[年報]美利紙業(000815)2009年年度報告- CFi.CN 中財網

[年報]美利紙業(000815)2009年年度報告

時間：2010年03月16日 06:19:05&nbsp中財網

中冶美利紙業股份有限公司2009年年度報告

第一節 重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

二、本公司獨立董事買文廣先生因病不能親自出席本次董事會，特委託獨立董事徐敬旗先生代為出席並就會議議案代為出席並表決；董事劉敬喜先生因公出差特委託董事楊雲先生代為出席並表決。公司其他董事均親自參加了董事會會議，會議一致審議並通過了本公司2009年年度報告。

三、北京興華會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司董事長劉崇喜先生、總會計師王新芳女士、財務部負責人林明先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

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第二節 公司基本情況簡介一、公司的法定中文名稱：中冶美利紙業股份有限公司

公司法定英文名稱：MCC MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD

英文縮寫：MCC MEILI PAPER二、公司法定代表人：劉崇喜三、公司董事會秘書：邵進華

聯繫地址：寧夏回族自治區中衛市城區柔遠鎮

聯繫電話：[phone] 7078069

傳 真：0955-7679216 7679339

電子信箱：[e-mail]

證券事務代表：楊奎毅

聯繫地址：寧夏回族自治區中衛市城區柔遠鎮

聯繫電話：[phone] 7679339

傳 真：0955-7679216 7679339

電子信箱：[e-mail]四、公司註冊地址：寧夏回族自治區銀川市

郵政編碼：750001

公司辦公地址：寧夏回族自治區中衛市城區柔遠鎮

郵政編碼：755000

公司國際網際網路網址：HTTP://WWW.CHINA-MEILI.COM

電子信箱：[e-mail]五、公司選定的信息披露報紙：《證券時報》、《上海證券報》

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登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

年度報告備置地點：董事會秘書辦公室證券部六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：美利紙業

股票代碼：000815

七、其他有關資料：

公司首次註冊登記日期：1998年5月28日

公司首次註冊登記地點：寧夏回族自治區銀川市

公司第一次變更註冊登記時間：2000年12月18日

公司第一次變更註冊登記地點：寧夏回族自治區銀川市

公司第二次變更註冊登記時間：2002年12月27日

公司第二次變更註冊登記地點：寧夏回族自治區銀川市

公司第三次變更註冊登記時間：2006年6月7日

公司第三次變更註冊登記地點：寧夏回族自治區銀川市

公司第四次變更註冊登記時間：2007年8月3日

公司第四次變更註冊登記地點：寧夏回族自治區銀川市

公司法人營業執照註冊號：6400001201500

稅務登記號碼：640502227695003

公司聘請的會計師事務所：北京興華會計師事務所有限責任公司

公司聘請的會計師事務所辦公地址：北京市西城區月壇北街26號

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第三節 會計數據和業務數據摘要一、主要會計數據

單位：元

2009年 2008年 本年比上年增減（％） 2007年

營業總收入 1,001,361,492.82 1,232,409,609.06 -18.75% 1,077,824,533.34

利潤總額 15,346,806.33 71,637,903.06 -78.58% 68,283,627.85

歸屬於上市公司股

8,129,429.34 68,832,425.40 -88.19% 63,944,021.94

東的淨利潤

歸屬於上市公司股

東的扣除非經常性 6,347,894.07 34,039,541.55 -81.35% 33,383,925.41

損益的淨利潤

經營活動產生的現

1,636,434.73 113,642,988.11 -98.56% 145,244,104.87

金流量淨額

本年末比上年末增減

2009年末 2008年末 2007年末

（％）

總資產 3,456,363,088.13 3,204,346,700.46 7.86% 3,034,539,766.16

歸屬於上市公司股

961,830,756.39 953,701,327.05 0.85% 884,868,901.65

東的所有者權益

股本 158,400,000.00 158,400,000.00 0.00% 158,400,000.00

二、主要財務指標

單位：元

2009年 2008年 本年比上年增減（％） 2007年

基本每股收益（元/股） 0.05 0.43 -88.37% 0.40

稀釋每股收益（元/股） 0.05 0.43 -88.37% 0.40

扣除非經常性損益後的基

0.04 0.21 -80.95% 0.21

本每股收益（元/股）

加權平均淨資產收益率

0.85% 7.49% -6.64% 7.50%

（%）

扣除非經常性損益後的加

0.66% 3.70% -3.04% 3.99%

權平均淨資產收益率（%）

每股經營活動產生的現金

0.01 0.72 -98.61% 0.92

流量淨額（元/股）

2009年末 2008年末 本年末比上年末增減（％） 2007年末

歸屬於上市公司股東的每

6.07 6.02 0.83% 5.59

股淨資產（元/股）三、非經常性損益項目

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單位：元

非經常性損益項目 金 額

非流動資產處置損益 -23,202.68

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規

2,286,531.65

定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -766,140.02

少數股東權益影響額 284,346.32

合計 1,781,535.27

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第四節 股本變動及股東情況

一、股本變動情況

(一)股份變動情況表

本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後

發行新

數量 比例 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例

股一、有限售條件

44,298,085 27.97% 0 0 0 -43,672,087 -43,672,087 625,998 0.40%

股份

1、國家持股

2、國有法人持股 43,669,255 27.57% 0 0 0 -43,669,255 -43,669,255 0 0.00%

3、其他內資持股 600,000 0.38% 0 0 0 0 600,000 0.38%

其中：境內非

600,000 0.38% 0 0 0 0 0 600,000 0.38%國有法人持股

境內自然人

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%持股

4、外資持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%持股

境外自然

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%人持股

5、高管股份 28,830 0.02% 0 0 0 -2,832 -2,832 25,998 0.02%二、無限售條件

114,101,915 72.03% 0 0 0 43,672,087 43,672,087 157,774,002 99.60%

股份

1、人民幣普通股 114,101,915 72.03% 0 0 0 43,672,087 43,672,087 157,774,002 99.60%

2、境內上市的外

0 0 0 0 0 0 0.00%資股

3、境外上市的外

0 0 0 0 0 0 0.00%資股

4、其他 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份總數 158,400,000 100.00% 0 0 0 0 0 158,400,000 100.00%

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限售股份變動情況表

年初限 本年解除 本年增 年末限

股東名稱 加限售 限售原因 解除限售日期

售股數 限售股數 股數 售股數

中冶美利紙業 42979255 42979255 0 0 股改承諾 2009年9月10 日

集團有限公司

中國長城資產 690000 690000 0 0 股改承諾 2009 年6月5 日

管理公司

上海北亞瑞松 由於該公司目前尚未支付股

貿易發展有限 600000 0 0 600000 改時中冶美利紙業集團有限 不確定

公司 公司代為支付的對價,因此

不能上市流通。

劉崇喜 6178 0 0 6178 高管持股鎖定 不確定

孔繁儀 6178 0 0 6178 高管持股鎖定 不確定

閆學廷 5148 0 0 5148 高管持股鎖定 2010 年1月31 日

牛金安 5148 1287 0 3861 高管持股鎖定 不確定

劉玉芳 6178 1545 0 4633 高管持股鎖定 不確定

合計 44298085 43672087 0 625998

註：報告期內，閆學廷先生於2009 年7 月31 日起不再擔任公司第四屆董事會董事、副董事長、董事會秘書職務。其所持有的 5148 股高管股份於 2010

年1月31 日解除限售。

（二）股票發行與上市情況

1、最近3年公司無證券發行情況，包括股票、可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券及其他衍生證券的行為。

2、2006年12月14 日中國長城資產管理公司通過司法判決獲得中冶美利紙業集團有限公司690000股有限售條件法人股。按照中冶美利紙業集團有限公司

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告股改時的承諾，中國長城資產管理公司所持有的690000股法人股於2008 年12

月29 日滿足了解除限售的條件，並於2009年6月5 日解除限售並上市流通。

3、中冶美利紙業集團有限公司所持有的42979255股國有法人股於2008年

12月29 日滿足了解除限售的條件，於2009年9月10 日解除限售並上市流通。

4、公司目前無內部職工股。

（三）前10名股東、前10名流通股股東持股表

股東數量和持股情況

單位：股

股東總數 26287

前10名股東持股情況

持有有限售

股東 持股 持股 質押或凍結的

股 東名稱 條件股份數

性質 比例 總數 股份數量

量

24,000,000股被質

中冶美利紙業集團有限公

國有股東 27.13% 42,979,255 0 押，18,979,255股

司

被凍結。

中國銀行-華夏行業精選 1,434,534

其他 0.91% 0 0

股票型證券投資基金

潘深田 其他 0.78% 1,240,000 0 0

蒯錚 其他 0.76% 1,200,058 0 0

崑崙信託有限責任公司- 1,026,700

其他 0.65% 0 0

甬江十七號

寧夏回族自治區百貨總公

其他 0.51% 800,000 0 0

司

楊昕光 其他 0.44% 704,500 0 0

上海北亞瑞松貿易發展有

其他 0.38% 600,000 0 600,000 股被凍結

限公司

北京市嘉祥工貿公司 其他 0.35% 550,000 0 0

蔣健偉 其他 0.35% 506,700 0 0

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前10名無限售條件股東持股情況

持有無限售條件股份

股東名稱 股份種類

數量

中冶美利紙業集團有限公司 42,979,255 人民幣普通股

中國銀行-華夏行業精選股票型證券投資基金 1,434,534 人民幣普通股

潘深田 1,240,000 人民幣普通股

蒯錚 1,200,058 人民幣普通股

崑崙信託有限責任公司-甬江十七號 1,026,700 人民幣普通股

寧夏回族自治區百貨總公司 800,000 人民幣普通股

楊昕光 704,500 人民幣普通股

北京市嘉祥工貿公司 550,000 人民幣普通股

蔣健偉 506,700 人民幣普通股

北京北方泰格投資有限公司 439,426 人民幣普通股

公司前10名股東不存在關聯關係，本公司前10名無限售

上述股東關聯關係或一致行動的說明

條件股東之間未知是否存在關聯關係。

二、公司控股股東情況

企業名稱：中冶紙業集團有限公司

該公司持有本公司國家股42,979,255股，佔總股本的27.13%。

一般經營項目：各類機製紙、板紙、加工紙、包裝用紙的生產、科研開發、銷售；化工產品（危險化學品除外）的生產、科技開發、銷售；造紙原料林種植，原料竹、葦及草漿、竹漿、木漿的生產、銷售；建築工程施工裝飾，機械設備安裝，房地產開發與工程承包，工業工程設計；進出口業務；項目投資及管理。

公司法定代表人：徐向春

公司註冊資本：162,200萬元

公司成立日期：2009年8月28 日

公司類型：一人有限責任公司（法人獨資）

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股權結構：中國冶金科工集團有限公司持有其100%股權

報告期內，公司控股股東名稱、註冊地址及法定代表人發生變化，名稱由中冶美利紙業集團有限公司變更為中冶紙業集團有限公司,註冊地址變更為北京市海澱區高梁橋斜街11 號，法定代表人由劉崇喜變更為徐向春。控股股東名稱變更情況於2009年09月09 日刊登在《證券時報》、《上海證券報》和巨潮資訊網上。

公司實際控制人:中國冶金科工集團有限公司

公司的主要業務和產品：

許可經營項目：向境外派遣各類勞務人員（不含海員）；一般經營項目：海內外各類工程總承包，各種工程技術諮詢服務及工程設備租賃，與工程建築相關的新材料、新工藝、新產品技術開發、技術交流和技術轉讓；冶金工業所需的技術開發、生產、銷售，房地產開發經營，招標代理、承擔國外各類工業、民用建築工程諮詢、勘察、設計和設備租賃，進出口業務，機電產品、小轎車、化工產品、建築材料、儀器儀表、五金交電的銷售、代購買、代銷；建築及機電設備安裝工程及相關技術研究、規劃勘察、設計、監理和服務；造紙原材料及製品的開發與銷售；資源開發與金屬礦產品加工利用及相關服務。

公司法定代表人：王為民

公司註冊資本：749,286.10萬元

公司成立日期：2006年7月6 日

公司類型：國有獨資公司

股權結構：國務院國資委持有其100%股權

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖 ：

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國務院國有資產監督管理委員會

100%

中國冶金科工集團有限公司

100%

100%

中冶紙業集團有限公司

26.55%

27.13%

中冶美利紙業股份有限公司三、公司無其他持股在10%以上（含10%）的法人股東

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第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、公司董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

報告期內從公 是否在股東

任期起 任期終 年初持 年末持 變動 司領取的報酬 單位或其他

姓名 職務 性別 年齡

始日期 止日期 股數 股數 原因 總額（萬元）關聯單位領

（稅前） 取薪酬

劉崇喜 董事、董事長 男 52 2007-05-10 2010-04-06 6,178 6,178 無 8.20 否

張中平 董事、總經理 男 45 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 6.85 否

王 昆 董事 男 43 2009-08-18 2010-04-06 0 0 無 3.10 否

楊 雲 董事 男 43 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 6.90 否

趙連學 董事 男 58 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 6.18 否

劉敬喜 董事 男 38 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 6.06 否

徐敬旗 獨立董事 男 42 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 3.00 否

買文廣 獨立董事 男 65 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 3.00 否

萬 軍 獨立董事 男 46 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 3.00 否

牛金安 監事會主席 男 55 2007-05-10 2010-04-06 5,148 5,148 無 7.09 否

劉玉芳 監事 女 45 2007-05-10 2010-04-06 6,178 6,178 無 0 是

劉春麗 監事 女 34 2009-02- 04 2010-04-06 0 0 無 5.61 否

董事會秘書、

邵進華 男 39 2008-08-07 2010-04-06 0 0 無 6.62 否

副總經理

吳東旭 副總經理 男 40 2008-04-22 2010-04-06 0 0 無 6.60 否

馮衛宏 副總經理 男 40 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 5.72 否

馬小林 副總經理 男 43 2007-05-10 2010-04-06 0 0 無 5.79 否

郭旭斌 總工程師 男 44 2009-07-31 2010-04-06 0 0 無 2.46 否

王新芳 總會計師 女 40 2009-07-31 2010-04-06 0 0 無 2.39 否

合計 - - - - - 17,504 17,504 - 88.57 -

二、 董事出席董事會會議情況

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以通訊方式 是否連續兩次

具體 應出席 現場出席 委託出 缺席

董事姓名 參加會議 未親自出席

職務 次數 次數 席次數 次數

次數 會議

劉崇喜 董事、董事長 13 8 5 0 0 否

張中平 董事、總經理 13 7 5 1 0 否

王 昆 董事 5 4 1 0 0 否

楊 雲 董事 13 8 5 0 0 否

趙連學 董事 13 8 5 0 0 否

劉敬喜 董事 13 7 5 1 0 否

徐敬旗 獨立董事 13 8 5 0 0 否

買文廣 獨立董事 13 5 5 3 0 否

萬 軍 獨立董事 13 8 5 0 0 否

三、現任董事、監事、高級管理人員最近5年的主要工作經歷

劉崇喜：男，研究生學歷，高級經濟師。1998年5 月16 日至今任中冶美利紙業股份有限公司董事、董事長。2006年10 月17 日至2009年8 月27 日任中冶美利紙業集團有限公司董事、董事長。2009年8月28 日至今任中冶紙業集團有限公司常務副總經理。

張中平：男，大學本科學歷，經濟師。2004年10月29 日至2007年5 月9

日任公司副總經理。2007年5 月10 日至今任公司第四屆董事會董事、總經理。

王 昆：男，工商管理碩士。2003 年9 月至今任深圳市美利紙業有限公司副總經理、總經理。2007年12月至2009年1月任中冶美利漿紙有限公司董事。

2009年8月18 日至今任公司第四屆董事會董事。

趙連學：男，大學本科學歷，工程師。曾任寧夏美利安裝公司經理、公司副總經理。 2007 年5 月10 日至今任公司第四屆董事會董事。

楊 云：男，大學本科學歷，會計師。2004 年8 月至今任深圳美利紙業公司董事長。2007年5 月10 日至今任公司第四屆董事會董事。

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劉敬喜：男，大學本科學歷，工程師。歷任公司外貿部部長、體制改革辦公室副主任、熱電工程項目負責人。2004年3 月19 日至今任公司第三屆和第四屆董事會董事。

買文廣：男，大學本科學歷，高級工程師。1998年10 月至2004 年1 月任中國證券監督管理委員會銀川特派員辦事處副主任、助理巡視員，現已退休。

2004年3 月19 日至今任公司獨立董事。

☆ 徐敬旗：男，大學本科學歷，註冊會計師、註冊資產評估師。2003 年至今任中宇資產評估有限責任公司董事、常務副總經理。2004年3 月19 日至今任公司獨立董事。

萬 軍：男，大學本科學歷，三級律師，寧夏回族自治區律師協會理事。現任寧夏君元律師事務所主任。2007年5 月10 日至今任公司第四屆董事會獨立董事。

牛金安：男，大專學歷，經濟師。歷任公司供銷科長、工會主席、副廠長，第一屆和第二屆董事會董事、總經理，第三屆監事會主席。2007年5 月10 日至今任公司第四屆監事會主席。

劉玉芳：女，中專學歷，政工師。歷任公司設備科科長、工會主席、第一屆、第二屆和第三屆監事會監事。2007年5 月10 日至今任公司第四屆監事會監事。

劉春麗:女，大學學歷，助理政工師。1997年9月至2008年8 月在公司辦公室工作，先後任機要秘書、辦公室副主任。2008 年8 月至今任公司工會副主席。2009年2 月4 日至今任公司第四屆監事會監事。

邵進華：男，大專學歷，高級工程師。歷任公司證券部副部長、投資部部長、證券部部長、公司辦公室主任、總經理助理。2008 年8 月7 日至今任公司

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告副總經理。2010年3 月4 日至今任公司董事會秘書。

吳東旭：男，大專學歷。1999年12月至2007年5 月10 日從事美利紙業駐外銷售工作。2007年5 月10 日至2008年4月18 日任公司第四屆監事會監事。

2008年4月22 日至今任公司副總經理。

馮衛宏：男，大學本科學歷，會計師。2003 年4 月16 日至2004 年10 月

29 日任公司副總會計師。2004 年10 月29 日至2007 年5 月9 日任公司總會計師。2007年5 月10 日至今任公司副總經理。

馬小林：男，大學學歷，工程師。2003 年12 月至2007 年5 月任公司人力資源部部長。2007年5 月10 日至今任公司副總經理。

郭旭斌：男，大學本科學歷，高級工程師。1998年5月16日至2007年5月任公司總工程師。2007年5月至2009年7月30日任中冶美利紙業集團有限公司總工程師。2009年7月31日至今任公司總工程師。

王新芳：女，大學本科學歷，會計師。2004年至2007年任中冶美利紙業集團有限公司財務部部長。2008年至2009年7月30任中冶美利紙業集團有限公司項目辦公室主任、發展改革部部長。2009年7月31日至今任公司總會計師。

四、年度報酬情況

公司在每個會計年度開始時均制定當年生產經營大綱，確定公司本年度生產計劃及經營目標，在公司總體經營目標的基礎上，對各部門的生產計劃及經營目標進行細分，並明確各高級管理人員的工作任務和業績指標，在經營實踐中公司根據生產經營大綱確定的目標或指標對高級管理人員及各部門主管進行考評，並通過效益工資體現考評結果。

全體董事、監事和高級管理人員的報酬合計885,725元。其中監事劉玉芳女士不在公司領取報酬。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

五、在報告期內被選舉或離任的董事和監事以及聘任或解聘的高級管理人員情況

2009年2 月4 日公司監事祝忠先生向監事會遞交了辭職報告。

2009 年2 月4 日公司召開職工代表大會，選舉劉春麗女士擔任公司第四屆監事會職工代表監事。

2009 年7 月29 日公司召開第四屆董事會第二十四次會議，同意閆學廷先生辭去公司第四屆董事會董事、副董事長、董事會秘書職務，郝凌忠先生辭去公司總會計師職務，王守清先生辭去公司總工程師職務。經總經理張中平先生提名，聘任王新芳女士為公司總會計師，郭旭斌先生為公司總工程師。同時向公司 2009 年第三次臨時股東大會推薦王昆先生為公司第四屆董事會董事候選人。

2009年8月18日公司召開2009年第三次臨時股東大會，選舉王昆先生為公司第四屆董事會董事。

六、公司員工情況

公司職工總人數4010人，其中：生產人員3349人，銷售人員69人，技術人員327人，財務人員54人，行政人員211人。本科學歷134人，大專學歷383

人，中專及高中學歷1803人，高中以下學歷1690人。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

第六節 公司治理結構

一、公司治理情況

報告期內，公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》和中國證監會《關於2009 年上市公司治理相關工作的通知》（上市部函[2009]088 號）等相關法律、法規、部門規章和文件的要求，持續開展提高上市公司質量活動，不斷完善法人治理結構，規範公司運作。主要開展了以下活動：

根據寧夏證監局2009 年6 月5 日針對公司2008 年年度報告下發的《監管提醒函》，對公司在法人治理、關聯交易、會計核算及信息披露等方面存在的問題進行了認真、及時、徹底的整改，公司的整改報告情況於2009 年7 月31 日予以了披露。

積極組織董事、監事以及高級管理人員參加寧夏證監局、深圳證券交易所組織的各種培訓學習，提升公司董事、監事及高級管理人員對法人治理的認識，增強勤勉盡責的意識，提高公司運作的透明度和規範運作水平。公司治理的實際情況符合中國證監會發布的《上市公司治理準則》等規範性文件的要求。

公司聘請了北京天銀律師事務所擔任公司常年法律顧問，確保公司的各項經濟活動建立在法律的約束和保護之下。

公司治理的實際情況符合中國證監會發布的《上市公司治理準則》等規範性文件的要求。

1、關於股東大會：公司根據股東大會意見，進一步規範股東大會的召集、召開和議事程序，能夠確保股東的合法權益，使所有股東，尤其是中小股東享

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告有平等地位，確保所有股東能夠行使自己的權力，對公司關聯交易的決策和程序有明確的規定，確保關聯交易公平合理。

2、關於控股股東和上市公司的關係：公司控股股東行為規範，沒有超越股東大會直接或間接幹預公司決策和經營活動。公司與控股股東在資產、財務、人員、機構和業務方面作到了「五分開」，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。公司制訂了完備的財務規章制度，建立健全了財務、會計管理體系，控股股東未干涉公司的財務、會計活動。公司與控股股東及其他關聯方的交易，均依照公司《關聯交易管理辦法》及相關規定嚴格執行，所有關聯交易均遵循了公平、公正和公允原則。

3、關於董事與董事會：公司嚴格按照《公司章程》規定的董事選聘程序選舉董事。公司董事會的人數和成員結構符合法律、法規的要求，公司各位董事能夠以認真負責的態度出席董事會和股東大會，能夠積極參加有關培訓，熟悉有關法律、法規和部門規章，了解作為董事的權利、義務和責任。

4、關於監事與監事會：公司監事會的人數和成員結構符合法律、法規的要求，公司監事能夠認真履行自己的職責，能夠本著為股東負責的態度，對公司財務和董事、經理及其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。

5、關於績效評估和激勵約束機制：公司中層管理人員全部實行競聘上崗制度。董事和高級管理人員的績效評價由公司人事部門依據《董事、監事、高級管理人員績效考核與薪酬激勵管理辦法》進行日常考核與測評，並確定其報酬。獨立董事和監事的評價採取自我評價和相互評價相結合的方式，完全符合法律法規的相關規定。

6、關於相關利益者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、消費者等其他利益相關者的合法權益，共同推動公司持續、健康、穩定發展。

7、關於信息披露與透明度：公司指定董事會秘書負責信息披露工作、接待

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告股東來訪和諮詢。公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程規定，準確、真實、完整、及時的披露有關信息，並確保所有股東有平等的機會獲知；公司能夠按照有關規定，及時披露有關股東或公司實際控制人的詳細資料和股份變化情況。

二、獨立董事履行職責情況

1、獨立董事參加董事會的出席情況獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委託出席（次） 缺席（次） 備註

買文廣 13 10 3 0

徐敬旗 13 13 0 0

萬 軍 13 13 0 0

註：含以通訊方式召開的董事會

報告期內3名獨立董事均能積極出席各次董事會，並分別從法律、財務和公司治理等角度對公司生產經營、技術改造項目建設及關聯交易等一系列重大事項發表專業性意見，提高了董事會決策的科學性、客觀性，切實維護了公司及廣大中小股東的合法權益。

2、報告期內，公司3名獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

3、報告期內，公司3名獨立董事均嚴格按照公司制定的《獨立董事議事規則》、《審計委員會議事規則》和《獨立董事年報工作制度》的規定履行了相應的職責。

三、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

1、業務方面：公司主營業務突出，擁有獨立完整的產、供、銷體系，主要原材料及銷售不依賴於控股股東，生產經營活動均由公司自主決策，獨立開展業務，並承擔相應的責任和風險。與控股股東之間不存在同業競爭，公司對現

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告有的不可避免的關聯交易進行了規範，與控股股東籤署了公平、合理的關聯交易合同，並經過了合法的審批程序。

2、人員方面：本公司除董事長劉崇喜先生及監事劉玉芳女士外，公司其他董事、監事、高級管理人員均未在控股股東中冶紙業集團有限公司及其下屬企業擔任除董事、監事以外的其他職務，也未在與公司業務相同或相似、或存在其他利益衝突的企業任職。除公司監事劉玉芳女士外，其他所有董事、監事、高級管理人員均在本公司領取報酬。公司在勞動、人事、工資管理方面完全獨立，獨立決定公司員工和各級管理人員的聘用和解聘，獨立決定職工工資和獎金的分配辦法，在有關員工社會保障、工薪報酬等方面分帳獨立管理，擁有獨立的社會保險帳戶。

3、資產方面：公司擁有獨立的生產系統、輔助設施和配套設施，獨立擁有

「美利」商標等無形資產，不存在任何被控股股東及其他關聯方佔用資產的情況。

4、機構獨立：公司組織機構健全，且完全獨立於控股股東，董事會、監事會獨立運作，不存在與控股股東職能部門之間的從屬關係。公司建立健全了決策制度和內部控制制度，運作規範有效。公司具有獨立的生產經營及辦公機構，所有職能部門均獨立行使職權，獨立開展生產經營活動，不受控股股東及其他任何單位或個人的幹預，不存在混合經營、合署辦公的情況。

5、財務獨立：公司獨立核算、自負盈虧，設有獨立的財務部門和專職財務人員，財務負責人、財務人員均與控股股東分設，建立健全了獨立的財務核算體系、財務會計制度和財務管理制度。公司擁有獨立的銀行帳號，獨立納稅，獨立財務決策，獨立對外籤定合同，不存在控股股東幹預公司資金使用的情況。公司內部設置了審計部，專門負責公司財務及內部運作的審計情況。

本公司沒有以其資產、權益和信譽為各股東的債務提供擔保，公司對其所

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告有的資產具有完全的控制支配權，不存在資產被控股股東中冶紙業集團有限公司侵佔而損害公司利益的情況。

四、報告期內，公司對高級管理人員的考評、激勵機制及相關獎勵制度的建立、實施情況

公司執行收入水平與公司業績、崗位職能職責及工作標準相掛鈎的原則，制定了《董事、監事、高級管理人員績效考核與薪酬激勵管理辦法》、《績效考核方案》。依據年度生產經營大綱，逐級籤訂經營目標責任書，並依據上述方案設立相應的考核機構，嚴格對相應人員實行評價、考核、獎懲。

五、公司內部控制的建立和健全情況

（一）為規範公司經營管理，控制風險，保證經營業務活動的正常開展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和其他有關法律、法規和部門規章，結合行業特點、公司實際情況和管理需要，制定了一整套貫穿於公司生產經營各層面、各環節的內部控制制度體系，並不斷地及時補充、修改和完善，並嚴格執行。實踐證明，公司內部控制具備了完整性、合理性和有效性。

公司《中冶美利紙業股份有限公司2009年度內部控制自我評估報告》刊登在2010 年3 月16 日的《證券時報》、《上海證券報》和公司指定的信息披露網站http://www.cninfo.com.cn。

（二）公司監事會對公司內部控制自我評價的意見

根據《企業內部控制基本規範》、深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、

《關於做好上市公司2009年年度報告工作的通知》的有關規定，監事會認真審閱了公司《2009年度內部控制的自我評估報告》，並發表意見如下：

1、公司根據上述法律法規的有關規定，遵循內部控制的基本原則，按照自身的實際情況，制定完善了覆蓋公司各種業務和事項的內部控制制度，保證了

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告公司經營活動的正常進行，保護了公司資產的安全和完整。

2、公司內部控制組織機構完備，內部審計部門及人員配備齊全到位，保證了公司內部控制重點活動的執行及監督充分有效。

3、報告期內，公司未有違反前述內控相關法規及公司內部控制制度的情形發生。監事會認為，公司《2009年度內部控制自我評估報告》真實、準確、全面、客觀地反映了公司內部控制的實際情況。

（三）公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見

作為中冶美利紙業股份有限公司獨立董事，根據《企業內部控制基本規範》、深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、《關於做好上市公司2009 年年度報告工作的通知》等法規的有關規定，我們認真審閱了公司《2009 年度內部控制

自我評估報告》，並發表意見如下：

報告期內，公司進一步完善了內部控制制度，各項內控制度和措施符合國家有關法律、法規和監管部門的相關要求，內控體系能夠適應公司經營管理和發展的需要，對編制真實、公允的財務報表提供了合理的保證。

公司內部控制重點活動按各項內控制度的規定進行，公司對控股子公司、分公司、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資以及信息披露等重大方面實施的內控措施嚴格、充分、有效，保證了公司生產經營活動的正常有序進行。

公司《2009年度內部控制自我評估報告》的編制形式和內容符合上述法律、法規、規範性文件的規定，真實、準確的反映了公司內部控制的現狀。

（四）會計師事務所的審核意見

北京興華會計師事務所有限責任公司對公司內部控制的有效性認定進行了評價，出具了（2010）京會興諮字第7-006號《內部控制鑑證報告》，認為：公司管理層按照內部控制有效性認定的標準於2009年12 月31 日在所有重大方

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。

六、年報信息披露重大差錯責任追究制度建立情況

為進一步健全公司信息披露管理制度，提高年報信息披露質量和透明度，根據中國證監會《關於做好上市公司 2009 年度年度報告及相關工作的公告》

（[2009]34號）要求，公司制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，並經第四屆董事會第三十一次會議審議通過。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

第七節 股東大會情況簡介

一、年度股東大會情況

公司於2009年3 月31 日在公司會議室召開2008年度股東大會，決議公告刊登在2009年4月1 日的《證券時報》、《上海證券報》。

二、臨時股東大會情況

1、公司於2009年3月10 日在公司會議室召開2009年第一次臨時股東大會，決議公告刊登在2009年3 月11 日的《證券時報》、《上海證券報》。

2、公司於2009年7月2 日在公司會議室召開2009年第二次臨時股東大會，決議公告刊登在2009年7月3 日的《證券時報》、《上海證券報》。

3、公司於2009年8月18 日在公司會議室召開2009年第三次臨時股東大會，決議公告刊登在2009年8月19 日的《證券時報》、《上海證券報》。

4、公司於2010年1月11 日在公司會議室召開2009年第四次臨時股東大會，決議公告刊登在2010年1月12 日的《證券時報》、《上海證券報》。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

第八節 董事會報告

一、報告期內公司經營情況回顧

報告期內，公司以深入學習落實實踐科學發展觀為契機，以提高經濟效益為宗旨，以特種紙開發為突破口，把提高生產經營運行質量、防範和化解經營風險作為生產經營的中心任務，通過不斷調整思路、創新舉措，合理布局人力、物力和財力，尋求解決問題的新途徑，共同應對挑戰，各項工作都取得了明顯成效。

1、公司報告期內總體經營情況

（1）報告期內，全年共生產各種機製紙18.20 萬噸，同比下降27.64%，其中中高檔文化用紙15.59 萬噸，同比下降32.07%；板紙2.61 萬噸，同比增長

18.64%。

（2）報告期內，公司營業收入實現1,001,361,492.82元，比去年同期下降

18.75%；營業利潤實現14,921,832.36元，比去年同期下降76.67%；淨利潤實現8,129,429.34元，比去年同期下降88.19%。

單位：人民幣元

項 目 2009 年 2008 年 同比增減比率(%)

總資產 3,456,363,088.13 3,204,346,700.46 7.86

股東權益 981,649,768.68 970,849,308.24 1.11

營業收入 1,001,361,492.82 1,232,409,609.06 -18.75

營業利潤 14,921,832.36 63,949,017.60 -76.67

淨利潤 8,129,429.34 68,832,425.40 -88.19

報告期內公司總資產 3,456,363,088.13 元，較上年末總資產

3,204,346,700.46元增加7.86%，主要是由於應收款項及固定資產增加所致。

股東權益981,649,768.68元，較上年末股東權益970,849,308.24元增長

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

1.11%，主要原因是本年度經營積累所致。

2009 年度實現營業收入 1,001,361,492.82 元, 比上年同期

1,232,409,609.06元下降18.75%，主要原因是報告期內市場因素影響銷售量及單位售價下降所致。其中母公司銷售量同比下降 23.43%，銷售價格同比下降

12.97%。

2009 年度實現營業利潤 14,921,832.36 元，較上年度實現的營業利潤

63,949,017.60 元下降了 76.67%，主要原因：一是報告期內公司經營受市場因素影響，導致毛利同比下降22.31%；二是報告期內管理費用同比上升18.22%，主要影響因素一是本年度大修理費用增加，部分折舊計入管理費用；二是社保費用基數提高，社保範圍擴大所致。三是本年度對中冶美利漿紙有限公司投資核算方法發生變動致使投資收益同比減少2466萬元；四是本年度由於對中冶集團內部單位款項風險評估增加導致資產減值損失同比增加626萬元所致。

2009年度淨利潤8,129,429.34元，較上年度實現的淨利潤68,832,425.40

元下降了88.19%，主要原因為營業利潤下降了76.67%。

2、公司主營業務範圍及經營情況

公司屬於輕工業造紙行業，公司的主營業務範圍為：機製紙、板紙、加工紙等中高檔文化用紙的生產銷售，經營本企業自產產品及技術的出口業務，經營本企業生產所需要的原輔材料、機械設備、零配件及技術的進口業務，但國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及技術除外，公司主導產品為中高檔文化用紙，主業突出，技術含量比較高，設備比較先進，產品具有較強的競爭力。

（1）主營業務按行業、產品在報告期內公司主營業務收入、主營業務利潤的構成情況

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

單位：人民幣萬元

主營業務分行業情況

分行業或 營業收入比上 營業成本比 毛利率比上

營業收入 營業成本 毛利率（%）

分產品 年增減（%） 上年增減（%）年增減（%）

造紙業 84,117.64 73,997.93 12.03 -23.31 -20.46 -3.49

主營業務分產品情況

特種紙 8,911.93 7,909.76 11.25 0 0 0

膠版紙 7,979.68 7,299.65 8.52 -73.00 -70.28 -8.36

箱板紙 4,475.45 4,345.81 2.90 -32.84 -28.81 -5.49

白卡紙 8,070.88 7,567.76 6.23 102.20 102.51 -0.15

書寫紙 54,679.70 46,874.95 14.27 -21.31 -20.05 -1.36

合計 84,117.64 73,997.93 12.03 -23.31 -20.46 -3.49

（2）按產品銷售地區列示如下：

單位：人民幣萬元

地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）

西北地區 46,177.53 -17.03%

華北地區 7,077.54 -71.43%

華東地區 7,811.31 -20.64%

華南地區 18,170.19 21.03%

其他 4,881.07 11.11%

合計 84,117.64 -23.31%

（3）主要供應商、客戶情況

單位：人民幣萬元

前五名供應商採購金額合計 9,236.92 佔採購總額比重（%） 19.07

前五名銷售客戶銷售金額合計 22,541.91 佔銷售總額比重（%） 31.14

3、報告期公司資產構成及費用同比發生重大變動的說明

（1）報告期內，公司資產構成同比發生變動較大的主要是應收票據、應收帳款、應收股利、其他應收款、存貨、在建工程、長期待攤費用、無形資產、短期借款、應付票據、應付職工薪酬、其他應付款、一年內到期的非流動負債、長期應付款。

應收票據期初數為2,265,869.91元，期末數為24,812,088.86元，期末較期初增長995.04%，主要原因為紙品市場變動客戶付款方式變動所致。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

應收帳款期初數為137,692,202.37 元，期末數為251,142,408.28 元，期末較期初增長82.39%，主要原因為紙品市場變動，賒銷額度增長幅度較大所致。

應收股利期初數為0元，期末數為913,475.83元，期末較期初增長100%，主要原因為期末應收中冶美利漿紙有限公司未支付股利增加所致。

其他應收款期初數為9,858,178.18元，期末數為25,296,856.20元，期末較期初增長156.61%，主要原因為期末未收勞務費增加所致。

存貨期初數為755,140,619.44 元，期末數為596,955,255.02 元，期末較期初下降20.95%，主要原因為期末工程施工完工轉出及消耗性生物資產變動所致。

本期消耗性生物資產由長期待攤費用攤銷增加 36,218,992.29 元，本期計提折舊增加11,832,308.21 元，本期借款利息資本化增加21,427,250.36 元，管護成本增加22,158,386.18元，本期將成本轉入在建工程核算178,979,202.31

元。

在建工程期初數為205,239,304.24元，期末數為97,975,628.07元，期末較期初下降52.26%，主要原因為林業項目將核算項目中的溝、渠、路轉入固定資產，共計92,824,040.50 元，將核算項目中的平田整地等費用轉入長期待攤費用，共計284,564,000.43元，其他為調整工程成本減少所致。

長期待攤費用期初數為0元，期末數為248,345,008.14元，期末較期初增長100%，主要原因為林業項目的平田整地等費用轉入增加所致。

無形資產期初數為5,465.55元，期末數為0元，主要原因為本年度攤銷減少所致。

短期借款期初數為509,930,000.00 元，期末數為387,330,000.00 元，期末較期初下降24.04%，主要原因為銀行借款減少所致。

應付票據期初數為249,200,000.00元，期末數為95,400,000.00元，期末

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告較期初下降61.72%，主要原因為票據到期減少所致。

應付職工薪酬期初數為58,436,871.08 元，期末數為27,463,165.02 元，期末較期初下降53%，主要原因是社會保險費清繳減少所致。

其他應付款期初數為327,826,095.52 元，期末數為671,627,263.53 元，期末較期初增長104.87%，主要原因是本年度中冶紙業集團撥付資金及期末未到結帳期款項增加所致。

一年內到期的非流動負債期初數為 95,000,000.00 元，期末數為

186,079,208.19元，期末較期初增長95.87%，主要原因是一年內到期的長期借款及一年內到期的長期應付款增加所致。

長期應付款期初數是0 元，期末數是28,986,048.22 元，主要原因是本年度對華融金融租賃股份有限公司的應付租賃款增加所致。

（2）報告期內主要資產採用的計量屬性

公司自2007年1月1日執行新企業會計準則。報告期內，公司主要資產採用的計量屬性未發生重大變化，具體計量屬性詳見財務報告附註。

（3）報告期內公司期間費用及所得稅情況

單位：人民幣元

項 目 2009 年 2008 年 同比增減比率(%)

銷售費用 10,042,704.10 22,656,657.48 -55.67

管理費用 27,474,358.66 23,239,808.17 18.22

財務費用 73,688,388.82 90,382,761.17 -18.47

所得稅 4,546,345.89 547,864.94 729.83

報告期內公司銷售費用期初數為 22,656,657.48 元，期末數是

10,042,704.10 元，比上年同期下降 55.67%。主要原因是本年度銷售量下降所致。

管理費用期初數為23,239,808.17 元，期末數為27,474,358.66 元，比上年同期增加18.22%,主要原因：一是本年度大修理費用增加，部分折舊計入管理

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告費用，二是社保費用基數提高，社保範圍擴大所致。

財務費用期初數為90,382,761.17元，期末數為73,688,388.82元，比上年同期下降18.47%，主要原因是本年度銀行上浮利率下調，減少財務費用所致。

所得稅期初數為547,864.94 元，期末數為4,546,345.89 元，比上年同期增長729.83%，主要原因是下屬子公司稅率上升及收入增長所致。

4、公司現金流量表構成情況、同比發生重大變動的情況

單位：人民幣元

項 目 2009 年 2008 年

經營活動產生的現金流量淨額 1,636,434.73 113,642,988.11

投資活動產生的現金流量淨額 -196,938,439.41 -44,476,778.40

籌資活動產生產生的現金流量淨額 198,879,651.86 -67,247,886.98

匯率變動對現金流量表影響

現金及現金等價物淨增加額 3,577,647.18 1,918,322.73

公司經營活動產生的現金流量淨額本年數為 1,636,434.73 元，上年數為

113,642,988.11 元，主要原因是受國內市場影響銷售萎縮、銷量減少、紙品單價下降所致。

投資活動產生的現金流量淨額本年數為-196,938,439.41 元，上年數為-44,476,778.40元，主要原因是本年度新增投資項目所致。

籌資活動產生的現金流量淨額本年數為 198,879,651.86 元,上年數為-67,247,886.98元，主要原因是本年融資力度加大同時還貸減少所致。

現金及現金等價物淨增加額本年數為 3,577,647.18 元, 上年數為

1,918,322.73元，主要原因是金融機構借款上浮利率下調,利息支出減少所致。

5、公司設備利用情況、訂單的獲取情況、產品的銷售或積壓情況、主要技術人員變動情況等與公司經營相關的重要信息的討論與分析

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

（1）報告期內公司的生產設備運轉良好，但由於文化紙行業不景氣，公司產品生產、銷售形勢受到較大影響，部分生產線限產導致開工率不足。

（2）報告期內，產品生產、銷售形勢受經濟環境影響較大，產品訂單不足，

2009 年共銷售各種機製紙17.66 萬噸,其中中高檔文化用紙全年銷售15.27 萬噸，板紙全年銷售2.39 萬噸。銷售市場和地區分布沒有發生重大變化,公司主要技術人員沒有變動。

6、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績分析

☆ 單位：人民幣萬元

控股或參股 業務 主要 註冊 資產 持股比

淨利潤

公司名稱 性質 產品 資本 規模 例（%）

寧夏美利安裝工 有限 機械設備製造

1,550 9,961.44 80 672.13

程有限公司 責任 與安裝

中冶美利建築安 有限 工程承包、建築

2,026 17,510.77 80 663.36

裝有限公司 責任 裝飾

板紙生產、銷

寧夏美利紙業板 有限

售，造紙毛布經 400 756.83 95 0.50

紙有限公司 責任

銷

深圳市美利紙業 有限 機製紙、板紙、

3,000 12,136.53 93.33 109.85

有限公司 責任 加工紙的購銷

7、報告期內，公司技術創新、節能減排及自主創新情況

報告期內，公司積極開展技術創新及自主創新活動，開發高新技術產品，積極應對惡劣市場環境的影響，全年重點研發並成功開發的新產品主要有彩卡紙、輕型紙、壁紙原紙、鋁箔襯紙、照相原紙等近20個品種，完成一批國家重大產業技術成果轉化項目、節能環保項目、自治區科技計劃項目，有效提高了公司的競爭力。

同時公司積極實施節能減排措施，對製漿和造紙的工藝、設備進行技術改

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告造和技術創新，有效的降低了水、電、汽等能耗的耗用，杜絕跑、冒、滴、漏等現象。積極發展循環經濟，實現了八大循環和有效的生態治理，使「低能耗、低排放、高效率」的目標成為主導企業新的經濟增長模式。

二、對公司未來發展的展望

（一）公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局

公司屬輕工造紙行業。隨著國家各項刺激經濟復甦政策的逐步落實，尤其是投資拉動的經濟發展和擴大內需，帶動了國內市場對紙張需求總量的增長。儘管造紙行業總體形勢初顯向好趨勢，但面臨著結構性產能過剩的格局，而聯合、兼併、重組和產業升級將成為造紙行業發展的趨勢。

（二）未來公司發展機遇和挑戰、發展戰略等各項業務的發展規劃

機遇：

公司位於寧夏回族自治區境內，是西北地區最大的造紙企業，有著良好的資源優勢及區域優勢。儘管當前的文化紙行業復甦並不明顯，但由於公司適時調整產品結構，加大技改力度，轉變營銷策略，一定程度上減輕了對公司生產經營造成的影響。隨著國家實施節能減排、淘汰落後產能工作力度的加大，一些經濟規模不合理，能耗、水耗較高，排放不達標的生產企業將會遭到淘汰，這一局面也給公司今後的發展帶來了市場空間。公司將藉助此次機遇，帶動企業更快更好的發展。

發展規劃：

公司將圍繞以文化紙為主導產品和優勢產品，穩步實施以增加特種紙產品品種，提高產品產量、質量和市場份額的發展戰略，做好以下幾個方面的工作：

1、加大技術改造力度，優化產品結構，利用先進技術提高產品附加值，促

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告進企業產品的更新換代，努力提高高附加值產品的比重。

2、發揮上市公司的優勢，做好資產重組和資本運營工作。

3、實施全面預算管理，建立「全員、全面、全過程」的成本管理體系。

4、提高經營管理水平，整合市場營銷資源，全面提升公司的核心競爭能力；

5、按照建設資源節約型、環境友好型綠色產業的要求，加大節能減排和環境保護力度，打造百年清潔美利。

（三）公司為實現未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃，以及資金來源情況

公司所處行業屬於資金密集型和資源約束型行業，隨著公司年產2萬噸鋁箔襯紙、年產5 萬噸塗布特種紙技改項目、年產2.5 萬噸銅版原紙項目等多個技改項目的實施，致使資金的需求急劇增加。針對公司未來發展戰略的資金需求，公司將採取有效措施保證資金供應：

1、積極發展主營業務，加大新產品的開發力度，提高新產品附加值，大力拓寬銷售渠道，增加回款力度，縮短存貨周轉周期，減少資金佔用。

2、採取銀行信貸等措施籌集資金，保障資金需求。

3、推行全面預算管理，嚴格按經營預算執行資金收支，嚴格控制非生產性費用及生產成本。

4、積極創造條件，實現由單一的金融機構信貸融資渠道,逐步轉向引資、發行企業債券、貿易融資及其他權益性投資等多種籌融資方式。

（四）對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的所有風險因素以及已（或擬）採取的對策和措施

風險因素：造紙行業面臨結構性產能過剩和替代危機凸顯的局面，而公司適時進行產品結構調整，使得銷售和市場開拓壓力增大；原材料供求失衡，價

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告格波動較大，進一步壓縮盈利空間；公司主導產品文化紙價格持續維持低位，公司利潤受到嚴重影響。

針對公司所處行業可能面臨的風險因素，公司採取了各種措施積極應對，主要是：

1、密切關注、積極研究國家宏觀經濟政策及造紙產業政策，制訂實施符合公司實際的發展戰略。

2、進一步調整和優化產品結構，合理配置資源，實現效益最大化。

3、根據市場變化，採取更為靈活的營銷策略，以市場為導向，不斷開發新產品，同時加強與大客戶的戰略合作關係，進一步提高產品的市場佔有率。

4、加大新產品研究投入，提升公司自主創新能力，向科技要效益。

5、深入挖潛改造，實施精細化管理，進一步降低產品成本。

6、加強與供應、銷售核心客戶的聯繫並與之密切合作，建立戰略聯盟，進一步降低採購成本、成品庫存，儘量減少因成品紙價格下滑造成的損失。

7、加快製漿造紙工藝技術的改造和創新，降低產品能源消耗、提高產品質量、滿足顧客需求。

三、公司報告期內投資情況

（一）募集資金使用情況

報告期內公司無募集資金或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的情況。

（二）非募集資金項目情況

詳細內容請見財務報表附註五、9、(1)在建工程項目。

四、北京興華會計師事務所有限責任公司為本公司2009 年度財務報告出具了標準無保留意見的審計報告

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

報告期內公司無會計政策、會計估計變更情況。

五、 公司董事會日常工作情況

（一）報告期內董事會的會議情況及決議內容

1、公司於2009年2 月18 日召開第四屆董事會第十八次會議，決議公告刊登在2009年2 月20 日的《證券時報》、《上海證券報》。

2、公司於2009年3 月8 日召開第四屆董事會第十九次會議，決議公告刊登在2009年3 月10 日的《證券時報》、《上海證券報》。

3、公司於2009年4 月26 日召開第四屆董事會第二十次會議，決議公告刊登在2009年4 月27 日的《證券時報》、《上海證券報》。

4、公司於2009年6月10 日召開第四屆董事會第二十一次會議，決議公告刊登在2009年6月11 日的《證券時報》、《上海證券報》。

5、公司於2009年6月16 日召開第四屆董事會第二十二次會議，決議公告刊登在2009年6月17 日的《證券時報》、《上海證券報》。

6、公司於2009年6月25 日召開第四屆董事會第二十三次會議，決議公告刊登在2009年6月27 日的《證券時報》、《上海證券報》。

7、公司於2009年7 月29 日召開第四屆董事會第二十四次會議，決議公告刊登在2009年7月31 日的《證券時報》、《上海證券報》。

8、公司於2009年8月13 日召開第四屆董事會第二十五次會議，決議公告刊登在2009年8月14 日的《證券時報》、《上海證券報》。

9、公司於2009年9月30 日召開第四屆董事會第二十六次會議，決議公告刊登在2009年10月9 日的《證券時報》、《上海證券報》。

10、公司於2009年10月19 日召開第四屆董事會第二十七次會議，決議公告刊登在2009年10月20 日的《證券時報》、《上海證券報》。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

11、公司於2009年12月24 日召開第四屆董事會第二十八次會議，決議公告刊登在2009年12月25 日的《證券時報》、《上海證券報》

12公司於2010年3 月4 日召開第四屆董事會第二十九次會議，決議公告刊登在2010年3 月5 日的《證券時報》、《上海證券報》。

13、公司於2010年3 月9 日召開第四屆董事會第三十次會議，決議公告刊登在2010年3 月10 日的《證券時報》、《上海證券報》。

(二)董事會對股東大會決議的執行情況

公司2009 年4 月10 日召開的2008 年度股東大會決議通過了《公司2008

年度利潤分配及公積金轉增股本方案》，2008年度不進行利潤分配，也不進行公積金轉增股本。

（三）審計委員會的履職情況

1、報告期內，董事會下設的審計委員會根據《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》、《審計委員會工作細則》及其他有關規定，積極履行了相應的職責。

2、董事會下設的審計委員會按照《審計委員會年報工作規程》，對公司2009

年財務報告進行了審閱，發表了二次審議意見，具體如下：

（1）審計委員會於2010 年1月5日在公司小型會議室對公司財務報表初稿進行了集中審閱，經認真審核初步達成以下意見：

公司2009 年度財務報告的編制基本符合法律、法規、公司章程和公司內部管理制度的各項規定；2009 年度財務報告的內容和格式符合中國證監會和證券交易所的各項規定，所包含的信息能從重大方面公允地反映出公司年度的財務狀況和經營成果。

（2）審計委員會委員徐敬旗、萬軍、楊雲於2010 年1月26日認真閱讀了年

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告審註冊會計師出具的初步審計意見，經討論後達成以下意見：

初步審計的2009年度財務會計報表與公司送審的年度財務會計報表基本一致，該報表編制符合法律、法規、公司章程和公司內部管理制度的各項規定；初步審計的2009 年度財務會計報表的內容和格式符合中國證監會和證券交易所的各項規定，所包含的信息能從所有重大方面公允地反映出公司年度的財務狀況和經營成果。財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司整體情況。

（3）2010年3月11日審計委員會在公司三樓小型會議室召開了專門會議，會議由審計委員會主任委員徐敬旗主持召開，委員萬軍、楊雲參加了會議。審計委員會根據《中冶美利紙業股份有限公司審計委員會議事規則》和《審計委員會年報工作規程》的規定，針對北京興華會計師事務所有限責任公司對我公司

2009年度合併及母公司會計報表進行了抽查和審理，並交換了意見，經協商，一致通過了如下決議：

北京興華會計師事務所有限責任公司按照中國註冊會計師獨立審計準則實施審計工作。在為公司提供審計服務過程中，恪守職責，遵循獨立、客觀、公正的執業準則，對公司2009年度合併及母公司會計報表出具的審計報告是客觀、公正的，可以繼續聘任北京興華會計師事務所有限責任公司為公司2010年度審計機構。

（四）薪酬與考核委員會履職情況

公司薪酬與考核委員會審閱了公司2009年度績效考核和工資獎勵及福利發放情況，認為公司的薪酬制度和考核獎勵辦法，能夠體現公司員工的利益，符合按勞取酬和崗位績效的原則。同時，委員會審查了年度報告中公司董事、監事和高級管理人員的薪酬，認為與實際發放情況一致，基本按照公司考核辦法實施。薪酬與考核委員會建議公司管理層進一步設計評估崗位職責，改革、完

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告善薪酬及激勵制度，以便更好的調動公司全體員工的積極性，提高工作績效，體現薪酬獎勵與績效掛鈎原則。

六、公司本次利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案

經北京興華會計師事務所有限責任公司審計，本公司2009年度實現淨利潤

8,129,429.34元，可供股東分配的利潤為418,807,628.89 元。根據公司第四屆第三十次董事會審議通過的公司2009年度利潤分配預案及資本公積轉增股本預案：以2009 年12 月31 日的股本158400000 為基數，每10股送紅股9股（含稅），每10 股派發現金股利1.10 元（含稅）；由資本公積金向股東每10股轉增1股，本利潤分配預案需報請公司2009年度股東大會批准後執行。

公司前三年利潤分配情況

單位：人民幣元

分紅年度合併報表中 佔合併報表中歸屬於

現金分紅金額 年度可分配

分紅年度 歸屬於上市公司股東 上市公司股東的淨利

（含稅） 利潤

的淨利潤 潤的比率

2008年 0 68,832,425.40 0% 410,982,740.03

2007年 0 63,944,021.94 0% 34,7181,771.58

2006年 0 33,737,329.56 0% 285,535,441.08

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例

0

（%）

七、社會責任踐行

公司作為一家國有控股上市公司，始終積極履行所擔負的社會責任，以創建和諧企業為宗旨，切實保障職工權益，有力的推動了地方經濟的發展。《中冶美利紙業股份有限公司2009 年度社會責任報告書》刊登在2010年3月16日的《證券時報》、《上海證券報》和公司指定的信息披露網 站http://www.cninfo.com.cn。

八、其他披露事項

報告期內公司選定的信息披露報紙沒有變更，仍為《證券時報》及《上海

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告證券報》。

第九節 監事會報告

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

一、監事會工作情況

（一）公司第四屆監事會於2009 年2 月4 日接到職工代表監事祝忠先生的辭職報告。同日，公司職工代表大會在培訓室召開，選舉劉春麗女士為公司第四屆監事會職工代表監事。

（二）公司第四屆監事會第五次會議於2009 年3 月8 在公司三樓會議室召開，應出席會議的監事3 人，實到3 人，會議由監事會主席牛金安先生主持，審議並通過了如下事項：

1、中冶美利紙業股份有限公司2008年年度報告及其摘要。

2、中冶美利紙業股份有限公司2008年董事會工作報告。

3、中冶美利紙業股份有限公司2008年監事會工作報告。

4、中冶美利紙業股份有限公司2008年財務工作報告。

5、中冶美利紙業股份有限公司2008年度利潤分配預案及公積金轉增股本預案。

6、關於聘請北京興華會計師事務所有限公司為公司2009 年度財務審計機構的議案。

7、中冶美利紙業股份有限公司2009 年日常關聯交易的議案。

8、中冶美利紙業股份有限公司內部控制自我評價報告。

9、關於修改《公司章程》的議案。

10、中冶美利紙業股份有限公司董事、監事、高級管理人員績效考核與薪酬激勵管理辦法。

二、監事會對公司2009年度報告發表的獨立意見

公司2009年度報告的編制和審議程序符合法律、法規、公司章程及相關制

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告度的相關規定，公司2009年年度報告的內容和格式符合中國證監會和深圳證券交易所的各項規定，所包含的信息從各個方面真實反映出公司2009年度的經營管理和財務狀況，未發現參與2009年年度報告編制和審議人員有違反保密規定的行為。

三、監事會對公司依法運作情況的獨立意見

報告期內，公司監事會對董事會成員及高級管理人員履行職責情況、公司的各項決策程序、內部控制制度的執行情況及各種制度的完善等情況進行了全面檢查監督，認為公司董事會、股東大會的召開、決策程序規範、合法、有效。未發現公司董事、經理執行公司職務時違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

四、監事會對檢查公司財務情況的獨立意見

報告期內，監事會對公司財務制度及財務狀況進行了檢查監督，認為公司嚴格按照企業會計制度規範財務管理工作，財務狀況良好，財務內控制度健全，並得到較好執行。定期報告真實準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述，財務報告真實的反映了公司的財務狀況和經營成果，同意北京興華會計師事務所有限責任公司出具的《2009年度審計報告》及其對所涉及事項的評價。

五、監事會對報告期內公司募集資金情況的獨立意見

報告期內公司無募集資金使用行為。

六、監事會對公司出售收購資產的獨立意見

報告期內，公司無收購行為。公司通過轉讓部分造紙生產線設備，同時以售後回租方式向華融公司租賃轉讓資產，即提高了資產的利用效率，又獲得了公司生產經營所需要的資金，轉讓價格及租賃價格是合理公平的，沒有損害廣大股東利益上述資產出售資產

七、監事會對公司關聯交易的獨立意見

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

監事會認為報告期內，公司2009年度發生的關聯交易公平，無損害上市公司利益；公司《2009 年度日常關聯交易公告》的關聯交易價格公平、合理，符合全體股東的最大利益，未使非關聯方股東的利益受到傷害，無損害上市公司利益。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

第十節 重要事項

一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

二、本年度公司無收購、吸收合併事項

三、公司報告期內持有非上市金融企業、擬上市公司股權情況

單位：人民幣元

所持對象 初始投資 持有數量 佔該公司 期末帳 報告期 報告期所有

名稱 金額 （股） 股權比例 面值 損益 者權益變動

寧夏銀行股份有限

10,500,000.00 8,750,000.00 0.75% 10,500,000.00 0.00 0.00

公司

合 計 10,500,000.00 8,750,000.00 0.75% 10,500,000.00 0.00 0.00

四、公司報告期內發生的重大關聯交易事項

（一）與日常經營相關的關聯交易

報告期內，公司無重大關聯交易發生,其他日常關聯交易詳細內容請見財務報表附註七關聯方關係及其交易。

（二）報告期內，公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易情況

（三）公司與關聯方債權、債務往來事項

詳細內容見財務報表附註七、4、（1）關聯方應收款項餘額和七、5、（2）關聯方應付款項餘額。

五、 公司的重大合同及其履行情況

（一）公司無重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包事項。

（二）重大擔保

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

發生日期（協議籤署 是否為關聯方

擔保對象名稱 擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢

日） 擔保（是或否）

東盛科技股份有限公司2006年2 月20 日 2385.00 連帶責任擔保 1年 否 否

東盛科技股份有限公司2006年2 月20 日 1600.00 連帶責任擔保 1年 否 否

東盛科技股份有限公司2007年11月25 日 2560.00 連帶責任擔保 1年 否 否

東盛科技股份有限公司2007年11月25 日 950.00連帶責任擔保 1年 否 否

東盛科技股份有限公司2005年09月07 日 1830.00 連帶責任擔保 1年 否 否

東盛科技股份有限公司2007年12月25 日 3990.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年12月24 日 1,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年09月29 日 1,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年9月23 日 1,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年01月12 日 1,400.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年03月31 日 1,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年04月02 日 1,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年04月07 日 1,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司2009年01月23 日 880.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司 2009年12月16 日 1,780.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司 2009年12月2 日 2,000.00 連帶責任擔保 1年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年10月07 日 1,500.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年11月07 日 2,500.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年11月06 日 900.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年10月13 日 1,300.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年02月04 日 2,000.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年03月20 日 1,000.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年10月09 日 1,200.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年10月17 日 1,200.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年10月21 日 1,200.00 連帶責任擔保 2年 否 否

銀星能源股份有限公司 2008年10月29 日 600.00 連帶責任擔保 2年 否 否

西北軸承股份有限公司2004年10月27 日 2,980.00 連帶責任擔保 1年 否 否

西北軸承股份有限公司2005年01月20 日 3,300.00 連帶責任擔保 1年 否 否

西北軸承股份有限公司2002年12月31 日 300.00 連帶責任擔保 4年 否 否

西北軸承股份有限公司2003年12月31 日 240.00 連帶責任擔保 3年 否 否

西北軸承股份有限公司2003年12月31 日 1,600.00 連帶責任擔保 2年 否 否

西北軸承股份有限公司2003年12月31 日 600.00 連帶責任擔保 3年 否 否

西北軸承股份有限公司2003年12月30 日 1,125.00 連帶責任擔保 3年 否 否

報告期內擔保發生額合計 12,060.00

報告期末擔保餘額合計（A） 48,920.00

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計 0.00

報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 0.00

公司擔保總額（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B） 48,920.00

擔保總額佔公司淨資產的比例 50.86%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的

0

金額（C）直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保

38,775.00

對象提供的債務擔保金額（D）

擔保總額超過淨資產 50%部分的金額（E） 828.46

上述三項擔保金額合計（C+D+E） 39,603.46

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明 公司不存在對未到期擔保承擔連帶清償責任的風險。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

（三）在報告期內公司無委託他人進行現金資產管理事項。

（四）公司無其他重大合同。

六、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內承諾事項的履行情況

控股股東中冶美利紙業集團有限公司（現已更名為中冶紙業集團有限公司）承諾自獲得上市流通權之日起所持有的原非流通股股份，在法定最低承諾禁售期（即12 個月）期滿後24 個月內，不上市交易或轉讓；控股股東美利集團承諾所持有的原非流通股份在禁售期滿後的一年內，當二級市場股價不低於 5.8

元時，方可減持，公司因分紅、增發、配股、轉增等導致股份或權益變化時，上述價格除權計算。承諾人如有違反承諾的賣出交易，承諾人授權登記結算公司將賣出資金劃入上市公司帳戶歸全體股東所有,其他非流通股股東承諾所持有限售條件股份,自股權分置改革方案實施後首個交易日起，在12 個月內不上市交易或轉讓。報告期內,美利集團信守承諾,未出售股票。

七、報告期內公司聘任、解聘會計師事務所情況

報告期內，公司聘請北京興華會計師事務所有限責任公司為本公司財務審計機構，該公司已連續三年為本公司提供審計服務。該公司2009年度的報酬為

40萬元。

八、公司、公司董事會及董事在報告期內沒有受中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形

報告期內，公司不存在公司、公司董事會及董事受中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。

九、公司接待特定對象的調研、溝通、採訪等活動的總體情況

報告期內，公司通過電話方式與投資者進行了多次的溝通。溝通的主要問

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告題是公司生產經營狀況、林業項目進展情況等，提供的有關資料主要有公司最近的定期報告。截止目前公司無向特定對象披露、透露或洩露未公開重大信息等情況。

十、其他重大事項

（一）2009年9月9日，公司發布控股股東名稱及法定代表人變更的公告，公司控股股東名稱由中冶美利紙業集團有限公司變更為中冶紙業集團有限公司，註冊地址變更為北京市海澱區高梁橋斜街11號，同時因工作變動原因劉崇喜先生不再擔任集團公司董事長、法定代表人職務，改為擔任集團公司常務副總經理。集團公司總經理、法定代表人由徐向春先生擔任。

（二）因公司與控股股東中冶紙業集團有限公司籌劃重大資產重組事項，公司於2009年11月3日發布了重大事項停牌公告，公司股票於11月2日起停牌。由於此次重大資產重組事項涉及面廣，相關各方在某些問題上未能完全達成一致，實施重大資產重組條件不成熟，公司決定中止籌劃本次資產重組事項，於2009

年12月2日發布了關於中止籌劃重大資產重組事項暨公司證券復牌公告。公司同時承諾自證券復牌之日起至少三個月內不再籌劃重大資產重組事項。公司股票同時於2009 年12 月2 日復牌。

（三）關於公司林業項目相關情況的說明

1、林業基地核查的基本情況

報告期內，根據公司對林業基地自查結果，國家林業局西北林業調查規劃設計院（以下簡稱「西北院」）根據《全國營造林實績綜合核查辦法》中有關技術標準對公司林地自查結果進行抽樣調查。經調查，認定公司目前共有林地

30.45萬畝，有林面積為17.28萬畝（其中闊葉純林總面積120362畝，灌木林總面積52500 畝），品種主要有中林46 楊、歐美107、108 楊、遼河楊、新疆

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告楊等。經北京興華會計師事務所有限責任公司聘請青海省林業調查規劃院核查，認為西北院出具的原料林基地項目調查方法合理，依據充分，核實面積屬實。

2、林業項目投資情況說明

☆ 公司林業基地項目預算投資額為4.26 億元，截止2009 年12 月31 日，公司實際投入為6.53億元，其中，用於林木栽植及林木撫育的投入為3.12億元，用於林地開發及平田整地的費用為2.48億元，水利設施及道路建設費用為0.93

億元，項目超預算2.27億元。項目超預算的主要原因如下：

（1）本公司林業基地地處騰格里沙漠南緣，一方面，該地區地形複雜，部分地區沙丘多，高差大，導致林地平整和工程施工難度加大，工程量超計劃幅度較大。另一方面，區域內多為沙地，土質疏鬆，穩定性差，在施工過程中需進行大規模的草方格固沙維護，增加了較大額度的預算外支出。綜上所述，由於對區域內地質條件等相關問題的考察預測不充分，使項目工程、維護實際費用支出較預算大幅上升。

（2）本公司林業基地土壤類型大部分為沙壤土質，該土壤有機質含量低，肥力差，保肥蓄水能力較弱，因而導致林木生長較慢，使林木實際撫育管理費用（人工費、化肥、農藥等）較預算增加幅度較大。

（3）由於對建設期內的各種基建材料及其他費用漲價因素估計不足，致使上述費用的實際支出與預算費用相比存在較大出入。

（4）由於公司開發建設林業基地項目經驗不足，建設初期管理經驗欠缺，相關措施不完善，導致項目建設較預算費用有所增加。

3、林木採伐相關情況說明

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

公司林木五年輪伐期的主要依據為項目可行性研究報告。但由於林業基地位於騰格里沙漠邊緣，自然環境較差，土壤主要為沙地，土壤有機質含量低，肥力差，蓄水保肥能力較差，導致林木生長緩慢，採伐周期延長。

隨著多年來對林地土壤的持續改良，肥力及蓄水保肥能力的有效提高，林木生長條件得到了很好的改善。目前乃至今後，林木的生長量較項目建設期將會有顯著的提高。依據林木資源永續利用的原則及市場經濟發展形勢，公司將充分發揮自有林木資源的優勢，在保證木材蓄積量和經濟效益最大化的前提下，適時制訂採伐計劃，對符合採伐條件的林木予以採伐，以確保公司收益，實現股東利益最大化。

4、2010年公司林木的撫育及林業基地的發展情況

受金融危機影響，公司的生產經營受到較大影響，為了保證主業發展，結合實際情況，公司2010年林木撫育及林業基地的發展計劃如下：

（1）加強對現有林木的撫育維護，加大病蟲害防治力度，同時不斷引進林木撫育管理新技術，確保現有林木達到速生豐產的目的，早日產生經濟效益。

（2）加強水利設施維護力度，確保水利設施正常運轉，實現汙水處理與廢水綜合利用相結合，走環境友好型、資源節約型的循環經濟可持續發展道路。

（3）公司經營形勢好轉後將根據實際情況實施適度林地開發種植計劃。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

第十一節 財務會計報告

審 計 報 告

（2010）京會興審字第7-184號中冶美利紙業股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的中冶美利紙業股份有限公司 （以下簡稱美利紙業）的財務報表，包括

2009年12月31日的合併及母公司資產負債表，2009年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司股東權益變動表和合併及母公司現金流量表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是美利紙業管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

我們認為，美利紙業財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了美利紙業2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。

北京興華會計師事務所

中國註冊會計師：王 偉

有限責任公司

中國註冊會計師：馬海福

中國·北京市 二O 一0年三月十四日

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

資產負債表

編制單位：中冶美利紙業股份有限公司 2009 年 12 月 31 日

單位：元

期末餘額 年初餘額

項 目

合併 母公司 合併 母公司流動資產：

貨幣資金 127,408,525.38 102,994,467.20 161,180,878.20 140,277,451.57

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據 24,812,088.86 1,479,627.92 2,265,869.91 608,290.00

應收帳款 251,142,408.28 114,043,509.37 137,692,202.37 30,990,794.83

預付款項 293,343,556.63 242,456,758.54 253,819,333.70 232,454,998.29

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利 913,475.83 913,475.83

其他應收款 25,296,856.20 23,372,898.40 9,858,178.18 5,251,416.22

買入返售金融資產

存貨 596,955,255.02 550,384,289.02 755,140,619.44 634,017,465.82

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計 1,319,872,166.20 1,035,645,026.28 1,319,957,081.80 1,043,600,416.73

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 328,451,289.37 393,582,302.60 328,448,541.17 393,579,554.40

投資性房地產

固定資產 1,457,569,354.18 1,441,720,621.12 1,346,324,375.39 1,331,641,659.78

在建工程 97,975,628.07 89,275,249.27 205,239,304.24 203,690,563.39

工程物資 76,351.40 76,351.40

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 5,465.55

開發支出

商譽

長期待攤費用 248,345,008.14 248,345,008.14

遞延所得稅資產 3,840,754.33 3,695,473.83 3,729,671.31 3,475,681.74

其他非流動資產 308,887.84 565,909.60

非流動資產合計 2,136,490,921.93 2,176,618,654.96 1,884,389,618.66 1,932,463,810.71

資產總計 3,456,363,088.13 3,212,263,681.24 3,204,346,700.46 2,976,064,227.44

流動負債：

短期借款 387,330,000.00 382,330,000.00 509,930,000.00 502,930,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據 95,400,000.00 70,000,000.00 249,200,000.00 220,000,000.00

應付帳款 176,192,368.93 92,138,621.04 229,191,081.94 155,038,720.96

預收款項 54,399,779.96 14,694,824.27 62,989,983.32 31,916,737.12

賣出回購金融資產款

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 27,463,165.02 16,934,591.49 58,436,871.08 44,561,615.67

應交稅費 75,239,666.26 51,455,796.97 63,393,360.36 46,547,411.02

應付利息

應付股利

其他應付款 671,627,263.53 703,266,098.21 327,826,095.52 321,202,473.97

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債 186,079,208.19 186,079,208.19 95,000,000.00 95,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計 1,673,731,451.89 1,516,899,140.17 1,595,967,392.22 1,417,196,958.74

非流動負債：

長期借款 770,000,000.00 740,000,000.00 635,100,000.00 635,100,000.00

應付債券

長期應付款 28,986,048.22 28,986,048.22

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債 1,995,819.34 1,995,819.34 2,430,000.00 2,430,000.00

非流動負債合計 800,981,867.56 770,981,867.56 637,530,000.00 637,530,000.00

負債合計 2,474,713,319.45 2,287,881,007.73 2,233,497,392.22 2,054,726,958.74

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 158,400,000.00 158,400,000.00 158,400,000.00 158,400,000.00

資本公積 315,592,686.33 310,653,142.95 315,592,686.33 310,653,142.95

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 69,030,441.17 69,030,441.17 68,725,900.69 68,725,900.69

一般風險準備

未分配利潤 418,807,628.89 386,299,089.39 410,982,740.03 383,558,225.06

外幣報表折算差額

歸屬於母公司所有者權益合計 961,830,756.39 924,382,673.51 953,701,327.05 921,337,268.70

少數股東權益 19,819,012.29 17,147,981.19

所有者權益合計 981,649,768.68 924,382,673.51 970,849,308.24 921,337,268.70

負債和所有者權益總計 3,456,363,088.13 3,212,263,681.24 3,204,346,700.46 2,976,064,227.44

公司法定代表人：劉崇喜 公司主管財務機構負責人：王新芳 公司會計機構負責人：林明

利 潤 表

編制單位：中冶美利紙業股份有限公司 2009 年 1-12 月

單位：元

本期金額 上期金額

項目

合併 母公司 合併 母公司

一、營業總收入 1,001,361,492.82 723,983,127.90 1,232,409,609.06 1,064,679,468.47

其中：營業收入 1,001,361,492.82 723,983,127.90 1,232,409,609.06 1,064,679,468.47

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 987,355,884.49 721,322,069.92 1,194,035,805.66 1,038,420,688.31

其中：營業成本 854,175,573.93 612,679,619.03 1,042,967,089.35 904,354,491.44

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 10,746,051.73 3,672,362.39 9,817,492.83 5,499,767.62

銷售費用 10,042,704.10 7,096,279.42 22,656,657.48 18,102,342.63

管理費用 27,474,358.66 19,806,947.29 23,239,808.17 16,323,157.48

財務費用 73,688,388.82 71,590,929.29 90,382,761.17 90,160,897.73

資產減值損失 11,228,807.25 6,475,932.50 4,971,996.66 3,980,031.41

加：公允價值變動收益（損失

以「-」號填列）

投資收益（損失以「-」

916,224.03 916,224.03 25,575,214.20 25,575,214.20

號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）三、營業利潤（虧損以「-」號

14,921,832.36 3,577,282.01 63,949,017.60 51,833,994.36

填列）

加：營業外收入 3,473,252.39 1,935,940.39 10,811,858.57 279,232.80

減：營業外支出 3,048,278.42 2,687,609.68 3,122,973.11 2,770,213.54

其中：非流動資產處置損失 264,423.08 54,144.37 54,144.37

四、利潤總額（虧損總額以「-」

15,346,806.33 2,825,612.72 71,637,903.06 49,343,013.62

號填列）

減：所得稅費用 4,546,345.89 -219,792.09 547,864.94 -971,555.87

五、淨利潤（淨虧損以「-」號

10,800,460.44 3,045,404.81 71,090,038.12 50,314,569.49

填列）

歸屬於母公司所有者的淨

8,129,429.34 3,045,404.81 68,832,425.40 50,314,569.49

利潤

少數股東損益 2,671,031.10 2,257,612.72

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.05 0.43

（二）稀釋每股收益 0.05 0.43

七、其他綜合收益

八、綜合收益總額 10,800,460.44 3,045,404.81 71,090,038.12 50,314,569.49

歸屬於母公司所有者的綜

8,129,429.34 3,045,404.81 68,832,425.40 50,314,569.49

合收益總額

歸屬於少數股東的綜合收

2,671,031.10 0.00 2,257,612.72 0.00

益總額

公司法定代表人：劉崇喜 公司主管財務機構負責人：王新芳 公司會計機構負責人：林明

現金流量表

編制單位：中冶美利紙業股份有限公司 2009 年 1-12 月

單位：元

本期金額 上期金額

項目

合併 母公司 合併 母公司一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的

974,539,590.68 751,977,976.37 1,293,937,912.68 1,197,166,589.03

現金

客戶存款和同業存放款項

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關

2,989,638.04 1,824,668.82 1,640,781.89 628,523.22

的現金

經營活動現金流入小計 977,529,228.72 753,802,645.19 1,295,578,694.57 1,197,795,112.25

購買商品、接受勞務支付的

730,565,499.15 595,810,406.90 972,733,132.44 903,267,304.70

現金

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支

132,750,925.89 111,535,354.95 99,691,113.09 84,222,915.00

付的現金

支付的各項稅費 55,904,425.78 50,414,709.28 73,753,319.32 70,577,305.88

支付其他與經營活動有關

56,671,943.17 19,847,200.25 35,758,141.61 29,223,741.26

的現金

經營活動現金流出小計 975,892,793.99 777,607,671.38 1,181,935,706.46 1,087,291,266.84

經營活動產生的現金

1,636,434.73 -23,805,026.19 113,642,988.11 110,503,845.41

流量淨額二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和

80,000.00 621,375.14

其他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 80,000.00 621,375.14

購建固定資產、無形資產和

197,018,439.41 184,874,847.32 45,098,153.54 42,844,748.75

其他長期資產支付的現金

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 197,018,439.41 184,874,847.32 45,098,153.54 42,844,748.75

投資活動產生的現金

-196,938,439.41 -184,874,847.32 -44,476,778.40 -42,844,748.75

流量淨額

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 868,330,000.00 858,330,000.00 665,530,000.00 638,530,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關

276,020,319.27 276,020,319.27 370,003,113.91 370,003,113.91

的現金

籌資活動現金流入小計 1,144,350,319.27 1,134,350,319.27 1,035,533,113.91 1,008,533,113.91

償還債務支付的現金 794,030,000.00 782,030,000.00 919,638,504.21 872,738,504.21

分配股利、利潤或償付利息

91,437,669.07 89,420,431.79 125,792,496.68 124,778,697.21

支付的現金

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關

60,002,998.34 60,002,998.34 57,350,000.00 51,500,000.00

的現金

籌資活動現金流出小計 945,470,667.41 931,453,430.13 1,102,781,000.89 1,049,017,201.42

籌資活動產生的現金

198,879,651.86 202,896,889.14 -67,247,886.98 -40,484,087.51

流量淨額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 3,577,647.18 -5,782,984.37 1,918,322.73 27,175,009.15

加：期初現金及現金等價物

103,830,878.20 88,777,451.57 101,912,555.47 61,602,442.42

餘額

六、期末現金及現金等價物餘額 107,408,525.38 82,994,467.20 103,830,878.20 88,777,451.57

公司法定代表人：劉崇喜 公司主管財務機構負責人：王新芳 公司會計機構負責人：林明

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

合併所有者權益變動表

編制單位：中冶美利紙業股份有限公司 2009年度 單位：元

本期金額 上年金額

歸屬於母公司所有者權益 歸屬於母公司所有者權益

一 一

減專 般 減：專 般

項目

實收資本 ：項 風 其 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本 庫 項 風 其 少數股東權益 所有者權益合計

資本公積 庫 盈餘公積 未分配利潤 資本公積 盈餘公積 未分配利潤

（或股本） 儲 險 他 （或股本） 存 儲 險 他

存

股備 準 股 備 準

備 備

158,400,000

一、上年年末餘額 158,400,000 315,592,686.33 68,725,900.69 410,982,740.03 17,147,981.19 970,849,308.24 315,592,686.33 63,694,443.74 347,181,771.58 14,890,368.47 899,759,270.12

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 158,400,000 315,592,686.33 68,725,900.69 410,982,740.03 17,147,981.19 970,849,308.24 158,400,000 315,592,686.33 63,694,443.74 347,181,771.58 14,890,368.47 899,759,270.12

三、本年增減變動金

額（減少以「-」號填 304,540.48 7,824,888.86 2,671,031.10 10,800,460.44 5,031,456.95 63,800,968.45 2,257,612.72 71,090,038.12

列）

（一）淨利潤 8,129,429.34 2,671,031.10 10,800,460.44 68,832,425.40 2,257,612.72 71,090,038.12

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二） 8,129,429.34 2,671,031.10 10,800,460.44 68,832,425.40 2,257,612.72 71,090,038.12

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告小計

（三）所有者投入和減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配 304,540.48 -304,540.48 5,031,456.95 -5,031,456.95

1．提取盈餘公積 304,540.48 -304,540.48 5,031,456.95 -5,031,456.95

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額 158,400,000 315,592,686.33 69,030,441.17 418,807,628.89 19,819,012.29 981,649,768.68 158,400,000 315,592,686.33 68,725,900.69 410,982,740.03 17,147,981.19 970,849,308.24

☆ 中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

母公司所有者權益變動表

編制單位：中冶美利紙業股份有限公司 2009 年度 單位：元

本期金額 上年金額

專

一般

項目 實收資本 減：庫 專項 一般 實收資本（或 減：庫 項

資本公積 盈餘公積 風險 未分配利潤 所有者權益合計 資本公積 盈餘公積 風險 未分配利潤 所有者權益合計

（或股本） 存股 儲備 股本） 存股 儲

準備 準備

備

一、上年年末餘額 158,400,000.00 310,653,142.95 68,725,900.69 383,558,225.06 921,337,268.70 158,400,000 310,653,142.95 63,694,443.74 338,275,112.52 871,022,699.21

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

158,400,000

二、本年年初餘額 158,400,000.00 310,653,142.95 68,725,900.69 383,558,225.06 921,337,268.70 310,653,142.95 63,694,443.74 338,275,112.52 871,022,699.21

三、本年增減變動

金額（減少以「-」 0.00 304,540.48 2,740,864.33 3,045,404.81 5,031,456.95 45,283,112.54 50,314,569.49

號填列）

（一）淨利潤 0.00 3,045,404.81 3,045,404.81 50,314,569.49 50,314,569.49

（二）其他綜合

0.00

收益

上述（一）和

0.00 3,045,404.81 3,045,404.81 50,314,569.49 50,314,569.49

（二）小計

（三）所有者投

0.00

入和減少資本

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

1．所有者投

0.00

入資本

2．股份支付

計入所有者權益 0.00

的金額

3．其他 0.00

（四）利潤分配 0.00 304,540.48 -304,540.48 5,031,456.95 -5,031,456.95 0.00

1．提取盈餘

0.00 304,540.48 -304,540.48 5,031,456.95 -5,031,456.95 0.00

公積

2．提取一般

0.00 0.00

風險準備

3．對所有者

0.00

（或股東）的分配

4．其他 0.00

（五）所有者權

0.00

益內部結轉

1．資本公積

轉增資本（或股 0.00

本）

2．盈餘公積

轉增資本（或股 0.00

本）

3．盈餘公積

0.00

彌補虧損

4．其他 0.00

（六）專項儲備 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用

158,400,000

四、本期期末餘額 158,400,000.00 310,653,142.95 69,030,441.17 386,299,089.39 924,382,673.51 310,653,142.95 68,725,900.69 383,558,225.06 921,337,268.70

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

中冶美利紙業股份有限公司

2009年度財務報表附註

（金額單位：人民幣元）

一、公司基本情況

1、歷史沿革

中冶美利紙業股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」 ）系1998 年4 月22 日經中國證監會以證監發字[1998]66 號文批准，由中冶紙業集團有限公司（原寧夏美利紙業集團有限公司）、珠海市國盛企業發展公司、北京市德瑞威獅紙業發展有限公司、寧夏區百貨總公司、寧夏電化總廠五家發起人共同發起，採取社會募集方式設立的股份有限公司，股票代

碼:000815。本公司於1998 年5 月28 日向寧夏回族自治區工商行政管理局申請工商註冊登記，營業執照註冊號為6400001201500。公司原名寧夏美利紙業股份有限公司，於2007 年8

月3 日向寧夏回族自治區工商行政管理局申請變更企業名稱，變更後的企業名稱為中冶美利紙業股份有限公司，營業執照註冊號為6400001201500。本公司設立時的註冊資本為11,400

萬元，其後於2000 年11 月13 日實行10 股配3 股的配股方案，變更後的註冊資本為13,200

萬元；根據2004 年度股東大會決議，以2004 年12 月31 日總股本13200 萬股為基礎，向全體投資者按所持股份每10 股送1 股（含稅）、每10 股以資本公積轉增1 股，共計2640 萬股，此項分配方案實施後，註冊資本變更為15,840 萬元。本公司法定代表人：劉崇喜；公司住所：寧夏回族自治區中衛市城區柔遠鎮。

本公司設總經理辦公室、證券部、財務與資產管理部、資金運營管理部、銷售管理部、供應部、質量管理部、安全生產管理部、審計部等職能管理部門和第一抄紙車間、第二抄紙車間、第三抄紙車間、第五抄紙車間、第六抄紙車間、第七抄紙車間、第八抄紙車間、第九抄紙車間、第十抄紙車間、第十一抄紙車間、第十二抄紙車間、銅板紙車間、鹼回收車間、中段水車間、供水車間、熱電廠、粗漿車間、三段漂車間、四段漂車間等生產部門。

本公司對外投資的子公司有：寧夏美利紙業板紙有限公司（以下簡稱「美利板紙公司」 ）、深圳市美利紙業有限公司（以下簡稱「美利深圳公司」 ）、 中冶美利建築安裝有限公司（以下簡稱「美利建築公司」 ）、寧夏美利安裝工程有限公司（以下簡稱「美利安裝公司」 ），參股公司主要有中冶美利漿紙有限公司和寧夏美利紙業集團環保節能有限公司。

本公司母公司是：中冶紙業集團有限公司

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

集團最終母公司是：中國冶金科工集團有限公司

2、所處行業

公司所屬行業為機製紙及板紙製造業。

3、經營範圍

本公司經批准的經營範圍：機製紙、板紙、加工紙等中、高檔文化用紙及生活用紙的生產、經營、銷售及原料速生林種植。經營本公司自產產品及技術的出口業務和本企業生產所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務（國家限定或禁止進出口的商品和技術除外）。

4、主要產品（或提供的勞務等）

公司主要產品是中高檔文化用紙及板紙。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

自2007 年1 月1 日起，公司執行財政部於2006 年2 月15 日頒布的《企業會計準則

—基本準則》和38 項具體會計準則、以及其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋以及其他相關規定（以下簡稱「企業會計準則」 ）。

本公司管理層對公司持續經營能力評估後認為公司不存在可能導致持續經營產生重大疑慮的事項或情況，公司以持續經營為基礎編制財務報表。

2、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等信息。

3、會計年度

公司會計年度為公曆1 月1 日起至12 月31 日止。

4、記帳本位幣

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

公司記帳本位幣為人民幣。

5、計量屬性

公司財務報表項目採用歷史成本為計量屬性，對於符合條件的項目，採用公允價值計量。

公司採用公允價值計量的項目包括交易性金融工具和可供出售金融資產。

公司本期報表項目的計量屬性未發生變化。

6、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，應當按照合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

（2 ）非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。購買方的合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

購買方在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債應當按照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

7、合併財務報表的編制方法

合併財務報表按照2006 年2 月頒布的《企業會計準則第33 號—合併財務報表》執行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主體均納入合併財務報表的合併範圍。從取得子公司的實際控制權之日起，公司開始將其予以合併；從喪失實際控制權之日起停止合併。合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表為基礎，根據其他有關資料為依據，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司編制。

公司內部所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與母公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照母公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於因同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，視同該企業合併於報告期最早期間的期初已經發生，從報告期最早期間的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表，且其合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。

8、現金及現金等價物的確定標準

編制現金流量表時，現金是指庫存現金及可隨時用於支付的存款；現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易折算

公司外幣交易按交易發生日的即期匯率（或近似匯率）將外幣金額折算為人民幣入帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目按公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣。

除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額按資本化的原則處理外，其餘情況下所產生的外幣折算差額直接計入當期損益。貨幣兌換形成的折算差額，計入財務費用。

（2 ）外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率（或近似匯率）折算。

上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

10、 金融工具

金融工具分為金融資產與金融負債。

（1）金融資產的分類

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於公司對金融資產的持有意圖和持有能力。

a. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。

b. 應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收帳款和其他應收款等。

c. 可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。

d. 持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。自資產負債表日起12 個月內到期的持有至到期投資在資產負債表中列示為其他流動資產或一年內到期的非流動資產。

（2 ）金融資產的確認和計量

金融資產於公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。

a. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時結轉公允價值

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告變動損益。

b. 可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益。除減值損失及外幣可供出售金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

c. 持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

d. 應收款項

應收款項包括對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及所持有的其他企業無活躍市場報價的債務工具，包括應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款等。應收款項以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。

應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

對於有活躍市場報價的金融資產，採用活躍市場報價確定公允價值。對於無活躍市場報價的金融資產，採用未來現金流量折現等估值方法確定公允價值。

(3) 金融資產轉移

當某項金融資產轉移後，該金融資產收取現金流量的合同權利已終止或與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉入方時，終止確認該金融資產。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

a. 所轉移金融資產的帳面價值；

b. 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

a.終止確認部分的帳面價值；

b.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止

確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

(4) 金融資產減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，直接計入股東權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，如果在以後期間價值得以恢復，也不予轉回。

（5）金融負債

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告他金融負債兩類。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量，其他金融負債按攤餘成本計量。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。公司將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，償付債務的現時義務仍存在的，不應當終止確認該金融負債，也不能終止確認轉出的資產。

公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，應當終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，應當終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，公司應當將終止確認部分的帳面價值與支付的對價

（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司回購金融負債一部分的，應當在回購日按照繼續確認部分和終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

11、 應收款項

期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是通過對其未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）按原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值（扣除預計處置費用等）。原實際利率是初始確認該應收款項時計算確定的實際利率。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。

（1）單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：

期末對於單項金額重大的應收款項（包括應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款）單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。

單項金額重大是指：應收款項餘額前5 名且大於500 萬元。

（2 ）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備的確定依據、計提方法：

對於單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起按信用風險

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告特徵劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定本期各項組合計提壞帳準備的比例，據此計算本期應計提的壞帳準備。

（3）本公司信用風險特徵組合確定的計提方法為帳齡分析法

帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

1 年以內（含1 年） 3% 3%

1－2 年 10% 10%

2－3 年 30% 30%

3－4 年 50% 50%

4 －5 年 80% 80%

5 年以上 100% 100%

向其他企業轉讓不附追索權的應收款項，按交易款項扣除已轉銷應收款項的帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

12、 存貨

(1) 存貨分類

存貨分類為原材料、材料採購、在途物資、包裝物、低值易耗品、庫存商品（包括產成品、外購商品、自製半成品等）、在產品、發出商品、委託加工物資、消耗性生物資產、開發產品和開發成本。

(2) 發出存貨的計價方法

存貨發出時按加權平均法計價。

(3) 存貨的盤存制度

存貨的盤存採用永續盤存制。

(4) 周轉材料（低值易耗品和包裝物）的攤銷方法

周轉材料（低值易耗品和包裝物）按照使用次數分次計入成本費用；金額較小的，在領用時一次計入成本費用。

(5) 存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；

需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

13、 長期股權投資

（1）初始投資成本確定

a. 企業合併形成的長期股權投資

在同一控制下的企業合併中，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。

在非同一控制下的企業合併中，公司在購買日按照《企業會計準則第20 號—企業合併》確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。

b. 其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

公司能夠對被投資單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

（2 ）後續計量及損益確認方法

☆ 公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

成本法下公司確認投資收益，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬於投資前和投資後被投資單位實現的淨利潤。按照上述規定確認自被投資單位應分得的現金股利或利潤後，考慮長期股權投資是否發生減值。如出現長期股權投資的帳面價值大於享有被投資單位淨資產（包括相關商譽）帳面價值的份額等情況時，對長期股權投資進行減值測試，可收回金額低於長期股權投資帳面價值的，計提減值準備。

公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於公司的部分，應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8 號—資產減值》等規定屬於資產減值損失的，應當全額確認。

權益法下在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

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被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值，同時確認投資收益。

被投資單位除淨損益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。

（4 ）減值測試方法及減值準備計提方法

按成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值按照《企業會計準則第22 號——金融工具確認和計量》處理；其他長期股權投資，其減值按照《企業會計準則第8 號——資產減值》處理。

14、 投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

公司對投資性房地產採用成本模式計量。對已出租的建築物採用與公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策；對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。

15、 固定資產

(1) 固定資產的初始確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用年限超過一年的有形資產。固定資產分類為：房屋及建築物、機器設備、電子設備及家具、運輸設備、其他設備。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

a. 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

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b. 該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2) 固定資產的初始計量

固定資產取得時按照實際成本進行初始計量。

a. 外購固定資產的成本，以購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等確定。

b. 購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

c. 自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

d. 債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額，計入當期損益；

e. 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，換入的固定資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入固定資產的成本，不確認損益。

f. 以同一控制下的企業吸收合併方式取得的固定資產按其在被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的固定資產按其公允價值確定其入帳價值。

(3) 固定資產的後續支出

與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；其他後續支出於發生時計入當期損益。

(4) 固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折舊率。

各類固定資產預計使用壽命和年折舊率如下：

固定資產類別 預計使用年限 淨殘值率（％） 年折舊率（％）

房屋及建築物 15—40 5 6.67—2.38

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機器設備 10—20 5 9.5—4.75

運輸設備 12 5 7.92

專用設備 10—20 5 9.5—4.75

傳導設備 10—20 5 9.5—4.75

動力設備 10—20 5 9.5—4.75

儀器儀表 10—20 5 9.5—4.75

每年年度終了，應對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。必要時，作適當調整。

(5) 固定資產的減值

當固定資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。

符合持有待售條件的固定資產，以帳面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示。公允價值減去處置費用低於原帳面價值的金額，確認為資產減值損失。

(6) 固定資產的處置

固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

（7）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租賃，是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。公司將符合下列一項或數項標準的租賃認定為融資租賃：

*在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。

*承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。

*即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

*承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

*租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

在租賃期開始日，融資租入固定資產的入帳價值為租賃開始日租賃資產公允價值與最

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告低租賃付款額現值兩者中較低者。

16、 在建工程

在建工程以立項項目分類核算。在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。

所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

當在建工程的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。

17、 借款費用

(1) 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

a. 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

b. 借款費用已經發生；

c. 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

(2) 借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告斷、且中斷時間連續超過3 個月的，借款費用暫停資本化，直至資產的購建活動重新開始。

(3) 借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

一般借款應予資本化的利息金額根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出按年加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

18、 生物資產

(1) 本公司將培植的速生原料林木作為消耗性生物資產核算。

(2) 生物資產按成本進行初始計量。

a. 培植的速生原料林木的成本，包括在鬱閉前耗用的種苗、肥料、農藥等材料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出。

b. 應計入生物資產成本的借款費用，按借款費用的相關規定處理。

c. 投資者投入生物資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

d. 生物資產在鬱閉或達到預定生產經營目的後發生的管護、飼養費用等後續支出，應當計入當期損益。

(3) 生物資產的後計量

當林木生長達到鬱閉度標準之前，做為鬱閉前的林木資產進行核算，鬱閉前的林木資產處在培植階段，發生的造林費、撫育費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費及發生的專門借款利息予以資本化計入林木資產成本。

當林木鬱閉度達到標準後，做為鬱閉後的林木資產進行核算，鬱閉後的林木資產發生的日常管護費用計入當期費用；因擇伐、間伐或撫育更新性質採伐而進行補植所發生的支出，予以資本化，計入林木資產成本。

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(4) 本公司區分鬱閉前的生物資產和鬱閉後的生物資產的標準鬱閉度為0.9。

(5) 公司至少於每年年度終了對消耗性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明由於遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現淨值的可收回金額低於其帳面價值的，按照可變現淨值或可收回金額低於帳面價值的差額，計提生物資產跌價準備或減值準備，並計入當期損益。

消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，並在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

19、 無形資產

（1）無形資產的計價方法

無形資產按取得時的實際成本入帳。

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按其在被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

（2 ）無形資產使用壽命及攤銷

土地使用權按使用年限平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。

軟體使用費按預計使用年限平均攤銷。

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核；如必要，對使用壽命進行調整。對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。

（3）無形資產減值

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。

20、 研究開發支出

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公司根據研發活動是否在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件為主要判斷依據，劃分研究階段和開發階段。

已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發後是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性時，研發項目處於研究階段；當研發項目在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件時，研發項目進入開發階段。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：

* 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

* 管理層具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

* 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益；

* 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

* 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出不在以後期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。

21、 長期待攤費用

對於已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用，包括經營租入固定資產改良支出，作為長期待攤費用按受益年限分期攤銷。

22、 附回購條件的資產轉讓

對於附回購條件的資產轉讓，如果未將資產所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方，不應當確認銷售收入，也不應當終止確認所出售的資產。

23、 資產減值準備

除存貨、投資性房地產及金融資產外，其他主要類別資產的資產減值準備確定方法如下：

對於固定資產、在建工程、無形資產、長期股權投資等長期資產，公司在每期末判斷

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告相關資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。固定資產、在建工程、無形資產、長期股權投資等長期資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

24、 預計負債

因產品質量保證、對外提供擔保、未決訴訟等事項形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。對於未來經營虧損，不確認預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價值的增加金額，確認為利息費用。

於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。

25、 股份支付及權益工具

(1)股份支付的種類

股份支付是公司為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

*以權益結算的股份支付

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

公司的股票期權計劃為用以換取職工提供服務的權益結算的股份支付，以授予職工的權益工具在授予日的公允價值計量。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

*以現金結算的股份支付

公司的股票增值權計劃為以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以本公司股份數量為基礎確定的負債的公允價值計量。該以現金結算的股份支付須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（2 ）權益工具公允價值的確定方法

對於授予職工的股份，其公允價值按公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。

對於授予職工的股票期權，通過期權定價模型估計所授予的期權的公允價值。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。

（4 ）修改和終止股份支付計劃的處理

如果股份支付計劃的修改增加了所授予的權益工具的公允價值，應按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加。

如果股份支付計劃的修改增加了所授予的權益工具的數量，應將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。

如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，如縮短等待期、變更或取消業績條件（而非市場條件），公司在處理可行權條件時，應當考慮修改後的可行權條件。

如果公司以減少股份支付公允價值總額的方式或其他不利於職工的方式修改條款和條件，公司仍應繼續對取得的服務進行會計處理，如同該變更從未發生，除非公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內如果取消了授予的權益工具，對取消所授予的權益性工具作為加速行權處

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告理，剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，將其作為授予權益工具的取消處理。

26、 股份回購

公司為減少註冊資本或獎勵本公司職工等原因而收購本公司股份時，按實際支付的金額記入庫存股。

公司根據以權益結算的股份支付協議將收購的股份獎勵給本公司職工時，按獎勵庫存股帳面餘額與職工所支付現金及授予權益工具時確認的資本公積之間的差額，計入資本公積（股本溢價）。

註銷庫存股時，按所註銷庫存股面值總額註銷股本，按所註銷庫存股的帳面餘額，衝減庫存股，按其差額衝減資本公積（股本溢價），股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

27、 收入

(1) 銷售商品

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

(2) 提供勞務

在提供勞務交易的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，按完工百分比法確認收入。

(3) 讓渡資產使用權

與交易相關的經濟利益很可能流入企業,收入的金額能夠可靠地計量時,分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

a. 利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

b. 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

c. 出租物業收入：

①具有承租人認可的租賃合同、協議或其他結算通知書；

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

②履行了合同規定的義務，開具租賃發票且價款已經取得或確信可以取得；

③出租開發產品成本能夠可靠地計量。

(4) 建造合同

期末，建造合同的結果能夠可靠地估計的，根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，則區別情況處理：如合同成本能夠收回的，則合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用；如合同成本不可能收回的，則合同成本在發生時作為費用，不確認收入。

建造合同的結果能夠可靠估計的依據是同時滿足：合同總收入能夠可靠計量；與合同相關的經濟利益很可能流入企業；實際發生的合同成本能夠清楚區分和可靠計量；合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠確定四個條件。

合同的完工進度按照累計實際發生合同成本佔合同預計總成本的比例確定。

28、 政府補助

政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助屬於與資產相關的政府補助；除與資產相關的政府補助之外的政府補助為與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。

與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：

（1）用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。

（2 ）用於補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

29、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額

(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。

對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損) 的非企業合併的交易中產生的資產或負

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。在資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

遞延所得稅資產的確認以公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。

30、 經營租賃與融資租賃

公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

（1）融資租賃

在租賃期開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。

（2 ）經營租賃

經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。

31、 持有待售資產

同時滿足下列條件的固定資產、無形資產和其他非流動資產劃分為持有待售資產：一是公司已經就處置該非流動資產作出決議；二是公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓將在一年內完成。持有待售資產不計提折舊或進行攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低進行計量。公允價值減去處置費用的淨額低於原帳面價值的金額，作為資產減值損失計入當期損益。

32、 職工薪酬

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

於職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

33、 主要會計政策、會計估計的變更

本年度本公司不存在會計政策、會計估計變更。

34、 前期差錯更正

本年度本公司不存在前期差錯更正。

三、稅項

1、主要稅種及稅率

公司本期度適用的主要稅種及其稅率列示如下：

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 產品、原材料銷售收入 17%

增值稅 蒸汽 13%

營業稅 應稅營業收入 5%、3%

城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 5%、1%

教育費附加 應繳納流轉稅額 3%

企業所得稅 按應納稅所得額 15%、20%

企業所得稅 營業額 2%

2、稅收優惠及批文

1、所得稅：根據《國家稅務總局關於落實西部大開發有關稅收政策具體實施意

見的通知》（國稅發[2002]47 號）「關於生產國家鼓勵類產業項目收入超過企業總收入

70%的減按15%的稅率徵收企業所得稅」的規定，本公司及子公司寧夏美利紙業板紙有

限公司從2004 年度起享受國家西部大開發企業所得稅優惠政策，企業所得稅稅率為

15%。

2、本公司2007 年被寧夏回族自治區政府認定為「寧夏回族自治區環境友好企業」，根據區政府相關政策規定，可享受免徵三年企業所得稅的優惠政策（2007 年至2009 年度）。

3、根據國務院關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知，本公司子公司深圳市美利紙業有限公司執行20%的優惠稅率。

4、本公司子公司中冶美利建築安裝有限公司、寧夏美利安裝工程有限公司根據寧

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告夏中衛市地稅局衛地稅發[2009]19 號文件關於印發《關於改變我市建築業企業所得稅徵收方式的通知》的規定，企業所得稅按營業額的2%附徵率徵收。

四、企業合併及合併財務報表

合併財務報表按照2006 年2 月頒布的《企業會計準則第33 號—合併財務報表》執行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主體均納入合併財務報表的合併範圍。從取得子公司的實際控制權之日起，公司開始將其予以合併；從喪失實際控制權之日起停止合併。合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表為基礎，根據其他有關資料為依據，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司編制。

公司內部所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與母公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照母公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

☆ 對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於因同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，視同該企業合併於報告期最早期間的期初已經發生，從報告期最早期間的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表，且其合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。

(一) 子公司情況

1、同一控制下企業合併取得的子公司

（1）子公司情況

簡稱 全稱 類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍

寧夏美利紙業 板紙生產銷售,

美利板紙公司 有限責任 中衛市 製造業 400 萬元

板紙有限公司 造紙毛布銷售

中冶美利建築 工程承包、建築

美利建築公司 有限責任 中衛市 工程施工 2,026 萬元

安裝有限公司 裝飾

寧夏美利安裝 機械設備製造

美利安裝公司 有限責任 中衛市 工程安裝 1,550 萬元

工程有限公司 與安裝

深圳市美利紙 機械紙、板紙、

美利深圳公司 有限責任 深圳市 商品流通 3,000 萬元

業有限公司 加工紙的購銷

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

期末實際 實質上構成對子公司淨 表決權比

子公司 持股比例 是否合併報表

出資額 投資的其他項目餘額 例

美利板紙公司 380 萬元 95% 95% 合併

美利建築公司 1,513 萬元 80% 80% 合併

美利安裝公司 1,207 萬元 80% 80% 合併

美利深圳公司 2,800 萬元 93.33% 93.33% 合併

（2 ）「 同一控制下企業合併」的判斷依據

公司與參與合併的上述企業在合併前後的 12 個月內均受中國冶金科工集團有限公司最終控制，由此確認為同一控制下的企業合併。

（3）同一控制的實際控制人

上述通過同一控制下企業合併取得的子公司，同一控制的實際控制人為中冶紙業集團有限公司。

(二) 少數股東權益和少數股東損益

少數股東權益 本期少數股東 本期少數股 少數股東權益 其他增減

公司

期初金額 損益 東其他增減 期末金額 的說明

美利板紙公司 5,384.20 50.41 5,434.61

美利建築公司 8,164,109.91 1,326,713.51 9,490,823.42

美利安裝公司 8,978,487.08 1,344,267.18 10,322,754.26

合計 17,147,981.19 2,671,031.10 19,819,012.29

五、合併財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

項 目 期末餘額 期初餘額

庫存現金 525,815.99 733,981.51

銀行存款 75,704,185.79 5,281,429.81

其他貨幣資金 51,178,523.60 155,165,466.88

合計 127,408,525.38 161,180,878.20

(1) 其他貨幣資金分類表

項 目 期末餘額 期初餘額

銀行承兌匯票保證金 51,178,523.60 155,165,466.88

合計 51,178,523.60 155,165,466.88

(2) 公司無抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

(3) 貨幣資金期末較期初減少20.95%，主要原因為本期兌付了部分上期開出的銀行承

兌匯票。

(4) 於三個月以後到期的銀行承兌匯票保證金20,000,000.00 元。

2、應收票據

(1) 應收票據分類

種類 期末餘額 期初餘額

銀行承兌匯票 24,812,088.86 2,265,869.91

商業承兌匯票

合計 24,812,088.86 2,265,869.91

（2 ） 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據金額合計77,576,418.90 元，前五名列示如下：

序號 出票單位 出票日期 到期日 期末餘額

1 四川新華商紙業有限公司 2009-10-30 2010-04-29 4,290,000.00

2 廣州市立希紙業有限公司 2009-11-25 2010-05-25 2,500,000.00

3 廣州市舜豐紙業有限公司 2009-11-10 2010-05-10 1,500,000.00

4 廣州市舜豐紙業有限公司 2009-10-29 2010-04-29 1,226,450.00

5 江蘇中東集團有限公司 2009-09-30 2010-03-28 1,000,000.00

合 計 10,516,450.00

（3） 應收票據期末較期初增長995%，主要系成品紙市場變動客戶付款方式變動所致。

3、應收帳款

(1) 應收帳款的分類

期末餘額 期初餘額

類 別 所佔 計提 所佔 計提

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

比例 比例 比例 比例

155,988,831.3 53.28

單項金額重大的

應收帳款 8 58.78% 4,679,664.93 3.00% 76,110,549.28 %單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收帳款

109,396,668.9 46.72 5,159,653.8

其他不重大應收

帳款 7 41.22% 9,563,427.14 8.74% 66,741,306.96 % 7 7.73%

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

265,385,500.3 14,243,092.0 142,851,856.2 5,159,653.8

合計 5 100.00% 7 5.37% 4 100.00% 7 3.61%

(2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提

應收帳款內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例 理由

中冶美利漿紙有限公司 53,167,951.36 1,595,038.54 3% 一年以內

中冶美利特種紙有限公司 23,433,939.85 703,018.19 3% 一年以內

中冶美利崍山紙業有限公司 20,943,896.37 628,316.89 3% 一年以內

北京美利遠景紙業有限責任公司 15,746,897.02 472,406.91 3% 一年以內

中冶美利林業開發有限公司 11,355,609.14 340,668.27 3% 一年以內

中冶成工路橋分公司 8,765,162.72 262,954.88 3% 一年以內

中衛市華潤商貿有限公司 7,998,374.92 239,951.25 3% 一年以內

江陰益源化工有限公司 7,985,000.00 239,550.00 3% 一年以內

江蘇省印刷物資公司 6,592,000.00 197,760.00 3% 一年以內

合計 155,988,831.38 4,679,664.93

(3) 期末其他不重大應收帳款帳齡分析

期末餘額 期初餘額

帳齡 計提 計提

金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

比例 比例

1 年以內 83,799,672.99 76.60% 2,514,861.94 3% 51,087,054.88 76.54% 1,291,914.27 3%

1 至2 年 12,035,374.17 11.00% 1,203,537.42 10% 7,987,276.30 11.97% 798,727.63 10%

2 至3 年 7,757,275.67 7.09% 2,327,182.70 30% 5,298,877.47 7.94% 1,589,663.23 30%

3 至4 年 4,283,414.54 3.92% 2,141,707.27 50% 1,493,486.87 2.24% 746,743.44 50%

4 至5 年 723,968.91 0.66% 579,175.12 80% 710,030.69 1.06% 568,024.55 80%

5 年以上 796,962.69 0.73% 796,962.69 100% 164,580.75 0.25% 164,580.75 100%

合計 109,396,668.97 100.00% 9,563,427.14 66,741,306.96 100.00% 5,159,653.87

(4) 應收帳款中無持公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

(5) 期末應收帳款中欠款金額前五名

與本公司關 佔應收帳款

單位名稱 期末餘額 帳齡

系 總額的比例

中冶美利漿紙有限公司 同一母公司 53,167,951.36 1年以內 20.03%

中冶美利特種紙有限公司 同一母公司 23,433,939.85 1年以內 8.83%

中冶美利崍山紙業有限公司 同一母公司 20,943,896.37 1年以內 7.89%北京美利遠景紙業有限責任公

司 參股公司 15,746,897.02 1年以內 5.93%

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

中冶美利林業開發有限公司 同一母公司 11,355,609.14 1年以內 4.28%

合計 124,648,293.74 46.97%

(6) 應收關聯方帳款情況

單位名稱 與本公司關係 金額 佔應收帳款總額的比例

中冶美利漿紙有限公司 同一母公司 53,167,951.36 20.03%

中冶美利特種紙有限公司 同一母公司 23,433,939.85 8.83%

中冶美利林業開發有限公司 同一母公司 11,355,609.14 4.28%

中冶美利崍山紙業有限公司 同一母公司 20,943,896.37 7.89%

中冶成工路橋分公司 同一控制 8,765,162.72 3.30%

合計 117,666,559.44 44.34%

(7) 壞帳準備

本期減少

期初餘額 本期增加 期末餘額

轉回 轉銷

5,159,653.87 9,083,438.20 14,243,092.07

(8) 應收帳款期末較期初增長82.39%，主要原因為期末未到結帳期工程款及銷貨款

增加所致。

4、預付款項

(1) 帳齡分析

期末餘額 期初餘額

帳齡

金額 佔總額比例 金額 佔總額比例

1 年以內 225,862,155.04 77.00% 213,415,337.97 84.08%

1-2 年 48,415,757.01 16.50% 18,396,417.05 7.25%

2-3 年 14,753,705.38 5.03% 9,168,691.82 3.61%

3-4 年 1,904,334.79 0.65% 8,078,443.29 3.18%

4-5 年 1,506,022.42 0.51% 4,718,240.72 1.86%

5 年以上 901,581.99 0.31% 42,202.85 0.02%

合計 293,343,556.63 100.00% 253,819,333.70 100.00%

(2) 帳齡超過1 年的重要預付款項列示如下：

序號 債務人 期末餘額 未及時結算的原因

1 曹光明 3,598,151.52 未到結算期

2 孔達 2,744,130.76 未到結算期

3 張靜華 1,602,008.70 未到結算期

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

4 王珍 1,466,262.83 未到結算期

5 馬建華 1,415,803.81 未到結算期

合 計 10,826,357.62

(3) 預付款項金額前五名單位情況

與本公司關

單位名稱 期末餘額 帳齡 未結算原因

系

中冶美利林業開發有限公司 同一母公司 32,844,978.37 1 年以內 未到結算期

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 同一母公司 14,742,928.80 1 年以內 未到貨

中冶美利紙業集團機械製造有限公司 同一母公司 14,398,955.92 1 年以內 未到結算期

寧夏博譽印刷物資有限公司 第三方 11,993,247.45 1 年以內 未到貨

同一母公

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 司 5,649,929.56 1 年以內 未到結算期

合計 79,630,040.10

(4) 期末無預付持公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位款項。

(5) 預付關聯方帳款情況

單位名稱 與本公司關係 金額 佔預付帳款總額的比例

中冶美利林業開發有限公司 同一母公司 32,844,978.37 11.20%

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 同一母公司 14,742,928.80 5.03%

中冶美利紙業集團機械製造有

限公司 同一母公司 14,398,955.92 4.91%

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 同一母公司 5,649,929.56 1.93%

合計 67,636,792.65 23.06%

5、其他應收款

(1) 其他應收款的分類

期末餘額 期初餘額

類別 所佔 計提 所佔比 計提

帳面餘額 比例 壞帳準備 比例 帳面餘額 例 壞帳準備 比例

20,655,091.3 76.37

單項金額重大的

其他應收款 4 % 619,652.74 3.00% 3,481,424.35 30.50% 165,436.32 4.75%單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的其他應收款

6,390,065.3 23.63 17.66

其他不重大其他

應收款 8 % 1,128,647.78 % 7,932,505.56 69.50% 1,390,315.41 17.53%

27,045,156.7

合計 2 100% 1,748,300.52 6.46% 11,413,929.91 100% 1,555,751.73 13.63%

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

(2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計

提

其他應收款內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例 理由

江西澤暉紙業有限公司 15,000,000.00 450,000.00 3% 一年以內

中衛市勞動就業服務局 5,655,091.34 169,652.74 3% 一年以內

合計 20,655,091.34 619,652.74

(3) 期末其他不重大其他應收款帳齡分析

期末餘額 期初餘額

帳齡 計提 計提

金額 比例 壞帳準備 金額 比例 壞帳準備

比例 比例

1 年以內 3,286,930.79 51.44% 98,607.98 3% 4,687,511.99 59.09% 133,934.64 3%

1 至2 年 1,788,410.75 27.99% 178,841.08 10% 1,869,227.85 23.56% 186,922.78 10%

2 至3 年 486,989.17 7.62% 146,096.75 30% 247,354.16 3.12% 74,206.35 30%

3 至4 年 228,834.57 3.58% 114,417.29 50% 131,114.68 1.65% 65,557.35 50%

4 至5 年 41,077.08 0.64% 32,861.66 80% 338,012.94 4.26% 270,410.35 80%

5 年以上 557,823.02 8.73% 557,823.02 100% 659,283.94 8.31% 659,283.94 100%

合計 6,390,065.38 100% 1,128,647.78 7,932,505.56 100.00% 1,390,315.41

(4) 其他應收款中無持公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

(5) 期末其他應收款中欠款金額前五名

佔其他應收款

單位名稱 與本公司關係 期末餘額 帳齡

總額的比例

江西澤暉紙業有限公司 第三方 15,000,000.00 1 年以內 55.46%

中衛市勞動就業服務局 第三方 5,655,091.34 1 年以內 20.91%

楊東明 第三方 742,180.00 1 至2 年 2.74%

東莞市雅華裝卸工程公司 第三方 410,000.00 1 至2 年 1.52%

黃莉 第三方 180,000.00 1 年以內 0.67%

合計 21,987,271.34 81.30%

(6) 壞帳準備

本期減少

期初餘額 本期增加 期末餘額

轉回 轉銷

1,555,751.73 192,548.79 1,748,300.52

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

6、存貨

(1) 存貨的分類

期末數 期初數

存貨項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 120,865,417.56 2,915,169.58 117,950,247.98 139,065,100.00 1,702,531.54 137,362,568.46

庫存商品 161,418,383.18 611,538.65 160,806,844.53 140,266,429.80 501,324.50 139,765,105.30

周轉材料 1,114,161.25 1,114,161.25 1,970,539.73 1,970,539.73

低值易耗品 70,972.73 70,972.73 316,258.95 316,258.95

工程施工 4,611,096.58 4,611,096.58 75,733,577.52 75,733,577.52

消耗性生物資產 312,401,931.95 312,401,931.95 399,992,569.48 399,992,569.48

合計 600,481,963.25 3,526,708.23 596,955,255.02 757,344,475.48 2,203,856.04 755,140,619.44

(2) 存貨跌價準備

本期減少

存貨種類 期初帳面餘額 本期計提額 期末帳面餘額

轉回 轉銷

原材料 1,702,531.54 1,212,638.04 2,915,169.58

庫存商品 501,324.50 110,214.15 611,538.65

周轉材料低值易耗品工程施工消耗性生物資產

合 計 2,203,856.04 1,322,852.19 3,526,708.23

(3) 期末存貨較期初減少了20.71%，主要是由於工程施工完工轉出項目較多和消耗

性生物資產轉出造成。

(4) 消耗性生物資產

項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額

消耗性生物資產 399,992,569.48 91,388,564.78 178,979,202.31 312,401,931.95

(5) 2009 年公司對與林木資產相關的資產進行分類認定，將消耗性生物資產中列報

的工程成本178,979,202.31 元轉入在建工程核算，並委託中國建設銀行股份有限

公司寧夏分行建設工程諮詢中心對與林木資產相關的投入進行了審核，中國建

設銀行股份有限公司寧夏分行建設工程諮詢中心經過審核於2010 年3 月8 日出

具了《中冶美利紙業股份有限公司林紙一體化工程-50 萬畝原料林基地審核報

告》確認了公司50 萬畝原料林基地的工程投入。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

(6) 截止2009 年12 月31 日，本公司消耗性生物資產共有林權面積30.45 萬畝，有

林面積為17.28 萬畝。

(7) 計入存貨成本的借款費用資本化金額

項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

消耗性生物資產 67,402,655.42 21,427,250.36 88,829,905.78

(8) 消耗性生物資產借款費用資本化的資本化率為6.67%。

(9) 截止2009 年12 月31 日，無用於抵押擔保的存貨。

7、長期股權投資

期末餘額 期初餘額

項 目

帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備對子公司的長期股權投資

按權益法核算的長期股權投資 5,861,627.05 5,858,878.85

其中：合營企業

聯營企業 5,861,627.05 5,858,878.85

其他按成本法核算的長期股權投

資 322,589,662.32 322,589,662.32

合計 328,451,289.37 328,448,541.17

(1) 被投資單位主要信息

業務性 持股 表決權 期末淨資 本期營業 本期淨

被投資單位名稱 註冊地

質 比例 比例 產總額 收入總額 利潤

聯營企業

寧夏美利紙業集團 再生水

環保節能有限公司 中衛 40% 40% 14,654,435.71 20,274,099.74 6,870.51

處理

(2) 按成本法核算的長期股權投資

本期

序 期初帳面 本期 本期 期末帳面

被投資單位 初始投資成本 減值

號 餘額 增減額 收益 餘額

損失

中冶美利漿紙 310,183,089.0 310,183,089.0

1 290,760,430.92

☆ 有限公司 7 7

寧夏銀行股份

2 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00

有限公司

北京美利遠景

3 紙業有限責任 1,906,573.25 1,906,573.25 1,906,573.25

公司

322,589,662.3 322,589,662.3

合計 303,167,004.17

2 2

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

(3) 按權益法核算的長期股權投資

本期投資增減額

序 期末帳面餘

被投資單位 初始投資成本 期初帳面餘額 本期增 其中：分得現

號 額

減額 金紅利

寧夏美利紙業集

1 團環保節能有限 7,200,000.00 5,858,878.85 2,748.20 5,861,627.05

公司

合 計 7,200,000.00 5,858,878.85 2,748.20 5,861,627.05

8、固定資產

(1) 固定資產原值

類 別 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、帳面原值 1,926,366,165.26 324,916,643.20 187,402,984.72 2,063,879,823.74

其中：房屋及建築物 417,911,385.08 176,673,914.61 - 594,585,299.69

機器設備 96,973,113.02 42,550,528.45 46,880,081.93 92,643,559.54

運輸工具 11,052,706.50 5,388,417.31 952,325.83 15,488,797.98

專用設備 862,793,464.17 35,201,290.68 48,551,091.67 849,443,663.18

傳導設備 328,381,713.81 20,457,605.65 34,664,561.91 314,174,757.55

動力設備 181,792,914.91 38,655,231.52 50,218,429.23 170,229,717.20

儀器儀表 27,460,867.77 5,989,654.98 6,136,494.15 27,314,028.60

二、累計折舊 575,603,609.12 113,497,447.07 87,858,735.45 601,242,320.74

其中：房屋及建築物 60,695,578.56 18,600,633.76 - 79,296,212.32

機器設備 40,522,243.00 27,141,605.40 24,968,990.32 42,694,858.08

運輸工具 4,630,422.91 863,363.16 474,665.51 5,019,120.56

專用設備 324,947,375.48 35,027,226.47 45,749,170.54 314,225,431.41

傳導設備 83,171,984.80 9,132,329.60 3,024,571.27 89,279,743.13

動力設備 44,154,843.30 18,143,184.22 10,673,121.09 51,624,906.43

儀器儀表 17,481,161.07 4,589,104.46 2,968,216.72 19,102,048.81

三、固定資產帳面淨

值 1,350,762,556.14 212,327,110.31 100,452,163.45 1,462,637,503.00

其中：房屋及建築物 357,215,806.52 158,073,280.85 - 515,289,087.37

機器設備 56,450,870.02 16,316,837.23 22,819,005.79 49,948,701.46

運輸工具 6,422,283.59 4,525,054.15 477,660.32 10,469,677.42

專用設備 537,846,088.69 174,064.21 2,801,921.13 535,218,231.77

傳導設備 245,209,729.01 11,325,276.05 31,639,990.64 224,895,014.42

動力設備 137,638,071.61 20,512,047.30 39,545,308.14 118,604,810.77

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

儀器儀表 9,979,706.70 1,400,550.52 3,168,277.43 8,211,979.79

四、減值準備 4,438,180.75 629,968.07 - 5,068,148.82

其中：房屋及建築物 3,196,676.61 - - 3,196,676.61

機器設備 1,212,482.01 629,968.07 - 1,842,450.08

運輸工具 12,335.18 - - 12,335.18

專用設備 16,686.95 - - 16,686.95

傳導設備 - - - -

動力設備 - - - -

儀器儀表 - - - -五、固定資產帳面價

值 1,346,324,375.39 211,697,142.24 100,452,163.45 1,457,569,354.18

其中：房屋及建築物 354,019,129.91 158,073,280.85 - 512,092,410.76

機器設備 55,238,388.01 15,686,869.16 22,819,005.79 48,106,251.38

運輸工具 6,409,948.41 4,525,054.15 477,660.32 10,457,342.24

專用設備 537,829,401.74 174,064.21 2,801,921.13 535,201,544.82

傳導設備 245,209,729.01 11,325,276.05 31,639,990.64 224,895,014.42

動力設備 137,638,071.61 20,512,047.30 39,545,308.14 118,604,810.77

儀器儀表 9,979,706.70 1,400,550.52 3,168,277.43 8,211,979.79

本期折舊額113,497,447.07 元。本期由在建工程轉入固定資產原價為171,974,298.78 元。

(2) 融資租賃租入的固定資產

類 別 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面淨值房屋及建築物

機器設備 93,566,429.86 2,116,383.36 91,450,046.50

運輸設備專用設備傳導設備動力設備儀器儀表

合計 93,566,429.86 2,116,383.36 91,450,046.50

(3) 經營租賃租出的固定資產

類 別 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面淨值房屋及建築物機器設備

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告運輸設備

專用設備 70,675,494.88 15,858,665.69 54,816,829.19

傳導設備動力設備

儀器儀表 756,081.37 287,310.72 468,770.65

其 他

合計 71,431,576.25 16,145,976.41 55,285,599.84

(4) 截止2009 年12 月31 日，本公司用於抵押的固定資產帳面餘額1,585,511,443.70 元，帳面淨值1,122,460,000.00 元，抵押取得長短期借款666,700,000.00 元。

9、在建工程

(1) 在建工程項目

期末數 期初數

項目

帳面餘額 帳面淨值 帳面餘額 帳面淨值

50 萬畝速生林項目 205,239,304.24 205,239,304.24

一抄技改項目 24,961,608.64 24,961,608.64

75T/H 循環流化床鍋爐項目 20,214,167.27 20,214,167.27

5 萬噸塗布特種紙技改 34,099,473.36 34,099,473.36

2.5 萬噸銅版原紙項目 10,000,000.00 10,000,000.00

30 萬立方米混凝土攪拌站 1,731,690.61 1,731,690.61

60 萬噸水泥粉磨站 6,968,688.19 6,968,688.19

合計 97,975,628.07 97,975,628.07 205,239,304.24 205,239,304.24

(2) 在建工程項目變動情況

項目名稱 預算數 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少

50 萬畝速生林項目 426,280,000.00 205,239,304.24 204,596,336.32 92,824,040.50 317,011,600.06

廢水綜合處理林基地灌溉工程 28,800,000.00 79,150,258.28 79,150,258.28

一抄技改項目 17,960,000.00 24,961,608.64

75T/H 循環流化床鍋爐 29,510,000.00 20,214,167.27

5 萬噸塗布特種紙技改 51,760,000.00 34,099,473.36

2.5 萬噸銅版原紙項目 36,480,000.00 10,000,000.00

30 萬立方米混凝土攪拌站 26,660,000.00 1,731,690.61

60 萬噸水泥粉磨站 21,600,000.00 6,968,688.19

合計 205,239,304.24 381,722,222.67 171,974,298.78 317,011,600.06

工程投 工程 利息資本化 其中：本期利 資金

項目名稱 期末數

入佔預 進度 累計金額 息資本化金額 來源

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

算比例

50 萬畝速生林項目 96.14% 100.00% 28,143,629.36 貸款

廢水綜合處理林基地灌溉工程 100.00%

一抄技改項目 138.98% 138.98% 自籌 24,961,608.64

75T/H 循環流化床鍋爐 68.50% 68.50% 自籌 20,214,167.27

5 萬噸塗布特種紙技改 65.88% 65.88% 自籌 34,099,473.36

2.5 萬噸銅版原紙項目 27.41% 27.41% 自籌 10,000,000.00

30 萬立方米混凝土攪拌站 6.50% 6.50% 自籌 1,731,690.61

60 萬噸水泥粉磨站 32.26% 32.26% 自籌 6,968,688.19

合計 28,143,629.36 97,975,628.07

(3) 公司2009 年委託中國建設銀行股份有限公司寧夏分行建設工程諮詢中心對本公

司與林木資產相關的資產進行了認定，根據其出具的《中冶美利紙業股份有限公司林紙一

體化工程-50 萬畝原料林基地審核報告》公司本期對50 萬畝速生林項目進行了結轉，其中

轉入固定資產 92,824,040.50 元，轉入長期待攤費用 284,564,000.43 元，調整工程成本

32,447,599.63 元。

(4) 在建工程中的借款費用資本化的資本化率為6.67%。

10、 工程物資

類 別 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

專用材料 76,351.40 76,351.40

合計 76,351.40 76,351.40

11、 無形資產

類 別 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、帳面原值合計 29,750.00 29,750.00

金蝶軟體 29,750.00 29,750.00

二、累計攤銷合計 24,284.45 5,465.55 29,750.00

金蝶軟體 24,284.45 5,465.55 29,750.00

三、無形資產帳面淨值合計 5,465.55 5,465.55

金蝶軟體 5,465.55 5,465.55

12、 長期待攤費用

剩餘攤

項目 原始發生額 期初餘額 本期增加 累計攤銷 期末餘額

銷期限

平田整地費 284,564,000.43 284,564,000.43 36,218,992.29 248,345,008.14 24 年

合計 284,564,000.43 36,218,992.29 248,345,008.14

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

根據中國建設銀行股份有限公司寧夏分行建設工程諮詢中心出具的《中冶美利紙業股

份有限公司林紙一體化工程-50 萬畝原料林基地審核報告》本年度結轉長期待攤費用

284,564,000.43 元，並自費用發生期間開始計算攤銷額度，攤銷期限按照林權剩餘期限和租賃土地使用權剩餘期限孰短確定。

13、 遞延所得稅資產

（一）已確認的遞延所得稅資產

項 目 期末數 期初數

資產減值準備 3,840,754.33 3,729,671.31

合 計 3,840,754.33 3,729,671.31

（二）引起暫時性差異的差額借項對應的暫時性差異

項 目 暫時性差異金額

資產減值準備 15,650,803.60

14、 資產減值準備

本期減少額

項 目 期初餘額 本期計提額 期末餘額

轉回 轉銷

一、壞帳準備 6,715,405.60 9,275,986.99 15,991,392.59

二、存貨跌價準備 2,203,856.04 1,322,852.19 3,526,708.23

三、固定資產減值準備 4,438,180.75 629,968.07 5,068,148.82

合計 13,357,442.39 11,228,807.25 24,586,249.64

15、 其他非流動資產

項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

臨時設施 565,909.60 257,021.76 308,887.84

合 計 565,909.60 257,021.76 308,887.84

16、 短期借款

（1）短期借款分類

類 別 期末餘額 期初餘額信用借款

抵押借款 222,730,000.00 412,330,000.00

保證借款 164,600,000.00 97,600,000.00

質押借款

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

合 計 387,330,000.00 509,930,000.00

（2 ）短期借款中無逾期借款。

17、 應付票據

其中：下一年度

類 別 期末餘額 將到期的金額 期初餘額

銀行承兌匯票 95,400,000.00 95,400,000.00 249,200,000.00

合計 95,400,000.00 95,400,000.00 249,200,000.00

18、 應付帳款

（1）帳齡分析及百分比

期末餘額 期初餘額

帳齡

金額 比例 金額 比例

1 年以內 139,854,376.40 79.38% 183,857,164.63 80.22%

1 至2 年 11,706,673.86 6.64% 34,071,373.17 14.87%

2 至3 年 19,318,505.64 10.96% 8,302,860.56 3.62%

3 年以上 5,312,813.03 3.02% 2,959,683.58 1.29%

合計 176,192,368.93 100.00% 229,191,081.94 100.00%

（2 ）欠持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況

股東單位名稱 期末餘額 期初餘額

中冶紙業集團有限公司 244,200.00

合 計 244,200.00

（3）欠本公司關聯方款項情況

關聯方名稱 期末餘額 期初餘額

中冶美利紙業集團機械製造有限公司 13,879,774.90 13,771,369.22

寧夏美利紙業集團廢舊物資回收有限公司 3,181,077.85 8,528,712.34

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 1,708,474.72 105,916.36

中治集團國際貿易有限公司 12,995,897.44

中冶美利漿紙有限公司 10,037,320.70 58,063,507.34

中冶紙業集團有限公司 244,200.00 1,144,513.88

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 19,000.00 25,936.00

合計 42,065,745.61 81,639,955.14

（4 ） 帳齡超過1 年的大額重要應付帳款

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

單位名稱 期末餘額 帳齡 未償還原因

銀川森發鋼模板租賃站 1,289,214.54 1-2 年 末到付款期限

中衛市沈橋磚廠 753,215.50 1-2 年 末到付款期限

河北鹽山鯤鵬管道有限公司 724,331.58 1-2 年 末到付款期限

餘建忠 500,000.00 1-2 年 末到付款期限

銀川市金鳳區亞星租賃站 430,119.34 1-2 年 末到付款期限

合計 3,696,880.96

19、 預收款項

（1）帳齡分析及百分比

期末餘額 期初餘額

帳齡

金額 比例 金額 比例%

1 年以內 46,992,915.68 86.38% 60,975,332.07 96.80%

1-2 年 5,706,532.86 10.49% 1,125,196.13 1.79%

2-3 年 1,123,913.52 2.07% 493,455.12 0.78%

3 年以上 576,417.90 1.06% 396,000.00 0.63%

合計 54,399,779.96 100.00% 62,989,983.32 100.00%

（2 ）公司無欠持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況。

（3）欠本公司關聯方款項情況

關聯方名稱 期末餘額 期初餘額

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 1,092,657.30 3,421,987.30

中冶美利崍山紙業有限公司 2,544,722.24 6,200,000.00

合計 3,637,379.54 9,621,987.30

20、 應付職工薪酬

類 別 期初餘額 本期增加 本期支付 期末餘額

工資、獎金、津貼和補貼 19,668,916.98 85,345,183.64 85,064,432.76 19,949,667.79

職工福利費 2,793,600.00 3,460,571.97 6,254,171.97

社會保險費 22,472,987.48 13,200,065.62 35,607,129.04 65,924.06

其中：基本養老保險 18,631,527.28 1,191,207.94 19,822,735.22

補充養老保險住房公積金

工會經費和職工教育經費 13,443,641.74 2,645,383.99 8,731,891.98 7,357,133.75

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告非貨幣性福利因解除勞動關係給予的補償

其 他 57,724.95 1,203,059.98 1,170,345.51 90,439.42

其中：以現金結算的股份支付

合計 58,436,871.08 105,854,265.20 136,827,971.26 27,463,165.02

應付職工薪酬中屬於拖欠性質的金額0.00 元。公司已於2010 年元月份發放工資16,026,652.23 元。

21、 應交稅費

稅 種 期末餘額 期初餘額

增值稅 27,252,667.73 28,612,590.35

營業稅 15,341,280.20 8,993,818.05

城建稅 5,445,071.02 3,200,798.20

企業所得稅 7,112,538.44 4,545,178.18

個人所得稅 1,154,637.47 712,409.68

房產稅 67,716.43 24,738.21

印花稅 746,491.80 362,172.40

教育費附加 9,098,366.13 7,608,753.50

地方教育費附加 4,819,178.18 3,824,538.45

水利基金 3,936,768.41 3,347,621.41

楊黃工程附加費 186,759.59 186,759.59

其他 78,190.86 1,973,982.34

合 計 75,239,666.26 63,393,360.36

22、 其他應付款

（1）帳齡分析及百分比

期末餘額 期初餘額

帳 齡

金額 比例 金額 比例

1 年以內 557,886,656.48 83.06% 298,696,101.30 91.11%

1 至2 年 111,607,828.37 16.62% 26,843,820.80 8.19%

2 至3 年 1,495,169.75 0.22% 1,230,411.98 0.38%

3 年以上 637,608.93 0.09% 1,055,761.44 0.32%

合 計 671,627,263.53 100.00% 327,826,095.52 100.00%

（2 ）欠持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

股東單位名稱 期末餘額 期初餘額

中冶紙業集團有限公司 481,983,511.81 249,031,407.90

合計 481,983,511.81 249,031,407.90

（3）欠本公司關聯方款項情況

關聯方名稱 期末餘額 期初餘額

中冶美利漿紙有限公司 172,810,146.07 61,694,983.36

中冶紙業集團有限公司 481,983,511.81 249,031,407.90

中冶美利林業開發有限公司 6,973,825.34

合計 661,767,483.22 310,726,391.26

（4 ）期末帳齡超過1 年的大額其他應付款中包括中冶紙業集團有限公司111,289,123.97

元。

23、 一年內到期的非流動負債

項 目 期末餘額 期初餘額

長期借款 157,000,000.00 95,000,000.00

應付債券

長期應付款 29,079,208.19

☆ 合計 186,079,208.19 95,000,000.00

24、 長期借款

（1）長期借款分類

類 別 期末餘額 期初餘額信用借款

抵押借款 579,000,000.00 315,800,000.00

保證借款 348,000,000.00 329,300,000.00

質押借款 85,000,000.00

合計 927,000,000.00 730,100,000.00

其中：一年內到期的長期借款信用借款

抵押借款 142,000,000.00 95,000,000.00

保證借款 15,000,000.00

質押借款

合計 157,000,000.00 95,000,000.00

（2 ）金額前五名的長期借款

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

貸款單位 起始日 終止日 幣種 利率 期末數 期初數

國家開發行寧夏分行 2006.12.22 2011.12.21 RMB 6.39 279,000,000.00 279,300,000.00

中國農業銀行中衛支行 2009.12.29 2012.11.28 RMB 6.48 70,000,000.00

中國建設銀行中衛支行 2009.12.18 2011.12.12 RMB 5.4 36,000,000.00

中國建設銀行中衛支行 2009.12.01 2011.11.30 RMB 5.4 35,000,000.00

中國建設銀行中衛支行 2009.03.13 2011.03.12 RMB 5.4 30,000,000.00

合計 450,000,000.00 279,300,000.00

（3）公司截止2009 年12 月31 日無逾期的長期借款。

（4 ）截止 2009 年 12 月31 日的抵押借款中以公司自有固定資產抵押取得借款

666,700,000.00 元，中冶紙業集團有限公司以其資產為本公司提供抵押擔保取得借款

135,030,000.00 元。

（5）截止2009 年12 月31 日的保證借款512,600,000.00 元，其中：寧夏銀星能源股份有限公司為本公司提供連帶責任擔保取得借款84,600,000.00 元，中冶紙業集團有限公司為本公司提供擔保取得借款110,000,000.00 元，中國冶金科工集團有限公司為本公司提供擔保取得借款303,000,000.00 元，中冶紙業集團有限公司與寧夏銀星能源股份有限公司共同為本公司提供擔保取得借款15,000,000.00 元。

25、 長期應付款

（1）金額前五名長期應付款情況

單位 期限 初始金額 利率 應計利息 期初餘額 期末餘額華融金融租賃

三年 98,459,832.96 5.95% 8,043,403.10 58,065,256.41

股份有限公司

合計 98,459,832.96 8,043,403.10 58,065,256.41

（2 ）長期應付款中的應付融資租賃款明細

期末數 期初數

單位 外幣 人民幣 外幣 人民幣

華融金融租賃股份有限公司 58,065,256.41

合計 58,065,256.41

（3）本公司由獨立第三方為公司融資租賃提供擔保的金額36,000,000.00 元。

（4 ）長期應付款中於一年以內到期的款項29,079,208.19 元。

26、 其他非流動負債

項 目 期末餘額 期初餘額

環境保護專項資金 2,000,000.00 2,250,000.00

輕紡工業發展專向資金 160,000.00 180,000.00

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

未實現售後租回固定資產損溢攤銷 -2,752,752.09

供熱系統節能獎勵補助 2,588,571.43

合 計 1,995,819.34 2,430,000.00

公司本期收到的與資產相關的政府補助

項 目 金 額 計入當期損益金額 期末餘額

供熱系統節能獎勵補助 3,020,000.00 431,428.57 2,588,571.43

合 計 3,020,000.00 431,428.57 2,588,571.43

公司本期收到的與收益相關的政府補助

項 目 金額 計入當期損益金額

稅費返還 1,535,103.08 1,535,103.08

名牌產品獎勵資金 50,000.00 50,000.00

合 計 1,585,103.08 1,585,103.08

27、 股本

年初餘額 本期增減額 期末餘額

項 目

金額 比例 其他 金額 比例

1．有限售條件股份 44,298,085.00 27.97% -43,672,087.00 625,998.00 0.40%

(1) 國家持股

(2) 國有法人持股 43,669,255.00 27.57% -43,669,255.00

(3) 其他內資持股 600,000.00 0.38% 600,000.00 0.38%

其中：境內非國有法人持股 600,000.00 0.38% 600,000.00 0.38%

境內自然人持股

(4) 外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

有限售條件股份小計

（5）高管股份 28,830.00 0.02% -2,832.00 25,998.00 0.02%

2．無限售條件股份 114,101,915.00 72.03% 43,672,087.00 157,774,002.00 99.60%

(1) 人民幣普通股 114,101,915.00 72.03% 43,672,087.00 157,774,002.00 99.60%

(2) 境內上市的外資股

(3) 境外上市的外資股

(4) 其 他

無限售條件股份小計

股份合計 158,400,000.00 100% 158,400,000.00 100%

28、 資本公積

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

類 別 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

股本溢價 310,459,290.89 310,459,290.89

其他資本公積 5,133,395.44 5,133,395.44

合計 315,592,686.33 315,592,686.33

29、 盈餘公積

類 別 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積金 68,725,900.69 304,540.48 69,030,441.17

任意盈餘公積金

合計 68,725,900.69 304,540.48 69,030,441.17

根據《中華人民共和國公司法》、本公司章程及董事會的決議，本公司按年度淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，當法定盈餘公積金累計額達到股本的50%以上時不再提取。法定盈餘公積金經有關部門批准後可用於彌補虧損，或者增加股本。

本公司2009 年按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金304,540.48 元。

本公司任意盈餘公積金的提取額由董事會提議，經股東大會批准。在得到相應的批准後，任意盈餘公積金方可用於彌補以前年度虧損或增加股本。

30、 未分配利潤

項 目 期末餘額 期初餘額

期初未分配利潤 410,982,740.03 347,181,771.58

加:期初未分配利潤調整

調整後期初未分配利潤

加: 本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 8,129,429.34 68,832,425.4

減:提取法定盈餘公積 304,540.48 5,031,456.95

提取任意盈餘公積金

應付普通股股利

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤 418,807,628.89 410,982,740.03

31、 少數股東權益

子公司名稱 期末餘額 期初餘額

寧夏美利紙業板紙有限公司 5,434.61 5,384.20

中冶美利建築安裝有限公司 9,490,823.42 8,164,109.91

寧夏美利安裝工程有限公司 10,322,754.26 8,978,487.08

合 計 19,819,012.29 17,147,981.19

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

32、 營業收入及營業成本

(1) 主營業務收入和其他業務收入

項 目 本期金額 上期金額

主營業務收入 966,894,076.88 1,221,936,287.67

其他業務收入 34,467,415.94 10,473,321.39

合 計 1,001,361,492.82 1,232,409,609.06

(2) 主營業務收入和主營業務成本(分產品)

本期金額 上期金額

產品或業務類別

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

特種紙 89,119,290.67 79,097,579.05

膠版紙 79,796,756.63 72,996,509.50 295,546,657.54 245,650,847.80

書寫紙 546,796,953.67 468,749,530.64 694,874,760.73 586,272,389.61

箱板紙 44,754,505.48 43,458,122.10 66,636,143.16 61,042,912.96

白卡紙 80,708,844.00 75,677,559.55 39,916,151.71 37,370,670.96

建築收入 167,482,975.53 144,394,963.54 67,027,694.08 58,402,112.57

安裝收入 52,451,887.43 40,611,031.17 68,184,135.79 54,485,421.75

業務分部間相互抵消 94,217,136.53 87,513,792.16 10,249,255.34 8,049,622.92

合計 966,894,076.88 837,471,503.39 1,221,936,287.67 1,035,174,732.73

(3) 主營業務收入和主營業務成本(分地區)

本期金額 上期金額

產品或業務類別 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

西北地區 629,788,499.88 546,427,066.05 675,270,675.86 576,568,777.00

華北地區 70,775,438.24 60,795,349.85 247,729,310.84 206,247,037.74

華東地區 78,113,073.02 66,830,749.11 98,430,491.31 83,077,357.07

華南地區 139,406,401.33 120,926,272.97 156,575,660.35 131,645,064.45

其他 48,810,664.41 42,492,065.41 43,930,149.31 37,636,496.47

合計 966,894,076.88 837,471,503.39 1,221,936,287.67 1,035,174,732.73

(4) 其他業務收入和其他業務成本

本期金額 上期金額

產品或業務類別

其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本

外銷汽電 4,418,672.73 1,339,991.89 4,838,345.83 3,099,473.77

銷售材料 9,354,237.39 8,178,753.65 361,638.14 347,780.30

租賃及服務業務 20,694,505.82 7,185,325.00 5,273,337.42 4,345,102.55

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

合計 34,467,415.94 16,704,070.54 10,473,321.39 7,792,356.62

(5) 公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的比例

中冶美利特種紙有限公司 96,964,940.64 9.68%

陝西宏鑫印刷物資有限公司 31,624,422.29 3.16%

陝西輕工物資有限公司 31,597,629.96 3.16%

廣州立希紙業有限公司 18,500,363.66 1.85%

東莞淼潤紙業有限公司 17,092,687.01 1.71%

合 計 195,780,043.56 19.56%

33、 建造合同

累計已發生成 累計已確認毛 已辦理結算的

合同項目 總金額

本 利 價款金額

1、園區林紙一體化一

343,817,829.48 284,828,259.58 58,989,569.90 329,906,984.40

期工程成 2 、中冶美利漿紙有限

本 公司一期後續工程 41,159,090.27 29,138,443.74 12,020,646.53 41,159,090.27

加 3、中冶美利崍山紙業

成 有限公司化工項目工 51,638,971.48 41,393,351.25 8,933,491.50 29,382,946.38

合 程同

合計 436,615,891.23 355,360,054.57 79,943,707.93 400,449,021.05

34、 營業稅金及附加

稅 種 本期金額 上期金額 計繳標準

營業稅 6,726,759.98 4,056,354.90 3%、5%

城建稅 2,399,317.18 3,532,949.97 5%、1%

教育費附加 1,619,974.57 2,228,187.96 流轉稅額的3%

合計 10,746,051.73 9,817,492.83

35、 財務費用

項 目 本期金額 上期金額

利息支出 70,010,418.67 89,921,679.94

減：利息收入 2,137,669.94 1,509,258.92

匯兌損益 2,058,798.71

銀行手續費 2,125,636.03 1,970,340.15

貼現利息支出 1,631,205.35

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

項 目 本期金額 上期金額

合計 73,688,388.82 90,382,761.17

36、 資產減值損失

項 目 本期金額 上期金額

壞帳損失 9,275,986.99 1,972,371.21

存貨跌價損失 1,322,852.19 2,203,856.04

固定資產減值損失 629,968.07 795,769.41

合計 11,228,807.25 4,971,996.66

37、 投資收益

（1）投資收益明細

項 目 本期金額 上期金額

成本法核算的長期股權投資收益 913,475.83

權益法核算的長期股權投資收益 2,748.20 25,575,214.20

合 計 916,224.03 25,575,214.20

（2 ）按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期變動的原因

中冶美利漿紙有限公司 913,475.83 上期按權益法核算

合計 913,475.83 --

（3）按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期變動的原因

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 2,748.20 26,151.40 本期利潤減少

中冶美利漿紙有限公司 25,549,062.80 本期轉為成本法核算

合 計 2,748.20 25,575,214.20 --

38、 營業外收入

項 目 本期金額 上期金額

非流動資產處置利得 288,603.32 10,531,501.22

其中：固定資產處置利得 288,603.32 10,531,501.22

政府補助 2,286,531.65 270,000.00

其他 898,117.42 10,357.35

合計 3,473,252.39 10,811,858.57

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

（1）收到的政府補助的種類和金額

政府補助的種類 本期金額 上期金額 備註

與資產相關 供熱系統節能獎勵補助 3,020,000.00

的政府補助 小計 3,020,000.00

與收益相關 稅費減免 1,535,103.08

的政府補助

名牌產品獎勵資金 50,000.00

小計 1,585,103.08

合計 4,605,103.08

根據財建[2009]685 號《財政部關於清算2007 年和2008 年節能技術改造財政獎勵資金

的通知》，收到用於供熱系統節能技改項目財政獎勵資金302 萬元，自資產形成並可供使用

時起，在資產使用壽命內平均分配；根據寧財（企）發【2009 】95 號《關於下達2008 年名

牌產品生產企業獎勵資金的通知》收到寧夏名牌產品企業獎勵資金5 萬元，用於名牌產品

的開發項目。（2 ）計入當期損益的政府補助金額

計入當期損益的金額 遞延收益的餘額

政府補助的種類

本期金額 上期金額 期末餘額 期初餘額

供熱系統節能獎勵補助 431,428.57 2,588,571.43

與資

產相 輕紡工業發展專向資金 20,000.00 20,000.00 160,000.00 180,000.00

關的 環境保護專項資金 250,000.00 250,000.00 2,000,000.00 2,250,000.00

政府

補助

小計 701,428.57 270,000.00 4,748,571.43 2,430,000.00

稅費減免 1,535,103.08

與收

益相 名牌產品獎勵資金 50,000.00

關的

政府

補助

小計 1,585,103.08

合計 2,286,531.65 270,000.00 4,748,571.43 2,430,000.00

39、 營業外支出

項 目 本期金額 上期金額

非流動資產處置損失合計 311,806.00 54,144.37

其中：固定資產處置損失 311,806.00 54,144.37

無形資產處置損失 - -

債務重組損失 - -

非貨幣性資產交換損失

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

對外捐贈 192,966.45 166,237.76

罰款、滯納金 1,471,290.99 1,428,058.90

地方教育費 1,072,214.98 1,474,532.08

合計 3,048,278.42 3,122,973.11

40、 所得稅費用

項 目 本期金額 上期金額

當期所得稅費用 4,657,428.91 1,597,213.17

遞延所得稅費用 -111,083.02 -1,049,348.23

合計 4,546,345.89 547,864.94

41、 現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期金額 上期金額

存款利息收入 2,137,669.94 1,509,258.92

退回保證金 250,000.00

其他往來還款 368,724.60 99,000.00

職工歸還備用金 31,789.62

其他 233,243.50 733.35

合計 2,989,638.04 1,640,781.89

（2 ）支付的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期金額 上期金額

押金、保證金 - -

差旅費 2,203,364.89 1,911,200.43

業務招待費 2,571,954.95 1,796,050.68

辦公費 1,684,695.86 1,271,721.25

罰款、滯納金 1,361,162.35 524,306.05

通迅費 420,833.41 612,896.65

土地使用費 966,970.85 1,324,044.04

匯票貼現利息 1,631,205.35 1,569,534.04

職教費、審計費、訴訟費 1,370,162.44 1,498,178.30

銀行手續費 2,125,636.03 1,914,063.94

保險費 632,601.00 995,597.37

運雜費 8,773,941.39 21,863,853.99

倉儲費 2,380,428.17 5,349.25

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

項 目 本期金額 上期金額

支付其他往來款項 30,548,986.48 471,345.62

合計 56,671,943.17 35,758,141.61

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期金額 上期金額

上期承兌保證金 51,500,000.00 70,500,000.00

補貼收入 12,100,000.00 -

收中冶紙業集團有限公司借款 143,570,319.27 299,503,113.91

收華融金融租賃股份有限公司 68,850,000.00 -

合 計 276,020,319.27 370,003,113.91

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期金額 上期金額

3 個月以後到期的承兌保證金 20,000,000.00 57,350,000.00

付中冶紙業集團有限公司款 23,593,026.18 -

付華融金融租賃股份有限公司 16,409,972.16 -

☆ 合 計 60,002,998.34 57,350,000.00

42、 現金流量表補充資料

（1）採用間接法將淨利潤調節為經營活動現金流量

補充資料 本期金額 上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤 10,800,460.44 71,090,038.12

加：資產減值準備 11,228,807.25 4,971,996.66

固定資產折舊 104,670,360.03 99,517,653.18

生產性生物資產折舊 - -

無形資產攤銷 5,465.55 5,950.56

長期待攤費用攤銷 -

處置固定資產、無形資產和其他長期資產損

失 23,202.68 -10,547,337.82

固定資產報廢損失 - -

公允價值變動損失 - -

財務費用 70,010,418.67 88,322,241.24

投資損失 -916,224.03 -25,575,214.20

遞延所得稅資產減少 -111,083.02 -1,049,348.23

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

補充資料 本期金額 上期金額

遞延所得稅負債增加 - -

存貨的減少 158,185,364.42 -103,692,151.87

經營性應收項目的減少 -190,959,325.81 -82,266,884.39

經營性應付項目的增加 -161,301,011.45 72,866,044.86

其 他 - -

經營活動產生的現金流量淨額 1,636,434.73 113,642,988.11

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 - -

一年內到期的可轉換公司債券 - -

融資租入固定資產 - -

3、現金及現金等價物淨變動情況： - -

現金的年末餘額 107,408,525.38 103,830,878.20

減：現金的期初餘額 103,830,878.20 101,912,555.47

加：現金等價物的年末餘額 - -

減：現金等價物的期初餘額 - -

現金及現金等價物淨增加額 3,577,647.18 1,918,322.73

（2 ）現金和現金等價物

項 目 期末餘額 期初餘額

一、現金 107,408,525.38 103,830,878.20

其中：庫存現金 525,815.99 733,981.51

可隨時用於支付的銀行存款 106,882,709.39 103,096,896.69

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、年末現金及現金等價物餘額 107,408,525.38 103,830,878.20

1. 母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1) 應收帳款的分類

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

期末餘額 期初餘額

類 別 所佔 計提 所佔比 計提

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

比例 比例 例 比例

1,658,143.1

單項金額重大的應

收帳款 55,271,437.37 45.82% 2 3.00% 5,099,297.44 15.19% 152,978.93

單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的應收帳款

65,359,526.2 54.18 4,929,311.1

其他不重大應收帳 28,475,414.8

款 8 % 6 0 84.81% 2,430,938.48

120,630,963.6 6,587,454.2

33,574,712.2 100.00

合計 5 100.00% 8 4 % 2,583,917.41

(2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提

應收帳款內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例 理由

中冶美利特種紙有限公司 16,949,165.43 508,474.96 3% 一年以內

北京美利遠景紙業有限責任公司 15,746,897.02 472,406.91 3% 一年以內

中衛市華潤商貿有限公司 7,998,374.92 239,951.25 3% 一年以內

江陰益源化工有限公司 7,985,000.00 239,550.00 3% 一年以內

江蘇省印刷物資公司 6,592,000.00 197,760.00 3% 一年以內

合計 55,271,437.37 1,658,143.12

(3) 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款

期末餘額 期初餘額

帳齡 計提 計提

金額 比例 壞帳準備 金額 比例 壞帳準備

比例 比例

1 年以內 55,331,480.96 84.66% 1,659,944.48 3% 20,918,441.24 73.46% 627,553.23 3%

1 至2 年 3,189,375.15 4.88% 318,937.52 10% 4,042,265.82 14.20% 404,226.58 10%

2 至3 年 3,949,036.80 6.04% 1,184,711.04 30% 2,540,976.00 8.92% 762,292.80 30%

3 至4 年 2,153,295.24 3.29% 1,076,647.62 50% 473,731.74 1.66% 236,865.87 50%

4 至5 年 236,338.13 0.36% 189,070.50 80% 500,000.00 1.76% 400,000.00 80%

5 年以上 500,000.00 0.76% 500,000.00 100%

合計 65,359,526.28 100% 4,929,311.16 28,475,414.80 100% 2,430,938.48

(4) 期末應收帳款中無持公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

(5) 期末應收帳款中欠款金額前五名

與本公司關 佔應收帳款總

單位名稱 期末餘額 帳齡

系 額的比例

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

中冶美利特種紙有限公司 關聯方 16,949,165.43 一年以內 14.05%北京美利遠景紙業有限責任公

司 參股公司 15,746,897.02 一年以內 13.05%

中衛市華潤商貿有限公司 銷售客戶 7,998,374.92 一年以內 6.63%

江陰益源化工有限公司 銷售客戶 7,985,000.00 一年以內 6.62%

江蘇省印刷物資有限公司 銷售客戶 6,592,000.00 一年以內 5.47%

合計 -- 55,271,437.37 45.82%

(6) 應收關聯方帳款情況

單位名稱 與本公司關係 金額 佔應收帳款總額的比例

中冶美利特種紙有限公司 關聯方 16,949,165.43 14.05%

合計 -- 16,949,165.43 14.05%

(7) 壞帳準備

本期減少

期初餘額 本期增加 期末餘額

轉回 轉銷

2,583,917.41 4,003,536.87 6,587,454.28

2、其他應收款

(1) 其他應收款的分類

期末餘額 期初餘額

所佔 計提 所佔 壞帳準 計提

類 別 帳面餘額 比例 壞帳準備 比例 帳面餘額 比例 備 比例

單項金額重大的其 0.03

他應收款 20,655,091.34 84.31% 619,652.74 % 775,756.97 13.24 77,575.70

單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合風險較大的其他應收款

其他不重大其他應 529,403.7

收款 3,844,361.92 15.69% 506,902.12 5,082,638.74 86.75 9

100.00 1,126,554.8 606,979.4

合計 24,499,453.26 % 6 5,858,395.71 100.00 9

(2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提

其他應收款內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例 理由

江西澤暉紙業有限公司 15,000,000.00 450,000.00 3% 一年以內

中衛市勞動就業服務局 5,655,091.34 169,652.74 3% 一年以內

合計 20,655,091.34 619,652.74 -- --

(3) 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款

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期末餘額 期初餘額

計提 計提

帳齡 金額 比例% 壞帳準備 比例 金額 比例% 壞帳準備 比例

1 年以內 2,602,506.57 67.70% 78,075.24 3% 3,122,424.95 61.43% 93,672.73 3%

1 至2 年 501,575.78 13.05% 50,157.58 10% 1,604,808.95 31.57% 160,480.89 10%

2 至3 年 464,724.67 12.09% 139,417.40 30% 73,560.00 1.45% 22,068.00 30%

3 至4 年 68,600.00 1.78% 34,300.00 50% 12,236.93 0.24% 6,118.47 50%

4 至5 年 10,014.98 0.26% 8,011.98 80% 112,721.07 2.22% 90,176.86 80%

5 年以上 196,939.92 5.12% 196,939.92 100% 156,886.84 3.09% 156,886.84 100%

合計 3,844,361.92 100% 506,902.12 5,082,638.74 100% 529,403.79

(4) 期末其他應收款中無持公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

(5) 期末其他應收款中欠款金額前五名

佔其他應收款

單位名稱 與本公司關係 期末餘額 帳齡

總額的比例

江西澤暉紙業有限公司 往來客戶 15,000,000.00 一年以內 61.23%

中衛市勞動就業服務局 往來客戶 5,655,091.34 一年以內 23.08%

180,000.0

黃莉 往來客戶 0 一年以內 0.73%

166,442.1

趙偉華 往來客戶 3 一年以內 0.68%

王太生 往來客戶 60,000.00 一年以內 0.24%

合計 21,061,533.47 85.97%

(6) 壞帳準備

本期減少

期初餘額 本期增加 轉回 轉銷 期末餘額

606,979.49 519,575.37 1,126,554.86

3、長期股權投資

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備

對子公司的長期股權投資 59,004,608.58 59,004,608.58

按權益法核算的長期股權投資 5,861,627.05 5,858,878.85

其中：合營企業

聯營企業 5,861,627.05 5,858,878.85

其他按成本法核算的長期股權投資 328,716,066.97 328,716,066.97

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合計 393,582,302.60 393,579,554.40

(1) 被投資單位主要信息

業務 持股 表決權

被投資單位 註冊地 期末淨資產 本期營業收入 本期淨利潤

性質 比例 比例一、子公司中冶美利建築

中衛 建築 95% 95% 47,454,117.09 176,267,492.89 6,633,567.54

安裝有限公司寧夏美利安裝

中衛 安裝 80% 80% 51,613,771.33 52,451,887.43 6,721,335.90

工程有限公司寧夏美利紙業

中衛 製造 80% 80% 3,555,987.94 16,719,495.68 5,041.22

板紙有限公司

深圳市美利紙 商品 93.33 93.33

深圳 36,551,875.36 129,853,759.74 1,098,455.34

業有限公司 流通 % %二、聯營企業寧夏美利紙業

集團環保節能 中衛 製造 40% 40% 14,654,435.71 20,274,099.74 6,870.51

有限公司三、其他股權投資寧夏銀行股份

銀川 金融 0.75% 0.75% 3,064,159,712.97 1,833,285,015.42 314,742,908.30

有限公司北京美利遠景

紙業有限責任 北京 商品 8.89% 8.89% 8,220,583.61 33,650,775.07 -6,408,292.54

公司 流通

中冶美利漿紙 16.63 16.63 20,715,379.3

中衛 製造 1,847,837,985.39 1,154,211,757.27

有限公司 % % 4

(2) 按成本法核算的長期股權投資

序 本期增 本期 本期減 期末帳面餘

被投資單位 初始投資 期初餘額

號 減額 收益 值準備 額

寧夏美利紙業板

1 紙有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00

中冶美利建築安

2 裝有限公司 12,071,296.36 12,071,296.36 12,071,296.36

寧夏美利安裝工

3 程有限公司 15,133,312.22 15,133,312.22 15,133,312.22

深圳市美利紙業

4 有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00

中冶美利漿紙有 290,760,430.92 316,309,493.7 316,309,493.72

5 限公司 2

寧夏銀行股份有

6 限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00

北京美利遠景紙

7 業有限責任公司 1,906,573.25 1,906,573.25 1,906,573.25

387,720,675.5

合計 362,171,612.75 5 387,720,675.55

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(3) 按權益法核算的長期股權投資

本期投資增減額

序 期末帳面餘

被投資單位 初始投資成本 期初帳面餘額 本期增 其中：分得

號 額

減額 現金紅利

寧夏美利紙業集

1 團環保節能有限 7,200,000.00 5,858,878.85 2,748.20 5,861,627.05

公司

合計 7,200,000.00 5,858,878.85 2,748.20 5,861,627.05

4、營業收入及營業成本

(1) 主營業務收入和其他業務收入

項 目 本期金額 上期金額

主營業務收入 694,603,095.03 1,050,631,966.17

其他業務收入 29,380,032.87 14,047,502.30

合 計 723,983,127.90 1,064,679,468.47

(2) 主營業務收入和主營業務成本（分行業）

本期金額 上期金額

產品或業務類別 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

紙業 694,603,095.03 599,857,835.92 1,050,631,966.17 892,932,590.90

合計 694,603,095.03 599,857,835.92 1,050,631,966.17 892,932,590.90

(3) 主營業務收入和主營業務成本（分產品）

本期金額 上期金額

產品或業務類別

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

特種紙 88,790,952.10 78,804,825.78

膠版紙 79,796,756.63 72,996,509.50 301,817,139.03 256,282,678.19

書寫紙 497,980,376.50 420,426,867.08 698,874,803.17 590,986,961.77

箱板紙 28,035,009.80 27,629,633.56 49,940,023.97 45,662,950.94

合計 694,603,095.03 599,857,835.92 1,050,631,966.17 892,932,590.90

(4) 主營業務收入和主營業務成本（分地區）

本期金額 上期金額

產品或業務類別

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

西北地區 461,956,283.66 407,490,958.13 540,058,845.99 471,697,306.13

華北地區 70,775,438.24 60,795,349.85 247,729,310.84 206,247,037.74

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華東地區 55,998,583.23 43,830,749.11 98,430,491.31 83,077,357.07

華南地區 57,062,125.49 45,248,713.42 120,483,168.72 94,274,393.49

其他 48,810,664.41 42,492,065.41 43,930,149.31 37,636,496.47

合計 694,603,095.03 599,857,835.92 1,050,631,966.17 892,932,590.90

(5) 其他業務收入和其他業務成本

本期金額 上期金額

產品或業務類別

其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本

外銷電 6,309,636.34 3,375,756.50 6,776,902.02 5,074,934.57

外銷汽 1,787,657.08 1,642,856.08 1,569,179.13 1,532,274.52

銷售材料 618,591.99 618,591.99 487,273.40 473,415.56

租賃及服務業務 20,664,147.46 7,184,578.54 5,214,147.75 4,341,275.89

合計 29,380,032.87 12,821,783.11 14,047,502.30 11,421,900.54

(6) 公司前五名客戶的營業收入情況

佔公司全部營業收入

客戶名稱 營業收入

的比例

中冶美利特種紙有限公司 96,964,940.64 13.39%

深圳市美利紙業有限公司 49,188,183.55 6.79%

陝西宏鑫印刷物資有限公司 31,624,422.29 4.37%

陝西輕工物資有限公司 31,597,629.96 4.36%

西安金佰利有限公司 16,043,920.34 2.22%

合計 225,419,096.78 31.14%

5、投資收益

（1）投資收益明細

項目 本期金額 上期金額

成本法核算的長期股權投資收益 913,475.83

權益法核算的長期股權投資收益 2,748.20 25,575,214.20

合計 916,224.03 25,575,214.20

（2 ）按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期發生額 上期發生額 變動的原因

中冶美利漿紙有限公司 913,475.83 本期利潤減少

合計 913,475.83 --

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（3）按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位 本期發生額 上期發生額 變動的原因

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 2,748.20 26,151.40

中冶美利漿紙有限公司 25,549,062.80

合計 2,748.20 25,575,214.20 --

6、現金流量表補充資料

補充資料 本期金額 上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤 3,045,404.81 50,314,569.49

加：資產減值準備 6,475,932.50 3,980,031.41

☆ 固定資產折舊 102,127,075.82 97,247,336.03

生產性生物資產折舊

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產損失 -22,821.32

固定資產報廢損失

公允價值變動損失

財務費用 67,993,181.39 87,308,441.77

投資損失 -916,224.03 -25,575,214.20

遞延所得稅資產減少 -219,792.09 -971,555.87

遞延所得稅負債增加

存貨的減少 83,633,176.80 -112,561,621.64

經營性應收項目的減少 -112,047,294.89 -8,623,209.60

經營性應付項目的增加 -173,873,665.18 19,385,068.02

其他

經營活動產生的現金流量淨額 -23,805,026.19 110,503,845.41

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 82,994,467.20 88,777,451.57

減：現金的期初餘額 88,777,451.57 61,602,442.42

加：現金等價物的年末餘額

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補充資料 本期金額 上期金額減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -5,782,984.37 27,175,009.15

七、關聯方關係及其交易

（一）關聯方關係

1、存在控制關係的關聯方

(1) 母公司

組織機構

母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質

代碼

中冶紙業集團有限公司 控股母公司 有限責任 北京 徐向春 紙業 228347473

本公司的母公司為中冶紙業集團有限公司，註冊資本1,622,000,000.00 元人民幣、最終控制方為中國冶金科工集團有限公司，母公司對本公司的持股比例為27.13%，對本公司的表決權比例為27.13%。

母公司本期註冊資本變動情況：

母公司名稱 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

中冶紙業集團有限公司 1,500,000,000.00 122,000,000.00 1,622,000,000.00

(2) 子公司

子公司 企業 註冊 法人 業務 註冊 持股 表決 組織機

子公司全稱

類型 類型 地 代表 性質 資本 比例 權 構代碼

寧夏美利紙業 同一母

有限責任 中衛王 華 製造業 400 95% 95% 22834821-4

板紙有限公司 公司

中冶美利建築 同一母

有限責任 中衛王斌勝 建築業 2,026 80% 80% 22834806-2

安裝有限公司 公司

寧夏美利安裝 同一母

有限責任 中衛王斌勝 安裝業 1,550 80% 80% 22834861X

工程有限公司 公司

深圳市美利紙 同一母

有限責任 深圳 楊 雲 商品流通 3,000 93.33% 93.33% 74888751-0

業有限公司 公司

2、存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化

關聯方 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

中國冶金科工集團有限公司 7,492,861,000.00 7,492,861,000.00

中冶紙業集團有限公司 1,500,000,000.00 122,000,000.00 1,622,000,000.00

寧夏美利紙業板紙有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

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中冶美利建築安裝有限公司 20,262,286.94 20,262,286.94

寧夏美利安裝工程有限公司 15,512,540.23 15,512,540.23

深圳市美利紙業有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

3、主要股東對本公司的持股比例和表決權比例

期末餘額 期初餘額

股東

持股比例 表決權比例 持股比例 表決權比例

中冶紙業集團有限公司 27.13% 27.13% 27.13% 27.13%

4、不存在控制關係的關聯方情況

（1）本企業聯營企業情況

表決

企業 註冊 法人 註冊資本 持股 組織機構

被投資單位名稱 業務性質 權比 關聯關係

類型 地 代表 比例 代碼

例

再生水的

寧夏美利紙業集團 有限 同一母

中衛王思義生產及銷18,000,000.00 40% 40% 228347799

環保節能有限公司 責任 公司

售

期末資產 期末負 期末淨資 本期營業 本期

被投資單位名稱

總額 債總額 產總額 收入總額 淨利潤寧夏美利紙業集團環保

24,975,755.20 10,321,319.49 14,654,435.71 20,274,099.74 6,870.51

節能有限公司

（2 ）本企業的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 組織機構代碼

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 同一母公司 747922214

中冶美利紙業集團機械製造有限公司 同一母公司 715069167

寧夏美利紙業集團廢舊物資回收有限公司 同一母公司 228348708

阿勒泰金天山紙漿有限責任公司 同一母公司 74224088X

中冶美利林業開發有限公司 同一母公司 715092113

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 同一母公司 227681517

中冶美利崍山紙業有限公司 同一母公司 792170939

中冶紙業銀河有限公司 同一母公司 167965920

中冶黔陽漿紙有限公司 同一母公司 675436021

中冶集團國際經濟貿易有限公司 同一最終控制方 63042635-6

中冶美利特種紙有限公司 同一母公司 670444188

中冶美利漿紙有限公司 同一母公司 799940940

中冶成工路橋分公司 同一最終控制方 660462964

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（二）關聯方交易

1、存在控制關係且已納入公司合併財務報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公

司交易已作抵銷。

2、關聯交易定價原則：市場價

3、關聯方交易內容

(1) 向關聯方採購貨物

本期金額 上期金額

關聯方名稱 佔同類交 佔同類交

金額 金額

易百分比 易百分比

寧夏美利紙業集團廢舊物資回收有限公司 26,349,793.28 100.00% 67,113,423.87 100.00%

中冶美利漿紙有限公司 80,033,752.13 9.37% 38,043,779.84 5.00%

中冶紙業集團有限公司 1,130,013.41 0.13%

中冶集團國際經濟貿易有限公司 14,763,179.20 1.73% -中冶美利紙業集團機械製造有限

公司 1,841,405.98 0.22% 4,662,172.40 0.45%

中冶美利特種紙有限公司 5,059,425.44 0.59% -

內蒙古美利北辰漿紙股份有限公司 - 22,990,923.50 3.02%

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 11,538.46 0.00% 71,257.10 0.01%

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 20,274,099.41 100.00% 22,510,042.96 100.00%

合 計 149,463,207.31 155,391,599.67

本公司同關聯方之間採購貨物的價格，有國家定價的，適用國家定價，沒有國家定價的，按市場價格確定，沒有市場價格的，參照實際成本加合理的費用由雙方協商定價。

(2) 向關聯方銷售貨物

本期金額 上期金額

關聯方名稱 佔年度同類 佔年度同類

金額（萬元） 金額（萬元）

交易百分比 交易百分比

中冶美利漿紙有限公司 5,764,836.47 0.58% 383,991.45 0.03%

中冶紙業集團有限公司 11,692.31 0.00% -中冶美利紙業集團機械製造有限公

司 37,467.85 0.00% 183,063.66 0.01%

中冶美利特種紙有限公司 82,876,017.58 8.28% -

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 21,719.44 0.00% 398,100.64 0.03%

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 4,058,038.32 0.41% 6,493,132.58 0.53%

合計 92,769,771.96 9.26% 7,458,288.33 0.61%

本公司同關聯方之間銷售貨物的價格，有國家定價的，適用國家定價，沒有國家定價的，按市場價格確定，沒有市場價格的，參照實際成本加合理的費用由雙方協商定價。

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(3) 提供勞務

本期金額 上期金額

關聯方名稱 佔年度同 佔年度同

金額（萬元） 類交易百 金額（萬元） 類交易百

分比 分比

中冶美利漿紙有限公司 91,521,042.50 59.24% 74,413,675.93 95.46%

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 2,279,330.00 1.48% 934,390.58 1.20%

中冶美利林業開發有限公司 4,520,148.10 2.93% 1,419,122.77 1.82%

中冶美利崍山紙業有限公司 40,115,495.28 25.97% 1,187,784.75 1.52%

中冶美利特種紙有限公司 7,030,149.07 4.55%

中冶成工路橋分公司 9,023,562.72 5.84%

合計 154,489,727.67 100.00% 77,954,974.03 100.00%

本公司同關聯方之間提供其他勞務服務的價格，有國家定價的，適用國家定價，沒有國家定價的，按市場價格確定，沒有市場價格的，參照實際成本加合理的費用由雙方協商定價。

(4) 租賃情況

關聯租賃情況說明：

本公司接受關聯方租賃服務明細資料如下：

根據本公司與發起人美利集團籤訂的《國有土地使用權租賃合同》，本公司租用美利集團土地109,048.2 平方米，每平方米租賃費10.62 元，本公司每年支付美利集團土地使用費1,158,440.50

元。後根據本公司2006 年8 月25 日修訂並籤訂的《國有土地使用權租賃合同》，變更為租用土

地面積為 89,048.2 平方米，每平方米租賃費 10.62 元，本公司每年支付美利集團土地使用費

945,691.88 元。

根據本公司與美利集團籤定的《部分生產、非生產使用和服務協議》，本公司租用美利集團價值8,062,111.02 元的固定資產，每年支付美利集團固定資產使用費278,352.16 元。

根據本公司與美利集團於2004 年8 月16 日籤訂《關於無償租賃二十萬畝速生林基地使用權的協議》，本公司無償租賃美利集團二十萬畝速生林基地使用權，租賃期限30 年自2004 年8

月16 日至2034 年8 月15 日止。

根據本公司2006 年8 月25 日第三屆董事會第十三次會議通過的《關於與寧夏美利紙業集團有限責任公司籤定《無償租賃11 萬畝速生林土地使用權的協議》的議案》決議；本公司無償租用寧夏美利紙業集團有限責任公司十一萬畝速生林基地的土地使用權,租賃期限為30 年。

本公司向關聯方提供租賃服務明細資料如下：

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

根據本公司2006 年8 月25 日第三屆董事會第十三次會議通過的《關於與寧夏美利紙業集團環保節能有限公司籤署《資產租賃協議》的議案》決議，自2006 年7 月1 日始，寧夏美利紙業集團環保節能有限公司租用本公司中段水車間部分資產，年租賃費521.41 萬元，租賃期15 年。

(5) 擔保情況

擔保是否已經履

擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日

行完畢中冶美利漿紙有限中冶美利紙業股

36,000,000.00 2009.07.20 2012.06.20 否

公司 份有限公司

中冶美利漿紙有限公司為本公司與華融金融租賃股份有限公司形成的債務提供保證擔保，保證擔保的債務所依據的主合同為：華融租賃（09 ）回字第0911603100 號《融資租賃合同》。

4、關聯方應收款項餘額

(1) 應收帳款

債務人 期末餘額 期初餘額

中冶美利漿紙有限公司 53,167,951.36 44,201,574.27

中冶紙業集團有限公司 - 31,908,975.01

中冶美利特種紙有限公司 23,433,939.85

中冶美利林業開發有限公司 11,355,609.14 6,835,461.04

中冶美利崍山紙業有限公司 20,943,896.37 1,187,784.75

中冶成工路橋分公司 8,765,162.72 -

合計 117,666,559.44 84,133,795.07

(2) 預付帳款

債務人 期末餘額 期初餘額

中冶美利林業開發有限公司 32,844,978.37 2,402,853.00

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 14,742,928.80 14,985,421.30

中冶美利紙業集團機械製造有限公司 14,398,955.92 24,237,783.53

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 5,649,929.56 5,395,399.80

阿勒泰金天山紙漿有限公司 32,415,290.79

中冶美利漿紙有限公司 16,969,966.63

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 2,392,401.82

合計 67,636,792.65 98,799,116.87

5、關聯方應付款項餘額

(1) 應付帳款

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

債權人 期末餘額 期初餘額

寧夏美利紙業集團廢舊物資回收有限公司 3,181,077.85 8,528,712.34

中冶美利漿紙有限公司 10,037,320.70 58,063,507.34

中冶紙業集團有限公司 244,200.00 1,144,513.88

中冶集團國際經濟貿易有限公司 12,995,897.44 -

中冶美利紙業集團機械製造有限公司 13,879,774.90 13,771,369.22

寧夏美利科技印刷包裝有限責任公司 19,000.00 25,936.00

寧夏美利紙業集團環保節能有限公司 1,708,474.72 105,916.36

合計 42,065,745.61 81,639,955.14

(2) 預收帳款

債權人 期末餘額 期初餘額

中冶美利內蒙古漿紙股份有限公司 1,092,657.30 3,421,987.30

中冶美利崍山紙業有限公司 2,544,722.24 6,200,000.00

合計 3,637,379.54 9,621,987.30

(3) 其他應付款

債權人 期末餘額 期初餘額

中冶美利漿紙有限公司 172,810,146.07 61,694,983.36

中冶紙業集團有限公司 481,983,511.81 249,031,407.90

中冶美利林業開發有限公司 6,973,825.34

合計 661,767,483.22 310,726,391.26

關聯方應收項目的帳齡均在一年以內，壞帳準備金額為3,853,697.59 元。

6、關鍵管理人員薪酬

姓名 職務 本期金額 上期金額

劉崇喜 董事、董事長 81,978.00

張中平 董事、總經理 68,520.00 60,576.00

王昆 董事 31,000.00

楊雲 董事 68,904.00 52,140.00

趙連學 董事 61,800.00 58,320.00

劉敬喜 董事 60,600.00 59,854.00

徐敬旗 獨立董事 30,000.00 30,000.00

買文廣 獨立董事 30,000.00 30,000.00

萬軍 獨立董事 30,000.00 30,000.00

牛金安 監事會主席 70,920.00 62,040.00

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

姓名 職務 本期金額 上期金額

劉玉芳 監事

劉春麗 監事 56,112.00 40,800.00

董事會秘書、副總經

邵進華 理 66,240.00 53,040.00

吳東旭 副總經理 66,024.00 48,233.00

馮衛宏 副總經理 57,192.00 53,040.00

馬小林 副總經理 57,900.00 52,572.00

郭旭斌 總工程師 24,625.00

王新芳 總會計師 23,910.00

八、或有事項

(一) 未決訴訟或仲裁形成的或有負債

截止2009 年末公司無未決訴訟或仲裁形成的或有負債。

(二) 為關聯方及其他單位提供債務擔保形成的或有負債

截止2009 年12 月31 日公司仍然承擔擔保責任的擔保總額為48,920 萬元，佔2009 年

12 月31 日合併報表淨資產的50.86%。

是否履 是否為關

擔保對象 擔保金額 擔保類型 擔保期

行完畢 聯方擔保

西北軸承股份有限公司 16,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

西北軸承股份有限公司 3,000,000.00 連帶責任擔保 4 年 否 否

西北軸承股份有限公司 33,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

西北軸承股份有限公司 29,800,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

西北軸承股份有限公司 2,400,000.00 連帶責任擔保 3 年 否 否

西北軸承股份有限公司 6,000,000.00 連帶責任擔保 3 年 否 否

西北軸承股份有限公司 11,250,000.00 連帶責任擔保 3 年 否 否

東盛科技股份有限公司 39,900,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

東盛科技股份有限公司 18,300,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

東盛科技股份有限公司 23,850,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

東盛科技股份有限公司 16,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

東盛科技股份有限公司 25,600,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

東盛科技股份有限公司 9,500,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

銀星能源股份公司 8,800,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

是否履 是否為關

擔保對象 擔保金額 擔保類型 擔保期

行完畢 聯方擔保

銀星能源股份公司 10,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

銀星能源股份公司 17,800,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

銀星能源股份公司 14,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

銀星能源股份公司 6,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 12,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 10,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 10,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

銀星能源股份公司 20,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 13,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 9,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 25,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 15,000,000.00 連帶責任擔保 2 年 否 否

銀星能源股份公司 10,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

銀星能源股份公司 20,000,000.00 連帶責任擔保 1 年 否 否

合計 489,200,000.00

(三) 其他或有負債

截止2009年12月31 日公司已經背書給他方但尚未到期的票據為7,757.64萬元。

九、承諾事項

1、已籤訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響

2009 年8 月15 日本公司與華融金融租賃股份有限公司（以下簡稱「出租人」）籤訂了

合同號為：華融租賃（09 ）回字第0911603100 號《融資租賃合同》；合同約定本公司將帳面淨值為91,298,883.85 元的機器設備作為回租物品，回租物品轉讓總價款90,000,000.00 元，月租息率4.9575‰,租賃期限為36 個月,保證金18,000,000.00 元，並籤訂了《回租物品轉讓協議》。

該事項有效期限三年，共36 個月，承諾每月最低支付款額2,734,995.36 元，以後年度

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告支付的最低租賃付款額度為58,065,256.41 元。

未確認融資費用的餘額分攤方法為實際利率分攤法。

十、資產負債表日後事項

1、資產負債表日後利潤分配情況說明

☆ 公司於2010 年3 月9 日召開了第四屆董事會第三十次會議並形成以下利潤分配和資本

公積轉增股本預案：以2009 年12 月31 日的股本158,400,000 為基數，每10 股送紅股9 股

（含稅），每10 股派發現金股利1.10 元（含稅）；由資本公積金向股東每10 股轉增1 股，本利潤分配預案尚需報股東大會批准後執行。

十一、非經常性損益

根據中國證券監督管理委員會發布的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1

號——非經常性損益》（2008 ）規定，本公司非經常性損益發生情況如下：

序號 非經常損益項目（收益正數、費用損失用負數） 本期金額 上期金額

1 非流動性資產處置損益； -23,202.68 10,477,356.85

2 越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免；

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國

3 2,286,531.65 270,000.00

家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）；

4 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費；

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取

5 得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的

收益；

6 非貨幣性資產交換損益；

7 委託他人投資或管理資產的損益；

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值

8

準備；

9 債務重組損益；

10 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等；

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

11

益；

12 同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益；

13 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益；

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有

交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損

14

益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益；

15 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回；

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

序號 非經常損益項目（收益正數、費用損失用負數） 本期金額 上期金額

16 對外委託貸款取得的損益；

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值

17

變動產生的損益；

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次

18

性調整對當期損益的影響；

19 受託經營取得的託管費收入；

20 除上述各項之外的其他營業外收入和支出； -766,140.02 24,269,025.72

21 其他符合非經常性損益定義的損益項目

非經常性損益合計 1,497,188.95 34,086,042.83

減：所得稅影響

非經常性損益稅後淨額 1,497,188.95 34,086,042.83

減：少數股東損益影響額（稅後） -284,346.32 46,501.28

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益 1,781,535.27 34,039,541.55

十二、淨資產收益率與每股收益

根據《公開發行證券公司信息披露編報規則第9 號——淨資產收益率和每股收益的計

算及披露（2008 年修訂）》的規定，公司淨資產收益率和每股收益計算列示如下：

（1）2009 年度淨資產收益率和每股收益

每股收益

報告期利潤 加權平均淨資產收益率

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 8,129,429.34 0.85% 0.05 0.05

扣除非經常性損益後歸屬於公司

6,347,894.07 0.66% 0.04 0.04

普通股股東的淨利潤

（2 ）2008 年度淨資產收益率和每股收益

每股收益

報告期利潤 加權平均淨資產收益率

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 68,832,425.40 7.49% 0.43 0.43

扣除非經常性損益後歸屬於公司

34,039,541.55 3.70% 0.21 0.21

普通股股東的淨利潤

上述數據採用以下計算公式計算而得：

(一) 加權平均淨資產收益率

加權平均淨資產收益率=P/ （E0＋NP÷2 ＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 ）

其中：P 分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

司普通股股東的淨利潤；NP 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0 為歸屬於公司普通股股東的期初淨資產；Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；M0 為報告期月份數；Mi 為新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj 為減少淨資產下一月份

起至報告期期末的月份數；Ek 為因其他交易或事項引起的淨資產增減變動；Mk 為發生其他淨資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。

(二) 基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。

(三) 稀釋每股收益

稀釋每股收益=[P+ （已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用）× （1-所得稅率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）

其中，P 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤。

公司在計算稀釋每股收益時，已考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。

十三、財務報表的批准報出

本財務報表業經公司董事會於2010 年3 月14 日批准報出。

中冶美利紙業股份有限公司2009 年年度報告

第十二節 備查文件目錄

一、載有法定代表人劉崇喜先生、總會計師王新芳女士、報表編制人林明先生籤名並蓋章的會計報表。

二、載有北京興華會計師事務所有限責任公司蓋章、註冊會計師王偉、馬海福籤名並蓋章的審計報告原件。

三、報告期內在《證券時報》、《上海證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原件。

中冶美利紙業股份有限公司

董事長：劉崇喜

二0一0年三月十六日

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