[中報]漢鍾精機:2018年半年度報告

[中報]漢鍾精機:2018年半年度報告

時間：2018年08月24日 19:07:11&nbsp中財網

冰山

漢鍾精機

002158

Hanbell

2018年半年度報告

2018年8月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶

的法律責任。

公司負責人餘昱暄、主管會計工作負責人邱玉英及會計機構負責人(會計主管

人員)顧麗萍聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次半年報的董事會會議

未親自出席董事姓名

未親自出席董事職務

未親自出席會議原因

被委託人姓名

錢逢勝

獨立董事

因公出差

張陸洋

本報告中涉及的未來發展陳述，屬於計劃性事項，不構成公司對投資者的實

質承諾，敬請投資者注意投資風險。

本報告中2018年年度經營計劃，屬公司內部管理控制考核指標，不代表公

司盈利預測。能否實現取決於市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素，

存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目 錄

第一節 重要提示、目錄和釋義................................................................................ 1

目 錄............................................................................................................................ 2

釋 義............................................................................................................................ 3

第二節 公司簡介和主要財務指標............................................................................ 4

第三節 公司業務概要................................................................................................ 7

第四節 經營情況討論與分析.................................................................................. 15

第五節 重要事項...................................................................................................... 25

第六節 股份變動及股東情況.................................................................................. 31

第七節 優先股相關情況.......................................................................................... 34

第八節 董事、監事、高級管理人員情況.............................................................. 35

第九節

公司債

相關情況.......................................................................................... 36

第十節 財務報告...................................................................................................... 37

第十一節 備查文件目錄.......................................................................................... 125

釋 義

釋義項

指

釋義內容

中國證監會、證監會

指

中國證券監督管理委員會

證監局、上海證監局

指

中國證券監督管理委員會上海監管局

交易所、深交所

指

深圳證券交易所

公司、本公司或

漢鍾精機

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司

漢鍾控股、實際控股股東

指

漢鍾投資控股股份有限公司

南京分公司

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司南京分公司

廣州分公司

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司廣州分公司

濟南分公司

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司濟南分公司

重慶分公司

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司重慶分公司

臺灣新漢鍾

指

漢鍾精機

股份有限公司

漢鍾真空

指

漢鍾真空科技股份有限公司，臺灣新漢鍾全資子公司

上海柯茂

指

上海柯茂機械有限公司，全資子公司

浙江漢聲

指

浙江漢聲精密機械有限公司，全資子公司

香港漢鍾

指

漢鍾精機

（香港）有限公司，全資子公司

廣州漢鍾

指

廣州漢鍾渦旋機研究開發有限公司，全資子公司

青島世紀東元

指

青島世紀東元高新機電有限公司，控股子公司

越南海爾梅斯（越南漢鍾）

指

HERMES VIETNAM MACHINERY COMPANY LIMITED，香港漢鍾設

立的全資子公司

日立機械

指

日立機械製造（上海）有限公司，參股公司

臺灣漢力

指

漢力能源科技股份有限公司，香港漢鍾投資的參股公司

德耐爾

指

德耐爾

節能科技（上海）股份有限公司，參股公司

韓國漢鍾

指

韓國

漢鍾精機

株式會社，香港漢鍾設立的全資子公司

安徽漢揚

安徽漢揚精密機械有限公司，浙江漢聲設立的全資子公司

韓國世紀

指

韓國世紀公司（Century Corporation），持有青島世紀東元24%

股權的股東

臺灣東元

指

東元電機股份有限公司，為青島世紀東元投資方母公司

江西東成

指

江西東成空調設備有限公司，青島世紀東元投資方控制的企業

東元精密

指

青島東元精密機電有限公司，青島世紀東元投資方控制的企業

股東大會

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司股東大會

董事會

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司董事會

監事會

指

上海

漢鍾精機

股份有限公司監事會

會計師

指

大華會計師事務所（特殊普通合夥）

《公司法》

指

《中國人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

《上海

漢鍾精機

股份有限公司章程》

報告期內

指

2018年1月1日至2018年6月30日

報告期末

指

2018年6月30日

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

漢鍾精機

股票代碼

002158

變更後的股票簡稱（如有）

無

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

上海

漢鍾精機

股份有限公司

公司的中文簡稱

漢鍾精機

公司的外文名稱（如有）

Shanghai Hanbell Precise Machinery Co., Ltd.

公司的外文名稱縮寫（如有）

HANBELL

法定代表人

上海市金山區楓涇工業開發區亭楓公路8289號

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

邱玉英

吳蘭

聯繫地址

上海市金山區楓涇鎮亭楓公路8289號

電話

021-57350280轉1005

021-57350280轉1132

傳真

021-57351127

021-57351127

電子郵箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參

見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年

度報告備置地報告期無變化，具體可參見2017年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√ 是 □ 否

追溯調整或重述原因

同一控制下企業合併

本報告期

上年同期

本報告期比上

年同期增減

調整前

調整後

調整後

營業收入（元）

816,387,326.32

559,505,502.04

712,730,744.64

14.54%

歸屬於上市公司股東的

淨利潤（元）

104,538,181.05

82,716,254.98

103,064,089.95

1.43%

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨

利潤（元）

90,535,005.78

74,221,530.25

66,738,906.55

35.66%

經營活動產生的現金流

量淨額（元）

-69,576,481.98

85,203,362.81

77,105,547.27

-190.24%

基本每股收益（元/股）

0.1971

0.1560

0.1943

1.44%

稀釋每股收益（元/股）

0.1971

0.1560

0.1943

1.44%

加權平均淨資產收益率

5.80%

4.24%

4.88%

0.92%

本報告期末

上年度末

本報告期末比

上年度末增減

調整前

調整後

調整後

總資產（元）

3,121,366,550.22

3,111,441,037.60

3,111,441,037.60

0.32%

歸屬於上市公司股東的

淨資產（元）

1,754,148,759.49

1,770,449,336.73

1,770,449,336.73

-0.92%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情

況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資

產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情

況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資

產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

143,450.84

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

2,247,357.08

委託他人投資或管理資產的損益

13,571,252.69

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金

融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

1,320,460.95

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-538,572.44

減：所得稅影響額

2,596,280.41

少數股東權益影響額（稅後）

144,493.44

合計

14,003,175.27

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定

的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常

性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損

益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、製冷產品

商用中央空調

據產業在線相關報告顯示，2018年上半年，中央空調行業銷售規模479億元，同比增

長12%。縱觀上半年中央空調發展，零售市場和家用多聯機市場增速相對放緩。總體來說，

上半年中央空調行業表現中規中矩，發展回歸理性，增幅更加平穩。相較於去年同期而言，

上半年中央空調增速明顯回落，一方面，

房地產

調控政策導致家裝零售市場遇冷，家用多聯

機產品增速明顯放緩；二是公建項目市場回暖，個別領域，如軌道、醫療等領域對冷水機組

需求增加，但整體需求下降，增速有限。

上半年，螺杆式冷水機組延續小幅增長趨勢，其中風冷螺杆機組增速較高，主要被廣泛

應用於數據中心、製藥、冶金等全年需要不間斷供冷的場所，市場需求相對穩定。相較而言，

水冷螺杆機組面臨小冷量段離心式冷水機組產品替代的影響，上半年增幅有限。因軌道交通

市場等中小型項目的增多，水冷螺杆機組逐漸找到了新的市場空間。

公司中央空調螺杆產品與行業整體情況相近，高效螺杆產品RE系列產品與離心系列產

品有明顯成長，其中磁懸浮離心機受到市場關注且已與多家企業進行合作。

冷鏈物流

作為冷鏈行業的整體風向標，近幾年來冷庫庫容量不斷擴大，不過隨著基數增加和市場

逐漸趨穩，擴張速度有所減緩。據行業機構統計數據顯示，2017年全年冷庫新增353.1萬

噸，同比上年增長14.9%，整體冷庫保有量增長8.9%。不過我國冷鏈市場依舊不夠完善，冷

庫庫容地區差異化明顯，隨著冷鏈物流規範化進程加快，冷庫市場仍然有著巨大的發展空間。

綜合上下遊市場表現，大型商用製冷設備的發展將受到冷鏈需求不斷增加的帶動，不過

在沒有強有力政策支持的情況下，短期內仍將保持相對平穩的增長趨勢。

公司低溫產品主要用在工業鹽水、高溫預冷、果蔬保鮮、食品凍結物冷藏、食品凍結、

食品速凍等多個領域，增長速度與行業情況相當，尤其是低溫高效產品LB-PLUS與LT-S增長

速度約50%。

2、離心產品

作為一個存量市場，在不會有新興市場出現的情況之下，離心機市場的發展會受到工程

項目市場的影響，行業大環境也會影響離心機市場的漲跌。大型項目的缺失，使得2018上

半年的離心機市場並未取得較大進展。此外，溴化鋰和水地源熱泵產品依然持續萎靡，這也

倒逼著以這種產品為主的品牌持續通過自身產品結構的調整和市場布局的深化，尋找市場發

展的新突破口，而從目前的市場表現和成績來看，這些企業的轉型工作稱得上成功。

綜合來看，2018上半年的市場表現不容樂觀，這或許是諸多行業人士在2017年底就已

經預判到。可以預料的是，2018下半年，這一趨勢或將更為嚴峻，在更加集中化的市場需

求面前，企業紛紛加大對於綜合競爭力的提升工作，通過建立健全產品線的方式，企業希望

能夠參與到更多的市場遊戲中以謀取更多的機會，但同樣的，競爭同樣也會日益激烈。國家

越來越強調實體經濟，「脫虛向實」以及工業場所的增加在一定程度上也帶動了離心市場的發

展。

儘管2018上半年的離心機整體市場增長並不是很明顯，但作為其中的分支，磁懸浮離

心機卻依然保持了較高的增長速度。不過需要注意的是，磁懸浮離心機市場在中國依然處於

起步階段，主流的磁懸浮離心機生產廠家數量並不多，整體市場規模較小，在離心機整體市

場中也只有個位數的佔比。但與之相對的是，越來越多的品牌已經看到了磁懸浮市場的前景，

並積極參與到了其中。如今在全球提倡低碳節能的大環境下，中央空調企業的核心競爭力主

要體現在技術創新和服務轉型上，磁懸浮離心機技術高效節能、綠色環保的特點具有極大的

社會效益和經濟效益，也賦予了中央空調行業新鮮的市場活力。

此外，對於以離心機產品為代表的冷水機組來說，隨著R123製冷劑的禁用年限到來，

如若沒有新的產品替代，對於身處其中的品牌來說可謂是雪上加霜。值得欣喜的是，在中國

市場，已經有諸多企業針對環保新冷媒開發出新型制冷機組，新冷媒制冷機組產品主要集中

在離心機領域。對於中國的離心機市場來說，任何一個關於製冷劑的改變都將對身處其中的

品牌帶來不小的影響。

公司離心機在產品升級中取得了國家一級能效，對大型的商業體節能會有積極的推動作

用。同時，公司磁懸浮機組滿載效率達6.7，IPLV達12，對舊系統替換改造以及

新能源

市場

起到積極的推動作用。

3、熱泵產品

2018上半年對整體空氣源熱泵企業來說可謂是充滿挑戰，期間北京、河北等多地相繼

開標，給行業注入增長動力，但同時又是令人失望的時期，由於北京市招標規模與去年同期

相去甚遠，且各大項目進程後延，大部分中標企業尚未出貨，致使上半年國內銷售額發生大

幅度滑落。據悉，近期各項目有逐漸啟動的跡象，期待下半年會有比較明顯的起色。

從內銷結構來看，整體熱水市場受到

房地產

限購政策以及一二線市場增速回落影響，整

體增速下滑。其中家用熱泵熱水產品同樣受到波動，整體零售市場相對疲軟，但商用配套項

目仍有增長空間。從採暖產品來看，二季度商用機市場明顯好於一季度，工程採暖與戶式採

暖表現各有不同。

反觀出口市場增勢良好，在歐洲、非洲、北美洲的拉動下整體出口規模在上半年實現

15%以上的高增速。其中歐洲市場小幅穩增，拉動出口份額繼續提升，在上半年佔據72% 比

例。非洲、北美洲、大洋洲、拉丁美洲增長較為明顯，市佔率均得到提升。但亞洲市場則表

現較差，同比市佔率下滑4個百分點。

公司高溫熱泵產品上半年較去年同期有一定下滑，與行業情況相近，但隨著該系列高效

節能產品推向歐洲市場，經過歐洲客戶陸續試用，產品的節能與環保特點得到較高認可度，

後期將繼續擴大國外市場推廣。

4、空壓產品

近半年來，國內市場經濟逐漸企穩，製造業的固定資產投資增長不明顯，但是隨著「低

碳、節能」時代的到來，進而各行各業對節能螺杆空氣壓縮機的需求也在不斷增多，不斷推

進節能改造項目，用耗電低、產氣多的螺杆式空氣壓縮機替代原有耗電多、氣量低的各類耗

能空氣壓縮機。受下遊市場需求快速增長的拉動，螺杆主機的銷量也呈現明顯發展態勢。現

階段，隨著國內產品性能不斷提升，國內廠家採購國產螺杆主機的意向已基本形成，為國產

螺杆主機企業帶來了巨大的市場需求和發展空間。

公司產品通過近幾年不斷優化，提升能效標準為前提，節能效率十分突出。過去一年在

雙段油潤滑螺杆機、工頻機、永磁變頻機、低壓機和配套用專用機等等行業的推出，廣受經

銷商及用戶的肯定。例如玻璃行業、紡織行業、水泥行業、永磁變頻節能產品的多樣發展，

滿足用戶在節能減排方面更多的需求。同時，搭配公司的雲端服務系統，為用戶提供更穩定

安全的運行模式。

借力節能減排的國家政策，公司仍將持續開發更多符合市場需求的低能耗、高性價比產

品，為空壓機市場競爭贏得更多的競爭優勢。

5、真空產品

近年來，公司真空產品在光伏、鋰電等產業的應用得到廣大用戶認可，上半年整體銷售

保持良好的增長態勢。2018年以來，下遊行業由於新政策及市場需求發生變化，公司積極

應對下遊市場趨勢，擴大市場推廣範圍，積極開拓市場渠道。

光伏產業：光伏5.31新政後，政府減少對光伏產業的補助，晶矽市場價格呈下降趨勢，

使得各廠家展延了原先的擴線計劃。目前光伏大廠轉向承接國外訂單，並強化在沒有政府補

貼條件下分布式光伏市場的推展，以強化自身經營競爭力，預期經過一段時間的轉化期後會

轉為正向發展。

電子與半導體：半導體產業已列為國家產業第一發展重點，但現階段半導體晶圓廠90%

依賴於進口真空設備。近年來，國內半導體廠家已逐漸投入生產，相關真空設備的需求量也

將逐漸增加。我司針對半導體產業定向研發了相關機型，目前正積極市場推廣階段。

鋰電與一般工業領域：鋰電市場由於行業發展原因，目前市場發展處於相對緩慢階段。

下遊傳統工業領域相對發展平穩，公司仍將持續開發大型油泵、水冷羅茨泵以及分子泵，以

便結合幹泵，對後續這個潛在產業進行突破。

化工製藥領域：化工製藥行業目前發展較好，主要基於前期良好的實績案例，市場競爭

優勢相對更加突出。下半年仍將繼續加強相關工藝流程，配套整體應用方案，以此增加客戶

系統使用可靠性及認可度。

6、渦旋產品

近年來，隨著全球範圍內新技術革命逐步深化，能源與碳排放等資源環境約束逐步收緊，

汽車電動化越來越成為各國加快推進能源轉型戰略，實現綠色發展的重要舉措。經過十多年

研發、示範運行，

新能源

汽車行業已經形成了從原材料供應、動力電池、整車控制器等關鍵

零部件研發生產，到整車設計製造，以及充電基礎設施配套建設發完整產業鏈，具備了產業

基礎和優勢。到去年年底，中

國新能源

汽車產量達到78萬輛，累計銷售180萬輛，貢獻了

全球

新能源

汽車總銷量的一半，連續三年位居全球銷量第一。

2018年是

新能源

汽車合資品牌正式加入競爭的起點。

新能源

汽車發展的想像空間無比

廣闊，從《中國製造2025》到「雙積分」政策，從

新能源

汽車免徵車購稅政策的實施，到動

力電池回收再利用方案的發布，

新能源

汽車產業作為國家重點支持的戰略新興產業和從汽車

大國走向汽車強國的必由之路。隨著中

國新能源

汽車市場的成熟，以及雙積分政策的執行，

新老合資品牌在中國電動車市場的投放力度逐漸增大，中外雙方車企已經形成相互依存的關

系，外資車企在研發體系等方面相對成熟，中國車企則是有本地化優勢。除了特斯拉這樣沒

有傳統包袱的新銳車企之外，其他外方還是會藉助於合資的方式。而取消

新能源

汽車合資股

比限制，將促進

新能源

汽車領域合資企業的增多，市場參與者增加，也有利於充分競爭，加

強國有企業改革，改善合資車型售價偏高、過於依賴外方等情況。

由於公共運輸領域正在大力推廣

新能源

汽車的應用，雖然

新能源

客車補貼下降明顯，但

是由於各地大多有著新增客車必須為純電動客車的剛需，因此純電動客車依然有著不少的需

求。但總體來看，

新能源

汽車市場依然是隨政策起舞，政策的動向對於

新能源

汽車市場發展

趨勢依然起著決定性作用，完全市場化還有太長的路要走。

7、再生能源

據國家發改委專家估計，按現在我國的能耗趨勢，即使按現在國際上最先進的能耗水平，2050年中國也需要77億t標煤，但我國政府只能提供65億t標煤，擴大能源的來源是一出

路，但受各方面的限制。所以最重要的是提高能效，除了提高一次能源的利用效率外，提高

二次能源的利用率變得越來越重要。而利用和開發餘熱的高效回收利用技術則是有效而實用

的節能措施，很多企業已經從餘熱利用技術中獲得了非常可觀的經濟效益和環境效益。

目前餘熱源主要來自鋼鐵工業、水泥工業、化學工業、有色冶煉工業、玻璃工業以及柴

油發動機、燃氣輪機和焚燒爐等的排煙餘熱等。除了工業餘熱資源，太陽熱能、地熱能、生

物質能、海洋溫差能也是低溫餘熱發電的潛在可利用資源。對於低於300℃，甚至更低溫度

的餘熱，有機朗肯循環的技術可回收較多的熱量。另外，利用螺杆式熱泵技術的節能功效，

公司與中礦已成功完成多個煤礦項目的節能合作，成功替代蒸汽鍋爐方案，後續將持續在高

寒地區的煤礦中全面替換燃煤鍋爐項目推廣，主要用以驅動加熱機組、工業採暖系統、礦工

洗浴熱水加熱系統。

總的來說，餘熱回收行業仍存在較多問題，比如工業熱源點分散、行業缺乏標準和統計

數據不完善、商業模式仍在摸索階段等等。諸多問題導致，現階段很多廠家產品推廣進度普

遍緩慢。但隨著我國能源與環境問題面臨越來越大的挑戰，在生產工藝的改進和節能技術、

設備的開發過程中的能源回收利用，得到越來越多的關注和政策支持。

8、售後服務

2018年上半年，服務部通過CRM系統，將各系統整合，實現了各分子公司客訴案件共

享、分析、判定等整合性功能。同時，微信訂閱號「漢鍾服務」也在實現了部分產品宣傳與

電商平臺合二為一的功能。公司與上海樹根互聯技術有限公司籤訂《流體機電產業智能服務

平臺》戰略合作,雙方基於產業戰略需求，強強連手，打造基於實用落地為前提的大型工業

互聯服務平臺。

2018年下半年繼續與SKF進行戰略合作，引進振動監測，將緊密配合資訊開發客戶服

務大平臺。服務維修將導入MES系統，同時改造設備運行調試中心，預計目標將調試數據

可視化

。服務倉儲將工作信息顯示電子廣告牌化；計劃將在微信公眾號「漢鍾服務」平臺上

銷售閒置服務物料等。雲端系統將進一步整合優化與企業CRM做訊息互通模式對接。

9、國際營銷

受中美貿易戰及金融環境變動的影響，全球市場大多處於停滯觀望的狀態。在此環境下 ，

除了避免風險外，如何創造競爭力，擴大品牌影響力，是一項深具挑戰的任務。我們堅信環

保，節能仍是未來工業產品發展的趨勢。

下半年將持續推進公司節能環保的戰略，在製冷產品推廣高效節能產品，並搭載環保冷

媒的應用推廣，為減少全球暖化做出貢獻。同時，積極參加國外相關製冷展，擴大國外市場

品牌知名度，持續推廣更節能環保節能產品。另外，空壓產品仍將繼續推廣低壓永磁變頻機、

渦旋機等其他節能型新型壓縮機，加大市場推廣範圍，主要方向為東南亞市場的布局與滲透，

進一步擴大品牌的影響力。

二、主要資產重大變化情況

10、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

---

固定資產

---

無形資產

---

在建工程

在建工程期末餘額較期初上升53.58%，主要是報告期內新增設備

所致。

11、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、技術研發優勢

公司經過多年發展和積累，在螺杆、渦旋、離心等壓縮機領域已擁有自己雄厚的技術實

力，以技術創新達到行業世界領先水平為技術戰略目標。公司將研發和改進高溫熱泵、ORC、

閃蒸系統、電能管理系統、無磁無刷變頻、離心式等節能環保產品，為市場提供更全面服務。

同時，公司通過與西安交通大學、上海理工大學、天津大學等高校建立產學研合作，共同研

究技術課題，研發新技術，為公司引進技術人才。通過與臺灣子公司兩岸技術的整合，第一

時間掌握國內外同行業發展趨勢和市場需求，使得公司不斷保持產業的技術先進性，確保行

業龍頭地位。

截至報告期末，公司已擁有59項專利，其中發明專利6項、實用新型專利43項、外

觀設計專利10項。

2、品牌與產品質量優勢

經過多年發展和努力，公司先後被評為國家重點新產品企業、中國機械工業質量誠信企

業、上海市名牌產品、上海市著名商標等。公司產品在業內廣受好評，製冷壓縮機和空氣壓

縮機產品在國內市場佔有率一直保持名列前茅，為公司在市場上樹立良好形象。公司已建立

完善的質量控制體系，從先進的國家引進高精度加工及檢測功能的設備，將產品質量控制貫

穿於採購、生產、檢驗等各個環節，完善的測量管理控制流程和中高端產品的檢測手段，為

公司產品質量提供可靠保證。樹立公司在壓縮機行業的良好信譽及品牌知名度，進一步提升

公司核心競爭力。

3、客戶

資源優勢

基於公司較強的研發設計與生產能力、高品質的規模化生產能力，公司為美的、格力、

海爾、同方、盾安等多個知名廠家提供壓縮機，累積了豐富的客戶資源，已成為壓縮機生產

廠家的龍頭企業。同時，公司根據不同產品的特性採用直銷和經銷模式，積極配合經銷商開

發當地群體客戶。憑藉在以上知名廠家建立的銷售能力及不同的銷售模式和公司品牌的影響

力，實現產品快速銷售和市場覆蓋，最大發揮公司各項優勢，提升綜合競爭能力。

4、專業化優勢

公司自開創以來，自始至終只專注於螺杆、渦旋、離心壓縮機的研發、製造、銷售、以

及整合其上下遊產業鏈。經過多年的技術積累和經營發展，公司已有應用各領域的壓縮機產

品及完整的產品型號，擁有自主研發能力，國際先進生產設備和工藝，專業智能系統。專業

化的定位，有利於集中整合公司各方面資源，在研發、製造、銷售、服務等環節保持競爭能

力，從而提升公司整體競爭優勢。

5、高效快速服務優勢

公司服務部利用信息化系統，明確各項服務KPI指標與提供各項服務數據，以落實績效

管理。引進雲端服務管理系統，建立雲端服務體系，利用雲端系統數據收集，與工業產品緊

密連接，實現實時在線監控，從數據分析從而實現設備預警、維修等系列智能化模式，更有

力保障設備正常運行，同時提高作業效率，提升綜合競爭力。同時在南京、濟南、廣州、武

漢、鄭州、重慶等多地建立服務網點，提供給客戶最有力的服務保障。未來公司在服務品牌

實施戰略下，為客戶提供更優質與前瞻性服務。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，公司管理層緊緊圍繞既定的發展戰略與經營目標，加大市場營銷力度，積極

推動節能、環保綠色產品。在國家重點發展半導體等產業的政策推動下，公司真空泵產品銷

售收入有著較大幅度的增長。同時，子公司浙江漢聲在提升智能化生產能力，加強研發技術

力度的影響下，銷售業績逐漸上升。但由於大宗原材料價格波動較大、研發費用、市場銷售

拓展費用增加等因素，導致成本費用增加大於營業收入增加。

2018年上半年，公司實現營業收入81,638.73萬元，較上年同期增長14.54%，歸屬於

上市公司股東的淨利潤10,453.82萬元，較上年同期增長1.43%，每股收益為0.1971元，

較上年同期增長1.44%，加權平均淨資產收益率為5.80%，較上年同期增長0.92%。

1、完成韓國子公司的設立

為提升公司國際化服務水平以及影響力，逐步提高海外市場佔有率，特別是提高公司對

韓國客戶的快速響應能力，公司通過香港漢鍾在韓國設立全資子公司，進一步拓展銷售渠道。

上述韓國子公司已於2018年2月21日在韓國註冊完成，現已進入營運狀態。

2、完成子公司安徽漢揚的設立

公司全資子公司浙江漢聲作為專業生產鑄件及加工的企業，一直以打造綠色鑄造產業為

宗旨，更新換代環保設備，提升智能化生產能力，擴大市場佔有率。為保障未來發展的產能

擴充，浙江漢聲藉助安徽寧國的投資環境和產業優勢，立足打造綠色鑄造及加工生產基地，

根據公司發展戰略及經營布局，在安徽省寧國市設立全資子公司，投資總額1.5億元人民幣。

其中8,985萬元來源於通過變更原募集資金投資項目「機械零部件精加工生產線技改項目」。

2018年4月25日，浙江漢聲取得安徽子公司安徽漢揚精密機械有限公司的營業執照，

目前該子公司已進入土地競拍階段。

3、實施股權激勵計劃

為進一步完善公司法人治理結構，形成良好均衡的價值分配體系，激勵公司董事、高級

管理人員、核心骨幹人員的誠信勤勉地開展工作，保證公司業績穩步提升，確保公司發展戰

略和經營目標的實現，公司推出了2018年限制性股票激勵計劃。本次激勵計劃擬授予的限

制性股票數量500萬股，佔公司股本總額53038.11萬股的0.9427%，授予價格為4.61元/

股，激勵對象人數為158人，包括公司董事、高級管理人員、核心骨幹人員。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

本報告期

上年同期

同比增減

營業收入

816,387,326.32

712,730,744.64

14.54%

營業成本

543,277,259.35

461,671,882.97

17.68%

銷售費用

54,874,181.72

47,576,485.97

15.34%

管理費用

101,358,600.06

94,763,322.30

6.96%

財務費用

1,095,651.84

-325,365.30

436.75%

所得稅費用

19,127,580.66

13,780,706.46

38.80%

研發投入

56,677,449.72

54,931,263.18

3.18%

經營活動產生的現金流量淨額

-69,576,481.98

77,105,547.27

-190.24%

投資活動產生的現金流量淨額

187,430,982.87

-296,535,870.67

163.21%

籌資活動產生的現金流量淨額

-87,461,104.14

-118,699,858.31

26.32%

現金及現金等價物淨增加額

31,686,041.84

-333,849,063.22

109.49%

分析說明：

1、財務費用較上年同期上升436.75%，主要系報告期內利息支出增加所致。

2、所得稅費用較上年同期上升38.80%，主要系報告期內利潤增加所致。

3、經營活動產生的現金流量淨額較去年同期下降190.24%，主要系隨銷售收入增加、業務

發展加大了物資儲備所致。

4、投資活動產生的現金流量淨額較去年同期上升163.21%，主要系報告期內購買短期低風

險理財產品較去年同期減少所致。

5、期末現金及現金等價物淨增加額較去年同期上升109.49%，主要系報告期內購買短期低

風險理財產品較去年同期減少所致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

816,387,326.32

100%

712,730,744.64

100%

14.54%

分行業

流體機械

790,979,289.45

96.89%

693,601,048.63

97.32%

14.04%

加工製造業

25,408,036.87

3.11%

19,129,696.01

2.68%

32.82%

分產品

製冷產品

397,844,116.73

48.73%

394,513,688.65

55.36%

0.84%

空壓產品

171,483,297.07

21.01%

154,383,604.33

21.66%

11.08%

真空產品

173,545,362.02

21.26%

93,888,150.50

13.17%

84.84%

鑄件產品

25,408,036.87

3.11%

19,129,696.01

2.68%

32.82%

零件及維修

48,106,513.63

5.89%

50,815,605.15

7.13%

-5.33%

分地區

華北

116,523,887.42

14.27%

123,379,016.49

17.32%

-5.56%

華東

291,682,726.92

35.73%

293,101,310.15

41.12%

-0.48%

華南

268,978,209.62

32.95%

149,545,740.30

20.98%

79.86%

境外

139,202,502.36

17.05%

146,704,677.70

20.58%

-5.11%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上

年同期增減

營業成本比上

年同期增減

毛利率比上

年同期增減

分行業

流體機械

790,979,289.45

520,419,402.59

34.21%

14.04%

16.56%

-1.42%

加工製造業

25,408,036.87

22,857,856.77

10.04%

32.82%

50.51%

-10.57%

分產品

製冷產品

397,844,116.73

239,866,929.54

39.71%

0.84%

4.04%

-1.85%

空壓產品

171,483,297.07

144,690,510.17

15.62%

11.08%

19.86%

-6.19%

真空產品

173,545,362.02

107,031,734.69

38.33%

84.84%

65.25%

7.32%

鑄件產品

25,408,036.87

22,857,856.77

10.04%

32.82%

50.51%

-10.57%

零件及維修

48,106,513.63

28,830,228.19

40.07%

-5.33%

-5.31%

-0.01%

分地區

華北

116,523,887.42

70,968,888.14

39.09%

-5.56%

-6.82%

0.82%

華東

291,682,726.92

205,113,151.02

29.68%

-0.48%

5.90%

-4.24%

華南

268,978,209.62

183,086,598.81

31.93%

79.86%

78.56%

0.49%

境外

139,202,502.36

84,108,621.39

39.58%

-5.11%

-5.80%

0.44%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調

整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

本報告期末

上年同期末

比重

增減

重大變

動說明

金額

佔總資產比例

金額

佔總資產比例

貨幣資金

725,037,375.30

23.23%

696,579,472.05

22.39%

0.84%

應收帳款

366,923,293.26

11.76%

285,122,642.19

9.16%

2.60%

存貨

400,797,979.54

12.84%

335,724,289.14

10.79%

2.05%

投資性

房地產

2,362,482.16

0.08%

2,443,289.38

0.08%

0.00%

長期股權投資

32,140,913.27

1.03%

30,392,573.97

0.98%

0.05%

固定資產

730,097,431.86

23.39%

749,420,375.85

24.09%

-0.70%

在建工程

30,185,676.67

0.97%

19,654,113.56

0.63%

0.34%

短期借款

298,005,499.63

9.55%

260,437,580.97

8.37%

1.18%

長期借款

362,533,043.59

11.61%

357,773,128.65

11.50%

0.11%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

不適用

五、投資狀況分析

1、總體情況

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

126,043,934.87

25,766,400.00

389.18%

說明：報告期投資總額較上年同期增長389.18%，主要是對子公司浙江漢聲、香港漢鍾

和上海柯茂增資所致。

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產類別

初始投資

成本

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

報告期內購入

金額

報告期內售出

金額

累計投資收益

期末金額

資金來源

基金

-

12,063.83

0.00

20,000,000

20,000,000

12,063.83

自有資金

其他

-

1,181,839.13

1,181,839.13

自有資金

合計

-

1,193,902.96

0.00

20,000,000

20,000,000

12,063.83

1,181,839.13

--

5、證券投資情況

單位：元

證券

品種

證券代碼

證券簡稱

最初投資成

本

會計計

量模式

期初

帳面

價值

本期公

允價值

變動損

益

計入權益

的累計公

允價值變

動

本期購買金

額

本期出售金

額

報告期損

益

期末

帳面

價值

會計核算

科目

資金來源

基金

003474

南方天天利

B

5,000,000

公允價

值計量

5,000,000

5,000,000

3,553.50

交易性金

融資產

自有資金

基金

004971

南方天天寶

貨幣B

5,000,000

公允價

值計量

5,000,000

5,000,000

1,982.85

交易性金

融資產

自有資金

基金

090022

大成現金增

利貨幣A

5,000,000

公允價

值計量

5,000,000

5,000,000

3,263.74

交易性金

融資產

自有資金

基金

091022

大成現金增

利貨幣B

5,000,000

公允價

值計量

5,000,000

5,000,000

3,263.74

交易性金

融資產

自有資金

合計

20,000,000

--

0.00

0.00

0.00

20,000,000

20,000,000

12,063.83

0.00

--

--

證券投資審批董事會公告披

露日期

2018年04月13日

證券投資審批股東會公告披

露日期（如有)

2018年05月12日

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

（1）募集資金總體使用情況

單位：萬元

募集資金總額

82,094.14

報告期投入募集資金總額

2,775.93

已累計投入募集資金總額

59,991.77

報告期內變更用途的募集資金總額

8,985.00

累計變更用途的募集資金總額

8,985.00

累計變更用途的募集資金總額比例

10.94%

募集資金總體使用情況說明

經中國證券監督管理委員會《關於核准上海

漢鍾精機

股份有限公司非公開發行股票的批覆》

（證監許可〔2015〕615號）核准，並經深圳證券交易所同意，公司以非公開發行股票方式發

行股份人民幣普通股（A股）股票30,786,034股，發行價格為每股人民幣27.61元，共計募集

資金850,002,398.74元，扣除承銷費、保薦費、律師費、審計驗資費、法定信息披露費等

29,061,029.90元發行費用後，實際募集資金淨額為820,941,368.84元。上述募集資金到位情況

業經大華會計師事務所（特殊普通合夥）驗證，並由其出具《驗資報告》（大華驗字[2015]000299

號）。

截至2018年6月30日，募集資金項目已累計投入59,991.77萬元，其中置換先期自籌投

入的7,839.15萬元，直接投入募集資金項目52,152.62萬元。募集資金專戶餘額（含利息收入）

為 25,857.73 萬元，其中活期存款 1,557.73 萬元，定期存款22,700萬元，購買銀行理財產品

1,600萬元。

經2018年4月12日召開的第五屆董事會第二次會議和2018年5月11日召開的2017年

度股東大會審議通過，將原募集資金投資項目「機械零部件精加工生產線技改項目」變更8,985萬

元用於投入「年產三萬噸精密鑄件及加工」項目，變更後募集資金投資項目實施方為安徽漢揚精密

機械有限公司（由浙江漢聲投資設立的全資子公司）。保薦機構

長江證券

承銷保薦有限公司以及

公司獨立董事和監事會發表了同意意見。

（2）募集資金承諾項目情況

單位：萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已變更

項目(含部

分變更)

募集資金承

諾投資總額

調整後投資

總額(1)

本報告期

投入金額

截至期末累

計投入金額

(2)

截至期末投

資進度(3)

＝(2)/(1)

項目達到預定

可使用狀態日

期

本報告期

實現的效

益

是否達

到預計

效益

項目可行性

是否發生重

大變化

承諾投資項目

壓縮機零部件自動

化生產線投資項目

否

35,000.00

35,000.00

1,531.73

23,883.91

68.24%

2018-12-31

8,979.27

是

否

新建興塔廠項目

否

19,816.00

19,816.00

20,244.41

102.16%

2017-12-31

不適用

否

企業技術中心項目

否

10,000.24

10,000.24

732.68

6,289.80

62.90%

2018-12-31

不適用

否

機械零部件精加工

生產線技改項目

是

20,184.00

11,199.00

501.67

9,563.80

85.40%

2018-12-31

512.66

否

否

承諾投資項目小計

--

85,000.24

76,015.24

2,766.08

59,981.92

--

--

9,491.93

--

--

超募資金投向

無

合計

--

85,000.24

76,015.24

2,766.08

59,981.92

--

--

9,491.93

--

--

未達到計劃進度或預計收益

的情況和原因（分具體項目）

2017年6月27日召開的第四屆董事會第十七次會議和2017年7月14日召開的2017年第一次臨時股東大會審

議通過了《關於延長募集資金投資項目建設期的議案》。

1、壓縮機零部件

自動化

生產線投資項目 由於近兩年宏觀經濟下行，行業產品需求放緩，外加公司興塔廠因土建

工程延期，本項目廠房中的設備未能按計劃搬遷，導致本項目的應新增的設備無法如期進場。隨著

工業4.0

的發

展，公司將考察市場，採購智能化程度更高的設備。為確保投資項目的穩健性以及募集資金使用的有效性，公司

相應放緩了項目投資進度，項目建設期延長至2018年12月31日。

2、新建興塔廠項目，截至報告期末已實施完畢。

3、企業技術中心項目 項目技術中心實施地點為興塔廠（楓涇一廠），由於該廠區的土建工程進度滯後，導致本

項目的基礎建設也相應滯後。為投入更高標準、高性能的試驗裝置以及更為先進的智能化設備和軟體，評估和採

購作業時間增加，也導致項目進度有所滯後。同時，為拓寬公司產品應用領域，結合國家節能環保政策，公司在

產品研發投入方面更具前瞻性，基於目前行業需求及市場狀況，本著審慎投資原則，本項目建設期延長至2018

年12月31日。

4、機械零部件精加工生產線技改項目 由於壓縮機市場需求放緩，導致浙江漢聲的鑄件加工需求低迷；同時隨著

工業4.0

的發展，對生產設備的智能化程度以及精密度要求更高，增加了對設備評估和採購的作業流程。為確保

募集資金使用的有效性，本著謹慎投資原則，本項目建設期延長至2018年12月31日。

項目可行性發生重大變化的

情況說明

不適用

超募資金的金額、用途及使用

進展情況

不適用

募集資金投資項目實施地點

變更情況

適用

報告期內發生

經2018年4月12日召開的第五屆董事會第二次會議和2018年5月11日召開的2017年度股東大會審議通過，

將原募集資金投資項目「機械零部件精加工生產線技改項目」變更8,985萬元用於投入「年產三萬噸精密鑄件及加

工」項目，變更後募集資金投資項目實施方為安徽漢揚精密機械有限公司（由浙江漢聲投資設立的全資子公司）。

保薦機構

長江證券

承銷保薦有限公司以及公司獨立董事和監事會發表了同意意見。

募集資金投資項目實施方式

調整情況

適用

報告期內發生

同上「實施地點變更情況」

募集資金投資項目先期投入

及置換情況

適用

2015年6月23日，公司第四屆董事會第四次會議審議通過了《關於使用募集資金置換預先投入的自籌資金的議

案》，截至2015年6月15日，公司於募集資金到位之前利用自籌資金預先投入募集資金投資項目的資金為

7,839.15萬元，公司將募集資金7,839.15萬元置換出募集資金專戶。大華會計師事務所（特殊普通合夥）出具了

《上海

漢鍾精機

股份有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑑證報告》（大華核字[2015]002918號）；

保薦機構

長江證券

承銷保薦有限公司出具了《關於上海

漢鍾精機

股份有限公司使用募集資金置換已預先投入募投

項目的自籌資金的核查意見》；同時公司獨立董事及監事會就置換事項發表了同意意見。

用閒置募集資金暫時補充流

動資金情況

不適用

項目實施出現募集資金結餘

的金額及原因

不適用

尚未使用的募集資金用途及

去向

尚未使用的募集資金存放於募集資金專戶中，用於募集資金投資項目的後續投入。

募集資金使用及披露中存在

的問題或其他情況

不適用

（3）募集資金變更項目情況

單位：萬元

變更後的項目

對應的原承諾項目

變更後項目擬

投入募集資金

總額(1)

本報告期

實際投入

金額

截至期末實

際累計投入

金額(2)

截至期末投資

進度

(3)=(2)/(1)

項目達到預定

可使用狀態日

期

本報告期

實現的效

益

是否達

到預計

效益

變更後的項目

可行性是否發

生重大變化

年產三萬噸精密

鑄件及加工項目

機械零部件精加工生

產線技改項目

8,985

9.85

9.85

0.11%

2021-05-31

0

不適用

否

合計

--

8,985

9.85

9.85

--

--

0

--

--

變更原因、決策程序及信息披露情況

說明(分具體項目)

經2018年4月12日召開的第五屆董事會第二次會議和2018年5月11日召開的2017年度股東大會審

議通過，將原募集資金投資項目「機械零部件精加工生產線技改項目」變更8,985萬元用於投入「年產三萬噸

精密鑄件及加工」項目，變更後募集資金投資項目實施方為安徽漢揚精密機械有限公司（由浙江漢聲投資設

立的全資子公司）。保薦機構

長江證券

承銷保薦有限公司以及公司獨立董事和監事會發表了同意意見。

未達到計劃進度或預計收益的情況

和原因(分具體項目)

不適用

變更後的項目可行性發生重大變化

的情況說明

不適用

（4）募集資金項目情況

募集資金項目概述

披露日期

披露索引

募集資金的使用情況詳見公司《2018年半年度

募集資金存放與使用情況專項報告》

2018年08月25日

《證券時報》、《上海證券報》以及巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn）上披露的公告。

8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

臺灣新漢鍾

子公司

製造業

臺幣55810萬

728,754,317.65

245,987,231.47

280,582,460.49

61,943,888.31

51,340,137.78

浙江漢聲

子公司

製造業

33500萬

436,062,648.41

353,019,207.91

93,011,637.69

8,747,401.57

7,581,860.89

上海柯茂

子公司

製造業

5000萬

153,903,170.67

51,879,733.41

25,994,503.18

-2,623,899.16

-2,616,257.12

香港漢鍾

子公司

國際貿易

海外投資

2440萬美元

280,234,490.92

-55,059,301.80

2,093,984.34

20,748,456.26

20,748,456.26

廣州漢鍾

子公司

研發

510萬

3,559,594.66

3,458,001.96

-355,663.26

-355,663.26

青島世紀東元

子公司

製造業

2616萬美元

52,685,239.15

28,267,585.97

13,548,310.89

-733,895.71

-572,607.10

日立機械

參股公司

製造業

3億日幣

23,794,512.27

4,580,570.22

25,412,613.96

2,611,564.90

2,510,771.73

德耐爾

參股公司

製造業

2400萬

192,376,973.58

83,188,357.09

105,940,556.03

6,542,033.22

5,445,829.48

報告期內取得和處置子公司的情況

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

韓國

漢鍾精機

株式會社

設立

無

安微漢揚精密機械有限公司

設立

無

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

2018年1-9月預計的經營業績情況：歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為

盈的情形

歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變動幅度

-10.00%

至

15.00%

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變動區間（萬元）

15,909.31

至

20,328.56

2017年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤（萬元）

17,677.01

業績變動的原因說明

2017年10月公司合併同一控制下企業臺灣新漢鍾，根據會計準則相

關規定，將對以前年度數據進行追溯調整。2017年1-9月歸屬於上市

公司股東的淨利潤調整前為13,382.92萬元，調整後為17,677.01萬元。

因整體經濟環境波動及行業需求的影響，預計公司2018年1-9月歸屬

於上市公司股東的淨利潤變動幅度為-10%至15%。

十、公司面臨的風險和應對措施

1、公司經營風險

隨著公司不斷擴大發展、資產規模、經營規模、員工數量的都不斷擴大，對公司的經營

管理、組織架構、管理人才提出了更高的要求。特別是新建廠房以及新增設備的折舊費用隨

著資產規模的擴大而增長，加大投入的研發費用等，導致成本費用增加大於銷售收入的增加，

對公司的經營存在一定風險。

對策：公司將及時調整經營管理體系，建立適應市場要求和公司業務發展需要的運作機

制並有效運行。加強產品銷售力度，優化銷售策略，建立不同產品適用的不同銷售模式。嚴

格控制各項運營成本，提示公司經營績效和業績水平。

2、產業政策風險

公司所處行業為

高端裝備

製造業，是國民經濟的重要支柱產業，容易受國家政策、經濟

環境、產業發展政策、國家能源戰略等影響。尤其是公司應用於光伏、半導體產業的真空泵

產品，其產業政策將直接影響市場需求，對行業將造成較大影響，公司真空產品的發展存在

一定風險。

對策：針對上述風險，公司將及時掌握國家宏觀政策，關注行業發展動態，調整產品機

構，拓寬產品應用領域。同時加強核心技術發展，拓展新產品市場，將政策風險因素控制在

最小範圍，減少對公司的影響。

3、原材料價格波動風險

公司產品所需主要原材料為鋼材、生鐵等大宗原材料，其價格受國際金融形勢、鐵礦石

價格、國際匯率、燃料運價等多方面因素影響，加之近年來國際經濟環境變動劇烈，鋼材價

格波動幅度較大且價格走勢難以預測，由此帶來的生產製造成本的波動將會給公司的生產經

營和盈利情況帶來不確定性。

對策：針對上述風險，公司通過收集市場信息，及時關注原材料價格走勢，研究制定價

格波動的措施。同時加強內部管理，開發新供應商，合理控制原材料庫存，緩解原材料價格

波動對公司造成的影響。

4、中美貿易風險

隨著全球貿易摩擦不斷升級，中美貿易戰一波三折，不斷反覆，給行業的整體發展帶來

極大不確定性的風險。雖然公司出口美國業務比例很低，不會受到直接影響，但由於貿易戰

對整體行業的發展造成的影響，間接給公司的經營業績帶來不確定性的風險。

對策：公司將密切關注宏觀經濟和國際政策的發展趨勢，謹慎把握宏觀經濟形勢，順應

宏觀調控政策導向和行業發展趨勢，調整公司經營計劃、產品結構和市場結構，大力提高產

品附加價值，提升公司綜合競爭能力。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年度股

東大會

年度股東大會

62.25%

2018-5-11

2018-5-12

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期

內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書或權益

變動報告書中所作

承諾

資產重組時所作承

諾

實際控

股股東

同業

競爭

一、本公司及本公司下屬全資、單獨或與他

人聯合控股或能夠形成實際控制的子公司目

前未從事與上市公司及其各下屬全資或控股

子公司主營業務存在任何直接或間接競爭的

業務或活動。

二、本公司承諾不在中國境內及境外直接或

間接從事任何在商業上對上市公司或其下屬

全資或控股子公司主營業務構成競爭或可能

構成競爭的業務或活動；本公司促使本公司

下屬其他全資或控股子公司不在中國境內及

境外直接或間接從事任何在商業上對上市公

司或其下屬全資或控股子公司主營業務構成

競爭或可能構成競爭的業務或活動。

2016-01-29

長期有效

首次公開發行或再

融資時所作承諾

股權激勵承諾

其他對公司中小股

東所作承諾

承諾是否按時履行

是

如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃

不適用

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

2018年7月27日，公司召開第五屆董事會第四次會議，審議通過了關於《2018年限

制性股票激勵計劃（草案）及其摘要》等議案，本次激勵計劃擬授予的限制性股票數量500

萬股，佔公司股本總額53038.11萬股的0.9427%，授予價格為4.61元/股，激勵對象人數

為158人，包括公司董事、高級管理人員、核心骨幹人員。

詳細內容請見2018年7月28日在巨潮資訊網（www.cninf.com.cn）上披露的相關公

告。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

關聯交

易方

關聯關係

關聯交易

類型

關聯交易

內容

關聯

交易

定價

原則

關聯交易

價格

關聯交易金

額（萬元）

佔同類交易

金額的比例

獲批的交易

額度（萬元）

是否超

過獲批

額度

關聯交易結

算方式

可獲得的

同類交易

市價

披露日

期

披露

索引

漢鍾控股

實際控制

人企業

接受租賃

土地

市場

價格

105.82

105.82

0.19%

211.91

否

新臺幣

105.82

2018-04-13

www.cninfo.com.cn

日立機械

參股公司

提供租賃

廠房設備

市場

價格

54.10

54.10

0.07%

200.00

否

人民幣

54.10

日立機械

參股公司

採購商品

空壓機產

品

市場

價格

1,606.76

1,606.76

2.96%

3,500.00

否

人民幣

1,606.76

日立機械

參股公司

銷售商品

壓縮機鑄

件

市場

價格

68.97

68.97

0.08%

500.00

否

人民幣

68.97

韓國世紀

子公司投

資方

銷售商品

壓縮機及

零部件

市場

價格

712.41

712.41

0.87%

2,400.00

否

美金

712.41

臺灣漢力

參股公司

採購設備

設備

市場

價格

257.76

257.76

0.47%

3,000.00

否

人民幣

257.76

臺灣漢力

參股公司

銷售商品

壓縮機及

零部件

市場

價格

32.68

32.68

0.04%

776.69

否

新臺幣

32.68

臺灣東元

子公司投

資方

銷售商品

壓縮機及

零部件

市場

價格

147.52

147.52

0.18%

998.60

否

新臺幣

147.52

江西東成

子公司投

資方之子

公司

銷售商品

壓縮機及

零部件

市場

價格

704.24

704.24

0.86%

2,800.00

否

人民幣

704.24

東元精密

子公司投

資方之子

公司

支付水電

費

生產用水

電費

市場

價格

35.30

35.30

0.06%

72.00

否

人民幣

35.30

合計

--

--

3,725.56

--

14,459.2

--

--

--

--

--

大額銷貨退

回的詳細情

況

不適用

按類別對本

期將發生的

日常關聯交

易進行總金

額預計的，

在報告期內

的實際履行

情況（如有）

1、漢鍾控股提供土地租賃給臺灣新漢鍾，2018年度預計金額為不超過221.91萬元，2018年1-6月實際為105.82萬元，在預計範圍

內。

2、公司對日立機械提供租賃，2018年度預計金額為不超過200萬元，2018年1-6月實際為54.10萬元，在預計範圍內。

3、公司對日立機械採購商品，2018年度預計金額為不超過3,500萬元，2018年1-6月實際為1,606.76萬元，在預計範圍內。

4、浙江漢聲對日立機械銷售商品，2018年度預計金額為不超過500萬元，2018年1-6月實際為68.97萬元，在預計範圍內。

5、青島世紀東元對韓國世紀銷售商品，2018年度預計金額為不超過2,400萬元，2018年1-6月實際為712.41萬元，在預計範圍內。

6、上海柯茂對臺灣漢力採購設備，2018年度預計金額為不超過3,000萬元，2018年1-6月實際為257.76萬元，在預計範圍內。

7、臺灣新漢鍾對臺灣漢力銷售商品，2018年度預計金額為不超過776.69萬元，2018年1-6月實際為32.68萬元，在預計範圍內。

8、臺灣新漢鍾對臺灣東元銷售商品，2018度預計金額為不超過998.60萬元，2018年1-6月實際為147.52萬元，在預計範圍內。

9、青島世紀東元對江西東成銷售商品，2018年度預計金額為不超過2,800萬元，2018年1-6月實際為704.24萬元，在預計範圍內。

10、青島世紀東元支付水電費給東元精密，2018年度預計金額為不超過72萬元，2018年1-6月實際為35.30萬元，在預計範圍內。

交易價格與

市場參考價

格差異較大

的原因（如

適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度相關

公告披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

香港漢鍾

2016-01-29

31,500

2017-08-01

29,610

一般保證

24個月

否

是

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

31,500

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

29,610

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

31,500

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

29,610

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

31,500

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

29,610

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

31,500

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

29,610

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

16.88%

註：公司對香港漢鍾實際擔保幣別為美元，擔保額度為不超過5,000萬美元，實際擔保

金額為4,700萬美元，根據人民幣兌美元匯率6.3折算，擔保額度為不超過人民幣31,500

萬元，實際擔保金額為人民幣29,610萬元。

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司或子公司

名稱

主要汙染物及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口

數量

排放口分

布情況

排放

濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排

放總量

超標排

放情況

上海

漢鍾精機

股份有限公司

危廢：廢包裝、廢油汙泥、

廢油漆渣、廢油水混合

物、廢活性炭

委託有資質第三

方單位進行處置

/

/

/

/

廢包裝7.97噸、廢油汙泥

66.77噸、廢油漆渣46.2噸、

廢油水混合物110.84噸

/

/

防治汙染設施的建設和運行情況

公司高度重視環保工作，嚴格遵照國家環保法律、法規、標準和地方政府相關環保要求

執行。針對性制定了各類環保規章制度，建立了有總經理室負責、由各個部門層層落實的環

保職能，並設置BSC考核目標，由EHS室專職負責日常環保工作的監督管理。按照PDCA

的管理機制不斷持續改善，公司環保工作得到有效保證。

各類固體廢物分類收集、貯存及處置。設置專用的危廢堆場（封閉結構房，地面做防滲

處理、設置擋水圍堰），廢油汙泥、廢漆渣、廢油水混合物、廢包裝物等危險廢物存放在專

門的容器內，規範張貼危廢標籤，委託有資質的單位處置，並籤訂危廢處置協議，報環保部

門備案。一般廢包裝物、邊角料等固體廢物綜合利用。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

根據《中華人民共和國環境保護法》、《建設項目環境保護管理條例》規定，針對新、

改、擴建、技改項目，公司依法進行建設項目環境影響評價，嚴格遵守建設項目環境影響評

價制度、建設項目環境保護驗收規定等相關制度和規定，建設項目均通過了環境影響評價及

相關單位驗收，並在環保主管部門備案登記。

突發環境事件應急預案

公司已經按照《中華人民共和國環境保護法》、《中華人民共和國突發事件應對法》、

《國家突發環境事件應急預案》、《突發環境事件應急預案管理暫行辦法》等要求，制定了

《上海

漢鍾精機

股份有限公司突發環境事件應急預案》並發布實施，同時上報區環保部門備

案（備案編號：02-310116-2018-037-M）。

環境自行監測方案

公司依照區環保部門提供的監測標準：《地下水質量標準》GB14848-2017 3類、《土

壤環境質量》GB36600-2018篩選值2類標準，制定環境自行監測方案，並委託第三方對我

司地下水、土壤進行採集監測。採集樣品檢測結果將在「上海企事業單位信息公開」平臺上公

示。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

報告期內本公司及子公司未發生重大環境問題，未因環保問題受到行政處罰。

2、履行精準扶貧社會責任情況

不適用

十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行

新股

送

股

公積金

轉股

其

他

小

計

數量

比例

二、無限售條件股份

530,381,122

100.00%

530,381,122

100.00%

1、人民幣普通股

530,381,122

100.00%

530,381,122

100.00%

三、股份總數

530,381,122

100.00%

530,381,122

100.00%

股份變動的原因

□ 適用 √ 不適用

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每

股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限

售股數

本期增加

限售股數

期末限售股數

限售原因

解除限

售日期

廖哲男

317,250

67,500

384,750

高管鎖定

餘昱暄

272,655

11,250

283,905

高管鎖定

曾文章

194,925

55,575

250,500

高管鎖定

陳嘉興

120,000

15,000

135,000

高管鎖定

柯永昌

67,500

22,500

90,000

高管鎖定

遊百樂

45,119

45,119

高管鎖定

邱玉英

22,500

19,350

41,850

高管鎖定

蘇忠輝

6,900

750

7,650

高管鎖定

合計

1,046,849

0

191,925

1,238,774

--

--

3、證券發行與上市情況

不適用

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

42,647

報告期末表決權恢復的優先股股東

總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持有

的普通股數量

報告期內增

減變動情況

持有有限售條件

的普通股數量

持有無限售條件

的普通股數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

巴拿馬海爾梅斯公司

境外法人

32.97%

174,857,799

174,857,799

CAPITAL HARVEST

TECHNOLOGY LIMITED

境外法人

28.87%

153,119,691

153,119,691

香港中央結算有限公司

境外法人

1.29%

6,822,662

6,822,662

莊振鴻

境內自然人

0.68%

3,600,000

3,600,000

劉政達

境內自然人

0.34%

1,812,500

1,812,500

林世明

境內自然人

0.22%

1,183,026

1,183,026

姜金輝

境內自然人

0.20%

1,062,600

1,062,600

中國

建設銀行

股份有限公司－

萬家精選

混合型證券投資基金

境內非國有法人

0.19%

995,584

995,584

張良法

境內自然人

0.17%

913,800

913,800

陳雁

境內自然人

0.13%

707,500

707,500

戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名普

通股股東的情況（如有）（參見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說明

巴拿馬海爾梅斯公司和CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED不存在關聯關係，也不屬

於一致行動人。未知其他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條

件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

巴拿馬海爾梅斯公司

174,857,799

人民幣普通股

174,857,799

CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED

153,119,691

人民幣普通股

153,119,691

香港中央結算有限公司

6,822,662

人民幣普通股

6,822,662

莊振鴻

3,600,000

人民幣普通股

3,600,000

劉政達

1,812,500

人民幣普通股

1,812,500

林世明

1,183,026

人民幣普通股

1,183,026

姜金輝

1,062,600

人民幣普通股

1,062,600

中國

建設銀行

股份有限公司－

萬家精選

混合型證券投資基金

995,584

人民幣普通股

995,584

張良法

913,800

人民幣普通股

913,800

陳雁

707,500

人民幣普通股

707,500

前10名無限售條件普通股股東之間，以及前10名無

限售條件普通股股東和前10名普通股股東之間關聯

關係或一致行動的說明

巴拿馬海爾梅斯公司和CAPITAL HARVEST TECHNOLOGY LIMITED不存在關聯關係，也不

屬於一致行動人。未知其他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券業務股東情況說明

（如有）（參見注4）

1、報告期末，公司持股5%以上的股東未參加融資融券業務。

2、股東劉政達通過

浙商證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 1,812,500股。

3、股東姜金輝通過

華林證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 1,062,600股。

4、股東張良法通過湘財證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 913,800股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交

易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職

狀態

期初持股數

（股）

本期增持股

份數量（股）

本期減持股

份數量（股）

期末持股數

（股）

期初被授予

的限制性股

票數量（股）

本期被授予的

限制性股票數

量（股）

期末被授予

的限制性股

票數量（股）

廖哲男

實際控制人

董事

現任

423,000

90,000

513,000

餘昱暄

董事長

現任

363,539

15,000

378,539

曾文章

副董事長

現任

206,200

74,100

280,300

陳嘉興

董事

現任

160,000

20,000

180,000

柯永昌

董事

總經理

現任

90,000

30,000

120,000

吳寬裕

董事

現任

錢逢勝

獨立董事

現任

韓鳳菊

獨立董事

現任

張陸洋

獨立董事

現任

蘇忠輝

監事會主席

現任

10,100

1,000

11,100

俞江華

職工監事

現任

黃明君

監事

現任

廖植生

副總經理

現任

遊百樂

副總經理

現任

60,159

60,159

邱玉英

財務長

董秘

現任

30,000

25,800

55,800

合計

--

--

1,342,998

255,900

1,598,898

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能

全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：上海

漢鍾精機

股份有限公司

2018年06月30日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

725,037,375.30

696,579,472.05

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

1,181,839.13

衍生金融資產

應收票據

156,234,635.37

141,006,974.88

應收帳款

366,923,293.26

285,122,642.19

預付款項

19,296,375.59

9,970,513.63

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

2,747,782.32

2,649,474.40

應收股利

其他應收款

6,111,392.69

5,338,090.71

買入返售金融資產

存貨

400,797,979.54

335,724,289.14

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

509,213,008.70

716,024,252.93

流動資產合計

2,187,543,681.90

2,192,415,709.93

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

32,140,913.27

30,392,573.97

投資性

房地產

2,362,482.16

2,443,289.38

固定資產

730,097,431.86

749,420,375.85

在建工程

30,185,676.67

19,654,113.56

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

63,776,476.95

63,674,512.68

開發支出

2,896,837.18

1,770,033.00

商譽

9,541,734.85

9,541,734.85

長期待攤費用

4,572,453.78

4,795,034.01

遞延所得稅資產

18,722,244.47

17,929,520.83

其他非流動資產

39,526,617.13

19,404,139.54

非流動資產合計

933,822,868.32

919,025,327.67

資產總計

3,121,366,550.22

3,111,441,037.60

流動負債：

短期借款

298,005,499.63

260,437,580.97

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

188,693.54

衍生金融負債

應付票據

67,813,376.63

69,505,706.25

應付帳款

373,477,128.73

351,578,799.42

預收款項

17,132,569.11

18,876,671.63

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

46,852,337.09

61,233,016.64

應交稅費

36,624,684.13

41,863,304.19

應付利息

2,095,497.36

2,026,437.83

應付股利

132,215.89

其他應付款

90,397,664.64

100,788,547.60

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

29,128,883.10

31,497,280.35

其他流動負債

流動負債合計

961,659,856.31

937,996,038.42

非流動負債：

長期借款

362,533,043.59

357,773,128.65

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

5,861,743.35

5,928,264.40

專項應付款

預計負債

遞延收益

19,923,507.48

21,962,962.74

遞延所得稅負債

2,441,262.59

2,381,160.88

其他非流動負債

非流動負債合計

390,759,557.01

388,045,516.67

負債合計

1,352,419,413.32

1,326,041,555.09

所有者權益：

股本

530,381,122.00

530,381,122.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

407,303,585.79

407,303,585.79

減：庫存股

其他綜合收益

1,923,885.04

6,078,796.50

專項儲備

盈餘公積

148,665,703.75

148,665,703.75

一般風險準備

未分配利潤

665,874,462.91

678,020,128.69

歸屬於母公司所有者權益合計

1,754,148,759.49

1,770,449,336.73

少數股東權益

14,798,377.41

14,950,145.78

所有者權益合計

1,768,947,136.90

1,785,399,482.51

負債和所有者權益總計

3,121,366,550.22

3,111,441,037.60

法定代表人：餘昱暄 主管會計工作負責人：邱玉英 會計機構負責人：顧麗萍

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

279,675,216.30

354,516,968.76

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

119,574,973.98

103,453,091.06

應收帳款

283,431,949.70

180,422,378.17

預付款項

5,884,413.92

4,612,460.64

應收利息

2,447,771.66

2,597,070.98

應收股利

其他應收款

27,545,831.31

20,248,424.55

存貨

214,470,857.62

191,692,429.00

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

410,966,785.97

625,979,995.60

流動資產合計

1,343,997,800.46

1,483,522,818.76

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

612,041,552.20

484,336,566.03

投資性

房地產

2,362,482.16

2,443,289.38

固定資產

440,179,437.93

458,319,798.35

在建工程

8,390,722.94

5,889,915.33

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

37,313,034.42

36,956,800.56

開發支出

2,896,837.18

1,690,787.72

商譽

長期待攤費用

2,894,449.30

3,364,943.21

遞延所得稅資產

14,296,247.61

13,577,574.19

其他非流動資產

24,984,170.78

9,065,103.94

非流動資產合計

1,145,358,934.52

1,015,644,778.71

資產總計

2,489,356,734.98

2,499,167,597.47

流動負債：

短期借款

164,884,599.63

126,016,346.69

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

342,767.80

應付帳款

286,285,930.32

266,595,231.14

預收款項

5,154,254.25

13,695,625.75

應付職工薪酬

18,660,929.17

24,465,289.70

應交稅費

19,380,146.32

26,867,505.85

應付利息

377,306.68

350,829.66

應付股利

其他應付款

2,203,551.69

1,771,911.58

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

4,138,671.10

4,198,431.72

其他流動負債

流動負債合計

501,085,389.16

464,303,939.89

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

19,923,507.48

21,962,962.74

遞延所得稅負債

1,224,142.42

1,486,002.90

其他非流動負債

非流動負債合計

21,147,649.90

23,448,965.64

負債合計

522,233,039.06

487,752,905.53

所有者權益：

股本

530,381,122.00

530,381,122.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

733,111,628.32

733,111,628.32

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

148,665,703.75

148,665,703.75

未分配利潤

554,965,241.85

599,256,237.87

所有者權益合計

1,967,123,695.92

2,011,414,691.94

負債和所有者權益總計

2,489,356,734.98

2,499,167,597.47

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

816,387,326.32

712,730,744.64

其中：營業收入

816,387,326.32

712,730,744.64

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

711,208,084.37

608,652,767.56

其中：營業成本

543,277,259.35

461,671,882.97

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

3,305,214.48

2,658,317.77

銷售費用

54,874,181.72

47,576,485.97

管理費用

101,358,600.06

94,763,322.30

財務費用

1,095,651.84

-325,365.30

資產減值損失

7,297,176.92

2,308,123.85

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

1,308,397.12

7,283,194.84

投資收益（損失以「－」號填列）

15,307,736.44

4,719,208.25

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

1,724,419.92

-1,764,455.25

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

233,078.58

92,628.34

其他收益

2,247,357.08

720,481.33

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

124,275,811.17

116,893,489.84

加：營業外收入

244,132.08

301,970.64

減：營業外支出

872,332.26

609,310.57

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

123,647,610.99

116,586,149.91

減：所得稅費用

19,127,580.66

13,780,706.46

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

104,520,030.33

102,805,443.45

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

104,520,030.33

102,805,443.45

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

104,538,181.05

103,064,089.95

少數股東損益

-18,150.72

-258,646.50

六、其他綜合收益的稅後淨額

-4,162,694.09

901,187.97

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

-4,154,911.46

899,932.08

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的

變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-4,154,911.46

899,932.08

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

-4,154,911.46

899,932.08

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

-7,782.63

1,255.89

七、綜合收益總額

100,357,336.24

103,706,631.42

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

100,383,269.59

103,964,022.03

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-25,933.35

-257,390.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1971

0.1943

（二）稀釋每股收益

0.1971

0.1943

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為0元，上期被合

並方實現的淨利潤為：24,377,075.46元。

法定代表人：餘昱暄 主管會計工作負責人：邱玉英 會計機構負責人：顧麗萍

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

646,541,345.45

500,358,687.05

減：營業成本

478,310,044.85

341,627,415.44

稅金及附加

1,843,744.28

1,180,545.53

銷售費用

37,004,634.90

30,453,618.79

管理費用

58,713,876.73

55,210,760.57

財務費用

-302,200.46

-5,032,302.77

資產減值損失

6,597,608.40

2,499,700.64

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

13,830,374.36

7,188,214.91

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

1,661,051.30

-1,574,466.07

資產處置收益（損失以「-」號填列）

53.92

其他收益

2,180,797.08

282,196.97

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

80,384,808.19

81,889,414.65

加：營業外收入

134,709.66

68,521.75

減：營業外支出

102,691.40

422,801.76

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

80,416,826.45

81,535,134.64

減：所得稅費用

8,023,975.64

9,810,590.66

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

72,392,850.81

71,724,543.98

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

72,392,850.81

71,724,543.98

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的

變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

72,392,850.81

71,724,543.98

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1365

0.1352

（二）稀釋每股收益

0.1365

0.1352

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

529,841,787.47

561,356,499.74

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

14,401,974.61

8,643,517.33

收到其他與經營活動有關的現金

5,702,956.97

9,918,368.72

經營活動現金流入小計

549,946,719.05

579,918,385.79

購買商品、接受勞務支付的現金

393,243,520.50

308,605,734.93

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

142,211,718.26

122,147,945.99

支付的各項稅費

52,717,074.31

40,043,326.32

支付其他與經營活動有關的現金

31,350,887.96

32,015,831.28

經營活動現金流出小計

619,523,201.03

502,812,838.52

經營活動產生的現金流量淨額

-69,576,481.98

77,105,547.27

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,253,180,000.00

1,186,470,000.00

取得投資收益收到的現金

15,539,459.00

5,396,079.49

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現

金淨額

300,000.00

90,450.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

4,550,000.00

投資活動現金流入小計

1,273,569,459.00

1,191,956,529.49

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現

金

33,475,258.57

93,806,000.16

投資支付的現金

1,050,472,890.67

1,394,686,400.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

2,190,326.89

投資活動現金流出小計

1,086,138,476.13

1,488,492,400.16

投資活動產生的現金流量淨額

187,430,982.87

-296,535,870.67

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

278,384,627.26

288,730,979.44

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

278,384,627.26

288,730,979.44

償還債務支付的現金

240,015,424.57

287,306,506.18

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

125,830,306.83

120,124,331.57

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

365,845,731.40

407,430,837.75

籌資活動產生的現金流量淨額

-87,461,104.14

-118,699,858.31

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

1,292,645.08

4,281,118.49

五、現金及現金等價物淨增加額

31,686,041.83

-333,849,063.22

加：期初現金及現金等價物餘額

605,686,129.45

1,069,055,346.34

六、期末現金及現金等價物餘額

637,372,171.28

735,206,283.12

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

331,266,633.42

359,463,643.39

收到的稅費返還

2,610,486.12

916,946.99

收到其他與經營活動有關的現金

29,810,640.88

6,987,335.65

經營活動現金流入小計

363,687,760.42

367,367,926.03

購買商品、接受勞務支付的現金

284,893,182.92

181,542,868.71

支付給職工以及為職工支付的現金

70,796,826.84

59,604,711.87

支付的各項稅費

38,618,198.80

29,927,970.58

支付其他與經營活動有關的現金

46,245,696.26

13,782,027.72

經營活動現金流出小計

440,553,904.82

284,857,578.88

經營活動產生的現金流量淨額

-76,866,144.40

82,510,347.15

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,072,020,000.00

1,022,400,000.00

取得投資收益收到的現金

14,133,418.90

7,783,907.71

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現

金淨額

10,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

1,086,153,418.90

1,030,193,907.71

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現

金

16,583,814.15

55,764,503.83

投資支付的現金

986,666,184.87

1,252,546,400.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

1,755.81

投資活動現金流出小計

1,003,251,754.83

1,308,310,903.83

投資活動產生的現金流量淨額

82,901,664.07

-278,116,996.12

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

104,034,195.26

65,065,942.32

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

104,034,195.26

65,065,942.32

償還債務支付的現金

65,165,942.32

70,787,317.89

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

119,812,737.22

118,667,752.89

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

184,978,679.54

189,455,070.78

籌資活動產生的現金流量淨額

-80,944,484.28

-124,389,128.46

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

65,456.34

-27,556.07

五、現金及現金等價物淨增加額

-74,843,508.27

-320,023,333.50

加：期初現金及現金等價物餘額

354,516,968.76

890,309,733.04

六、期末現金及現金等價物餘額

279,673,460.49

570,286,399.54

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

其他綜合收益

專

項

儲

盈餘公積

一

般

風

未分配利潤

優

先

永

續

其

他

股

債

股

備

險

準

備

一、上年期末餘額

530,381,122.00

407,303,585.79

6,078,796.50

148,665,703.75

678,020,128.69

14,950,145.78

1,785,399,482.51

加：會計政策變

更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初餘額

530,381,122.00

407,303,585.79

6,078,796.50

148,665,703.75

678,020,128.69

14,950,145.78

1,785,399,482.51

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

列）

-4,154,911.46

-12,145,665.78

-151,768.37

-16,452,345.61

（一）綜合收益總額

-4,154,911.46

104,538,181.05

-25,933.35

100,357,336.24

（二）所有者投入和

減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-116,683,846.83

-125,835.02

-116,809,681.85

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-116,683,846.83

-125,835.02

-116,809,681.85

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

530,381,122.00

407,303,585.79

1,923,885.04

148,665,703.75

665,874,462.91

14,798,377.41

1,768,947,136.90

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他綜合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

530,381,122.00

853,567,599.82

-629,857.62

132,245,572.03

584,193,979.33

18,066,471.21

2,117,824,886.77

加：會計政策變

更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初餘額

530,381,122.00

853,567,599.82

-629,857.62

132,245,572.03

584,193,979.33

18,066,471.21

2,117,824,886.77

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

列）

-446,264,014.03

6,708,654.12

16,420,131.72

93,826,149.36

-3,116,325.43

-332,425,404.26

（一）綜合收益總額

6,708,654.12

226,930,127.91

-3,116,325.43

230,522,456.60

（二）所有者投入和

減少資本

-446,264,014.03

-446,264,014.03

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

-446,264,014.03

-446,264,014.03

（三）利潤分配

16,420,131.72

-133,103,978.55

-116,683,846.83

1．提取盈餘公積

16,420,131.72

-16,420,131.72

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-116,683,846.83

-116,683,846.83

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

530,381,122.00

407,303,585.79

6,078,796.50

148,665,703.75

678,020,128.69

14,950,145.78

1,785,399,482.51

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其他

一、上年期末餘額

530,381,122.00

733,111,628.32

148,665,703.75

599,256,237.87

2,011,414,691.94

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

530,381,122.00

733,111,628.32

148,665,703.75

599,256,237.87

2,011,414,691.94

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

-44,290,996.02

-44,290,996.02

（一）綜合收益總額

72,392,850.81

72,392,850.81

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-116,683,846.83

-116,683,846.83

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-116,683,846.83

-116,683,846.83

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

530,381,122.00

733,111,628.32

148,665,703.75

554,965,241.85

1,967,123,695.92

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其他

一、上年期末餘額

530,381,122.00

733,111,628.32

132,245,572.03

568,158,899.22

1,963,897,221.57

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

530,381,122.00

733,111,628.32

132,245,572.03

568,158,899.22

1,963,897,221.57

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

16,420,131.72

31,097,338.65

47,517,470.37

（一）綜合收益總額

164,201,317.20

164,201,317.20

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

16,420,131.72

-133,103,978.55

-116,683,846.83

1．提取盈餘公積

16,420,131.72

-16,420,131.72

2．對所有者（或股東）

的分配

-116,683,846.83

-116,683,846.83

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

530,381,122.00

733,111,628.32

148,665,703.75

599,256,237.87

2,011,414,691.94

三、公司基本情況

1、公司註冊地、組織形式和總部地址

上海

漢鍾精機

股份有限公司（以下簡稱 「本公司」）繫於2005年6月經中華人民共和國

商務部商資批（2005）1557號文批准，由HERMES EQUITIES CORP.、CAPITAL HARVEST

TECHNOLOGY LIMITED、上海富田空調冷凍設備有限公司、山東富爾達空調設備有限公司

和廣州恆星冷凍機械製造有限公司共同發起設立的股份有限公司。於2007年8月17日在

深圳證券交易所上市。

經過歷年的派送紅股及非公開發行，截止2018年6月30日，本公司累計發行股份總

數530,381,122股。

本公司統一社會信用代碼為91310000607386296K，本公司註冊地址及總部地址：上

海市金山區楓涇工業開發區亭楓公路8289號，法定代表人餘昱暄。

本公司控股股東為HERMES EQUITIES CORP.，實際控股股東為漢鍾投資控股股份有限

公司，實際控制人為廖哲男。

2、公司業務性質和主要經營活動

本公司屬製造行業，主要產品或服務為R系列製冷壓縮機、A系列空氣壓縮機組和機體、

L 系列冷凍冷藏壓縮機組及真空產品等。

經營範圍：研發、生產農漁蔬果等產品儲藏、保鮮、乾燥用的新型螺杆式冷凍冷藏設備，

各類真空泵、氣體壓縮機及其零部件；合同能源管理並研發節能技術；銷售自產產品及相關

配套產品、零部件、潤滑油、潤滑劑等其他耗材，轉讓自研技術，租賃自產產品；自產產品、

同類商品及節能產品的批發、進出口、佣金代理（拍賣除外），並提供技術諮詢、技術服務、

售後服務等相關配套服務；自有房屋租賃。（不涉及國營貿易管理商品，涉及危險化學品、

配額、許可證管理、專項規定、質檢、安檢管理等要求的，需要按照國家有關規定取得相應

許可後開展經營業務）【依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動】。

3、基本組織架構

本公司最高權力機構是股東大會,實行董事會領導下的總經理負責制。根據業務發展需

要，設立總經理室、生產部、品保部、資材部、服務部、證券室、稽核室、財務部、技術中

心、資訊室、人事總務課、製冷產品部、空壓機體產品部、空壓機組產品部、真空產品部等

職能部門。

本年度本公司擁有的分公司概況如下：

名稱

成立時間

營業場所

註冊號

負責人

經營範圍

南京分公司

2008年7月4日

南京市江寧區雙龍大道1706號

91320115674940509N

餘昱暄

備註1

廣州分公司

2008年6月4日

廣州市番禺區石基鎮文邊村文

坑路福田大街15號

91440113675697109R

餘昱暄

備註2

濟南分公司

2008年9月23日

濟南市長清區經濟開發區玉清

路南段2222號4樓4-101、4-102

91370100677272702F

餘昱暄

備註3

重慶分公司

2017年2月27日

重慶市南岸區玉馬路18號內F裙

樓1-1、1-2號

91500108MA5UC9YBX3

餘昱暄

備註4

備註1：農漁蔬果等產品儲藏、保鮮、乾燥用的新型螺杆式冷凍冷藏設備，各類真空泵

（不含螺杆式）及氣體壓縮機，以上產品及其零部件的研製開發、生產及售後服務，銷售公

司自產產品，從事與公司生產同類產品及零部件的維修服務、批發、佣金代理、進出口及相

關配套業務（涉及許可經營的憑許可證經營）。

備註2：農漁蔬果等產品儲藏、保鮮、乾燥用的新型螺杆式冷凍冷藏設備，各類真空泵

（不含螺杆式）及氣體壓縮機，以上產品及其零部件的研製開發、生產及售後服務，銷售公

司自產產品，從事與公司生產同類產品及零部件的維修服務、批發、佣金代理、進出口及相

關配套業務（法律、法規禁止經營的不得經營，涉及許可經營的憑許可證經營）。

備註3：銷售隸屬公司生產的農漁蔬果等產品儲藏、保鮮、乾燥用的新型螺杆式冷凍冷

藏設備，各類真空泵（不含螺杆式）及氣體壓縮機，以上產品及其零部件，售後服務，以上

產品研製開發，從事與公司生產同類產品及零部件的維修服務、批發（不含店鋪經營）、傭

金代理、進出口及相關配套業務（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活

動）

備註4：研發、生產農漁蔬果等產品儲藏、保鮮、乾燥用的新型螺杆式冷凍冷藏設備，

各類真空泵（不含螺杆式）及氣體壓縮機及其零部件；合同能源管理並研發節能技術；銷售

自產產品，轉讓自研技術，租賃自產產品；自產產品同類商品及節能產品的批發、進出口、

佣金代理（拍賣除外），並提供技術諮詢、技術服務、售後服務等相關配套服務。（不涉及

國營貿易管理商品，涉及危險化學品、配額、許可證管理，專項規定、質檢、安檢管理等要

求的，需按照國家有關規定取得相應許可後開展經營業務）。（依法須經批准的項目，經相

關部門批准後方可開展經營活動。）

4、財務報表的批准報出

本財務報表業經公司全體董事於2018年8月24日批准報出。

5、合併財務報表範圍

本期納入合併財務報表範圍的主體共10戶，具體包括：

子公司名稱

子公司類型

級次

持股比例

表決權比例

浙江漢聲精密機械有限公司

全資

二級

100%

100%

上海柯茂機械有限公司

全資

二級

100%

100%

漢鍾精機

（香港）有限公司

全資

二級

100%

100%

廣州漢鍾渦旋機研究開發有限公司

全資

二級

100%

100%

越南海爾梅斯責任有限公司

全資

三級

100%

100%

漢鍾精機

股份有限公司

控股

三級

99.5%

99.5%

漢鍾真空科技股份有限公司

控股

四級

100%

100%

青島世紀東元高新機電有限公司

控股

二級

52%

52%

韓國

漢鍾精機

株式會社

全資

三級

100%

100%

安微漢揚精密機械有限公司

全資

三級

100%

100%

本期納入合併財務報表範圍的主體較上期相比，增加4戶，新納入合併範圍的公司：

名稱

變更原因

漢鍾精機

股份有限公司

2017年10月31日同一控制下合併

漢鍾真空科技股份有限公司

2017年10月31日同一控制下合併

韓國

漢鍾精機

株式會社

2018年2月21日設立

安微漢揚精密機械有限公司

2018年4月25日設立

合併範圍變更主體的具體信息詳見「附註八、合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》

和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合

稱「企業會計準則」）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發

行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規

定，編制財務報表。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生

重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

1、遵循企業會計準則的聲明

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據企業會計準則的規定，結合公司實際生產經營狀況制定了具體會計政策和會

計估計。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

本公司之全資子公司

漢鍾精機

（香港）有限公司以美元作為記帳本位幣，

漢鍾精機

（香

港）有限公司之全資子公司越南海爾梅斯責任有限公司以越南盾作為記帳本位幣，

漢鍾精機

股份有限公司和漢鍾真空科技股份有限公司以新臺幣作為記帳本位幣，韓國

漢鍾精機

株式會

社以韓元作為記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種

情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理

A、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B、這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C、 一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D、一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

（2）同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終

控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併

中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價

結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得

控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投

資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳

面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前

持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，

暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當

期損益。

（3）非同一控制下的企業合併

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，

公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，

計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易

作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投

資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資

成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而

確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。合併日之前持有的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該

股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的初始投資成本。原持有

股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全

部轉入合併日當期的投資收益。

（4）為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發

生時計入當期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的

從權益中扣減。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的

單獨主體）均納入合併財務報表。

（2）合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確

認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現

金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，

如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司

的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產

負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合

並財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角

度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產

負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額

而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公

司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其

財務報表進行調整

A、增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的

期初數；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將

子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的

相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最

終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權

投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已

確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益

或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債

表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該

子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的

被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面

價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他

綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關

的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計

量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

B、 處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、

利潤納入合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投

資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股

權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投

資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，

在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變

動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的

各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項

作為一攬子交易進行會計處理：

a) 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

b) 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

c) 一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

d) 一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交

易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次

處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他

綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權

之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在

喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司

自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資

本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處

置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，

調整留存收益。

7、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將

同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、

價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記

帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資

本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發

生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生

的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形

成的匯兌差額計入其他綜合收益。

（2）外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，

採用當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外

幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他

原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營

企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營

的比例轉入處置當期損益。

9、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融工具的分類

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合

取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，在初始確認時將金融資產和金融負債分為不同類

別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融負債）；持有至到期投資；

應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

（2）金融工具的確認依據和計量方法

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或

金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：

1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；

2）屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期

採用短期獲利方式對該組合進行管理；

3）屬於衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的

衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通

過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量

且其變動計入損益的金融資產或金融負債：

1）該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相

關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；

2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、

或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；

3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流

量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公

允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始

確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收

益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確

認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

B、 應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在

活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款、應收票據、預付帳款、

等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行

初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

C、 持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力

持有至到期的非衍生性金融資產。

本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利

息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利

息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保

持不變。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對於本公司全部持有至

到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類後應立即將其剩餘的持有至到期投

資重分類為可供出售金融資產；重分類日，該投資的帳面價值與其公允價值之間的差額計入

其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，

遇到下列情況可以除外：

1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場

利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。

2）根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。

3）出售或重分類是由於企業無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事件

所引起。

D、可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他

金融資產類別以外的金融資產。

本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利

或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將

取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出售金融資產的公允價值變動形成的利得或損

失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可

供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，

將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該

權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

E、 其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入

方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終

止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。

公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認

條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉

移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確

認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差

額計入當期損益：

（3）終止確認部分的帳面價值；

（4）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終

止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項

金融負債。

（4）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公

司若與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金

融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其

一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出

的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允

價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對

價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；活躍市場的

報價包括易於且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得

相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際並經常發生的市場交易。

初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的

基礎。

不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場

參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先

使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不

可觀察輸入值。

（6）金融資產（不含應收款項）減值準備計提

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的

帳面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：

A、發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B、債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C、債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

D、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

E、因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F、無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據

對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可

計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、

擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；

G、權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使

權益工具投資人可能無法收回投資成本；

H、權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

金融資產的具體減值方法如下：

A、可供出售金融資產減值準備

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資

於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續時間超過一年

（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於其成

本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率

等，判斷該權益工具投資是否發生減值。

上段所述成本按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金

額、原已計入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權益工具投資的公允價值，

按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值確定；在活躍市場有報價

的可供出售權益工具投資的公允價值根據證券交易所期末前20日收盤均價確定，除非該項

可供出售權益工具投資存在限售期。對於存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交

易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該權益工具的風

險而要求獲得的補償金額後確定。

可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其

他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出

的累計損失，等於可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤餘金額、當前公

允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上

與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對於可

供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回；但在活躍市

場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交

付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。

B、 持有至到期投資減值準備

對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現

金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值

損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該

金融資產在轉回日的攤餘成本。

（7）金融資產及金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條

件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

A、本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

B、 本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

10、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依

據或金額標準

單筆金額 100萬元以上的應收帳款，單筆金額50萬元以上的其

他應收款。

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的

差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收

款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

製冷產品直銷模式

帳齡分析法

製冷產品經銷模式

帳齡分析法

空壓產品直銷模式

帳齡分析法

空壓產品經銷模式

帳齡分析法

真空產品直銷模式

帳齡分析法

真空產品經銷模式

帳齡分析法

鑄件產品直銷模式

帳齡分析法

組合中，採用組合帳齡分析法計提壞帳準備的：

產品類別

銷售模式

信用期內

逾期

1年以內

1-2年

2-3年

3年以上

製冷產品

直銷模式

0%

5%

50%

80%

100%

製冷產品

經銷模式

0%

30%

50%

80%

100%

空壓產品

直銷模式

0%

15%

50%

80%

100%

空壓產品

經銷模式

0%

30%

50%

80%

100%

真空產品

直銷模式

0%

15%

50%

80%

100%

真空產品

經銷模式

0%

30%

50%

80%

100%

鑄件產品

直銷模式

0%

5%

50%

80%

100%

其他應收款主要為業務人員備用金、押金，以及其他往來，本公司根據其風險特徵確定

計提比例如下：

產品類別

信用期內

逾期

1年以內

2-3年

3年以上

員工備用金、押金、出口退稅

不計提

其他往來

計提

5%

50%

100%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項。

壞帳準備的計提方法

根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額進行

計提。

（4）其他計提方法說明

對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值

低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

11、存貨

（1）存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、

在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委託加工

材料、在產品、自製半成品、產成品（庫存商品）、發出商品等。

（2）存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出

時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，

以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經

過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估

計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售

合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量

多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存

貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終

用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨

跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

A、低值易耗品採用一次轉銷法；

B、包裝物採用一次轉銷法；

C、其他周轉材料採用一次轉銷法。

12、持有待售資產

（1）劃分為持有待售確認標準

本公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）確認為持有待售組成部分：

A、該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出

售；

B、企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批准的，已經取得股東

大會或相應權力機構的批准；

C、企業已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

D、該項轉讓將在一年內完成。

（2）劃分為持有待售核算方法

本公司對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該固定資產的預

計淨殘值反映其公允價值減去處置費用後的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資

產的原帳面價值，原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期

損益。持有待售的固定資產不計提折舊或攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的

淨額孰低進行計量。

符合持有待售條件的權益性投資、無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但

不包括遞延所得稅資產、《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》規範的金融資

產、以公允價值計量的投資性

房地產

和生物資產、保險合同中產生的合同權利。

13、長期股權投資

（1）初始投資成本的確定

A、企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註五／（五）同一控制下和

非同一控制下企業合併的會計處理方法。

B、其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初

始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資

成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣

減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投

資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資

產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

（2）後續計量及損益確認

A、成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成

本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，

本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

B、權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風

險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的

權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜

合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並

按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳

面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，

調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合

營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵

銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期

股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面

價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔

的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的

順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長

期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

（3）長期股權投資核算方法的轉換

A、公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計

量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實

施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定

的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成

本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以

及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有

被投資單位在追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面

價值，並計入當期營業外收入。

B、公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計

量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追

加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照

原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的

有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉

入當期損益。

C、權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置

後的剩餘股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同

控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與

被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

D、成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報

表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核

算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

E、成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報

表時，處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會

計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的

公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（4）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用

權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，

將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

A、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B、這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C、一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D、一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，

區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

A、在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計入

當期損益。處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益

法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能

對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具

確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額

計入當期損益。

B、在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置

長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，

調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權

時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價

與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算

的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公

司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為

一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務

報表進行相關會計處理：

A、在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股

權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當

期的損益。

B、在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子

公司淨資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的

損益。

（5）共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大

影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參

與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權

利時，將該單獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該

單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額

相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合

考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響。

A、在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；

B、參與被投資單位財務和經營政策制定過程；

C、與被投資單位之間發生重要交易；

D、向被投資單位派出管理人員；

E、向被投資單位提供關鍵技術資料。

14、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

，包括已出租的

土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

本公司的投資性

房地產

按其成本作為入帳價值，外購投資性

房地產

的成本包括購買價款、

相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性

房地產

的成本，由建造該項資

產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性

房地產

採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建

築物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性

房地產

的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤

銷）率列示如下：

類別

預計使用壽命（年）

預計淨殘值率

年折舊（攤銷）率

土地使用權

依法律規定

房屋建築物

10-40年

10%

2.25%-9%

投資性

房地產

的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性

房地產

轉換為固

定資產或無形資產。自用

房地產

的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公

司將固定資產或無形資產轉換為投資性

房地產

。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換

後的入帳價值。

當投資性

房地產

被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性

房地產

。投資性

房地產

出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價

值和相關稅費後的金額計入當期損益。

15、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

A、與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

B、該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

10年－40年

10%

2.25%－9%

機器設備

年限平均法

5年－20年

10%

4.5%－18%

運輸工具

年限平均法

5 年－10年

10%

9%－18%

其他設備

年限平均法

5 年－10年

10%

9%－18%

固定資產折舊按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準

備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在

年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在

差異的，進行相應的調整。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

A、在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

B、本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租

賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

C、即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

D、本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允

價值。

E、租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確

認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師

費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個

期間採用實際利率法進行分攤。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確

定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租

賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內

計提折舊。

16、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）在建工程初始計量

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用

狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資

本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。

（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產

的入帳價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預

定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資

產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本

調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

17、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，在符合

資本化條件的情況下開始資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生

額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

A、資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付

現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

B、借款費用已經發生；

C、為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停

止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資

產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售

的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

（3）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3

個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借

款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

（4）借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時

性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定

可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資

本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計

算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金

額，調整每期利息金額。

18、無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使

用權、計算機軟體等。

（1）無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用

途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性

質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳

價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損

益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，

除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，

以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳

價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注

冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以

及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

（2）無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定

的無形資產。

A、使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽

命有限的無形資產預計壽命及依據如下：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

依法律規定

直線法

軟體

10年

直線法

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數

存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

B、使用壽命不確定的無形資產

無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對於

使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行覆核。如

果期末重新覆核後仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值測試。

（3）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活

動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，

以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

（4）開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場

或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使

用或出售該無形資產；

E、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開

發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開

發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

19、長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在

減值跡象的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計

的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流

量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的

帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相

應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資

產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年

都進行減值測試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益

的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與

商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組

合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對

包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳

面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

20、長期待攤費用

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以

上的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。有明確受益期限或合同期的，

按受益期限平均攤銷；無明確受益期的，分5年平均攤銷。如果表明以後會計期間沒有經

濟利益流入的，就將全部攤餘價值計入當期損益。

21、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部

予以支付的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將

應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，

提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職後福利計劃分類為設定提存

計劃和設定受益計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本

養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的

應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

離職後福利設定受益計劃主要為離退休人員支付的明確標準的統籌外福利、為去世員工

遺屬支付的生活費等。對於設定受益計劃中承擔的義務，在資產負債表日由獨立精算師使用

預期累計福利單位法進行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，

並計入當期損益或相關資產成本，其中：除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資

產成本，設定設益計劃服務成本和設定設益計劃淨負債或淨資產的利息淨額在發生當期計入

當期損益；重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動在發生當期計入其他綜合收

益，且在後續會計期間不允許轉回至損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工

自願接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時

和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動

關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的

退休年齡、經本公司管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險

費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部

退養福利。對於內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條

件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險

費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的

差異於發生時計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

22、預計負債

（1）預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價

值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估

計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則

最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結

果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額

確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能

夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

23、股份支付

（1）股份支付的種類

本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（2）權益工具公允價值的確定方法

對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。

對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用

的期權定價模型考慮以下因素：

A、期權的行權價格；

B、期權的有效期；

C、標的股份的現行價格；

D、股價預計波動率；

E、股份的預計股利；

F、期權有效期內的無風險利率。

在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條

件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可

行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。

（3）確定可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳

估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實

際可行權數量一致。

（4）會計處理方法

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，

在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期

內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權

益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相

關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總

額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負

債的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關

成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以

現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，

按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在

相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入

當期損益。

若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權

處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方

能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處

理。

24、優先股、永續債等其他金融工具

本公司按照金融工具準則的規定，根據所發行優先股、永續債等金融工具的合同條款及

其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將

該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具：

（1）符合下列條件之一，將發行的金融工具分類為金融負債：

A、向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務；

B、在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；

C、將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同

將交付可變數量的自身權益工具；

D、將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身

權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

（2）同時滿足下列條件的，將發行的金融工具分類為權益工具：

A、該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他

方交換金融資產或金融負債的合同義務；

B、將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，

不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，企業只能通過以

固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。

（3）會計處理方法

對於歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都應當作為發行企業的利潤分

配，其回購、註銷等作為權益的變動處理，手續費、佣金等交易費用從權益中扣除；

對於歸類為金融負債的金融工具，其利息支出或股利分配原則上按照借款費用進行處理，

其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益，手續費、佣金等交易費用計入所發行工具

的初始計量金額。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯

系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關

的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷

售收入實現。

具體地，本公司根據產品類別及銷售模式的不同確定如下：

A、對於外銷的壓縮機和零件，一般以FOB或CIF方式結算，以貨物出庫交付承運人，報

關出口取得海關籤發的報關單時確認收入；

B、對於內銷的直銷部分：

對於內銷的製冷壓縮機、空壓機機體和離心機，通常不附安裝調試義務，於貨物交付客

戶並取得收款的權利時確認收入。

對於內銷的空壓機組、真空泵及空氣壓縮機，通常附有安裝調試義務，在安裝調試完成

經客戶驗收合格時確認收入。

C、對於內銷的經銷部分：

經銷為買斷式經銷，於貨物交付各經銷商並取得收款的權利時確認收入。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議

價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

（2）確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況

確定讓渡資產使用權收入金額：

A、利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

B、使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（3）提供勞務收入的確認依據和方法

本公司為用戶提供的修理、修配服務，在完成勞務時確認收入。

26、政府補助

（1）類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產，但不包括政府作為

企業所有者投入的資本。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關

的政府補助和與收益相關的政府補助。

對於政府文件未明確補助對象的政府補助，公司根據實際補助對象劃分為與資產相關的

政府補助或與收益相關的政府補助，相關判斷依據說明詳見本財務報表附註六之遞延收益/

營業外收入項目注釋。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政

府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

（2）政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶

持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照

名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

（3）會計處理方法

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入

當期損益；按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前

被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期

的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直

接計入當期損益。

與企業日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益。與企業日常

活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。

企業取得政策性優惠貸款貼息的，應當區分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼

息資金直接撥付給企業兩種情況。財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優

惠利率向企業提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該

政策性優惠利率計算相關借款費用。財政將貼息資金直接撥付給企業，企業應當將對應的貼

息衝減相關借款費用。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，

超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫

時性差異)計算確認。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回

該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

（1）確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅

款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時

具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：

A、該交易不是企業合併；

B、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延

所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫

時性差異的應納稅所得額。

（2）確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

A、商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

B、非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影

響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；

C、對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間

能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（3）同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

A、企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

B、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的

所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延

所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅

負債或是同時取得資產、清償債務。

28、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

A、公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分

攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

B、公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分

攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額

較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收

益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

（2）融資租賃的會計處理方法

A、融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩

者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差

額作為未確認的融資費用。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

B、融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值

的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與

出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的

收益金額。

29、其他重要的會計政策和會計估計

本報告期公司主要會計政策和會計估計未發生變更

30、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

31、其他

（1）資產處置收益

財政部於2017年12月25日發布了《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財

會〔2017〕30號），規定：在「營業利潤」之上新增「資產處置收益」項目，反映企業出售劃分

為持有待售的非流動資產（金融工具、長期股權投資和投資性

房地產

除外）或處置組時確認

的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及

無形資產而產生的處置利得或損失。

根據《企業會計準則第30號——財務報表列報》的相關規定，屬於會計準則要求改變

財務報表項目的列報而導致財務報表的列報項目發生變更的，應當至少對可比期間的數據按

照當期的列報要求進行調整。本公司已根據上述文件中與財務報表相關項目列示的相關規定

調整財務報表項目的列報，並相應調整可比期間的財務報表，調整的各項目金額分別為：

項目

2017年1-6月

調整前

調整後

資產處置收益

92,628.34

其他收益

509,544.56

營業外收入

904,143.54

301,970.64

營業外支出

609,310.57

609,310.57

（2）其他收益

財政部於2017 年 5 月 10 日頒布了《關於印發修訂《企業會計準則第16號-政府補

助》的通知》（財會[2017]15 號），該準則要求企業對 2017 年 1 月 1 日存在的政府補助

採用未來適用法處理，對 2017 年 1 月 1 日至該準則施行日之間新增的政府補助根據該

準則進行調整。在利潤表中的「營業利潤」項目之上單獨列報「其他收益」項目，將自

2017 年 1 月 1 日起與企業日常活動有關的政府補助從「營業外收入」項目重分類至

「其他收益」項目。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物、應稅服務收入、銷售無形資

產或者不動產（備註1）

16% 或6%或10%

營業稅（臺灣）

銷售貨物和提供勞務（備註2）

5%

企業所得稅

應納稅所得額（備註1）

15%、25%、16.50%、20%、10%

房產稅

按照房產原值的80%（或租金收入）為

納稅基準

12% 或1.2%

城市維護建設稅

實繳流轉稅稅額

1%

教育費附加

實繳流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

實繳流轉稅稅額

2%

備註1：根據財稅〔2018〕32號「財政部 稅務總局關於調整增值稅稅率的通知」之規

定，自2018年5月1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%

和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。

按照韓國《法人稅法【法律 15222】文號》的相關規定，按照10%的稅率計算企業所

得稅率。按照韓國《附加價值稅法【法律 15223】文號》的相關規定，韓國

漢鍾精機

株式

會社在韓國境內銷售貨物、提供勞務收入全部按照10%的稅率計算增值稅,。

備註2：按照臺灣《加值型及非加值型營業稅法》的相關規定，

漢鍾精機

股份有限公司

及全資子公司漢鍾真空科技股份有限公司在臺灣境內銷售貨物、提供勞務收入全部按照5%

的稅率計算銷項稅，抵減當期採購商品所形成的進項稅額(按5%計算)後之餘額為當期應納

或留抵營業稅額。外銷貨物、與外銷有關之勞務，或在臺灣境內提供而在境外使用的勞務為

非應稅項目。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

浙江漢聲精密機械有限公司

25%

上海柯茂機械有限公司

15%

漢鍾精機

（香港）有限公司

16.5%

越南海爾梅斯責任有限公司

20%

廣州漢鍾渦旋機研究開發有限公司

25%

青島世紀東元高新機電有限公司

25%

漢鍾精機

股份有限公司

20%

漢鍾真空科技股份有限公司

20%

韓國

漢鍾精機

株式會社

10%

安微漢揚精密機械有限公司

25%

2、稅收優惠

本公司及上海柯茂機械有限公司於2017年10月23日取得上海市科學技術委員會、上

海市財政局、上海市國家稅務局和上海市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編

號分別為GR201731000289和GR201731000439，有效期為三年。根據企業所得稅法第二

十八條規定，2018年度減按15%的稅率繳納企業所得稅。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

708,681.17

676,082.52

銀行存款

636,663,490.11

605,010,046.93

其他貨幣資金

87,665,204.02

90,893,342.60

合計

725,037,375.30

696,579,472.05

其中：存放在境外的款項總額

308,812,729.46

284,554,354.63

其他說明：

項 目

期末餘額

期初餘額

信用證保證金

4,550,000.00

股權收購業績承諾保證金

87,663,448.21

86,343,342.60

合計

87,663,448.21

90,893,342.60

本公司2017年10月同一控制下合併臺灣漢鍾，根據收購協議約定，全部股款的20%

扣除證券交易稅後的價款，統一匯至全體轉讓方指定的信託財產專戶。信託財產專戶內之價

款將作為「補償保證金」，就每個業績承諾年度臺灣漢鍾審計之實際淨利潤數未達承諾淨利

潤的部分進行抵償；如三個業績承諾年度屆滿該專戶內價款還有餘額的，則按轉股比例分配

給全部轉讓方。雙方同意以臺灣漢鍾為前述信託財產專戶之受託管理人。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

1,181,839.13

合計

1,181,839.13

其他說明：主要系臺灣漢鍾購買的衍生性金融產品，期末根據對帳單之公允價值確認為

金融資產。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產較期初上升100%，主要是報告期期

末公允價值變動所致。

3、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

145,036,129.02

131,878,571.16

商業承兌票據

11,308,882.03

9,240,031.98

減：壞帳準備

-110,375.68

-111,628.26

合計

156,234,635.37

141,006,974.88

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

150,360,908.51

合計

150,360,908.51

其他說明：期末不存在因出票人無力履約轉為應收帳款的票據，不存在已貼現或質押的

商業承兌票據。無應收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及其他關聯方

開立的票據。

4、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的應收

帳款

392,879,434.83

100.00%

25,956,141.57

6.61%

366,923,293.26

304,614,225.49

100.00%

19,491,583.30

6.40%

285,122,642.19

合計

392,879,434.83

100.00%

25,956,141.57

6.61%

366,923,293.26

304,614,225.49

100.00%

19,491,583.30

6.40%

285,122,642.19

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

383,045,875.99

18,968,595.05

4.95%

1至2年

5,123,335.67

2,561,667.87

50.00%

2至3年

1,421,722.58

1,137,378.06

80.00%

3年以上

3,288,500.59

3,288,500.59

100.00%

合計

392,879,434.83

25,956,141.57

6.61%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額6,433,346.48元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末餘額的比例

已計提壞帳準備

第一名

34,551,321.12

8.79%

1,795,984.49

第二名

30,477,600.00

7.76%

1,156,680.00

第三名

14,704,620.00

3.74%

865,835.40

第四名

11,282,226.19

2.87%

0.00

第五名

7,700,821.61

1.96%

61,338.04

合計

98,716,588.92

25.12%

3,879,837.93

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

18,605,973.26

96.42%

9,582,400.29

96.11%

1至2年

457,569.35

2.37%

271,487.56

2.72%

2至3年

168,151.45

0.87%

116,625.78

1.17%

3年以上

64,681.53

0.34%

合計

19,296,375.59

--

9,970,513.63

--

說明：預付款項期末餘額較期初上升93.53%，主要系報告期內預付費用款、材料款增

加所致。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位：元

單位名稱

期末金額

佔預付帳款總額的比例

預付款時間

未結算原因

第一名

2,706,762.04

14.03%

1年內

尚未交貨

第二名

2,301,706.00

11.93%

1年內

尚未交貨

第三名

1,492,400.00

7.73%

1年內

尚未交貨

第四名

1,210,836.29

6.27%

1年內

預付稅金

第五名

1,136,356.61

5.89%

1年內

預付電費

合計

8,848,060.94

45.85%

6、應收利息

（1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

2,747,782.32

2,649,474.40

合計

2,747,782.32

2,649,474.40

7、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提

比例

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的其他應收

款

6,728,771.25

100.00%

617,378.56

9.18%

6,111,392.69

5,929,104.17

100.00%

591,013.46

9.97%

5,338,090.71

合計

6,728,771.25

100.00%

617,378.56

9.18%

6,111,392.69

5,929,104.17

100.00%

591,013.46

9.97%

5,338,090.71

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

255,022.81

12,751.14

5.00%

1至2年

34,868.73

17,434.37

50.00%

2至3年

443,388.33

443,388.33

100.00%

3年以上

143,804.72

143,804.72

100.00%

合計

877,084.59

617,378.56

70.39%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額27,773.80元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金和押金、出口退稅款

5,851,686.66

4,564,948.76

關聯方往來

33,864.62

其他往來

877,084.59

1,330,290.79

合計

6,728,771.25

5,929,104.17

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期

末餘額

第一名

出口退稅

2,244,768.76

1年內

33.36%

第二名

臺灣漢鍾福委會

760,845.41

1年內

11.31%

第三名

押金

433,200.00

1年內

6.44%

第四名

押金

354,000.00

1年內

5.26%

第五名

員工借支

305,038.97

1年內

4.53%

合計

--

4,097,853.14

--

60.90%

8、存貨

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

93,921,474.32

6,377,275.63

87,544,198.69

77,055,895.81

6,381,361.84

70,674,533.97

在產品

45,892,554.07

1,173,083.45

44,719,470.62

36,957,992.14

1,175,097.92

35,782,894.22

庫存商品

105,499,272.66

6,066,530.78

99,432,741.88

96,758,209.42

5,438,159.56

91,320,049.86

周轉材料

4,088,576.05

27,777.87

4,060,798.18

6,165,162.78

28,093.10

6,137,069.68

委託加工物資

12,956,988.26

0.00

12,956,988.26

10,020,393.10

10,020,393.10

半成品

121,577,553.42

791,752.81

120,785,800.61

86,362,331.09

592,107.59

85,770,223.50

發出商品

19,450,442.29

3,580.21

19,446,862.08

22,940,031.05

3,580.21

22,936,450.84

在途物資

11,851,119.22

11,851,119.22

13,082,673.97

13,082,673.97

合計

415,237,980.29

14,440,000.75

400,797,979.54

349,342,689.36

13,618,400.22

335,724,289.14

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業

務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

6,381,361.84

4,086.21

6,377,275.63

在產品

1,175,097.92

2,014.47

1,173,083.45

庫存商品

5,438,159.56

632,654.76

4,283.54

6,066,530.78

周轉材料

28,093.10

315.23

27,777.87

半成品

592,107.59

203,401.88

3,756.66

791,752.81

發出商品

3,580.21

3,580.21

合計

13,618,400.22

836,056.64

14,456.11

14,440,000.75

9、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

結構性理財產品投資-成本

481,440,000.00

693,380,000.00

結構性理財產品投資-利息

6,035,544.12

7,623,108.69

待抵扣增值稅進項稅

21,737,464.58

15,021,144.24

合計

509,213,008.70

716,024,252.93

10、長期股權投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加

投資

減少投

資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合收益

調整

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

日立機械

627,513.70

753,231.52

1,380,745.22

臺灣漢力

1,703,142.26

63,368.62

23,919.38

1,790,430.26

德耐爾

28,061,918.01

907,819.78

28,969,737.79

小計

30,392,573.97

1,724,419.92

23,919.38

32,140,913.27

合計

30,392,573.97

1,724,419.92

23,919.38

32,140,913.27

11、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

單位： 元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

3,591,430.81

3,591,430.81

1.期初餘額

3,591,430.81

3,591,430.81

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

3,591,430.81

3,591,430.81

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

1,148,141.43

1,148,141.43

2.本期增加金額

80,807.22

80,807.22

（1）計提或攤銷

80,807.22

80,807.22

3.本期減少金額

4.期末餘額

1,228,948.65

1,228,948.65

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

2,362,482.16

2,362,482.16

2.期初帳面價值

2,443,289.38

2,443,289.38

12、固定資產

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

490,534,890.70

635,987,718.99

14,280,451.88

139,580,987.67

1,280,384,049.24

2.本期增加金額

77,165.81

25,648,309.91

7,694.45

3,189,141.17

28,922,311.34

3.本期減少金額

0.00

12,495,699.59

40,172.80

41,025.65

12,576,898.04

4.期末餘額

490,612,056.51

649,140,329.31

14,247,973.53

142,729,103.19

1,296,729,462.54

二、累計折舊

1.期初餘額

108,881,111.54

335,638,929.46

8,088,841.75

78,354,790.64

530,963,673.39

2.本期增加金額

8,941,538.16

25,121,687.39

620,818.26

5,560,689.33

40,244,733.14

（1）計提

9,295,640.29

26,281,464.91

672,949.58

5,872,927.72

42,122,982.50

（2）匯率變動

-354,102.13

-1,159,777.52

-52,131.32

-312,238.39

-1,878,249.36

3.本期減少金額

4,536,889.45

29,332.62

10,153.78

4,576,375.85

4.期末餘額

117,822,649.70

356,223,727.40

8,680,327.39

83,905,326.19

566,632,030.68

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

372,789,406.81

292,916,601.91

5,567,646.14

58,823,777.00

730,097,431.86

2.期初帳面價值

381,653,779.16

300,348,789.53

6,191,610.13

61,226,197.03

749,420,375.85

（2）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

機器設備

2,019,685.18

（3）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

房屋及建築物

23,239,516.66

產權證辦理中，期末尚未辦妥

其他說明：本公司期末無暫時閒置的固定資產。

截止2018年6月30日，本公司子公司青島世紀以其自有廠房做抵押向中國

農業銀行

青島黃島支行借款190萬元，抵押廠房原值為28,192,637.92元，累計折舊為11,768,592.60

元。

本公司之子公司臺灣漢鍾以其自有廠房做抵押向兆豐商銀中壢分行借款，截止2018年

06月30日借款餘額為新臺幣 92,730,112.00 元，抵押廠房原值為62,505,966.43元，累計

折舊為10,186,985.64元。

本公司期末固定資產不存在其他抵押或其他產權受限的情況。

13、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

一、建築工程

臺中廠宿舍工程

68,565.90

68,565.90

69,344.00

69,344.00

楓涇一廠工程

1,401,596.35

1,401,596.35

394,696.23

394,696.23

漢聲廠區工程

183,000.00

183,000.00

臺中廠區工程

9,233.00

9,233.00

二、安裝工程

機械安裝工程

23,044,599.72

23,044,599.72

15,357,102.51

15,357,102.51

測試系統

5,602,264.33

5,602,264.33

3,630,789.11

3,630,789.11

其他

68,650.37

68,650.37

9,948.71

9,948.71

合計

30,185,676.67

30,185,676.67

19,654,113.56

19,654,113.56

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名稱

預

算

數

期初餘額

本期增加金額

本期轉入固定

資產金額

本期其他

減少金額

期末餘額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期利

息資本

化金額

本期

利息

資本

化率

資金來源

一、建築工程

臺中廠宿舍工

程

69,344.00

778.40

68,565.60

已完工

其他

楓涇一廠工程

394,696.23

1,006,900.12

1,401,596.35

進行中

募股資金

漢聲廠區工程

183,000.00

183,000.00

已完工

轉固

募股資金

臺中廠區工程

9,233.00

9,233.00

已完工

其他

二、安裝工程

機械安裝工程

15,357,102.51

18,151,713.30

10,464,216.09

23,044,599.72

進行中

募股資金

測試系統

3,630,789.11

1,971,475.22

5,602,264.33

安裝中

募股資金

其他

9,948.71

68,650.67

9,948.71

68,650.67

安裝中

募股資金

合計

19,654,113.56

21,198,739.31

10,657,164.80

10,011.40

30,185,676.67

--

--

--

說明：在建工程期末餘額較期初上升53.58%，主要是報告期內新增設備所致。

14、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

62,633,659.38

86,437.67

196,581.20

17,582,799.39

80,499,477.64

2.本期增加金額

12,706.51

1,657,150.33

1,669,856.84

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

62,646,365.89

86,437.67

196,581.20

19,239,949.72

82,169,334.48

二、累計攤銷

1.期初餘額

9,250,478.81

16,911.81

16,381.80

7,252,426.76

16,536,199.18

2.本期增加金額

632,599.40

9,771.26

9,829.08

915,692.83

1,567,892.57

（1）計提

631,218.26

9,771.26

9,829.08

918,753.20

1,569,571.80

（2）匯率變動

1,381.14

-3,060.37

-1,679.23

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

9,883,078.21

26,683.07

26,210.88

8,168,119.59

18,104,091.75

三、減值準備

1.期初餘額

288,765.78

288,765.78

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

288,765.78

288,765.78

四、帳面價值

1.期末帳面價值

52,474,521.90

59,754.60

170,370.32

11,071,830.13

63,776,476.95

2.期初帳面價值

53,094,414.79

69,525.86

180,199.40

10,330,372.63

63,674,512.68

其他說明：本期無形資產攤銷金額1,569,571.80元。

本期通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產期末帳面價值的比例0%。

本公司之子公司青島世紀以其不動產權證號為魯（2016）第0010626號的不動產作抵

押向中國

農業銀行

青島黃島支行借款。

期末本公司無形資產不存在其他抵押或其他產權受限的情況。

15、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

內部開發支出

其他

確認為無形資產

轉入當期損益

MES製造執行系統

789,555.72

381,456.21

446,766.63

724,245.30

辦公

自動化

系統

980,477.28

1,744,611.60

552,497.00

2,172,591.88

製冷產品開發及性能改善

27,866,698.84

27,866,698.84

空壓產品開發及性能改善

13,124,906.51

13,124,906.51

真空產品開發及性能改善

9,953,475.31

9,953,475.31

鑄件產品開發及性能改善

5,732,369.06

5,732,369.06

合計

1,770,033.00

56,677,449.72

2,126,067.81

999,263.63

56,677,449.72

2,896,837.18

其他說明：開發支出期末餘額較期初上升63.66%，主要系報告期內新增軟體所致。

16、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

青島世紀東元高新機電有限公司

9,541,734.85

9,541,734.85

合計

9,541,734.85

9,541,734.85

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：2016年5月末收購完成日

青島世紀東元高新機電有限公司（以下簡稱青島世紀）公司可辨認淨資產公允價值為

13,381,279.14元，本公司享有其52%的權益即6,958,265.15元。支付對價為1,650萬元，

支付對價大於享有的可辨認淨資產份額9,541,734.85元，確認為商譽9,541,734.85元。期

末對商譽實施了減值測試，未發生減值情況。

17、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

總公司裝修工程

2,097,707.42

46,468.03

340,285.58

1,803,889.87

高爾夫球證

740,000.00

60,000.00

680,000.00

廠區停車工程

133,004.00

46,800.00

86,204.00

廠區綠化及環境工程

295,927.87

36,991.02

258,936.85

臺中宿舍裝修工程

619,864.28

19,890.38

97,701.94

542,052.72

臺中廠裝修工程

559,453.04

28,066.38

78,921.87

508,597.55

臺灣廠區隔間工程

79,485.21

37,131.52

9,506.73

107,110.00

其他

269,592.19

385,796.66

69,726.06

585,662.79

合計

4,795,034.01

517,352.97

739,933.20

4,572,453.78

其他說明：本期長期待攤費用攤銷金額為739,933.20元。

18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

32,722,207.66

5,125,410.47

25,227,673.93

3,964,123.67

內部交易未實現利潤

13,882,684.49

2,161,871.84

13,887,760.82

2,162,887.11

固定資產折舊

44,355,244.61

6,653,286.69

44,062,481.05

6,609,372.16

應付職工薪酬

5,861,743.35

1,172,348.67

6,155,950.05

1,231,190.01

遞延收益

24,062,178.58

3,609,326.80

26,161,394.46

3,924,209.17

交易性金融負債

188,693.54

37,738.71

合計

120,884,058.69

18,722,244.47

115,683,953.85

17,929,520.83

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

定期存款計提利息

2,653,479.04

418,592.61

2,649,474.40

402,661.51

理財產品計提利息

6,075,441.85

941,139.50

7,623,108.70

1,168,412.50

資產折舊差異

4,225,813.29

845,162.66

3,967,153.38

793,430.68

未實現匯兌

83,280.95

16,656.19

交易性金融資產

1,181,839.13

236,367.82

合計

14,136,573.31

2,441,262.59

14,323,017.43

2,381,160.88

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

18,722,244.47

17,929,520.83

遞延所得稅負債

2,441,262.59

2,381,160.88

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣虧損

62,806,357.25

77,359,295.86

資產減值準備

8,718,463.46

8,762,088.80

合計

71,524,820.71

86,121,384.66

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2019年

14,520,095.51

15,992,639.77

2020年

15,866,100.34

14,520,095.51

2021年

19,253,460.34

15,866,100.34

2022年

11,726,999.90

19,253,460.34

2023年

1,439,701.16

11,726,999.90

合計

62,806,357.25

77,359,295.86

--

其他說明：由於本公司之子公司青島世紀、廣州漢鍾、香港漢鍾未來能否獲得足夠的應

納稅所得額具有不確定性，因此沒有就可抵扣虧損確認遞延所得稅資產，可抵扣暫時性差異

亦未確認遞延所得稅資產。

19、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備、工程款

39,526,617.13

19,404,139.54

合計

39,526,617.13

19,404,139.54

其他說明：其他非流動資產期末餘額較期初上升103.70%主要系報告期內預付設備款

增加所致。

20、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

1,900,000.00

2,000,000.00

信用借款

296,105,499.63

258,437,580.97

合計

298,005,499.63

260,437,580.97

短期借款分類的說明：抵押借款主要系本公司之子公司青島世紀公司以其不動產權證號

為魯（2016）第0010626號的不動產作抵押向中國

農業銀行

青島黃島支行借款190萬元。

21、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

188,693.54

合計

188,693.54

其他說明：主要系臺灣漢鍾購買的衍生性金融產品，期末根據對帳單之公允價值確認為

金融資產。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債較期初下降100%，主要是報告期期

末公允價值變動所致。

22、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

6,052,424.78

8,500,702.52

銀行承兌匯票

61,760,951.85

61,005,003.73

合計

67,813,376.63

69,505,706.25

23、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

材料採購款

296,525,367.00

254,575,827.36

設備、工程款

32,108,071.50

35,391,981.53

委外加工費

12,361,100.87

21,163,213.78

費用類採購款

32,482,589.36

40,447,776.75

合計

373,477,128.73

351,578,799.42

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

韓國世紀

9,919,936.48

收購協議約定至青島世紀轉虧為盈後，再分期安排支付

東元電機

3,947,211.14

收購協議約定至青島世紀轉虧為盈後，再分期安排支付

合計

13,867,147.62

--

24、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

14,774,105.17

18,308,030.41

1－2年（含）

1,923,543.80

223,629.98

2－3年（含）

155,921.80

226,013.10

3年以上

278,998.34

118,998.14

合計

17,132,569.11

18,876,671.63

25、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

60,125,123.83

126,664,525.88

141,114,179.61

45,675,470.10

二、離職後福利-設定提存計劃

1,107,892.81

11,027,612.89

10,958,638.71

1,176,866.99

合計

61,233,016.64

137,692,138.77

152,072,818.32

46,852,337.09

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼

59,287,261.95

113,675,799.37

129,525,901.18

43,437,160.14

2、職工福利費

236,724.76

3,873,859.38

3,811,301.87

299,282.27

3、社會保險費

389,924.50

5,765,963.32

5,729,931.80

425,956.02

4、住房公積金

1,672,196.98

1,628,399.98

43,797.00

5、工會經費和職工教育經費

211,212.62

1,676,706.83

418,644.78

1,469,274.67

合計

60,125,123.83

126,664,525.88

141,114,179.61

45,675,470.10

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

1,103,256.32

10,855,674.69

10,788,712.98

1,170,218.03

2、失業保險費

4,636.49

171,938.20

169,925.73

6,648.96

合計

1,107,892.81

11,027,612.89

10,958,638.71

1,176,866.99

26、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

7,993,919.67

498,267.72

企業所得稅

26,747,515.26

40,185,380.15

其他稅種

1,883,249.20

1,179,656.32

合計

36,624,684.13

41,863,304.19

27、應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預提借款利息

2,095,497.36

2,026,437.83

合計

2,095,497.36

2,026,437.83

28、應付股利

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

132,215.89

合計

132,215.89

其他說明：應付股利較去年同期上升100%，主要是子公司臺灣漢鍾分配股利所致。

29、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

員工報銷款

1,082,548.22

1,121,461.31

押金及保證金

451,990.16

591,736.62

投資溢交款

2,635.96

2,635.96

代收款

1,093,302.73

897,285.80

股權收購業績承諾保證金

87,663,448.21

86,343,342.60

尚未支付的股權收購款

11,753,835.01

其他

103,739.36

78,250.30

合計

90,397,664.64

100,788,547.60

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

日立機械製造（上海）有限公司

135,790.00

房租押金

合計

135,790.00

--

30、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

24,990,212.00

27,298,848.63

一年內到期的遞延收益

4,138,671.10

4,198,431.72

合計

29,128,883.10

31,497,280.35

一年內到期的非流動負債說明：臺灣漢鍾與兆豐國際商業銀行中壢分行籤訂的授信借款

協議中，一年內到期金額分別有新臺幣10,890,564.00元、4,484,376.00元，資產負債表日

將其列示在一年內到期的非流動負債項目。

臺灣漢鍾向中國信託銀行貸款新臺幣1億元，於2018年11月2日到期，資產負債表

日將其列示在一年內到期的非流動負債項目。

31、長期借款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

302,457,913.33

298,691,245.85

抵押借款

16,755,130.26

26,223,175.25

信用借款

43,320,000.00

32,858,707.55

合計

362,533,043.59

357,773,128.65

說明：質押借款主要系本公司收購臺灣漢鍾股權，向臺北富邦商業銀行股份有限公司借

款45,711,984美元，借款起止日為2017年10月31日至2020年10月30日，擔保品為

香港漢鍾持有的臺灣漢鍾股票54,082,539股。

2017年8月1日，本公司與臺北富邦商業銀行股份有限公司籤訂保證合同，本公司作

為保證人為上述借款提供擔保。

臺灣漢鍾2015年取得兆豐國際商業銀行中壢分行抵押借款新臺幣198,600,244.00元，

截止2018年6月30日，借款餘額為新臺幣92,730,112.00元，其中本期末將於2018年到

期的15,374,940元劃分至一年內到期的非流動負債項目列示。

臺灣漢鍾取得中國信託銀行貸款新臺幣1億元，於2018年11月2日到期，期末將其

列示在一年內到期的非流動負債項目。

32、長期應付職工薪酬

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、離職後福利-設定受益計劃淨負債

5,861,743.35

5,928,264.40

合計

5,861,743.35

5,928,264.40

33、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

26,161,394.46

2,099,215.88

24,062,178.58

政府補助

減：預計一年內轉入利潤表的遞延收益

-4,198,431.72

59,760.62

-4,138,671.10

政府補助

合計

21,962,962.74

59,760.62

2,099,215.88

19,923,507.48

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

本期計入其他

收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他

變動

期末餘額

與資產相關/與

收益相關

重點技改項目（第一批）

190,700.59

26,077.28

164,623.31

與資產相關

重點技改項目（第二批）

609,907.75

125,386.20

484,521.55

與資產相關

2014年市重點技改補助

16,547,804.00

1,410,367.00

15,137,437.00

與資產相關

HCFCs轉換項目

5,600,866.20

347,359.64

5,253,506.56

與資產相關

2014年企業技術中心創

新能力提升

3,212,115.92

190,025.76

3,022,090.16

與資產相關

合計

26,161,394.46

2,099,215.88

24,062,178.58

--

說明：

（1）上海市金山區經委以金經委（2010）119號文批覆本公司「新增18000臺螺杆式

壓縮機關鍵零部件精密加工生產線技術改造項目」獲得上海市重點技術改造專項資金補助。

金額共512萬元，新增轉子加工機、轉子研磨機、臥式轉子加工機、加工機、壓縮機測試

系統等設備共32臺套，用於螺杆式壓縮機關鍵零部件（螺杆）的精密加工以及壓縮機性能

的測試。項目形成固定資產（設備）為6740.64萬元。本公司根據項目所形成設備的折舊情

況分期確認營業外收入（其他收益）。

（2）上海市金山區經委以金經委（2011）170號文批覆本公司「新增20000臺螺杆式

壓縮機關鍵零部件精密加工生產線技術改造項目」獲得上海市重點技術改造專項資金補助。

金額共440萬元，新增轉子加工機2臺、加工機4臺、轉子銑床3臺、三次元量床等設備，

用於螺杆式壓縮機關鍵零部件（螺杆）的精密加工以及壓縮機性能的測試。項目形成固定資

產（設備）為5109.80萬元。本公司根據項目所形成設備的折舊情況分期確認營業外收入（其

他收益）。

（3）上海市經濟和信息化委員會和上海市財政局以滬經信投[2014]965號文批覆本公

司「壓縮機零部件

自動化

生產性投資項目」獲得2014年第二批上海市重點技術改造專項資

金補助。專項資金額度共2690萬元（市級1,076.00萬元，區級403.50萬元，鎮級1,210.50

萬元），截至2018年6月30日累計收到上海市、金山區和楓涇鎮專項資金共1883萬元，

形成固定資產（設備）20,513.20萬元。本公司根據項目所形成設備的折舊情況分期確認營

業外收入（其他收益）。

（4）2015年9月16日，本公司（項目實施主體）與環境保護部環境保護對外合作中

心（項目管理方）和中國製冷空調工業協會（項目技術支持機構）籤訂《採用HFO/R134a

替代R-22在製冷壓縮機產品的轉換項目合同書》，本公司選用HF0/R134a作為R22的替代

品生產螺杆壓縮機，環境保護部環境保護對外合作中心將多邊基金贈款轉贈給本公司，上限

為12,394,760.00元。截至2018年6月30日，本公司共收到轉贈資金11,155,284.00元，

形成的固定資產（設備）1,605萬元。本公司累計投入2188萬元：其中費用性支出為980

萬元，佔比44.79% ，將收到的政府補助款按相應比例確認4,996,425.19元為費用性支出，

一次性計入營業外收入（其他收益）；剩餘的6,158,858.81元，按照形成設備的折舊情況分

期確認營業外收入（其他收益）。

（5）2015年8月28日，本公司與上海市張江高新技術產業開發區金山園管理委員會籤

訂《上海張江國家自主創新示範區專項發展資金項目管理合同書》（合同編號

201411-JS-C101-001），項目名稱為上海

漢鍾精機

股份有限公司企業技術中心創新能力提升

項目，項目總投資1214.93萬元，其中，本公司自籌714.93萬元，市級補助資金250萬元，

區級補助資金250萬元，截至2018年6月30日，收到補助資金400萬元。政府補助資金累計

支出為354萬元：其中費用性支出為510,087.00元，於費用發生時一次確認為營業外收入（其

他收益）；資產性支出為3,489,913.00元，按資產折舊情況分期確認營業外收入（其他收益）。

自 2017 年 1 月 1 日起與企業日常活動有關的政府補助從「營業外收入」項目重分

類至「其他收益」項目。

34、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

530,381,122.00

530,381,122.00

35、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

401,669,372.83

401,669,372.83

其他資本公積

5,634,212.96

5,634,212.96

合計

407,303,585.79

407,303,585.79

36、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得稅前發

生額

減：前期計入其他綜

合收益當期轉入損益

減：所得

稅費用

稅後歸屬於母

公司

稅後歸屬於

少數股東

一、以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

-130,939.38

-130,939.38

其中：重新計算設定受益計劃淨

負債和淨資產的變動

-130,939.38

-130,939.38

二、以後將重分類進損益的其他

綜合收益

6,209,735.88

-4,162,694.09

-4,154,911.46

-7,782.63

2,054,824.42

外幣財務報表折算差額

6,209,735.88

-4,162,694.09

-4,154,911.46

-7,782.63

2,054,824.42

其他綜合收益合計

6,078,796.50

-4,162,694.09

-4,154,911.46

-7,782.63

1,923,885.04

說明：其他綜合收益期末餘額較期初下降68.35%，主要系報告期內境外子公司報表折

算本位幣時的匯率變動所致。

37、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

148,665,703.75

148,665,703.75

合計

148,665,703.75

148,665,703.75

38、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

678,020,128.69

調整後期初未分配利潤

678,020,128.69

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

104,538,181.05

應付普通股股利

116,683,846.83

期末未分配利潤

665,874,462.91

39、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

814,644,295.77

542,072,203.55

711,236,493.03

460,908,558.43

其他業務

1,743,030.55

1,205,055.80

1,494,251.61

763,324.54

合計

816,387,326.32

543,277,259.35

712,730,744.64

461,671,882.97

40、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

410,932.56

349,195.48

教育費附加

673,993.29

385,678.11

房產稅

967,956.25

648,763.65

土地使用稅

455,001.37

399,561.08

地方教育費附加

449,328.84

257,110.74

河道管理費

31,882.03

其他

348,002.17

586,126.68

合計

3,305,214.48

2,658,317.77

41、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

人工費

24,085,125.02

21,818,299.78

折舊攤銷費

1,603,394.64

1,593,323.58

運輸費

9,381,859.65

8,175,878.94

銷售服務費

5,391,524.42

3,683,407.89

差旅費

4,353,231.48

4,549,208.11

展覽費

1,823,508.29

1,362,759.53

租賃費

1,038,672.01

787,224.19

交際應酬費

2,101,663.34

1,659,083.61

其他

5,095,202.87

3,947,300.34

合計

54,874,181.72

47,576,485.97

42、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

研究發展費

56,677,449.72

54,931,263.18

人工費

22,834,186.30

19,657,596.59

折舊攤銷費

7,036,970.27

7,114,101.58

顧問費

1,145,474.00

898,608.52

設備維修費

2,434,582.65

1,612,847.91

差旅費

943,375.39

838,572.57

物料消耗

-213,038.72

425,514.02

交際應酬費

850,311.19

944,564.21

其他

9,649,289.26

8,340,253.72

合計

101,358,600.06

94,763,322.30

43、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

9,373,047.92

3,270,434.54

減：利息收入

3,971,636.05

7,640,719.12

匯兌損益

-4,524,531.21

3,484,469.15

其他

218,771.18

560,450.13

合計

1,095,651.84

-325,365.30

說明：財務費用較上年同期上升436.75%，主要系報告期內利息支出增加所致。

44、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

6,461,120.28

1,219,808.98

二、存貨跌價損失

836,056.64

1,088,314.87

合計

7,297,176.92

2,308,123.85

說明：資產減值損失較上年同期上升216.15%，主要系報告期內應收帳款計提壞帳準備

增加所致。

45、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產

1,308,397.12

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債

7,283,194.84

合計

1,308,397.12

7,283,194.84

說明：公允價值變動收益較上年同期下降82.04%，主要是報告期內衍生性金融產品公

允價值變動所致。

46、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

1,724,419.92

-1,764,455.25

銀行理財產品收益

13,571,252.69

6,483,663.50

基金收益

12,063.83

合計

15,307,736.44

4,719,208.25

說明：投資收益較上年同期上升224.37%，主要系報告期內銀行理財產品收益增加所致。

47、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得或損失

233,078.58

92,628.34

說明：資產處置收益上年同期上升151.63%，主要系控股子公司青島世紀出售機器設備

所致。

48、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

政府補助

2,247,357.08

720,481.33

說明：其他收益較上年同期上升211.92%，主要是報告期內確認政府補助收益所致。

49、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

其他

244,132.08

301,970.64

244,132.08

合計

244,132.08

301,970.64

244,132.08

50、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

對外捐贈

64,000.00

120,000.00

64,000.00

非流動資產毀損報廢損失

89,627.74

515,901.43

89,627.74

其他

718,704.52

-26,590.86

1,414.29

合計

872,332.26

609,310.57

872,332.26

說明：營業外支出較上年同期上升43.17%，主要系報告期內確認報廢存貨損失所致。

51、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

19,880,027.52

13,640,965.55

遞延所得稅費用

-752,446.86

139,740.91

合計

19,127,580.66

13,780,706.46

說明：所得稅費用較上年同期上升38.80%，主要系報告期內利潤增加所致。

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

123,647,610.99

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

18,547,141.65

子公司適用不同稅率的影響

2,091,709.60

調整以前期間所得稅的影響

-7,440,734.33

不可抵扣的成本、費用和損失影響

3,606,643.99

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

2,322,819.74

所得稅費用

19,127,580.66

52、其他綜合收益

詳見附註。

53、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款-備用金

324,666.53

541,921.01

政府補助

196,510.20

1,330,653.56

財務費用-利息收入及其他

3,840,357.61

5,803,768.40

收到社會公眾股代扣稅金

56,800.77

26,128.04

備用金及其他

1,284,621.86

2,215,897.71

合計

5,702,956.97

9,918,368.72

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

管理費用

12,759,325.54

11,585,789.26

銷售費用

15,835,140.83

14,220,508.01

財務費用－手續費及其他

523,532.66

2,424,226.00

營業外支出-捐贈

44,000.00

120,000.00

社會公眾股代扣稅金

56,800.77

26,128.04

備用金及其他

2,132,088.16

3,639,179.97

合計

31,350,887.96

32,015,831.28

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

用於購買設備的信用證保證金

4,550,000.00

0.00

合計

4,550,000.00

0.00

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關聯方往來

其他

1,755.81

用於購買設備的信用證保證金

股權收購業績承諾保證金

2,188,571.08

0.00

合計

2,190,326.89

0.00

54、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

104,520,030.33

102,805,443.45

加：資產減值準備

7,297,176.92

2,308,123.85

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

42,203,789.72

37,581,536.85

無形資產攤銷

1,569,571.80

1,377,711.94

長期待攤費用攤銷

739,933.20

568,110.35

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列）

-233,078.58

-92,628.34

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

89,627.74

515,901.43

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-1,308,397.12

-7,283,194.84

財務費用（收益以「－」號填列）

5,401,411.87

3,124,792.42

投資損失（收益以「－」號填列）

-15,307,736.44

-4,719,208.25

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-792,723.64

-5,056,546.79

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

60,101.71

-1,039,589.94

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-65,073,690.40

-132,708,113.73

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-107,127,475.50

-196,585,557.50

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-41,615,023.59

276,308,766.37

經營活動產生的現金流量淨額

-69,576,481.98

77,105,547.27

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

637,372,171.28

735,206,283.12

減：現金的期初餘額

605,686,129.45

1,069,055,346.34

現金及現金等價物淨增加額

31,686,041.83

-333,849,063.22

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

637,372,171.28

605,686,129.44

其中：庫存現金

708,681.17

676,082.52

可隨時用於支付的銀行存款

636,663,490.11

605,010,046.93

三、期末現金及現金等價物餘額

637,372,171.28

605,686,129.44

55、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

87,663,448.21

基金收益及業績承諾保證金

固定資產

68,743,026.11

借款抵押

無形資產

6,157,705.47

借款抵押

合計

162,564,179.79

--

56、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

244,161,845.17

其中：美元

14,739,365.24

6.6166

97,524,469.31

歐元

3,004,710.40

7.6515

22,990,541.63

日元

18,359,329.00

0.0599

1,099,723.81

越南盾

9,869,269,767.00

0.0003

2,960,780.93

新臺幣

537,451,279.00

0.2166

116,411,947.03

韓元

487,439,788.00

0.0059

2,875,894.75

其他幣種

10,274,448.00

298,487.71

應收帳款

--

--

109,276,108.37

其中：美元

9,779,798.57

6.6166

64,709,005.44

歐元

1,061,665.32

7.6515

8,123,332.20

越南盾

17,314,280,566.00

0.0003

5,194,284.17

新臺幣

144,272,791.12

0.2166

31,249,486.56

長期借款

--

--

387,523,209.88

其中：美元

45,711,984.00

6.6166

302,457,867.62

新臺幣

392,730,112.00

0.2166

85,065,342.26

其他應收款

4,848,041.09

其中：歐元

370.00

7.6515

2,831.06

越南盾

339,749,869.00

0.0003

101,924.96

新臺幣

19,719,691.00

0.2166

4,271,285.07

韓元

80,000,000.00

0.0059

472,000.00

短期借款

131,220,898.50

其中：美元

1,500,000.00

6.6166

9,924,898.50

新臺幣

560,000,000.00

0.2166

121,296,000.00

應付帳款

271,312,822.15

其中：美元

1,873,602.90

6.6166

12,396,879.07

歐元

404,942.22

7.6515

3,098,415.40

日元

9,796,000.00

0.0599

586,780.40

越南盾

581,078,425.00

0.0003

174,323.53

新臺幣

1,177,545,816.00

0.2166

255,056,423.75

應付利息

1,718,190.42

其中：美元

259,678.79

6.6166

1,718,190.42

其他應付款

88,076,501.48

其中：越南盾

3,667,375.00

0.0003

1,100.21

新臺幣

406,626,968.00

0.2166

88,075,401.27

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳

本位幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

本公司全資子公司

漢鍾精機

（香港）有限公司境外主要經營地在香港，通常以美元進行

商品和勞務的計價及結算，融資活動獲得的貨幣以及保存從經營活動中收取款項所使用的貨

幣也主要是美元，記帳本位幣選擇為美元。

漢鍾精機

（香港）有限公司之全資子公司越南海爾梅斯責任有限公司主要經營地在越南，

通常以越南盾進行商品和勞務的計價及結算；越南盾主要影響商品和勞務所需人工、材料和

其他費用，通常以該貨幣進行上述費用的計價和結算；保存從經營活動中收取款項所使用的

貨幣也主要是越南盾，記帳本位幣選擇為越南盾。

臺灣漢鍾主要經營地在臺灣，通常以新臺幣進行商品和勞務的計價及結算，新臺幣主要

影響商品和勞務所需人工、材料和其他費用，通常以該貨幣進行上述費用的計價和結算；保

存從經營活動中收取款項所使用的貨幣也主要是新臺幣，記帳本位幣選擇為新臺幣。

韓國漢鍾主要經營地在韓國，通常以韓元進行商品和勞務的計價及結算，韓元主要影響

商品和勞務所需人工、材料和其他費用，通常以該貨幣進行上述費用的計價和結算；保存從

經營活動中收取款項所使用的貨幣也主要是韓元，記帳本位幣選擇為韓元。

本期以上四個境外實體的記帳本位幣未發生變化。

境外經營實體主要報表項目的折算匯率：

公司名稱

幣種

財務報表

主要項目

折算匯率

2018年半年度

2017年度

備註

香港漢鍾

美元

資產負債類

6.6166

6.5342

期末匯率

淨資產類

歷史匯率

損益類

6.3711

6.7518

期間平均匯率

越南漢鍾

越南盾

資產負債類

0.000292

0.000291

期末匯率

淨資產類

歷史匯率

損益類

0.000283

0.000302

期間平均匯率

臺灣新漢鍾

新臺幣

資產負債類

0.2166

0.2191

期末匯率

淨資產類

歷史匯率

損益類

0.2071

0.2219

期間平均匯率

韓國漢鍾

韓元

資產負債類

0.0059

---

期末匯率

淨資產類

歷史匯率

損益類

0.0057

---

期間平均匯率

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

報告期內，公司未發生非同一控制下企業合併事宜。

2、同一控制下企業合併

報告期內，公司未發生同一控制下企業合併事宜。

3、反向購買

報告期內，公司未發生反向購買事宜。

4、處置子公司

報告期內，公司未發生處置子公司事宜。

5、其他原因的合併範圍變動

2017年11月27日，本公司召開第五屆董事會第一次會議，審議通過了《關於對香港

漢鍾增資並在韓國設立全資子公司的議案》。2018年2月21日，前述韓國子公司已在韓國

註冊完成。

2018年4月12日，本公司召開第五屆董事會第二次會議，審議通過了《關於浙江漢

聲在安徽設立全資子公司的議案》。2018年4月25日，前述安徽子公司設立完成。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

浙江漢聲

浙江

浙江省平湖市

製造業

100.00%

設立

上海柯茂

上海

上海市金山區

製造業

100.00%

設立

香港漢鍾

香港

香港灣仔

國際貿易、海外投資

100.00%

設立

越南漢鍾

越南

越南

生產銷售

100.00%

設立

臺灣新漢鍾

臺灣

臺灣

製造業

99.50%

同一控制下合併

漢鍾真空

臺灣

臺灣

貿易

99.50%

同一控制下合併

廣州漢鍾

佛山

廣東廣州市

研發

100.00%

設立

青島世紀東元

青島

山東省青島市

製造業

52.00%

非同一控制下合併

韓國漢鍾

韓國

韓國

批發銷售服務

100.00%

設立

安徽漢揚

安徽

安徽

製造業

100.00%

設立

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

不適用

3、在合營安排或聯營企業中的權益

合營企業或聯

營企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯營企業

投資的會計處理方法

直接

間接

一、合營企業

二、聯營企業

日立機械

上海

上海

生產製造

30.00%

權益法

臺灣漢力

臺灣

臺灣

生產製造

17.00%

權益法

德耐爾

上海

上海

生產製造

16.67%

權益法

4、重要的共同經營

不適用

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

不適用

十、與金融工具相關的風險

本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為匯率

風險和利率風險）。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本

公司財務業績的潛在不利影響。

1、信用風險

本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款和其他流動資

產（短期理財產品）等等。管理層已制定適當信用政策，並且不斷監察這些信用風險的敞口。

本公司持有的貨幣資金，主要存放於國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，

管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對

方單位違約而導致的任何重大損失。

對於應收帳款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本

公司基於對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市

場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，

對於信用記錄不良的客戶，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確

保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

截止2018年06月30日，本公司的前五大客戶的應收款佔本公司應收款項總額24.94%。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具)

的帳面金額。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保

本公司投資的銀行理財產品，交易對方的信用評級須高於或與本公司相同。鑑於交易對

方的信用評級良好，本公司管理層並不預期交易對方會無法履行義務。

2、流動性風險

流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業務發展需要或償付到期債務以及

其他支付義務的風險。

本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同

時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿

足短期和長期的資金需求。

截止2018年06月30日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按

到期日列示如下：

項目

期末餘額

帳面淨值

帳面原值

1年以內

1-2年

2-3年

3年以上

貨幣資金

725,037,375.30

725,037,375.30

725,037,375.30

以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融

資產

1,181,839.13

1,181,839.13

1,181,839.13

應收票據

156,234,635.37

156,234,635.37

156,234,635.37

應收帳款

366,923,293.26

366,923,293.26

366,923,293.26

應收利息

2,747,782.32

2,747,782.32

2,747,782.32

其他應收款

6,111,392.69

6,111,392.69

6,111,392.69

其他流動資產-理財產品

487,475,544.12

487,475,544.12

487,475,544.12

金融資產小計

1,745,711,862.19

1,745,711,862.19

1,745,711,862.19

短期借款

298,005,499.63

298,005,499.63

298,005,499.63

應付利息

2,095,497.36

2,095,497.36

2,095,497.36

應付票據

67,813,376.63

67,813,376.63

67,813,376.63

應付帳款

373,477,128.73

373,477,128.73

373,477,128.73

其他應付款

90,397,664.64

90,397,664.64

90,397,664.64

長期借款

387,523,255.59

387,523,255.59

24,990,212.00

-

302,457,913.33

60,075,130.26

金融負債小計

1,219,312,422.58

1,219,312,422.58

856,779,378.99

0

302,457,913.33

60,075,130.26

3、市場風險

（1）匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產

和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元和越南盾）依

然存在匯率風險。本公司財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大

程度降低面臨的匯率風險。

敏感性分析：截止2018年06月30日，對於本公司各類外幣金融資產和金融負債，如

果人民幣對美元升值或貶值10%，其他因素保持不變，則本公司將減少或增加利潤約

1,642.75萬元；如果人民幣對歐元升值或貶值10%，其他因素保持不變，則本公司將增加

或減少利潤約280.20萬元。如果人民幣對越南盾升值或貶值10%，其他因素保持不變，則

本公司將增加或減少利潤約80.82萬元。如果人民幣對新臺幣升值或貶值10%，其他因素

保持不變，則本公司將減少或增加利潤約3,982.95萬元。如果人民幣對韓元升值或貶值10%，

其他因素保持不變，則本公司將減少或增加利潤約34.05萬元。

（2）利率風險

本公司的利率風險主要產生於銀行借款、結構性理財產品等。浮動利率的金融負債使本

公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司

根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。本公司所購買的結構性理

財產品，均為保本型浮動收益。

本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公

司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本公司的財務業績產生重大的不

利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整。

十一、公允價值的披露

不適用

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務

性質

註冊資本

母公司對本企業

的持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

HERMES EQUITIES CORP.

巴拿馬

備註1

500萬美元

32.97%

32.97%

漢鍾投資控股股份有限公司

臺灣桃園

備註2

新臺幣8.5億元

廖哲男

備註1：動產或不動產、商品的採購、銷售、交換、租賃、管理、貿易、持有及投資。

備註2：一般投資業及不動產租賃業。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

Century Corporation

青島世紀之持股24%股東

新加坡亞洲電機私人有限公司（以下簡稱亞洲電機）

青島世紀之持股24%股東

United View Global Investment Co.,Ltd（以下簡稱U.V.G公司）

亞洲電機之母公司

東元電機股份有限公司（以下簡稱臺灣東元）

U.V.G公司之母公司

青島東元精密機電有限公司

臺灣東元控制公司

江西東成空調設備有限公司

臺灣東元控制公司

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過

交易額度

上期發生額

臺灣漢力

膨脹機發電設備

2,577,600.00

30,000,000.00

否

2,200,000.00

日立機械

空壓產品

16,067,585.26

35,000,000.00

否

8,586,990.44

東元精密

水電費

352,976.13

720,000.00

否

335,831.43

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

德耐爾

壓縮機及零部件

7,813,285.19

日立機械

壓縮機鑄件

689,672.63

246,615.36

韓國世紀

壓縮機及零部件

7,124,091.06

9,231,720.42

江西東成

螺杆壓縮機及零件

7,042,411.49

4,071,176.09

東元電機

螺杆壓縮機及零件

1,475,215.19

3,134,607.70

臺灣漢力

膨脹機發電設備及管理費

326,776.64

779,071.92

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

不適用

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

日立機械

房屋及設備

540,966.49

536,806.56

（4）其他關聯交易

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認租賃費用

上期確認租賃費用

漢鍾投控

土地

1,058,201.33

1,087,191.78

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

日立機械

437,849.73

8,186.88

429,991.66

6,760.05

應收帳款

韓國世紀

10,421.15

636,403.64

應收帳款

德耐爾

2,163,174.00

3,683,529.00

應收帳款

臺灣漢力

652,112.31

2,633,035.71

應收帳款

江西東成

2,220,716.00

1,818,642.75

46,910.14

應收帳款

東元電機

1,978,051.20

2,355,568.03

其他應收款

東元電機

6,448.14

6,448.14

6,448.14

6,448.14

其他應收款

韓國世紀

9,222.40

9,222.40

9,222.40

9,222.40

其他應收款

臺灣漢力

32,858.71

其他應收款

漢鍾投控

1,005.91

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

日立機械

11,456,623.38

4,079,209.61

應付帳款

臺灣漢力

770,000.00

770,000.00

應付帳款

韓國世紀

9,919,936.48

11,672,136.61

應付帳款

東元電機

3,947,211.14

3,898,054.44

應付帳款

東元精密

52,196.41

72,479.92

其他應付款

日立機械

135,790.00

135,790.00

十三、股份支付

不適用

十四、承諾及或有事項

不適用

十五、資產負債表日後事項

1、股權激勵事項

2018年7月27日，公司召開第五屆董事會第四次會議，審議通過了關於《2018年限

制性股票激勵計劃（草案）及其摘要》等議案，本次激勵計劃擬授予的限制性股票數量500

萬股，佔公司股本總額53038.11萬股的0.9427%，授予價格為4.61元/股，激勵對象人數

為158人，包括公司董事、高級管理人員、核心骨幹人員。

2、對外提供債務擔保形成的或有事項

2017年8月1日，本公司與臺北富邦商業銀行股份有限公司籤訂保證合同，本公司作

為保證人為香港漢鍾借款提供擔保。

十六、其他重要事項

1、本公司主要授信情況

（1）2016年6月，本公司及子公司浙江漢聲精密機械有限公司、上海柯茂機械有限

公司和富邦華一銀行（原名華一銀行）籤署額度為人民幣127,000,000元的融資額度合同，

有效期從2016年6月14日起至2019年6月30日止。截止2017年12月31日，本公司

之子公司上海柯茂機械有限公司開立銀行承兌匯票人民幣20,343,085.90元。

（2）2017年9月，本公司和

中國銀行

籤署額度為人民幣100,000,000元的授信額度協

議，有效期從2017年9月23日起至2018年9月30日止。截止2018年6月30日貸款

餘額為29,900,000元，開立保函餘額73,500元。

（3）2017年7月，本公司和花旗銀行（中國）有限公司籤署額度為美金25,000,000

元的非承諾性短期循環融資協議修改協議，有效期從2017年7月4日起至不定期。截止

2018年6月30日，借款餘額人民幣134,984,599.63元，開立信用證餘額為日元173,600,000

元。

（4）2017年12月，本公司及子公司浙江漢聲精密機械有限公司和澳大利亞和紐西蘭

銀行（中國）有限公司籤署額度為美金9,500,000元的信貸協議，協議約定每次提款應在年

度審核日或澳新銀行自行決定的其他日期之前進行。截止2018年6月30日，本公司之子

公司浙江漢聲精密機械有限公司開立銀行承兌匯票20,814,712.82元。

（5）2017年7月，本公司和

平安銀行

股份有限公司籤署額度為人民幣60,000,000元

的融資額度合同，有效期從2017年7月20日起至2018年7月20日止。截止2018年6

月30日，沒有使用授信。

（6）2017年11月，本公司及子公司浙江漢聲精密機械有限公司和滙豐銀行（中國）

有限公司上海分行籤署額度為美金3,500,000元的信貸協議，有效期從2017年11月14日

起至不定期，截止2018年6月30日，開立匯票餘額為人民幣4,974,118.66元。

（7）2017年7月，子公司浙江漢聲精密機械有限公司和

中國銀行

籤署額度為人民幣

20,000,000元的授信額度協議，有效期從2017年7月24日起至2018年4月17日止。截

止2018年6月30日開立銀行承兌匯票人民幣8,731,262.76元，開立信用證餘額為日元

66,304,000元。

（8）2018年5月，子公司上海柯茂機械有限公司和

中國銀行

籤署額度為人民幣

10,000,000元的授信額度協議，有效期從2018年5月11日起至2019年5月11日止。截

止2018年6月30日開立銀行承兌匯票餘額為人民幣6,897,771.71元。

（9）2018年4月，青島世紀東元高新機電有限公司和

農業銀行

籤署額度為人民幣

1,900,000元的融資額度合同，有效期從2018年4月26日至2019年4月26日，截止2018

年6月30日，借款餘額人民幣1,900,000元。

（10）2017年12月，

漢鍾精機

（香港）有限公司和中國信託商業銀行股份有限公司

籤署額度為美金3,500,000元的綜合授信額度合同，2018年4月，

漢鍾精機

（香港）有限

公司和中國信託商業銀行股份有限公司籤署額度為美金700,000元的授信額度動用確認書，

有效期從2018年4月17日起至2018年7月16日止，截止2018年6月30日短期借款

餘額美金700,000元；2018年月，

漢鍾精機

（香港）有限公司和中國信託商業銀行股份有

限公司籤署額度美金600,000元的授信額度動用確認書，有效期從2018年4月13日起至

2018年7月12日止，截止2018年6月30日短期借款餘額美金600,000元，2018年4

月，

漢鍾精機

（香港）有限公司和中國信託商業銀行股份有限公司籤署額度為美金200,000

元的授信額度動用確認書，有效期從2018年4月26日起至2018年7月25日止，截止

2018年6月30日借款餘額美金200,000元。

（11）2017年8月，

漢鍾精機

（香港）有限公司和臺北富邦商業銀行股份有限公司（主

辦行）籤署額度為美金47,000,000元定期貸款融通貸款協議，2017年10月，

漢鍾精機

（香

港）有限公司借款美金45,711,984元，截至2018年6月30日借款餘額為美金45,711,984

元。

（12）2015年10月，

漢鍾精機

股份有限公司和兆豐銀行中壢分行籤署額度為臺幣

113,250,000元的融資協議，截止2018年06月30日沒有使用授信額度。

（13）2015年10月，

漢鍾精機

股份有限公司和兆豐銀行中壢分行籤署額度為臺幣

145,000,000元的融資協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣68,066,052元。

（14）2015年10月，

漢鍾精機

股份有限公司和兆豐銀行中壢分行籤署額度為臺幣

70,000,000元的融資協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣24,664,060元。

（15）2017年6月，

漢鍾精機

股份有限公司和王道商業銀行(工銀營業部)籤署額度為

臺幣200,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣200,000,000

元。

（16）2017年1月，

漢鍾精機

股份有限公司和凱基商業銀行營業部籤署額度為臺幣

150,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣100,000,000元。

（17）2018年2月，

漢鍾精機

股份有限公司和中國信託銀行桃園分行籤署額度為臺幣

100,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣100,000,000元。

（18）2017年9月，

漢鍾精機

股份有限公司和元大銀行平鎮分行籤署額度為臺幣

70,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日沒有使用授信。

（19）2017年9月，

漢鍾精機

股份有限公司和兆豐銀行中壢分行籤署額度為臺幣

200,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日開立信用證餘額為歐元354,148

元。

（20）2017年9月，

漢鍾精機

股份有限公司和臺北富邦銀行桃園分行籤署額度為臺幣

150,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣70,000,000元。

（21）2018年2月，

漢鍾精機

股份有限公司和中國信託銀行桃園分行籤署額度為臺幣

250,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣90,000,000元。

（22）2018年2月，

漢鍾精機

股份有限公司和中國信託銀行桃園分行籤署額度為臺幣

390,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣100,000,000元。

（23）2017年1月，

漢鍾精機

股份有限公司和中國輸出入銀行籤署額度為臺幣

150,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣80,000,000元。

（24）2018年1月，

漢鍾精機

股份有限公司和滙豐銀行桃園分行籤署額度為美金

3,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日沒有使用授信額度。

（25）2017年7月，

漢鍾精機

股份有限公司和兆豐票券金融公司籤署額度為臺幣

50,000,000元的融資協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣50,000,000元。

（26）2017年7月，

漢鍾精機

股份有限公司和中華票券金融公司籤署額度為臺幣

50,000,000元的融資協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣50,000,000元。

（27）2017年9月，

漢鍾精機

股份有限公司和元大銀行平鎮分行籤署額度為臺幣

80,000,000元的授信額度協議，截止2018年06月30日借款餘額為臺幣20,000,000元。

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的應收

帳款

303,723,147.96

100.00%

20,291,198.26

6.68%

283,431,949.70

194,998,337.85

100.00%

14,575,959.68

8.71%

180,422,378.17

合計

303,723,147.96

100.00%

20,291,198.26

6.68%

283,431,949.70

194,998,337.85

100.00%

14,575,959.68

8.71%

180,422,378.17

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

297,539,387.46

15,519,349.26

5.22%

1至2年

2,549,539.00

1,274,769.50

50.00%

2至3年

685,710.00

548,568.00

80.00%

3年以上

2,948,511.50

2,948,511.50

100.00%

合計

303,723,147.96

20,291,198.26

6.68%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額5,715,238.58元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末餘額的比例

已計提壞帳準備

第一名

34,551,321.12

11.38%

1,795,984.49

第二名

32,639,493.02

10.75%

-

第三名

30,477,600.00

10.03%

4,131,000.00

第四名

14,704,620.00

4.84%

1,501,853.88

第五名

11,282,226.19

3.71%

-

合計

123,655,260.33

40.71%

7,428,838.37

（4）其他說明：

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳款總額的

青島世紀東元

控股子公司

7,958,896.55

2.62%

臺灣新漢鍾

控股子公司

8,814,656.41

2.90%

香港漢鍾

全資子公司

1,003,367.53

0.33%

上海柯茂

全資子公司

32,639,493.02

10.75%

日立機械

聯營公司

94,638.93

0.03%

合計

50,511,052.44

16.63%

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提

比例

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的其他

應收款

27,995,735.49

100.00%

449,904.18

1.61%

27,545,831.31

20,652,015.55

100.00%

403,591.00

1.95%

20,248,424.55

合計

27,995,735.49

100.00%

449,904.18

1.61%

27,545,831.31

20,652,015.55

100.00%

403,591.00

1.95%

20,248,424.55

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

245,200.00

12,260.00

5.00%

2至3年

416,510.00

416,510.00

100.00%

3年以上

21,134.18

21,134.18

100.00%

合計

682,844.18

449,904.18

65.89%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額46,313.18元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其中：備用金、押金、出口退稅

27,312,891.31

19,893,885.55

其他往來

682,844.18

758,130.00

合計

27,995,735.49

20,652,015.55

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期

末餘額

第一名

借款

19,867,774.98

1年內

70.97%

第二名

借款

6,704,733.45

1年內

23.95%

第三名

借支

300,038.97

1年內

1.07%

第四名

保證金

193,099.00

2-3年

0.69%

193,099.00

第五名

保證金

163,411.00

2-3年

0.58%

163,411.00

合計

--

27,229,057.40

--

97.26%

356,510.00

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資

581,691,069.19

581,691,069.19

455,647,134.32

455,647,134.32

對聯營、合營企業投資

30,350,483.01

30,350,483.01

28,689,431.71

28,689,431.71

合計

612,041,552.20

612,041,552.20

484,336,566.03

484,336,566.03

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

上海柯茂

18,856,740.64

30,000,000.00

48,856,740.64

浙江漢聲

245,000,000.00

90,380,194.87

335,380,194.87

香港漢匯總

152,406,935.00

5,663,740.00

158,070,675.00

廣州漢鍾

5,100,000.00

5,100,000.00

青島世紀東元

34,283,458.68

34,283,458.68

合計

455,647,134.32

126,043,934.87

581,691,069.19

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投

資

減少投

資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備

其他

二、聯營企業

日立機械

627,513.70

753,231.52

1,380,745.22

德耐爾

28,061,918.01

907,819.78

28,969,737.79

小計

28,689,431.71

1,661,051.30

30,350,483.01

合計

28,689,431.71

1,661,051.30

30,350,483.01

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

645,116,497.46

477,104,989.05

498,722,928.57

340,864,090.90

其他業務

1,424,847.99

1,205,055.80

1,635,758.48

763,324.54

合計

646,541,345.45

478,310,044.85

500,358,687.05

341,627,415.44

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

1,661,051.30

-1,574,466.07

持有銀行理財產品期間取得的投資收益

12,157,259.23

8,762,680.98

基金收益

12,063.83

合計

13,830,374.36

7,188,214.91

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

143,450.84

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標

準定額或定量享受的政府補助除外）

2,247,357.08

委託他人投資或管理資產的損益

13,571,252.69

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金

融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

1,320,460.95

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-538,572.44

減：所得稅影響額

2,596,280.41

少數股東權益影響額

144,493.44

合計

14,003,175.27

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定

義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——

非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率

每股收益

基本每股收益

（元/股）

稀釋每股收益

（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.80%

0.1971

0.1971

扣除非經常性損益後歸屬於公司普

通股股東的淨利潤

5.02%

0.1707

0.1707

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情

況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情

況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異

調節的，應註明該境外機構的名稱

□ 適用 √ 不適用

第十一節 備查文件目錄

一、載有法定代表人餘昱暄先生、財務長邱玉英女士、會計機構負責人顧麗萍女士籤名

並蓋章的會計報表。

二、載有公司董事長餘昱暄先生籤字並蓋章的2018年半年度報告全文及摘要。

三、報告期內在《證券時報》、《上海證券報》及巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）上公

開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、備查文件存放地點：公司證券室

上海

漢鍾精機

股份有限公司

董事長：_____________________

餘昱暄

二.一八年八月二十四日

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