續發展，居民可支配收入穩步提高

隨著我國經濟的不斷發展以及經濟改革的不斷推進，我國國民經濟將繼續保持平穩增長。隨

著經濟的不斷增長，我國居民的生活水平不斷提升，可支配收入不斷增加。根據國家統計局數據，

2016年全年國內生產總值744,127億元，比上年增長6.70%。2016年全國居民人均可支配收入23,821

元，比上年增長8.44%。其中城鎮居民人均可支配收入33,616元，比上年增長7.76%，農村居民人

均可支配收入12,363元，比上年增長8.24%。消費者可支配收入的穩定提高為我國醫藥零售市場的

發展奠定了基礎。

3、居民健康意識不斷增強，城鎮居民醫療保健消費支出持續增長

隨著我國經濟的不斷發展以及居民可支配收入的提高，居民的健康意識不斷加強，人們更加

重視日常身體健康的維護以及疾病的治療，城鎮居民醫療保健消費支出持續增長。

4、我國城鎮化水平的提高將進一步促進醫藥零售行業的發展

隨著經濟的持續發展，我國城鎮化率逐年提高。根據國家統計局2015年統計公報，截至2016

年12月31日，我國城鎮常住人口為79,298萬人，佔全國總人口比重為57.35%，較上年增長1.25%。

此外，根據國家統計局數據，2014年農村居民家庭平均每人醫療保健消費支出722元，而城鎮居民

家庭人均醫療保健消費支出為1,193元。因此，我國城鎮化水平的提高將進一步促進醫藥零售行業

的發展。

5、我國城鎮居民醫療保險參保人數和比例不斷增加，政府在醫藥領域的投入不斷加大

隨著我國醫療衛生體制改革的逐步深入，我國城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保

險和新型農村合作醫療覆蓋率逐年提升。根據人力資源和社會保障事業發展統計公報，根據人力

資源和社會保障事業發展統計公報，2016年我國參加城鎮基本醫療保險人數為74,392

萬，比上年末增加7810萬人。

6、我國人口老齡化加劇、慢性病患者增多等因素增加醫藥需求

根據國家統計局數據，2001年以來我國65歲以上人口佔總人口比例持續上升，2016年已達到

10.80%，而國際普遍公認的進入老齡化社會的標準為65歲老人佔總人口的7%。並且，根據全國

老齡辦發布的《中國人口老齡化發展趨勢預測研究報告》，我國在2001年到2020年處於快速老齡

化階段，在這一階段中國將平均每年新增596萬老年人口，年均增長速度達到3.28%。到2020年，

老年人口將達到2.48億，老齡化水平將達到17.17%。由於老年人體質相對較弱，患病機率較大，

因此對醫藥的需求將增大。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

1、持續深耕華南華中市場以確保市場份額的絕對優勢，並快速向全國市場布局，以進一步

鞏固全國醫藥領域龍頭企業地位。

大參林

股份起步於我國重要的醫藥消費市場——廣東省，憑藉對廣東、廣西等華南地區醫藥

市場和消費習慣的深刻認識，歷經十幾年的深耕細作，逐步在廣東、廣西等華南地區建立了密集

合理的業務布局、樹立了較高的品牌知名度和較強的市場競爭力。目前，已全面覆蓋廣東21個地

級市，並深入滲透到鄉鎮市場。在華南地區，公司的門店布局密度大、單店面積小、覆蓋範圍廣、

深入社區，有利於未來探索O2O等新興商業模式。

2、標準化程度較高、可複製性較強的直營連鎖門店經營管理體系

報告期內，公司繼續堅持連鎖經營實現商業擴張和規模化運營的核心在於模式的可複製性，

這要求企業根據市場及區域特點，建立一套適應行業和企業自身發展需要的標準化經營管理體系。

經過多年的探索與發展，公司建立了從門店選址、門店裝修、商品陳列、店員培訓、新店運

營評估、門店運營、銷售管理、顧客服務管理、財務管理、組織建設、市場分析、績效督導等相

關的標準化制度與流程。在此基礎上，公司拓展部通過科學、全面的目標市場、商圈分析和標準

化的門店籌建，實現門店的快速複製。

3、精細化的運營管理

隨著規模的擴大，公司的門店數量、商品種類、客戶群體及員工人數等不斷增加，公司在日

常管理中始終貫徹「精細化管理」的理念，通過制定和執行系統化、標準化及規範化的流程、借

助現代化的信息技術手段，有效提高了經營績效和市場競爭力。

公司在各業務環節制定了細緻的制度和流程文件，確保各項業務能高效、規範的執行。

4、高效、合理、信息化及

自動化

水平較高的物流配送體系

大型藥店連鎖企業的門店數量多、分布區域廣、商品種類多，其物流配送具有小批量、高頻

率、多品種等特點，物流配送體系的合理性、自主配送能力以及信息化、

自動化

水平直接影響物

流配送效率及物流成本。

按照貼近市場、注重效率的原則，公司根據業務布局情況已建立了物流配送體系，在廣州、

茂名、順德、江門、玉林、梧州、鄭州、漯河、東莞、福州等地區設立物流倉庫，負責對各自區

域門店進行日常配送，配送半徑規劃合理，能快速響應門店的配送需求。

此外，為滿足公司日益增長的物流配送需求、保證配送的及時性和可靠性，公司採取了自主

配送為主、物流外包為輔的配送模式。對於配送半徑小於200公裡的門店，配送任務一般由公司

自有車輛執行。公司自有配送體系的團隊穩定，多年來積累了豐富的醫藥物流配送經驗。目前，

公司已具備較強的自主配送能力，自主配送量佔總配送量的比例達80%，較強的自主配送能力能

有效保障物流配送的滿足率、及時率，嚴格控制差錯率及成本。

5、完善的商品供應體系，與供應商建立了穩定的合作關係

完善、穩定的商品供應體系是保障直營連鎖經營模式長期健康發展的重要因素，公司一直高

度重視與供應商建立長期穩定、互利共贏的合作關係。經過十餘年發展，公司已與2,000餘家國

內外優質供應商保持了穩定的合作關係，公司的合作供應商覆蓋了全國排名前100的製藥企業和

全國排名前5的醫藥流通企業，形成了範圍廣、產品全、質量優的商品供應體系。

在與供應商合作過程中，公司堅持互利共贏的經營理念，恪守誠信經營的基本原則，嚴格遵

照合同履行義務。公司與供應商建立的長期穩定的合作關係，不僅能保障公司數千種商品的穩定

供應，更能使公司在總代理權、區域代理權、價格優惠、服務條款優惠等方面獲得有利的供應條

件，為公司貫徹「平價」的銷售策略、提升市場競爭力奠定基礎。

6、完善的人力資源培養體系，高素質、專業化的人才團隊

優秀的人才團隊是直營連鎖經營模式持續、健康、高效運行的核心要素之一。公司自成立以

來一直重視人才團隊建設，堅持「人盡其才、才盡其用、共同發展、共享成功」的人才理念，建

立了與自身特點相適應的人才選拔、任用、儲備、培訓、考核體系。

7、良好的品牌形象、穩定的客戶群體

公司長期以來高度重視「

大參林

」品牌的培育，歷經十多年的積累，以優質、平價的產品贏

得了市場認可，在所覆蓋的區域形成了良好的品牌形象。「

大參林

」已成為「中國馳名商標」、

「廣東省著名商標」，公司平價、專業的品牌形象已深入人心。

此外，通過多年的經營，公司培育了規模較大的穩定客戶群體。通過會員積分管理、專項營

銷活動、定期的會員活動等，公司進一步提高了會員的忠誠度。大量穩定的客戶群體，既是公司

品牌實力的體現，也是公司穩定的收入來源。

8、行業領先的參茸滋補藥材差異化經營策略

作為華南地區的領先醫藥連鎖企業，公司自設立以來就緊緊契合華南地區消費者對滋補養生

健康產品的需求，著力發展參茸滋補藥材特色業務，形成了較為明顯的差異化競爭優勢。

為保障參茸滋補藥材等特色產品的質量，公司從採購、生產及銷售環節進行嚴格質量控制：在採

購環節採取與產地供應商、優質供應商合作的方式進行源頭質量控制；全資子公司廣東紫雲軒、

廣州紫雲軒專業從事中藥飲片的生產、加工，在生產環節嚴格按照GMP標準實施生產，保障產品

生產質量；在物流配送、倉庫及門店存儲等環節，公司單獨對中藥品類商品進行質量管理。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

報告期內，在董事會、管理層和全體員工的努力下，公司經營業績穩步增長，實現營業收入

350,119萬元，同比增長18.65%，實現歸屬於母公司股東淨利潤24,842萬元，同比增長14.45%。

截止本報告期末，公司擁有門店2,625家，新開門店232家。

上半年重點工作回顧：

報告期內，董事會、管理層緊緊圍繞著年初制定：以門店、商品為中心的兩大主題，開展了

如下重點工作：

（1）持續提升信息物流運營水平：進一步完善信息系統，為整合數據營銷打下了堅實的基礎；

積極開展倉庫的籌建，提升對門店的配送及時率與滿足率；

（2）以商品為中心的內部盈利模型持續發揮作用：通過打通採購與營運的架構,制定共同考核目

標，提升滿足顧客的消費需求能力，提升商品的動銷率；持續的發揮空間陳列系統作用，提升空間利

用率，並對商品從品牌、銷量、價格帶等維度進行優化，提升陳列空間產出；

（3）穩步的發展電子商務：參與第三方平臺的推廣與銷售，同步加快自建平臺的建設，上半年完

成了官網APP的改版與提升，整體上實現線上線下促銷一致。逐步在線下推廣自建平臺，作為消費者

購物的渠道補充；

（4）發揮既有的參茸優勢，升級優化飲片生產廠：通過優化產品價格帶、規格、開發新品種，

提升中藥參茸品類競爭力；通過對飲片廠進行升級改造，帶來更好的品質產品：廣州紫雲軒飲片

廠已經投產投入使用；新型的飲片廠玉林飲片廠也在加快籌建當中；

（5）提升自身專業水平，積極與工業、醫院溝通處方外流承接工作：成立醫療事業部，專門

跟進醫改政策相關工作，積極做好醫院的處方外流承接工作。

公司下半年將按照既定的計劃穩步推進各項工作，力爭完成各項指標：

（1）繼續穩健擴張，按照原定的10年規劃有序推進，加強醫院附近門店的網絡布點；同時加快

尋找併購合作標的步伐，完善網絡布局，特別是已有布點的區域；

（2）發揮公司總部的商品、營運優勢，加強併購單位的深度整合，提升已併購單位的盈利能力；

（3）提升顧客滿意度與復購率：通過CRM系統上線，加強精準營銷，提升顧客的滿意度；通過強

化會員數據分析能力，調整營銷方案，提升營銷產出比；

（4）持續的提升商品競爭力：繼續優化產品結構，加快產品的動銷，快速引進市場潛力品種；通

過區域的優勢，加強商品的壁壘要求；

（5）積極做好醫改政策的應對準備工作：打造專業的DTP/DTC藥房，積極溝通關聯藥房，與醫療

機構溝通處方流轉建設；

（6）繼續推進信息化建設：充分了解零售行業的信息技術，加強橫向優秀零售企業學習，運用更

好的智能技術減少員工的非銷售時間與管理力量；推進智能監控、移動盤點、慢病檢測服務等項目；

（7）通過完善培訓體系與運用智能技術，提升員工的專業知識與管理技能：培訓APP上線與年度

培訓計劃實施；

（8）進一步加強內控管理：繼續強化合規經營，與各單位籤訂經營質量責任書，確保經營有

效進行；同時，加強內部財務、盤點、作風、工程的管控培訓與要求，積極發揮審計監察的作用，

按規划進行抽查，對問題進行有力通報。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

3,501,194,865.91

2,950,763,314.66

18.65

營業成本

2,108,808,305.76

1,779,020,785.85

18.54

銷售費用

864,656,415.89

699,428,813.40

23.62

管理費用

154,966,213.00

136,651,462.90

13.40

財務費用

13,710,225.71

14,412,641.48

-4.87

經營活動產生的現金流量淨額

257,215,805.59

255,561,501.65

0.65

投資活動產生的現金流量淨額

-242,718,162.45

-194,467,663.69

24.81

籌資活動產生的現金流量淨額

134,884,905.22

108,526,369.88

24.29

研發支出

—

—

—

營業收入變動原因說明:公司經營規模擴大，門店數量增加，同比營業收入增長

營業成本變動原因說明:公司經營規模擴大，門店數量增加，同比營業成本增長

銷售費用變動原因說明:因自身業務增長及新併購項目而帶來的相應費用增長

管理費用變動原因說明:因自身業務增長及新併購項目而帶來的相應費用增長

財務費用變動原因說明:無

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:無

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:本年購建固定資產及併購支出增加

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:銀行借款的增加

研發支出變動原因說明:無

無變動原因說明:無

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末數

佔總資產的

比例（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例（%）

情況說

明

一年內到期

的非流動資

產

3,302,079.46

0.11

2,413,792.56

0.09

36.80%

一年內

到期的

長期待

攤費用

增加

固定資產

630,079,847.09

21.43

375,658,601.03

14.65

67.73%

可可康

在建工

程轉固

在建工程

51,149,010.43

1.74

249,497,372.18

9.73

-79.50%

本期可

可康部

分在建

工程轉

固

無形資產

94,267,798.69

3.21

67,102,441.58

2.62

40.48%

廣西、

漯河新

增土地

使用權

其他非流動

資產

81,282,950.18

2.76

39,658,466.55

1.55

104.96%

預付門

店資產

收購

款，預

付工程

款及土

地款

短期借款

491,221,463.39

16.71

351,577,300.62

13.71

39.72%

隨著公

司規模

擴大及

對外收

購行為

增加，

公司加

大銀行

融資規

模

應付職工薪

酬

78,854,379.17

2.68

139,617,196.08

5.45

-43.52%

16年末

含16年

年終獎

長期借款

14,400,000.00

0.49

28,800,000.00

1.12

-50.00%

對1年

內到期

長期借

款進行

了重分

類

其他說明

無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用 □不適用

詳見第十節第七點「所有權或使用權受到限制的資產」。

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

2017年4月22日第二屆董事會第七次會議審議通過《關於參與江蘇百佳惠瑞豐大藥房連鎖

有限公司增資擴股認購5.00%股權的議案》，同意公司以3,150萬元通過增資擴股認購江蘇百佳

惠瑞豐大藥房連鎖有限公司5.00%股權。

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

□適用 √不適用

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、行業競爭風險

目前，我國醫藥零售行業的企業眾多、市場集中度較低，行業競爭較激烈。同時，行業內大

型藥店連鎖企業通過自主擴張和兼併重組，不斷擴大營銷網絡，實現跨區域發展，行業的市場集

中度逐漸提高，零售藥店企業之間的競爭日趨激烈。雖然公司經過十餘年發展，在連鎖規模、運

營管理、信息技術和物流配送、商品供應體系、人才團隊、品牌等方面建立了較強的競爭優勢，

但是隨著行業競爭的加劇，如果公司不能持續提升競爭力，公司在所覆蓋地區的市場佔有率存在

下降的風險，進而影響公司的盈利能力和未來發展。

2、消費者購藥方式改變的風險

隨著國內電子商務產業的快速發展，我國醫藥電商市場已初步形成。根據工信部統計數據，

2010年至2015年，全國醫藥電商交易規模由1.5億元增至152億元，年均複合增長率達到151.85%，

佔藥品零售市場規模由0.12%提高至4.57%。若消費者未來網上購藥比例進一步上升，進而形成網

上購藥的消費習慣，則可能導致實體藥店的市場份額下降，並對公司實體藥店的銷售產生一定影

響。此外，除零售藥店、網上藥店外，大型醫院、社區醫院等醫療機構也是藥品銷售的主要渠道

之一。如果未來由於國家及地區醫保政策導向、藥品價格差異等因素，消費者選擇自醫療機構購

買藥品，則有可能降低零售藥店行業的市場份額，從而對公司的經營業績造成一定影響。

3、藥品降價風險

自1998年5月至今，國家發改委已累計實施了30多次藥品降價措施。雖然國家目前已逐步

取消藥品最高零售限價管理，但並沒有放棄對藥價的監管。在醫保控費、醫療行為監管和藥品集

中、「零差率」招標採購的約束下，我國藥品價格整體有可能進一步下降，將壓縮整個醫藥流通

行業的利潤空間。隨著我國醫療體制改革不斷深入，若未來部分藥品零售價格進一步下降，而公

司不能及時採取措施降低經營成本、調整商品經營組合，則公司未來的經營業績將受到一定影響。

4、商品的質量安全風險

藥品的質量安全涉及生產、流通及銷售等多個環節，公司所銷售的藥品多達數千種，同時，

「東紫雲軒」系列等自有品牌產品也是公司重要的盈利來源。此外，公司存在許可其他企業使用

公司的部分商標的情況。雖然公司在日常經營過程中嚴格遵守和執行相關法律法規和內部制度，

但仍不能完全排除採購、生產的商品、或者其他單位使用本公司商標生產的相關商品存在質量安

全問題並未被公司發現的可能性。若公司所銷售商品或其他單位使用本公司商標生產的相關商品

出現質量安全問題，將有可能影響公司的品牌形象並對經營造成不利影響。

5、跨區域發展的風險

目前，公司雖然已建立了覆蓋廣東、廣西、福建、江西、浙江、河南等多個省份的營銷網絡，

但門店主要集中於廣東、廣西等華南地區，福建、江西、浙江、河南等市場仍處於開發階段，且

未來公司擬拓展更多區域新市場。我國地域廣闊，各地區經濟發展程度、醫保政策、零售藥店的

區域競爭情況、居民的健康觀念及用藥習慣等均存在一定差異，零售藥店企業的跨區域發展具有

一定難度。在新進入的區域市場，公司短期內可能缺少規模優勢、物流配送優勢，且當地消費者

對公司品牌的認知以及公司對該目標市場的深入了解也需要一定時間，此外，跨區發展對公司資

金實力、門店管理能力、物流配送能力、人才團隊等都提出了更高要求，因此存在跨區域經營的

風險。

6、併購風險

為拓展更多區域新市場，加快營銷網絡布局，公司除直接開設新直營門店外，還通過股權投

資、資產收購等方式，收購其他零售藥店企業以及門店資產。對於已併購項目，若公司在後續業

務整合、人員整合、績效提升等方面達不到預期，則可能影響公司經營業績。對於未來擬併購項

目，若公司未能通過盡職調查充分發現潛在風險，或併購後難以實施有效整合，則可能對公司未

來發展造成不利影響。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年第一次臨時股

東大會

2017年1月16日

不適用

不適用

2016年年度股東大會

2017年3月12日

不適用

不適用

2017年第二次臨時股

東大會

2017年5月9日

不適用

不適用

2017年第三次臨時股

東大會

2017年6月22日

不適用

不適用

股東大會情況說明

□適用 √不適用

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

每10股派息數(元)（含稅）

每10股轉增數（股）

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

無

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承

諾

背

景

承

諾

類

型

承諾方

承諾

內容

承諾時間

及期限

是

否

有

履

行

期

限

是

否

及

時

嚴

格

履

行

如未

能及

時履

行應

說明

未完

成履

行的

具體

原因

如未

能及

時履

行應

說明

下一

步計

劃

與

首

次

公

開

發

股

份

限

售

實際控制

人柯雲

峰、柯康

保、柯金

龍

1、自發行人的股票上市之日起

三十六個月內，不轉讓或者委託

他人管理本人直接和間接持有

的發行人股份，也不由發行人回

購該等股份。2、在上述鎖定期

滿後12個月內，柯雲峰、柯康

約定的股

份鎖定期

內有效

是

是

不適

用

不適

用

行

相

關

的

承

諾

保、柯金龍減持公司股票數量不

超過其各自持有公司股份總數

的20%，在上述鎖定期滿後的第

13至24個月內，柯雲峰、柯康

保、柯金龍減持公司股票數量不

超過其各自持有公司股份總數

的20%，且減持價格不低於發行

價（如公司上市後有派息、送股、

資本公積轉增股本、配股及增發

等除權除息事項，發行價將相應

進行調整）。3、三十六個月的

承諾期滿後，本人在發行人擔任

董事、監事、高級管理人員期間

每年轉讓的股份不超過本人所

直接和間接持有發行人股份總

數的25%；本人離職後半年內，

不轉讓本人所直接和間接持有

的發行人股份；本人在申報離任

六個月後的十二個月內通過證

券交易所掛牌交易出售發行人

股票數量佔本人所持有發行人

股票總數的比例不超過50%；本

人所持股票在鎖定期滿後兩年

內減持的，其減持價格不低於發

行價。4、公司上市後6個月內

如發行人股票連續20個交易日

的收盤價均低於發行價（如公司

上市後有派息、送股、資本公積

轉增股本、配股及增發等除權除

息事項，發行價將相應進行調

整），或者上市後6個月期末收

盤價低於發行價，發行人控股股

東柯雲峰、柯康保、柯金龍持有

公司股票的鎖定期限在前述鎖

定期的基礎上自動延長6個月。

5、柯雲峰、柯康保、柯金龍承

諾不因職務變更、離職等原因放

棄履行本承諾。

股

份

限

售

柯舟

1、自發行人的股票上市之日起

三十六個月內，不轉讓或者委託

他人管理本人直接和間接持有

的發行人股份，也不由發行人回

購該等股份。2、在上述鎖定期

滿後12個月內，柯舟減持公司

股票數量不超過其持有公司股

份總數的100%，在上述鎖定期

滿後的第13至24個月內，柯舟

減持公司股票數量不超過其持

有公司股份總數的100%，且減

持價格不低於最近一期經審計

約定的股

份鎖定期

內有效

是

是

不適

用

不適

用

的每股淨資產（最近一期審計基

準日後，如因利潤分配、資本公

積金轉增股本、增發、配股等情

況導致公司淨資產或股份總數

出現變化的，每股淨資產相應進

行調整）。

股

份

限

售

劉景榮

1、自發行人的股票上市之日起

三十六個月內，不轉讓或者委託

他人管理本人直接和間接持有

的發行人股份，也不由發行人回

購該等股份。2、三十六個月的

承諾期滿後，本人在發行人擔任

董事、監事、高級管理人員期間

每年轉讓的股份不超過本人所

直接和間接持有發行人股份總

數的25%；本人離職後半年內，

不轉讓本人所直接和間接持有

的發行人股份；本人在申報離任

六個月後的十二個月內通過證

券交易所掛牌交易出售發行人

股票數量佔本人所持有發行人

股票總數的比例不超過50%；本

人所持股票在鎖定期滿後兩年

內減持的，其減持價格不低於發

行價。3、公司上市後6個月內

如發行人股票連續20個交易日

的收盤價均低於發行價（如公司

上市後有派息、送股、資本公積

轉增股本、配股及增發等除權除

息事項，發行價將相應進行調

整），或者上市後6個月期末收

盤價低於發行價，劉景榮持有公

司股票的鎖定期限在前述鎖定

期的基礎上自動延長6個月。4、

劉景榮承諾不因職務變更、離職

等原因放棄履行本承諾。

約定的股

份鎖定期

內有效

是

是

不適

用

不適

用

股

份

限

售

鄒朝珠、

梁小玲、

王春嬋、

柯秀容、

宋茗、陳

傑、明曉

暉、黃衛

自發行人的股票上市之日起三

十六個月內，不轉讓或者委託他

人管理本人直接和間接持有的

發行人股份，也不由發行人回購

該等股份。

2017年7月

31日-2020

年7月31

日

是

是

不適

用

不適

用

股

份

限

售

廣州拓宏

投資、廣

州鼎業投

資、廣州

聯耘投

資、廣州

智威投資

自發行人股票上市之日起三十

六個月內，不轉讓或者委託他人

管理本公司直接和間接持有的

發行人股份，也不由發行人回購

該等股份。

2017年7月

31日-2020

年7月31

日

是

是

不適

用

不適

用

股

份

限

售

津鼎暉嘉

尚、上海

春堤、杭

州長堤

自公司股票上市之日起十二個

月內，不轉讓或者委託他人管理

本企業直接和間接持有的公司

股份，也不由公司回購該等股

份。

2017年7月

31日-2018

年7月31

日

是

是

不適

用

不適

用

解

決

同

業

競

爭

柯雲峰、

柯康保、

柯金龍、

柯舟

1、本人（或本企業）目前沒有

直接或間接地從事任何與發行

人營業執照上所列明經營範圍

內的業務存在競爭的任何業務

活動。2、在本人（或本企業）

作為發行人主要股東的事實改

變之前，本人（或本企業）將不

會直接或間接地以任何方式（包

括但不限於獨自經營，合資經營

和擁有在其他公司或企業的股

票或權益）從事與發行人的業務

有競爭或可能構成競爭的業務

或活動。3、如因未履行避免同

業競爭的承諾而給發行人造成

損失，本人（或本企業）將對發

行人遭受的損失作出賠償。4、

本聲明、承諾與保證將持續有

效，直至本人（或本企業）不再

為發行人股東為止。5、自本函

出具之日起，本函及本函項下之

聲明、承諾和保證即不可撤銷。

持續有效

直至不再

為公司股

東

是

是

不適

用

不適

用

其

他

公司、控

股股東、

董事（不

含獨立董

事）及高

級管理人

員

關於穩定股價的承諾：公司股票

從正式掛牌上市之日起三年內，

當連續20個交易日的收盤價低

於每股淨資產（最近一期審計基

準日後，因利潤分配、資本公積

金轉增股本、增發、配股等情況

導致公司淨資產或股份總數出

現變化的，每股淨資產相應進行

調整）時，本公司董事會將在五

個交易日內製訂或要求公司控

股股東、董事（不含獨立董事）、

高級管理人員提出穩定公司股

價具體方案，並在履行完畢相關

程序後實施，且按照上市公司信

息披露要求予以公告。自股價穩

定方案公告之日起60個交易日

內，若股價穩定方案終止的條件

未能實現，則公司同時或分步驟

實施以下股價穩定措施：1、公

司向社會公眾股東回購股份。2、

公司控股股東、董事（不含獨立

董事）、高級管理人員增持公司

股份。

2017年7月

31日-2020

年7月31

日

是

是

不適

用

不適

用

其

控股股東

關於租賃總部辦公樓、海龍倉庫

持續有效

是

是

不適

不適

他

柯雲峰、

柯康保、

柯金龍

相關的相關承諾：（1）若主管

政府部門要求

大參林

不再使用

廣州市荔灣區龍溪大道410、

410-1號物業作為辦公樓，或擬

對該處物業實施拆遷，

大參林

將

不再租賃使用該物業。（2）若

主管政府部門要求

大參林

不再

使用廣州市荔灣區龍溪大道

410-2號物業作為倉庫，或擬對

該處物業實施拆遷，

大參林

將不

再租賃使用該物業。（3）若大

參林股份因所承租總部辦公樓

及海龍倉庫相關協議被認定為

無效、用途與土地規劃用途不符

等原因，導致

大參林

股份無法繼

續正常使用總部辦公樓及海龍

倉庫，本人將及時、全額補償大

參林股份因此而遭受的損失。

（4）2020年12月31日前，若

廣州

大參林

投資取得海龍倉庫、

總部辦公樓合法有效產權證明，

優先以取得成本向

大參林

轉讓

海龍倉庫、總部辦公樓。2020

年12月31日前，若

大參林

沒有

取得海龍倉庫、總部辦公樓合法

有效產權，

大參林

將不再租賃海

龍倉庫、總部辦公樓。在2020

年12月31日前，在

大參林

向廣

州

大參林

投資租賃海龍倉庫、總

部辦公樓期間，廣州

大參林

投資

將按照市場公允價格向

大參林

出租該等物業，並且不上調租

金。

直至不再

為公司股

東

用

用

其

他

公司

關於租賃總部辦公樓、海龍倉庫

相關的相關承諾：1、若主管政

府部門要求

大參林

不再使用廣

州市荔灣區龍溪大道410、410-1

號物業作為辦公樓，或擬對該處

物業實施拆遷，

大參林

將不再租

賃使用該物業。2、若主管政府

部門要求

大參林

不再使用廣州

市荔灣區龍溪大道410-2號物

業作為倉庫，或擬對該處物業實

施拆遷，

大參林

將不再租賃使用

該物業。

長期有效

否

是

不適

用

不適

用

其

他

控股股東

柯雲峰、

柯康保、

柯金龍

關於不佔用承諾公司及子公司

資產的承諾：本人、本人近親屬、

本人或本人近親屬所控制的任

何經濟實體、機構、經濟組織現

在及將來均不以借款、代償債

持續有效

直至不再

為公司股

東

是

是

不適

用

不適

用

務、代墊款項或者其他任何方式

佔用

大參林

股份及其子公司的

資產；本人願意承擔由於違反上

述承諾給

大參林

股份及其子公

司造成的直接、間接的經濟損

失、索賠責任及額外的費用支

出。

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

經 2017年3月12日公司2016年年度股東大會審議通過，同意續聘天健會計師事務所（特

殊普通合夥）為公司 2017年的審計機構。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯

關係

關

聯

交

易

類

型

關

聯

交

易

內

容

關聯交

易定價

原則

轉讓資

產的帳

面價值

轉讓資

產的評

估價值

轉讓價

格

關

聯

交

易

結

算

方

式

轉

讓

資

產

獲

得

的

收

益

交易對

公司經

營成果

和財務

狀況的

影響情

況

交易價

格與帳

面價值

或評估

價值、

市場公

允價值

差異較

大的原

因

茂名市拓

宏投資有

限公司

同一

最終

共同

控制

人

購

買

房

產

購

買

房

產

開元評

報字

[2017]1-

045號

508.24

1,349.73

1,349.73

電

匯

無

其他

應付帳

款增

加，固

定資產

增加，

對公司

經營無

重大影

響

經評

估作價

房產增

值。

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

資產收購、出售發生的關聯交易說明

為進一步減少關聯交易，經發行人第二屆董事會第七次會議、第2017年第二次臨時股東大會

審議通過，發行人與發行人實際控制人及其控制的企業籤署房產轉讓協議，由發行人購買目前其

租用實際控制人及其控制的企業擁有的9處門店房產、1處茂名倉庫，該等房產正在辦理過戶手

續，其中1處房產已經在2017年6月30日之前完成過戶手續，發生以上交易明細，其中1處房

產在2017年8月完成過戶手續，其餘8處房產仍然在辦理過戶手續中。

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

□適用 √不適用

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

√適用 □不適用

詳見第十節第五點32重要會計政策和會計估計的變更

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

20

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

不適用

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告

期內

增減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有限售條

件股份數量

質押或凍結情況

股東性質

股份狀態

數量

柯雲峰

0

89,992,821

24.998

89,992,821

無

0

境內自然人

柯康保

0

70,192,821

19.498

70,192,821

無

0

境內自然人

柯金龍

0

89,992,821

24.998

89,992,821

無

0

境內自然人

柯舟

0

18,000,000

5.000

18,000,000

無

0

境內自然人

天津鼎暉嘉

尚股權投資

合夥企業(有

限合夥)

0

15,840,000

4.400

15,840,000

無

0

境內法人

劉景榮

0

9,370,080

2.603

9,370,080

無

0

境內自然人

宋茗

0

8,470,800

2.353

8,470,800

無

0

境內自然人

梁小玲

0

7,950,600

2.209

7,950,600

無

0

境內自然人

鄒朝珠

0

7,482,240

2.078

7,482,240

無

0

境內自然人

王春嬋

0

7,200,000

2.000

7,200,000

無

0

境內自然人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種

類及數

量

種

類

數

量

無

上述股東關聯關係

或一致行動的說明

1、上述股東中，柯雲峰、柯康保、柯金龍為一致行動人；

2、柯雲峰、柯康保、柯金龍為兄弟關係，柯舟為柯康保之子，鄒朝珠為柯

康保之配偶，梁小玲為柯雲峰之配偶，王春嬋為柯金龍之配偶，股東柯秀

容為柯雲峰、柯康保、柯金龍之姐。

除此之外，公司未知上述其他股東是否存在關聯關係或屬於《上市公司股

東持股變動信息披露管理辦法》所規定的一致行動人。

表決權恢復的優先

股股東及持股數量

的說明

不適用

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限

售條件股份

數量

有限售條件股份可上市交易

情況

限售條件

可上市交易

時間

新增可上市

交易股份數

量

1

柯雲峰

89,992,821

2020-07-31

89,992,821

鎖定期36個月

2

柯康保

70,192,821

2020-07-31

70,192,821

鎖定期36個月

3

柯金龍

89,992,821

2020-07-31

89,992,821

鎖定期36個月

4

柯舟

18,000,000

2020-07-31

18,000,000

鎖定期36個月

5

天津鼎暉嘉尚股權投資

合夥企業(有限合夥)

15,840,000

2018-07-31

15,840,000

鎖定期12個月

6

劉景榮

9,370,080

2020-07-31

9,370,080

鎖定期36個月

7

宋茗

8,470,800

2020-07-31

8,470,800

鎖定期36個月

8

梁小玲

7,950,600

2020-07-31

7,950,600

鎖定期36個月

9

鄒朝珠

7,482,240

2020-07-31

7,482,240

鎖定期36個月

10

王春嬋

7,200,000

2020-07-31

7,200,000

鎖定期36個月

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

1、上述股東中，柯雲峰、柯康保、柯金龍為一致行動人；

2、柯雲峰、柯康保、柯金龍為兄弟關係，柯舟為柯康保之子，

鄒朝珠為柯康保之配偶，梁小玲為柯雲峰之配偶，王春嬋為柯

金龍之配偶，股東柯秀容為柯雲峰、柯康保、柯金龍之姐。除

此之外，公司未知上述其他股東是否存在關聯關係或屬於《上

市公司股東持股變動信息披露管理辦法》所規定的一致行動

人。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

楊木桂

職工代表監事

選舉

柯國強

副總經理

聘任

朱徵夫

獨立董事

離任

楊小強

獨立董事

聘任

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

√適用 □不適用

楊木桂變動原因：由公司職工代表大會第三次會議選舉為公司第二屆監事會職工代表監事。

柯國強變動原因：因工作調整，請辭公司職工代表監事職務，就任公司副總經理。

朱徵夫變動原因：因工作原因，請辭公司第二屆董事會獨立董事職務。

楊小強變動原因：補選公司第二屆董事會獨立董事。

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2017年6月30日

編制單位:

大參林

醫藥集團股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

七、1

812,995,839.82

668,447,785.41

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

七、5

209,392,354.67

206,813,032.95

預付款項

七、6

30,171,075.66

33,450,044.22

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

七、9

135,889,944.69

116,943,273.29

買入返售金融資產

存貨

七、10

1,392,741,206.04

1,304,759,216.79

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

七、12

3,302,079.46

2,413,792.56

其他流動資產

七、13

77,453,157.43

71,538,222.79

流動資產合計

2,661,945,657.77

2,404,365,368.01

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產

七、14

58,396,923.00

58,396,923.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

七、17

4,167,758.13

投資性

房地產

固定資產

七、19

630,079,847.09

375,658,601.03

在建工程

七、20

51,149,010.43

249,497,372.18

工程物資

固定資產清理

七、22

1,544.00

463.47

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

七、25

94,267,798.69

67,102,441.58

開發支出

商譽

七、27

125,799,155.86

125,799,155.86

長期待攤費用

七、28

278,394,297.83

257,218,384.51

遞延所得稅資產

七、29

2,944,432.66

2,431,565.35

其他非流動資產

七、30

81,282,950.18

39,658,466.55

非流動資產合計

1,326,483,717.87

1,175,763,373.53

資產總計

3,988,429,375.64

3,580,128,741.54

流動負債：

短期借款

七、31

491,221,463.39

351,577,300.62

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

七、34

733,078,032.18

747,785,715.39

應付帳款

七、35

854,597,105.42

751,785,994.80

預收款項

七、36

5,091,858.01

6,235,674.47

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

七、37

78,854,379.17

139,617,196.08

應交稅費

七、38

66,793,756.15

86,831,084.76

應付利息

七、39

647,791.97

530,764.34

應付股利

其他應付款

七、41

86,771,980.96

80,730,443.08

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

七、43

28,800,000.00

28,800,000.00

其他流動負債

流動負債合計

2,345,856,367.25

2,193,894,173.54

非流動負債：

長期借款

七、45

14,400,000.00

28,800,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

七、51

15,037,500.00

15,350,000.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

29,437,500.00

44,150,000.00

負債合計

2,375,293,867.25

2,238,044,173.54

所有者權益(或股東權益)：

實收資本(或股本)

七、53

360,000,000.00

360,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

七、55

51,371,295.50

46,921,040.76

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

七、59

70,993,436.28

70,993,436.28

一般風險準備

未分配利潤

七、60

1,087,896,876.80

839,480,602.29

歸屬於母公司所有者權益合計

1,570,261,608.58

1,317,395,079.33

少數股東權益

42,873,899.81

24,689,488.67

所有者權益合計

1,613,135,508.39

1,342,084,568.00

負債和所有者權益總計

3,988,429,375.64

3,580,128,741.54

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

母公司資產負債表

2017年6月30日

編制單位:

大參林

醫藥集團股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

436,705,674.78

361,131,520.31

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

十七、1

705,230,780.14

605,540,430.07

預付款項

36,925,129.45

14,932,251.38

應收利息

應收股利

15,000,000.00

15,000,000.00

其他應收款

十七、2

429,860,460.94

336,647,522.37

存貨

547,204,524.87

541,126,314.85

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

778,170.40

655,610.80

其他流動資產

10,995,681.92

10,173,527.27

流動資產合計

2,182,700,422.50

1,885,207,177.05

非流動資產：

可供出售金融資產

58,396,923.00

58,396,923.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十七、3

454,485,513.00

407,485,513.00

投資性

房地產

固定資產

78,945,243.19

67,123,922.22

在建工程

5,949,942.00

5,915,918.51

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

33,767,651.77

31,719,456.87

開發支出

商譽

長期待攤費用

103,661,306.47

101,423,388.20

遞延所得稅資產

1,296,375.15

1,042,798.73

其他非流動資產

20,618,426.59

5,499,942.24

非流動資產合計

757,121,381.17

678,607,862.77

資產總計

2,939,821,803.67

2,563,815,039.82

流動負債：

短期借款

491,221,463.39

351,577,300.62

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

514,417,843.61

576,742,474.51

應付帳款

645,834,634.36

584,755,631.11

預收款項

283,987,762.71

182,991,841.96

應付職工薪酬

20,139,774.46

39,020,346.04

應交稅費

13,741,423.78

26,282,650.57

應付利息

553,519.97

436,492.34

應付股利

其他應付款

285,725,445.85

163,599,732.55

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

2,255,621,868.13

1,925,406,469.70

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

2,255,621,868.13

1,925,406,469.70

所有者權益(或股東權益)：

實收資本(或股本)

360,000,000.00

360,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

17,983,508.22

12,975,489.91

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

70,993,436.28

70,993,436.28

未分配利潤

235,222,991.03

194,439,643.93

所有者權益合計

684,199,935.53

638,408,570.12

負債和所有者權益總計

2,939,821,803.67

2,563,815,039.82

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

合併利潤表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

七、61

3,501,194,865.91

2,950,763,314.66

其中：營業收入

七、61

3,501,194,865.91

2,950,763,314.66

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

3,170,540,349.03

2,654,509,142.97

其中：營業成本

七、61

2,108,808,305.76

1,779,020,785.85

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

七、62

25,044,667.67

20,417,008.66

銷售費用

七、63

864,656,415.89

699,428,813.40

管理費用

七、64

154,966,213.00

136,651,462.90

財務費用

七、65

13,710,225.71

14,412,641.48

資產減值損失

七、66

3,354,521.00

4,578,430.68

加：公允價值變動收益（損失以「-」號

填列）

淨敞口套期損益（損失以「-」號填

列）

投資收益（損失以「-」號填列）

七、68

-832,241.87

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

其他收益

1,975,831.20

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）

331,798,106.21

296,254,171.69

加：營業外收入

七、69

2,789,987.64

1,876,624.89

其中：非流動資產處置利得

62,391.81

144,421.23

減：營業外支出

七、70

2,560,132.15

7,775,736.94

其中：非流動資產處置損失

503,553.13

261,847.68

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

332,027,961.70

290,355,059.64

減：所得稅費用

七、71

84,285,039.62

73,303,554.10

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

247,742,922.08

217,051,505.54

歸屬於母公司所有者的淨利潤

248,416,274.51

217,051,505.54

少數股東損益

-673,352.43

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的

稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產導致的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中所享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重

分類進損益的其他綜合收益中所享有的份

額

2.可供出售金融資產公允價值變動

損益

3.持有至到期投資重分類為可供出

售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨

額

七、綜合收益總額

247,742,922.08

217,051,505.54

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

248,416,274.51

217,051,505.54

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-673,352.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀釋每股收益（元/股）

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0 元, 上期被合併方實現

的淨利潤為： 0 元。

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

母公司利潤表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十七、4

1,856,015,245.16

1,601,375,377.27

減：營業成本

十七、4

1,501,675,484.05

1,297,079,218.85

稅金及附加

6,675,194.22

6,267,057.52

銷售費用

203,027,608.11

169,263,555.40

管理費用

76,880,131.70

73,448,405.89

財務費用

9,308,361.09

8,044,328.46

資產減值損失

3,043,466.04

3,003,912.02

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

十七、5

190,000,000.00

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

其他收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

55,404,999.95

234,268,899.13

加：營業外收入

960,964.59

308,374.93

其中：非流動資產處置利得

25,156.89

15,600.44

減：營業外支出

62,990.19

1,509,812.28

其中：非流動資產處置損失

19,711.11

14,447.82

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

56,302,974.35

233,067,461.78

減：所得稅費用

15,519,627.24

11,402,747.41

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

40,783,347.10

221,664,714.37

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

40,783,347.10

221,664,714.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

合併現金流量表

2017年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

4,043,522,298.73

3,393,281,889.91

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

七、73、

（1）

356,565,830.41

289,364,085.82

經營活動現金流入小計

4,400,088,129.14

3,682,645,975.73

購買商品、接受勞務支付的現金

2,472,142,951.75

2,040,245,493.67

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

632,558,676.68

499,816,809.42

支付的各項稅費

301,856,570.96

260,233,167.13

支付其他與經營活動有關的現金

七、73、

（2）

736,314,124.16

626,789,003.85

經營活動現金流出小計

4,142,872,323.55

3,427,084,474.08

經營活動產生的現金流量淨額

257,215,805.59

255,561,501.65

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

5,757,313.08

10,739,206.01

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

七、73、

（3）

投資活動現金流入小計

5,757,313.08

10,739,206.01

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

220,401,239.53

133,813,775.85

投資支付的現金

28,074,236.00

71,387,353.60

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

七、73、

（4）

5,740.25

投資活動現金流出小計

248,475,475.53

205,206,869.70

投資活動產生的現金流量淨額

-242,718,162.45

-194,467,663.69

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

18,857,763.57

其中：子公司吸收少數股東投資收

到的現金

18,857,763.57

取得借款收到的現金

404,464,818.97

211,179,911.36

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

七、73、

（5）

籌資活動現金流入小計

423,322,582.54

211,179,911.36

償還債務支付的現金

279,220,656.20

91,216,769.04

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

9,217,021.12

11,436,772.44

其中：子公司支付給少數股東的股

利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

七、73、

（6）

籌資活動現金流出小計

288,437,677.32

102,653,541.48

籌資活動產生的現金流量淨額

134,884,905.22

108,526,369.88

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

149,382,548.36

169,620,207.84

加：期初現金及現金等價物餘額

319,033,174.62

237,127,416.65

六、期末現金及現金等價物餘額

468,415,722.98

406,747,624.49

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

母公司現金流量表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

2,155,936,856.09

1,743,364,660.31

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

185,620,775.26

199,774,705.72

經營活動現金流入小計

2,341,557,631.35

1,943,139,366.03

購買商品、接受勞務支付的現金

1,785,771,094.22

1,472,560,265.25

支付給職工以及為職工支付的現金

156,731,718.59

135,254,079.24

支付的各項稅費

81,162,498.54

62,648,979.07

支付其他與經營活動有關的現金

215,172,390.71

328,248,808.34

經營活動現金流出小計

2,238,837,702.06

1,998,712,131.90

經營活動產生的現金流量淨額

102,719,929.29

-55,572,765.87

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

168,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

2,424,897.22

714,009.27

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

2,424,897.22

168,714,009.27

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

47,377,148.19

33,381,760.88

投資支付的現金

64,982,320.00

74,587,353.60

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

112,359,468.19

107,969,114.48

投資活動產生的現金流量淨額

-109,934,570.97

60,744,894.79

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

404,464,818.97

211,179,911.36

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

404,464,818.97

211,179,911.36

償還債務支付的現金

264,820,656.20

79,696,769.04

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

7,874,349.15

9,650,772.44

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

272,695,005.35

89,347,541.48

籌資活動產生的現金流量淨額

131,769,813.62

121,832,369.88

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

124,555,171.94

127,004,498.80

加：期初現金及現金等價物餘額

177,892,159.94

102,003,184.89

六、期末現金及現金等價物餘額

302,447,331.88

229,007,683.69

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

合併所有者權益變動表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權

益合計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

360,000,000.00

46,921,040.76

70,993,436.28

839,480,602.29

24,689,488.67

1,342,084,568.00

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

360,000,000.00

46,921,040.76

70,993,436.28

839,480,602.29

24,689,488.67

1,342,084,568.00

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

4,450,254.74

248,416,274.51

18,184,411.14

271,050,940.39

（一）綜合收益總額

248,416,274.51

-673,352.43

247,742,922.08

（二）所有者投入和減少資

本

4,450,254.74

18,857,763.57

23,308,018.31

1．股東投入的普通股

18,857,763.57

18,857,763.57

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4,450,254.74

4,450,254.74

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的

分配

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

360,000,000.00

51,371,295.50

70,993,436.28

1,087,896,876.80

42,873,899.81

1,613,135,508.39

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權

益合計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

360,000,000.00

36,905,004.14

43,199,585.02

581,085,783.78

1,021,190,372.94

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

360,000,000.00

36,905,004.14

43,199,585.02

581,085,783.78

1,021,190,372.94

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

5,008,018.31

73,051,505.54

78,059,523.85

（一）綜合收益總額

217,051,505.54

217,051,505.54

（二）所有者投入和減少

資本

5,008,018.31

5,008,018.31

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

5,008,018.31

5,008,018.31

4．其他

（三）利潤分配

-144,000,000.00

-144,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的

分配

-144,000,000.00

-144,000,000.00

4．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

360,000,000.00

41,913,022.45

43,199,585.02

654,137,289.32

1,099,249,896.79

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

母公司所有者權益變動表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

專項儲備

盈餘公積

未分配利

所有者權

優先股

永續債

其他

收益

潤

益合計

一、上年期末餘額

360,000,000.00

12,975,489.91

70,993,436.28

194,439,643.93

638,408,570.12

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

360,000,000.00

12,975,489.91

70,993,436.28

194,439,643.93

638,408,570.12

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

5,008,018.31

40,783,347.10

45,791,365.41

（一）綜合收益總額

40,783,347.10

40,783,347.10

（二）所有者投入和減少資

本

5,008,018.31

5,008,018.31

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

5,008,018.31

5,008,018.31

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分

配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

360,000,000.00

17,983,508.22

70,993,436.28

235,222,991.03

684,199,935.53

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

360,000,000.00

2,959,453.29

43,199,585.02

88,294,982.56

494,454,020.87

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

360,000,000.00

2,959,453.29

43,199,585.02

88,294,982.56

494,454,020.87

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

5,008,018.31

77,664,714.37

82,672,732.68

（一）綜合收益總額

221,664,714.37

221,664,714.37

（二）所有者投入和減少資

本

5,008,018.31

5,008,018.31

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

5,008,018.31

5,008,018.31

4．其他

（三）利潤分配

-144,000,000.00

-144,000,000.00

1．提取盈餘公積

-144,000,000.00

-144,000,000.00

2．對所有者（或股東）的分

配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

360,000,000.00

7,967,471.60

43,199,585.02

165,959,696.93

577,126,753.55

法定代表人：柯雲峰主管會計工作負責人：楊添會計機構負責人：彭廣智

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

大參林

醫藥集團股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系茂名市

大參林

醫藥連鎖有限

公司（以下簡稱茂名公司），茂名公司系由柯金龍、鄒朝珠及柯雲峰3位自然人共同出資組建，

於1999年2月12日在茂名市工商行政管理局登記註冊，總部位於廣東省廣州市。公司現持有統

一社會信用代碼為914400007265265110 的營業執照，註冊資本400,010,000.00元，股份總數

400,010,000股（每股面值1元）。其中，有限售條件的流通股份：A股 360,000,000 股,無限售條

件的流通股份A股 40,010,000股。公司股票已於2017年7月31日在上海證券交易所掛牌交易。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本公司將廣東紫雲軒中藥科技有限公司（以下簡稱中藥科技）、茂名

大參林

連鎖藥店有限公

司、湛江

大參林

連鎖藥店有限公司、廣州

大參林

藥業有限公司等50家子公司納入報告期合併財務

報表範圍。

本財務報表業經公司2017年8月28日二屆十次董事會批准對外報出。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事情。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、無形資產攤銷、收入確認

等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營

成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

(1)同一控制下的企業合併

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額與支

付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整

留存收益。

(2)非同一控制下的企業合併

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為

商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購

買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併

成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子

公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合併財務

報表》編制。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

（1） 合營安排分為共同經營和合營企業。

（2） 當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：

①確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

②確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

③確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

⑤確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉

換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

（1）外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外

幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資

本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的

外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的

外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

（2）外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分

配利潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用

交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。

10. 金融工具

√適用 □不適用

（1）金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債）、其他金融負債。

（2）金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融

負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，

相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始

確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交

易費用，但下列情況除外：① 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本

計量；②在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：①以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可

能發生的交易費用；②與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通

過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；③不屬於指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續

計量：A. 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；B. 初始確認金額扣除按照《企

業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下

方法處理：① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形

成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認

為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時

調整公允價值變動收益。②可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間

按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單

位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計入其

他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險

和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終

止確認該金融負債或其一部分。

(3)金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對

價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

分別下列情況處理：①放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；②未放棄對該金融資

產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：①所轉移金

融資產的帳面價值；②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之

和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部

分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當

期損益：①終止確認部分的帳面價值；②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允

價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

(4)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關

金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

①第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

②第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：

活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以

外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的

輸入值等；

③第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察

市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身

數據作出的財務預測等。

(5)金融資產的減值測試和減值準備計提方法

①資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面

價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

②對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行

減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用

風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額

重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測

試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面價值高於預計未來現金流量現值的差額確認

減值損失。

③ 可供出售金融資產

A.表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：

a.債務人發生嚴重財務困難；

b.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期；

c.公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

d.債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

e.因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；

f.其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。

B.表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫

時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司

可能無法收回投資成本。

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計量的

權益工具投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續

時間超過12個月（含12個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的公允價值低於其

成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，或低於其成本持續時間超過6個月（含6個月）但未

超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否

發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、

經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價

值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投

資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損

失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回

升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類似金

融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期

損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

金額100萬元以上(含)的應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值

低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

帳齡組合

帳齡分析法

押金、備用金組合

餘額百分比法

合併範圍內關聯往來組合

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5

5

1－2年

10

10

2－3年

20

20

3－4年

50

50

4－5年

80

80

5年以上

100

100

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

組合名稱

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

押金、備用金組合

無

5

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

組合名稱

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

合併範圍內關聯往來組合

0

0

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風

險特徵的應收款項組合的未來現金流量現值存在

顯著差異。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低

於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

12. 存貨

√適用 □不適用

(1)存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過

程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

(2)發出存貨的計價方法

發出存貨採用移動加權平均法。

(3)存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照存貨類別成本高於可變現淨值的

差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去

估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營

過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關

稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部

分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價

準備的計提或轉回的金額。

(4)存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

①低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

②包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

13. 劃分為持有待售資產

√適用 □不適用

(1)持有待售的非流動資產或處置組的分類

公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售的資產：（1）根據類似交易

中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即公司已

經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」的

條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃

分為持有待售類別。

因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且公司仍然

承諾出售非流動資產或處置組的，繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）買方或

其他方意外設定導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時採取行動，且預計能夠自設定

導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素；（2）因發生罕見情況，導致持有待售的非流動

資產或處置組未能在一年內完成出售，公司在最初一年內已經針對這些新情況採取必要措施且重

新滿足了持有待售類別的劃分條件。

(2)持有待售的非流動資產或處置組的計量

初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公

允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金

額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為

持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。除企

業合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用後的淨

額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據

處置組中的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記

的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當

期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金

額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額

計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減

值損失不得轉回。

持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各項非流動資

產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負

債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或

非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：①劃分為持有待售類別前的

帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的

金額；②可收回金額。

終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

(1) 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參

與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，

但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

(2) 投資成本的確定

①同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權

益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中

的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面價

值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於「一攬

子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬

於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的

長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本

公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

② 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投

資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表

和合併財務報表進行相關會計處理：

A.在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本

法核算的初始投資成本。

B.在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之前持有的被購買

方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當

期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相

關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

③除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成

本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重

組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產

交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。

(3)後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權

投資，採用權益法核算。

(4) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

① 個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，對

被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投

資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號——金

融工具確認和計量》的相關規定進行核算。

② 合併財務報表

A.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始

持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，衝減留

存收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。

處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買

日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝

減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。

B.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每

一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他

綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

15. 投資性

房地產

不適用

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年

度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

年限平均法

20-30

5

3.17-4.75

機器設備

年限平均法

4-5

5

19.00-23.75

電子設備

年限平均法

5

5

19.00

運輸工具

年限平均法

5-10

5

9.50-19.00

其他設備

年限平均法

5-20

5

4.75-19.00

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：① 在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移

給承租人；② 承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租

賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；③ 即使資產

的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分 [ 通常佔租賃資產使用壽命的75%以上

（含75%）]；④ 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產

公允價值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃

開始日租賃資產公允價值 [ 90%以上（含90%）]；⑤ 租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，

只有承租人才能使用。

融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者

入帳，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。

17. 在建工程

√適用 □不適用

(1) 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建

造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

(2) 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使

用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

18. 借款費用

√適用 □不適用

(1) 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

(2) 借款費用資本化期間

① 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：A. 資產支出已經發生；B. 借款費用已經發生；

C. 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

② 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3

個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者

生產活動重新開始。

③ 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本

化。

(3) 借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息

費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取

得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建

或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出

加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式

系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下：

項目

攤銷年限(年)

軟體

5-10

非專利技術

5-10

土地使用權

50

(2). 內部研究開發支出會計政策

1.內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支

出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術

上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，

包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部

使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的

開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產負債表

日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的

無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產

組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當期損

益。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用

按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以

後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或

相關資產成本。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

①在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入

當期損益或相關資產成本。

②對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

A. 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等

作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計

劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

B. 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的

赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受益計

劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

C. 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債或淨資產的

利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設

定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但可以

在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期

損益：①公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；②公司確認

與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行

會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關

會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息

淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項目的總淨額計入當期

損益或相關資產成本。

25. 預計負債

√適用 □不適用

(1)因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的

現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司

將該項義務確認為預計負債。

(2) 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負債

表日對預計負債的帳面價值進行覆核。

26. 股份支付

√適用 □不適用

(1) 股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

(2)實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

①以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允

價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行

權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益

工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或

費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照

其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的

公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，

相應增加所有者權益。

②以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公

允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權

的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的

最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的

負債。

③修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確

認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價

值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司在處理

可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基

礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具

的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的方式修

改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權

條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確

認的金額。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

(1) 收入確認原則

①銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：A. 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給

購貨方；B. 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控

制；C. 收入的金額能夠可靠地計量；D. 相關的經濟利益很可能流入；E. 相關的已發生或將發生

的成本能夠可靠地計量。

②提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、

相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠

可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔估計總成本的比

例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已

經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同

金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當

期損益，不確認勞務收入。

③讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓

渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用

費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(2)收入確認的具體方法

①零售業務

零售業務系公司通過所屬的各零售門店進行現款銷售（含銀行卡）或醫保刷卡銷售，以將商

品銷售給零售客戶，並收取價款或取得銀行刷卡回執單、醫保刷卡回執單時確認銷售收入的實現。

②批發業務

批發業務對象主要為醫藥商業公司，公司在與購買方籤訂購銷合同後，根據購買方提出的採

購需求，將商品發送給購買方，一般在收到經購買方籤收的發貨單後，確認藥品所有權上的主要

風險和報酬轉移，確認銷售收入的實現。

③提供勞務

公司提供促銷服務的收入確認方法為：公司在提供促銷服務且收到或很可能收到款項的情況

下確認收入，同時開具服務費發票。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期

計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府

補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損

失的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

(1) 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回該資產

或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

(2) 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資

產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差

異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

(3) 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得

足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很

可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

(4) 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況

產生的所得稅：① 企業合併；② 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損

益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，

除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入

當期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額

現值中兩者較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其

差額為未確認融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個期間，採用實

際利率法計算確認當期的融資費用。

公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和

作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未

擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，採用實際利率法

計算確認當期的融資收入。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目

名稱和金額)

本公司自2017年5月28日起

執行財政部制定的《企業會計

準則第42號——持有待售的

非流動資產、處置組和終止經

營》，自2017年6月12日起

執行經修訂的《企業會計準則

第16號——政府補助》。

本次會計政策變更業經公司二

屆十次董事會審議通過，並採用

未來適用法處理，本次會計政策

變更對公司財務報表無影響。

增加其他收益1,975,831.20

元,減少營業外收入

1,975,831.20元.

其他說明

無

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售西藥、中成藥等

17%

增值稅

銷售中藥飲片等

13%

增值稅

銷售部分計生用品

免稅

增值稅

銷售生物製品

3%

增值稅

促銷勞務費等

6%

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減

除30%後餘值的1.2%計繳；從租

計徵的，按租金收入的12%計繳

1.2%、12%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%、5%、1%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

25%、15%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率

梧州市

大參林

連鎖藥店有限公司

15%

廣西

大參林

連鎖藥店有限公司

15%

除上述以外的其他納稅主體

25%

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

根據國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務

總局公告2012年第12號），自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區以《西

部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務，且其當年度主營業務收入佔企業收入總

額70%以上的企業，經企業申請，主管稅務機關審核確認後，可減按15%稅率繳納企業所得稅。

廣西壯族自治區商務廳於2013年8月21日出具《自治區商務廳關於確認梧州市

大參林

連鎖

藥店有限公司經營業務符合國家鼓勵類產業的批覆》（桂商商貿函[2013]156號），確認本公司的

子公司梧州市

大參林

連鎖藥店有限公司經營業務屬於《西部地區鼓勵類產業目錄》中的鼓勵類業

務。梧州市

大參林

連鎖藥店有限公司於2013年11月18日取得主管稅務機關的《西部大開發稅收

優惠事項審核確認通知書》（長國稅審字[2013]2號），從2013年度起享受15%的所得稅優惠稅

率。

廣西壯族自治區商務廳於2014年4月9日出具《自治區商務廳關於確認廣西

大參林

連鎖藥店

有限公司經營業務符合國家鼓勵類產業的批覆》（桂商商貿函[2014]37號），確認本公司的子公

司廣西

大參林

連鎖藥店有限公司經營業務屬於《國家產業結構調整指導目錄（2011年本）》中的

鼓勵類業務。廣西

大參林

連鎖藥店有限公司於2015年5月11日取得主管稅務機關的《西部大開

發稅收優惠事項審核確認通知書》（玉經國稅審字[2015]1號），從2014年度起享受15%的所得

稅優惠稅率。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

588,984.20

391,154.37

銀行存款

467,826,738.78

318,642,020.25

其他貨幣資金

344,580,116.84

349,414,610.79

合計

812,995,839.82

668,447,785.41

其中：存放在境外的款項總額

其他說明

期末其他貨幣資金為344,580,116.84元，其中 340,800,239.30 元為銀行承兌匯票保證金，

3,779,877.54元為子公司中山可可康製藥有限公司存放於中國

建設銀行

的工程保障金。

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的應收帳款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

220,453,517.67

100.00

11,061,163.00

5.02

209,392,354.67

217,738,367.87

100.00

10,925,334.92

5.02

206,813,032.95

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的應收帳款

合計

220,453,517.67

100.00

11,061,163.00

5.02

209,392,354.67

217,738,367.87

100.00

10,925,334.92

5.02

206,813,032.95

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

220,020,943.29

11,001,047.16

5.00

1至2年

263,990.45

26,399.05

10.00

2至3年

168,583.93

33,716.79

20.00

合計

220,453,517.67

11,061,163.00

5.02

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額135,828.08元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款

餘額

的比例(%)

壞帳準備

江西

華爾康

藥業有限公司

26,304,644.81

11.93

1,315,232.24

漯河市醫療工傷生育保險管理處

17,174,009.03

7.79

858,700.45

高州市人民醫院

13,583,169.10

6.16

679,158.46

鄭州市社會保險事業管理局

13,214,707.60

5.99

660,735.38

許昌市醫療工傷生育保險中心

7,365,297.53

3.34

368,264.88

小計

77,641,828.07

35.22

3,882,091.41

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

30,148,064.41

99.92

30,148,064.41

1至2年

23,011.25

0.08

23,011.25

合計

30,171,075.66

100.00

30,171,075.66

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

無

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額

的比例(%)

性質

延邊開城醫藥有限公司

3,000,000.00

9.94

貨款

廣東眾生醫藥貿易有限公司

2,999,999.20

9.94

貨款

廣東

九州通

醫藥有限公司

2,080,259.34

6.89

貨款

江西匯仁藥品銷售有限公司

1,984,590.74

6.58

貨款

中信建投

證券股份有限公司

1,886,792.45

6.25

保薦費

小計

11,951,641.73

39.61

其他說明

□適用 √不適用

7、 應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、 應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重

大並單獨計

提壞帳準備

的其他應收

款

2,858,051.01

1.99

857,415.30

30.00

2,000,635.71

2,858,051.01

2.31

571,610.20

20.00

2,286,440.81

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的其他應收

款

141,063,136.03

98.01

7,173,827.05

5.09

133,889,308.98

121,109,898.09

97.69

6,453,065.61

5.33

114,656,832.48

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的其他應

收款

合計

143,921,187.04

100.00

8,031,242.35

5.58

135,889,944.69

123,967,949.10

100.00

7,024,675.81

5.67

116,943,273.29

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款

（按單位）

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

玉林市華濟中藥

飲片有限公司

2,858,051.01

857,415.30

30.00

因其違反《藥品管理法》及藥品GMP

相關規定，被廣西自治區食品藥品

監管局責令停止生產銷售並召回全

部中藥飲片，在帳齡基礎上加計10%

計提壞帳準備

合計

2,858,051.01

857,415.30

30.00

/

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

39,812,218.50

1,990,610.92

5.00

1至2年

2,299,272.65

229,927.27

10.00

2至3年

38,044.01

7,608.80

20.00

合計

42,149,535.16

2,228,146.99

5.29

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

餘額百分比

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

押金、備用金組合

98,913,600.87

4,945,680.06

5.00

合計

98,913,600.87

4,945,680.06

5.00

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額1,006,566.54元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

門店備用金

9,770,849.41

9,530,035.50

除門店備用金之外的其他各類

備用金及押金

89,142,751.46

80,181,426.49

員工借支往來款

22,486,036.64

14,299,189.11

其他

22,521,549.53

19,957,298.00

合 計

143,921,187.04

123,967,949.10

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

廣州市荔灣區

海龍街海北股

份合作經濟聯

合社

押金

4,338,568.00

2-3年

3.01

216,928.40

玉林市華濟中

藥飲片有限公

司

退貨款

2,858,051.01

2-3年

1.99

857,415.30

贛州

大參林

華

爾康連鎖藥店

有限公司

往來款

2,051,665.65

1-2年

1.43

205,166.57

廣東正原投資

有限公司

押金

550,000.00

1年以內

0.38

27,500.00

支付寶（中國）

網絡技術有限

公司

押金

451,000.00

346,622.60

元1-2年

104,377.40

元1年以內

0.31

22,550.00

小計

10,249,284.66

7.12

1,329,560.27

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

62,565,202.49

62,565,202.49

41,208,746.35

41,208,746.35

庫存商品

1,333,362,392.74

3,726,704.86

1,329,635,687.88

1,265,216,354.50

2,466,922.00

1,262,749,432.50

發出商品

387,242.37

387,242.37

294,159.87

294,159.87

低值易耗品

153,073.30

153,073.30

506,878.07

506,878.07

合計

1,396,467,910.90

3,726,704.86

1,392,741,206.04

1,307,226,138.79

2,466,922.00

1,304,759,216.79

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉

銷

其他

庫存商品

2,466,922.00

2,212,126.38

952,343.52

3,726,704.86

合計

2,466,922.00

2,212,126.38

952,343.52

3,726,704.86

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、 劃分為持有待售的資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期待攤費用

3,302,079.46

2,413,792.56

合計

3,302,079.46

2,413,792.56

其他說明

無

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待攤租金

59,374,652.24

55,469,890.96

留抵進項稅

11,230,769.14

9,734,824.74

預繳所得稅

1,852,723.78

4,799,578.43

其他待攤費用

4,995,012.27

1,533,928.66

合計

77,453,157.43

71,538,222.79

其他說明

無

14、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具：

58,396,923.00

58,396,923.00

58,396,923.00

58,396,923.00

按公允價值計量的

按成本計量的

58,396,923.00

58,396,923.00

58,396,923.00

58,396,923.00

合計

58,396,923.00

58,396,923.00

58,396,923.00

58,396,923.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

被投資

單位

帳面餘額

減值準備

在被投

資單位

持股比

例(%)

本期

現金

紅利

期初

本期

增加

本期

減少

期末

期

初

本期

增加

本期

減少

期

末

贛州大參

林

華爾康

連鎖藥店

有限公司

8,476,923.00

8,476,923.00

19.00

內蒙古惠

豐堂大藥

房連鎖有

限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

4.99

貴州一樹

連鎖藥業

有限公司

39,920,000.00

39,920,000.00

4.99

小計

58,396,923.00

58,396,923.00

/

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單

位

期

初

餘

額

本期增減變動

期末

餘額

減

值

準

備

期

末

餘

額

追加投資

減

少

投

資

權益法下

確認的投

資損益

其他

綜合

收益

調整

其

他

權

益

變

動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提

減值

準備

其

他

聯營企

業

浙江好

簿網絡

有限公

司

5,000,000.00

-832,241.87

4,167,758.13

合計

5,000,000.00

-832,241.87

4,167,758.13

其他說明

無

18、 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

19、 固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築

物

機器設備

電子設備

運輸工具

其他社保

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

212,084,097.10

32,126,165.90

127,130,314.44

36,696,561.95

132,401,408.40

540,438,547.79

2.本期增加金額

230,682,390.00

3,467,231.73

31,258,882.84

4,231,376.03

26,704,750.67

296,344,631.27

（1）購置

18,208,265.57

3,364,267.46

27,450,393.88

4,231,376.03

25,900,790.85

79,155,093.79

（2）在建工程轉入

212,474,124.43

102,964.27

3,808,488.96

803,959.82

217,189,537.48

3.本期減少金額

338,525.26

5,652,726.80

1,556,072.62

2,678,933.44

10,226,258.12

（1）處置或報廢

338,525.26

5,652,726.80

1,556,072.62

2,678,933.44

10,226,258.12

4.期末餘額

442,766,487.10

35,254,872.37

152,736,470.48

39,371,865.36

156,427,225.63

826,556,920.94

二、累計折舊

1.期初餘額

34,053,849.80

8,075,744.25

63,362,549.58

14,099,651.59

45,188,151.54

164,779,946.76

2.本期增加金額

9,506,404.93

1,378,555.73

10,068,456.72

2,404,202.91

12,370,491.22

35,728,111.51

（1）計提

9,506,404.93

1,378,555.73

10,068,456.72

2,404,202.91

12,370,491.22

35,728,111.51

3.本期減少金額

162,588.14

2,135,212.46

230,995.00

1,502,188.82

4,030,984.42

（1）處置或報廢

162,588.14

2,135,212.46

230,995.00

1,502,188.82

4,030,984.42

4.期末餘額

43,560,254.73

9,291,711.84

71,295,793.84

16,272,859.50

56,056,453.94

196,477,073.85

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

399,206,232.37

25,963,160.53

81,440,676.64

23,099,005.86

100,370,771.69

630,079,847.09

2.期初帳面價值

178,030,247.30

24,050,421.65

63,767,764.86

22,596,910.36

87,213,256.86

375,658,601.03

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

可可康製藥廠房

208,057,131.06

尚未辦妥竣工決算，未取得房產

證

梧州房屋建築物

13,240,208.57

辦理過程中

眾康房屋建築物

3,522,265.75

辦理過程中

小計

224,819,605.38

其他說明：

□適用 √不適用

20、 在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

中山可可康廠房

41,763,780.96

41,763,780.96

243,581,453.67

243,581,453.67

電商倉庫裝修

1,645,263.55

1,645,263.55

1,230,297.26

1,230,297.26

清遠倉

4,304,678.45

4,304,678.45

漯河產業園

394,493.93

394,493.93

現代中藥飲片項目

2,493,206.00

2,493,206.00

棗仁阿膠廠

288,625.28

288,625.28

東莞中轉倉工程

4,256,612.97

4,256,612.97

其他零星工程

258,962.26

258,962.26

429,008.28

429,008.28

合 計

51,149,010.43

91,037,589.75

249,497,372.18

249,497,372.18

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項

目

名

稱

預算

數

（萬

元）

期初

餘額

本期

增加

金額

本期轉入固

定資產金額

本期其他

減少金額

期末

餘額

工程累計

投入佔預

算比例(%)

工程

進度

（%

）

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本

期

利

息

資

本

化

率

(%

)

資

金

來

源

中

山

可

可

康

廠

房

25,000

243,581,453.67

10,656,451.72

212,474,124.43

41,763,780.96

101.70

97.00

15,315,187.94

570,752.05

5.28

銀

行

借

款

及

自

有

資

金

電

商

倉

庫

裝

修

1,700

1,230,297.26

414,966.29

1,645,263.55

9.68%

6.00

自

有

資

金

清

遠

倉

1,486.79

4,304,678.45

4,304,678.45

28.95

25.00

自

有

資

金

漯

河

產

業

園

4,000.00

394,493.93

394,493.93

0.99

1.00

自

有

資

金

現

代

中

藥

飲

片

項

目

68,432.74

2,493,206.00

2,493,206.00

0.36

0.00

自

有

資

金

棗

仁

阿

膠

廠

10,000

288,625.28

288,625.28

0.29

0.00

自

有

資

金

東

莞

中

轉

倉

工

程

450.00

4,256,612.97

105,192.75

3,661,538.00

700,267.72

0.00

100．00

100.00

自

有

資

金

其

他

零

星

工

程

429,008.28

633,914.24

803,960.26

258,962.26

自

有

資

金

小

計

249,497,372.18

19,291,528.66

216,939,622.69

700,267.72

51,149,010.43

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

21、 工程物資

□適用 √不適用

22、 固定資產清理

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待清理固定資產

1,544.00

463.47

合計

1,544.00

463.47

其他說明：

無

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

軟體

非專利技術

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

36,259,677.42

39,107,448.68

5,413,537.72

80,780,663.82

2.本期增加

金額

25,519,433.00

4,667,861.83

30,187,294.83

(1)購置

25,519,433.00

4,667,861.83

30,187,294.83

3.本期減少

金額

16,102.50

16,102.50

(1)處置

16,102.50

16,102.50

4.期末餘額

61,779,110.42

43,759,208.01

5,413,537.72

110,951,856.15

二、累計攤銷

1.期初餘額

3,523,440.53

9,899,295.86

255,485.85

13,678,222.24

2.本期增加

金額

633,929.44

2,383,727.05

3,017,656.49

（1）計提

633,929.44

2,383,727.05

3,017,656.49

3.本期減少

金額

11,821.27

11,821.27

(1)處置

11,821.27

11,821.27

4.期末餘額

4,157,369.97

12,271,201.64

255,485.85

16,684,057.46

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

3.本期減少

金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

57,621,740.45

31,488,006.37

5,158,051.87

94,267,798.69

2.期初帳面

價值

32,736,236.89

29,208,152.82

5,158,051.87

67,102,441.58

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位名稱或形

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

成商譽的事項

企業合併

形成的

本期業務

合併形成

處置

其他

江西

大參林

眾康連鎖

藥店有限公司

42,384,491.42

42,384,491.42

許昌

大參林

保元堂藥

店連鎖有限公司

28,404,369.48

28,404,369.48

安陽千年健19家門店

資產及業務

17,300,000.00

17,300,000.00

鞏義康美10家門店資

產及業務

11,700,000.00

11,700,000.00

新密麥迪森19家門店

資產及業務

11,850,000.00

11,850,000.00

廣東

大參林

柏康連鎖

藥店有限公司

11,575,921.38

11,575,921.38

北京金康源

生物醫藥

技術有限公司

2,584,373.58

2,584,373.58

合計

125,799,155.86

125,799,155.86

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

√適用 □不適用

商譽的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算，其預計現金流量根據公司批准的未來

5年期現金流量預測為基礎，現金流量預測使用的折現率為10%-11%，預測期以後的現金流量的增

長率為3%-10%。推斷得出，該增長率和藥品零售行業總體長期平均增長率相當。

值測試中採用的其他關鍵數據包括：預計銷售額、毛利率。公司根據歷史經驗及對市場發展

的預測確定上述關鍵數據。公司採用的折現率是反映當前市場貨幣時間價值和相關資產組特定風

險的稅前利率。

上述對可收回金額的預計表明商譽並未出現減值損失。

其他說明

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

門店裝修款

163,470,758.95

47,720,622.49

30,738,580.62

700,825.35

179,751,975.47

辦公樓及倉庫

裝修款

67,854,021.78

6,835,005.98

4,984,419.04

69,704,608.72

門店轉讓費

25,893,603.78

5,737,967.48

2,693,857.62

28,937,713.64

合 計

257,218,384.51

60,293,595.95

38,416,857.28

700,825.35

278,394,297.83

其他說明：

本期其他減少系期末將一年內到期的長期待攤費用轉入一年內到期的非流動資產科目列報數

與期初轉入一年內到期的非流動資產科目列報數的差額。

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

12,227,788.91

2,944,432.66

10,492,755.29

2,431,565.35

合計

12,227,788.91

2,944,432.66

10,492,755.29

2,431,565.35

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

14,833,387.56

9,924,177.44

可抵扣虧損

65,138,686.53

72,679,839.63

合計

79,972,074.09

82,604,017.07

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2017年

4,430,544.34

8,056,005.66

2018年

5,366,168.85

8,166,887.84

2019年

8,200,535.23

18,941,341.64

2020年

12,548,160.90

14,436,560.44

2021年

21,929,371.96

23,079,044.05

2022年

12,663,905.25

小計

65,138,686.53

72,679,839.63

/

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預付長期資產購置款及裝修工

程款

48,504,550.18

13,055,515.08

預付土地出讓金

23,968,400.00

25,543,784.93

預付長期租金

1,059,166.54

預付投資款及收購款

8,810,000.00

合 計

81,282,950.18

39,658,466.55

其他說明：

2017年

大參林

醫藥集團股份有限公司與茂名高新技術產業開發區管理委員會經濟發展局籤

訂合同，競拍規劃用地為面積32,000平方米國有土地使用權，公司已經預付款項7,718,400.00元。

棗莊東仁阿膠有限公司與棗莊高新區管理委員會籤訂合同，競拍規劃用地38,666.66平方米國有土

地使用權，公司已經預付款項16,250,000.00元。

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

保證借款

216,356,644.42

251,975,392.91

抵押及保證借款

274,864,818.97

99,601,907.71

合 計

491,221,463.39

351,577,300.62

短期借款分類的說明：

無

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

733,078,032.18

747,785,715.39

合計

733,078,032.18

747,785,715.39

本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

採購款

854,597,105.42

751,785,994.80

合計

854,597,105.42

751,785,994.80

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

5,091,858.01

6,235,674.47

其他

合計

5,091,858.01

6,235,674.47

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

短期薪酬

139,573,266.61

525,486,433.34

586,283,179.05

78,776,520.90

離職後福利—設定提存計劃

43,929.47

42,998,931.65

42,965,002.85

77,858.27

合計

139,617,196.08

568,485,364.99

629,248,181.90

78,854,379.17

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

工資、獎金、津貼和補貼

138,654,858.84

475,017,822.56

535,937,097.68

77,735,583.72

職工福利費

15,163,488.44

15,163,488.44

社會保險費

128,164.82

24,583,772.94

24,527,252.94

184,684.82

其中：醫療保險費

126,762.54

21,560,298.11

21,507,341.51

179,719.14

工傷保險費

342.59

1,067,859.09

1,066,602.60

1,599.08

生育保險費

1,059.69

1,955,615.75

1,953,308.84

3,366.60

住房公積金

784,700.40

8,545,193.84

8,478,734.37

851,159.87

工會經費和職工教育經

費

5,542.55

2,025,504.70

2,025,954.76

5,092.49

合計

139,573,266.61

525,335,782.48

586,132,528.19

78,776,520.90

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

43,073.00

41,587,623.10

41,555,559.97

75,136.13

2、失業保險費

856.47

1,411,308.55

1,409,442.88

2,722.14

3、企業年金繳費

合計

43,929.47

42,998,931.65

42,965,002.85

77,858.27

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

6,966,672.79

33,438,497.49

企業所得稅

51,687,915.59

43,685,910.85

代扣代繳個人所得稅

4,128,444.46

4,517,862.12

城市維護建設稅

1,965,801.80

2,640,495.24

房產稅

20,353.91

20,353.91

教育費附加

1,505,546.68

1,974,345.63

堤防維護費

140,185.47

119,174.29

其他稅種

378,835.45

434,445.23

合計

66,793,756.15

86,831,084.76

其他說明：

無

39、 應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

553,519.97

436,492.34

長期借款應付利息

94,272.00

94,272.00

合計

647,791.97

530,764.34

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應付股利

□適用 √不適用

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

押金保證金

6,669,417.12

5,850,899.79

預提費用

22,188,585.96

11,426,285.99

應付員工報銷費用款

8,839,717.16

6,174,776.41

暫收供應商款項

290,635.00

33,655.20

預收租金

818,066.70

1,113,388.45

應付收購股權及收購門店業

務資產款

18,712,148.60

32,976,384.60

應付工程結算款

4,352,322.79

7,592,437.94

其他

24,901,087.63

15,562,614.70

合計

86,771,980.96

80,730,443.08

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

蘇益平

380,000.00

北京金康源

生物醫藥

技術有限

公司股權收購款

鍾小霞

1,505,384.60

贛州

大參林華爾康

連鎖藥店有

限公司股權收購款

合計

1,885,384.60

其他說明

□適用 √不適用

42、 劃分為持有待售的負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

28,800,000.00

28,800,000.00

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

合計

28,800,000.00

28,800,000.00

其他說明：

無

44、 其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

抵押、保證借款

14,400,000.00

28,800,000.00

合計

14,400,000.00

28,800,000.00

長期借款分類的說明：

無

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

□適用 √不適用

51、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

15,350,000.00

312,500.00

15,037,500.00

與資產有關的補助

合計

15,350,000.00

312,500.00

15,037,500.00

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補助金

額

本期計入營業外

收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/與收

益相關

中西藥品及中

藥提取技術改

造項目資金

300,000.00

300,000.00

與資產相關

現代化製藥生

產基地建設補

助資金

50,000.00

50,000.00

與資產相關

中山可可康產

業扶持資金

15,000,000.00

312,500.00

14,687,500.00

與資產相關

合計

15,350,000.00

312,500.00

15,037,500.00

/

政府補助明細情況說明

中山可可康製藥有限公司2014年收到中山火炬高技術產業開發區工作委員會支付產業扶持

資金1500萬元，用於可可康工程建設項目。該項遞延收益自2017年2月開始，按房屋建築物折

舊年限20年進行分攤計入其他收益。

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

□適用 √不適用

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

360,000,000.00

360,000,000.00

其他說明：

無

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

35,238,906.14

35,238,906.14

其他資本公積

11,682,134.62

5,008,018.31

557,763.57

16,132,389.36

合計

46,921,040.76

5,008,018.31

557,763.57

51,371,295.50

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

其他資本公積本期增加5,008,018.31元，系確認的股份支付費用，詳見第十節第十三點「股份支付」。

其他資本公積本期減少557,763.57元，由於原股東放棄增資，系本期對子公司安陽

大參林

千年健

醫藥連鎖有限公司的單獨增資30,000,000元所致。

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

□適用 √不適用

58、 專項儲備

□適用 √不適用

59、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

70,993,436.28

70,993,436.28

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

70,993,436.28

70,993,436.28

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

60、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

839,480,602.29

581,085,783.78

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

839,480,602.29

581,085,783.78

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

248,416,274.51

217,051,505.54

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

144,000,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

1,087,896,876.80

654,137,289.32

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

61、 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

3,433,554,248.01

2,108,808,305.76

2,903,022,829.98

1,778,081,634.40

其他業務

67,640,617.90

47,740,484.68

939,151.45

合計

3,501,194,865.91

2,108,808,305.76

2,950,763,314.66

1,779,020,785.85

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

營業稅

1,275,879.80

城市維護建設稅

12,953,824.85

11,017,055.23

教育費附加

9,573,453.75

8,124,073.63

印花稅

1,631,810.91

房產稅

150,571.49

土地使用稅

189,775.75

車船稅

44,114.54

堤圍費

501,116.38

合計

25,044,667.67

20,417,008.66

其他說明：

根據財政部《增值稅會計處理規定》(財會〔2016〕22號)以及《關於

有關問題的解讀》，本公司將2017年1-6月房產稅、土地使用稅和印花稅的發生額列報於「稅金

及附加」項目，2016年1-6月的發生額仍列報於「管理費用」項目。

63、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

472,388,087.23

379,260,312.51

房租及物業費

231,692,046.18

187,956,113.21

促銷、物料消耗費

46,057,046.16

40,297,226.58

長期資產攤銷

59,159,877.81

41,997,480.51

水電費

19,153,416.73

15,016,093.86

辦公費

17,023,128.49

14,308,690.20

交通及差旅費

4,165,397.78

3,100,945.19

車輛綜合費用

3,492,417.58

3,678,669.68

其他

11,524,997.93

13,813,281.66

合計

864,656,415.89

699,428,813.40

其他說明：

無

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

88,116,927.10

73,985,026.96

長期資產攤銷

17,310,469.10

10,883,260.32

辦公費

8,048,953.14

7,612,681.20

房租及物業費

6,902,914.95

8,977,365.30

廣告、路演等費用

3,920,967.58

6,016,195.65

差旅交通費

5,034,872.81

2,984,762.83

業務招待費

4,143,528.84

2,863,018.08

車輛綜合費用

2,985,291.45

1,793,959.44

水電費

1,495,712.33

1,021,902.44

其他

17,006,575.70

20,513,290.68

合計

154,966,213.00

136,651,462.90

其他說明：

無

65、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

8,763,296.70

5,371,489.79

減：利息收入

2,760,292.59

1,835,511.61

手續費

7,707,221.60

10,876,663.30

合計

13,710,225.71

14,412,641.48

其他說明：

無

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

1,142,394.62

3,693,316.26

二、存貨跌價損失

2,212,126.38

885,114.42

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他(計提長期待攤費用減值

準備)

合計

3,354,521.00

4,578,430.68

其他說明：

無

67、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-832,241.87

合計

-832,241.87

其他說明：

無

69、 營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得

合計

62,391.81

144,421.23

62,391.81

其中：固定資產處置

利得

62,391.81

144,421.23

62,391.81

政府補助

660,959.40

保險賠款

806,909.99

186,817.87

806,909.99

其他

1,920,685.84

884,426.39

1,920,685.84

合計

2,789,987.64

1,876,624.89

2,789,987.64

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

平價藥店補助

207,667.30

與收益相關

價格調節基金扶持「三

項建設」項目補貼

314,500.00

與收益相關

其他

138,792.10

與收益相關

合計

660,959.40

其他說明：

□適用 √不適用

70、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

503,553.13

261,847.68

503,553.13

其中：固定資產處置

損失

503,553.13

261,847.68

503,553.13

非常損失

1,756,178.89

3,337,464.06

1,756,178.89

盤虧損失

19,783.21

罰款及滯納金支出

41,744.13

82,825.79

41,744.13

對外捐贈

78,920.00

3,739,400.00

78,920.00

其他

179,736.00

334,416.20

179,736.00

合計

2,560,132.15

7,775,736.94

2,560,132.15

其他說明：

本期子公司廣東紫雲軒中藥科技有限公司因善意取得虛假增值稅發票補交增值稅1,209,172.01元。

71、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

84,797,906.93

73,655,455.07

遞延所得稅費用

-512,867.31

-351,900.97

合計

84,285,039.62

73,303,554.10

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

332,027,961.70

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

83,006,990.43

子公司適用不同稅率的影響

-1,061,877.26

調整以前期間所得稅的影響

249,783.67

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

2,467,734.11

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

-3,486,492.35

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

3,108,901.03

所得稅費用

84,285,039.62

其他說明：

□適用 √不適用

72、 其他綜合收益

□適用 √不適用

73、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

與銷售費用相關的現金支付

333,108,450.85

284,317,973.36

與管理費用相關的現金支付

45,088,562.06

40,784,327.38

與財務費用相關的現金支付

7,707,221.60

10,876,663.30

期末承兌匯票保證金

344,580,116.84

282,015,136.73

往來款及其他

5,829,772.81

8,794,903.08

合計

736,314,124.16

626,789,003.85

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

與銷售費用相關的現金支付

333,108,450.85

284,317,973.36

與管理費用相關的現金支付

45,088,562.06

40,784,327.38

與財務費用相關的現金支付

7,707,221.60

10,876,663.30

期末承兌匯票保證金

344,580,116.84

282,015,136.73

往來款及其他

5,829,772.81

8,794,903.08

合計

736,314,124.16

626,789,003.85

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

中山可可康工程人員工資保證金

5,740.25

合計

5,740.25

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

無

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

74、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

247,742,922.08

217,051,505.54

加：資產減值準備

3,354,521.00

4,578,430.68

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

35,728,111.51

22,739,891.48

無形資產攤銷

3,017,656.49

2,329,176.09

長期待攤費用攤銷

38,229,395.73

28,504,618.68

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

441,161.32

117,426.45

固定資產報廢損失（收益以「－」號填

列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填

列）

財務費用（收益以「－」號填列）

8,763,296.70

5,371,489.79

投資損失（收益以「－」號填列）

832,241.87

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

-512,867.31

-351,900.97

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-90,194,115.63

-81,968,831.68

經營性應收項目的減少（增加以「－」

號填列）

-25,304,353.82

-79,970,717.63

經營性應付項目的增加（減少以「－」

號填列）

25,833,086.96

128,371,161.09

銀行承兌匯票保證金的減少（增加以

「－」號填列）

4,834,493.95

3,781,233.82

其他

4,450,254.74

5,008,018.31

經營活動產生的現金流量淨額

257,215,805.59

255,561,501.65

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

468,415,722.98

406,747,624.49

減：現金的期初餘額

319,033,174.62

237,127,416.65

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

149,382,548.36

169,620,207.84

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

金額

以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

其中：江西

大參林

眾康連鎖藥店有限公司

6,112,320.00

許昌

大參林

保元堂藥店連鎖有限公司

3,060,000.00

取得子公司支付的現金淨額

9,172,320.00

其他說明:

無

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

468,415,722.98

319,033,174.62

其中：庫存現金

588,984.20

391,154.37

可隨時用於支付的銀行存款

467,826,738.78

318,642,020.25

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

可用於支付的存放中央銀行款

項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

468,415,722.98

319,033,174.62

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

其他說明：

□適用 √不適用

75、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

76、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

344,580,116.84

銀行承兌匯票保證金及工程保證金

固定資產

157,462,531.06

用於抵押擔保取得借款

無形資產

32,383,404.91

用於抵押擔保取得借款

合計

534,426,052.81

其他說明：

無

77、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

78、 套期

□適用 √不適用

79、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

與資產相關

300,000.00

中西藥品及中藥提取

技術改造項目資金

與資產相關

50,000.00

現代化製藥生產基地

建設補助資金

與資產相關

15,000,000.00

中山可可康產業扶持

資金[注1]

312,500.00

與收益相關

387,535.20

平價藥店補助

387,535.20

與收益相關

1,084,000.00

價格調節基金扶持「三

項建設」項目補貼

1,084,000.00

與收益相關

191,796.00

其他

191,796.00

合計

17,013,331.20

1,975,831.20

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

80、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

一攬子交易

□適用 √不適用

非一攬子交易

□適用 √不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

√適用 □不適用

公司名稱

股權取得方式

股權取得時點

出資額

出資比例

江西

大參林

藥業

有限公司

設立

2017年1月13日

200萬元

100%

中山可可康乳業

有限公司

設立

2017年5月9日

200萬元

100%

茂名

大參林

醫療

有限公司

設立

2017年3月17日

100萬元

100%

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

佛山紫雲軒藥業有限公司

廣東佛山

廣東佛山

參茸及中藥飲片加

工生產

100

投資設立

廣東紫雲軒中藥科技有限公

司

廣東茂名

廣東茂名

參茸及中藥飲片加

工生產

100

投資設立

廣州紫雲軒藥業有限公司

廣東廣州

廣東廣州

參茸及中藥飲片加

工生產

100

投資設立

北京金康源

生物醫藥

技術有

限公司

北京

北京

技術開發，零售食

品

100

非同一控制下

合併

廣州

大參林

藥業有限公司

廣東廣州

廣東廣州

批發業

42.46%

57.54%

投資設立

玉林

大參林

現代中藥飲片有

限公司

廣西玉林

廣西玉林

生產中藥飲片

100

投資設立

中山可可康乳業有限公司

廣東中山

廣東中山

食品生產、食品經

營

100

投資設立

棗莊東仁阿膠有限公司

山東棗莊

山東棗莊

食品藥品生產及銷

售

49

投資設立

安陽

大參林

千年健醫藥連鎖

有限公司

河南安陽

河南安陽

藥品零售連鎖

80.4

投資設立

廣東

大參林

柏康連鎖藥店有

限公司

廣東廣州

廣東廣州

藥品零售連鎖

100

非同一控制下

合併

廣西

大參林

連鎖藥店有限公

司

廣西玉林

廣西玉林

藥品零售連鎖

100

投資設立

河南

大參林

連鎖藥店有限公

司

河南鄭州

河南鄭州

藥品零售連鎖

100

投資設立

河源

大參林

藥店有限公司

廣東河源

廣東河源

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

江門

大參林

藥店有限公司

廣東江門

廣東江門

藥品零售連鎖

100

投資設立

漯河市

大參林

醫藥有限公司

河南漯河

河南漯河

藥品零售連鎖

100

投資設立

茂名

大參林

連鎖藥店有限公

司

廣東茂名

廣東茂名

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

梅州

大參林

藥店有限公司

廣東梅州

廣東梅州

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

濮陽

大參林

連鎖藥店有限公

司

河南濮陽

河南濮陽

藥品零售連鎖

100

投資設立

梧州市

大參林

連鎖藥店有限

公司

廣西梧州

廣西梧州

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

許昌

大參林

保元堂藥店連鎖

有限公司

河南許昌

河南許昌

藥品零售連鎖

51

非同一控制下

合併

雲浮市

大參林

藥店有限公司

廣東雲浮

廣東雲浮

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

肇慶

大參林

藥店有限公司

廣東肇慶

廣東肇慶

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

中山市

大參林

連鎖藥業有限

公司

廣東中山

廣東中山

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

惠州市

大參林

藥店有限公司

廣東惠州

廣東惠州

藥品零售連鎖

100

投資設立

佛山市順德區

大參林

藥業有

限公司

廣東佛山

順德

廣東佛山

順德

藥品零售連鎖

100

投資設立

東莞市

大參林

連鎖藥店有限

公司

廣東東莞

廣東東莞

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

佛山

大參林

連鎖藥店有限公

司

廣東佛山

廣東佛山

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

韶關市

大參林

藥店有限公司

廣東韶關

廣東韶關

藥品零售連鎖

100

投資設立

深圳市

大參林

藥業連鎖有限

公司

廣東深圳

廣東深圳

藥品零售連鎖

100

投資設立

清遠

大參林

連鎖藥店有限公

司

廣東清遠

廣東清遠

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

溫州

大參林

連鎖藥店有限公

司

浙江溫州

浙江溫州

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

陽江

大參林

連鎖藥店有限公

司

廣東陽江

廣東陽江

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

汕尾

大參林

藥店有限公司

廣東汕尾

市

廣東汕尾

市

藥品零售連鎖

100

投資設立

潮州市

大參林

藥店有限公司

廣東潮州

市

廣東潮州

市

藥品零售連鎖

100

投資設立

汕頭市

大參林

連鎖藥店有限

公司

廣東汕頭

市

廣東汕頭

市

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

揭陽市

大參林

藥店有限公司

廣東揭陽

市

廣東揭陽

市

藥品零售連鎖

100

投資設立

湛江

大參林

連鎖藥店有限公

司

廣東湛江

廣東湛江

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

中山可可康製藥有限公司

廣東中山

廣東中山

藥品生產、食品生

產

100

投資設立

廣西

大參林

藥業有限公司

廣西玉林

廣西玉林

中藥材、中藥飲片、

中成藥等

100

投資設立

江西

大參林

眾康連鎖藥店有

限公司

江西南昌

江西南昌

藥品零售連鎖

70

非同一控制下

合併

南昌

大參林

藥店有限公司

江西南昌

江西南昌

藥品零售連鎖

100

投資設立

福州

大參林

貿易有限公司

福建福州

福建福州

藥品零售連鎖

100

同一控制下合

並

廣東

大參林

醫藥貿易有限公

司

廣東廣州

廣東廣州

批發業

100

投資設立

廣州恩萊芙日用品有限公司

廣東廣州

廣東廣州

日用品生產、經營

100

投資設立

廣州匯元堂養生食品有限公

司

廣東廣州

廣東廣州

食品生產、食品經

營

100

投資設立

廣州珂芙尼貿易有限公司

廣東廣州

廣東廣州

貿易批發

100

投資設立

美國紐約珂芙尼國際集團有

限公司

香港

香港

貿易

100

投資設立

法國可可康集團有限公司

香港

香港

貿易

100

同一控制下合

並

江西

大參林

藥業有限公司

江西南昌

江西南昌

批發業

100

投資設立

茂名

大參林

醫療有限公司

廣東茂名

廣東茂名

醫療技術服務

100

投資設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

公司對棗莊東仁阿膠有限公司的出資額比例雖然只有49%，但該公司章程中規定：棗莊東仁

公司董事會由5人組成,本公司提名3人,在董事會席位中佔有主導地位，因此，本公司能對棗莊東

仁阿膠有限公司實施控制，將其納入合併範圍。

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

(2). 重要的非全資子公司

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

√適用 □不適用

(1). 在子公司所有者權益份額的變化情況的說明：

√適用 □不適用

子公司名稱

變動時間

變動前持股比例

變動後持股比例

安陽

大參林

千年健醫

藥連鎖有限公司

2017-5-5

51.00%

80.40%

(2). 交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

安陽

大參林

千年健醫藥連鎖有限公司

購買成本/處置對價

30,000,000.00

--現金

30,000,000.00

--非現金資產的公允價值

購買成本/處置對價合計

30,000,000.00

減：按取得/處置的股權比例計算的子公司淨資

產份額

29,442,236.44

差額

557,763.56

其中：調整資本公積

557,763.56

調整盈餘公積

調整未分配利潤

其他說明

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

□適用 √不適用

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用√不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用√不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

聯營企業：

投資帳面價值合計

4,167,758.13

下列各項按持股比例計算的

合計數

--淨利潤

-832,241.87

--其他綜合收益

--綜合收益總額

-832,241.87

其他說明

無

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

□適用 √不適用

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

□適用 √不適用

本公司的母公司情況的說明：本公司的控制人系自然人，不存在母公司。

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見第十節第九點「企業集團的構成」

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

聯營企

業

主營業

務

註冊資本

（萬元）

持股比

例

總資產

（萬元）

淨資產（萬

元）

營業收入

（萬元）

營業利

潤（萬

元）

本期淨

利潤（萬

元）

浙江好

簿網絡

有限公

司

技術開

發、醫

療器械

銷售

2,000.00

42%

68.88

-290.38

70.40

-198.15

-198.15

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

梁小玲

實際控制人柯雲峰關係密切的家庭成員

鄒朝珠

實際控制人柯康保關係密切的家庭成員

王春嬋

實際控制人柯金龍關係密切的家庭成員

柯舟

實際控制人柯康保關係密切的家庭成員

柯秀容

實際控制人柯雲峰，柯康保，柯金龍關係密切的家庭

成員

廣東華韓藥業有限公司

與關鍵管理人員關係密切的家庭成員對外投資的企業

廣東華韓莊醫藥有限公司

與關鍵管理人員關係密切的家庭成員對外投資的企業

廣州致善物業管理有限公司

與關鍵管理人員關係密切的家庭成員對外投資的企業

茂名市可可康乳業有限公司

與關鍵管理人員關係密切的家庭成員對外投資的企業

廣東怡康製藥有限公司

同一最終共同控制人

廣東大豐收投資有限公司

同一最終共同控制人

廣東紫雲軒農業發展有限公司

同一最終共同控制人

茂名市錦繡

房地產

開發有限公司

同一最終共同控制人

茂名市海雲雁度假酒店有限公司[注]

同一最終共同控制人

茂名智勝營銷策劃有限公司

同一最終共同控制人

茂名市鼎盛投資有限公司

同一最終共同控制人

茂名市拓宏投資有限公司

同一最終共同控制人

廣州

大參林

投資有限公司

同一最終共同控制人

贛州

大參林華爾康

連鎖藥店有限公司

本公司參股的公司

其他說明

無

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

廣東華韓藥業有限公司

採購藥品

22,073,023.73

36,409,827.84

廣州致善物業管理有限公司

採購物業服務

328,500.00

茂名市可可康乳業有限公司

採購藥品

306,562.01

1,540,371.13

茂名市海雲雁度假酒店有限公

司

採購年會餐飲會議服務

468,905.36

272,801.60

浙江好簿網絡有限公司

採購商品

123,132.73

0

合計

22,971,623.83

38,551,500.57

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

√適用 □不適用

本公司銷售給江西

華爾康

藥業有限公司的商品（2017年1-6月銷售額為8,889,365.55 元，2016

年1-6月銷售額為15,995,783.12元），由江西

華爾康

藥業有限公司銷售給本公司的關聯方贛州大

參林

華爾康

連鎖藥店有限公司。

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

廣州

大參林

投資有限公司

辦公樓

28,800.00

30,000.00

合計

28,800.00

30,000.00

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

廣州

大參林

投資有限公司

辦公樓

2,383,506.16

2,533,950.00

廣州

大參林

投資有限公司

倉庫

3,912,020.00

4,191,450.00

茂名市鼎盛投資有限公司

商鋪、倉庫

1,054,800.00

1,069,500.00

茂名市拓宏投資有限公司

商鋪

1,501,850.00

1,530,900.00

廣東大豐收投資有限公司

商鋪

298,260.00

298,260.00

柯金龍

商鋪

42,000.00

42,000.00

廣東紫雲軒農業發展有限公

司

廠房

161,490.00

96,894.00

合計

9,353,926.16

9,762,954.00

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋及廣東怡康

製藥有限公司、茂名市拓宏投資

有限公司、茂名市鼎盛投資有限

公司[注1]

30,000,000.00

2016.12.1

2017.11.23

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋及廣東怡康

製藥有限公司、茂名市拓宏投資

有限公司、茂名市鼎盛投資有限

公司[注2]

20,000,000.00

2016.12.2

2017.11.23

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋[注3]

30,000,000.00

2017.1.23

2017.12.15

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋[注4]

35,300,000.00

2017.3.27

2018.3.7

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋、茂名市錦

繡

房地產

開發有限公司[注5]

18,843,559.15

2017.4.28

2018.3.9

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋、茂名市錦

繡

房地產

開發有限公司[注6]

31,156,440.85

2017.5.1

2018.3.9

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋、茂名市錦

繡

房地產

開發有限公司[注7]

34,000,000.00

2017.6.9

2018.5.31

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍

28,412,075.00

2016.9.27

2017.9.27

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍

21,587,925.00

2016.9.28

2017.9.28

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍

50,000,000.00

2017.6.1

2018.5.30

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍

36,356,644.42

2016.07.29

2017.7.11

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍

30,000,000.00

2017.6.21

2018.6.16

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋、柯舟

50,000,000.00

2017.5.17

2017.10.19

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍[注8]

49,763,725.31

2017.5.2

2018.5.2

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍[注9]

25,801,093.66

2017.6.30

2018.6.29

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍[注10]

43,200,000.00

2013.6.1

2018.12.31

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍

111,896,497.09

2017.05.18

2017.12.29

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍

43,801,278.21

2017.01.23

2017.09.30

否

柯康保、柯雲峰、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋

78,172,182.26

2017.01.23

2017.08.22

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍

18,888,188.47

2017.06.29

2017.12.27

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍

56,705,771.42

2017.01.05

2017.12.22

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍、梁小

玲、鄒朝珠、王春嬋、柯舟

97,518,709.84

2017.01.11

2017.10.21

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍

49,932,304.09

2017.04.11

2017.11.12

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍

29,316,984.86

2017.01.17

2017.08.22

否

柯雲峰、柯康保、柯金龍

28,185,927.37

2017.01.20

2017.12.20

否

關聯擔保情況說明

√適用 □不適用

注1：該擔保下同時由茂名

大參林

連鎖藥店有限公司、廣東怡康製藥有限公司、茂名市拓宏投資有限公司、

茂名市鼎盛投資有限公司提供房產抵押擔保

注2：該擔保下同時由茂名

大參林

連鎖藥店有限公司、廣東怡康製藥有限公司、茂名市拓宏投資有限公司、

茂名市鼎盛投資有限公司提供房產抵押擔保

注3：該擔保下同時由茂名

大參林

連鎖藥店有限公司提供房產抵押擔保

注4：該擔保下同時由茂名

大參林

連鎖藥店有限公司、湛江

大參林

連鎖藥店有限公司提供房產抵押擔保

注5：該擔保下同時由茂名市錦繡

房地產

開發有限公司提供房產抵押擔保

注6：該擔保下同時由茂名市錦繡

房地產

開發有限公司提供房產抵押擔保

注7：該擔保下同時由茂名市錦繡

房地產

開發有限公司提供房產抵押擔保

注8：該擔保下同時由茂名

大參林

連鎖藥店有限公司提供房產抵押擔保

注9：該擔保下同時由茂名

大參林

連鎖藥店有限公司提供房產抵押擔保

注10：該擔保下同時由中山可可康製藥有限公司提供房產抵押擔保

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

廣東紫雲軒農業發展

有限公司

本公司出售工程物資

及在建工程

8,631,927.01

茂名市拓宏投資有限

公司

本公司購入門店經營

使用房產

13,497,300.00

0.00

合計

13,497,300.00

8,631,927.01

註：2017年5月9日，經公司第2017年第二次臨時股東大會及第二屆董事會第七次會議審議通

過，由本公司購買目前租用關聯方擁有的9處門店房產、1處茂名倉庫；截至2017年6月30日，

本公司子公司梧州市

大參林

連鎖藥店有限公司已與茂名市拓宏投資有限公司籤署房產轉讓協議，

交易價格為1,349.73萬元，該處房產已完成交易和房產過戶手續。

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

384.16

351.10

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

茂名智勝營銷策劃有限公司授權公司使用「可可康」商標於29、30、32類商品上，許可期限為

2015年5月1日至2026年4月30日，公司未支付使用費。

2015年11月10日，本公司與關聯方贛州

大參林華爾康

連鎖藥店有限公司籤訂《品牌許可使

用合同》，本公司授權贛州

大參林華爾康

連鎖藥店有限公司使用本公司的商標和經營技術資產，

品牌許可使用費按照每店每年3.5萬元收取，於年度結束後15個工作日內收取。2017年1-6月、

2016年1-6月本公司品牌使用費收入分別為90.42萬元和56.00萬元。

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

其他應收款

贛州

大參林華爾康

連鎖藥

店有限公司

2,051,665.65

197,583.28

2,077,709.07

198,885.45

應收帳款

江西

華爾康

藥業有限公司

26,304,644.81

1,315,232.24

合計

28,356,310.46

1,512,815.52

2,077,709.07

198,885.45

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

廣東華韓藥業有限公司

8,729,671.47

26,010,854.34

應付帳款

廣東華韓莊醫藥有限公司

252,729.01

252,744.51

應付帳款

茂名市可可康乳業有限公司

220,925.10

385,797.19

其他應付款

茂名市拓宏投資有限公司

13,497,300.00

合計

22,700,625.58

26,649,396.04

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

√適用 □不適用

單位：股 幣種：人民幣

公司本期授予的各項權益工具總額

0

公司本期行權的各項權益工具總額

0

公司本期失效的各項權益工具總額

0

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和

合同剩餘期限

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範

圍和合同剩餘期限

其他說明

公司實際控制人柯雲峰、柯康保、柯金龍通過向骨幹員工轉讓其在廣州拓宏投資有限合夥企

業（有限合夥）、廣州鼎業投資有限合夥企業（有限合夥）、廣州聯耘投資有限合夥企業（有限

合夥）、廣州智威投資有限合夥企業（有限合夥）中所擁有的財產份額的方式，對骨幹員工實施

股權激勵。2015年11月，公司實際控制人柯雲峰、柯康保、柯金龍將其持有的廣州拓宏投資

2,077,779.00元財產份額、廣州鼎業投資1,722,217.00元財產份額、廣州聯耘投資1,399,993.00元

財產份額、廣州智威投資511,107.00元財產份額轉讓給柯國強、譚群飛等155名骨幹員工，轉讓

價格為1元/財產份額。柯國強、譚群飛等155名骨幹員工通過該次股權轉讓，共計取得公司股份

數量為5,140,000股，支付的股權轉讓款為5,711,096.00元。2015年8月18日，天津鼎暉嘉尚股

權投資合夥企業（有限合夥）受讓公司股份的價格為每股16.67元，差額79,972,704.00為股份支

付費用。根據柯國強、譚群飛等155名骨幹員工籤訂的《承諾書》，柯國強、譚群飛等155名骨

幹員工承諾自承諾書籤字之日起，繼續為公司提供服務的期限不少於捌年，因此上述股份支付費

用按照8年進行攤銷。2015年度攤銷2個月，計入當期損益的股份支付費用金額為1,666,098.00

元。本期按照總額攤銷6個月，計入當期損益的股份支付費用金額為5,008,018.31元。

2、 以權益結算的股份支付情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

16,690,152.93

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

5,008,018.31

其他說明

無

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

內容

對財務狀況和經營成

果的影響數

無法估

計影響

數的

原因

股票和債券的發行

2017年7月7日，經中國證券監督管理

委員會《關於核准

大參林

醫藥集團股份

有限公司首次公開發行股票的批覆》（證

監許可〔2017〕1167 號），核准公司公

開發行不超過4001萬股的股票。2017

年7月24日，本次公開發行股票事項經

天健會計師事務所（特殊普通合夥）出

具的驗資報告（天健驗〔2017〕2-24號）

驗證。2017年7月31日，公司股票正

式掛牌交易。截至本半年度報告披露日，

尚未辦妥工商變更登記手續。

增加實收資本

400,010,000.00

元，增加資本公積

910,649,982.27元

重要的對外投資

重要的債務重組

自然災害

外匯匯率重要變動

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

√適用 □不適用

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是

指同時滿足下列條件的組成部分：

1. 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

本公司以地區分部為基礎確定報告分部，主營業務收入、主營業務成本按最終實現銷售地進

行劃分，資產和負債按經營實體所在地進行劃分。

(2). 報告分部的財務信息

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項 目

華南地區

華中地區

華東地區

華北地區

分部間抵

銷

合 計

營業收入

452,813.89

25,939.73

10,067.97

0

138,702.10

350,119.49

營業成本

325,451.97

17,023.02

6,107.94

0

137,702.10

210,880.83

淨利潤

23,497.72

1,128.89

62.95

-1.16

-85.89

24,774.29

資產總額

505,610.97

40,282.71

17,023.01

502.93

164,576.68

398,842.94

負債總額

321,806.66

27,862.08

13,125.51

531.51

125,796.37

237,529.39

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用√不適用

(4). 其他說明：

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的應收帳款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

707,058,272.92

100.00

1,827,492.78

0.26

705,230,780.14

607,955,344.09

100.00

2,414,914.02

0.40

605,540,430.07

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的應收帳款

合計

707,058,272.92

100.00

1,827,492.78

0.26

705,230,780.14

607,955,344.09

100.00

2,414,914.02

0.40

605,540,430.07

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

35,875,519.85

1,793,775.99

5.00

2至3年

168,583.93

33,716.79

20.00

合計

36,044,103.78

1,827,492.78

5.07

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

合併範圍內關聯

往來組合

671,014,169.14

小計

671,014,169.14

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額-587,421.24元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例(%)

壞帳準備

廣西

大參林

連鎖藥店有限公司

147,375,314.64

20.84

梧州市

大參林

連鎖藥店有限公司

61,202,991.50

8.66

河南

大參林

連鎖藥店有限公司

37,159,957.50

5.26

汕頭市

大參林

連鎖藥店有限公司

28,927,380.61

4.09

韶關市

大參林

藥店有限公司

28,827,285.17

4.08

小計

303,492,929.42

42.92

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的其他

應收款

2,858,051.01

0.66

857,415.30

30.00

2,000,635.71

2,858,051.01

0.84

571,610.20

20.00

2,286,440.81

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的其他

應收款

430,141,952.72

99.34

2,282,127.49

0.53

427,859,825.23

336,395,122.70

99.16

2,034,041.14

0.60

334,361,081.56

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的其

他應收款

合計

433,000,003.73

100.00

3,139,542.79

0.73

429,860,460.94

339,253,173.71

100.00

2,605,651.34

0.77

336,647,522.37

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

其他應收款（按單位）

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

玉林市華濟中藥飲片有限公司

2,858,051.01

857,415.30

30.00

因其違反《藥

品管理法》及

藥品GMP相

關規定，被廣

西自治區食品

藥品監管局責

令停止生產銷

售並召回全部

中藥飲片，在

帳齡基礎上加

計10%計提壞

帳準備

合計

2,858,051.01

857,415.30

30.00

/

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

11,533,793.18

576,689.66

5.00

1至2年

1,900,000.00

190,000.00

10.00

合計

13,433,793.18

766,689.66

5.71

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

餘額百分比

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

押金、備用金組合

30,308,756.50

1,515,437.83

5.00

合計

30,308,756.50

1,515,437.83

5.00

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

合併範圍內關聯往

來組合

386,399,403.04

小計

386,399,403.04

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額533,891.45元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

內部往來款

386,170,793.62

298,282,350.16

門店備用金

2,060,603.50

1,937,453.50

除門店備用金之外的其他各類

備用金及押金

28,248,153.00

25,487,135.00

員工往來款

5,775,756.82

2,958,418.37

其他

10,744,696.79

10,587,816.68

合 計

433,000,003.73

339,253,173.71

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

中山可可康製藥

有限公司

往來款

191,280,287.46

42,780,287.46為1年以內

53,500,000.00為1-2年

95，000,000.00為2-3年

44.18

河南

大參林

連鎖

藥店有限公司

往來款

63,916,469.05

19,820,965.19為1年以內

12,065，000.00元為1-2

年，24,000,000.00元為2-3

年,5,000,000.00元為4-5

年3,000,000.00元為5年

以上

14.76

福州

大參林

貿易

有限公司

往來款

19,231,823.30

81,823.30為1-2年

11,310，115.97為3-4年

5,000,000.00元為4-5年

2,839,884.03元為4-5年

4.44

棗莊東仁阿膠有

限公司

往來款

18,000,000.00

1年以內

4.16

廣西

大參林

連鎖

藥店有限公司

往來款

13,603,399.86

7,003.399.86元為1-2年

3，000,000.00元為2-3年

3，600,000.00元3-4年

3.14

合計

306,031,979.67

70.68

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

454,485,513.00

454,485,513.00

407,485,513.00

407,485,513.00

對聯營、合營企業投資

合計

454,485,513.00

454,485,513.00

407,485,513.00

407,485,513.00

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

廣州

大參林

藥業有限公司

4,246,000.00

4,246,000.00

韶關市

大參林

藥店有限公司

6,100,000.00

6,100,000.00

清遠

大參林

連鎖藥店有限公司

300,000.00

300,000.00

河源

大參林

藥店有限公司

3,100,000.00

3,100,000.00

梅州

大參林

藥店有限公司

2,600,000.00

2,600,000.00

潮州市

大參林

藥店有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

汕頭市

大參林

連鎖藥店有限公

司

5,600,000.00

5,600,000.00

揭陽市

大參林

藥店有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

汕尾

大參林

藥店有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

惠州市

大參林

藥店有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

深圳市

大參林

藥業連鎖有限公

司

2,000,000.00

2,000,000.00

東莞市

大參林

連鎖藥店有限公

司

3,000,000.00

3,000,000.00

佛山

大參林

連鎖藥店有限公司

5,100,000.00

5,100,000.00

佛山市順德區

大參林

藥業有限

公司

34,568,297.00

34,568,297.00

中山市

大參林

連鎖藥業有限公

司

2,000,000.00

2,000,000.00

江門

大參林

藥店有限公司

25,461,182.00

25,461,182.00

肇慶

大參林

藥店有限公司

300,000.00

300,000.00

雲浮市

大參林

藥店有限公司

600,000.00

600,000.00

陽江

大參林

連鎖藥店有限公司

300,000.00

300,000.00

茂名

大參林

連鎖藥店有限公司

23,980,000.00

23,980,000.00

湛江

大參林

連鎖藥店有限公司

6,000,000.00

6,000,000.00

廣東

大參林

柏康連鎖藥店有限

公司

15,000,000.00

15,000,000.00

溫州

大參林

連鎖藥店有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

福州

大參林

貿易有限公司

3,100,000.00

3,100,000.00

河南

大參林

連鎖藥店有限公司

8,000,000.00

8,000,000.00

漯河市

大參林

醫藥有限公司

29,065,034.00

29,065,034.00

廣西

大參林

連鎖藥店有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

梧州市

大參林

連鎖藥店有限公

司

1,000,000.00

1,000,000.00

南昌

大參林

藥店有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

中山可可康製藥有限公司

80,000,000.00

80,000,000.00

佛山紫雲軒藥業有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

廣東紫雲軒中藥科技有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

濮陽

大參林

連鎖藥店有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

北京金康源

生物醫藥

技術有限

公司

2,585,000.00

2,585,000.00

廣州恩萊芙日用品有限公司

100,000.00

100,000.00

玉林

大參林

現代中藥飲片有限

公司

200,000.00

300,000.00

500,000.00

廣州匯元堂養生食品有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

廣州紫雲軒藥業有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

許昌

大參林

保元堂藥店連鎖有

限公司

38,250,000.00

38,250,000.00

安陽

大參林

千年健醫藥連鎖有

10,200,000.00

30,000,000.00

40,200,000.00

限公司

江西

大參林

眾康連鎖藥店有限

公司

65,730,000.00

65,730,000.00

江西

大參林

藥業有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

棗莊東仁阿膠有限公司

14,700,000.00

14,700,000.00

合計

407,485,513.00

47,000,000.00

454,485,513.00

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,806,047,837.60

1,501,675,484.05

1,566,639,299.34

1,297,079,218.85

其他業務

49,967,407.56

34,736,077.93

合計

1,856,015,245.16

1,501,675,484.05

1,601,375,377.27

1,297,079,218.85

其他說明：

無

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

190,000,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

合計

190,000,000.00

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-441,161.32

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

1,975,831.20

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

671,016.81

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-5,008,018.31

所得稅影響額

745,760.57

少數股東權益影響額

-10,906.22

合計

-2,067,477.27

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

17.20

0.69

0.69

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

17.40

0.70

0.70

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

財務報表

載有董事長籤名、公司蓋章的半年度報告文本

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿

董事長：柯雲峰

董事會批准報送日期：2017年8月29日

修訂信息

□適用 √不適用

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