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通訊地址：北京市東城區永定門西濱河路8號院7號樓中海地產廣場西塔5-11層
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審 計 報 告
瑞華專審字[2018]01570034號
山東海化盛興熱電有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了
山東海化盛興熱電有限公司（以下簡稱「海化盛興公司」）財務
報表，包括2018年4月30日、2017年12月31日的資產負債表，2018年1-4
月、2017年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及相關財務報表附註。
我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，
公允反映了
山東海化盛興熱電有限公司2018年4月30日、2017年12月31
日的財務狀況以及2018年1-4月、2017年度的經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注
冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。
按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於海化盛興公司，並履行了職業道
德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審
計意見提供了基礎。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
海化盛興公司管理層（以下簡稱「管理層」）負責按照企業會計準則的規定
編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使
財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估海化盛興公司的持續經營能力，披露與
持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算海
化盛興公司、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督海化盛興公司的財務報告過程。
四、註冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但
並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能
由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷
疑。同時，我們也執行以下工作：
（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實
施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見
的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制
之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重
大錯報的風險。
（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對
內部控制的有效性發表意見。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審
計證據，就可能導致對海化盛興公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是
否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計
準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披
露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得
的信息。然而，未來的事項或情況可能導致海化盛興公司不能持續經營。
（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報
表
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04
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06
山東海化盛興熱電有限公司
財務報表附註
2018年1-4月、2017年度
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
山東海化盛興熱電有限公司（以下簡稱「本公司」）是由
山東海化股份有限
公司和
山東海化盛興化工有限公司共同出資設立，其中，
山東海化股份有限公司
出資900萬元，持股比例75%，
山東海化盛興化工有限公司出資300萬元，持
股比例25%。2010年
山東海化盛興化工有限公司將25%的股權轉讓給
山東海化股份有限公司，本公司成為
山東海化股份有限公司的全資子公司，本公司最終控
制人為中國海洋石油總公司。本公司於2005年11月10日由青州市工商行政管
理局頒發了註冊號為370781018002725的企業法人營業執照。
本公司註冊資本：1200萬元；法定代表人：陳風光；註冊地址：青州市青
州南路東一街3號。
本公司經營範圍：熱電聯產供熱、供汽。
本公司財務報表批准報出日以籤字人及其籤字日期為準。
二、財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照
財政部發布的《企業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部
令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準
則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企
業會計準則」）的規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某
些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，
按公允價值減去預計費用後的金額，以及符合持有待售條件時的原帳面價值，取
兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
三、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公
司2018年4月30日、2017年12月31日的財務狀況及2018年1-4月、2017
年度的經營成果和現金流量等有關信息。
四、重要會計政策和會計估計
1、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的
報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日
止。
2、記帳本位幣
人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記帳
本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。
3、現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為
已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
4、外幣業務
（1）外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人
民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額，但公司發
生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳
本位幣金額。
（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此
產生的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款
產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性
項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之
外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的
記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定
日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為
公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
5、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資
產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別
的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能
收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用
活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、
經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發
生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其
公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中
使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法
和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在
初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到
期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產。本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金
融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目
的，主要是為了近期內出售或回購；B.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合
的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；
C.屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合
同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具
投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
交易性金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損
失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
② 持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有
至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、
發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的
實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資
產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金
融資產或金融負債當前帳面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基
礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金
融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費
用及折價或溢價等。
③ 貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本
公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收
股利及其他應收款等。
貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、
發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④ 可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價
值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以
外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤餘成本法確定，即初始確認金額
扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額
之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可
供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或
損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損
益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但
是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與
該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行後
續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，
計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資
產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生
減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的
金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中
進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的
金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。
已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組
合中進行減值測試。
① 持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量
現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，
如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項
有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過
假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
② 可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時
性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價
值下跌幅度累計超過20%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12
個月。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形
成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成
本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的
餘額。
在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀
上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益
工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉
回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該
權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉
回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流
量的合同權利終止；② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保
留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且
未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關
金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融
資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因
轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計
入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終
止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到
的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額
之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。
本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，
需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資
產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留
了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有
轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是
否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對於以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對
於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續
計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息
支出計入當期損益。
② 其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過
交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採
用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計
入當期損益。
③ 財務擔保合同
不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔
保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號
—或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號—收
入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其
一部分。本公司（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換
現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確
認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價
（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後
續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方
面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具
定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果
無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工
具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
（8）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該
種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負
債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
（9）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的
合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處
理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權
益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少所有者權益。
本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
6、應收款項
應收款項包括應收帳款、其他應收款等。
（1）壞帳準備的確認標準
本公司在資產負債表日對應收款項帳面價值進行檢查，對存在下列客觀證據
表明應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債
務人違反合同條款（如償付利息或本金髮生違約或逾期等）； ③債務人很可能倒
閉或進行其他財務重組； ④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）壞帳準備的計提方法
① 單項金額重大的應收款項壞帳準備的計提方法
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值
的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單
項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款
項組合中進行減值測試。
② 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
A．信用風險特徵組合的確定依據
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，
按信用風險特徵的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映
債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，並且與被檢查資產的
未來現金流量測算相關。
不同組合的確定依據：
組合類型
確定組合的依據
確定組合的依據
帳齡組合
帳齡狀態
帳齡分析法
關聯方組合
關聯關係
以歷史損失率為基礎估計未來現金流量
其他特定組合（注）
款項性質
以歷史損失率為基礎估計未來現金流量
註：其他特定組合指與企業職工相關的備用金、住房維修基金、押金、保證
金等特殊性質的款項。
B．根據信用風險特徵組合確定的壞帳準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞帳準備金額系根據應收款項組合結構及類似
信用風險特徵（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經
濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
採用帳齡分析法計提壞帳準備的組合計提方法
帳 齡
應收帳款計提比例（%）
其他應收計提比例（%）
1年以內（含1年，下同）
0
0
1-2年
30
30
帳 齡
應收帳款計提比例（%）
其他應收計提比例（%）
2-3年
60
60
3年以上
100
100
C．關聯方組合壞帳計提
本公司對納入合併範圍的各單位之間發生的應收款項原則上不計提壞帳準
備。對於有確鑿證據證明不能收回或收回可能性不大的應收款項，按預計不能收
回的金額計提壞帳準備。
D．其他特定組合
其他特定組合根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差
額進行計提。
③ 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項
單項計提壞帳準備的理由為：存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的
原條款收回款項。
壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面
價值的差額進行計提。
（3）壞帳準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發
生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回
後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成
本。
7、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨為原材料。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成
本。領用和發出時按加權平均法計價。
（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法
可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生
的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，
以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的
影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低
於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變
現淨值的差額提取。
計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存
貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，
轉回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤
銷。部分用於生產催化的高價存貨於領用時計入長期待攤費用，按可使用年限
攤銷計入成本費用。
8、固定資產
（1）固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命
超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本
公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置
費用因素的影響進行初始計量。
（2）各類固定資產的折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計
提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：
類別
折舊方法
折舊年限（年）
殘值率（%）
年折舊率（%）
房屋及建築物
年限平均法
20-35
3
4.85-2.77
機器設備
年限平均法
12
3
8.08
運輸設備
年限平均法
9
3
10.78
辦公設備及其他
年限平均法
10
3
9.7
預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的
預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。
（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、12「長期資產
減值」。
（4）其他說明
與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入
且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價
值。除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。
當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止
確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值
和相關稅費後的差額計入當期損益。
本公司至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行
覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
9、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工
程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在
達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。在建工程在達到預定可使用狀態之日起，
根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開
始計提折舊，待辦理了竣工決算後，按照實際成本調整原來的暫估價值，不調整
原已計提的折舊額。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、12「長期資
產減值」。
10、無形資產
（1）無形資產
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的
其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相
關的土地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如
為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難
以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計
提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命
不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如
發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使
用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預
見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
（2）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、12「長期資產
減值」。
11、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年
以上的各項費用。
12、長期資產減值
對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產，本公司於資產負債表
日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值
測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無
論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值
準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資
產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中
銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資
產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息
為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅
費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金
流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流
量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資
產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產
所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小
資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
13、職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種
形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期
職工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月
內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提
供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益
對象計入相關資產成本和費用。
（2）離職後福利
離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除
勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職後
福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。
設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本
養老保險、失業保險等；本公司建立企業年金，企業年金資金由公司和個人共同
繳納。企業繳納部分從本公司的成本中列支，個人繳費由本公司在職工工資中代
扣代繳。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳
存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
本公司按照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項後，不再有其他的
支付義務。
（3）辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者
為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補償，在發生當期計入當期損益。
（4）其他長期職工福利
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有
職工福利。
對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的
會計期間，將應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
14、收入
（1）銷售商品收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留與所有權
相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可
靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠
可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。
（2）讓渡資產使用權收入
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分
別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
① 利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定。
② 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（3）提供勞務收入
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確
認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。
按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的
合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進
度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；
同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務
成本後的金額，結轉當期勞務成本。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
① 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金
額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。
② 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計
入當期損益，不確認提供勞務收入。
15、政府補助
政府補助，劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長
期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外
的政府補助。
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長
期資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借
款的財政貼息等。本公司將與資產購建相關的資源綜合利用項目補助資金、節能
項目補助資金、與重置資產相關的拆遷補償款等政府撥款確認為與資產相關的政
府補助。當公司能夠滿足政府補助所附條件且確定能夠收到政府補助時，確認政
府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使
用年限分期計入損益。
（2） 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。將
與收益相關的先徵後返的增值稅退稅、供暖費補貼及獎勵、拆遷補償款中補償損
失及費用部分等政府撥款確認為與收益相關的政府補助。
當公司能夠滿足政府補助所附條件且確定能夠收到政府補助時，確認政府補
助。與收益相關的政府補助，用於補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當
期損益或衝減相關成本；用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，則計入遞
延收益，於相關成本費用或損失確認期間計入當期損益或衝減相關成本。按照名
義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與日常活
動無關的政府補助，計入營業外收支。
已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整
資產帳面價值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部
分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。
16、公允價值計量
（1）不以公允價值計量的金融工具
不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括應收款項。
上述不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小，
或根據《金融工具確認和計量》準則的規定，對在活躍市場中沒有報價且其公允
價值不能可靠計量的權益工具投資按照成本計量。
（2）以公允價值計量的金融工具
在取得資產或者承擔負債的交易中，公允價值是出售該項資產所能收到或者
轉移該項負債所需支付的價格（即脫手價格）。本公司以公允價值計量相關資產
或負債所使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
公允價值整體歸類於三個層次時，依據的是公允價值計量時使用的各重要輸
入值所屬三個層次中的最低層次。三個層次的定義如下：
第1層次：是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價；
第2層次：是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值；
第二層次輸入值包括：1）活躍市場中類似資產或負債的報價；2）非活躍市
場中相同或類似資產或負債的報價；3）除報價以外的其他可觀察輸入值，包括
在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差等；4）
市場驗證的輸入值等。
第3層次：是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以
按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅
費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相
應調整後計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產
和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎
之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞
延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤
和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的
應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營
企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異
轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有
關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異
產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧
損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認
有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可
抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不
是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延
所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異
的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可
抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按
照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能
無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得
稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所
得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益，以及企業合併產生的遞延所
得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期
損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同
時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所
得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得
稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資
產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債
或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵
銷後的淨額列報。
（5）所得稅的彙算清繳方式
本公司根據主管稅務機關核定，所得稅採取分期預繳，年終彙算清繳的方式。
在年終彙算清繳時，少繳的所得稅稅額，在下一年度內繳納；多繳納的所得稅稅
額，在下一年度內抵繳。
18、重要會計政策、會計估計的變更
（1）因《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止
經營》導致的會計政策變更
2017年4月28日，財政部以財會[2017]13號發布了《企業會計準則第42
號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》自2017年5月28日起實施。
對於2017年5月28日之後持有待售的非流動資產或處置組的分類、計量、列報，
以及終止經營的列報等進行了規定，並採用未來適用法進行處理。該會計政策變
更不影響報告期間淨利潤。
（2）因《企業會計準則第16號——政府補助（2017年修訂）》導致的會計
政策變更
2017年5月10日，財政部以財會[2017]15號發布了《企業會計準則第16
號——政府補助（2017年修訂）》自2017年6月12日起實施。政府補助的會計
處理方法從總額法改為允許採用淨額法，將與資產相關的政府補助相關遞延收益
的攤銷方式從在相關資產使用壽命內平均分配改為按照合理、系統的方法分配，
並修改了政府補助的列報項目，對2017年1月1日之後發生的與日常活動相關
的政府補助，計入其他收益或衝減相關成本費用；與日常活動無關的政府補助，
計入營業外收支；與資產相關的政府補助所建造或購買的資產使用年限計入其他
收益，與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。該會計政策變更事項不會
影響報告期間淨利潤，僅是利潤表科目間的調整。2017年1月1日尚未攤銷完
畢的政府補助和2017年取得的政府補助適用修訂後的準則。
（3）其他會計政策變更
根據《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2017〕30號和
財政部2018年1月11日頒布的《關於一般企業財務報表格式有關問題的解讀》
的規定，本公司對於利潤表新增的「資產處置收益」行項目，按照《企業會計準
則第30號——財務報表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據按照《關
於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》進行調整。該會計政策變更事項不會
影響報告期間淨利潤，僅是利潤表科目間的調整。
（4）會計估計變更
變更單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：在資產負債標日，公司
對合併報表範圍之外的單項金額重大應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據
表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準
備，計入當期損益。合併報表範圍內單位應收款項原則上不計提壞帳準備，如有
客觀證據表明其已發生減值，則按照上述辦法計提壞帳準備。該會計估計變更不
影響報告期間淨利潤。
19、前期重大差錯更正、其他事項調整
本公司2017年度、2018年1月至4月無應披露的重大前期差錯更正等事項。
本公司2017年度、2018年1月至4月無應披露的其他事項調整。
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種
具體稅率情況
稅率
增值稅
按稅法規定計算的銷售貨物、提供熱力、電力產品
和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期
允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增值稅
17%、13%、或11%
城市維護建設稅
按實際繳納的增值稅計徵
7%
教育費附加
按實際繳納的增值稅計徵
3%
地方教育費附加
按實際繳納的增值稅計徵
2%
水資源稅
按照實際取用水量徵稅
2元/立方米
環境保護稅
應稅大氣汙染物按照汙染物排放量折合的汙染當
量數確定；應稅水汙染物按照汙染物排放量折合的
二氧化硫，氮氧化物6元
每汙染當量
稅種
具體稅率情況
稅率
汙染當量數確定；應稅固體廢物按照固定廢物的排
放量確定；應稅噪聲按照超過國家規定標準的分貝
數確定
煙塵1.2元每汙染當量
企業所得稅
按應納稅所得額計徵
25%
2、稅收優惠批文
《安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》財稅 （2009）
70號
《關於繼續執行供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知》
財稅（2011）118號供熱企業土地、房產減免。
六、財務報表主要注釋項目
1、貨幣資金
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
庫存現金
297.74
銀行存款
7,832,880.47
42,577,472.30
其他貨幣資金
合 計
7,833,178.21
42,577,472.30
2、應收款項
應收款項分類披露
類 別
2018年4月30日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
單項金額重大並單獨計提壞帳準
備的應收款項
按信用風險特徵組合計提壞帳準
備的應收款項
4,415,886.78
100.00
0.00
0.00
4,415,886.78
單項金額不重大但單獨計提壞帳
準備的應收款項
合 計
4,415,886.78
100.00
0.00
0.00
4,415,886.78
（續）
類 別
2017年12月31日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
類 別
2017年12月31日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
單項金額重大並單獨計提壞帳準
備的應收款項
按信用風險特徵組合計提壞帳準
備的應收款項
單項金額不重大但單獨計提壞帳
準備的應收款項
合 計
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收款項
帳 齡
2018年4月30日
應收款項
壞帳準備
計提比例（%）
1年以內
4,415,886.78
0.00
0
1至2年
30
2至3年
60
3年以上
100
合 計
4,415,886.78
0.00
0
（續）
帳 齡
2017年12月31日
應收款項
壞帳準備
計提比例（%）
1年以內
0
1至2年
30
2至3年
60
3年以上
100
合 計
3、預付款項
預付款項按帳齡列示
帳 齡
2018年4月30日
2017年12月31日
金額
比例（%）
金額
比例（%）
1年以內
291,468.84
100
122,112.62
100
合 計
291,468.84
100
122,112.62
100
4、其他應收款
其他應收款分類披露
類 別
2018年4月30日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
單項金額重大並單獨計提壞帳準
備的其他應收款
按信用風險特徵組合計提壞帳準
備的其他應收款
5,959,752.40
100.00
600.00
0.01
5,959,152.40
單項金額不重大但單獨計提壞帳
準備的其他應收款
合 計
5,959,752.40
100.00
600.00
0.01
5,959,152.40
（續）
類 別
2017年12月31日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
單項金額重大並單獨計提壞帳準
備的其他應收款
按信用風險特徵組合計提壞帳準
備的其他應收款
4,000.00
100.00
4,000.00
單項金額不重大但單獨計提壞帳
準備的其他應收款
合 計
4,000.00
100.00
4,000.00
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳 齡
2018年4月30日
其他應收款
壞帳準備
計提比例（%）
1年以內
5,957,752.40
0.00
0
1至2年
2,000.00
600.00
30
2至3年
60
3年以上
100
合 計
5,959,752.40
600.00
0.01
（續）
帳 齡
2017年12月31日
其他應收款
壞帳準備
計提比例（%）
帳 齡
2017年12月31日
其他應收款
壞帳準備
計提比例（%）
1年以內
4,000.00
0
1至2年
30
2至3年
60
3年以上
100
合 計
4,000.00
0
5、存貨
（1）存貨分類
項 目
2018年4月30日
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
原材料
946,467.30
946,467.30
合 計
946,467.30
946,467.30
（續）
項 目
2017年12月31日
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
原材料
11,209,961.23
11,209,961.23
合 計
11,209,961.23
11,209,961.23
6、其他流動資產
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
待抵扣的進項稅款
530,297.32
1,935,624.97
其他
166,805.11
合 計
697,102.43
1,935,624.97
7、固定資產
（1）固定資產分類
項 目
2018年1月1日
本年增加
本年減少
2018年4月30日
1.固定資產原價
160,346,661.35
290,271.26
160,636,932.61
其中：房屋建築物
12,424,428.90
12,424,428.90
機器設備
145,414,636.33
290,271.26
145,704,907.59
運輸工具
661,417.66
661,417.66
電子設備
1,846,178.46
1,846,178.46
2.累計折舊
54,137,271.10
3,718,812.60
57,856,083.70
其中：房屋建築物
1,734,370.11
131,562.52
1,865,932.63
機器設備
51,409,207.01
3,526,910.44
54,936,117.45
運輸工具
520,851.37
5,093.52
525,944.89
電子設備
472,842.61
55,246.12
528,088.73
3.固定資產帳面淨值
106,209,390.25
102,780,848.91
其中：房屋建築物
10,690,058.79
10,558,496.27
機器設備
94,005,429.32
90,768,790.14
運輸工具
140,566.29
135,472.77
電子設備
1,373,335.85
1,318,089.73
4．固定資產減值準備
其中：房屋建築物
機器設備
運輸工具
電子設備
5.固定資產帳面價值
106,209,390.25
102,780,848.91
其中：房屋建築物
10,690,058.79
——
——
10,558,496.27
機器設備
94,005,429.32
——
——
90,768,790.14
運輸工具
140,566.29
——
——
135,472.77
電子設備
1,373,335.85
——
——
1,318,089.73
（續）
項 目
2017年1月1日
本年增加
本年減少
2017年12月31日
1.固定資產原價
134,612,678.65
26,803,847.09
1,069,864.39
160,346,661.35
其中：房屋建築物
9,802,665.52
2,744,535.29
122,771.91
12,424,428.90
機器設備
122,928,587.96
23,433,140.85
947,092.48
145,414,636.33
運輸工具
563,639.88
97,777.78
661,417.66
電子設備
1,317,785.29
528,393.17
1,846,178.46
2.累計折舊
42,669,940.84
11,950,662.25
483,331.99
54,137,271.10
其中：房屋建築物
1,029,855.18
704,514.93
1,734,370.11
機器設備
40,845,506.93
11,047,032.07
483,331.99
51,409,207.01
運輸工具
500,620.64
20,230.73
520,851.37
電子設備
293,958.09
178,884.52
472,842.61
3.固定資產帳面淨值
91,942,737.81
106,209,390.25
其中：房屋建築物
8,772,810.34
10,690,058.79
機器設備
82,083,081.03
94,005,429.32
運輸工具
63,019.24
140,566.29
項 目
2017年1月1日
本年增加
本年減少
2017年12月31日
電子設備
1,023,827.20
1,373,335.85
4.固定資產減值準備
其中：房屋建築物
機器設備
運輸工具
電子設備
5.固定資產帳面價值
91,942,737.81
106,209,390.25
其中：房屋建築物
8,772,810.34
——
——
10,690,058.79
機器設備
82,083,081.03
——
——
94,005,429.32
運輸工具
63,019.24
——
——
140,566.29
電子設備
1,023,827.20
——
——
1,373,335.85
（2）未辦妥產權證書的固定資產情況
截至2018年4月30日，有6套房屋尚未辦理產權證，帳面價值1,112,713.05
元。
8、在建工程
（1）在建工程情況
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
帳面餘額
減值準備
帳面價值
帳面餘額
減值準備
帳面價值
普利斯花園供
熱配套項目
712,993.92
712,993.92
海天辰韻小區
供熱系統
6,020,789.52
6,020,789.52
5,774,189.01
5,774,189.01
大益華府東苑
供熱配套
660,431.88
660,431.88
599,030.92
599,030.92
合計
7,394,215.32
7,394,215.32
6,373,219.93
6,373,219.93
9、工程物資
項 目
2018年4月30日
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
專用材料
389,079.07
389,079.07
合 計
389,079.07
389,079.07
（續）
項 目
2017年12月31日
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
項 目
2017年12月31日
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
專用材料
267,441.13
267,441.13
合 計
267,441.13
267,441.13
10、固定資產清理
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
機器設備
39,307.75
合 計
39,307.75
固定資產已經按程序報廢並清理。
11、無形資產
（1）無形資產分類
項 目
2018年1月1日
本年增加
本年減少
2018年4月30日
1.原價
4,849,066.73
4,849,066.73
其中：軟體
34,188.03
34,188.03
土地使用權
4,814,878.70
4,814,878.70
2.累計攤銷
1,159,787.31
33,409.40
1,193,196.71
其中：軟體
14,209.00
1,139.60
15,348.60
土地使用權
1,145,578.31
32,269.80
1,177,848.11
3.減值準備
其中：軟體
土地使用權
4．帳面價值
3,689,279.42
3,655,870.02
其中：軟體
19,979.03
18,839.43
土地使用權
3,669,300.39
3,637,030.59
（續）
項 目
2017年1月1日
本年增加
本年減少
2017年12月31日
1.原價
4,849,066.73
4,849,066.73
其中：軟體
34,188.03
34,188.03
土地使用權
4,814,878.70
4,814,878.70
2.累計攤銷
1,064,685.39
95,101.92
1,159,787.31
其中：軟體
10,790.20
3,418.80
14,209.00
土地使用權
1,053,895.19
91,683.12
1,145,578.31
3.減值準備
其中：軟體
土地使用權
4．帳面價值
3,784,381.34
3,689,279.42
其中：軟體
23,397.83
19,979.03
土地使用權
3,760,983.51
3,669,300.39
（2）所有權受到限制的無形資產情況
無。
12、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅資
產
可抵扣的經營虧損
4,036,177.11
1,009,044.28
應付職工薪酬
1,516,152.73
379,038.18
1,868,251.09
467,062.77
遞延收益
87,988,492.19
21,997,123.05
76,766,875.06
19,191,718.77
資產減值準備
600.00
150.00
應付未付款項
485,609.70
121,402.42
合 計
89,505,244.92
22,376,311.23
83,156,912.96
20,789,228.24
13、應付帳款
（1）應付帳款列示
①按款項性質列示應付帳款
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
材料款
4,336,895.05
24,721,682.77
工程款
31,537,726.14
39,829,606.93
合 計
35,874,621.19
64,551,289.70
②按帳齡列示應付帳款
帳齡
2018年4月30日
2017年12月31日
金額
比例（%）
金額
比例（%）
1年以內
11,463,890.35
31.96%
42,330,542.42
65.58%
1至2年
11,301,090.98
31.50%
13,037,444.92
20.20%
2至3年
10,979,583.33
30.61%
3,753,859.38
5.82%
3年以上
2,130,056.53
5.94%
5,429,442.98
8.41%
合計
35,874,621.19
100.00%
64,551,289.70
100.00%
（2）2018年4月30日帳面餘額前五名的應付帳款情況
單位名稱
與本公司關係
期末餘額
帳齡
佔應付
帳款餘
額的比
例（%）
山東海化集團有限公司
關聯方
7,637,069.17
1年以內2,279,585.11；
1-2年2,245,090.15；
2-3年3,112,393.91。
21.29
山東盛寶傳熱科技有限
公司
非關聯方
8,441,586.03
1年以內2,994,000.00；
1-2年4,594,594.59；
2-3年852,991.44。
23.53
壽光德盛設備安裝鋼結
構工程有限公司
非關聯方
7,403,694.95
1年以內4,044,031.99；
1-2年2,529,888.38；
2-3年829,774.58 。
20.64
宇星科技發展（深圳）有
限公司
非關聯方
1,082,486.48
1-2年
3.02
泉州市天龍環境工程有
限公司
非關聯方
1,913,344.00
3年以上
5.33
合計
—
26,478,180.63
—
73.81
14、預收款項
（1）預收款項列示
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
取暖費
2,471,215.64
30,391,986.77
預收房租款
105,224.00
36,554.03
其他
1,039,272.80
1,039,272.80
合 計
3,615,712.44
31,467,813.60
（2）預收款項帳齡
帳 齡
2018年4月30日
2017年12月31日
1年以內
2,554,704.28
31,442,580.87
1至2年
1,061,008.16
25,232.73
合 計
3,615,712.44
31,467,813.60
15、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
項 目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年4月30日
一、短期薪酬
997,836.88
5,114,394.76
4,581,811.98
1,530,419.66
二、離職後福利-設定提存計
劃
559,864.00
559,864.00
-
項 目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年4月30日
三、辭退福利（十二月內支
付）
943,850.80
352,098.36
591,752.44
四、一年內到期的其他福利
合 計
1,941,687.68
5,674,258.76
5,493,774.34
2,122,172.10
（續）
項 目
2017年1月1日
本期增加
本期減少
2017年12月31日
一、短期薪酬
1,654,514.58
12,470,092.25
13,126,769.95
997,836.88
二、離職後福利-設定提存
計劃
1,681,306.04
1,681,306.04
-
三、辭退福利（十二月內支
付）
1,051,142.59
1,043,908.02
1,151,199.81
943,850.80
四、一年內到期的其他福利
-
合 計
2,705,657.17
15,195,306.31
15,959,275.80
1,941,687.68
（2）短期薪酬列示
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年4月30日
1、工資、獎金、津貼和補貼
411,024.41
4,244,433.95
3,794,594.32
860,864.04
2、職工福利費
89,772.98
89,772.98
3、社會保險費
277,764.64
277,764.64
其中：醫療保險費
222,597.28
222,597.28
工傷保險費
26,198.72
26,198.72
生育保險費
28,968.64
28,968.64
4、住房公積金
353,868.00
353,868.00
5、工會經費和職工教育經費
586,812.47
148,555.19
65,812.04
669,555.62
合 計
997,836.88
5,114,394.76
4,581,811.98
1,530,419.66
（續）
項目
2017年1月1日
本期增加
本期減少
2017年12月31
日
1、工資、獎金、津貼和補貼
1,205,260.00
9,196,525.91
9,990,761.50
411,024.41
2、職工福利費
1,074,603.63
1,074,603.63
3、社會保險費
809,313.98
809,313.98
其中：醫療保險費
641,328.82
641,328.82
工傷保險費
80,446.41
80,446.41
生育保險費
87,538.75
87,538.75
4、住房公積金
1,067,770.32
1,067,770.32
項目
2017年1月1日
本期增加
本期減少
2017年12月31
日
5、工會經費和職工教育經費
449,254.58
321,878.41
184,320.52
586,812.47
合 計
1,654,514.58
12,470,092.25
13,126,769.95
997,836.88
（3）設定提存計劃列示
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年4月30日
1、基本養老保險
539,142.72
539,142.72
2、失業保險費
20,721.28
20,721.28
3、企業年金繳費
合 計
-
559,864.00
559,864.00
-
（續）
項目
2017年1月1日
本期增加
本期減少
2017年12月31日
1、基本養老保險
1,618,536.26
1,618,536.26
2、失業保險費
62,769.78
62,769.78
3、企業年金繳費
合 計
-
1,681,306.04
1,681,306.04
-
16、應交稅費
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
增值稅
企業所得稅
4,135,852.68
個人所得稅
3,769.23
43,767.50
城市維護建設稅
27.07
教育費附加
11.60
地方教育費附加
7.73
印花稅
367.70
14,805.20
土地使用稅
127,173.28
房產稅
31,337.16
水利建設基金
1.93
合 計
4,139,989.61
217,131.47
17、其他應付款
（1）其他應付款列示
①按款項性質列示其他應付款
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
保證金及押金
2,890,644.00
3,158,644.00
勞務費
50,782.35
139,260.23
水費
498,608.00
其他
435,163.46
401,885.92
合 計
3,376,589.81
4,198,398.15
② 按帳齡列示其他應付款
帳齡
2018年4月30日
2017年12月31日
金額
比例（%）
金額
比例（%）
1年以內
90,688.70
2.69
3,558,134.80
84.75
1至2年
2,696,324.68
79.85
166,179.35
3.96
2至3年
115,492.43
3.42
6,000.00
0.14
3年以上
474,084.00
14.04
468,084.00
11.15
合計
3,376,589.81
100.00
4,198,398.15
100.00
（2）2018年4月30日帳面餘額前五名的其他應付款情況
單位名稱
與本公司關係
帳面餘額
帳齡
佔其他應付款
總額的比例
（%）
蔚縣聯瑞商貿有限公司
非關聯方
1,164,000.00
1-2年
34.47
淄博譽融經貿有限公司
非關聯方
1,064,000.00
1-2年
31.51
泉州市天龍環境工程有限公司
非關聯方
420,834.00
3年以上
12.46
壽光德盛設備安裝鋼結構工程
有限公司
非關聯方
45,000.00
1-2年
3.11
濰坊運昌物流有限公司
非關聯方
20,000.00
1-2年
0.59
合計
2,713,834.00
82.14
18、長期職工薪酬
項 目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年04月30日
辭退福利
924,400.29
924,400.29
合 計
924,400.29
924,400.29
（續）
項 目
2017年1月1日
本期增加
本期減少
2017年12月31日
辭退福利
1,528,919.02
219,737.83
824,256.56
924,400.29
合 計
1,528,919.02
219,737.83
824,256.56
924,400.29
19、遞延收益
（1）2018年1-4月遞延收益變動情況
項 目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年4月30日
形成原因
開戶增容費
74,915,755.07
14,323,873.86
3,059,201.17
86,180,427.76
注1
職工供熱獎
626,120.00
626,120.00
注2
勵
政府補助-環
保設備補助
1,224,999.99
-
43,055.56
1,181,944.43
注3
合 計
76,766,875.06
14,323,873.86
3,102,256.73
87,988,492.19
—
（2）2017年度遞延收益變動情況
項 目
2017年1月1日
本期增加
本期減少
2017年12月31日
形成原因
開戶增容費
67,394,395.78
16,882,689.24
9,361,329.95
74,915,755.07
注1
職工供熱獎
勵
626,120.00
626,120.00
注2
政府補助-環
保設備補助
1,083,333.34
250,000.00
108,333.35
1,224,999.99
注3
合 計
69,103,849.12
17,132,689.24
9,469,663.30
76,766,875.06
—
注1：本公司從供暖用戶按新增面積收取的管網鋪設費、接入費，按照
12年攤銷，攤銷記入「其他業務收入」。
注2：企業應發給職工的獎勵，文件名稱為《關於2009年-2010年度供
暖工作考核獎勵的通知》
注3：該項政府補助由2筆構成，分別為1,300,000.00元和250,000.00
元，詳細信息如下。
（1）本公司根據青州市財政局、青州市環境保護局文件《關於撥付國家
補助和省級大氣汙染防治專項資金的通知》（青財指[2014]851號），2014年
收到資金撥款1,300,000.00元，主要用於：購置低碳燃燒系統、氨水溶液儲
存和供應系統、稀釋水系統、氨水溶液噴射系統、壓縮空氣系統等煙氣脫硝
裝置41套。脫硫塔、DCS自動控制系統等設備6臺套，購置布袋除塵器、
引風機等設備8臺套。全部與資產相關，按照機器設備的使用年限12年攤
銷，自2015年開始攤銷，攤銷計入其他收益。
（2）本公司根據青州市財政局、青州市環境保護局文件《關於撥付2017
年省級大氣汙染防治專項資金的通知》（青財指字[2017]431號），2017年收
到資金撥款250,000.00元，主要用於：1#，2#鏈條鍋爐脫硫、除塵超低排
放改造。全部與資產相關，按照機器設備的使用年限12年攤銷，自2018年
開始攤銷，攤銷計入其他收益。
20、實收資本
（1）2018年1-4月實收資本變動情況
投資者名稱
2017年12月31日
增加
減少
2018年4月30日
持股比例%
山東海化股份有限公司
12,000,000.00
12,000,000.00
100%
合 計
12,000,000.00
12,000,000.00
100%
（2）2017年實收資本變動情況
投資者名稱
2017年1月1日
增加
減少
2017年12月31日
持股比例%
山東海化股份有限公司
12,000,000.00
12,000,000.00
100%
合 計
12,000,000.00
12,000,000.00
100%
21、盈餘公積
（1）2018年1-4月盈餘公積變動情況
項 目
2017年12月31日
增加
減少
2018年4月30日
法定盈餘公積
6,000,000.00
6,000,000.00
任意盈餘公積
合 計
6,000,000.00
6,000,000.00
（2）2017年度盈餘公積變動情況
項 目
2017年1月1日
增加
減少
2017年12月31日
法定盈餘公積
6,000,000.00
6,000,000.00
任意盈餘公積
合 計
6,000,000.00
6,000,000.00
註：根據《公司法》、公司章程的規定，法定盈餘公積累計額達到本公司注
冊資本50%以上的，不再提取。
22、未分配利潤
項 目
2018年4月30日
2017年12月31日
本年年初餘額
-4,850,557.81
4,346,969.92
加：本年（期）歸屬於母公司股東的淨利潤
5,548,160.69
-9,197,527.73
減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
年（期）末未分配利潤
697,602.88
-4,850,557.81
23、營業收入和營業成本
項 目
2018年1-4月
2017年
收入
成本
收入
成本
1.主營業務小計
36,146,775.42
35,200,941.70
53,177,599.02
57,844,379.32
發電
7,346,628.45
7,368,362.32
12,669,989.01
13,556,906.38
採暖
28,800,146.97
27,832,579.38
40,507,610.01
44,287,472.94
項 目
2018年1-4月
2017年
收入
成本
收入
成本
2.其他業務小計
7,616,127.37
4,187,657.04
13,904,591.23
2,958,165.79
材料銷售
11,209.66
29,753.42
租賃
33,015.03
137,019.31
1,153.92
其他
7,583,112.34
4,176,447.38
13,737,818.50
2,957,011.87
合 計
43,762,902.79
39,388,598.74
67,082,190.25
60,802,545.11
24、稅金及附加
項 目
2018年1-4月
2017年
城建稅
59,146.69
教育費附加
25,348.58
地方教育費附加
16,899.05
水資源費
774,078.60
土地使用稅
-97,377.70
244,714.13
房產稅
-19,925.20
68,333.16
印花稅
12,642.70
30,413.85
水利建設基金
6,983.50
車船使用稅
671.28
環境保護稅
189,698.68
合 計
859,117.08
452,510.24
註：各項稅金及附加的計繳標準詳見附註五、稅項。
25、管理費用
項 目
2018年1-4月
2017年
季節性停工期間費用
2,226,718.78
13,105,525.83
職工薪酬
968,327.68
2,819,243.05
健康安全環保費
83,229.00
917,335.86
折舊攤銷
61,997.47
160,790.00
財產保險費
46,586.24
71,372.82
其他
36,298.71
218,901.13
業務招待費
3,871.00
31,863.77
修理費
3,055.00
1,917.90
合 計
3,430,083.88
17,326,950.36
26、財務費用
項 目
2018年1-4月
2017年
利息支出
減：利息收入
-60,945.83
-264,875.13
匯兌淨損益
銀行手續費
4,068.15
9,235.02
合 計
-56,877.68
-236,523.26
27、資產減值損失
項 目
2018年1-4月
2017年
壞帳損失
600.00
-14,289.88
合 計
600.00
-14,289.88
28、其他收益
項 目
2018年1-4月
2017年
穩崗補貼
39,553.00
煙氣治理環保補助
43,055.56
108,333.35
2016-2017年供暖季供熱補貼
7,955,752.40
合 計
7,998,807.96
147,886.35
29、營業外收入
項 目
2018年1-4月
2017年
非流動資產毀損報廢利得
46,162.34
不需要支付的款項
25,800.00
罰沒利得
4,140.00
合 計
46,162.34
29,940.00
30、營業外支出
項 目
2018年1-4月
2017年
報廢固定資產損失
1,311,769.72
罰沒支出
555.57
合 計
1,312,325.29
31、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項 目
2018年1-4月
2017年
當期所得稅費用
4,225,273.37
106,067.87
遞延所得稅費用
-1,587,082.99
-3,292,041.40
合 計
2,638,190.38
-3,185,973.53
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
項 目
2018年1-4月
2017年
利潤總額
8,186,351.07
-12,383,501.26
按法定/適用稅率計算的所得稅費用
2,046,587.76
-3,095,875.32
子公司適用不同稅率的影響
調整以前期間所得稅的影響
575,398.96
-495,474.92
非應稅收入的影響
項 目
2018年1-4月
2017年
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
16,203.66
405,376.71
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影
響
年度（期間）內未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時
性差異或可抵扣虧損的影響
稅率調整導致年初遞延所得稅資產/負債餘額的變化
所得稅費用
2,638,190.38
-3,185,973.53
32、現金流量表補充資料
補充資料
2018年1-4月
2017年
1、將淨利潤調節為經營活動的現金流量：
淨利潤
5,548,160.69
-9,197,527.73
加：資產減值損失
600.00
-14,289.88
固定資產折舊、油氣資產折耗、投資性
房地產折舊及攤
銷
3,718,812.60
11,950,662.25
無形資產攤銷
33,409.40
95,101.92
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、油氣資產、無形資產和其他長期資產的
損失（收益以「－」號填列）
-46,162.34
1,311,769.72
固定資產、油氣資產、投資性
房地產報廢損失
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
財務費用（收益以「－」號填列）
19,116.85
投資損失（收益以「－」號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）
-1,587,082.99
-3,292,041.40
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）
存貨的減少（增加以「－」號填列）
10,263,493.93
-2,995,755.44
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）
-9,301,872.86
265,053.50
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）
-33,748,514.62
6,774,162.74
其他
經營活動產生的現金流量淨額
-25,119,156.19
4,916,252.53
2、不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換
公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨增加情況：
現金的年末餘額
7,833,178.21
42,577,472.30
減：現金的年初餘額
42,577,472.30
56,469,008.65
加：現金等價物的年末餘額
減：現金等價物的年初餘額
現金及現金等價物淨增加額
-34,744,294.09
-13,891,536.35
七、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司名稱
註冊地
業務性質
註冊資本
母公司對本公
司的持股比例
（%）
母公司對本公
司的表決權比
例（%）
山東海化股份有限公司
濰坊
化工
89509.19
100
100
註：本公司最終控制方為中國海洋石油集團有限公司
2、本公司的子公司情況
無。
3、本公司的合營和聯營企業情況
無。
4、其他關聯方情況
無。
5、關聯方交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
①採購商品/接受勞務情況
關聯方
關聯方關係
2018年1-4月
2017年度
山東海化建築建材有限公司
同一最終控制方
-17,698.04
山東海化集團有限公司
同一最終控制方
2,225,739.79
4,193,786.47
山東海化氯鹼樹脂有限公司
同一最終控制方
41,055.59
255,645.80
山東海化集團濰坊永安汽車運輸有
限公司
最終股東參股的企業
40,273.08
合 計
2,307,068.46
4,431,734.23
②出售商品/提供勞務情況
無。
（2）關聯擔保情況
無。
6、關聯方應收應付款項
（1）應付項目
關聯方名稱
帳戶性質
2018年4月30日
2017年12月31日
應付帳款：
山東海化集團有限公司
工程設備款
7,637,069.17
5,357,484.06
其他應付款：
山東海化集團有限公司
押金
5,000.00
5,000.00
合 計
7,642,069.17
5,362,484.06
（2）預付項目
關聯方名稱
帳戶性質
2018年4月30日
2017年12月31日
預付帳款：
山東海化氯鹼樹脂有限公司
材料款
131,964.96
合計
131,964.96
八、承諾及或有事項
截至2018年4月30日，本公司無需要披露的承諾及或有事項。
九、股份支付
無。
十、資產負債表日後事項
無。
十一、其他重要事項
2018年2月6日青州市住房和
城鄉建設局對本公司出具《關於2016-2017
年供暖季供暖補貼的說明》文件，對2016年-2017年供暖季熱源企業因煤價上
漲和環保運行成本增加按供暖面積實施財政補貼，補貼標準按照5元/㎡（其中
煤價補貼3元/㎡，環保運行補貼2元/平方米）實施補貼。按照市政府會議紀要
要求，補貼資金80%（4元/㎡）按照審核實際供熱面積直接撥付給本公司，實
際審核供暖面積為1,988,938.10㎡,補貼金額為7,955,752.40元，截止2018年
4月30日，本公司已收到補貼資金2,000,000.00元，其餘5,955,752.40元已確
認政府補貼收入並掛帳至其他應收款項中。
根據2018年6月7日青州市住房和
城鄉建設局《關於2016-2017年供暖
季供暖補貼的說明》,根據考核辦法綜合考核成績，補貼資金的20%應撥付
1,328,500.00元，截止2018年4月30日，本公司未進行帳務處理。
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QQ圖片20190320140218
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