中國證券監督管理委員會重慶監管局：
根據中國證監會《證券發行上市保薦業務管理辦法》的要求，廣發證券股份有限公司（下稱「本公司」或「輔導機構」）與重慶超力高科技股份有限公司（下稱「超力高科」、「公司」或「輔導對象」）籤訂了《股票發行上市之輔導協議》，以證券行業公認的業務標準、道德規範和勤勉盡責的精神，對超力高科進行了發行上市輔導。現輔導期已滿，特申請貴局對超力高科進行輔導調查評估，並對輔導工作總結如下：
序 言
超力高科系由重慶超力高科技有限公司（以下簡稱「超力有限」）於2014年5月20日整體變更設立的股份有限公司，設立時股本總額為16,000萬股；2014年7月8日，超力高科經增資後，註冊資本增加至17,440萬元。
公司主營業務為汽車熱交換器的研發、生產和銷售，目前主要產品涵蓋汽車空調系統、發動機及變速箱用熱交換器，具體包括空調箱總成、冷凝器、蒸發器、油冷器等。
公司是重慶市科技廳、重慶市財政廳、重慶市國稅局與重慶市地稅局聯合認定的高新技術企業，公司產品多次榮獲國家、重慶市重點新產品等稱號，其中，「微型汽車空調系統總成」被原國家經濟貿易委員會評定為「國家重點新產品」，「全自動汽車空調系統」被國家科學技術部、商務部、環境保護部和質量監督檢驗檢疫總局聯合評定為「國家重點新產品」。
公司是國內汽車零部件行業內具有自主創新能力和獨立品牌的企業；憑藉良好的技術研發能力，優越的產品性能以及卓越的售後服務等綜合管理優勢，業已在汽車製造廠商及一級零部件配套行業積累了豐富的客戶資源。自成立以來，公司一直專注於汽車熱交換器行業，與上汽通用五菱、上海通用、上海大眾、長安汽車、一汽海馬、吉利汽車、奇瑞汽車、上汽依維柯紅巖、北京汽車、通用烏茲別克斯坦、重慶力帆及法雷奧、東風貝洱、康奈可、博格斯眾等國內外汽車製造商及一級零部件供應商建立了良好的合作關係，並先後被長安汽車、吉利汽車、上汽依維柯紅巖、康奈可等廠商授予優秀供應商稱號。
憑藉研發、技術、產品質量、規模、管理、客戶等綜合競爭優勢，近年來，公司經營業績持續增長。2012年營業收入為63,985.97萬元，較2011年度增長19.92%，2013年度營業收入為83,375.89萬元，較2012年度增長30.30%，2014年1-9月營業收入為59,897.30萬元；2012年度淨利潤為2,385.43萬元，較2011年度增長113.83%，2013年度淨利潤5,443.68萬元，較2012年度增長128.21%，2014年1-9月淨利潤為4,979.62萬元。
一、輔導過程
（一）報告期輔導經過
2014年6月20日，超力高科與本公司籤訂了《股票發行上市之輔導協議》，聘請本公司為其發行上市的輔導機構，並於2014年6月27日在貴局辦理了輔導備案手續。根據輔導要求，本公司於2014年10月8日向貴局報送了一次輔導備案工作中期報告，對超力高科在輔導中期內的有關輔導情況、財務狀況進行了匯報。其間，本公司指導超力高科於2014年9月15日、9月16日就其接受輔導、準備申請發行上市的事宜在《重慶晨報》、《重慶商報》上連續發布了公告。
在輔導期內，2014年5月27日，公司召開2014年第一次臨時股東大會，決議同意增加超力高科註冊資本至17,440.00萬元，新增註冊資本1,440.00萬元分別由尚心華滋增資800萬元、Super Charger增資640萬元，增資價格為6.25元/股。公司於2014年7月8日辦理了相應的工商變更登記手續並領取核發的《企業法人營業執照》。公司註冊資本由16,000萬元變更為17,440萬元。
2014年9月20日，公司召開2014年第三次臨時股東大會，決議同意因外部投資者委派變更原因，董事邵兵改為張樂，增加外部董事孫文海，增加獨立董事熊孝忠、李定清、葉盛基，並報工商登記備案。
在輔導期內，本公司還根據輔導計劃，為超力高科的董事、監事、高級管理人員及持有5%以上股份的股東安排了四次輔導培訓，並進行了一次書面考試。
此外，本公司還輔導超力高科在輔導期內完成了法人治理制度和內部管理制度的完善、內審部的設置、募集資金投資項目的合理規劃等工作，促進公司建立良好的公司治理結構，形成獨立運營和持續發展的能力；督促超力高科的董事、監事、高級管理人員全面理解發行上市有關法律法規、證券市場規範運作和信息披露的要求，樹立進入證券市場的誠信意識、法制意識。
（二）輔導機構輔導工作小組的組成及輔導人員情況
為做好輔導工作，本公司作為輔導機構，成立了由法律、財務、金融、企管等方面的專業技術人員組成的輔導工作小組。輔導工作小組由徐荔軍、吳其明、鍾得安、豐章龍、崔志強、曹淵組成。輔導成員的簡歷如下：
組長：徐荔軍先生，保薦代表人、經濟學碩士、律師資格，廣發證券投資銀行部總監。曾主持、參與了百川股份IPO、酒鋼宏興IPO、雲意電氣IPO、湖北宜化配股、山東海龍增發、常林股份非公開發行等多個發行項目，以及多家公司的股改、改制、輔導工作，具有豐富的投資銀行業務經驗。
組員：吳其明先生，保薦代表人、經濟學碩士，現任廣發證券投資銀行部高級副總裁。曾先後主持或參與了揚傑科技、金山股份、青島軟控、九九久、百川股份、遠洋電纜、東強股份等多家企業改制、輔導與發行上市工作，主持了金嶺礦業、園城股份的重大重組、資產置換和定向增發工作，具有紮實的資本市場理論基礎與豐富的投資銀行業務經驗。
組員：鍾得安先生，保薦代表人，雙學士，廣發證券投資銀行部高級副總裁。曾主持、參與新國都、捷成股份、音飛股份、四方冷鏈、蘇州設計等多家企業改制輔導與發行上市，恆順醋業再融資及天晟新材資產重組等工作，具有紮實的資本市場理論基礎與豐富的投資銀行業務經驗。。
組員：豐章龍先生，經濟學碩士，廣發證券投資銀行部高級經理，曾參與凱普松國際、裕興股份、中泰深冷等的改制輔導與發行上市工作，具有豐富的投資銀行業務知識和項目經驗。
組員：崔志強先生，經濟學碩士，廣發證券投資銀行部高級經理。曾參與上海龍宇燃油股份有限公司IPO、新疆特變電工股份有限公司配股、揚州揚傑電子科技股份有限公司持續督導等工作，具有豐富的投資銀行業務知識和項目經驗。
組員：曹淵先生，法律碩士，非執業律師，非執業註冊會計師，廣發證券投資銀行部項目經理。先後參與了雲意電氣、日出東方、新美星等多家企業的改制、輔導、上市發行工作以及天晟新材發行股份購買資產項目，具有豐富的投資銀行業務知識和項目經驗。
（三）接受輔導的人員
根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，本次輔導以超力高科的董事、監事、經理、副經理、財務負責人、董事會秘書、其他高級管理人員以及持有超力高科5%以上（含5%）股份的股東為主要對象，進行《公司法》、《證券法》等有關法律、法規的培訓。
由於股份公司的規範運行涉及到公司各個部門、各個層面的員工，因此本公司也建議超力高科安排了部分公司中層幹部和員工參加輔導培訓，特別是與公司的規範化運行密切相關的財務部等部門的員工。
（四）輔導協議履行情況
根據本公司與超力高科籤訂的《股票發行上市之輔導協議》，超力高科及時向本公司提供了輔導工作所需要的文件、資料、證明，指定專人配合輔導小組成員開展輔導工作，並為輔導人員的現場工作提供了必要的工作條件；超力高科的董事、監事、高級管理人員及其他輔導對象積極參加了輔導講課及考試；根據輔導工作進展，及時向本公司支付了輔導費用；公司還按照輔導小組提出的要求完善了有關管理制度、辦理了相關產權證書的更名手續等，較好地履行了輔導協議中的責任和義務。
本公司在輔導期內嚴格按照有關法律法規的要求，配置了五名以上輔導人員，指派了具有豐富專業知識和從業經驗的人員從事輔導工作；制定了切實可行的輔導計劃，根據中國證監會的要求及時修訂並嚴格執行；指導企業完成了輔導公告的發布；將輔導中的資料及重要情況匯總，建立了輔導工作底稿，全面、有效地履行了輔導協議中規定的責任和義務。
（五）歷次輔導備案情況
2014年6月27日，超力高科在貴局辦理了輔導備案登記，包括輔導備案申請報告、輔導人員名單及其簡歷、輔導機構及輔導人員的資格證明文件、輔導對象全體董事、監事、經理、副經理、財務負責人、董事會秘書及其他高級管理人員名單及其簡歷、輔導協議、輔導計劃及實施方案、輔導對象基本情況備案表、輔導人員對同期擔任輔導工作的公司家數的說明等有關文件資料。2014年10月8日，超力高科在貴局辦理了一次輔導中期備案登記，對超力高科在輔導期內的有關輔導情況、財務狀況進行了匯報。
二、輔導的主要內容及其效果
（一）輔導的主要內容及輔導計劃、輔導實施方案的落實和執行情況、輔導效果評價
1、輔導的主要內容
根據輔導計劃，本公司對超力高科的具體輔導內容包括：
（1）進行全面的法規知識學習或培訓，確信接受輔導的人員理解發行上市有關法律、法規和規則，理解作為公眾公司規範運作、信息披露和履行承諾等方面的責任和義務；
（2）督促輔導對象按照有關規定初步建立符合現代企業制度要求的公司治理結構，促進接受輔導的人員增強法制觀念和誠信意識；
（3）核查輔導對象在公司設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產評估、資本驗證等方面是否合法、有效，產權關係是否明晰，股權結構是否符合有關規定；
（4）督促輔導對象實現獨立運營，做到業務、資產、人員、財務、機構獨立完整，主營業務突出，形成核心競爭力；
（5）核查輔導對象是否按規定妥善處置了商標、專利、土地、房屋等的法律權屬問題；
（6）督促輔導對象規範與控股股東及其他關聯方的關係；
（7）督促輔導對象建立和完善規範的內部決策和控制制度，形成有效的財務、投資以及內部約束和激勵制度；
（8）督促輔導對象建立健全公司財務會計管理體系，杜絕會計虛假；
（9）督促輔導對象形成明確的業務發展目標和未來發展計劃，並制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規劃；
（10）針對輔導對象的具體情況確定書面考試的內容，並接受中國證監會及其派出機構的監督；
（11）對輔導對象是否達到發行上市條件進行綜合評估，協助輔導對象開展首次公開發行股票的準備工作；
（12）由輔導機構和輔導對象根據法律法規和政策協商確定的其他內容。
此外，為做好輔導工作，廣發證券編制了專門的輔導講稿，還在輔導工作中為輔導對象提供了配合輔導內容和形式的其他材料。
2、輔導計劃、輔導實施方案的落實和執行情況
根據輔導計劃，本公司對超力高科的輔導過程分為三個階段，具體時間安排和內容為：
第一階段：輔導前期階段（2014年6月－7月）本階段的工作內容重點是摸底調查，全面形成具體的輔導方案並開始實施。具體工作方式有輔導人員的盡職調查、審核公司設立文件；組織超力高科及律師事務所、會計師事務所召開中介協調會，進行充分溝通等。
第二階段：輔導中期階段（2014年8月－9月）本階段的輔導重點在於理論學習和培訓，並對輔導中發現的問題進行診斷解決。理論培訓主要採取專題講座、座談研討、案例討論等方式。專題講座由廣發證券的輔導人員或聘請的有關專家、學者講授。
第三階段：輔導後期階段（2014年10月－11月）。本階段的重點在於完成輔導計劃，對全體接受輔導的人員進行考核評估，檢驗學習效果，並做好首次公開發行股票申請文件的準備工作。
根據輔導計劃，輔導小組組織相關人員分別於2014年7月8日、7月22日、8月4日、9月3日對全體董事、監事、高級管理人員及其他輔導對象進行了四次集中理論授課。授課內容包括上市公司一般原理、股份改制與公司股票發行上市、上市公司的法人治理結構、上市公司的財務會計制度、上市公司的股權結構優化、證券交易所的股票上市規則、上市公司資產重組，證券與證券市場、上市公司信息披露制度、上市公司規範運作、證券法等。此外，輔導人員還於2014年11月為公司董事、監事、高級管理人員及其他輔導對象安排了一次書面考試，考試成績良好。
本階段的輔導工作採取理論培訓和實務操作相結合的方式。理論培訓方面採用組織自學、基本知識講授、專題講座、專題討論、案例分析等多種形式對接受輔導的人員進行培訓。實務操作方面，輔導人員深入公司進行實地考察和專項調查、列席輔導對象有關會議、查閱有關文件資料、與接受輔導的人員面談，了解輔導對象的規範運作情況，督促公司界定產權、調整帳務、健全公司財務管理制度、制訂合理的募股資金運用計劃，製作規範的股票發行申報材料等。另外，輔導人員還針對輔導對象的實際情況，採取了問題診斷與專業諮詢、中介機構協調會、經驗交流會、案例分析等靈活有效的輔導方式。
綜上，在輔導過程中，輔導人員較好地落實了輔導計劃的有關內容，全面完成了輔導計劃和有關實施方案。
3、輔導效果評價
經過輔導，超力高科的董事、監事、高級管理人員及其他輔導對象掌握了一定的證券市場基本知識，理解了發行上市有關法律、法規和規則，理解了作為公眾公司規範運作、信息披露和履行承諾等方面的責任和義務；公司已按照有關規定初步建立符合現代企業制度要求的公司治理結構，公司股東大會、董事會和監事會運作規範；公司已建立和完善規範的內部決策和控制制度並起到應有的作用；公司資產產權清晰、完整；公司已形成明確的業務發展目標和未來發展計劃。本次輔導計劃如期完成，輔導目的已基本達到。
（二）輔導對象按規定和輔導參與、配合輔導工作的評價
超力高科在輔導期間，積極配合本公司的輔導工作，使各項輔導工作得以順利開展。公司對於本公司提出的輔導意見能積極響應並予以落實；其董事、監事及高管人員能積極參加輔導講課，認真聽課，積極提問，課後認真複習，在輔導考試中，做好考前準備，認真對待，在考試中取得了較好的成績。
（三）輔導過程中提出的主要問題、建議及處理情況
在輔導期內，針對超力高科存在的主要問題，本公司先後提出了一些需要改進的問題，這些問題目前已得到較好的解決。
1、有關議事規則、內部管理及控制制度的完善
超力高科在輔導初期，尚未依照公司法、證券法等法律法規建立完善有效的內部控制制度，公司章程與《上市公司章程指引》的要求也存在一定的差距。輔導期內，在本公司輔導人員和其他中介機構的共同努力下，公司修訂了公司章程，並通過了《公司股東大會議事規則》、《公司董事會議事規則》、《公司監事會議事規則》、《公司董事會秘書工作制度》、《公司信息披露管理制度》等法人治理制度。此外，公司還結合生產經營和管理的需要，制訂並完善了《公司對外擔保管理制度》、《公司關聯交易決策制度》、《公司重大財務決策管理制度》、《公司重大投資決策管理制度》等基本管理制度和各部門工作職責，使公司的各項管理制度全面、完整、有效。
2、內部審計部的設置
為進一步控制經營風險，防止內部控制機制失效，輔導小組建議公司設置內部審計部。根據輔導意見，超力高科在輔導期內設立了內部審計部，該部門隸屬於董事會下轄的審計委員會，根據《公司內部審計制度》開展工作，為公司進一步提高內部控制制度的有效性，提高風險防範水平打下了良好基礎。
3、募集資金投資項目的合理規劃
本輔導期內，輔導小組協助超力高科合理規劃擬募集資金投資項目，在結合公司中長期發展規劃的基礎上，與公司管理層、行業協會和管理諮詢中介機構對募集資金投資計劃進行充分的分析和研究，擬定將擬募集資金分別運用於「汽車空調系統建設項目」、「汽車發動機及變速器用熱交換器建設項目」和「配套零部件建設項目」、「研發中心建設項目」、「補充流動資金及償還銀行貸款」五個項目，並對該等項目的必要性和可行性進行了嚴格論證。
（四）對接受輔導的人員進行書面考試的內容和結果
輔導期內，本公司為超力高科全體接受輔導的人員進行了一次書面考試，以檢驗輔導效果。書面考試於2014年11月舉行，主要內容為《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》及《深圳證券交易所創業板上市規則》的有關內容，書面考試的結果如下：
姓名
職務
考試成績
陳蘇紅
董事長、總經理
97.5
陳遠政
董事、副總經理
97.5
王晚霞
董事、副總經理、財務總監
93.5
黃榆鑌
董事、超力控股代表
95.5
張樂
董事
95.5
孫文海
董事
95.5
熊孝中
獨立董事
97.5
李定清
獨立董事
95.5
葉盛基
獨立董事
97.5
譚伏虎
監事會主席
97.5
胡振武
監事
95.5
董 源
監事
97.5
師勝傑
副總經理、董事會秘書
95
辜霞
碧海揚帆法定代表人
95.5
三、輔導對象尚存在的問題及是否適合發行上市的評價意見
（一）輔導對象尚存在的問題
目前未發現超力高科存在不符合發行上市要求的問題。
（二）對輔導對象是否適合發行上市的評價意見
通過本次輔導，本公司認為：
1、公司設立過程合法、規範
2014年5月20日，公司根據重慶超力高科技有限公司截至2013年11月30日經審計的淨資產為基礎，按1：0.8012的比例整體變更設立為股份有限公司，並領取了股份有限公司的營業執照，設立過程合法規範。
2、法人治理結構健全，「三會」運作規範有序
公司於2014年4月16日召開創立大會暨2014年第一次股東大會，決議成立股份公司並授權董事會全權處理有關股份公司設立、登記及相關的事項；審議並通過了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作制度》及其他重要事項，選舉了股份公司董事、監事、獨立董事等人員。
公司於2014年4月16日召開第一屆董事會第一次會議，選舉公司董事長，聘任公司副總經理、董事會秘書及財務負責人；審議並通過《總經理工作細則》、《董事會秘書工作制度》等事項。
公司於2014年4月16日召開之第一屆監事會第一次會議，選舉了股份公司第一屆監事會主席。
公司於2014年5月20日召開第一屆董事會第二次會議，審議並通過了審議並通過關於《關於公司向北京尚心華滋投資中心（有限合夥）和SUPERCHARGER LIMITED發行新股的議案》和關於修改《重慶超力高科技股份有限公司章程》的議案。
公司於2014年5月27日召開2014年第一次臨時股東大會，審議並通過關於《關於公司向北京尚心華滋投資中心（有限合夥）和SUPERCHARGER LIMITED發行新股的議案》和關於修改《重慶超力高科技股份有限公司章程》的議案。
公司於2014年6月21日召開第一屆董事會第三次會議，審議並通過了審議並通過關於《關於註銷上海、柳州分公司和北京辦事處的議案》、《關於在上海、柳州、青島、慈谿和湘潭等地設立子公司的議案》和《關於公司與上海本安儀表系統有限公司合資設立子公司的議案》。
公司於2014年7月7日召開2014年第二次臨時股東大會，審議並通過關於《關於註銷上海、柳州分公司和北京辦事處的議案》、《關於在上海、柳州、青島、慈谿和湘潭等地設立子公司的議案》和《關於公司與上海本安儀表系統有限公司合資設立子公司的議案》。
公司於2014年9月5日召開第一屆董事會第四次會議，審議並通過了審議並通過關於《關於改組公司董事會的議案》、《關於設立董事會專門委員會的議案》、《關於修改<公司章程>的議案》。
公司於2014年9月20日召開2014年第三次臨時股東大會，審議並通過關於《關於改組公司董事會的議案》、《關於設立董事會專門委員會的議案》、《關於修改<公司章程>的議案》。
公司於2014年9月20日召開第一屆董事會第五次會議，審議並通過了審議並通過關於審議並通過了《公司獨立董事制度》、《董事會戰略委員會工作細則》、《董事會審計委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作細則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細則》、《子公司管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《重大財務決策管理制度》、《內部審計制度》。
公司於2014年10月8日召開第一屆董事會第六次會議，審議並通過關於《關於對公司報告期內有關關聯交易事項予以確認的議案》。
公司於2014年10月8日召開第一屆監事會第二次會議，審議並通過關於《關於對公司報告期內有關關聯交易事項予以確認的議案》。
公司於2014年10月24日召開2014年第四次臨時股東大會，審議並通過關於《關於對公司報告期內有關關聯交易事項予以確認的議案》。
公司於2014年11月3日召開2014年第一屆董事會第七次會議，審議並通過關於《關於公司首次公開發行人民幣普通股股票並在創業板上市的議案》、《關於公司首次公開發行人民幣普通股股票募集資金運用方案的議案》、《關於公司股東公開發售股份方案的議案》、《公司首次公開發行人民幣普通股股票並在創業板上市前歷年滾存利潤分配的議案》、《首次公開發行人民幣普通股股票並在創業板上市後的<公司章程（草案）>的議案》、《關於提請股東大會授權董事會全權辦理公司首次公開發行人民幣普通股並在創業板上市具體事宜的議案》、《公司首次公開發行股票並在創業板上市後分紅回報規劃》、《關於公司上市後三年內穩定股價措施預案的議案》等。
公司於2014年11月19日召開2014年第五次臨時股東大會，審議並通過關於《關於公司首次公開發行人民幣普通股股票並在創業板上市的議案》、《關於公司首次公開發行人民幣普通股股票募集資金運用方案的議案》、《關於公司股東公開發售股份方案的議案》、《公司首次公開發行人民幣普通股股票並在創業板上市前歷年滾存利潤分配的議案》、《首次公開發行人民幣普通股股票並在創業板上市後的<公司章程（草案）>的議案》、《關於提請股東大會授權董事會全權辦理公司首次公開發行人民幣普通股並在創業板上市具體事宜的議案》、《公司首次公開發行股票並在創業板上市後分紅回報規劃》、《關於公司上市後三年內穩定股價措施預案的議案》等。
本公司認為，超力高科股東大會、董事會及監事會能定期召開會議，對權限範圍內的事項進行討論和決定，歷次股東大會、董事會及監事會的會議記錄、決議及有關資料保存完好，三會運作規範。
3、業務、人員、財務、資產及機構獨立、完整
公司擁有獨立完整的業務經營體系，設置了獨立的產、供、銷系統，保證公司業務的順利完成。公司員工均與公司籤訂了勞動合同，董事、監事及高管人員的選聘嚴格按照有關法律法規和公司章程進行，公司高管人員和財務人員不存在雙重任職的情況。公司設立了獨立的財務部門，配備相應的財務人員，根據財務管理制度和會計工作流程進行財務會計核算。公司擁有獨立完整的生產經營用資產，房產、土地使用權等資產均取得了合法的權屬證明文件。公司根據需要設置了完善而獨立的內部組織機構，各部門互相協作共同完成公司的生產、經營。
4、內部控制制度比較健全，控制效果良好
超力高科建立了較完善的內部控制體系。股東大會、董事會和監事會按照相應議事規則和程序召開；進一步完善了採購業務管理制度、銷售業務管理制度、財務管理制度、合同管理制度，制定了《公司對外擔保管理制度》、《公司關聯交易管理制度》、《公司重大財務決策管理制度》、《公司重大投資決策管理制度》等基本制度規範公司經營管理行為，建立了《公司信息披露管理制度》和《公司重大信息內部報告管理制度》規範公司信息管理和披露行為；進一步健全和完善了銷售部、採購部、儲運部、質量控制部、設備安全部、技術部、財務部、行政人事部等部門的工作職責和制度；公司制定了《公司內部審計制度》加強對重要崗位的監督和管理。
在制度完善的基礎上，該公司較重視對制度的貫徹執行，其生產經營活動能基本遵循公司有關制度，並按內部決策程序進行。根據我們獲得的有關資料，公司內部控制制度能較好地發揮作用，規範公司決策，控制和降低經營風險，使公司生產經營及管理工作順利進行。
綜上，超力高科的改制過程規範，董事、監事及高級管理人員經過輔導具備了進入證券市場所必需的證券、財務及法律知識並樹立了必要的誠信意識、規範運作意識和信息披露意識；公司成立以來法人治理結構健全，股東大會、董事會、監事會及經營管理層運作規範；公司在業務、人員、資產、財務及機構方面實現了獨立，並且與控股股東之間不存在同業競爭；公司建立了較完善的內部控制制度，內部控制機制能發揮良好的效果，運作過程比較規範，已初步具備進入證券市場的基本條件。
四、輔導機構勤勉盡責的自我評估
本公司輔導人員按照行業公認的業務標準和道德規範，以應有的勤勉盡責精神和誠實信用原則，按照輔導協議和輔導計劃的要求完成了本次輔導且輔導效果良好；輔導人員針對公司存在的問題，提出了切實可行的輔導意見，並在公司的配合下，完成了有關的整改工作；輔導人員還參與了公司在輔導期內的股東大會、董事會和監事會並進行了指導，保證了公司法人治理結構的規範運作。總體而言，本次輔導達到了預期的效果，輔導機構及輔導人員做到了勤勉盡責。