國家稅務總局雲南省稅務局
關於下發《雲南省電子稅務局深化增值稅改革申報操作手冊》的通知
尊敬的納稅人：
為貫徹落實黨中央、國務院減稅降費決策部署，持續推進2019年深化增值稅改革各項措施落地生根，確保納稅人快速掌握新政策、新操作，準確順利完成改革後首個申報期增值稅納稅申報，現將《雲南省電子稅務局深化增值稅改革申報操作手冊》予以下發。
附件：《雲南省電子稅務局深化增值稅改革申報操作手冊》
國家稅務總局雲南省稅務局
2019年4月30日
雲南省電子稅務局深化增值稅改革申報操作手冊
一
系統登錄
進入方式（一）
進入方式（二）
進入方式（三）
二
增值稅申報
增值稅一般納稅人申報
1
功能說明
增值稅一般納稅人依據相關稅收法律法規的規定履行納稅義務，就增值稅納稅申報有關事項，可以通過本功能提交相關申報表。
2
操作路徑
我要辦稅---稅費申報及繳納---常規申報---增值稅一般納稅人申報
3
前置條件
（1）已經正常登錄雲南省電子稅務局；
（2）屬於「一般納稅人」；
（3）稅（費）種有認定增值稅。
4
操作步驟
在登錄界面輸入用戶名和密碼後，點擊我要辦稅--稅費申報及繳納，如下圖：
然後點擊常規申報--增值稅一般納稅人申報，如下圖：
點擊後，進入申報表填寫界面，按照申報步驟進行填寫提交報表，如下圖：
溫馨提示
根據國家稅務總局2019第15號公告要求，納稅人自2019年5月1日起無需填寫《附列資料5》和《營改增稅負分析測算明細表》。
自所屬期2019年4月起，增值稅申報表做如下調整：
（一）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）
1.第1欄、第2欄項目名稱分別調整為「13%稅率的貨物及加工修理修配勞務」「13%稅率的服務、不動產和無形資產」。
2.刪除原第3欄「13%稅率」。
3.將第4a欄、第4b欄欄次序號分別調整為第3欄、第4欄,項目名稱分別調整為「9%稅率的貨物及加工修理修配勞務」「9%稅率的服務、不動產和無形資產」，如下圖：
（二）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）
1.第10欄項目名稱調整為「（四）本期用於抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證」。
2.第12欄「當期申報抵扣進項稅額合計」計算公式調整為12=1+4+11，如下圖：
（三）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）
第1欄、第2欄項目名稱分別調整為「13%稅率的項目」「9%稅率的項目」，如下圖：
（四）《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）
1.原表格內容增加行次「一、稅額抵減情況」。
2.表格增加行次「二、加計抵減情況」，第6行「一般項目加計抵減額計算」，第7行「即徵即退項目加計抵減額計算」，第8行「合計」。
3.表格 「二、加計抵減情況」列次增加「序號」、「加計抵減項目」「期初餘額」「本期發生額」「本期調減額」「本期可抵減額」「本期實際抵減額」「期末餘額」，並設置相應的計算公式，具體見表式，如下圖：
在《增值稅納稅申報表附列資料（四）》中表格「二、加計抵減情況」填寫「本期發生額」時，系統會跳出提示窗口，如下圖：
如果符合加計抵減政策條件的，點擊確定，系統自動跳轉到「適用加計抵減政策的聲明」的填寫界面，如下圖：
據實填寫後，點擊提交，如下圖：
《適用加計抵減政策的聲明》也可以在申報前，點擊我要辦稅---綜合信息報告---資格信息報告中進行填寫，如下圖：
點擊「綜合信息報告」，進入後在左側選擇「資格信息報告」，在增值稅納稅人資格類型報告中，點擊試用加計抵減政策的聲明「在線辦理」按鈕，進入聲明填寫界面，如下圖：
點擊 「在線辦理」，進入聲明填寫界面，如下圖：
據實填寫後，點擊「提交」，如下圖：
按順序提交完報表，對提交的報表確認無誤後，可點擊「全申報」，系統提示結果，如下圖：
對於已籤約稅銀庫三方協議的納稅人，系統將自動發起扣款，如需約定扣款日期，請使用預約功能，同時確保帳戶內有足夠的餘額，以避免產生滯納金，尚未籤約三方協議的納稅人，請及時到辦稅服務大廳開票繳款。零申報的納稅人，無需點擊「預約」
來源：雲南稅務
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