[年報]S上石化(600688)2009年年度報告

2020-12-11 中國財經信息網

[年報]S上石化(600688)2009年年度報告

 時間：2010年03月29日 06:01:55&nbsp中財網

中國石化上海石油化工股份有限公司

2009 年年度報告

一、重要提示

(一) 中國石化上海石油化工股份有限公司（「公司」及「本公司」）董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二) 如有董事未出席審議通過 2009 年年度報告的董事會會議，應當單獨列示其姓名

未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委託人姓名

雷典武 董事 公務 戎光道

(三) 本公司分別按中華人民共和國（「中國」）企業會計準則和國際財務報告準則編制的截至二零零九年十二月三十一日止年度（「報告期」）的財務報表已分別經畢馬威華振會計師事務所和畢馬威會計師事務所進行審計並出具了標準無保留意見的審計報告。

(四) 公司負責人董事長兼總經理戎光道先生、副董事長兼副總經理杜重駿先生，主管會計工作負責人財務總監葉國華先生聲明：保證二零零九年年度報告中財務報告的真實、完整。

(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱 中國石化上海石油化工股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫 上海石化

Sinopec Shanghai Petrochemical Company

公司的法定英文名稱

Limited

公司的法定英文名稱縮寫 SPC

公司法定代表人 戎光道

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書 證券事務代表

姓名 張經明 唐偉忠

聯繫 中國上海市金山區金一路 48 號，郵政編 中國上海市延安西路728號·華敏翰尊國際28樓

地址 碼：200540 B 座，郵政編碼：200050

電話 8621-57943143/52377880 8621-52377880

傳真 8621-57940050/52375091 8621-52375091

電子

spc@spc.com.cn tom@spc.com.cn

信箱

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(三) 基本情況簡介

註冊地址 中國上海市金山區金一路 48 號

註冊地址的郵政編碼 200540

辦公地址 中國上海市金山區金一路 48 號

辦公地址的郵政編碼 200540

公司國際網際網路網址 www.spc.com.cn

電子信箱 spc@spc.com.cn

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》及《中國證券報》

www.sse.com.cn,www.hkex.com.hk 及

登載年度報告的國際網際網路網址

www.spc.com.cn

中國上海市金山區金一路 48 號·公司董事會秘

公司年度報告備置地點

書室

(五) 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱

A 股 上海證券交易所 S 上石化 600688

H 股 香港交易所 上海石化 00338

美國紐約證券交

ADR SHI

易所

(六) 其他有關資料

公司首次註冊登記日期 1993 年 6 月 29 日

公司首次註冊登記地點 中華人民共和國上海市金山衛

公司變更註冊登記日期 2000 年 10 月 12 日

公司變更註冊登記地點 中國上海市金山區金一路 48 號

首次變更 企業法人營業執照註冊號 310000000021453

稅務登記號碼 310043132212291

組織機構代碼 13221229-1

公司聘請的境內會計師事務所名稱 畢馬威華振會計師事務所

中國北京市東長安街 1 號東方廣場 2 座辦公樓 8

公司聘請的境內會計師事務所辦公地址

層，郵編 100738

公司聘請的境外會計師事務所名稱 畢馬威會計師事務所

公司聘請的境外會計師事務所辦公地址 中國香港中環太子大廈 8 層

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公司其他基本情況：

中國： 海問律師事務所

中國北京市朝陽區東三環路 2 號南銀大廈 21 層

100027

香港： 富而德律師事務所

香港中環交易廣場第 2 座 11 樓

美國： 美富律師事務所

425 Market Street

San Francisco, California 94105-2482

U.S.A

主要往來銀行：

中國建設銀行上海分行

中國上海市浦東新區陸家嘴環路 900 號

200120

中國工商銀行上海分行

中國上海市浦東新區浦東大道 9 號

200120

股份過戶登記處：

香港證券登記有限公司

香港中環德輔道中 199 號維德廣場 2 樓

預託股份機構：

The Bank of New York Mellon

Investor Services

P.O. Box 11258

Church Street Station

New York, NY 10286-1258

Toll Free Number for Domestic Calls:

1-888-BNY-ADRS

Number for International Calls:

1-201-680-6825

Email：shareowners@bankofny.com

Website：www.stockbny.com

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三、會計數據和業務數據摘要

按國際財務報告準則編制的財務資料(連續五年)

以人民幣百萬元計算 二零零九年 二零零八年 二零零七年 二零零六年 二零零五年

截至十二月三十一日止年度：

銷售淨額 47,345.3 59,329.8 54,254.7 49,918.1 45,190.2

稅前利潤/(虧損) 2,166.5 (8,014.4) 2,151.4 964.2 2,287.6

稅後利潤/(虧損) 1,655.5 (6,201.7) 1,683.1 911.0 1,921.3

本公司股東應佔利潤/(虧損) 1,591.0 (6,238.4) 1,634.1 844.4 1,850.4

每股盈利/(虧損) 人民幣0.22元 人民幣(0.87)元 人民幣0.23元 人民幣0.12元 人民幣0.26元

於十二月三十一日：

本公司股東應佔權益 15,005.0 13,496.9 20,648.0 18,976.3 18,830.0

總資產 29,908.5 27,533.0 29,853.1 27,406.1 26,810.4

總負債 14,609.2 13,771.7 8,901.0 8,093.7 7,632.9

以下按中國企業會計準則編制

(一) 本報告期主要會計數據

單位：人民幣千元

項目 金額

營業利潤 2,057,894

利潤總額 2,136,251

歸屬於母公司股東的淨利潤 1,561,605

歸屬於母公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 1,298,826

經營活動產生的現金流量淨流入 3,703,542

(二) 按照中國企業會計準則和國際財務報告準則編制的財務報表之差異

單位：人民幣千元

歸屬於母公司股東的淨利潤/(虧損) 歸屬於母公司股東的股東權益

本期數 上期數 期末數 期初數

按中國企業會計準則 1,561,605 (6,245,412) 15,346,073 13,841,371

按國際財務報告準則 1,590,988 (6,238,444) 15,005,018 13,496,933

有關境內外會計準則差異的詳情請參閱財務會計報告 C 部。

(三) 非經常性損益項目和金額

單位：人民幣千元

非經常性損益項目 金額

非流動資產處置淨收益 180,203

減員費用 (12,518)

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享

25,310

受的政府補助除外）

交易性金融資產產生的公允價值變動損益 (10,423)

處置可供出售金融資產取得的投資收益 222,810

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 (54,941)

所得稅影響額 (87,610)

少數股東權益影響額（稅後） (52)

合計 262,779

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(四) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標

單位：人民幣千元

本期比上年同期 2007年

主要會計數據 2009年 2008年 增減(%) 調整後注 調整前注

營業收入 51,722,727 60,310,570 -14.24 55,404,687 55,404,687

利潤/(虧損)總額 2,136,251 (8,022,281) - 2,121,094 2,121,094

歸屬於母公司股東的淨利潤/(虧損) 1,561,605 (6,245,412) - 1,592,110 1,592,110

歸屬於母公司股東的扣除非經常性

1,298,826 (6,359,305) - 1,188,685 1,105,002

損益的淨利潤/(虧損)

經營活動產生的現金流量淨流入

3,703,542 (3,407,885) - 1,784,572 1,784,572

/(流出)

本期末比上年同 2007年末

2009年末 2008年末 期末增減(%) 調整後注 調整前注

總資產 30,458,322 28,107,465 8.36 30,463,349 30,494,334

歸屬於母公司股東權益 15,346,073 13,841,371 10.87 20,999,444 20,999,444

本期比上年同期 2007年

主要財務指標 2009年 2008年 增減(%) 調整後注 調整前注

基本每股收益/(虧損)（元／股） 0.217 (0.867) - 0.221 0.221

稀釋每股收益/(虧損)（元／股） 0.217 (0.867) - 0.221 0.221

扣除非經常性損益後的基本每股收益/(虧

0.180 (0.883) - 0.165 0.153

損)（元／股）

*

加權平均淨資產收益/(虧損)率（%） 10.701 (35.851) 增加46.552個百分點 7.888 7.888

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收

* 8.900 (36.505) 增加45.405個百分點 5.889 5.474

益/(虧損)率（%）

每股經營活動產生的現金流量淨流入/(流

0.514 (0.473) - 0.248 0.248

出)（元／股）

本期末比上年同期末 2007年末

2009年末 2008年末 增減(%) 調整後注 調整前注

*

歸屬於母公司股東的每股淨資產（元／股） 2.131 1.922 10.87 2.917 2.917

註：根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號-非經常性損益》（2008）的修改內容，重述了 2007 年比較數。根據《企業會計準則講解 2008》，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以淨額列報，以及對於可收回應交所得稅重分類至其他應收款。

* 以上淨資產不包含少數股東權益。

（五）按中國證監會發布的《公開發行證券公司信息披露編報規則》第 9 號的要求計算的淨資產收益率及每股收益

每股收益

加權平均淨資產收益率

報告期利潤 （人民幣元）

（%）

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於母公司股東的淨利潤 10.701 0.217 0.217

扣除非經常性損益後

8.900 0.180 0.180

歸屬於母公司股東的淨利潤

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(六) 採用公允價值計量的項目

單位：人民幣千元

項目名稱 期初餘額 期末餘額 當期變動 對當期利潤的影

響的金額

其他流動資產-銀行 - 700,000 700,000 -

理財產品

可供出售金融資產 123,918 - (123,918) 222,810

交易性金融資產 97,644 - (97,644) (10,423)

四、股本變動及股東情況

(一) 股本變動情況

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

(二) 證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

截至本報告期末止前三年，公司未有證券發行與上市情況。

2、公司股份總數及結構的變動情況

報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。

3、現存的內部職工股情況

本報告期末公司無內部職工股。

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(三) 股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

單位：股

報告期末股東總數 118,413戶

前十名股東持股情況

持股 報告期內增 股份 持有非流通股 質押或凍結

股東名稱 股東性質 持股總數

比例(%) (+)/減(-) 類別 數量 的股份數量

中國石油化工股

國有法人 55.56 4,000,000,000 0 未流通 4,000,000,000 無

份有限公司

香港中央結算

（代理人）有限 外資股東 31.94 2,299,646,101 -614,000 已流通 0 未知

公司

中國民生銀行股

份有限公司-東

方精選混合型開 其他 0.76 54,800,000 -24,622,371 已流通 0 未知

放式證券投資基

金

中國建設銀行-

上投摩根中國優 其他 0.48 34,873,854 +3,982,945 已流通 0 未知

勢證券投資基金

中國銀行-嘉實

穩健開放式證券 其他 0.27 19,268,012 未知 已流通 0 未知

投資基金

上海康利工貿有

其他 0.23 16,730,000 0 未流通 16,730,000 未知

限公司

中國人壽保險股

份有限公司-分

其他 0.19 13,844,819 未知 已流通 0 未知

紅-個人分紅

-005L-FH002滬

中國銀行-嘉實

成長收益型證券 其他 0.19 13,759,794 未知 已流通 0 未知

投資基金

中國人壽保險股

份有限公司-傳

統-普通保險產 其他 0.19 13,648,194 未知 已流通 0 未知

品-005L-CT001

滬

浙江省經濟建設

其他 0.17 12,000,000 0 未流通 12,000,000 未知

投資有限公司

前十名流通股股東持股情況

股東名稱 持有流通股的數量 股份種類

香港中央結算（代理人）有限公司 2,299,646,101 境外上市外資股

中國民生銀行股份有限公司-東方

54,800,000 人民幣普通股

精選混合型開放式證券投資基金

中國建設銀行-上投摩根中國優勢

34,873,854 人民幣普通股

證券投資基金

中國銀行-嘉實穩健開放式證券投

19,268,012 人民幣普通股

資基金

中國人壽保險股份有限公司-分紅-

13,844,819 人民幣普通股

個人分紅-005L-FH002滬

中國銀行-嘉實成長收益型證券投

13,759,794 人民幣普通股

資基金

中國人壽保險股份有限公司-傳統-

13,648,194 人民幣普通股

普通保險產品-005L-CT001滬

中國人壽保險股份有限公司-萬能-

10,249,344 人民幣普通股

國壽瑞安

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中國銀行-嘉實滬深300指數證券投

6,338,342 人民幣普通股

資基金

中國銀行股份有限公司-嘉實研究

6,000,000 人民幣普通股

精選股票型證券投資基金

上述股東中，國有法人股股東中國石油化工股份有限公司與其他股東之間不存在

關聯關係，也不屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人；上述股東

上述股東關聯關係或一致行動的說

中，香港中央結算（代理人）有限公司為代理人公司；除上述股東外，公司未知

明

其他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於《上市公司收購管理辦法》中

規定的一致行動人。

2、控股股東及實際控制人情況

(1) 法人控股股東情況

控股股東名稱：中國石油化工股份有限公司（「中石化股份」）

法人代表：蘇樹林

註冊資本：人民幣 867 億元

成立日期：2000 年 2 月 25 日

主要經營業務或管理活動：石油及天然氣業務包括勘探、開發、生產和貿易；石油的加工，石油產品的生產，石油產品的貿易及運輸、分銷和營銷；石化產品的生產、分銷和貿易。

(2) 法人實際控制人情況

實際控制人名稱：中國石油化工集團公司（「中石化集團」）

法人代表：蘇樹林

註冊資本：人民幣 1,306 億元

成立日期：1998 年 7 月 24 日

主要經營業務或管理活動：提供鑽井服務、測井服務及井下作業服務；生產設備製造及維修服務；工程建設服務及水、電等公用工程及社會服務等。

(3) 控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

(4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

國務院國有資產管理委員會

100%

中國石油化工集團公司

75.84%

中國石油化工股份有限公司

55.56%

中國石化上海石油化工股份有限公司

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3、其他持股在百分之十以上的法人股東

香港中央結算（代理人）有限公司於 2009 年12月31 日持有本公司 2,299,646,101股 H股，佔本公司總股本的 31.94%。

4、社會公眾持股量

於 2010 年 3 月 26 日止，根據董事會知悉的公開資料，本公司的社會公眾持股量符合《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》（「《香港上市規則》」）的最低要求。

公司的主要股東和其他人在公司股份及相關股份的權益與淡倉

於 2009 年 12 月31 日，按香港《證券及期貨條例》（香港法例第 571章）第 336條規定須存置之披露權益登記冊的記錄，公司的主要股東和其他根據香港《證券及期貨條例》的第 XV 部分需要披露其權益的人士（包括有權在本公司股東大會上行使或控制行使 5%或以上投票權的人士，但不包括董事、監事及高級管理人員）在公司股份或股本衍生工具的相關股份中的權益或淡倉如下：

(1)(a) 公司普通股權益

股東名稱 持股身份 持有或被視為持有權 佔已發行股份 佔已發行H股

益的股份數量 總數百分比 百分比

（%） （%）

中國石油化工股份有限公司 實益擁有人 4,000,000,000 55.56 -

發起法人股(L)

摩根大通公司（JPMorgan 實益擁有人 137,886,070(L) 1.92(L) 5.92(L)

Chase & Co.） 1,542,729(S) 0.02(S) 0.07(S)

33,584,000(P) 0.47(P) 1.44(P)

註：（L）：好倉； （S）：淡倉； （P）：可供借出的股份

(b) 公司相關股份的權益

根據香港《證券及期貨條例》第 336 條規定須存置之披露權益登記冊中，並無主要股東

或根據香港《證券及期貨條例》的第 XV 部分需要披露其權益的其他人士在本公司股本

衍生工具的相關股份中擁有權益的任何記錄。

(2)公司股份及相關股份的淡倉

根據香港《證券及期貨條例》第 336 條規定須存置之披露權益登記冊，並無主要股東或根據香

港《證券及期貨條例》的第 XV 部分需要披露其權益的其他人士在本公司的股份或股本衍生工具

的相關股份中持有淡倉的任何記錄。

除上述披露之外，於 2009 年12月 31日，根據香港《證券及期貨條例》第 336 條規定須存置之披露權益登記冊，並無其他人在本公司的股份或股本衍生工具的相關股份中擁有權益或持有淡倉的任何記錄。

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五、董事、監事和高級管理人員

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

幣種：人民幣

是否在股東單

年初 年末 報告期內從公司

變動 位或其他關聯

姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 持股數 持股數 領取的報酬總額

原因 單位領取報酬、

（股） （股） （萬元）（稅前）

☆ 津貼

戎光道 董事長兼總經理 男 54 2008 年6 月～2011 年6 月 3,600 3,600 — 56 否

杜重駿 副董事長兼副總經理 男 55 2008 年6 月～2011 年6 月 1,000 1,000 — 56 否

韓志浩 董事 男 58 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 46.5 否

李鴻根 董事兼副總經理 男 53 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 46.8 否

史 偉 董事兼副總經理 男 50 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 46.7 否

戴進寶 董事 男 53 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 30.1 否

雷典武 外部董事 男 47 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — - 是

項漢銀 外部董事 男 55 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — - 是

陳信元 獨立非執行董事 男 45 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 15 否

孫持平 獨立非執行董事 男 51 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 15 否

蔣志權 獨立非執行董事 男 59 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 15 否

周耘農 獨立非執行董事 男 67 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 15 否

高金平 監事會主席 男 43 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 46.7 否

張成華 監事 男 54 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 29.7 否

王豔君 監事 女 49 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 27.7 否

翟亞林 外部監事 男 45 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — - 是

吳曉琦 外部監事 男 53 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — - 是

劉向東 獨立監事 男 58 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — - 否

尹永利 獨立監事 男 70 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — - 否

張建平 副總經理 男 47 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 46.4 否

唐成建 副總經理 男 54 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 46.1 否

葉國華 財務總監 男 41 2009 年10 月～2011 年6 月 0 0 — 5.9 否

張經明 公司秘書、總法律顧問 男 52 2008 年6 月～2011 年6 月 0 0 — 35.3 否

合計 579.9

以上人士所持均為本公司 A 股股票，並均為其個人權益以實益擁有人的身份持有。

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董事、監事、高級管理人員簡歷：

董事：

戎光道，現年五十四歲，現任本公司董事長、總經理、黨委副書記。戎先生於一九七三年加入上海石化總廠，歷任上海石化總廠化工一廠副廠長，乙烯廠副廠長、廠長等職。一九九四年四月被任命為本公司副總經理，一九九五年六月任本公司董事。二零零三年十月被任命為本公司總經理。二零零四年五月兼任中國金山聯合貿易有限責任公司董事長。二零零四年六月至二零零五年六月任本公司副董事長。二零零五年四月兼任本公司黨委副書記。二零零五年六月任本公司董事長。二零零六年十一月兼任上海賽科石油化工責任有限公司董事、副董事長。二零零八年八月兼任上海化學工業區發展有限公司董事、董事長。戎先生在大型石油化工企業管理方面有著豐富的經驗。戎先生一九八五年畢業於上海石化總廠職工大學自動化儀表專業，一九九七年取得中歐國際工商學院工商管理碩士學位。有高級工程師職稱。

杜重駿，現年五十五歲，現任本公司黨委書記、副董事長、副總經理。杜先生於一九七四年加入上海石化總廠，歷任上海石化總廠腈綸廠黨委副書記、黨委書記、廠長，上海金陽腈綸廠廠長、黨委書記，上海石化腈綸事業部經理等職。一九九九年五月任本公司黨委副書記、紀委書記。一九九九年六月至二零零四年六月任本公司監事會主席。二零零三年十月被任命為本公司黨委書記。二零零四年六月任本公司副董事長。二零零五年六月兼任本公司副總經理。杜先生在大型石油化工企業生產、經營管理和內部監督等方面有著豐富的經驗。杜先生一九八六年畢業於華東化工學院工業企業管理專業，一九九九年畢業於上海第二工業大學計算機應用管理專業。有教授級專業技術職稱。

韓志浩，現年五十八歲，現任本公司執行董事、調研員。韓先生於一九七六年加入上海石化總廠，歷任上海石化總廠汽車運輸場副場長，上海石化總廠財務處副處長、處長，本公司財務部主任、副總會計師等職。一九九八年九月至二零零三年十月任本公司總會計師。二零零三年十月至二零零九年十月任本公司財務總監。二零零四年六月任本公司董事。二零零九年十月任本公司調研員。韓先生一九九零年畢業於上海財經大學財會專業（自學考試），二零零二年獲得華東理工大學－澳大利亞坎培拉大學工商管理碩士學位。有高級會計師職稱。

李鴻根，現年五十三歲，現任本公司執行董事、副總經理。李先生於一九七三年加入上海石化總廠，歷任上海石化總廠化工一廠副廠長、乙烯廠副廠長，本公司乙烯廠廠長，本公司煉油化工部副經理、經理等職。二零零零年八月至二零零三年十二月任上海化學工業區發展有限公司副總經理。二零零二年八月至二零零六年一月任上海賽科石油化工有限公司副總經理。二零零六年三月任本公司副總經理。二零零六年六月任本公司董事。二零零八年八月兼任上海化學工業區發展有限公司董事。李先生一九八八年畢業於華東化工學院管理工程專業，一九九八年進修完成華東理工大學管理工程專業研究生課程。具有工程師職稱。

史偉，現年五十歲，現任本公司執行董事、副總經理。史先生於一九八二年加入上海石化總廠，歷任本公司煉油化工部經理助理、副經理，本公司環保部經理，本公司煉油化工部黨委書記、經理等職。二零零三年十月被任命為本公司副總經理。二零零五年六月任本公司董事。史先生於一九八二年畢業於華東化工學院石油煉製工程專業，取得工學學士學位，一九九八年進修完成華東理工大學企業管理專業研究生課程。有高級工程師職稱。

戴進寶，現年五十三歲，現任本公司執行董事、本公司烯烴事業部黨委書記兼副經理。戴先生於一九七三年十一月加入上海石化總廠，曾任上海石化總廠化工一廠副廠長，本公司煉油化工部 1

號乙烯聯合裝置裝置長、煉油化工部工會主席、煉油化工部黨委副書記兼工會主席等職。二零零六年六月任本公司董事。二零零八年六月任本公司烯烴事業部黨委書記兼副經理。戴先生二零零一年畢業於上海第二工業大學企業管理專業。具有中級專業技術職稱。

雷典武，現年四十七歲，現任中石化集團總經理助理、中石化股份副總裁兼發展計劃部主任，二零零五年六月起任本公司外部董事。雷先生曾先後擔任揚子石化公司綜合計劃處副處長、揚子石化公司合資企業籌備辦公室主任、揚子巴斯夫苯乙烯系列有限公司副總經理兼生產部經理，揚子石化公司副經理兼合資合作辦公室副主任，中國東聯石化有限責任公司計劃發展部主任，揚子石油化

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工有限責任公司副總經理，中石化股份發展規劃部副主任等職。二零零一年三月起任中石化股份發展計劃部主任。二零零九年三月起任中石化集團總經理助理。二零零九年五月起任中石化股份副總裁。雷先生具有豐富的企業規劃和投資發展管理經驗。雷先生一九八四年畢業於華東石油學院基本有機化工專業，大學學歷，工學學士學位。有高級工程師職稱。

項漢銀，現年五十五歲，現任中石化股份化工事業部副主任，二零零五年六月起任本公司外部董事。項先生一九八二年二月參加工作，歷任儀徵化纖公司化工廠副廠長，儀徵化纖股份有限公司化工廠廠長等職，二零零零年二月起任中石化股份化工事業部副主任。項先生具有豐富的化工企業生產運行管理經驗。項先生一九八二年畢業於南京化工學院基本有機化工專業，大學學歷，工學學士學位，二零零零年進修完成南京大學企業管理專業研究生課程。有高級工程師職稱。

陳信元，現年四十五歲，現任上海財經大學會計學院院長、教授、博士生導師，二零零三年六月起任本公司獨立董事。二零零零年六月至二零零三年六月任本公司獨立監事。陳先生一九八五年七月畢業於浙江杭州商學院會計系，進入上海財經大學會計系攻讀碩士研究生，此後在上海財經大學會計系任教，並在職攻讀會計學博士研究生，於一九九四年六月獲得博士學位，一九九八年十二月起擔任博士生導師。陳先生曾赴西德進修一年，具有多年的會計學執教經歷和研究經歷，取得了多項科研成果，對財務會計業務十分熟悉，而且具有豐富的管理經驗。

孫持平，現年五十一歲，現任中國工商銀行江蘇省分行行長、黨委書記，二零零五年六月起任本公司獨立董事。孫先生一九七九年三月起從事金融工作，歷任中國人民銀行上海市分行黃浦、靜安區辦事處分理處會計、組長、副主任，中國工商銀行上海市分行營業部黨委副書記兼紀委書記，中國工商銀行上海市徐匯區辦事處（徐匯支行）副主任、行長、黨委副書記，中國工商銀行上海市分行國際業務部總經理，中國工商銀行上海市分行行長助理兼國際業務部總經理，中國工商銀行上海市分行副行長，中國工商銀行廣東省分行副行長、行長、黨委書記，中國工商銀行上海市分行行長、黨委書記等職。二零零九年六月起任中國工商銀行江蘇省分行行長、黨委書記。孫先生畢業於上海財經大學金融專業，先後在上海財經大學、香港大學/復旦大學滬港管理學院攻讀碩士學位，並獲經濟學碩士、工商管理碩士學位。孫先生長期從事銀行業務管理，具有豐富的金融實踐經驗。有高級經濟師職稱。

蔣志權，現年五十九歲，現任上海建工（集團）總公司黨委書記、董事長，二零零五年六月起任本公司獨立董事。蔣先生一九六八年十二月參加工作，歷任上海市建工局機關處室幹部、副處長，上海市第四建築公司經理，上海建築工程管理局黨委副書記（主持工作），上海建工（集團）總公司黨委副書記（主持工作）、副董事長、總經理等職，二零零一年三月起任上海建工（集團）總公司黨委書記、董事長。蔣先生具有豐富的經營決策和大型企業集團管理經驗。蔣先生二零零零年七月畢業於香港大學-復旦大學工商管理專業，獲工商管理碩士學位。有高級經濟師職稱。

周耘農，現年六十七歲，二零零五年六月起任本公司獨立董事。周先生於一九七二年十月加入上海石化總廠，歷任上海石化總廠副廠長，中國石化總公司人事部副主任，上海石化總廠黨委副書記，本公司副總經理，上海金山實業公司黨委書記，上海市金山區區長等職。一九九九年十一月至二零零二年四月任上海市金山區正局級巡視員。二零零三年六月至二零零五年六月任本公司獨立監事。周先生在企業管理及公共行政管理等方面具有豐富的經驗。周先生於一九六四年八月畢業於華東師範大學無線電專業，有高級工程師職稱。

監事：

高金平，現年四十三歲，現任本公司監事會主席、黨委副書記、紀委書記、工會主席。高先生於一九九零年加入上海石化總廠，歷任本公司團委副書記、實驗廠黨委副書記、化工事業部黨委副書記，本公司黨委宣傳部部長等職。二零零三年五月被任命為本公司黨委副書記、工會主席。二零零四年六月至二零零六年六月任本公司董事。二零零六年四月任本公司紀委書記。二零零六年六月任本公司監事、監事會主席。高先生於一九九零年七月畢業於上海水產大學食品加工系製冷與冷藏技術專業，取得工學學士學位，二零零一年進修完成上海社科院產業經濟學工商管理研究生課程。有高級專業技術職稱。

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張成華，現年五十四歲，現任本公司監事、副總政工師、黨委辦公室主任。張先生於一九七四年加入上海石化總廠，歷任本公司熱電總廠黨委副書記、熱電總廠黨委副書記兼工會主席、上海石化紀委副書記、監察室主任等職。二零零二年四月任本公司監事會辦公室主任。二零零二年六月任本公司監事。二零零四年四月任本公司黨委辦公室主任。二零零九年七月任本公司副總政工師。張先生一九九九年一月畢業於上海市黨校黨政管理專業，二零零一年進修完成上海社科院產業經濟學工商管理研究生課程。有高級專業技術職稱。

王豔君，現年四十九歲，現任本公司監事、工會副主席。王女士於一九八二年七月加入上海石化總廠，歷任本公司塑料廠工會主席、塑料事業部工會主席、化工事業部工會主席、化工事業部黨委副書記兼紀委書記、工會主席等職。二零零五年一月任本公司工會副主席。二零零五年六月任本公司監事。王女士一九八二年七月畢業於華東理工大學基本有機化工專業，二零零一年進修完成上海社科院產業經濟學工商管理研究生課程。有高級專業技術職稱。

翟亞林，現年四十五歲，現任中石化集團審計局副局長、中石化股份審計部副主任，二零零八年六月起任本公司外部監事。翟先生一九八六年參加工作，歷任前郭煉油廠辦公室副主任、審計處處長，中國石化華夏審計公司綜合處副處長，中國石化總公司審計局綜合管理處副處長，中石化集團審計局綜合管理處處長，中石化集團審計局（中石化股份審計部）綜合管理處處長。二零零一年十二月起擔任中石化集團審計局副局長、中石化股份審計部副主任。翟先生一九八六年畢業於吉林四平師範學院，具有高級經濟師職稱。

吳曉琦，現年五十三歲，現任中國石油化工股份有限公司雲南石油分公司黨委書記、副總經理。二零零八年六月起任本公司外部監事。吳先生一九七一年參加工作，歷任中國石化總公司紀檢組監察局副處級紀檢監察員，中國石化總公司紀檢組監察局辦公室（綜合處）副主任（副處長）、主任

（處長），中石化集團紀檢組監察局紀檢監察一處處長。二零零四年六月至二零零五年四月任中石化集團監察局副局級紀檢監察專員、中石化股份監察部副局級監察專員。二零零五年四月至二零零八年十二月起任中石化集團監察局副局長、中石化股份監察部副主任。二零零八年十二月起任中國石油化工股份有限公司雲南石油分公司黨委書記、副總經理。吳先生一九八四年畢業於石家莊高級陸軍指揮學院，具有高級專業技術職稱。

劉向東，現年五十八歲，現任正信銀行有限公司執行董事、行長，光明乳業股份有限公司獨立董事，二零零零年六月起任本公司獨立監事。劉先生曾任中國工商銀行上海市分行副行長兼中國工商銀行票據營業部負責人，中國工商銀行總行投資銀行部總經理，正大國際財務有限公司執行董事、總裁，上海第一醫藥股份有限公司和上海申貝股份有限公司獨立董事等職。二零一零年一月起任正信銀行有限公司執行董事、行長。劉先生長期從事銀行業務，具有豐富的實踐經驗和管理經驗。劉先生是上海財經大學經濟學碩士，美國亞利桑那州立大學和上海國家會計學院 EMBA，具有高級經濟師職稱。

尹永利，現年七十歲，二零零五年六月起任本公司獨立監事。尹先生曾擔任山東勝利煉油廠財務科副科長、科長，歷任齊魯石油化工公司副總會計師，中國石油化工總公司計財部總會計師，中國石油化工總公司財務部總會計師、副主任，實華審計事務所所長。二零零一年九月任中瑞華恆信會計師事務所董事長，二零零四年六月任華證會計師事務所董事長，二零零五年六月至二零零八年六月任天華會計師事務所管委會主席。尹先生長期從事財務、審計工作，具有豐富的財務管理和企業審計經驗。尹先生於一九六四年畢業於山東財經學院。有教授級高級會計師職稱和註冊會計師資格。

高級管理人員：

張建平，現年四十七歲，現任本公司副總經理。張先生於一九八七年加入上海石化總廠，歷任本公司煉油化工部芳烴廠副總工程師、塑料廠副廠長，本公司塑料事業部副經理、化工研究所所長，本公司生產部主任、總經理助理兼生產部主任等職。二零零四年七月被任命為本公司副總經理。張

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先生一九八四年畢業於華東化工學院石油煉製專業，一九八七年華東化工學院石油加工專業研究生畢業，取得工學碩士學位。有高級工程師職稱。

唐成建，現年五十四歲，現任本公司副總經理。唐先生於一九七四年加入上海石化總廠，歷任上海石化總廠熱電廠黨委副書記、工會主席、副廠長，本公司熱電總廠熱電廠廠長、熱電總廠副廠長、廠長等職。二零零四年七月被任命為本公司副總經理。唐先生一九七四年畢業於上海電力專科學校發電廠汽輪機專業，一九八六年畢業於上海電力學院發電廠及電力系統專業，一九九一年畢業於上海第二工業大學管理工程系，二零零一年取得中歐國際工商學院工商管理碩士學位。有高級經濟師職稱。

葉國華，現年四十一歲，現任本公司財務總監。葉先生於一九九一年加入上海高橋石油化工公司，歷任上海高橋石油化工公司財務處成本會計科副科長、科長、煉油廠財務處處長、中國石化上海高橋分公司副總會計師兼財務部部長。二零零九年十月被任命為本公司財務總監。葉先生於一九九一年七月畢業於上海財經大學會計學專業。具有高級會計師職稱。

張經明，現年五十二歲，現任本公司董事會秘書、總法律顧問、董事會秘書室主任、戰略研究室主任。張先生於一九七八年加入上海石化總廠，歷任本公司國際部項目經理、公司駐香港證券事務代表、國際部副主任、董秘室副主任等職。一九九九年六月任本公司董事會秘書兼董秘室主任。二零零一年六月兼任本公司戰略研究室主任。二零零五年一月任本公司總法律顧問。張先生一九八七年畢業於上海外國語學院英語專業，一九九二年至一九九三年在西北工業大學中英聯合第四期工商管理碩士研究生班學習，其後赴英國赫爾大學攻讀 MBA 學位，並於一九九五年七月獲得英國赫爾大學工商管理碩士學位。二零零二年進修完成華東政法學院國際經濟法碩士研究生課程。具有高級經濟師職稱。

(二) 在股東單位任職情況

是否在股東單位

姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期

領取報酬津貼

副總裁兼發展計劃部

雷典武 中石化股份 2009年5月 2012年5月 是

主任

項漢銀 中石化股份 化工事業部副主任 2009年5月 2012年5月 是

翟亞林 中石化股份 審計部副主任 2009年5月 2012年5月 是

（三）在其他單位任職情況

是否領取報酬

姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期

津貼

中石化股份雲南石油分

吳曉琦 黨委書記兼副總經理 2009年5月 2012年5月 是

公司

除上表及本節（一）「董事、監事和高級管理人員的情況」中已披露的信息外，本公司無董事、監事、高級管理人員在其他單位任職。

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(四) 董事、監事、高級管理人員報酬情況

1、董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序

獨立董事津貼由董事會擬定，報股東大會審議批准。其他董事、監事及高級管理人員的薪酬按公司《董事、監事及高級管理人員薪酬發放辦法》（已獲 2002 年度股東大會通過）執行。

有關董事及監事的報酬請詳閱根據國際財務報告準則編制的財務報表附註 10。

2、董事、監事和高級管理人員報酬確定依據

依據「效益、激勵、公平」原則，按照《董事、監事及高級管理人員薪酬發放辦法》確定。

3、最高薪酬的五名人士

請參閱根據國際財務報告準則編制的財務報表附註 10。此五名人士皆為本公司的董事。

4、退休金計劃

請參閱根據國際財務報告準則編制的財務報表附註 10、附註 29(f)、附註 30。

5、員工薪酬

本公司僱員之薪酬包括薪金、花紅、津貼等。本公司僱員另可以享有醫療保險、退休和其它福利。同時，依據中國相關法規，本公司參與並根據相關政府機構推行的社會保險計劃，按照僱員的月薪一定比例繳納僱員的社會保險。

(五) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因

韓志浩 財務總監 離任 年齡原因

葉國華 財務總監 新任 —

(六) 董事、監事和高級管理人員在公司股份、相關股份及債權證的權益和淡倉

除本節（一）「董事、監事和高級管理人員的情況」所述董事、監事和高級管理人員所佔本公司股份之外，於 2009 年12月 31 日，本公司各位董事、監事及高級管理人員在本公司或其任何相聯法團（定義見《證券及期貨條列》第 XV 部分）的股份、股本衍生工具中的相關股份或債權證中概無任何記錄於根據《證券及期貨條例》第 352 條規定須存置之披露權益登記冊之權益或淡倉；或根據

《香港上市規則》附錄十的《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》（「《證券交易的標準守則》」）所規定的需要通知本公司和香港交易所。

於 2009 年 12 月31 日，本公司未授予董事、監事、高級管理人員或其配偶或十八歲以下子女認購本公司或其任何相關法團的股份或債權證的任何權利，且該等人士未行使認購該等股份或債權證的任何權利。

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（七）董事及監事之合約權益

各董事及監事在本公司或任何附屬公司於年內及年度結束時所訂立或存在之重大合約中，概無擁有任何實際直接或間接的重大權益。

本公司各董事及監事概無與本公司籤訂任何一年內若由本公司終止合約時須作出賠償之服務合約(法定賠償除外)。

（八）《證券交易的標準守則》

本公司已採納並實行《證券交易的標準守則》，以監管董事及監事之證券交易。在向全體董事及監事作出具體查詢並從各董事及監事獲取書面確認後，於報告期內，本公司並未發現任何關於董事或監事不全面遵守《證券交易的標準守則》的情況。

(九) 公司員工情況

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司及其附屬公司（「本集團」）員工 17,131 人，其中 9,396 人為生產人員，6,381 人為銷售、財務和其他人員，1,354 人為行政人員。本集團 34.96%的員工是大專或以上學歷畢業生。本集團需承擔費用的離退休職工人數為 13,054 人。

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六、公司治理結構

(一)公司治理的情況

本公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和中國證券監督管理委員會（「中國證監會」）發布的《上市公司治理準則》等規範性文件以及上海證券交易所、香港交易所和紐約證券交易所的相關規定和要求，不斷完善公司法人治理結構，加強公司制度建設，規範公司運作，提升本公司的整體形象。

2007 年、2008 年，本公司根據中國證監會、上海證監局的相關要求，認真開展了上市公司治理專項活動，通過自查和整改，進一步完善了相關制度，提高了公司規範運作的水平。2009 年，本公司認真執行監管部門關於公司治理方面的有關規定，繼續鞏固公司治理專項活動的成果，不斷加強內部控制建設，保障全體股東的利益。報告期內，本公司於第六屆董事會第六次會議審議通過了經修訂的《董事會審核委員會議事規則》和《內部控制手冊》（2009 版）；於 2008 年度股東周年大會審議通過了《中國石化上海石油化工股份有限公司章程》（「《公司章程》」）的修訂案。

通過持續開展公司治理專項活動及對《公司章程》等文件的修訂，本公司的治理水平得到了一定提升，公司內部制度體系也更加健全、規範。本公司將在監管部門的指導下，嚴格按照相關法律、法規規範運作，不斷加強公司治理的規範化、制度化建設，確保本公司合規、健康、持續地發展。

年內未完成整改的問題

問題說明 未及時完成整改的原因 目前整改進展

本公司受非流通股股東（中 股權分置改革工作需要非流通股 本公司將繼續積

石化股份）的委託，分別於 2006 股東和流通 A 股股東就股改方案基本 極與非流通股股東和

年 10 月和 2007 年 12 月先後兩 達成一致後才能完成，而雙方在股改對 流通 A 股股東進行交

次啟動股權分置改革工作，但均 價支付水平的認識等方面一直存在較 流和溝通，爭取早日

由於流通A股股東對股改方案不 大的分歧，故此項工作在報告期內未能 完成股權分置改革工

滿意而未獲通過。 進一步推進。 作。

(二)董事履行職責情況

1．董事參加董事會的出席情況

董事 是否獨立 本年應參加 親自出 以通訊方式 委託出 缺席 是否連續兩次未

姓名 董事 董事會次數 席次數 參加次數 席次數 次數 親自參加會議

戎光道 否 5 5 3 0 0 否

杜重駿 否 5 5 3 0 0 否

韓志浩 否 5 5 3 0 0 否

李鴻根 否 5 5 3 0 0 否

史 偉 否 5 5 3 0 0 否

戴進寶 否 5 5 3 0 0 否

雷典武 否 5 3 3 2 0 否

項漢銀 否 5 3 3 2 0 否

陳信元 是 5 4 3 1 0 否

孫持平 是 5 4 3 1 0 否

蔣志權 是 5 4 3 1 0 否

周耘農 是 5 5 3 0 0 否

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年內召開董事會會議次數 5

其中：現場會議次數 2

通訊方式召開會議次數 3

現場結合通訊方式召開會議次數 0

2．獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，本公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

3．獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況

本公司制定了《獨立董事工作制度》和《獨立董事年報工作制度》，分別經 2007年 10 月 26日和 2008 年4月 7 日召開的董事會審議通過，並刊載於上海證券交易所網站。其中《獨立董事工作制度》，對獨立董事的任職條件，提名、選舉和更換，特別職權，發表獨立意見以及工作條件等，都作了明確的規定。

2009 年，本公司獨立董事充分發揮自己的工作經驗和專業知識，認真負責地履行了獨立董事的職責。在股東大會、董事會中，本公司獨立董事參與討論審議 2008 年年度報告、2009 年半年度報告、季度報告、利潤分配預案、關聯交易等議案，並就聘任公司高級管理人員、關聯交易、對外擔保等重大事項發表了獨立意見，對本公司的公司治理、改革發展等提出了建設性意見和建議。本公司的獨立董事依照有關法律法規和《公司章程》賦予的權利，誠信、勤勉地履行了職責，獨立、客觀地維護了全體股東，特別是廣大中小股東的合法權益。

(三)公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況

是否

情況說明

獨立完整

本公司與控股股東在業務方面已經分開，獨立從事《企

業務方面獨立完整情況 是 業法人營業執照》核准的經營範圍內的業務，具有獨立完

整的業務及自主經營能力。

本公司與控股股東在人員方面已經分開，公司在勞動、

人員方面獨立完整情況 是 人事及工資管理等方面獨立於控股股東，本公司高級管理

人員未在控股股東處兼職。

本公司與控股股東在資產方面已經分開，對生產經營

中使用的房產、設施、設備以及商標等無形資產擁有獨立

資產方面獨立完整情況 是

完整的產權，該等資產可以完整地用於從事本公司的生產

經營活動。

本公司與控股股東在機構方面已經分開，不存在與控

股股東合署辦公的情況；本公司依據法律法規、規範性文

機構方面獨立完整情況 是 件及《公司章程》的規定設立了股東大會、董事會、監事

會等機構，同時建立了獨立的內部組織結構，各部門之間

職責分明、相互協調，獨立行使經營管理職權。

本公司與控股股東在財務方面已經分開，設立了獨立

☆ 的財務會計部門，具有獨立的會計核算體系和財務管理制

財務方面獨立完整情況 是

度，依法獨立核算並獨立進行財務決策；本公司擁有獨立

的銀行帳號和稅務登記號，依法獨立納稅。

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(四)公司內部控制制度的建立健全情況

本公司自 2004 年起建立並實施了一整套有關生產、經營、財務、投

資、人力資源、信息披露等方面的內部控制制度，每年根據境內外監管

要求、風險防範需要和外部審計機構內控檢查建議等，修訂《內部控制

手冊》。

內部控制建設的總體 本公司的內部控制主要為達到以下基本目標：①規範企業經營行為，

方案 防範經營管理風險，保證財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率

和效果，促進公司實現發展戰略。②堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時

發現和糾正錯誤、舞弊及不法行為，保護資產安全、完整。③確保國家

有關法律法規和《公司章程》以及內部規章制度的貫徹執行，滿足國內

外資本市場對上市公司的監管要求。

本公司 2009版《內部控制手冊》由 18個大類、52個業務流程組成，

設置了 1146個控制點和 237 個權限控制指標，監控範圍主要涉及財務管

理、會計核算、物資採購、產品銷售、資本支出、人力資源、信息等公

司生產經營發展的主要方面和相關業務的重要環節，其中包括檢討公司

內部控制制度建立健

在會計及財務管理與報告方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠，及員

全的工作計劃及其實

工所接受的培訓課程及有關預算是否充足。

施情況

2009 年，本公司認真執行經董事會批准的《內部控制手冊》，並按

規定進行了內部控制的自查、流程穿行測試和綜合檢查。外部審計機構

亦對本公司的內部控制情況進行了檢查。公司管理層認為，本報告期內

公司的內部控制有效。

本公司設立了內部控制領導小組，由總經理和財務總監任正、副組

長。內部控制領導小組是本公司內部控制工作的領導機構，主要職責是：

審批《內部控制手冊》年度內的臨時修改，審議《內部控制手冊》的更

新；審核年度內部控制自我評估報告；對內部控制檢查中發現的問題作

內部控制檢查監督部 出處理和整改決定，重大問題報董事會審批。

門的設置情況 內部控制工作領導小組下設內部控制工作辦公室，為內部控制檢查

監督部門。該辦公室定期向董事會審核委員會提交內控檢查監督工作報

告。同時，本公司建立了有 41 名成員的內部控制督導員工作網絡，內部

控制工作督導員代表所在的部門、二級單位行政主要負責人在各自管理

的範圍內開展內部控制工作和活動，業務上接受公司內控辦公室指導。

本公司董事會通過下設的審核委員會，定期聽取公司內部控制建設

和執行檢查情況的報告。董事會每年審議並發布關於公司內部控制的自

董事會對內部控制有

我評估報告，本公司外部審計師畢馬威會計師事務所亦根據美國《薩班

關工作的安排

斯-奧克斯利法案》的規定出具與財務報告相關的內部控制審計報告；每

年審議並批准經修訂的公司《內部控制手冊》。

本公司根據《會計法》、《企業會計準則》等法律法規，制定了《財

務管理制度》、《預算管理制度》、《資金管理辦法》等一系列財務會

與財務核算相關的內 計管理制度。本公司按照境內外資本市場監管要求，制定了「全面預算

部控制制度的完善情 管理業務流程」、「成本費用管理業務流程」、「資金管理業務流程」、

況 「資本支出業務流程」等 17 項與財務管理、會計核算相關的內控操作規

程。同時依據公司《內部控制手冊》，頒布並實施「與財務報告相關控

制點矩陣表」。

通過對內部控制體系的不斷完善，自本年度 1 月 1 日起至本報告期

末止，本公司的內部控制制度較為完整、合理、有效，並且經過 2009

年度各項內控檢查活動的持續推行和相應的整改、提高，各項制度均得

內部控制存在的缺陷

到了充分有效的實施，能夠適應本公司現行管理的要求和發展的需要，

及整改情況

保障公司經營活動的有序開展；能夠較好地保證本公司會計資料的真實

性、合法性、完整性，確保本公司資產安全、完整；內部控制工作總體

上處於受控狀態，不存在重大缺陷。

- 19 -

(五)高級管理人員的考評及激勵情況

本公司高級管理人員薪酬辦法於 2003 年6 月18日經本公司 2002 年度股東大會審議通過。2009

年，本公司繼續執行該辦法，依據該辦法對本公司高級管理人員進行績效評價與激勵。

(六)公司披露了內部控制的自我評價報告和履行社會責任的報告

1．公司披露了董事會對公司內部控制的自我評價報告，詳見本年度報告之附件。

2．公司披露了審計機構根據美國《薩班斯-奧克斯利法案》的規定出具的與財務報告相關的內部控制審計報告，詳見本年度報告之附件。

3．公司披露了履行社會責任的報告，詳見本年度報告之附件。

(七)公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

本公司制定了較為完整的《信息披露管理制度》，根據該制度的相關規定，公司各部門、各單位發生重大事項而未報告造成公司信息披露不及時而出現重大錯誤或疏漏，給公司或公司的股東造成損失的，公司將追究相關責任人的行政、經濟責任；凡違反該制度擅自披露信息的，公司將追究相關責任人的行政、經濟責任，並有權視情況追究其法律責任；由於信息披露不準確給公司或公司的股東造成損失的，公司將追究相關責任人的行政、經濟責任；依據該制度對相關責任人進行處分的，公司董事會應將處理結果在五個工作日內報上海證券交易所備案。

本報告期內，本公司未發生年報信息披露重大差錯、信息披露重大疏漏等情況。

- 20 -

七、企業管治報告

本公司一直致力於公司的規範運作，通過從嚴實踐企業管治，提升本公司的問責性和透明度，從而為股東創造最大價值。本公司深信，保持標準的良好公司管治機制，採納國際先進水準的公司管治模式是本公司成為具有國際競爭力的現代化石油化工企業的條件之一。

1．企業管治常規

除了以下兩處偏離《香港上市規則》附錄十四《企業管治常規守則》（「《守則》」）條文外，本公司在 2009 年已經遵守了《守則》之規定的所有條文：

（1）《守則》條文 A.2.1：主席與行政總裁的角色應有區分，並不應由一人同時兼任。主席與行政總裁之間職責的分工應清楚界定並以書面列載。

偏離：戎光道先生獲委任為公司董事長兼總經理。

原因：戎光道先生在管理大規模石油化工生產方面具有多年的經驗，對本公司的運作特別了解，是履行董事長及總經理兩個職位的最佳人選。本公司暫未能物色具有戎先生才幹的其他人士分別擔任以上任何一個職位。

（2）《守則》條文 A.4.1：非執行董事的委任應有指定任期，並須接受重新選舉。

偏離：獨立非執行董事陳信元先生連任時間超過《公司章程》規定的六年。

原因：陳信元先生現任上海財經大學會計學院院長、教授、博士生導師，對財務會計業務十分熟悉，而且具有豐富的管理經驗。陳先生同時兼任本公司董事會審核委員會主任。由於本公司暫未能物色到類似陳先生這樣的會計專業人士，擬在 2011 年 6 月董事會換屆時予以更換。

以下列出公司如何執行《守則》列載的原則，讓股東可衡量公司執行《守則》的情況。

A. 董事

A.1 董事會

本公司最少每季度召開一次董事會會議。於 2009 年，本公司董事會會議次數為 5 次，均由

第六屆董事會召開。關於董事出席率，詳情可參考於第 17 頁的出席情況明細表。每逢公司

董事會召開會議，董事會秘書均有諮詢各董事有關需要提出商討事項並將其列入董事會定期

會議議程中。本年度公司董事會會議定期於會議召開前至少提前 14 天發出會議通知及會議

議程初稿予各董事。

所有董事均與公司秘書保持聯繫，而公司秘書則負責確保董事會的運作符合程序，並就企業

管治及遵守規章事宜向董事會提供意見。公司秘書負責整理、保存董事會及轄下委員會的會

議紀錄，並於每次會議後合理時間內送交各董事，亦提供予董事/董事會轄下委員會成員查

閱。董事可諮詢獨立專業意見，費用由本公司支付。

若有大股東或董事在重要事項上牽涉利益衝突而須舉行董事會會議，有關董事必須放棄表

決，且不得計入出席會議的法定人數內。

A.2 董事長及總經理

本公司董事長、總經理均由戎光道先生擔任。公司董事長由全體董事過半數選舉產生。總經

理由董事會聘任。董事長和總經理的主要職責區分明確，其職責範圍詳見《公司章程》。

本公司董事長有明確責任向全體董事提供與履行董事會責任有關的一切資料，其亦致力於不

斷改善所給予各董事資料的素質與及時性。董事長在推動公司的企業管治中扮演重要角色。

董事長其中一個重要角色是領導董事會，促進各位董事認真履行職責，相互支持，密切配合，

積極為本公司的生產經營、改革發展出謀劃策。董事長亦負責釐定並批准每次董事會會議的

議程。

- 21 -

A.3 董事會組成

本公司已在其所有通訊中按董事類別（包括董事長、執行董事、獨立非執行董事及非執行董

事）披露組成董事會的成員。本公司現有四名獨立非執行董事，佔董事會成員人數的三分之

一。為令股東對公司各董事及董事會組成有更多的認識，本公司已在公司網站載列董事會成

員的角色和責任。

A.4 委任、重選和罷免

本公司的董事（包括非執行董事）均有指定任期。根據《公司章程》規定，董事由股東大會

選舉產生，任期三年，任期屆滿可連選連任。但獨立非執行董事連任時間不得超過六年。公

司所有新董事需於獲委任後的首次股東大會上經股東批准方可就任。

A.5 董事責任

為確保董事對本公司的運作及業務有充分的理解，各新董事獲委任後即獲得一套全面的介紹

資料，其中包括集團業務簡介、董事責任和職務簡介及其它法定要求，並組織其參加相關的

持續專業培訓，以幫助董事完全理解《香港上市規則》、《上海證券交易所股票上市規則》

等相關法律法規規定的董事應盡的職責，並對公司運作情況及時全面了解。除此之外，各非

執行董事會定期獲得管理層提供的策略性方案、業務報告、經濟活動分析等最新資料。所以

各非執行董事可有效地發揮其職能，包括在董事會會議上提供獨立的意見；在出現潛在利益

衝突時發揮牽頭引導作用；應邀出任董事會轄下的委員會成員；仔細評核本公司的表現。

公司秘書則負責確保所有董事取得有關《香港上市規則》、《上海證券交易所股票上市規則》

及其他法定要求的最新資料。

公司董事在就公司對外擔保、融資、關聯交易等事項發表意見時，公司聘請核數師、保薦機

構及律師等相關獨立的專業機構提供獨立專業意見，協助董事履行其責任。

A.6 資料提供及使用

為了令本公司的董事更有效地履行其責任並在掌握有關資料的情況下作出決定，董事會／董

事會轄下委員會會議議程及相關文件都至少於會議日期的三天前送交全體董事，各董事可於

董事會會議前與高級管理人員進行正式或非正式會晤。董事及委員會成員均可查閱董事會/

委員會會議文件及會議記錄。

B. 董事及高級管理人員的薪酬

B.1 薪酬及披露的水平及組成

本公司於 2001 年成立薪酬與考核委員會，其中三分之二為獨立非執行董事。職權範圍詳見

《中國石化上海石油化工股份有限公司董事會薪酬與考核委員會議事規則》，其載於上海證

券交易所網站。薪酬與考核委員會於 2003 年 3 月向董事會提交本公司董事、監事及高級管

理人員薪酬發放辦法，該辦法經 2002 年度股東大會審議通過後執行。如有實質需要委員會

可按既定程序諮詢獨立專業意見，並由本公司支付費用。

C. 問責及核數

C.1 財務匯報

各董事定期獲得由管理層提供的策略性方案、各業務最新資料、財務目標、計劃及措施等綜

合報告。在年度/半年度報告、其它涉及股價敏感資料的通告及根據《香港上市規則》須予

披露的其它財務資料中，董事會對本集團之狀況及前景作出了平衡、清晰及明白的評審。

C.2 內部監控

本公司已經建立並不斷完善內部控制制度。公司管理層每年對內部控制的有效性進行自我評

價及檢討，形成自我評估報告報董事會批准。報告期內，本公司內部控制的有關情況請參閱

本年度報告「公司治理結構」中的「公司內部控制制度的建立健全情況」。

- 22 -

董事會通過審核委員會每年兩次對公司內部監控系統進行檢討，以確保公司內控系統穩健妥

善，保障股東的投資及公司資產。2009 年度審核委員會分別於 3 月及 8 月就公司 2008 年度

及 2009 年上半年度檢討公司內控情況，向公司董事會進行匯報，並採納董事會的建議，進

一步完善公司內部監控體系，提高內部控制的有效性及效率。

C.3 審核委員會

本公司於 1999 年 6 月成立審核委員會。其成立完全體現公司對於改善財務匯報及提升公司

財務安排的透明度的決心。公司對審核委員會的會議記錄的製備十分關注。會議記錄由會議

秘書編制，並於會後一段合理時間內發送委員會成員。審核委員會組成及職權範圍詳見《中

國石化上海石油化工股份有限公司董事會審核委員會議事規則》，其載於上海證券交易所網

站。委員會可按既定程序諮詢獨立專業意見，並由本公司支付費用。

D. 董事會權力的轉授

D.1 管理功能

本公司董事會與管理層都有明確的規範，其職能已於《公司章程》中列出。

D.2 董事會轄下的委員會

目前本公司董事會轄下委員會有兩個，即審核委員會和薪酬與考核委員會，並制訂了有關的

職權範圍。董事會轄下委員會於每次會議後均向董事會提交會議紀要和決議，以匯報其工作

情況及討論結果。

E. 與股東的溝通

E.1 有效溝通

董事會致力於與股東保持溝通。在 2008 年度股東周年大會上，執行董事、獨立非執行董事、

審核及薪酬委員會主任均有出席，藉此與股東溝通。

2008 年度股東周年大會於會議召開前至少提前 45 天向股東發送通知。

E.2 以投票方式表決

公司一直有定期通知股東以投票方式表決的程序。投票方式表決的程序都載於股東周年大會

通告及隨附的通函內。有關程序亦於股東周年大會上予以解釋。所有的股東大會均會委任外

聘核數師擔任監票員。

在 2008 年度股東周年大會上，大會主席在會議開始時已解釋以投票方式進行表決的詳細程

序，然後回答股東有關以投票方式表決的任何提問。

2．董事的證券交易活動

請參閱本年度報告「董事、監事和高級管理人員」中的「《證券交易的標準守則》」。於報告期內，本公司並未發現任何關於董事或監事不全面遵守《證券交易的標準守則》的情況。

3．董事會

（1）董事會的組成

本公司董事會由十二名董事組成，其中執行董事六名、非執行董事兩名、獨立非執行董事四名。設董事長一名，副董事長一名。董事的個人資料及其任期載於本年度報告「董事、監事和高級管理人員」中的「董事、監事和高級管理人員的情況」。

（2）董事會職能

董事會主要負責制定及監督本公司的策略發展；決定本公司的目標、策略、政策及業務計劃；監察及控制營運及財務表現，並制定適當風險管理政策，務求令公司的策略目標能夠達到。

《公司章程》規定董事會每年至少召開四次定期會議。董事長擔任董事會會議的召集人，並負責釐定會議議題。實際操作中，董事會每年至少召開四次定期會議，並於 2009 年度內召開了 5 次董事會會議。

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（3）獨立董事的資質及獨立性

本公司四名獨立非執行董事分別在管理、會計、財務等方面擁有豐富的經驗並擁有學術及專業資歷，有助於確保董事會保護全體股東的利益。報告期內，獨立董事在完善公司治理結構、維護中小股東權益等方面作用明顯。如獨立非執行董事陳信元先生，現任上海財經大學會計學院院長、教授、博士生導師，具有多年的會計學執教經歷和研究經歷，取得了多項科研成果，對財務會計業務十分熟悉，而且具有豐富的管理經驗。本公司確認已收到所有獨立董事根據《香港上市規則》第 3.13

條規定關於其獨立性的確認函，就其獨立性每年向本公司作出確認。本公司認為該等董事為獨立人士。

4．董事會專業委員會

董事會下設兩個專業委員會，包括薪酬與考核委員會及審核委員會。各專業委員會均已制定明確的包括其職責、權力等在內的議事規則。各專業委員會的會議程序參照董事會會議法定程序執行

（包括發出會議通知及會議資料、會議記錄等）。

（1）薪酬與考核委員會

A．薪酬與考核委員會的角色及職能

薪酬與考核委員會的主要職責是制定和審查董事及高級管理人員的薪酬政策與方案；制定公司董事及高級管理人員的考核標準並進行考核。

B．薪酬與考核委員會的成員

由三名董事組成，其中獨立非執行董事兩名，執行董事一名。

主任：獨立非執行董事周耘農

委員：獨立非執行董事蔣志權、執行董事戴進寶

C．薪酬與考核委員會會議

薪酬與考核委員會每年至少召開一次會議。2009 年，薪酬與考核委員會共召開一次會議。會議出席情況如下：

薪酬與考核 親自出席會議 委託出席

職位 出席率

委員會成員 次數 次數

周耘農 獨立非執行董事 1 0 100%

蔣志權 獨立非執行董事 1 0 100%

戴進寶 執行董事 1 0 100%

D．董事及高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據

獨立董事津貼由董事會擬定，報股東大會審議批准。其他董事、監事及高級管理人員的薪酬按公司《董事、監事及高級管理人員薪酬發放辦法》（已獲 2002 年度股東大會通過）執行。

薪酬與考核委員會每年對薪酬考核執行情況進行檢討，亦同時對公司董事及高級管理人員進行年度績效考核，並根據評估結果對高級管理人員的報酬進行確定。

E．薪酬與考核委員會報告期內工作情況

薪酬與考核委員會對董事薪酬政策進行了審查；對董事及高級管理人員進行了年度績效考核。

（2）審核委員會

A．審核委員會的角色及職能

審核委員會主要負責就外聘核數師的任免、薪酬及聘用條款向董事會提供建議，監督公司的內部審計制度及其實施；審核公司的財務信息及其披露情況，包括檢查公司的財務報表及公司年度報告、中期報告的完整性，並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見；檢討公司的財務監控、內部監控及風險管理制度，並對重大關聯交易進行審核。

B．審核委員會成員

由三名董事組成，均為獨立非執行董事。

主任：陳信元(為會計專業人士)

委員：孫持平、周耘農

C．審核委員會會議

審核委員會每年至少召開兩次會議。2009 年，審核委員會共召開兩次會議。會議出席情況如下：

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審核委員會成員 親自出席會議 委託出席 出席率

陳信元 2 0 100%

孫持平 2 0 100%

周耘農 2 0 100%

D．審核委員會報告期內工作情況

審核委員會已經與管理層審閱本公司所採納的會計原則和準則，並探討審計、內部監控及財務匯報事宜，包括審閱截至 2008 年 12 月 31 日止 12 個月的經審計年度報告、截至 2009 年 6 月 30 日止的半年度報告等。

（3）董事提名

本公司董事會未設立提名委員會。董事會研究公司對新董事及高級管理人員的需求情況後，在企業內部以及人才市場等廣泛搜尋合適董事及高級管理人員人選。獨立董事候選人由董事會及單獨或合併持有公司已發行股份1%以上的股東提名；非獨立董事候選人由董事會及單獨或合併持有公司有表決權總數5%以上的股東提名。

董事候選人的提名人在提名前應徵得被提名人的同意，充分了解被提名人職業、學歷、職稱、詳細的工作經歷、全部兼職等情況，並負責向公司提供相關書面材料。候選人向公司作出書面承諾，同意接受提名，承諾公開披露的候選人資料真實、完整並保證當選後切實履行職責。

董事會召開董事會會議，根據公司的實際需要，對董事候選人及高級管理人員人選進行資格審查。董事候選人人選應符合《公司章程》對董事規定的基本條件。高級管理人員人選應具有相關職位所需的專業能力、綜合素質以及多年大型石化企業中層以上管理人員的經歷。

董事會對董事候選人及高級管理人員人選的提名進行表決，決定董事候選人和聘任高級管理人員。經董事會審議通過，董事候選人和新聘任高級管理人員有關情況的書面材料隨董事會決議一併公告。

董事候選人以提案的方式提請股東大會表決。

報告期內，本公司按上述程序及《公司章程》完成了有關高級管理人員的人事變動，韓志浩先生因年齡原因從 2009 年10月 12 日起不再擔任本公司財務總監，同時董事會聘任葉國華先生擔任本公司財務總監，任期與本屆其他高級管理人員任期一致。

5．監事會

本公司監事會由七名監事組成，其中職工監事三名、外部監事兩名、獨立監事兩名。監事會設主席一名。監事的個人資料及其任期載於本年報「董事、監事和高級管理人員」中的「董事、監事和高級管理人員的情況」。

2009 年度，本公司監事會共召開五次會議。各位監事的出席情況如下：

報告期內召開 親自出席

成員姓名 職位 出席率

會議次數 會議次數

高金平 職工監事兼任主席 5 5 100%

張成華 職工監事 5 5 100%

王豔君 職工監事 5 5 100%

吳曉琦 外部監事 5 4 100%(其中委託出席 20%)

翟亞林 外部監事 5 5 100%

劉向東 獨立監事 5 5 100%

尹永利 獨立監事 5 5 100%

報告期內，本公司監事會依據《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》等法律法規，建立和完善監督制約制度，推進和規範公司法人治理結構。監事會認真行使職權，對公司管理層執行《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規的情況實施了監督；對執行股東大會決議、董事會決議的情況進行了監督；對公司董事會決策程序、內控制度的執行情況進行了監督，保證了公司規範運作，維護了股東的合法權益。

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6．董事就財務報表所承擔的責任

下文列出董事就財務報表所承擔的責任，應與第109至110頁及第53至54頁境內外核數師報告書一併閱讀。

董事確認其有責任為每個財政年度編制財務報表，以真實及公平地報告本公司的狀況。

本公司在編制財務報表時，董事已貫徹應用適當的會計政策即中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則，以及國際財務報告準則和國際會計準則，並遵守所有適用的會計準則。

董事負責確保本公司保存會計記錄，而此等記錄以合理的準確程度披露本公司的財務狀況，並有助本公司按照香港公司條例及適用會計準則的規定編制財務報表。

經適當的查詢後，董事認為本公司擁有足夠資源在可見未來繼續營運，因此適宜採納持續營運的基準來編制財務報表。

7．核數師酬金

畢馬威會計師事務所及畢馬威華振會計師事務所分別為本公司之境外和境內核數師。

項目 金額 審計機構

審計費用 人民幣 723 萬元 畢馬威會計師事務所

審計費用 人民幣 156 萬元 畢馬威華振會計師事務所

8．股東權利

本公司一向與股東保持正常的溝通。本公司設有的主要溝通渠道包括股東大會、公司網站和電子郵箱、董事會秘書室傳真及電話等。通過前述溝通渠道，股東能充分表達意見或行使權利。如：在 2008 年度股東周年大會上，安排了股東提問時段，讓股東與公司董事及管理層直接交流溝通。

本公司股東大會的有關程序、股東投票及委任代表等資料，請見公司刊登在上海證券交易所網站上的《公司章程》。

9．投資者關係

本公司原則上每半年於公布年度及半年度報告後召開業績推介會議。2009 年，公司在香港舉辦了兩次大型業績推介會議及新聞發布會，並在境內外舉行了 100 多次「一對一」會議；在公司本部接待了數百人次的境內外投資者，並認真答覆投資者、中介機構、基金經理等的來電、來函；同時還派人出席由證券研究機構、投資銀行等組織的有關會議。

本公司的網站資料定期更新，及時讓投資者與公眾人士了解本公司的最新發展動向。

10．修改《公司章程》

2009年 6月18 日，經本公司 2008 年度股東周年大會批准，公司修訂了《公司章程》。有關詳情，請參閱 2009 年 6 月 19 日刊登於《中國證券報》、《上海證券報》以及上海證券交易所網站、香港交易所網站及本公司網站上之本公司 2008 年度股東周年大會決議公告。

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八、股東大會情況簡介

(一) 年度股東大會情況

公司於 2009年 6 月18 日召開 2008 年度股東周年大會。決議公告刊登在 2009 年6 月19日的《上海證券報》、《中國證券報》，上海證券交易所、香港交易所及本公司網站。

九、董事會報告

(一)管理層討論與分析

（除另外有說明外，管理層討論與分析所收錄的財務資料摘錄自根據國際財務報告準則編制的財務報表。）

A. 經營業績

總論――報告期內公司經營情況的回顧

2009 年，全球經歷了上世紀 30 年代大蕭條以來最嚴重的金融危機，世界經濟嚴重衰退。世界石油石化工業在國際金融危機和景氣周期低谷的雙重壓力下，艱難發展。中國經濟遭受到新世紀以來前所未有的外部衝擊，經濟發展遇到嚴重困難，中央政府及時調控宏觀經濟，在一攬子刺激經濟政策的作用下，中國經濟成功抵禦了國際金融危機的嚴重衝擊，率先實現經濟形勢總體回升向好，經濟運行表現超出預期，國內生產總值（GDP）增長達到 8.7%。我國石油和石化行業的發展同樣面臨嚴重的困難和挑戰，在國家宏觀政策推動和全行業的艱苦努力下，行業經濟呈現年初大幅下降、中期企穩回升、年末較高增長的走勢，下半年企業開工率明顯改善，產值、產量顯著增長，經濟效益逐步好轉。

2009 年，本集團積極應對國際金融危機帶來的深刻影響，努力把握國際原油價格與上年相比有較大幅度回落、宏觀政策改善、石化市場回暖等有利條件，以「學先進、強管理、扭困境、促發展、聚人心」為主題，全力推進生產經營和改革發展等各項工作，生產經營保持平穩良好運行，結構調整工程（五期工程）全面完成，企業管理得到加強，輔業改制順利收尾，全面完成了年初確定的各項主要奮鬥目標，經濟效益比上年大幅度提高。

1．生產經營繼續保持穩定運行。

☆ 2009 年，本集團在年初生產經營較為困難的情況下，積極把握外部環境變化和石化市場從萎縮到轉暖的趨勢，及時調整生產節奏和裝置運行負荷，從年初的限產、安排大量裝置進行檢修到二季度起整體滿負荷運行，全力保持生產經營工作總體平穩發展。本年度，本集團主要生產裝置的平均開工率為 90.27%，平均負荷率為 94.67%。主要生產裝置運行情況良好，非計劃停車次數和時間分別較上年下降 25.81%和 11.54%。重要技術經濟指標全面提升，達到近幾年最好水平。全年未發生重大生產、安全事故和環境汙染事故。

2009 年，本集團加工原油 875.78 萬噸，比上年下降 5.20%。生產汽油、柴油、航空煤油總量較上年下降 11.16%，其中生產汽油 80.60 萬噸，比上年增長 4.28%；生產柴油 280.26 萬噸，比上年減少 18.02%；生產航空煤油 67.90 萬噸，比上年增長 6.98%。生產乙烯 92.77 萬噸、丙烯 48.76 萬噸，分別比上年增長 4.75%和 0.06%。生產塑料樹脂及共聚物 108.98 萬噸，比上年增長 9.13%。生產合纖原料 50.87 萬噸、合纖聚合物 59.97 萬噸，分別比上年增長 10.13%和 2.42%；生產合成纖維 24.13

萬噸，比上年減少 10.63%。本集團產品質量繼續保持優質穩定。

2009年，本集團營業額為人民幣516.579億元，比上年減少14.23%。本公司產品產銷率為99.62%；貨款回籠率為 99.52%。本集團全年進出口總額為 34.77 億美元（不含進口原油），比上年增長 17.82%。

2．市場需求先抑後揚持續回升。

2009 年初，國際金融危機對實體經濟的影響進一步顯現，國內石化市場延續了 2008 年底的走勢，需求大幅下降，價格處於低位。在國家密集出臺的「擴內需、保增長」一攬子刺激政策作用下，市場需求從 3 月起逐步觸底回升，總體趨向回暖。部分大宗產品需求逐步擴大，產品表觀消費量持續回升，主要石化產品市場價格環比上升，特別是化工產品價格與年初相比升幅明顯。但是在總體上，各類石化產品的平均價格還是比上年有一定幅度的下降。截至 2009 年12月 31日止，本集團的合成纖維、樹脂及塑料、中間石化產品和石油產品的加權平均價格（不含稅）與上年相比，分別下降了 12.66%、21.74%、27.32%和 25.14%。

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3．國際原油價格寬幅波動逐步走高。

2009 年，國際原油價格是繼 2008 年後第二個大幅波動之年，總體呈寬幅波動上升走勢。上半年先抑後揚，紐約商品期貨交易所 WTI 收盤價在 2 月 12 日創下 33.98 美元/桶的年內最低點之後強勁反彈；下半年在較高位震蕩，持續徘徊在 70～80 美元/桶之間，10 月22 日衝高至81.18 美元/桶的年內最高收盤價，全年平均價格為 62.20 美元/桶，波幅高達 139%。倫敦洲際交易所布倫特原油

2009 年年均價格為 62.56 美元/桶（2008 年：98.37 美元/桶），比上年下降了 36.40%。截至 2009

年 12 月 31日止，本集團共加工原油 875.78 萬噸（全部為自營加工），比上年減少 48.05 萬噸，其中海洋原油 68.09 萬噸，進口原油 807.69 萬噸。本集團銷售成本中，原油成本開支為人民幣 264.500

億元，佔本集團年度銷售成本的 58.76%。加工原油的平均單位成本為人民幣 3,020.15 元/噸，比上年大幅下降 43.06%。與 2008 年相比，原油成本開支減少人民幣 225.470 億元。

4．結構調整工程全面建成投產。

2009 年，本集團歷時 6 年、總投資約 80 億元人民幣的結構調整工程（五期工程）全面建成投產。其中，新建 60 萬噸/年 PX 芳烴聯合裝置和 15萬噸/年碳五分離裝置分別於 2009 年9 月14 日和

10 月 25 日投料開車一次成功；煤電站 3#、4#爐煙氣脫硫項目經過 168 小時考核後於 7 月 3 日投入運行，22 萬伏變電站改造工程於 6 月 22 日全部投入運行。結構調整工程的全面建成投產，提高了本集團的原油綜合加工能力和總體生產能力，進一步優化了產品結構、燃料結構和動力結構，提升了節能減排水平，為本集團今後經濟效益的增長奠定了堅實的基礎。此外，2009年本集團其他重要技術改造項目，如 50 萬噸/年催化汽油選擇性加氫脫硫改造項目於 9 月完成，本集團從 2009 年 10

月起，向上海市場提供滬 IV 標準成品油；天然氣綜合利用項目已完成部分改造和系統管網建設工作。本集團「十二五」發展規劃的編制工作也於年內基本完成。

本集團與中石化股份、BP 公司合資興建的上海賽科石油化工有限責任公司 90萬噸/年乙烯裝置

自開車以來一直保持安全、穩定、高負荷運行，創造了國內大型乙烯裝置首次開車後運行 4 年的記錄。2009 年，該裝置結合大檢修，進行了近 60 天的擴能及技術改造，改造後裝置的設計產能已從原來的 90 萬噸/年擴大到119 萬噸/年，仍為國內單線產能最大的乙烯裝置，同時，進一步降低了裝置的能耗和物耗。2009 年該裝置生產乙烯 87.53 萬噸，比上年減少 5.94 萬噸；全年實現營業收入人民幣 164.38 億元，實現淨利潤人民幣 6.95 億元。

5．節能減排工作達到預期效果。

2009 年，本集團繼續按照國家節能減排的有關要求，落實各項節能減排措施。通過全面開展「對標」活動，找差距、訂措施、強管理，促進各項技術經濟指標提升；通過進行不間斷的節能降耗技術改造，提高能源利用效率，降低能源消耗，達到了預期的效果。2009 年，本公司產值綜合能耗為

1.597 噸標煤/萬元（2008年為 1.508噸標煤/萬元），年內雖有數套新建裝置投產，但仍比 1.64 噸標煤/萬元的節能考核指標下降 2.62%；工業取水量比上年下降 5.57%；工業水重複利用率保持在 95%以上；外排廢水達標率、工業廢水排放量、COD 排放總量和危險廢物處理率等指標均達到環保考核要求，並好於上年；全年加熱爐加權平均熱效率較上年提高 0.53 個百分點；隨著火炬氣脫硫回收系統的投用，回收火炬氣比上年增長 125.34%。

6．新技術、新產品開發持續推進。

2009年，本集團繼續積極推進技術進步各項工作。碳纖維原絲技術開發、萬噸級異戊烯/戊烷聯合生產裝置工藝包開發、多功能新型柔性腈綸生產系統開發等重大研究項目取得新的進展；雙峰聚乙烯催化劑工業化應用、13萬噸/年丙烯腈裝置工業化成套技術開發兩項成果獲得中石化集團科技進步一等獎，醋酸乙烯催化劑研製及工業應用獲得上海市科技進步一等獎；原液著色腈綸、纖維級聚酯切片（工業絲專用）、有光縫紉線用滌綸短纖維和異戊烯四項產品獲得上海市自主創新產品認定。在信息化建設方面，實驗室信息管理系統（LIMS）通過中石化集團的驗收；生產執行系統（MES）項

目進入工廠模型設計階段；煉油和化工業務整合成統一的煉化一體化計劃優化系統（PIMS）；以ERP為主線的信息系統與本集團生產經營結合得更為緊密。據統計，2009年本集團新產品產量為53.94

萬噸，新產品產值率為10.63%，新產品產銷率為97.26%。生產差別化纖維21.42萬噸，合纖差別化率為88.78%；生產塑料專用料97.09萬噸，塑料專用料比例為91.92%。全年申請專利14件（其中發明專利13件），獲得授權30件（其中發明專利29件）。

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7．企業內部改革和管理進一步深化。

2009年，本集團積極穩妥推進體制機制創新，努力激發企業的內在動力和活力。組建企業管理辦公室，對企業管理的相關職能和資源進行有效整合；完善經營管理體制，對產品銷售和物資供應的組織機構、管理職責、業務流程進行調整和優化；在輔業改制和清理整頓工作基本完成的基礎上，完成上海石化投資發展有限公司吸收合併上海石化企業發展有限公司的相關工作，上海石化企業發展有限公司於2009年10月予以註銷。同時，本集團進一步健全責任分工機制、運作機制和監督考核機制，加大督辦和考核的力度，推進各項工作的落實。截至2009年12月31日，本集團淨減員（包括

自願離職及退休人員）466人，佔年初員工總數17,597人的2.65%。

8．本年度經營業績出現較大幅度增長的原因簡析。

致使本集團報告期內經營業績出現較大幅度增長的主要原因是：

a. 原油成本大幅下降。2009 年，國際原油全年平均價格比上年有較大幅度的回落，使本集團的生產成本也較上年大幅度下降，其中加工原油的平均單位成本比上年大幅下降 43.06%，原油成本開支比上年減少了人民幣 225.470 億元，是本集團經營業績大幅增長的主要原因。

b. 成品油價格形成機制初步到位。2009 年，國內成品油價格實行與國際市場原油價格有控制地間接接軌，消除了成品油與原油價格長期倒掛的局面，本集團煉油業務的盈利水平得到明顯改善。

c. 化工業務盈利明顯。2009年，國內石油和化工行業總體沿著企穩回升、逐步向好的軌道運行，化工行業的表現尤為突出，行業增加值比上年增長15.9%。與行業走勢相類似，本集團的化工業務實現毛利率為6.28%，上年度則為-10.38%。

d. 本集團應佔聯營及合營公司利潤及投資收益增加。2009年，本集團的應佔聯營及合營公司利潤及投資收益為人民幣4.64億元，較上年的人民幣1.33億元增加248.87%，其中：來自上海賽科石油化工有限責任公司的投資收益為人民幣1.34億元，上年則為投資損失人民幣0.99億元；可供出售的金融資產處置收益為人民幣2.23億元，上年則為人民幣1.32億元。

e. 本集團進一步強化了內部管理，挖潛增效、降本減費、節能降耗等工作都取得良好成效，整體運行質量和水平都有一定程度的提高。

會計判斷及估計

本集團的財務狀況和經營業績容易受到與編制財務報表有關的會計方法、假設及估計所影響。該等假設及估計是以管理層認為合理的過往經驗和其他不同因素作為基礎，而這些經驗和因素均為對未能從其他來源確定的事宜作出判斷的基準。管理層會持續對這些估計作出評估。由於實際情況、環境和狀況的改變，故實際業績可能有別於這些估計。

在審閱財務報表時，需要考慮的因素包括重要會計政策的選擇、對應用這些政策產生影響的判斷及其他不明朗因素，以及已呈報業績對狀況和假設變動的敏感程度等。主要會計政策載列於財務報表。管理層相信，下列主要會計政策包含在編制財務報表時所採用的最重要的判斷和估計。

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長期資產減值虧損

倘若情況顯示長期資產的帳面淨值可能無法收回，有關資產便會視為「已減值」，並可能根據

《國際會計準則》第 36號「資產減值」及中國企業會計準則第 8 號「資產減值」確認減值虧損。長期資產的帳面值會於每個報告期末或當事項或環境變動顯示資產的已記錄帳面值可能無法收回時進行評估。如果出現下跌跡象，帳面值便會減至可收回值。商譽的可收回值每年進行評估。可收回值是以淨售價與使用價值兩者中的較高者計算。由於本集團難以獲得資產和資產組的公開市價，因此難以準確地估計售價。在釐定使用價值時，資產或資產組所產生的預期現金流量會貼現至其現值，因而需要對銷售額、售價和經營成本等作出重大判斷。本集團在釐定與可收回數額相若的合理數額時會採用所有可供使用的資料，包括根據合理和可支持的假設所作出的估計和銷售額、售價及經營成本的預測。

折舊

物業、廠房及設備均在考慮其估計殘值後，於預計可使用年限內按直線法計提折舊。本集團定期審閱資產的預計可使用年限，以決定將記入每一報告期的折舊費用數額。預計可使用年限是本集團根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術的改變確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊費用進行調整。

呆壞帳減值虧損

管理層就客戶無法作出所需付款時產生的估計虧損計提呆壞帳減值虧損。管理層以應收帳款的帳齡、客戶的信譽和歷史衝銷記錄等資料作為估計的基礎。如果客戶的財務狀況惡化，實際減值虧損數額將會高於估計數額。

存貨減值虧損

存貨成本高於其可變現淨值的差額，計入存貨跌價損失。可變現淨值是在日常業務中的估計售價減估計完成生產及銷售所需的成本。管理層以可得到的資料為估計的基礎，其中包括成品及原材料的市場價格，及過往的營運成本。如實際售價低於或完成生產的成本高於估計，實際存貨跌價準備將會高於估計數額。

所得稅

對於國家稅務總局在2007 年6 月下發的通知（國稅函664 號）中提及的有關2006 年及以往年度企業所得稅差異的未定事項，本公司根據當地稅務部門的通知，2007 年之前年度企業所得稅按

33%繳納。到目前為止，本公司未被稅務部門追溯 2007 年以前的所得稅差異。該事項於截至 2009

年 12 月31 日止年度沒有發生新的變化。管理層認為無法可靠估計可能存在納稅義務的金額，因此，在本財務報表中未就2007 年之前年度的以上未定事項提取準備。

確認遞延所得稅資產

遞延所得稅資產根據可抵扣暫時性差異確定。由於遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，故管理層須評估未來應納稅所得額實現的可能性。管理層會定期審閱該評估，並根據未來應納稅所得額實現的可能性來調整遞延所得稅資產。

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概述

下表列明本集團在所示年度內的銷售量及繳納營業稅金及附加後的銷售淨額（按照國際財務報告準則）：

截至12月31日止年度

2009年 2008年 2007年

銷售淨額 銷售淨額 銷售淨額

銷售量 人民幣 銷售量 人民幣 銷售量 人民幣

千噸 百萬元 百分比 千噸 百萬元 百分比 千噸 百萬元 百分比

合成纖維 245.8 2,823.7 6.0 278.4 3,662.0 6.2 296.0 4,328.7 7.9

樹脂及塑料 1,543.3 12,263.6 25.9 1,462.6 14,850.3 25.0 1,549.0 15,878.8 29.3

中間石化產品 1,519.4 8,421.0 17.8 1,347.1 10,271.8 17.3 1,232.4 9,372.7 17.3

石油產品 5,271.4 18,917.9 39.9 5,747.0 27,552.9 46.4 5,376.2 21,036.6 38.8

其他 - 4,919.1 10.4 - 2,992.8 5.1 - 3,637.9 6.7

合計 8,579.9 47,345.3 100.0 8,835.1 59,329.8 100.0 8,453.6 54,254.7 100.0

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下表列明本集團在所示年度內的合併利潤表概要（根據國際財務報告準則）：

截至12月31日止年度

2009年 2008年 2007年

人民幣 佔銷售淨 人民幣 佔銷售淨 人民幣 佔銷售淨

百萬元 額百分比 百萬元 額百分比 百萬元 額百分比

合成纖維

銷售淨額 2,823.7 6.0 3,662.0 6.2 4,328.7 7.9

銷售成本及費用 (2,812.3) (5.9) (5,313.5) (9.0) (4,410.8) (8.1)

分部營業利潤/(虧損) 11.4 0.1 (1,651.5) (2.8) (82.1) (0.2)

樹脂及塑料

銷售淨額 12,263.6 25.9 14,850.3 25.0 15,878.8 29.3

銷售成本及費用 (11,419.3) (24.1) (17,027.0) (28.7) (15,222.3) (28.1)

分部營業利潤/(虧損) 844.3 1.8 (2,176.7) (3.7) 656.5 1.2

中間石化產品

銷售淨額 8,421.0 17.8 10,271.8 17.3 9,372.7 17.3

銷售成本及費用 (8,230.2) (17.4) (10,314.5) (17.4) (8,558.9) (15.8)

分部營業利潤/(虧損) 190.8 0.4 (42.7) (0.1) 813.8 1.5

石油產品

銷售淨額 18,917.9 39.9 27,552.9 46.4 21,036.6 38.8

其他收入 - - 2,312.2 3.9 93.9 0.2

銷售成本及費用 (18,113.0) (38.3) (33,811.0) (57.0) (21,774.7) (40.2)

分部營業利潤/(虧損) 804.9 1.6 (3,945.9) (6.7) (644.2) (1.2)

其他

銷售淨額 4,919.1 10.4 2,992.8 5.1 3,637.9 6.7

銷售成本及費用 (4,747.0) (10.0) (2,993.3) (5.1) (3,489.2) (6.4)

分部營業利潤/(虧損) 172.1 0.4 (0.5) 0.0 148.7 0.3

合計

銷售淨額 47,345.3 100.0 59,329.8 100.0 54,254.7 100.0

其他收入 - - 2,312.2 3.9 93.9 0.2

銷售成本及費用 (45,321.8) (95.7) (69,459.3) (117.1) (53,455.9) (98.6)

營業利潤/(虧損) 2,023.5 4.3 (7,817.3) (13.2) 892.7 1.6

財務費用淨額 (321.1) (0.7) (330.4) (0.6) (177.9) (0.3)

投資收益 222.8 0.5 131.8 0.2 770.7 1.4

應佔聯營及合營公司利潤 241.3 0.5 1.5 0.0 665.9 1.2

稅前利潤/(虧損) 2,166.5 4.6 (8,014.4) (13.5) 2,151.4 4.0

所得稅費用 (511.0) (1.1) 1,812.7 3.1 (468.3) (0.9)

本年度利潤/(虧損) 1,655.5 3.5 (6,201.7) (10.4) 1,683.1 3.1

歸屬於：本公司股東 1,591.0 3.4 (6,238.4) (10.5) 1,634.1 3.0

少數股東 64.5 0.1 36.7 0.1 49.0 0.1

本年度利潤/(虧損) 1,655.5 3.5 (6,201.7) (10.4) 1,683.1 3.1

經營業績

截至 2009 年 12 月 31 日止年度與截至 2008 年 12 月 31 日止年度的比較。

銷售淨額

2009 年本集團銷售淨額達人民幣 473.453 億元，較上年的人民幣 593.298億元，減少了 20.20%。

2009 年初，國際金融危機對實體經濟的影響進一步顯現，國內石化市場延續了 2008 年底的走勢，

需求大幅下降，價格處於低位。在國家密集出臺的「擴內需、保增長」一攬子刺激政策作用下，市

場需求從 3 月起逐步觸底回升，總體趨向回暖。部分大宗產品需求逐步擴大，產品表觀消費量持續

回升，主要石化產品市場價格環比上升，但在總體上，各類石化產品的平均價格還是比上年有一定

幅度的下降。截至 2009年 12 月 31日止，本集團的合成纖維、樹脂及塑料、中間石化產品和石油產

品的加權平均價格（不含稅）與上年相比，分別下降了 12.66%、21.74%、27.32%和 25.14%。

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(i) 合成纖維

合成纖維產品的銷售淨額為人民幣 28.237 億元，較上年的人民幣 36.620億元下降 22.89%。與上年相比，合成纖維的加權平均價格下降了 12.66%，並且受國際金融危機的影響，本集團 2009 年度主要合成纖維產品的銷量均有不同程度的下降，使合成纖維總銷售量比上年同期下降 11.71%。隨著 2009 年下半年紡織品市場的復甦，合成纖維的市場需求量有所回升，合成纖維主要產品腈綸纖維的市場價格在 2009 年第四季度接近歷史最高水平。

本年度合成纖維銷售淨額佔本集團淨銷售總額比例為6.00%，比上年同期下降了0.20個百分點。

(ii) 樹脂及塑料

樹脂及塑料的銷售淨額為人民幣 122.636 億元，較上年的人民幣 148.503 億元下降了 17.42%，其中產品加權平均銷售價格同比下降了 21.74%，銷售數量同比上升了 5.52%。2009年度本集團樹脂及塑料產品中，聚酯切片的平均銷售價格同比下降了 16.60%，銷售數量同比上升了 4.76%；聚丙烯的平均銷售價格同比下降 21.89%，銷售數量同比上升 4.66%。聚酯切片和聚丙烯的銷售額分別佔樹脂及塑料總銷售額的 26.25%和 29.09%。隨著國家四萬億投資計劃的實施，樹脂及塑料產品的市場需求較上年保持穩定增長。

本年度樹脂及塑料銷售淨額佔本集團淨銷售總額比例為 25.90%，比上年同期上升了 0.90 個百分點。

(iii) 中間石化產品

中間石化產品的銷售淨額為人民幣 84.210 億元，較上年的人民幣 102.718 億元下降了 18.02%，其中產品加權平均銷售價格同比下降 27.32%，銷售量則同比上升 12.79%。在中間石化產品中，純苯、環氧乙烷的加權平均銷售價格分別同比下降 34.28%和 37.71%。純苯和環氧乙烷的銷售額分別佔中間石化產品總銷售額的 14.65%和 12.87%。

本年度中間石化產品銷售淨額佔本集團淨銷售總額比例為 17.80%，比上年同期上升 0.50 個百分點。

(iv) 石油產品

石油產品的銷售淨額為人民幣 189.179 億元，較上年的人民幣 275.529億元下降了 31.34%，其中產品加權平均銷售價格同比下降了 25.14%，銷售量同比下降了 8.28%。由於受國際金融危機的影響，市場柴油的需求量較上年下降，使本集團柴油的銷售量下降 19.06%。柴油主要用於交通運輸業，據統計，2009 年交通運輸業業務量較上年下降約 20%。

本年度石油產品銷售淨額佔本集團淨銷售總額的 39.90%，比上年同期下降 6.50 個百分點。

(v) 其他

其他的銷售淨額為人民幣 49.191 億元，比上年的人民幣 29.928 億元增長了 64.36%，主要是由於本集團石化產品方面的貿易業務量比上年大幅度增加所致。

銷售成本及費用

銷售成本及費用是由銷售成本、銷售及管理費用、其他業務支出及其他業務收入構成。

2009 年度本集團的銷售成本及費用同比 2008 年度的人民幣 694.593 億元大幅下降至人民幣

453.218 億元，降幅達 34.75%。其中合成纖維、樹脂及塑料、中間石化產品、石油產品的銷售成本及費用分別為人民幣 28.123 億元、114.193 億元、82.302 億元和 181.130億元，比上年度分別下降

47.07%、32.93%、20.21%和 46.43%；而其他的銷售成本及費用為 47.470 億元，同比上升 58.59%。

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(i) 合成纖維

合成纖維的銷售成本及費用比上年度減少了人民幣 25.012億元，主要是由於生產合成纖維的原料單價下降引起的。

(ii) 樹脂及塑料

樹脂及塑料的銷售成本及費用比上年度減少人民幣 56.077億元，主要是乙烯、丙烯等原料單位成本的下降所致。

(iii) 中間石化產品

中間石化產品的銷售成本及費用比上年度減少人民幣 20.843 億元，主要是中間石化產品單位成本隨全年平均原油單位成本下降而減少，導致中間石化產品成本開支相應減少。

(iv) 石油產品

石油產品的銷售成本及費用比上年度減少人民幣 156.980 億元，主要是作為本集團主要生產原料的原油價格下降，直接導致了石油產品銷售成本及費用的下降。

(v) 其他

其他的銷售成本及費用比上年度增加了人民幣 17.537 億元，主要是石化產品外部銷量大幅增加而導致其成本增加。

-銷售成本

2009 年度本集團銷售成本為人民幣 450.102 億元，較上年的人民幣 685.564 億元大幅下降

34.35%，銷售成本佔本年度銷售淨額的 95.07%。這主要是由於 2009 年度作為本集團主要原料的原油價格大幅下降所致。

(i) 原油

2009 年度，本集團共加工原油 875.78 萬噸（本年度無進口原油來料加工），比上年的 923.83

萬噸減少 48.05 萬噸，其中本集團進口原油、國內海洋原油的加工量分別為 807.69 萬噸和 68.09萬噸。

2009 年度本集團原油加工總成本為人民幣 264.500 億元，比上年的人民幣 489.970億元大幅下降 46.02%，佔總銷售成本的 58.76%。原油的加權平均成本為每噸人民幣 3,020.15 元，比上年度大幅下降 43.06%，其中進口原油、國內海洋原油的平均加工成本分別為每噸人民幣 3,053.40 元和人民幣 2,625.79 元，由於國內海洋原油主要是上半年採購的，故平均加工成本相對較低。

(ii) 其他支出

2009 年度本集團其他輔料的支出為人民幣 77.250 億元，比上年的人民幣 99.788 億元下降

22.59%，主要是由於輔料的成本隨原油價格的下降而減少。

- 34 -

-銷售及管理費用

2009 年度本集團銷售及管理費用為人民幣 4.504 億元，比上年的人民幣 4.680 億元下降 3.76%，主要是由於本集團在報告期內銷量下降而帶來的銷售運費減少，以及日常（持續）關聯交易中產品銷售代理費的下降。

-其他業務收入

2009年度本集團其他業務收入為人民幣2.772億元，比上年度的人民幣1.452億元上升90.91%。主要是本集團在報告期內處置無形資產收益人民幣 0.92 億元和其他投資收益增加。

-其他業務支出

2009 年度本集團其他業務支出由上年的人民幣 5.800 億元下降至人民幣 1.383 億元，降幅為

76.16%，這主要是本集團在報告期內計提的固定資產減值準備比上年減少了人民幣 3.425 億元。另外，本集團在報告期內減員費用比上年減少了人民幣 0.773 億元。

營業利潤/(虧損)

2009 年度本集團的經營利潤為人民幣 20.235 億元，比上年的經營虧損人民幣 78.173 億元大幅增長 98.408 億元。這主要是由於本集團報告期內經營效益大幅上升。

財務費用淨額

2009 年度本集團財務費用淨額為人民幣 3.211億元，較上年度的人民幣 3.304 億元下降 2.81%，未發生重大差異波動。

投資收益

2009 年度本集團投資收益為人民幣 2.228 億元，主要為處置可供出售金融資產的收益。

稅前利潤/(虧損)

2009 年度本集團稅前利潤為人民幣 21.665 億元，比上年度的稅前虧損人民幣 80.144億元大幅增加 101.809 億元。

所得稅

2009 年度本集團所得稅費用為人民幣 5.110 億元，而上年主要由於確認了可抵扣虧損的遞延稅項而形成的所得稅收益為人民幣 18.127 億元。變動的主要原因是，本集團本年度盈利，實現了相應的可抵扣虧損及存貨跌價準備而形成的遞延所得稅資產。

根據 2008 年 1 月 1 日起執行的修訂後《中華人民共和國企業所得稅法》，2009 年本集團的所得稅稅率為 25%（2008 年：25%）。

本年度利潤/(虧損)

2009 年度本集團本年度利潤為人民幣 16.555 億元，比上年的稅後虧損人民幣 62.017 億元增加了 78.572 億元。

- 35 -

B. 公司主營業務及其經營狀況分析(按中國企業會計準則編制)

1．主營業務分行業、分產品情況表

營業收入比 營業成本比

營業收入 營業成本 營業利潤率 營業利潤率

分行業或分產品 上年增減 上年增減

（人民幣千元） （人民幣千元） (%) 比上年增減

（%） （%）

合成纖維 2,860,851 2,512,658 12.17 -22.06 -43.20 增加32.69個百分點

樹脂及塑料 12,407,738 10,398,491 16.19 -16.62 -35.01 增加23.71個百分點

中間石化產品 8,511,347 7,786,706 8.51 -17.34 -18.65 增加1.48個百分點

石油產品 22,936,392 17,465,295 23.85 -19.16 -47.01 增加40.02個百分點

其他項目 5,006,399 4,502,180 10.07 61.95 60.88 減少0.60個百分點

*

其中：關聯交易 27,165,623 22,714,874 16.38 -9.17 -33.47 增加30.54個百分點* 關聯交易的必要性、持續性及定價原則請參閱本年度報告全文之「重要事項」中的「與日常經營相關的關聯交易」。

2．主營業務分地區情況表

單位:人民幣千元

地區 營業收入 營業收入比上年增減(％)

華東地區 47,996,807 92.80

☆ 中國其他地區 3,578,392 6.92

出口 147,528 0.28

C. 資產流動性和資本來源

本集團主要資金來源是經營現金流入及向非關聯的銀行借貸。本集團資金的主要用途為銷售成本、其他經營性開支和資本支出。

資本來源

營業活動現金淨流入量 （按國際財務報告準則編制）

本集團 2009 年度經營活動現金淨流入量為人民幣 33.469 億元，比上年的現金淨流出人民幣

39.865 億元增加現金流入量人民幣 73.334 億元。其中，由於報告期內本集團原油成本的大幅下降,本集團 2009 年度稅前利潤在扣除折舊影響後帶來的現金淨流入為人民幣 38.153 億元，比上年的人民幣 63.825 億元現金淨流出增加現金流入量人民幣 101.978 億元。2009 年度，本集團因期末存貨餘額增加而增加現金流出人民幣 23.916 億元（上年因期末存貨餘額減少而減少現金流出為人民幣

7.056 億元）。由於應付帳款、其他應付款及應付票據期末餘額的變動減少現金流出人民幣 9.940

億元（上年該項變動增加本集團現金流出人民幣 7.869 億元）。因應收帳款、應收票據、預付款等期末餘額的減少而增加了現金流入人民幣 2.029 億元（上年因該項期末餘額減少而增加現金流入人民幣 11.220 億元）。

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報告期內本集團現金流量構成情況（按照中國企業會計準則編制）

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

經營活動產生的現金流量淨額 3,703,542 (3,407,885)

投資活動產生的現金流量淨額 (2,175,372) (707,480)

融資活動產生的現金流量淨額 (2,029,936) 3,850,637

借款

2009 年期末本集團總借款額比上年末減少了人民幣 17.228億元，為人民幣 80.789億元，其中短期債務減少人民幣 15.980 億元，長期債務減少人民幣 1.248 億元。

本集團通過對借款等負債加強管理，提高對財務風險的控制，從而使本集團資產負債率保持在一個安全水平上。本集團的借款總體上不存在任何季節性。然而，由於資本支出的計劃特徵，長期銀行借款的支出能被預先適當安排，而短期借款則主要用於經營運作。本集團現存的借款的條款對本集團就其股份派發股利的能力並無限制。

資產負債率 （按照國際財務報告準則編制）

截止至 2009 年 12 月 31 日，本集團的資產負債率為 48.85%（2008 年：50.02%）。資產負債率的計算方法為：總負債/總資產。

D. 研究與開發、專利及許可

本集團擁有各種技術開發部門，包括化工研究所、塑料研究所、滌綸研究所、腈綸研究所和環境保護研究所，負責新技術、新產品、新工藝、設備和環境保護等各方面的研究和開發。本集團 2007

年、2008 年和 2009 年的研究和開發經費分別為 0.535 億元、0.473 億元和人民幣 0.403 億元，均佔上述年度銷售總額的 0.1%。

本集團未在任何重大方面依賴於任何專利、許可、工業、商業或財務合同或新的生產流程。

E. 資產負債表外的安排

有關本集團的對外擔保及資本承擔，請參閱本年報「重要事項」中的「擔保情況」一節及按國際財務報告準則編制的財務報告附註 32。

F. 合約責任

下表載列本集團於 2009 年 12 月 31 日根據合約於未來應付之借款本金：

於2009年12月31日

於下列期限到期之款項

總計 少於1年 1-3年 4-5年

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

合約責任

短期借貸 7,700,398 7,700,398 - -

長期借貸 378,533 74,275 104,258 200,000

合約責任總額 8,078,931 7,774,673 104,258 200,000

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G．報告期內公司主要財務數據同比發生重大變動的說明 （按中國企業會計準則編制）

（年度間數據變動幅度達30%以上且佔集團報表日資產總額5%或報告期利潤總額10%以上的報表項目具體情況及變動

原因說明）

單位:人民幣千元

截至12月31日止年度 增(減)幅

項目名稱 增(減)額 變動主要原因

2009年 2008年 度（%）

營業利潤/(虧損) 2,057,894 (10,364,673) 12,422,567 -

利潤/(虧損)總額 2,136,251 (8,022,281) 10,158,532 -

淨利潤/(虧損) 1,626,076 (6,208,695) 7,834,771 -

2009年原油成本大幅下降

歸屬於母公司股東的

1,561,605 (6,245,412) 7,807,017 -

淨利潤/(虧損)

營業成本 42,665,330 65,753,651 (23,088,321) (35.11)

2009年國家實行成品油稅費

營業稅金及附加 4,312,665 897,088 3,415,577 380.74

改革，調高了成品油消費稅

2009年計提的原油及產品減

資產減值損失 154,836 1,180,198 (1,025,362) (86.88)

值損失較少

對聯營企業的權益法核算投

投資收益 526,397 132,985 393,412 295.83

資收益增加

2009年未獲得成品油相關補

營業外收入 150,156 2,373,986 (2,223,830) (93.67)

貼收入

所得稅費用 510,175 (1,813,586) 2,323,761 - 經營業績大幅向好

單位:人民幣千元

2009年 2008年 增減幅度

項目名稱 增減額 變動主要原因

12月31日 12月31日 （%）

2009年第四季度原油採購量增加；在途原油核算

存貨 6,883,834 4,492,215 2,391,619 53.24

方式變化；期末國際油價同比上升

H．報告期內公司主要控股和參股公司的經營情況及業績分析

於 2009 年 12 月 31 日，本公司擁有 50%以上權益的主要子公司如下：

子公司持 2009 年淨利潤/

主營業務 本公司持有 註冊資金

企業名稱 註冊地 主營業務 法人類別 有股權 （虧損）

開展國家 股權比例 （千元）

百分比 （人民幣千元）

上海石化投資發展有限公司 中國 投資管理 中國 有限責任 100 － 人民幣 159,363

公司 800,000

中國金山聯合貿易有限責任 中國 石化產品及機器 中國 有限責任 67.33 － 人民幣 24,125

公司 進出口貿易 公司 25,000

上海金昌工程塑料有限公司 中國 改性聚丙烯產品 中國 有限責任 - 50.38 美元 5,818

生產 公司 4,750

上海金菲石油化工有限公司 中國 聚乙烯產品生產 中國 有限責任 - 60 美元 138,262

公司 50,000

浙江金甬腈綸有限公司 中國 腈綸產品生產 中國 有限責任 75 - 人民幣 (197,738)

公司 250,000

上海金地石化有限公司 中國 石化產品生產 中國 有限責任 - 100 人民幣 5,024

公司 545,776

所有子公司均未發行任何債券。

本集團應佔其聯營公司的權益,包括於中華人民共和國成立的上海化學工業區發展有限公司的

38.26%，計人民幣 8.024 億元的權益，以及於中華人民共和國成立的上海賽科石油化工有限責任公

司的 20%，計人民幣 15.487 億元的權益。上海化學工業區發展有限公司的主營業務是規劃、開發和

經營位於中華人民共和國上海的化學工業區。上海賽科石油化工有限責任公司的主營業務是生產和

分銷石化產品。

- 38 -

2009 年度對本集團淨利潤/（虧損）影響達到 10%以上的控股子公司為上海石化投資發展有限公司和浙江金甬腈綸有限公司。

I．主要供應商及客戶

本集團在 2009 年度內前五名供應商為：中國國際石油化工聯合有限責任公司、中國石油化工股份有限公司、中化國際石油公司、中國海洋石油總公司及上海賽科石油化工有限責任公司。本集團向這前五名供應商合計的採購金額為人民幣 313.960 億元，佔年度採購總額比例為 80%。而本集團向最大供應商合計的採購金額為人民幣 173.792 億元，佔年度採購總額的比例為 44%。

本集團在 2009 年度內前五名客戶為中國石化銷售有限公司華東分公司、中國石油化工股份有限公司、上海賽科石油化工有限責任公司、上海椏力實業發展有限公司及北京新山化工製品有限公司。本集團向這五名客戶取得之銷售金額為人民幣 269.124 億元，佔全年營業額的 52%。而本集團向最大客戶取得之銷售金額為人民幣 203.130 億元，佔全年營業額的比例為 39%。

根據董事會了解，以上供應商和客戶中，本公司股東和董事及其聯繫人在中化國際石油公司、中國海洋石油總公司、上海石化椏力實業發展有限公司及北京新山化工製品有限公司中沒有任何權益；中國石油化工股份有限公司為本公司控股股東，中國國際石油化工聯合有限責任公司及中國石化銷售有限公司華東分公司為本公司控股股東中石化股份的附屬公司；本公司在上海賽科石油化工有限責任公司擁有 20%的權益。

J．其它項目

集團員工

請參閱本年報「董事、監事和高級管理人員」中的「公司員工情況」。

收購、出售及投資

除在年報已作披露外，在 2009 年度，本集團沒有任何有關附屬公司及聯營公司的重大收購、出售及沒有任何重大投資。

資產抵押

截至 2009 年 12 月 31 日，本集團並無已作資產抵押固定資產（2008 年 12 月 31 日：人民幣 0

元）。

K．與公允價值計量相關的項目

單位：人民幣千元

本期公允價 計入權益的累計 本期計提 期末

項目 期初金額

值變動損益 公允價值變動 的減值 金額

（1） （2）

（3） （4） （5） （6）

金融資產

其中：1.以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

其中：衍生金融資產

-遠期外匯合同 97,644注 1 (10,423) - - -

2.可供出售金融資產

-股票 123,918 - (82,903) - -

3.可供出售金融資產

-其他流動資產 - - - - 700,000

金融資產小計 221,562 (10,423) (82,903) - 700,000

注1：該衍生金融資產為遠期外匯合同，於2009年內合同到期兌現而結清。

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L．持有外幣金融資產、金融負債情況

除在上表「同公允價值計量相關的項目」中列示的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產—衍生金融資產以外，本集團於 2009 年12月 31 日，還持有外幣銀行存款及借款，折算為人民幣金額分別為人民幣 13,130 千元及人民幣 6,049,833 千元。

M．對公司未來發展的展望（業務前景）

1．所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局

2010年，世界經濟將處於低增長的溫和復甦階段，但復甦的基礎並不穩固，經濟復甦存在反覆的可能。中國經濟在國際經濟環境趨於好轉，國家將繼續保持宏觀經濟政策的連續性和穩定性，繼續實施積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策等有利條件下，經濟發展將繼續保持平穩較快的增長，增速預計略高於2009年，但也面臨不少困難和挑戰。

2010年，隨著世界經濟的復甦，石油需求將恢復增長，綜合考慮剩餘產能、美元走勢、歐佩克產量政策、地緣政治風險、投機炒作、通脹壓力、氣候變化等因素，預計國際原油價格水平總體可能高於2009年。全球石化行業繼續面臨增長乏力的壓力，隨著新增產能的逐步釋放，全球能力過剩、開工率較低的狀況難以根本改變，但總體狀況可能會好於2009年。我國石油和化工行業在國內經濟繼續保持平穩較快發展的大背景下，將保持回升的態勢，但發展環境依然十分嚴峻。有利方面，宏觀經濟形勢總體向好，擴大內需、穩定外需等政策逐步完善，將帶動國內石油和石化產品的市場需求繼續增長。不利方面，國際原油價格走高的趨勢並未改變；全球煉油、乙烯新增產能集中釋放，產能過剩的趨勢更加明顯，競爭將全面升級；中國市場成為各大跨國公司角力的重點，進口產品將繼續大量湧入；國際貿易保護主義加劇，對外貿易摩擦不斷；資源、環保、碳減排等長期積累的矛盾對發展的制約越來越大等。

2．新年度經營計劃

2010 年，本集團將繼續順應外部經濟形勢的變化，積極把握市場機遇，以「學習先進、精細管理、加快發展、凝心聚力」為工作主線，進一步抓好 HSE（健康、安全、環境）工作，做大產品實物總量；強化內部管理，優化資源配置；抓好項目建設，保持持續發展；推進隊伍建設，抓好人才培養，努力促使企業的生產經營、改革發展、和諧穩定等工作再上一個新的臺階。

為實現 2010 年的經營目標，本集團擬採取以下主要措施：

①繼續強化 HSE 和節能減排工作，抓好源頭控制和隱患治理。

本集團將一如既往地抓好安全生產、環境保護、職業健康以及節能減排工作，努力適應低碳經濟、綠色經濟、循環經濟的發展要求。繼續落實全員 HSE 責任制，做到安全環保責任全覆蓋；強化重點區域、重要環節、關鍵部位的安全監控，加大煙氣脫硫、惡臭治理、廢水治理等工作力度，持續開展隱患排查治理；深入推進節能減排工作，全面落實生產運行減排、工程減排、結構減排、管理減排等各項措施。

②全力保持生產裝置長周期、滿負荷運行，努力做大產品實物總量。

本集團將努力提高主要生產裝置的運行水平，力爭原油加工量、產品實物總量創歷史新高。繼續加強生產運行的管理和優化工作，減少非計劃停車，提高系統運行的整體效率；著力解決制約生產裝置長周期運行的「瓶頸」問題，進一步提升裝置的開工率、負荷率及技術經濟指標水平；全面開展「創產量新高」勞動競賽活動，激勵員工向先進水平挑戰。

③全方位落實精細管理，進一步提高企業管理水平。

本集團將把精細管理作為應對挑戰的基本功來抓，進一步向系統優化、挖潛增效、降本減費要效益。繼續抓好原油、重要中間化工物料的採購和加工，抓好生產方式、產品結構、公用工程系統運行的優化，有效控制生產成本；進一步完善預算管理，強化預算的編制、執行、監督、分析和考

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核；將各項管理納入到以內控制度為核心的管理體系中，推動內控制度在企業內部全面、全員、全過程落實。

④繼續抓好企業發展，不斷推進技術進步和信息化工作。

本集團將按照低成本與差異化兼顧、規模化和精細化並重的發展方向，以及上遊側重低成本、規模化，下遊側重高附加值、精細化的發展思路，認真做好以煉油改造項目為主體的六期工程的前期工作，大力推進環境友好型、資源節約型項目儘快上馬，進一步提高總體資源利用率和資產回報率。在技術進步和信息化方面，本集團將繼續抓好實用技術開發、新技術應用以及高附加值產品的研究和開發工作，積極開發下遊延伸的精細化工技術和產品，為加快產品結構調整、提高節能降耗水平以及推進企業後續發展提供技術保證；繼續做好信息化項目的深化應用工作，穩步推進管理信息化。

⑤進一步完善管理體制和機制，持續改進組織績效。

本集團將繼續積極穩妥地推進各項內部改革，調整、完善管理體制和機制。基本完成公司層面的專業化集中管理，理順集中管理體制下的專業工作運行機制；進一步加強和改進績效考核，完善以年度目標考核為主、以過程考核為輔的績效考核體系，完善「三級」考核評價辦法和激勵約束機制；進一步加強對外投資業務的管理和考核，大力推進對外投資企業的建設和發展；繼續做好改制企業的跟蹤管理，促進改制企業平穩、健康地發展。

⑥繼續抓好員工隊伍建設，積極維護和諧穩定的企業氛圍。

本集團將繼續加強經營管理、專業技術、技能操作三支隊伍的建設，健全選才、育才、用才、聚才工作機制，充分調動各類人才和廣大員工的積極性和創造性；繼續深入推進企業文化建設的各項工作，努力營造團結進取、積極向上、和諧融洽的良好氛圍；繼續實現好、維護好、發展好員工的根本利益，增強員工的凝聚力和歸屬感；全力做好上海 2010年世博會期間本集團的治安保衛工作，確保企業安全、穩定。

3．公司未來發展可能面臨的風險

①石油和石化市場的周期性特徵、原油和提煉產品價格的波動可能對本集團的經營產生不利影響。

本集團的銷售收入大部分源於銷售成品油和石化產品，歷史上這些產品具有周期性,且對宏觀經濟、區域及全球經濟條件變化，生產能力及產量變化，原料價格及供應情況變化、消費者需求變化，以及替代產品價格和供應情況變化等反應比較敏感，這不時地對本集團在區域和全球市場上的產品價格造成重大影響。鑑於關稅和其它進口限制的減少，以及中國放鬆對產品分配和定價的控制，本集團許多產品將更加受區域及全球市場周期性的影響。另外，原油和石化產品價格的變動性和不確定性將繼續，原油價格的上漲和石化產品價格的下跌可能對本集團的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

②本集團可能面臨進口原油採購的風險和不能轉移所有因原油價格上漲而導致的成本增加。

本集團目前消耗大量原油用來生產石化產品，而所需原油的 90%以上需要進口。近年來受多種因素的影響，原油價格波動較大，且不能排除一些重大突發事件可能造成的原油供應的中斷。雖然本集團試圖消化因原油價格上漲所帶來的成本增加，但將成本增加轉移給本集團客戶的能力取決於市場條件和政府調控，因為兩者之間可能存在一段時差，導致本集團不能完全通過提高產品的銷售價格來彌補成本的上升。另外，國家對國內許多石油產品的經銷也予以嚴格控制，比如本集團的部分石油產品必須銷售給指定的客戶（比如中石化股份的子公司）。因此，在原油價格處在高位時，本集團不能通過提高石油產品的銷售價格來完全彌補原油價格的上漲。這已經並將繼續對本集團的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。

③本集團的發展計劃有適度的資本支出和融資需求，這存在一定的風險和不確定因素。

石化行業是一個資本密集性行業。本集團維持和增加收入、淨收入以及現金流量的能力與持續的資本支出密切相關。本集團 2009 年的資本支出為人民幣 21.203 億元（2008 年：人民幣 15.111

億元），通過融資活動和部分自有資金解決。本集團的實際資本支出可能因本集團通過經營、投資和其他非本集團可以控制的因素創造充足現金流量的能力而顯著地變化。此外，對於本集團的資金項目將是否、或在什麼成本上完成，亦或因完成該等項目而獲得的成功並無保證。

本集團將來獲得外部融資的能力受多種不確定因素支配，包括：本集團將來的經營業績、財務狀況和現金流量；中國經濟條件和本集團產品的市場條件；融資成本和金融市場條件；有關政府批

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文的籤發和其它與中國基礎設施的發展相關的項目風險，等等。本集團若不能得到經營或發展計劃所需的充足籌資，可能對本集團的業務、經營業績和財務狀況產生不利的影響。

④本集團可能面臨的日益加劇的市場競爭。

2010 年中國石化市場仍處於產能釋放的高峰期，新建裝置集中投產將造成產能過剩，成品油、部分化工產品供大於求的局面已基本形成，本集團認為這將對本集團主要產品的生產和銷售造成極大影響。此外，中國民營企業正逐步突破技術和資金的壁壘，從下遊加工行業向上遊石化領域延伸，本集團認為民營企業將會採取低成本策略和靈活機制參與同本集團產品相關的市場競爭。日益加劇的市場競爭可能對本集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

⑤本集團的業務經營可能受到現在或將來的環境法規的影響。

本集團受中國眾多的環境保護法律和法規的管轄。本集團的生產經營活動會產生廢棄物（廢水、廢氣和廢渣）。目前，本集團的經營充分符合所有適用的中國環境法律、法規的要求。但是中國政府已經並可能進一步採用更嚴格的環境標準，並且不能保證中國國家或地方政府將不會施加更多的法規或更嚴格執行某些可能導致本集團在環境方面產生額外支出的規定。

⑥本集團長期面臨來自國外的競爭和進口的衝擊。

作為世界貿易組織的成員國，中國已經承諾取消或降低某些針對國內石化市場中的外國競爭者的關稅和非關稅壁壘，而這些壁壘過去曾使本集團受益。特別是，中國已大幅下調對與本集團產品形成競爭的進口石化產品的關稅稅率，並實施了諸如：提高了外商參與投資中國石化行業的程度，允許外國投資者持有中國石化公司 100%的股權；逐漸放鬆對非國有公司進口原油的限制等措施，本集團將長期面臨來自國外的競爭和進口衝擊。2010 年，國際金融危機的影響還在繼續，國際市場需求尚待恢復，很多國外石化企業特別是周邊的日、韓企業和中東地區企業仍將目標市場指向中國，向中國大量出口產品，本集團認為，這將進一步加劇國內石化產品的市場競爭。

⑦貨幣政策的調整以及人民幣幣值的波動可能會對本集團的業務和經營成果帶來不利影響。

人民幣對美元和其它外幣的匯率可能會波動並受到中國政治和經濟情況變化的影響。2005 年 7

月 21 日，中國政府對限定人民幣對美元匯率的政策作出了重大調整，允許人民幣對某些外幣的匯率在一定範圍內波動。自該項新政策實施以來，人民幣對美元匯率每日均有波動。另外，中國政府將進一步推進人民幣匯率形成機制的改革，因此有可能進一步調整其貨幣政策。本集團小部分的現金和現金等價物是以外幣（包括美元）計價。人民幣對外幣（包括美元）的任何升值可能造成本集團以外幣計價的現金和現金等價物的人民幣價值的降低。本集團絕大部分收入是以人民幣計價，但本集團大部分原油和部分設備的採購及某些償債是以外幣計價，將來任何人民幣的貶值將會增加本集團的成本，並損害本集團的盈利能力。任何人民幣的貶值還可能對本集團以外幣支付的 H 股和美國存託股份股息的價值產生不利影響。

⑧關聯交易可能對本集團的業務和經營效益帶來不利影響。

本集團不時地並將繼續與本集團控股股東中石化股份，以及中石化股份的控股股東中石化集團，及其不同的子公司或關聯機構進行交易，並由該等關聯方向本集團提供包括銷售和市場開發、教育和社區服務在內的多種服務。本集團與這些公司的交易和服務均按照一般商業條款及有關協議條款進行。但是，如果中石化股份拒絕進行這些交易或以對本集團不利的方式來修改雙方之間的協議，本集團的業務和經營效益會受到不利影響。另外，中石化股份在某些與本集團業務直接或是間接有競爭或可能有競爭的行業中具有利益。由於中石化股份是本集團的控股股東，並且其自身利益可能與本集團利益相衝突，中石化股份可能不顧本集團利益而採取對其有利的行動。

⑨大股東控制的風險。

中石化股份作為本公司的控股股東，持有本公司 40 億股股份，佔本公司股份總數的 55.56%，處於絕對控股地位。中石化股份有可能憑藉其控股地位，對本集團的生產經營、財務分配、高管人員任免等施加影響，從而對本集團的生產經營和小股東權益帶來不利影響。

⑩未完成股權分置改革的風險。

本公司受非流通股股東委託分別於 2006 年 10 月和 2007 年 12 月先後兩次啟動股權分置改革工作，均由於流通 A 股股東對股改方案不滿意而未獲通過。上海證券交易所根據有關規定，已從 2007

年 1 月 8 日起對未完成股權分置改革的上市公司採取了特別的差異化制度安排，即其 A 股股票的漲跌幅比例調整為每天 5%，同時對該類股票採取與 ST、*ST股票相同的交易信息披露制度。不排除中國證監會、上海證券交易所將視市場情況，逐步對未完成股權分置改革的上市公司採取進一步的差異化制度安排的可能。此外，在上市公司未實施股改前，中國證監會在審核上市公司及其主要股東、

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實際控制人的證券事務申請時，將繼續對該上市公司實施股改的情況予以重點關注。這些規定都將對本公司的經營環境、市場形象、市場融資產生不利的影響。

4．公司是否編制並披露新年度的盈利預測

否。

(二)公司投資情況

1．募集資金使用情況

報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

2．非募集資金項目情況

2009 年度本集團資本開支為人民幣 21.203 億元，比本集團 2008 年度資本開支的人民幣 15.111

億元增加 40.32%。主要包括以下項目：

項目投資總額 截至2009年12月31日止

主要項目

人民幣億元 項目進度

60萬噸/年PX芳烴聯合裝置 24.25 完工

15萬噸/年碳五分離裝置 2.62 完工

天然氣綜合利用項目 1.95 在建

合計 28.82 -

本集團 2010 年的資本開支預計約為人民幣 20 億元。

(三)陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人採取的問責措施及處理結果

☆ 本集團於報告期內，根據財政部於2009年新頒布的《企業會計準則解釋第3號》(以下簡稱「《解釋3號》」)及《關於執行會計準則的上市公司和非上市企業做好2009年年報工作的通知》(財會[2009]16號)的要求，進行了以下的主要會計政策變更：

1、成本法下，被投資單位宣告分配現金股利或利潤時，投資單位會計處理方法的變更。

2、利潤表及所有者權益變動表列報的變更。

3、分部報告披露的變更。

上述會計政策的變更對本集團2009年財務報表的影響不重大。對具體會計政策變更的說明請參閱按中國企業會計準則編制的財務報告附註二、30。報告期內，公司無會計估計變更或重大會計差錯。

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(四)董事會日常工作情況

1．董事會會議情況及決議內容

決議刊登的信息披露 決議刊登的信息披

會議屆次 召開日期 決議內容

報紙及網站 露報紙日期

《上海證券報》、《中國證券報》，

六屆六次 2009年3月27日 詳見公告 上海證券交易所、香港交易所及 2009年3月30日

本公司網站

《上海證券報》、《中國證券報》，

六屆七次 2009年4月17日 詳見公告 上海證券交易所、香港交易所及 2009年4月20日

本公司網站

1、批准公司2009年半年度報

六屆八次 2009年8月27日 告。 — —

2、審議通過不進行中期分紅。

《上海證券報》、《中國證券報》，

六屆九次 2009年10月10日 詳見公告 上海證券交易所、香港交易所及 2009年10月13日

本公司網站

審議通過公司2009年第三季

六屆十次 2009年10月28日 — —

度報告

2．董事會對股東大會決議的執行情況

報告期本公司召開了一次股東大會，董事會嚴格在股東大會授權的範圍內辦事，忠實執行了股東大會的決議。

3．董事會下設的審核委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告

根據中國證監會《上市公司治理準則》、香港聯合交易所《企業管治常規守則》等有關規定，本公司董事會設立了審核委員會。審核委員會主要負責向董事會提議聘請或更換外部審計機構；監督公司的內部控制制度及其實施；審核公司的財務信息及其披露情況，包括檢查公司的財務報表及公司年度報告、中期報告及季度報告的完整性，並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見；檢討公司的財務監控、內部監控及風險管理制度，並對重大關聯交易進行審核。《審核委員會議事規則》已登載於公司信息披露指定網站上。

本公司第六屆董事會審核委員會由三名董事組成，均為獨立非執行董事。主任為陳信元（會計專業人士）；委員是孫持平和周耘農。

按照議事規則，審核委員會每年至少召開兩次會議。2009年，審核委員會共召開兩次會議，全體委員均親身出席會議。

2009 年 3 月 26 日召開的第六屆董事會審核委員會第二次會議作了六項決議：一是審議通過關於修訂《董事會審核委員會議事規則》的議案；二是審議通過本公司 2008 年度報告；三是審議通過關於調整 2008 年期初資產負債表相關項目的議案；四是審議通過關於續聘本公司 2009 年度境內外審計師的提案；五是審議通過《董事會關於公司內部控制的自我評估報告》；六是審議通過本公司

《內部控制手冊》（2009 版）。其中修訂《董事會審核委員會議事規則》的議案，在原議事規則中增加了第五章年報工作規程及相關條款。

2009 年 8 月 26 日召開的第六屆董事會審核委員會第三次會議作了兩項決議：一是審議通過本公司 2009 年半年度報告；二是審議通過本公司 2009 年上半年內控建設和執行檢查情況的報告。

2009 年，本公司董事會審核委員會按照中國監管機構的有關要求和議事規則的相關規定，在外部審計師進場審計年報之前，與之溝通並確定了本公司「2008 年年度財務報告審計工作安排及工作範圍」。委員會成員在外部審計師進場前，審閱了公司編制的財務會計報表（資產負債表、利潤表和現金流量表）；在年審註冊會計師出具初步審計意見後再一次審閱了公司的財務會計報表，並對年度財務報告進行了審議和表決。

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至 2010 年 3 月 25 日，董事會審核委員會已經與管理層審閱本公司所採納的會計原則和準則，並探討審計、內部監控及財務匯報事宜，包括審閱截至 2009 年 12 月 31 日止 12 個月的經審計本年度報告。

4．董事會下設的薪酬與考核委員會的履職情況匯總報告

根據中國證監會《上市公司治理準則》、香港聯合交易所《企業管治常規守則》等有關規定，本公司董事會設立了薪酬與考核委員會。薪酬與考核委員會的主要職責是：制定和審查董事、監事和高級管理人員的薪酬政策與方案；制定公司董事、監事和高級管理人員的考核標準並進行考核。

《薪酬與考核委員會議事規則》已登載於公司信息披露指定網站上。

本公司第六屆董事會薪酬與考核委員會由三名董事組成，其中獨立非執行董事兩名，執行董事一名。主任為獨立非執行董事周耘農；委員是獨立非執行董事蔣志權和執行董事戴進寶。

按照議事規則，薪酬與考核委員會每年至少召開一次會議。2009 年，薪酬與考核委員會共召開一次會議，全體委員均親身出席會議。

2009 年 3 月 26 日召開的第六屆董事會薪酬與考核委員會第一次會議作了兩項決議：一是同意對本公司領導班子的績效考核；二是同意 2009 年繼續沿用本公司的薪酬政策。

至 2010 年 3 月 25 日，董事會薪酬與考核委員會已經對截至 2009 年 12 月 31 日止 12 個月的經審計的本公司年度報告中關於董事、監事及高級管理人員的薪酬情況進行了審核。

(五)利潤分配或資本公積金轉增股本預案

2009 年度，本公司按中國企業會計準則的淨利潤為人民幣 1,376,180 千元，按彌補以前年度累計未彌補虧損後淨利潤的 10%提取法定盈餘公積金人民幣 35,358 千元。於 2009 年 12 月 31 日，本公司未分配利潤按中國企業會計準則為人民幣318,224千元（按國際財務報告準則為387,356千元），公司董事會建議以2009年12月31日的總股本72億為基數，派發2009年度股利每10股0.30元（含稅），共計人民幣 216,000 千元。

(六)公司前三年分紅情況

單位：人民幣千元

分紅年度的按中國企業會計準則編制

分紅年度 現金分紅的數額（含稅） 注 比率(%)

的歸屬於母公司股東的淨利潤

2006 年度 288,000 805,705 35.75

2007 年度 648,000 1,592,110 40.70

2008 年度 0 -6,245,412 -註：根據中國企業會計準則（2006），重述了 2006 年度的歸屬於母公司股東的淨利潤。

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(七)公司外部信息使用人管理制度建立健全情況

根據中國證監會《上市公司信息披露管理辦法》、上海證券交易所《上市公司信息披露事務管理制度指引》的要求和《中華人民共和國公司法》（「《公司法》」）、《中華人民共和國證券法》、

《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規則》、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》等法律、法規以及《公司章程》的規定，為規範本公司的信息披露行為，保護投資者的合法權益，確保信息披露真實、準確、完整、及時、公平，本公司制定了《信息披露管理制度》。該制度對信息披露的內容、基本原則、業務流程、審批程序以及信息披露事務的管理和責任等，都作了明確的規定，能夠全面規範公司內部信息管理，維護信息披露的公平原則，防範內幕信息知情人員濫用知情權，洩露內幕信息，進行內幕交易。

報告期內，本公司認真執行《信息披露管理制度》，保證了公司信息披露的真實、準確、完整、及時、公平。

(八)其他披露事項

報告期內，公司無其他披露事項。

十、監事會報告

2009 年，本公司監事會依據《公司法》和有關法律法規、《公司章程》及《中國石化上海石油化工股份有限公司監事會議事規則》，認真履行監督職責，保證了公司規範運作，維護了公司和股東的合法權益。

（一）監事會的工作情況

報告期內，本公司監事會認真履行工作職責，定期召開會議，注意提高議事的質量，列席了董事會召開的各次會議。對公司季度、半年度和年度報告進行審議並提出審議意見。在實施日常監督中，監事會辦公室定期召開工作例會，開展專題調研檢查。

報告期內本公司監事會共召開了五次會議，主要內容如下：

1．2009 年 3 月 26 日，召開六屆四次監事會會議，會議主要議題：

（1）審議公司 2008 年年度報告；

（2）討論監事會關於公司 2008 年年度報告的審議意見；

（3）審議監事會 2008 年工作報告；

（4）審議監事會 2009 年工作要點。

會議決議記載上述議題獲得全票通過。

2．2009 年 4 月 16 日，召開六屆五次監事會會議（通訊方式），會議主要議題：

（1）審議公司 2009 年第一季度報告；

（2）討論監事會關於公司 2009 年第一季度報告的審議意見。

會議決議記載上述議題獲全票通過。

3．2009 年 8 月 26 日，召開六屆六次監事會會議，會議主要議題：

（1）審議公司 2009 年半年度報告；

（2）討論監事會關於公司 2009 年半年度報告的審議意見；

（3）審議決定公司監事會辦公室主任調整人選建議。

會議決議記載上述議題獲全票通過。

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4．2009 年 10 月 27 日，召開六屆七次監事會會議（通訊方式），會議主要議題：

（1）審議公司 2009 年第三季度報告；

（2）討論監事會關於公司 2009 年第三季度報告的審議意見。

會議決議記載上述議題獲全票通過。

5．2009 年 12 月 18 日，召開六屆三次監事會會議（通訊方式），會議主要議題：

審議決定公司監事會辦公室副主任調整人選建議。

會議決議記載上述議題獲全票通過。

（二）報告期內公司依法運作情況

報告期內，公司監事會依據《公司法》、《上市公司治理準則》等法律、法規和《公司章程》，不斷完善監督制約機制，推進和規範公司法人治理結構。監事會認真履行工作職責，對公司管理層執行《公司法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規的情況實施了監督；對執行股東大會決議、董事會決議的情況進行了監督；對董事會決策程序、內部控制制度的執行情況進行了監督；對公司財務制度和財務狀況進行了認真的檢查。

監事會未發現公司董事、高級管理人員在執行公司職務時有違反法律、法規、《公司章程》或損害公司利益、股東權益的行為。

監事會認為，本公司 2009年年度報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果，沒有發現公司及控股子公司在經營活動中有違反財務會計制度的情況，畢馬威會計師事務所及畢馬威華振會計師事務所出具的標準無保留意見的審計報告客觀公正。

報告期內，公司並無募集過資金。

報告期內，沒有發現公司在出售資產過程中有損害股東權益或造成公司資產流失的情況。

報告期內，公司關聯交易是按照一般商業條款及有關協議條款進行，沒有發現損害公司及股東利益的情況。

監事會認為，本公司根據中國證監會、上海證券交易所的有關規定，遵循內控制度的基本原則，按照企業的實際情況建立了較為完整、合理的內控制度並得到了有效的實施，保證了公司業務的正常運行，確保了公司資產的安全、完整。2009年度，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷。

監事會認為，2009 年本公司以「學先進、強管理、扭困境、促發展、聚人心」作為工作主線，繼續貫徹實施低成本戰略，抓住原油價格下跌調整、成品油市場化定價機制基本形成、石化產品市場回暖的良好機遇，生產經營和改革發展同步推進，企業核心競爭力和抗風險能力明顯提高，經濟效益大幅度提高，較好地履行了上市公司的職責。

十一、重要事項

(一) 重大訴訟仲裁事項

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

(二) 破產重整相關事項

本年度公司無破產重整相關事項。

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(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

1、持有其他上市公司股權情況

單位：人民幣千元

期末

證券 初始投資 期末佔該公司股 報告期收益 報告期所有者 會計核算 股份

證券代碼 帳面

簡稱 金額 權比例（％） /(損失) 權益變動 科目 來源

值

海通 可供出售

600837 11,164 - - 167,076 (51,869) 投資

證券 金融資產

浦發 可供出售

600000 1,318 - - 39,723 (22,265) 投資

銀行 金融資產

江南 可供出售

600527 898 - - 16,011 (8,769) 投資

高纖 金融資產

合計 13,380 / - 222,810 (82,903) / /

(四) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合併事項

本年度公司無收購及出售資產、吸收合併事項。

(五) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、與日常經營相關的關聯交易

報告期內，根據本公司與中石化股份籤訂的產品互供及銷售服務框架協議，本公司向中石化股份及其聯繫人購買原材料、銷售石油產品、石化產品、出租物業，及由中石化股份及其聯繫人代理銷售石化產品；根據本公司與中石化集團籤訂的綜合服務框架協議，本公司接受中石化集團及其聯繫人提供的建築安裝、工程設計、石化行業保險代理及財務服務。有關關聯交易均根據產品互供及銷售服務框架協議及綜合服務框架協議的條款進行，有關關聯交易金額並未超過經二零零七年臨時股東大會批准的有關持續性關聯交易的最高限額。

本公司從中石化股份及其聯繫人購買原油及相關材料、銷售石油產品是根據國家的相關政策，並按適用的國家定價或指導價進行，在國家未取消對原油採購及石油產品銷售和定價控制前，將繼續發生該類關聯交易；本公司向中石化股份及其聯繫人銷售石化產品及由中石化股份及其聯繫人代理銷售石化產品，是為降低本公司產品庫存，拓展貿易、分銷和推銷網絡，改善本公司與客戶的議價能力；本公司將部分物業出租予中石化股份及其聯繫人是考慮到中石化股份及其聯繫人良好的財務背景及信譽；本公司從中石化集團及其聯繫人獲得建築安裝和工程設計、石化行業保險代理及財務服務，是為以合理的價格獲得穩定而可靠的服務。

本公司與中石化集團、中石化股份及其聯繫人進行的持續性關聯交易的價格都是按：1）國家定價；或 2）國家指導價；或 3）市場價，經雙方協商確定的，關聯交易協議的訂立是從公司生產、經營的需要出發。因此上述持續性關聯交易並不對本公司獨立性造成重大影響。

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購買商品、接受勞務的重大關聯交易

單位:人民幣千元

交易性質分類 交易對象 交易金額 佔同類交易金額比例

(%)

產品銷售及服務收入 中國石化銷售有限公司華東分公司 20,313,011 39.32

其他關聯方 6,852,612 13.27

採購 中國國際石油化工聯合有限責任公司 17,379,243 44.22

中國石油化工股份有限公司管道儲運分公司 2,812,701 7.16

其他關聯方 4,574,415 11.64

安裝工程款 中國石油化工集團公司及其附屬公司 165,204 71.10

運輸費 中國石油化工股份有限公司管道儲運分公司 29,661 12.12

其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易金額人民幣

25,591,745.13 千元。

2、關聯債權債務往來

單位：人民幣千元

向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金

關聯方 關聯關係

發生額 餘額 發生額 餘額

中國石油化工股份有限公司 控股股東 - - 175,218 175,218

中國石油化工集團公司及其他關聯公 實際控制人及其他關聯 *

(5,047) 6,607 (37,442) 29,469

司 公司

合計 (5,047) 6,607 137,776 204,687

報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） -

公司向控股股東及其子公司提供資金的餘額（元） -* 本集團向關聯方提供資金期末餘額主要為因向本集團的聯營及合營公司提供服務而產生的未及清算的應收款項。

3、本公司獨立非執行董事已審閱集團關聯交易並確認

·該等交易屬本公司的日常業務；

·該等交易是按照一般商業條款進行；及

·該等交易是根據有關交易的協議條款進行。

(六) 重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事項

(1) 託管情況

本年度公司無託管事項。

(2) 承包情況

本年度公司無承包事項。

(3) 租賃情況

本年度公司無租賃事項。

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2、擔保情況

單位: 人民幣千元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） (25,747)

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保） -

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計 (50,000)

報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 200,000

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B） 200,000

擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 1.30

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） -

直接或間接為資產負債率超過 70％的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 200,000

擔保總額超過淨資產 50％部分的金額（E） -

上述三項擔保金額合計（C+D+E） 200,000

3、委託理財情況

本公司於 2009 年 12 月 30 日向中國境內銀行購買了浮動回報率銀行理財產品，共計人民幣

700,000,000元。該理財產品主要用於債權型及股權型證券投資。公司已於 2010 年1 月8 日贖回該

理財產品。

4、其他重大合同

本年度公司無其他重大合同。

(七) 承諾事項履行情況

本年度或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。

(八) 聘任、解聘會計師事務所情況

是否改聘會計師事務所： 否

現聘任

境內會計師事務所名稱 畢馬威華振會計師事務所

境外會計師事務所名稱 畢馬威會計師事務所

(九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東及實際控制人均未受中國證監會的稽查、

行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十) 稅率

本公司目前使用的所得稅是按 25%的稅率(2008 年：25%)計算。

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(十一) 存款

報告期內，本集團並無委託存款，於 2009 年 12 月31 日，本集團並沒有任何定期存款到期而未能收回。

(十二) 本公司 2008 年度利潤分配方案執行情況

本公司 2008 年度股東周年大會審議通過 2008 年度利潤分配方案為不分配，也不進行公積金轉增股本。

(十三) 儲備

儲備變動情況已載於按國際財務報告準則編制的財務報告附註 28。

(十四) 財務資料概要

本集團截至 2009 年 12 月 31 日之業績、總資產、負債及股東權益已載於本年報第 4 頁。

(十五) 銀行借款及其他借款

本公司及本集團於2009年12月31日止年度之銀行借款及其他借款詳情已載於按國際財務報告準則編制的財務報表附註 33。

(十六) 資本化之利息

年內資本化之利息之詳情已載於按國際財務報告準則編制的財務報表附註 7。

(十七) 物業、廠房及設備

年內物業、廠房及設備之變動情況已載於按國際財務報告準則編制的財務報表附註 15。

(十八) 購買、出售和贖回股份

本公司及其附屬公司於本年度內概無購買、出售和贖回任何本公司的股份。

(十九) 優先購股權

根據《公司章程》及中華人民共和國法律，本公司並無優先購股權規定本公司需按持股比例向現有股東呈請發售新股之建議。

(二十) 公司股權激勵的實施情況及其影響

無。

(二十一) 其他重大事項的說明

本年度公司無其他重大事項。

- 51 -

(二十三) 信息披露索引

事項 刊載的報刊名稱 刊載日期 刊載的網際網路網站及檢索路徑

上海證券交易所網站www.sse.com.cn

2009年2月2日/3月2日/3

上，在「上市公司資料檢索」中輸入

月30日、/4月23日/5月25

關於本公司股改進展 《上海證券報》、《中國 本公司股票代碼（600688）查詢、香

日/6月22日/7月22日/8月

的風險提示公告 證券報》 港交易所網站、本公司網站

24日/9月22日/10月22日/11

（www.spc.com.cn）上的投資者關係

月23日/12月22日

欄目

六屆六次董事會決議

公告、六屆四次監事 《上海證券報》、《中國

2009年3月30日 同上

會決議公告、2008年 證券報》

度報告

第一季度業績預盈公 《上海證券報》、《中國

2009年4月8日 同上

告 證券報》

六屆七次董事會決議

《上海證券報》、《中國

公告、2009年第一季 2009年4月20日 同上

證券報》

度報告

A股股價異常波動公 《上海證券報》、《中國

2009年4月23日 同上

告 證券報》

2008年度股東周年大 《上海證券報》、《中國

2009年4月30日 同上

會通知 證券報》

2009年上半年度業績 《上海證券報》、《中國

2009年6月11日 同上

預盈公告 證券報》

2008年度股東周年大 《上海證券報》、《中國

2009年6月19日 同上

會決議公告 證券報》

A股股價異常波動公 《上海證券報》、《中國

2009年8月5日 同上

告 證券報》

《上海證券報》、《中國

2009年半年度報告 2009年8月28日 同上

證券報》

六屆九次董事會決議 《上海證券報》、《中國

2009年10月13日 同上

公告 證券報》

《上海證券報》、《中國

2009年第三季度報告 2009年10月29日 同上

證券報》

- 52 -

十二、財務會計報告

本集團截止二零零九年十二月三十一日止年度分別按照中國企業會計準則和國際財務報告準則編制的財務報表已經由畢馬威華振會計師事務所及畢馬威會計師事務所出具了標準無保留意見的審計報告。

A.按照國際財務報告準則編制的財務報表

☆ 審計報告

獨立核數師報告

致中國石化上海石油化工股份有限公司各股東

(於中華人民共和國註冊成立的有限公司)

本核數師(以下簡稱「我們」)已審核刊載於第 55 至108 頁中國石化上海石油化工股份有限公司(以下簡稱「貴公司」)的財務報表，此財務報表包括於二零零九年十二月三十一日的合併資產負債表和資產負債表與截至該日止年度的合併利潤表、合併綜合收益表、合併權益變動表和合併現金流量表，以及主要會計政策概要及其他財務報表附註。

董事就財務報表須承擔的責任

貴公司董事須負責根據由國際會計準則委員會頒布的國際財務報告準則及香港公司條例的披露規定編制及真實和公允地列報該等財務報表。這責任包括設計、實施及維護與編制及真實和公允地列報財務報表相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯誤陳述；選擇和應用適當的會計政策；及按情況作出合理的會計估計。

核數師的責任

我們的責任是根據我們的審核對該等財務報表發表意見，並僅向整體股東報告。除此以外，我們的報告書不可用作其它用途。我們概不就本報告書的內容，對任何其它人士負責或承擔法律責任。

我們是按照香港會計師公會頒布的香港核數準則進行審核工作。這些準則要求我們遵守道德規範，並規劃及執行審核，以合理確定該等財務報表是否不存有任何重大錯誤陳述。

審核工作涉及執行程序以獲取有關財務報表所載金額及披露事項有關的審核證據。所選定的程序取決於核數師的判斷，包括評估由於舞弊或錯誤而導致財務報表存有重大錯誤陳述的風險。在評估該等風險時，我們考慮與該公司編制及真實而公允地列報財務報表相關的內部控制，以設計適當的審核程序，但並非為對公司的內部控制的有效性發表意見。審核工作還包括評價董事所採用的會計政策的合適性及所作出的會計估計的合理性，以及評價財務報表的整體列報方式。

我們相信，我們所獲得的審核證據是充足和適當的，已為我們的審核意見建立基礎。

- 53 -

獨立核數師報告

致中國石化上海石油化工股份有限公司各股東 （續）

(於中華人民共和國註冊成立的有限公司)

意見

我們認為，該等合併財務報表已真實和公允地反映了貴公司及貴集團於二零零九年十二月三十一日的財務狀況和貴集團截至該日止年度的利潤及現金流量，並已按照由國際會計準則委員會頒布的國際財務報告準則及香港公司條例的披露規定適當編制。

畢馬威會計師事務所

執業會計師

香港中環

遮打道 10 號

太子大廈 8 樓

二零一零年三月二十六日

- 54 -

合併利潤表

(按國際財務報告準則編制)

截至十二月三十一日止年度

附註 二零零九年 二零零八年

人民幣千元 人民幣千元

營業額 51,657,929 60,226,859

營業稅金及附加 (4,312,665) (897,088)

銷售淨額 47,345,264 59,329,771

其他收入 3 - 2,312,227

銷售成本 (45,010,196) (68,556,447)

毛利/(虧) 2,335,068 (6,914,449)

銷售及管理費用 (450,432) (467,987)

其他業務收入 4 277,169 145,191

其他業務支出

—減員費用 6 (12,518) (89,844)

—其他 (125,811) (490,175)

其他業務支出合計 5 (138,329) (580,019)

營業利潤/(虧損) 2,023,476 (7,817,264)

財務收入 19,405 227,533

財務支出 (340,554) (557,971)

財務費用淨額 7 (321,149) (330,438)

投資收益 8 222,810 131,772

應佔聯營及合營公司利潤 241,372 1,492

稅前利潤/(虧損) 9 2,166,509 (8,014,438)

所得稅 11(a) (511,050) 1,812,711

稅後利潤/(虧損) 1,655,459 (6,201,727)

歸屬於：本公司股東 1,590,988 (6,238,444)

少數股東 64,471 36,717

稅後利潤/(虧損) 1,655,459 (6,201,727)

每股盈利/(虧損) 12

基本 人民幣0.221元 (人民幣0.866元)

攤薄 人民幣0.221元 (人民幣0.866元)

第 62 頁至第 108 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 55 -

合併綜合收益表

截至十二月三十一日止年度

附註 二零一零年 二零零九年

人民幣千元 人民幣千元

本年度利潤/（虧損） 1,655,459 (6,201,727)

其他綜合虧損（稅後及重分類調整後）

可供出售金融資產—公允價值儲備之淨變動 14 (82,903) (264,661)

本年度綜合收益/（虧損）合計 1,572,556 (6,466,388)

歸屬於：

本公司股東 1,508,085 (6,503,105)

少數股東 64,471 36,717

本年度綜合收益/（虧損）合計 1,572,556 (6,466,388)

第62頁至第108頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 56 -

資產負債表

(按照國際財務報告準則編制)

於十二月三十一日

附 注 2009年 2008年 附 注 2009年 2008年

（集團） （集團） （公司） （公司）

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

非流動資產

物業、廠房及設備 15(a) 14,977,205 13,272,899 15(b) 14,357,480 12,438,510

投資性房地產 16 479,247 492,690 16 539,482 554,405

在建工程 17 348,865 1,854,154 17 338,856 1,815,344

於附屬公司的權益 - - 18 1,310,401 1,698,100

於聯營及合營公司的權益 19 2,749,646 2,545,978 19 2,274,480 2,274,480

其他投資 20 - 289,657 20 - 111,327

預付租賃及其他資產 754,126 604,163 540,654 481,643

遞延稅項資產 11(b) 1,537,972 1,962,135 11(b) 1,527,541 1,954,622

非流動資產合計 20,847,061 21,021,676 20,888,894 21,328,431

流動資產

存貨 21 6,883,834 4,492,215 21 6,658,450 4,249,254

其他投資 20 700,000 - 20 700,000 -

應收帳款 22 120,145 89,086 22 47,487 43,866

應收票據 22 573,283 532,580 22 496,487 406,286

訂金、其他應收帳款及預付款項 22 81,847 484,475 22 45,020 398,107

關聯公司欠款 22,26 576,399 277,777 22,26 561,120 280,434

可收回稅款 - 7,533 - -

現金及現金等價物 23 125,917 627,685 23 101,076 294,786

流動資產合計 9,061,425 6,511,351 8,609,640 5,672,733

流動負債

借款 24 7,774,673 9,372,725 24 7,424,998 9,133,204

應付帳款 25 1,521,319 1,272,811 25 1,140,008 953,260

應付票據 25 112,271 263,443 25 26,048 263,364

其他應付帳款 1,399,719 679,415 1,361,906 600,696

欠關聯公司款項 25,26 3,487,645 1,752,647 25,26 4,430,035 2,216,317

應付所得稅 9,298 1,679 - -

流動負債合計 14,304,925 13,342,720 14,382,995 13,166,841

淨流動負債 (5,243,500) (6,831,369) (5,773,355) (7,494,108)

總資產減流動負債 15,603,561 14,190,307 15,115,539 13,834,323

第 62 頁至第 108 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 57 -

資產負債表（續）

(按照國際財務報告準則編制)

於十二月三十一日

附 注 2009年 2008年 附 注 2009年 2008年

（集團） （集團） （公司） （公司）

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

總資產減流動負債 15,603,561 14,190,307 15,115,539 13,834,323

非流動負債

借款 24 304,258 429,021 24 450,000 300,000

非流動負債合計 304,258 429,021 450,000 300,000

淨資產 15,299,303 13,761,286 14,665,539 13,534,323

股東權益

股本 27 7,200,000 7,200,000 27 7,200,000 7,200,000

儲備 28 7,805,018 6,296,933 28 7,465,539 6,334,323

本公司股東應佔權益 15,005,018 13,496,933 14,665,539 13,534,323

少數股東權益 294,285 264,353 - -

權益合計 15,299,303 13,761,286 14,665,539 13,534,323

董事會於二零一零年三月二十六日審批及授權籤發。

戎光道 杜重駿 葉國華

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

第 62 頁至第 108 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 58 -

合併股東權益變動表

（按照國際財務報告準則編制）

歸屬於母公司股東權益

少數股東 股東權益

附註 股本 股本溢價 儲備 留存利潤 合計 權益 合計

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

於二零零八年一月一日 7,200,000 2,420,841 4,969,548 6,057,649 20,648,038 303,991 20,952,029

二零零八年股東權益變動：

年內批准及已付的以前年度股利 13 - - - (648,000) (648,000) - (648,000)

子公司支付給少數股東的股利 - - - - - (76,355) (76,355)

本年度綜合收益 - - (264,661) (6,238,444) (6,503,105) 36,717(6,466,388)

於二零零八年十二月三十一日 7,200,000 2,420,841 4,704,887 (828,795) 13,496,933 264,353 13,761,286

於二零零九年一月一日 7,200,000 2,420,841 4,704,887 (828,795) 13,496,933 264,353 13,761,286

二零零九年股東權益變動：

利潤分配 28 - - 35,358 (35,358) - - -

子公司支付給少數股東的股利 - - - - - (34,539) (34,539)

本年度綜合收益 - - (82,903) 1,590,988 1,508,085 64,471 1,572,556

於二零零九年十二月三十一日 7,200,000 2,420,841 4,657,342 726,835 15,005,018 294,285 15,299,303

第 62 頁至第 108 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 59 -

合併現金流量表

(按照國際財務報告準則編制)

截至十二月三十一日止年度

附註 2009 年 2008 年

人民幣千元 人民幣千元

經營活動現金流入/(流出)量 (a) 3,747,646 (3,431,103)

支付利息 (356,652) (578,605)

已付所得稅 (52,539) (60,699)

所得稅返還 8,435 83,917

經營活動現金淨流入/(流出)量 3,346,890 (3,986,490)

投資活動

已收利息收益 19,405 59,472

已收股利收益 116,713 546,333

出售物業、廠房、設備及其他長期資產所得款項 139,666 51,829

出售投資所得款項 506,144 153,997

資本支出 (2,120,292) (1,511,072)

購入投資及聯營公司權益 (837,008) (8,039)

投資活動現金淨流出量 (2,175,372) (707,480)

融資活動

新增借款 29,211,434 32,528,758

償還借款 (31,849,620) (27,377,610)

發行公司債券所收到的現金 1,000,000 -

已付本公司股東股利 (559) (645,551)

子公司已付少數股東股利 (34,539) (76,355)

融資活動現金淨(流出)/流入量 (1,673,284) 4,429,242

現金及現金等價物之淨減少 (501,766) (264,728)

於 1 月 1 日之現金及現金等價物 627,685 893,165

外幣匯率變動影響 (2) (752)

於 12 月 31 日之現金及現金等價物 125,917 627,685

第 62 頁至第 108 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 60 -

合併現金流量表附註

(a) 稅前利潤/(虧損)與經營活動現金流入/(流出)量的調整：

2009年 2008年

人民幣千元 人民幣千元

稅前利潤/(虧損) 2,166,509 (8,014,438)

利息收入 (19,405) (59,472)

非上市投資收益 (72,215) (9,721)

應佔聯營公司及合營公司的利潤 (241,372) (1,492)

可供出售金融資產處置收益 (222,810) (131,772)

利息支出 313,989 557,971

物業、廠房及設備折舊 1,635,518 1,618,478

投資性房地產折舊 13,261 13,440

物業、廠房及設備減值虧損 98,486 440,946

預付租賃攤銷 16,111 16,759

商譽減值虧損 - 22,415

未實現匯兌收益 (47) (70,993)

出售物業、廠房及設備和其他長期資產收益(淨額) (107,988) (13,166)

存貨(增加)/減少 (2,391,619) 705,634

應收帳款、應收票據及預付款項之減少 202,876 1,122,004

應付帳款、其他應付帳款及應付票據之增加/(減少) 993,976 (786,918)

與關聯公司帳款之增加 1,362,376 1,159,222

經營活動現金流入/(流出)量 3,747,646 (3,431,103)第 62 頁至第 108 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 61 -

財務報表附註

1. 主要會計政策

編制財務報表的主要會計政策如下：

(a) 遵例聲明

中國石化上海石油化工股份有限公司（「本公司」）及其附屬公司（以下統稱「本集團」）

的財務報表，已根據國際會計準則委員會頒布的國際財務報告準則編制。國際財務報告準

則包括國際會計準則及相關的解釋公告。本財務報表亦符合香港公司條例的披露規定及香

港聯合交易所有限公司《證券上市規則》的適用披露條列。

(b) 財務報表的編制基準

本財務報表是根據歷史成本基準編制，除按公允價值計量可供出售金融資產（附註 1(e)）

及衍生金融工具（附註 1(l)）部分。

管理層在編制根據國際財務報告準則的財務報表時需要作出判斷、估計和假設，從而影響

政策的採用和於財務報表的截止日資產及負債的匯報數額以及報告期間的收入和支出匯

報數額。該等估計及假設是以本集團認為合理的過往經驗和其他不同因素作為基礎，而這

些經驗和因素均為對未能從其他來源確定的事宜作出判斷的基準。實際結果可能有別於這

些估計。

對這些估計和假設須不斷作出審閱。會計估計的變更在相應的期間內確認，即當變更僅影

響作出該變更的當期時，於變更當期確認，但若變更對當期及以後期間均產生影響時，於

變更當期及以後期間均確認。

於應用國際財務報告準則時管理層所作對本財務報告具有重大影響的關鍵假設及會計估

計不確定性的主要來源在附註 35 中披露。

(c) 合併基準

（i） 附屬公司和少數股東權益

本集團的合併財務報表包括本公司及全部主要附屬公司的財務報表。附屬公司是指由本公

司控制的公司。控制權是指本公司有能力直接或間接控制另一家公司的財務及經營政策，

以從其業務獲取利益。在評估控制權時，可予行使的潛在投票權亦在考慮之中。

各附屬公司的財務報表由控制權生效開始日起至控制權結束當日為止合併於合併財務報

表內。集團內部往來的結餘及交易，以及由集團內部往來交易所產生的任何未實現利潤，

已在編制合併財務報表時全部抵消。集團內部交易所產生的未實現虧損存在的抵消方法與

未實現利潤相同，除非有證據表明存在減值虧損。

少數股東權益是指並非由本公司直接擁有或透過附屬公司間接擁有的權益所佔附屬公司

資產淨值的部分，而本集團並沒有與這些權益的持有人訂立任何可導致本集團整體就這些

權益而承擔符合金融負債定義的合約義務的額外條款。少數股東權益在合併資產負債表內

的權益項目中，與本公司權益股東應佔的權益分開列示。少數股東所佔本集團業績的權益，

會按照本年度損益總額在少數股東權益與本公司權益股東之間作出分配的形式，在合併利

潤表中列示。

- 62 -

1. 主要會計政策（續）

(c) 合併基準（續）

(i) 附屬公司和少數股東權益（續）

如果歸屬少數股東的虧損超過少數股東在該子公司所有者權益中所享有的份額，除公司章

程或協議規定少數股東有義務承擔並且少數股東有能力予以彌補的部分外，其餘部分衝減

母公司股東權益。如果子公司以後期間實現利潤，在彌補了由母公司股東權益所承擔的屬

於少數股東的損失之前，所有利潤全部歸屬於母公司股東權益。

於本公司的資產負債表內，其對附屬公司的投資按投資成本減減值虧損列示（參閱附註 l(w)）。

（ii） 聯營公司和合營公司

聯營公司是指本集團或本公司對其管理有重大影響的公司，重大影響指有權參與被投資者

的財務及營運政策制定但無權控制或共同控制該等政策。

合營公司是指本集團或本公司可以與其他合營夥伴於合約安排下營運的公司。本集團或本

公司與一個或以上的合營夥伴根據合同協定分享對合營公司經濟活動的控制權。

在編制合併報表時，本公司對聯營公司和合營公司的長期股權投資採用權益法核算，即最

初以初始投資成本計量，以後根據本集團按持股比例應享有的淨資產的變動及相關投資的

減值損失進行調整（參閱附註 l(d)和(w)）。本集團對被投資單位於收購後按持股比例享

有的稅後經營成果及本年度發生的減值損失於合併利潤表中確認。本集團對被投資單位於

收購後按持股比例享有的其他綜合收益稅後部分，於合併綜合收益表中確認。

假如本集團應佔虧損超過對聯營公司或合營公司投資的帳面金額，該投資的帳面金額會減

至零，同時不會繼續確認額外虧損，但如本集團須履行法定或推定義務，或代聯營公司或

合營公司作出付款則除外。因此，集團權益為權益法下投資的帳面價值加上集團對聯營或

合營企業實質上構成投資的長期權益。

本集團與聯營公司和合營公司進行交易產生的未實現利潤和未實現虧損，按本集團對其享

有的權益進行抵消。但假如未變現虧損顯示已轉讓資產出現減值，則這些未實現虧損直接

在收益或損失中加以確認。

於本公司的資產負債表中，於聯營公司和合營公司的投資按成本減減值虧損列示（參閱附

注 1(w)）。

(d) 商譽

商譽是指企業合併的投資成本或投資在聯營公司或合營公司的成本超過本集團佔被收購

方的可辨別資產、負債和或有負債的公允價值淨額部分。

商譽按成本減累計減值虧損列示。因預期受惠協同效應而進行的企業合併產生的商譽被分

配至每一現金產出單元或現金產出單元組並每年進行減值測試（參閱附註 1(w)）。聯營公

司或合營公司的商譽的帳面值包含在於聯營公司或合營公司的權益的帳面值中，並於存在

☆ 客觀性的減值證據時，作為一個整體進行減值測試（參閱附註 1(w)）。

本集團佔被收購方的可辨別資產、負債和或有負債的公允價值淨額，超過企業合併投資成

本或投資在聯營公司或合營公司的成本部分，會即時在損益表中確認。

- 63 -

1. 主要會計政策（續）

(e) 其他投資

本集團及本公司有關其他證券投資（於附屬公司、聯營公司及合營公司的投資除外）的政

策如下：

可供出售的權益性證券投資按公允價值計量，公允價值的變動確認為其他綜合收益，並累

計於權益的其他儲備中單獨列示。當上述投資終止確認或減值時，累積的收益或損失由權

益重分類至合併利潤表。權益性投資不存在活躍市場價格，並且不能可靠評估其公允價值，

均以成本減減值虧損列示於資產負債表內（附註 1(w)）。

(f) 物業、廠房及設備

物業、廠房及設備以成本（參閱附註 14（d））減累計折舊及減值虧損（參閱附註 1(w)）

記入資產負債表內。

自行建造的物業、廠房及設備的成本包括材料成本、直接人工、最初估計的相關拆除、移

動及修復成本和適當部分的製造費用和借款費用。

報廢或出售物業、廠房及設備所產生的損益，以出售淨收入與資產帳面價值之間的差額確

定，並於報廢或出售日在損益表內確認。

折舊是根據各項資產下列的預計可使用年限，扣除估計殘值後按直線法衝銷其成本計提：

建築物 十五年至四十年

廠房及機器設備 十年至二十年

運輸設備及其他設備 五年至二十六年

當一項物業、廠房及設備的各部分有不同的可使用年限，該資產的成本依照合理的基準分

配於其各部分並單獨計提折舊，本集團會每年審閱資產的可使用年限及殘值。

(g) 投資性房地產

投資性房地產，指為賺取租金/或為資本增值，而擁有或由以租約業權擁有的建築物。

本集團投資性房地產以成本減累計折舊及減值虧損（參閱附註 l(w)）記入資產負債表內，

折舊根據預計可使用年限扣除估計殘值後按直線法計算。投資性房地產的預計可使用年限

為四十年。

(h) 預付租賃和其他資產

預付租賃和其他資產是指支付的土地使用權金額和用於生產的催化劑。它們按成本扣除累

計攤銷及減值虧損（參閱附註 1(w)）入帳。預付租賃和其他資產在租賃期和催化劑的預計

可使用年限內以直線法進行攤銷。

- 64 -

1. 主要會計政策（續）

(i) 在建工程

在建工程是指興建中的建築物及廠房和待安裝的設備，並按成本減去政府就建築成本給予

本公司的補助及減值虧損（參閱附註 1(w)）列示。成本包括直接建築成本、利息費用及在

建築期間被視為利息費用調整的相關借入資金的匯兌差額。

在資產實質上可作擬定用途時，在建工程便轉入物業、廠房及設備項目內。

在建工程不計提折舊。

(j) 存貨

除零配件及低值易耗品外，存貨價值按成本及可變現淨值的較低者計算。成本包括以加權

平均成本法計算的物料的實際成本及購買存貨和令存貨以現狀出現於現行地點的費用。可

變現淨值為日常業務中估計售價減估計完成生產及銷售所需的成本。

存貨出售時,其帳面值會在確認相關收入期間確認為支出。存貨損失在損失期間計入損益

表中。存貨成本與可變現淨值的差額在發生期間調整存貨跌價準備及損益表。因可變現淨

值增加引致存貨的任何減值轉回在轉回期間衝減列作支出的存貨額。

零配件及低值易耗品按成本減任何的陳舊存貨減值虧損列帳。

(k) 應收帳款、應收票據及其他應收款

應收帳款、應收票據及其他應收款以公允價值進行初始確認後按已攤銷成本扣除壞帳準備

（參閱附註 1(w)）列示，除非該應收款項是關聯方之間沒有固定還款期限的免息借款或應

收款項的貼現對財務報表的影響不大，在此情況下應收款項以成本減壞帳準備列示。

當收取應收帳款、應收票據及其他應收款的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所

有的風險和報酬轉移時，本集團終止確認這些金融資產。

(l) 衍生金融工具

衍生金融工具最初以公允價值計量。在每個資產負債表日，其公允價值重新評估，公允價

值重新評估的利得或損失計入損益表。

(m) 帶息借款

帶息借款按公允價值減去應佔交易成本後初始確認。初始確認後，帶息借款以攤銷成本列

帳，而成本初始確認的數額與贖回價值之間的任何差異，連同任何應付利息和費用，均以

實際利息法於借款期內在損益表中確認。

(n) 應付帳款及其他應付款

應付帳款及其他應付款以公允價值初始列帳，除非折現並無重大影響，按已攤銷成本列示，

否則按成本列示。

- 65 -

1. 主要會計政策（續）

(o) 現金及現金等價物

現金及現金等價物包括銀行存款及現金以及存於銀行或其他金融機構的原存款期少於三

個月的定期存款。現金等價物以原值列示，與公允價值相約。

(p) 外幣換算

外幣交易均按交易日適用的匯率換算為人民幣。

外幣貨幣性資產及負債均根據資產負債表日中國人民銀行頒布的匯率換算為人民幣。外幣

非貨幣性資產及負債則以成本法列示，並按交易日的匯率換算為人民幣。

因購建物業、廠房及設備而借貸的資金所產生而被視為利息費用調整的外匯差額，於在建

期間內資本化。一切其他外幣折算差額均計入損益表中。

(q) 收入確認

銷售石油及化工產品的收入是在所有權的重要風險和報酬已轉給買方時確認。銷售收入的

計算不包括增值稅並已扣除任何折扣及退貨。假如出現有關收回未償付價款、相關成本或

可能退貨的重大不明確因素，則收入不會予以確認。

提供服務所得的收入於提供服務時在損益表中確認。

股利收入在股東的領取權確立時在損益表中予以確認。

出售其他非上市投資所產生的損益，以出售淨收入與其他投資帳面值之間的差額確定，並

於出售日在損益表內確認。

投資性房地產租賃收入在租賃期內按直線法予以確認。

(r) 政府補助金

當有合理的保證本集團能收到政府補助金並遵循與之相關的條件，政府補助金在資產負債

表裡予以確認。作為補償已經發生的費用的政府補助金，於該費用發生的期間在損益表裡

確認為收入。作為抵消與補助金相關的資產的成本的政府補助金，在該資產可用年限內通

過減少折舊費用在損益表裡確認。

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1. 主要會計政策（續）

(s) 財務費用淨額

財務費用淨額包括運用有效利率法計算的借款利息、銀行存款利息、衍生金融工具公允價

值變動的利得和損失、匯兌損益和銀行手續費。

銀行存款利息按有效利率法於發生時確認收入。

除直接用作收購、建設或生產需要相當長時間才可作擬定用途或銷售的資產的借貸利息及

成本予以資本化外，其他借貸利息及成本在發生的期間內列作開支，以作為財務費用淨額

的一部分。

(t) 維修及保養開支

維修及保養開支是在發生時列為支出入帳。

(u) 研究及開發費用

研究及開發成本包括直接屬於研究及開發活動或可按合理基準分配至這些活動的所有成

本。基於集團的研究及開發活動的性質，並無任何開發成本符合將之確認為資產的準則，

因此，研究及開發成本均於年內在發生的期間確認為支出。

(v) 職工福利

本集團退休計劃的應付供款是根據發生時按該計劃所規定的供款額計入損益表。其他詳情

載於附註 30 中。

當本集團明確地對員工離職承擔義務或對一個詳細正式的自願離職計劃提供福利，而該計

劃是不存在被撤銷的現實可能性，有關的離職福利於損益表內確認為減員費用。

- 67 -

1. 主要會計政策（續）

(w) 減值虧損

(i) 管理層在每個資產負債表日均審閱應收帳款、應收票據、其他應收款和不存在活躍市場價

格的權益性投資（於附屬公司、聯營及合營公司的投資除外），以確定是否有客觀性的減

值證據。如有任何這類證據存在，便會釐定並確認減值虧損。

減值虧損是以金融資產的帳面金額與以同類金融資產當時市場回報率折現 (如果折現會造

成重大的影響)的預計未來現金流量之間的差額計量，並計入損益。如果減值虧損在其後的

期間減少，則應在利潤表中轉回應收帳款、應收票據和其他應收款的減值虧損。權益性投

資的減值虧損不可轉回。

以權益法核算的對聯營公司及合營公司的投資（附註 1(c)(ii)）的減值虧損以這些投資做

為一個整體的可收回金額與於附註 1(w)(ii)確定的帳面值的比較釐定。如果按照於附註

1(w)(ii)中披露的會計政策釐定可收回值的估計發生有利的改變，減值虧損應予以轉回。

(ii) 其他長期資產的減值虧損的核算：

其他長期資產（包括物業、廠房及設備、在建工程、預付租賃、其他資產以及於子公司，

聯營及合營公司的投資）的帳面值會在每個資產負債表日作出審閱，以確定這些資產是否

存在減值的跡象。當發生事項或情況變化顯示帳面值可能無法收回，這些資產便需進行減

值測試。若出現這種減值情況，帳面值會減低至可收回值，對於商譽，本集團會於每個資

產負債表日評估商譽的可收回值。

可收回值是扣除銷售費用之公允價值與使用價值兩者中的較高者。在釐定使用價值時，由

資產產生的預期未來現金流量會採用反映貨幣時間價值和該資產特有風險的當前市場評

價的稅前折現率，並折現至其現值。如果一項資產不會產生基本上獨立於其他資產所產生

的現金流量，則按能獨立產生現金流量的最小的資產組合確定可收回值，即資產組。

減值虧損的數額在利潤表內確認為一項支出。關於資產組確認的減值虧損首先抵減分攤到

該資產組的商譽的帳面值，然後根據該資產組中各項資產的帳面值，按比例抵減。資產的

帳面值不能減至低於可確定的扣除銷售費用之公允價值或使用價值。

- 68 -

1. 主要會計政策（續）

(w) 減值虧損（續）

(ii) 其他長期資產的減值虧損的核算（續）：

管理層在每個資產負債表日評估是否有任何跡象顯示在以前年度確認的除商譽外的資產

減值虧損可能不再存在。假如過往用以釐定可收回值的估計發生有利的改變，則減值虧損

便會逆轉。當導致作出抵減或衝銷的情況和事項不再存在時，其後增加的資產可收回值會

確認為收入或損失。逆轉會扣除尚未抵減或衝銷的情況下原應確認為折舊的金額。對商譽

的資產減值虧損不能逆轉。

(x) 應付股利

股利在宣布期間時被確認為負債。

(y) 所得稅

所得稅費用包括當期稅項及遞延稅項。本期稅項及遞延稅項資產和負債的變動均在損益表

中確認，但與直接確認為其他綜合收益或股東權益項目相關的，則確認為其他綜合收益或

股東權益。

當期稅項是根據年內應稅收入以在資產負債表日施行或實質上施行的稅率計算的預計應

付稅項，以及就以往年度應付稅項作出的有關調整。

遞延稅項是以資產負債表負債法計算，按合併財務報表的資產與負債帳面值與計稅所用的

數額之間的暫時性差異計提準備，但不會就無法扣稅的商譽及在初次確認時不會影響會計

或應稅利潤的資產或負債的暫時性差異計提準備。遞延稅項數額的計算是根據資產與負債

帳面值的預期變現或結算情況，及在變現或資產負債日施行或實質上施行的稅率計算的。

除以前直接在權益中確認的遞延所得稅資產和負債的稅率變動影響是在權益中確認外，因

所得稅稅率變動導致遞延所得稅資產和負債的影響在損益表中確認。

遞延稅項資產只有在未來有足夠的應稅利潤可用作抵消待彌補稅務虧損時才會確認。如相

關的稅項利益不再可能獲實現，則會將遞延稅項資產減記至可實現的數額。

(z) 預計負債和或有負債

如果本集團或本公司須就已發生的事件承擔法定或推定的義務，且該義務的履行很可能導

致經濟利益流出企業，以及有關金額能夠可靠估計，預計負債將被記錄為不確定時間和數

額的負債。如果貨幣時間值重大，則按預計所需支出的現值計列準備。

如果上述義務的履行導致經濟利益流出企業的可能性較低，或是無法對有關金額作出可靠

的估計，該義務將被披露為或有負債，但經濟利益流出的可能性極低除外。如果本集團的

義務須視乎某宗或多宗未來事件是否發生才能確定是否存在，亦會披露為或有負債，但經

濟利益流出的可能性極低除外。

- 69 -

1. 主要會計政策（續）

(aa) 關聯人士

倘若本集團對另一方的財務及經營決策上擁有能力直接或間接控制、共同控制以及發揮重

大影響力，便屬於關聯方，反之亦然。當本集團與另一方受到共同控制或受到同一重大影

響時，該主體也可視為關聯方。關聯方可以是個人 (即關鍵管理人員、重要股東及 / 或與

他們關係密切的家族成員) 或其他實體，並且包括受到本集團屬於個人身份的關聯方重大

影響的實體，以及為本集團或作為本集團關聯方的任何實體的僱員福利而設的離職後福利

計劃。

(ab) 分行業報告

經營分部及在財務報表中披露的每一分部項目的金額，由以資源分配、業績評價為目的而

定期呈報本集團的主要經營決策者的財務信息為基礎確定。

2. 會計政策變更

國際會計準則委員會頒布了一則新訂的《國際財務報告準則》及一系列修訂後的會計準則以及

新訂的解釋公告，將於本集團及本公司的本會計期間開始生效。其中，與本集團財務報表相關

的新訂的和修訂後的會計準則如下：

* 《國際財務報告準則》第 8 號「經營分部」

* 《國際會計準則》第 1 號（2007 年修訂）「財務報表的列報」

* 對《國際財務報告準則》（2008）的修訂

* 對《國際會計準則》第 27 號「合併及個別財務報表——對子公司、聯營公司及合營公司的

長期股權投資」的修訂

* 對《國際財務報告準則》第 7 號「金融工具的披露——加強對金融工具的披露」的修訂

* 對《國際會計準則》第 23 號（2007 年修訂）「借款費用」

《國際財務報告準則》（2008）的修訂，包括若干對《國際財務報告準則》微小的、非迫切性

修訂，國際會計準則委員將其作為一套修訂進行頒布。上述修訂對本集團的財務報告未產生重

大影響。

《國際會計準則》第 23號（2007 年修訂）的內容與本集團已採用的會計政策一致，因此對本財

務報告未產生重大影響。此外，對《國際財務報告準則》第 7 號的修訂未包含針對本集團的財

務報告特別適用的任何附加的披露要求。上述其他新訂的和修訂後的會計準則對本期財務報告

的影響如下：

* 《國際財務報告準則》第 8 號規定了公司需根據集團主要經營決策者依據各報告分部提交

的數據對集團進行管理的方式披露各分部，集團主要經營決策者定期評價該報告分部的經

營成果，以決定向其配置資源、評價其業績。由於以前期間報告分部的識別與披露與《國

際財務報告準則》第 8 號的規定一致，《國際財務報告準則》第 8 號的執行並未對本集團

分部信息的列報產生重大影響。

- 70 -

2. 會計政策變更（續）

* 因執行《國際會計準則》第 1 號（2007 年修訂），由本公司股東之間進行交易引起的權益

變動與所有其他收入和費用已於修訂後的合併權益變動表中分開列示。所有的其他確認為

本期間損益的收入和費用項目於合併利潤表中列報，或於新增的合併綜合收益表中列報。

本財務報告已採用更新後的合併綜合收益表及合併權益變動表的格式，並對比較數據進行

了重分類以符合新的列報要求。上述列報變更對各期損益、收入和費用總額及淨資產均未

產生任何影響。

* 對《國際會計準則》第 27 號的修訂刪除了以下規定，即為取得被投資企業而支付的價款中

包含的被投資企業的股利應抵減對被投資企業的投資的帳面價值，而不確認為收益。因此，

自 2009 年1月 1 日起，所有的享有子公司，聯營公司及合營公司應分得的股利，無論屬於

投資前和投資後被投資單位實現的淨利潤，都將計入公司損益，不再抵減對被投資企業的

投資的帳面價值，除非確認應分得的股利後長期股權投資發生減值。在這種情況下，除將

應分得的股利計入公司損益外，公司還需確認減值虧損。為與修訂中的轉換條款一致，該

新準則將對本期及以後各期間應分得的股利採取未來適用法，對以前年度不作追溯調整。

於以前年度，物業、廠房及設備按重估價值列帳，即重估日的公允價值扣除其後任何的累計折舊和減值虧損。重估會定期進行，以確保帳面值不會與在以前年度資產負債表日的公允價值有重大差異。根據以前年度進行的重估，物業、廠房及設備的帳面值與其公允價值並無重大差異。

在二零零九年，物業、廠房及設備採用成本模式計量，即以成本扣除其後任何的累計折舊和減值虧損。此項變更可提高本集團財務報表與其他能源及化工行業財務報表的可比性，並且可令到本集團按照國際財務報告準則及中國企業會計準則分別編制的財務報表所採用的會計政策保持一致。本集團對此項變更進行了追溯調整。此項變更對於二零零九年、二零零八年及二零零七年十二月三十一日的財務狀況以及截至這些年度的經營業績無影響，因此，未列示 2008年 1 月1 日的比較資產負債表。

3. 其他收入

截至二零零八年十二月三十一日止年度，本集團獲得補貼收入人民幣 2,312,227,000 元。該等

補助主要是為了彌補有關境內成品油價格和原油價格倒掛，以及本集團採取措施滿足國內成品

油市場供應，而於二零零八年度中產生的虧損。就該等補助而言，本集團並沒有未滿足的條件

和其他或有事項。二零零九年度，本集團未獲得該項政府補貼收入。

4. 其他業務收入

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

服務收入 33,565 34,842

出售物業、廠房、設備及其他長期資產的收益 116,476 17,618

投資性房地產租金收入 31,233 48,869

其他非上市投資處置收益 72,215 9,721

其他 23,680 34,141

277,169 145,191

- 71 -

5. 其他業務支出

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

減員費用(附註6) 12,518 89,844

出售物業、廠房及設備的虧損 8,488 4,452

物業、廠房及設備的減值虧損(i) 98,486 440,946

商譽減值虧損 - 22,415

其他 18,837 22,362

138,329 580,019

（i）於二零零九年十二月三十一日止年度確認的物業、廠房及設備的減值虧損主要包括對合成

纖維業務分部確認的減值虧損人民幣 75,140,000 元（二零零八年：人民幣 417,936,000 元）。

這些減值虧損與若干生產合成纖維的設備相關，這些設備的帳面價值減計至可收回金額。可收回

金額是根據這些生產設備的公允價值減去處置費用後的淨額所確定，同時參考同行且同類資產的

市場價格。物業、廠房及設備本年的減值虧損主要是由於預計經濟環境不利發展而關閉了部分裝

置所致。

6. 減員費用

根據本集團的自願性員工削減計劃，本集團於截至二零零九年十二月三十一日止年度就有關約

238 名(二零零八年：947 名)自願離職的員工而確認並以現金支付的減員費用為人民幣

12,518,000 元(二零零八年：人民幣 89,844,000 元) 。

7. 財務費用淨額

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

利息收入 (19,405) (59,472)

匯兌淨收益 - (70,417)

衍生金融工具公允價值變動的淨收益 - (97,644)

財務收入 (19,405) (227,533)

匯兌淨損失 16,142 -

衍生金融工具公允價值變動的淨損失 10,423 -

借款利息支出 358,474 585,142

減：在建工程利息資本化的金額 # (44,485) (27,171)

財務支出 340,554 557,971

財務費用淨額 321,149 330,438

# 二零零九年借貸成本已就在建工程按每年 2.12% 至 5.04%(二零零八年：5.10% 至 7.47%) 的

比率資本化。

8. 投資收益

投資收益為截至二零零九年十二月三十一日止年度可供出售金融資產的處置收益人民幣

222,810,000 元（二零零八年：人民幣 131,772,000 元）。

- 72 -

9. 稅前利潤/(虧損)

稅前利潤/(虧損)已扣除/（增加）：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

銷貨成本# 45,010,196 68,556,447

物業、廠房及設備折舊# 1,635,518 1,618,478

投資性房地產折舊# 13,261 13,440

預付租賃攤銷# 16,111 16,759

維修及保養開支# 1,044,863 988,393

研究及開發費用# 40,293 47,303

僱主退休金供款#

- 市政府退休金計劃 192,791 199,135

- 補充養老保險金計劃 49,513 54,862

員工成本# 1,233,729 1,160,658

投資性房地產租金收入 (31,233) (48,869)

存貨減值 58,040 744,578

減值虧損

- 應收款項 (1,690) (5,327)

- 物業、廠房及設備 98,486 440,946

- 商譽 - 22,415

衍生金融工具公允價值變動的淨損失/(收益) 10,423 (97,644)

可供出售金融資產出售收益 (222,810) (131,772)

應佔聯營公司(利潤)/虧損 (218,862) 30,232

應佔合營公司利潤 (22,510) (31,724)

核數師酬金－審計服務 8,787 8,310

# 銷貨成本包括人民幣4,217,577,000元(二零零八年：人民幣4,088,422,000元) 的員工成本、折

舊及攤銷、維修及保養開支、研究及開發費用以及退休金供款。有關數額亦已記入各類費用在

上文分開列示的數額中。

已包括在本公司股東應佔合併利潤中包含本公司財務報表中的利潤為人民幣1,376,235,000元(二零零八年：虧損人民幣5,588,868,000元)。

- 73 -

10．公司董事及監事之薪酬

：

（i） 公司董事及監事之薪酬

2009

薪金及其他酬金 退休金供款 獎金 合計

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

戎光道 164 8 388 560

杜重駿 164 8 388 560

韓志浩 140 8 317 465

史偉 139 8 320 467

李鴻根 140 8 320 468

戴進寶 88 8 205 301

高金平 140 7 320 467

張成華 96 7 194 297

王豔君 81 7 189 277

陳信元 150 - - 150

孫持平 150 - - 150

蔣志權 150 - - 150

周耘農 150 - - 150

1,752 69 2,641 4,462

2008

薪金及其他酬金 退休金供款 獎金 合計

☆ 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

戎光道 163 8 310 481

杜重駿 163 8 310 481

韓志浩 138 8 262 408

李鴻根 138 8 262 408

高金平 139 6 262 407

史 偉 139 7 266 412

戴進寶 87 7 121 215

張成華 97 7 129 233

王豔君 84 7 129 220

陳信元 115 - - 115

孫持平 115 - - 115

蔣志權 115 - - 115

周耘農 115 - - 115

1,608 66 2,051 3,725

截至二零零九及二零零八年十二月三十一日止兩個年度，本公司並未向董事及監事支付任何酬金作為吸引其加入本公司的獎勵或離職補償。

- 74 -

10．公司董事及監事之薪酬（續）

(ii) 最高薪酬人士

截至二零零九年十二月三十一日止年度，五位最高薪酬人士中有五位為董事及監事（二零零八年：五位），他們的酬金已於附註10(i)中披露。

11. 所得稅

(a) 合併利潤表上的所得稅費用包括：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

當期稅項

-本年所得稅 58,410 34,919

-以前年度少提的準備 843 16,655

遞延稅項 451,797 (1,864,285)

所得稅費用/(收益)合計 511,050 (1,812,711)按本公司適用稅率計算的預計所得稅費用/(收益)金額與合併利潤表列示的實際所得稅費用/(收益)調節表如下：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

稅前利潤/(虧損) 2,166,509 (8,014,438)

按25%適用稅率計算之中國所得稅費用/(收益)金額 541,627 (2,003,610)

不可扣稅的支出 5,932 29,348

非課稅收益 (472) (1,276)

以前年度少提的準備 843 16,655

權益法核算下投資收益的稅務影響 (60,343) (373)

未計入遞延稅項的損失的稅務影響 26,823 49,488

未確認遞延稅項資產的稅務影響 18,755 97,057

未確認遞延稅項資產的使用 (17,176) -

其他 (4,939) -

所得稅費用/(收益) 511,050 (1,812,711)

- 75 -

11. 所得稅（續）

(a) 合併利潤表上的所得稅費用包括（續）：

由於本集團在境外並沒有業務，故並不需計提境外所得稅。

(b) 遞延稅項：

(i) 遞延稅項資產及遞延稅項負債包括下表詳列的項目：

集團

資產 負債 淨額

2009 2008 2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

流動

準備 36,778 203,974 - - 36,778 203,974

遠期外匯合同 - - - (24,411) - (24,411)

非流動

減值虧損 85,112 98,156 - - 85,112 98,156

預付土地租賃費 28,842 29,717 - - 28,842 29,717

借款費用的資本化 - - (26,322) (29,196) (26,322) (29,196)

可供出售金融資產 - - - (27,634) -

(27,634)

可抵扣虧損 1,401,978 1,701,453 - - 1,401,978 1,701,453

其他 11,584 10,946 - (870) 11,584 10,076

遞延稅項資產/(負債) 1,564,294 2,044,246 (26,322) (82,111) 1,537,972 1,962,135

公司

資產 負債 淨額

2009 2008 2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

流動

準備 36,417 203,615 - - 36,417 203,615

遠期外匯合同 - - - (24,411) - (24,411)

非流動

減值虧損 85,112 98,156 - - 85,112 98,156

預付土地租賃費 28,842 29,717 - - 28,842 29,717

借款費用的資本化 - - (26,322) (29,196) (26,322) (29,196)

可供出售金融資產 - - - (24,712) - (24,712)

可抵扣虧損 1,401,978 1,701,453 - - 1,401,978 1,701,453

其他 1,514 - - - 1,514 -

遞延稅項資產/(負債) 1,553,863 2,032,941 (26,322) (78,319) 1,527,541 1,954,622

- 76 -

11. 所得稅（續）

(b) 遞延稅項（續）：

(ii) 遞延稅項資產及負債變動情況如下：

集團

於二零零八年 於利潤表中 於權益中 於二零零八年

一月一日 確認 確認 十二月三十一日

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元流動

準備 40,075 163,899 - 203,974

遠期外匯合同 - (24,411) - (24,411)非流動

減值虧損 77,310 20,846 - 98,156

預付土地租賃費 30,592 (875) - 29,717

借款費用的資本化 (32,070) 2,874 - (29,196)

可供出售金融資產 (115,855) - 88,221 (27,634)

可抵扣虧損 - 1,701,453 - 1,701,453

其他 9,577 499 - 10,076

遞延稅項淨資產 9,629 1,864,285 88,221 1,962,135

集團

於二零零九年 於利潤表中 於權益中 於二零零九年

一月一日 確認 確認 十二月三十一日

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元流動

準備 203,974 (167,196) - 36,778

遠期外匯合同 (24,411) 24,411 - -非流動

減值虧損 98,156 (13,044) - 85,112

預付土地租賃費 29,717 (875) - 28,842

借款費用的資本化 (29,196) 2,874 - (26,322)

可供出售金融資產 (27,634) - 27,634 -

可抵扣虧損 1,701,453 (299,475) - 1,401,978

其他 10,076 1,508 - 11,584

遞延稅項淨資產 1,962,135 (451,797) 27,634 1,537,972

本集團遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來實現該資產的應納稅所得額為限，基於歷史應納稅所得額及對未來該遞延所得稅資產實現期間應納稅所得額的預測，管理層認為很可能取得用來抵扣該暫時性差異的應納稅所得額。

- 77 -

11. 所得稅（續）

(b) 遞延稅項（續）：

(ii) 遞延稅項資產及負債變動情況如下（續）：

公司

於二零零八年 於利潤表中 於權益中 於二零零八年

一月一日 確認 確認 十二月三十一日

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元流動

準備 37,387 166,228 - 203,615

遠期外匯合同 - (24,411) - (24,411)非流動

減值虧損 77,310 20,846 - 98,156

預付土地租賃費 30,592 (875) - 29,717

借款費用的資本化 (32,070) 2,874 - (29,196)

可供出售金融資產 (105,116) - 80,404 (24,712)

可抵扣虧損 - 1,701,453 - 1,701,453

遞延稅項淨資產 8,103 1,866,115 80,404 1,954,622

公司

於二零零九年 於利潤表中 於權益中 於二零零九年

一月一日 確認 確認 十二月三十一日

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元流動

準備 203,615 (167,198) - 36,417

遠期外匯合同 (24,411) 24,411 - -非流動

減值虧損 98,156 (13,044) - 85,112

預付土地租賃費 29,717 (875) - 28,842

借款費用的資本化 (29,196) 2,874 - (26,322)

可供出售金融資產 (24,712) - 24,712 -

可抵扣虧損 1,701,453 (299,475) - 1,401,978

其他 - 1,514 - 1,514

遞延稅項淨資產 1,954,622 (451,793) 24,712 1,527,541

(iii) 未確認的遞延所得稅資產

截至二零零九年十二月三十一日，由於相關的稅務收益不太可能轉回, 本公司的一家子公司未就物業、廠房及設備的減值虧損人民幣 432,579,000 元（二零零八年：人民幣 357,560,000 元）和可抵扣虧損人民幣 417,688,000 元（二零零八年：人民幣 310,396,000 元）確認為遞延稅項資產。這些可抵減的稅務虧損額為人民幣 14,539,000 元、人民幣 29,357,000 元、人民幣 68,548,000 元、人民幣 197,952,000 元和人民幣 107,292,000 元，分別於 2010 年、2011 年、2012 年、2013 年和 2014

年到期。

- 78 -

12. 基本每股盈利/(虧損)

基本每股盈利/(虧損)乃按本公司股東應佔盈利人民幣 1,590,988,000 元（二零零八年：虧損人民幣

6,238,444,000 元）及本公司於年度內已發行股份 7,200,000,000 股（二零零八年：7,200,000,000

股）計算。

由於此兩年度內並沒有具攤薄性普通股存在，攤薄之每股盈利/(損失)並未列出。

13. 股利

(a) 年度股利

集團及公司

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

於資產負債表日後提議的期末股利，

每股人民幣0.03元(二零零八年：每股人民幣零元) 216,000 -

董事會於二零一零年三月二十六日提議本公司派發期末股利，每股人民幣 0.03 元，合計人民幣

216,000,000 元（二零零八年：人民幣零元）。此項提議尚待股東於股東周年大會批准。於資產負債表日後提議的期末股利並未在資產負債表日確認為負債。

(b) 年內批准及已付的以前年度股利

集團及公司

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

年內批准及已付的以前年度期末股利

每股人民幣零元(二零零八年：每股人民幣0.09元) - 648,000

- 79 -

14. 其他綜合收益/(虧損)

(a) 與其他綜合收益各項目相關之稅項影響如下：

2009 2008

稅前金額 所得稅 稅後金額 稅前金額 所得稅 稅後金額

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

可供出售金融資產：

公允價值儲備淨

變動 (110,537) 27,634 (82,903) (352,882) 88,221 (264,661)

(b)關於其他綜合收益各項目之重分類調整如下：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

可供出售金融資產：

於本年度確認的公允價值變動 112,273 (221,110)

於處置時重分類至利潤表的金額

-處置收益 (222,810) (131,772)

其他綜合收益的所得稅影響 27,634 88,221

本年度於其他綜合收益中確認的公允價值儲備淨變動 (82,903) (264,661)

- 80 -

15. 物業、廠房及設備

(a) 集團

廠房及 運輸設備

建築物 機器設備 及其他設備 總額

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

原值:

二零零八年一月一日 5,666,583 22,944,863 6,623,179 35,234,625

增購 7,414 66,961 30,150 104,525

在建工程轉入(附註17) 11,084 180,739 97,241 289,064

處理變賣 (19,324) (67,545) (42,406) (129,275)

二零零八年十二月三十一日 5,665,757 23,125,018 6,708,164 35,498,939

---------- ------------ ------------ ------------

二零零九年一月一日 5,665,757 23,125,018 6,708,164 35,498,939

增購 69,270 61,973 74,446 205,689

在建工程轉入(附註17) 55,347 3,003,956 204,116 3,263,419

處理變賣 (34,518) (479,524) (76,359) (590,401)

二零零九年十二月三十一日 5,755,856 25,711,423 6,910,367 38,377,646

---------- ------------ ------------ ------------

累計折舊及減值虧損：

二零零八年一月一日 3,281,443 12,819,860 4,156,085 20,257,388

年度折舊 161,275 1,141,925 315,278 1,618,478

減值虧損 3,281 403,748 33,917 440,946

處理變賣衝回折舊 (6,181) (47,868) (36,723) (90,772)

二零零八年十二月三十一日 3,439,818 14,317,665 4,468,557 22,226,040

---------- ------------ ------------ ------------

二零零九年一月一日 3,439,818 14,317,665 4,468,557 22,226,040

年度折舊 175,598 1,154,494 305,426 1,635,518

減值虧損 51,480 25,269 21,737 98,486

處理變賣衝回折舊 (26,751) (461,994) (70,858) (559,603)

二零零九年十二月三十一日 3,640,145 15,035,434 4,724,862 23,400,441

---------- ------------ ------------ ------------

帳面淨值：

二零零九年十二月三十一日 2,115,711 10,675,989 2,185,505 14,977,205

二零零八年十二月三十一日 2,225,939 8,807,353 2,239,607 13,272,899

- 81 -

15. 物業、廠房及設備（續）

(b) 公司

廠房及 運輸設備

建築物 機器設備 及其他設備 總額

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

原值:

二零零八年一月一日 4,624,681 20,778,875 6,339,055 31,742,611

增購 28,433 145,920 26,216 200,569

在建工程轉入(附註17) 10,913 177,415 96,824 285,152

處理變賣 (13,865) (40,032) (28,993) (82,890)

二零零八年十二月三十一日 4,650,162 21,062,178 6,433,102 32,145,442

----------- ----------- ----------- -----------

二零零九年一月一日 4,650,162 21,062,178 6,433,102 32,145,442

增購 35,506 163,517 46,233 245,256

在建工程轉入(附註17) 47,707 2,982,062 200,292 3,230,061

處理變賣 (20,106) (472,162) (71,011) (563,279)

二零零九年十二月三十一日 4,713,269 23,735,595 6,608,616 35,057,480

----------- ----------- ----------- -----------累計折舊及減值虧損：

二零零八年一月一日 2,862,104 11,398,509 3,965,578 18,226,191

年度折舊 132,041 1,040,223 289,953 1,462,217

減值虧損 3,281 72,231 7,874 83,386

處理變賣衝回折舊 (3,678) (34,550) (26,634) (64,862)

二零零八年十二月三十一日 2,993,748 12,476,413 4,236,771 19,706,932

----------- ----------- ----------- ------------

二零零九年一月一日 2,993,748 12,476,413 4,236,771 19,706,932

年度折舊 139,294 1,080,412 287,740 1,507,446

減值虧損 290 22,099 957 23,346

處理變賣衝回折舊 (13,621) (457,984) (66,119) (537,724)

二零零九年十二月三十一日 3,119,711 13,120,940 4,459,349 20,700,000

----------- ------------ ------------ ------------

帳面淨值：

二零零九年十二月三十一日 1,593,558 10,614,655 2,149,267 14,357,480

二零零八年十二月三十一日 1,656,414 8,585,765 2,196,331 12,438,510

(c) 本集團的所有建築物均位於中國（包括香港）。

位於香港的房屋是以中期租賃持有，帳面淨值為人民幣 30,573,000 元（二零零八年：人民幣

31,759,000 元）。

- 82 -

15. 物業、廠房及設備（續）

(d) 本公司於一九九三年六月二十九日在中國成立為股份有限公司，是上海石油化工總廠重組的一部分。同日，上海石油化工總廠的主要業務單位連同有關的資產及負債由本公司接收。根據相關的中國法規，注入本公司的資產及負債，於一九九三年一月一日由國有資產管理局進行估值，並以所估定的價值記入帳項內。

16．投資性房地產

☆ 集團 公司

人民幣千元 人民幣千元

原值：

二零零八年一月一日 554,233 615,334

處置變賣 (7,395) -

二零零八年十二月三十一日 546,838 615,334

二零零九年一月一日 546,838 615,334

處置變賣 (208) -

二零零九年十二月三十一日 546,630 615,334

累計折舊：

二零零八年一月一日 41,440 46,008

年度折舊 13,440 14,921

處置變賣衝回折舊 (732) -

二零零八年十二月三十一日 54,148 60,929

二零零九年一月一日 54,148 60,929

年度折舊 13,261 14,923

處置變賣衝回折舊 (26) -

二零零九年十二月三十一日 67,383 75,852

帳面淨值：

二零零九年十二月三十一日 479,247 539,482

二零零八年十二月三十一日 492,690 554,405

投資性房地產為於經營租賃下租出的辦公大樓內的若干樓層。

於二零零九年十二月三十一日，根據現行市場內同區域及同類型物業的市場價格情況，管理層估計本集團及本公司的投資性房地產的公允價值分別為人民幣808,751,000元及人民幣912,277,000元

（二零零八年分別為：人民幣729,739,000元及人民幣822,993,000元）。該投資性房地產並未經過外部獨立評估師評估。

截止二零零九年十二月三十一日，本集團租金收益為人民幣31,233,000元（二零零八年：人民幣

48,869,000元）。

- 83 -

17. 在建工程

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

於一月一日 1,854,154 962,313 1,815,344 937,341

增加 1,758,130 1,180,905 1,753,573 1,163,155

轉入物業、廠房及設備

(附註15) (3,263,419) (289,064) (3,230,061) (285,152)

於十二月三十一日 348,865 1,854,154 338,856 1,815,344

18．於附屬公司的權益（公司）

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

非上市股份 1,537,901 1,925,600

減：減值準備 (227,500) (227,500)

1,310,401 1,698,100

以上金額是本公司於其合併附屬公司的權益。這些附屬公司均是在中國成立及經營的有限公司，於二零零九年十二月三十一日對本集團的業績或資產有重要影響，其具體情況如下：

本公司 附屬公司

公司 註冊資本 主要業務

持有股權 持有股權

千元 百分比 百分比

上海石化投資發展有限公司（注） 人民幣800,000 100 - 投資管理

中國金山聯合貿易有限公司 人民幣25,000 67.33 - 石化產品及機器進出口貿易

上海金昌工程塑料有限公司 美元4,750 - 50.38 改性聚丙烯產品生產

上海金菲石油化工有限公司 美元50,000 - 60 聚乙烯產品生產

浙江金甬腈綸有限公司 人民幣250,000 75 - 腈綸產品生產

上海金地石化有限公司 人民幣545,776 - 100 石化產品生產所有子公司均未發行債券。註：從二零零九年八月三十一日起，本公司的全資子公司上海石化企業發展有限公司併入上海石化

投資發展有限公司，這一合併並不對集團的合併財務報表產生影響。

- 84 -

19. 於聯營及合營公司的權益

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

聯營公司

非上市股份，原值 - - 2,146,488 2,146,488

應佔淨資產 2,640,631 2,431,973 - -

合營公司

非上市股份，原值 - - 127,992 127,992

應佔淨資產 109,015 114,005 - -

2,749,646 2,545,978 2,274,480 2,274,480

這些聯營及合營公司是在中國成立及經營的有限公司，於二零零九年十二月三十一日對本集團的業

績或資產有重要影響，其具體情況如下：

本公司 附屬公司

公司 註冊資本 主要業務

持有股權 持有股權

千元 百分比 百分比

上海化學工業區發展有限公司 人民幣 2,372,439 38.26 - 規劃、開發和經營位於中華

人民共和國上海的化學工業

區

上海賽科石油化工有限責任公司 美元 901,441 20 - 生產和分銷化工產品

上海金浦塑料包裝材料有限公司 美元 20,204 - 50 聚丙烯薄膜生產

上海金森石油樹脂有限公司 美元 23,395 - 40 樹脂產品生產

上海山武控制儀表有限公司 美元 3,000 - 40 控制儀表產品的銷售和技術

服務

上海石化比歐西氣體有限責任公司 美元 32,000 50 - 工業氣生產和銷售

聯營公司主要財務數據列示如下：

總資產

總負債 淨資產 總收入 淨利潤/(虧損)

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

2009

100% 25,558,995 (13,671,420) 11,887,575 17,881,950 922,218

本集團應佔份額 6,162,828 (3,522,197) 2,640,631 3,850,409 218,862

2008

100% 25,240,902 (14,233,529) 11,007,373 25,015,211 (324,948)

本集團應佔份額 6,090,701 (3,658,728) 2,431,973 5,406,041 (30,232)

- 85 -

20. 其他投資

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

非流動投資

可供出售金融資產 - 123,918 - 111,327

其他非上市投資 - 202,939 - -

- 326,857 - 111,327

減：減值準備 - (37,200) - -

- 289,657 - 111,327

流動投資

可供出售金融資產 700,000 - 700,000 -截至二零零九年十二月三十一日，可供出售金融資產為人民幣 700,000,000 元（二零零八年：人民幣零元），該金額與投資成本接近，此金融資產為本集團向中國境內國有控股銀行購買的理財產品。該理財產品主要用於債權型及股權型證券投資。

本集團其他投資的信貸風險及利率風險載於附註 36。

21. 存貨

(a) 在資產負債表中的存貨如下：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

原材料 4,188,941 2,018,250 4,084,148 1,921,427

在產品 1,352,767 1,158,924 1,325,669 1,153,240

產成品 717,337 590,640 651,400 489,902

零配件及低值易耗品 624,789 724,401 597,233 684,685

6,883,834 4,492,215 6,658,450 4,249,254

於二零零九年十二月三十一日，本集團及本公司按可變現淨值記帳的存貨分別為人民幣

1,603,140,000 元和人民幣 1,527,702,000 元（二零零八年分別為：人民幣 3,728,692,000 元和人民幣 3,669,104,000 元）。

- 86 -

22. 應收款項

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

應收帳款 132,779 107,697 57,017 57,558

減：呆壞帳減值虧損 (12,634) (18,611) (9,530) (13,692)

120,145 89,086 47,487 43,866

應收票據 573,283 532,580 496,487 406,286

關聯方欠款 576,399 277,777 561,120 280,434

1,269,827 899,443 1,105,094 730,586

衍生金融工具

- 遠期合同 - 97,644 - 97,644

訂金、其他應收帳款

及預付款項 81,847 386,831 45,020 300,463

81,847 484,475 45,020 398,107

1,351,674 1,383,918 1,150,114 1,128,693

關聯方欠款主要為與主業相關的應收款餘額。

扣除呆壞帳減值虧損後之應收款項的帳齡分析如下：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

發票日期

一年以內 1,269,793 899,309 1,105,060 730,486

一至兩年 34 134 34 100

1,269,827 899,443 1,105,094 730,586

銷售一般以現金收付制進行。信貸一般只會在經商議後，給予擁有良好交易紀錄的主要客戶。

23．現金及現金等價物

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

關聯公司存款 957 23,318 559 22,844

銀行存款及現金 124,960 604,367 100,517 271,942

現金及現金等價物 125,917 627,685 101,076 294,786

- 87 -

24．借款

借款還款期如下：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

長期銀行借款

- 兩至五年內償還 200,000 304,261 350,000 300,000

- 一至兩年內償還 104,258 24,760 100,000 -

304,258 329,021 450,000 300,000

關聯方長期借款

- 一至兩年內償還 - 100,000 - -

- 100,000 - -

--------- --------- --------- ---------

304,258 429,021 450,000 300,000

一年內到期的借款

- 一年內到期的長期銀行借款 74,275 514,521 - 450,000

- 一年內到期的關聯方長期借款 - 20,000 - -

- 公司債券（注a） 1,000,000 - 1,000,000 -

- 短期銀行借款 6,460,398 8,428,204 6,384,998 8,353,204

- 短期關聯方借款 240,000 410,000 40,000 330,000

7,774,673 9,372,725 7,424,998 9,133,204

--------- --------- --------- ---------

8,078,931 9,801,746 7,874,998 9,433,204

注釋a：本公司於二零零九年四月三日向中國境內銀行間債券市場的機構投資者發行共計人民幣1,0

00,000,000元的短期融資券，期限為330天。每張融資券面值為人民幣100元，按面值發行，票面利率為2.05%，並於二零一零年三月三日到期。

於二零零九年及二零零八年十二月三十一日，本集團無固定資產抵押借款。

以非記帳本位幣存在的借款金額如下：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

千元 千元 千元 千元

美元 USD886,007 USD600,314 USD884,567 USD598,874

- 88 -

25. 應付款項

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

應付帳款 1,521,319 1,272,811 1,140,008 953,260

應付票據 112,271 263,443 26,048 263,364

欠關聯方款項 3,487,645 1,752,647 4,430,035 2,216,317

5,121,235 3,288,901 5,596,091 3,432,941

應付款項帳齡分析如下：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

一個月以內或按通知 4,891,657 3,024,511 5,378,762 3,168,576

一個月至三個月以內 229,578 264,390 217,329 264,365

5,121,235 3,288,901 5,596,091 3,432,941

26. 應收/應付關聯公司款項

應收/應付關聯公司款項並無抵押和利息。

27. 股本

集團及公司

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

註冊、已發行及實收股本

4,870,000,000 A 股，每股人民幣1.00元 4,870,000 4,870,000

2,330,000,000 H 股，每股人民幣1.00元 2,330,000 2,330,000

7,200,000 7,200,000

所有A股及H股均享有完全同等之權益。資本管理

管理層致力於優化資本結構，包括權益及借款。為了保持和調整資本結構，管理層可能會促成本集團增發新股、調整資本支出計劃、出售資產以減少負債或者調整短期借款與長期借款的比例。管理層根據債務權益率及資產負債率監控資本。債務權益率是用借款除以本公司股東應佔權益計算的，而資產負債率是用總負債除以總資產來計算的。管理層的策略是根據經營和投資的需要以及市場環境的變化作適當的調整，並將債務權益率和資產負債率維持在管理層認為合理的範圍內。於二零零九年十二月三十一日，本集團的債務權益率和資產負債率分別為 53.84%（二零零八年：72.62%）和

48.85%（二零零八年：50.02%）。

合同項下的借款及承諾事項的到期日分別載於附註 33 和附註 31。

管理層對本集團的資本管理方針在本期間內並無變更。本公司及其子公司均不受來自外部的資本要求所限。

- 89 -

28. 儲備

儲備變動情況：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

股本溢價

於一月一日及十二月三十一日(附註(a)) 2,420,841 2,420,841 2,420,841 2,420,841

法定盈餘公積

於一月一日 3,485,894 3,485,894 3,485,894 3,485,894

利潤分配(附註(b)) 35,358 - 35,358 -

於十二月三十一日(附註(b)) 3,521,252 3,485,894 3,521,252 3,485,894

資本公積

於一月一日及十二月三十一日(附註(c)) 4,180 4,180 4,180 4,180

任意盈餘公積

於一月一日及十二月三十一日(附註(d)) 1,280,514 1,280,514 1,280,514 1,280,514

超過股本部分

於一月一日及十二月三十一日(附註(e)) (148,604) (148,604) (148,604) (148,604)

與公允價值相關的儲備

於一月一日 82,903 347,564 74,134 315,345

年度內其它綜合收益 (82,903) (264,661) (74,134) (241,211)

於十二月三十一日(附註(f)) - 82,903 - 74,134

未分配利潤/(未彌補虧損)

於一月一日 (828,795) 6,057,649 (782,636) 5,245,990

歸屬於本公司股東的本年度利潤/（虧損） 1,590,988 (6,238,444) 1,205,350 (5,380,626)

年內批准及已付的以前年度股利 - (648,000) - (648,000)

利潤分配 (35,358) - (35,358) -

於十二月三十一日（附註(g)） 726,835 (828,795) 387,356 (782,636)

7,805,018 6,296,933 7,465,539 6,334,323

- 90 -

28. 儲備(續)

附註：

（a） 股本溢價按中華人民共和國公司法第 178 條及 179 條規定所應用。

（b） 根據本公司之章程規定，本公司須將除稅後溢利的 10%撥入法定盈餘公積，直至該盈餘公積

結餘相等於註冊股本之 50%，除稅後溢利是按照中國企業會計準則所計算之金額。本公司在

提撥法定盈餘公積前不得分發股利。

法定盈餘公積可用以彌補以往年度虧損，亦可按現有持股比例發行新股予股東或增加股東

現時所持有股份的面值而轉換為股本，但轉換後之結餘不可少於註冊股本的 25%。

（c） 根據中國有關法規，從最終控股公司—中國石油化工集團公司（「中石化集團」）收到的

補助金須撥入此項儲備內。

（d） 從利潤錶轉入這項儲備必須經股東會決議通過。本儲備的用途與法定盈餘公積類似。

（e） 由二零零二年一月一日起，包含於預付租賃中的土地使用權以歷史成本為基準列示。因此，

以前期間的土地使用權重估增值已在股東權益中衝回。按中國企業會計準則，土地使用權

以重估值列示。

（f） 與公允價值相關的儲備為於資產負債表日可供出售證券的公允價值扣除遞延稅項後的未實

現收益或損失。

(g) 根據本公司之章程，可供分配的儲備之數額乃按中國企業會計準則計算之數額與按國際財

務報告準則計算之數額兩者中之較低值計算。二零零九年年度期末股息人民幣

216,000,000元（二零零八年：人民幣零元）於資產負債表日後宣派。

- 91 -

29. 關聯人士的交易

(a) 本集團在截至二零零九年十二月三十一日止年度內所進行的大部分交易條款，由本公司直接母公司中國石油化工股份有限公司及有關政府機構所決定。中國石油化工股份有限公司代表整個集團與供應商洽談及協定原油供應條款，然後酌情分配給其附屬公司（包括本集團）。在截至二零零九年十二月三十一日止年度內，本集團按中國石油化工股份有限公司分配基準所購買的原油價值如下：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

購買原油的價值 20,332,851 37,790,324

(b) 本集團在截至二零零九年十二月三十一日止年度與本集團最終控股公司中國石油化工集團及其附屬公司、中國石油化工股份有限公司及其附屬公司、聯營及合營公司進行的其他交易如下:

2009 2008

☆ 人民幣千元 人民幣千元

產品銷售及服務收入 27,165,623 29,908,286

除原油以外採購 4,463,169 5,853,079

已付保險費 88,408 93,587

已收和應收利息 532 649

借款總額 2,353,000 543,000

歸還借款 2,643,000 1,488,300

已付和應付利息 26,423 26,682

建築、安裝工程款 165,204 114,878

銷售代理佣金 116,441 146,137

財務擔保(附註32(a)) - 25,747

出租收入 20,213 19,009

(c) 存於一關聯人士—最終控股公司一附屬公司的存款

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

存款（存款期少於3個月） 957 23,318 559 22,844

(d) 一關聯人士—最終控股公司一附屬公司的借款

集團

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

短期借款 240,000 410,000

長期借款 - 120,000

240,000 530,000

- 92 -

29. 關聯人士的交易（續）

(e) 關鍵管理人員的薪酬和退休計劃

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

日常在職報酬 6,019 5,008

養老保險 102 95

6,121 5,103

養老保險包含在附註29(f)的退休金計劃供款中。

(f) 退休金計劃供款本集團為員工參與了政府組織的指定供款退休金計劃。本集團的員工福利計劃供款如下：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

市政府退休金 192,791 199,135

補充養老保險金（附註 30） 49,513 54,862

於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日，並沒有重大未付的上述員工福利計劃供款。

(g) 與其他中國國有企業的交易

本集團是國有企業，並且在一個現時以中國政府、政府機關和機構直接或間接擁有或控制的企業（統稱為「國有企業」）為主的經濟體制中運營。

除了與關聯方的交易外，本集團還與其他國有企業進行以下交易（包括但不限於）：

執行以上交易時所遵照的條款與跟非國有企業訂立的交易條款相若。本集團在訂立採購及銷售的價格政策以及審批程序時並非依據對方是否為國有企業。

考慮到關聯方關係對交易的影響，集團的價格政策，採購和審批程序及對理解此等關係對財務報表

潛在影響所不可或缺的信息等因素，董事會認為以下關聯方交易的具體金額需要披露：

- 93 -

29. 關聯人士的交易（續）

(i) 與其他國有能源化工公司之交易

本集團主要的國內原油供應商為中國海洋石油總公司及其附屬公司和中化國際(控股)股份有限公司及其附屬公司，均為國有企業。

截止二零零九年十二月三十一日止年度，本集團向以上國有能源化工企業採購原油情況如下：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

購買原油的價值 7,643,780 11,460,909

二零零九年十二月三十一日本集團與以上國有能源化工企業的應付項目餘額為零（二零零八年十二月三十一日：零）。

(ii) 與國有控股銀行的交易

本集團於中國境內若干國有銀行存有現金存款。同時，本集團在日常業務過程中向這些銀行籌借短期和長期借款。上述短期和長期借款及銀行存款的利率均由中國人民銀行調控。本集團來自國有控

股銀行之存款利息收入以及付予國有銀行之利息支出如下：

20089 2008

人民幣千元 人民幣千元

利息收入 18,873 59,249

利息支出 272,248 531,289

截至二零零九年十二月三十一日止年度，本集團沒有向國有控股銀行購買遠期外匯合同（二零零八年：美元 460,224,000 元）。

本集團於中國境內國有控股銀行的存款及借款之餘額如下：

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

中國境內國有控股銀行存款總額 124,960 604,367

短期借款和一年內到期的長期借款 6,460,398 8,893,204

長期借款（除一年內到期的部分） 300,000 300,000

中國境內國有控股銀行借款總額 6,760,398 9,193,204

- 94 -

30. 退休計劃

根據中國法規，本集團為員工參加了由上海市政府組織的定額供款退休金統籌計劃。本集團需按員工工資、獎金及一部分津貼的 22%（二零零八年：22%）統一繳納退休統籌金。參與員工退休後可取得相等於他們退休日的薪金及某些津貼的一個固定比率的退休金。除上述定額供款之外，本集團再沒有為此退休計劃支付其他重大退休福利的責任。

根據中國勞動部於一九九五年十二月二十九日發出之文件（勞部發[1995]464 號）的建議，本集團為員工設立了一項補充定額供款養老保險計劃。本集團員工在本集團服務達 5 年或以上的均可參與。本集團與參與員工根據有關細則將定額投保存入員工個人補充養老保險帳戶。此計劃之資產與本集團之資產分開處理並由員工及本公司代表所組成的委員會管理。截至二零零九年十二月三十一日止年度，本集團對此計劃之供款為人民幣 49,513,000 元（二零零八年：人民幣 54,862,000 元）。

31. 資本承擔

於十二月三十一日，本集團及本公司於財務報表中未提準備的資本承擔如下：

集團及公司

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

物業、廠房及設備

已訂約但未提準備 35,745 90,987

已經由董事會批准但未訂約 7,754,320 2,450,250

7,790,065 2,541,237

32. 或有負債

(a) 財務擔保

於十二月三十一日，本集團及本公司的財務擔保如下：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

為下列單位向銀行和一關聯人

士作出的擔保

- 附屬公司 - - 200,000 250,000

- 聯營公司 - 14,500 - 14,500

- 合資企業 - 11,247 - -

- 25,747 200,000 264,500

於二零零九年十二月三十一日，本公司為一附屬公司借款向一關聯人士提供擔保，該擔保於二零一零年五月二十五日到期。為附屬公司、聯營公司和合資企業向銀行作出的擔保，以本公司在這些單位的個別權益為限。管理層對有關擔保的狀況進行監控，確定其是否可能引致損失，並當能夠可靠估計該損失時予以確認。於二零零九年及二零零八年十二月三十一日，本集團估計不須對有關擔保支付費用，因此，本集團並無對有關擔保的或有損失計提任何負債。

- 95 -

32. 或有負債（續）

(b) 所得稅差異

對於國家稅務總局在二零零七年六月下發的通知(國稅函664號)中提及的有關二零零六年及以往年

度企業所得稅差異的未定事項，本公司根據當地稅務部門的通知，二零零七年之前年度企業所得稅

按33%繳納。到目前為止，本公司未被稅務部門追索二零零七年以前年度的所得稅差異。該事項於截

至二零零九年十二月三十一日止年度沒有發生新的變化。管理層認為無法可靠估計可能存在納稅義

務的金額，因此，在本財務報表中未就二零零七之前年度的以上未定事項提取準備。

33. 借款分析

本集團及本公司的長期借款利率及還款期如下：

於2009年12月31日 集團 公司

還款期及最後到期日 的年利率 利率種類 2009 2008 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

由本公司統籌之借款：

人民幣借款：

二零零九年到期 - - - 450,000 - 450,000

二零一一年到期 5.10% 固定 100,000 100,000 100,000 100,000

二零一二年到期 2.25% 固定 - - 150,000 -

二零一三年到期 5.18% 固定 200,000 200,000 200,000 200,000

由附屬公司統籌之借款

美元借款：

每年還款直至二零一一年到期 免息 - 9,833 9,842 - -

人民幣借款：

二零零九年到期 - - - 35,000 - -

二零一零年到期 - - - 100,000 - -

每年還款直至二零一零年到期 免息 - 61,500 61,500 - -

每年還款直至二零一一年到期 免息 - 7,200 7,200 - -

長期借款總額 378,533 963,542 450,000 750,000

減：一年內到期部分(附註24) (74,275) (534,521) - (450,000)

一年後到期部分(附註24) 304,258 429,021 450,000 300,000

本集團及本公司於二零零九年十二月三十一日之短期借款的加權平均利率的年息分別為 3.32%和

3.16%（二零零八年本集團及本公司分別為：5.80%及 5.66%）。

- 96 -

34. 分行業報告

分部信息按照本集團的經營分部披露。分部報告的形式是基於本集團的管理要求及內部報告制

度。鑑於本公司及各子公司主要是在國內經營，故並無編列任何地區分部資料。

本集團主要經營決策者確定以下四個報告分部，其報告形式與呈報於主要經營決策者用以決定

向各分部進行資源分配及評價業績的報告形式一致。本集團並不存在兩個或多個經營分部合併

為一個報告分部的情況。

本集團主要以四個業務分部經營：合成纖維、樹脂和塑料、中間石化產品及石油產品。本集團

的所有產品均是從主要原材料原油，經中間步驟生產而成。

各分部的產品如下：

(i) 合成纖維分部主要生產滌綸及腈綸纖維，主要供紡織及服飾行業使用。

(ii) 樹脂和塑料分部主要生產聚酯切片、高壓聚乙烯樹脂和薄膜、聚丙烯樹脂及聚乙烯醇粒子。

聚酯切片是應用於滌綸纖維加工及生產塗料和容器方面。高壓聚乙烯樹脂則是應用於生產電

纜絕緣料、地膜及注模產品（如家庭用品及玩具），以及供應農業及包裝之用。聚丙烯樹脂

是應用於生產薄膜、板材，以及注模產品（如家庭用品、玩具、家用電器及汽車零件）方面。

(iii) 中間石化產品分部主要生產乙烯和苯。本集團所生產的大部分中間石化產品均作為原材料，

用以生產本集團的其他石化產品、樹脂、塑料及合成纖維。部分中間石化產品和生產過程中

的部分副產品均售予外部客戶。

(iv) 本集團的石油產品分部設有原油蒸餾設備，用以生產減壓柴油及煤柴油，作為本集團下遊加

工設備的原料使用。渣油及低辛烷值汽油主要是作為原油蒸餾過程的聯產品而產生。部分渣

油會被深度加工成為合格的煉製汽油及柴油。此外，本集團亦有生產多種交通、工業及家用

加熱燃料，若柴油、航空煤油、重油及液化石油氣等。

(v) 所有其他業務分部是指在規模上未足以值得報告的業務分部。這些分部包括銷售消費產品及

服務，以及各類其他商業活動；而所有這些分部均未有歸入上述四項業務分部內。

(a) 分部業績、分部資產及分部負債

根據《國際財務報告準則》第 8 號的規定，本年度財務報告中披露的分部信息，與本集團定期

呈報與主要經營決策者用於在不同分部間進行資源分配、業績評價的報告形式一致。因此，本

集團主要經營決策者根據以下基礎確定各報告分部的業績、資產及負債：

分行業的業績、資產和負債包括了與該分行業直接相關或可按合理基準分攤的項目。未分配項

目主要包括用以賺取收入的資產及其收入、需付利息的借款及其費用和未分配的公司整體資產

及相關費用。

分行業資本支出是指於當年度購置的分行業長期資產的總代價，這些長期資產的預計使用年限

均多於一年。

- 97 -

34. 分行業報告（續）

(b) 本集團分行業報告資料如下：

營業額及其他收入

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

製造的產品

合成纖維

對外銷售 2,860,851 3,670,362

分部間銷售 57 73

小計 2,860,908 3,670,435

------------ ------------

樹脂及塑料

對外銷售 12,407,738 14,880,659

分部間銷售 44,245 53,065

小計 12,451,983 14,933,724

------------ ------------

中間石化產品

對外銷售(注a) 8,511,347 10,296,256

分部間銷售 12,165,836 17,801,810

小計 20,677,183 28,098,066

------------ ------------

石油產品

對外銷售(注a) 22,936,392 28,372,037

分部間銷售 1,762,391 2,153,355

其他收入 - 2,312,227

小計 24,698,783 32,837,619

------------ ------------

其他

對外銷售（注a） 4,941,601 3,007,545

分部間銷售 2,589,206 2,720,112

小計 7,530,807 5,727,657

------------ ------------

分部間銷售相互抵減 (16,561,735) (22,728,415)

------------ ------------

營業額及其他收入合計 51,657,929 62,539,086

- 98 -

34. 分行業報告（續）

稅前利潤/(虧損) 2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

營業利潤/(虧損)

合成纖維 11,423 (1,651,458)

樹脂及塑料 844,325 (2,176,731)

中間石化產品 190,761 (42,654)

石油產品 804,871 (3,945,873)

其他 172,096 (548)

分行業營業利潤/(虧損)合計 2,023,476 (7,817,264)

財務費用淨額 (321,149) (330,438)

投資收益 222,810 131,772

應佔聯營及合營公司利潤 241,372 1,492

稅前利潤/(虧損)合計 2,166,509 (8,014,438)

注釋(a)：對外銷售包括對中國石油化工股份有限公司及其附屬公司的銷售

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

對中國石油化工股份有限公司及其附屬公司的銷售

中間石化產品 2,058,491 3,168,697

石油產品 20,299,415 24,698,143

其他 3,233,839 -

合計 25,591,745 27,866,840

資產

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

分行業資產

合成纖維 1,497,295 1,714,136

樹脂及塑料 1,628,238 1,826,536

中間石化產品 6,973,974 6,152,669

石油產品 12,034,731 9,391,724

其他 2,081,466 2,350,640

分行業資產合計 24,215,704 21,435,705

於聯營及合營公司的權益 2,749,646 2,545,978

未分配項目 2,943,136 3,551,344

資產合計 29,908,486 27,533,027

- 99 -

34. 分行業報告（續）

負債

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

分行業負債

合成纖維 238,911 244,937

樹脂及塑料 1,035,855 993,272

中間石化產品 710,695 687,040

石油產品 4,123,220 1,842,894

其他 412,273 200,173

分行業負債合計 6,520,954 3,968,316

借款

-流動 7,774,673 9,372,725

借款

-非流動 304,258 429,021

未分配項目 9,298 1,679

負債合計 14,609,183 13,771,741

折舊及攤銷

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

合成纖維 223,924 223,146

樹脂及塑料 350,669 350,563

中間石化產品 571,369 560,086

石油產品 341,126 339,068

其他 164,541 162,374

分行業折舊及攤銷合計 1,651,629 1,635,237

未分配項目 13,261 13,440

折舊及攤銷合計 1,664,890 1,648,677

非流動資產減值虧損

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

合成纖維 75,140 440,351

樹脂及塑料 - 23,010

其他 23,346 -

非流動資產減值虧損合計 98,486 463,361

- 100 -

34. 分行業報告 （續）

分行業資本支出

2009 2008

人民幣千元 人民幣千元

合成纖維 98,668 73,653

樹脂及塑料 16,913 6,484

中間石化產品 1,324,081 1,175,451

石油產品 397,482 58,374

其他 283,148 197,110

分行業資本支出合計 2,120,292 1,511,072

35. 會計判斷及估計

☆ 本集團的財務狀況和經營業績容易受到與編制財務報表有關的會計方法、假設及估計所影響。

該等假設及估計是以管理層認為合理的過往經驗和其他不同因素作為基礎，而這些經驗和因素

均為對未能從其他來源確定的事宜作出判斷的基準。管理層會持續對這些估計作出評估。由於

實際情況、環境和狀況的改變，故實際業績可能有別於這些估計。

在審閱財務報表時，需要考慮的因素包括重要會計政策的選擇、對應用這些政策產生影響的

判斷及其他不明朗因素，以及已呈報業績對狀況和假設變動的敏感程度等。主要會計政策載

列於附註 1。管理層相信，下列主要會計政策包含在編制財務報表時所採用的最重要的判斷和

估計。

長期資產減值虧損

倘若情況顯示長期資產的帳面淨值可能無法收回，有關資產便會視為 「已減值」，並可根據《國

際會計準則》第36號「資產減值」確認減值虧損。長期資產的帳面值會於每個報告期末或當事

項或環境變動顯示資產的已記錄帳面值可能無法收回時進行評估。如果出現下跌跡象，帳面值

便會減至可收回值。商譽的可收回值每年進行評估。可收回值是以淨售價與使用價值兩者中的

較高者計算。由於本集團難以獲得資產和資產組的公開市價，因此難以準確地估計售價。在釐

定使用價值時，資產或資產組所產生的預期現金流量會貼現至其現值，因而需要對銷售額、售

價和經營成本等作出重大判斷。本集團在釐定與可收回數額相若的合理數額時會採用所有可供

使用的資料，包括根據合理和可支持的假設所作出的估計和銷售額、售價及經營成本的預測。

折舊

物業、廠房及設備均在考慮其估計殘值後，於預計可使用年限內按直線法計提折舊。本集團定

期審閱資產的預計可使用年限，以決定將記入每一報告期的折舊費用數額。預計可使用年限是

本集團根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術的改變確定。如果以前的估計發生重大變

化，則會在未來期間對摺舊費用進行調整。

呆壞帳減值虧損

管理層就客戶無法作出所需付款時產生的估計虧損計提呆壞帳減值虧損。管理層以應收帳款的

帳齡、客戶的信譽和歷史衝銷記錄等資料作為估計的基礎。如果客戶的財務狀況惡化，實際減

值虧損數額將會高於估計數額。

- 101 -

35. 會計判斷及估計（續）

存貨減值虧損

存貨成本高於其可變現淨值的差額計入存貨跌價損失。可變現淨值是在日常業務中的估計售

價減估計完成生產及銷售所需的成本。管理層以可得到的資料為估計的基礎，其中包括成品

及原材料的市場價格，及過往的營運成本。如實際售價低於或完成生產的成本高於估計，實

際存貨跌價準備將會高於估計數額。

確認遞延所得稅資產

遞延所得稅資產根據可抵扣暫時性差異確定。由於遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來

抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，故管理層須評估未來應納稅所得額實現的可能

性。管理層會定期審閱該評估，並根據未來應納稅所得額實現的可能性來調整遞延所得稅資

產。

36. 金融工具

概要

本集團的金融資產包括現金及現金等價物、其他投資、應收帳款、應收票據、衍生金融工具、

其他應收款和關聯公司欠款。本集團的金融負債包括銀行及其他借款、應付帳款、應付票據、

其他應付款和欠關聯公司款項。

本集團使用的金融工具具有以下風險：

● 信貸風險；

● 流動性風險；及

● 市場風險。

董事會全權負責建立並監督本集團的風險管理架構，以及制定和監察本集團的風險管理政策。

本集團建立風險管理政策是為了辨明和分析面臨的風險，並設置適當的風險限制和控制措施

以監控風險是否在限制範圍內。風險管理政策及系統需定期進行審閱以反映市場環境及本集

團經營活動的變化。本集團通過其培訓和管理標準及程序，旨在建立具紀律性及建設性的控

制環境，使得身處其中的員工明白自身的角色及義務。內部審計部門會就風險管理控制及程

序進行定期和專門的審閱，審閱結果將會上報本集團的審核委員會。

信貸風險

如果金融工具涉及的顧客或對方無法履行合同項下的義務對本集團造成的財務損失，即為信

貸風險。信貸風險主要來自本集團存於金融機構的款項及應收客戶款項。本集團的大部分應

收帳款和關聯公司欠款是關於向石化業內的第三方和關聯人士出售石化產品。管理層不斷就

顧客的財務狀況進行信貸評估，一般不會要求就應收帳款提供抵押品。本集團會就呆壞帳計

提減值虧損。實際的損失並沒有超出管理層預期的數額。與本集團的應收帳款信貸風險敞口

相關的賒銷政策及金額詳情載於附註 22。

其他投資、應收帳款、應收票據、其他應付款和關聯公司欠款的帳面值為本集團對於金融資

產的最大信貸風險。

- 102 -

36. 金融工具（續）

流動性風險

流動性風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。管理層管理流動性的方法是在正

常和受壓的條件下儘可能確保擁有足夠的流動性履行到期債務，而不至於造成不可接受的損

失或對本集團信譽的損害。管理層每月編制現金流量預算以確保擁有足夠的流動性履行到期

財務義務。管理層還與金融機構進行融資磋商，保持一定水平的備用授信額度以降低流行性

風險。

於二零零九年十二月三十一日，本集團的淨流動負債為人民幣 5,243,500,000 元（二零零八

年十二月三十一日：6,831,369,000 元）。2010 年度，本集團的流動資金狀況主要取決於本

集團維持足夠營運現金淨流入和短期借款續借，以及其取得充足的外部融資（包括發行短期

融資券）以維持營運資本及償還到期債務之能力。於二零零九年十二月三十一日，本集團從

若干中國境內的金融機構獲取備用授信額度，允許本集團在無擔保條件下借貸總額最高人民

幣 9,100,000,000 元（二零零八年：人民幣9,600,000,000 元）的借款。於二零零九年十二

月三十一日，本集團於該授信額度內的借款金額為人民幣4,458,044,000 元（二零零八年：

人民幣 6,933,385,000 元），並已計入短期銀行借款中。。

管理層對本集團截至二零一零年十二月三十一日止十二個月的現金流量預測進行了詳盡的審

閱。根據這些預測，管理層認為本集團的流動資金足以應付該期間的營運資金、資本性開支

及償還到期短期債務要求。在編制現金流量預測時，管理層已充分考慮了本集團的歷史現金

要求和其它主要因素，其中包括上述可能會影響本集團未來十二個月期間營運的授信額度的

充裕程度。管理層認為，現金流量預測所使用的假設是合理的。

下表顯示了本集團及本公司於資產負債表日的銀行及其他借款基於未折現的現金流量（包括

根據合同利率或本資產負債表日適用的浮動利率計算的應付利息金額）的到期日分析，以及

本集團及本公司被要求償還這些負債的最早日期：

- 103 -

36. 金融工具（續）

流動性風險（續）

集團

2009

未折現 一年以內

現金 或隨時 一年至 兩年至

帳面餘額 流量總額 支付 兩年 五年

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

借款

(流動) 7,774,673 (7,884,195) (7,884,195) - -

借款

(非流動) 304,258 (355,936) (15,471) (119,729) (220,736)

應付帳款 1,521,319 (1,521,319) (1,521,319) - -

應付票據 112,271 (112,271) (112,271) - -

其他應付帳款 1,399,719 (1,399,719) (1,399,719) - -

欠關聯公司款項 3,487,645 (3,487,645) (3,487,645) - -

14,599,885 (14,761,085) (14,420,620) (119,729) (220,736)

2008

未折現 一年以內

現金 或隨時 一年至 兩年至

帳面餘額 流量總額 支付 兩年 五年

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

借款

(流動) 9,372,725 (9,741,390) (9,741,390) - -

借款

(非流動) 429,021 (510,928) (22,437) (147,368) (341,123)

應付帳款 1,272,811 (1,272,811) (1,272,811) - -

應付票據 263,443 (263,443) (263,443) - -

其他應付帳款 679,415 (679,415) (679,415) - -

欠關聯公司款項 1,752,647 (1,752,647) (1,752,647) - -

13,770,062 (14,220,634) (13,732,143) (147,368) (341,123)

- 104 -

36. 金融工具（續）

流動性風險（續）

公司

2009

未折現 一年以內

現金 或隨時 一年至 兩年至

帳面餘額 流量總額 支付 兩年 五年

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

借款

(流動) 7,424,998 (7,520,573) (7,520,573) - -

借款

(非流動) 450,000 (511,803) (18,846) (118,846) (374,111)

應付帳款 1,140,008 (1,140,008) (1,140,008) - -

應付票據 26,048 (26,048) (26,048) - -

其他應付帳款 1,361,906 (1,361,906) (1,361,906) - -

欠關聯公司款項 4,430,035 (4,430,035) (4,430,035) - -

14,832,995 (14,990,373) (14,497,416) (118,846) (374,111)

2008

未折現 一年以內

現金 或隨時 一年至 兩年至

帳面餘額 流量總額 支付 兩年 五年

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

借款

(流動) 9,133,204 (9,495,471) (9,495,471) - -

借款

(非流動) 300,000 (367,960) (15,633) (15,633) (336,694)

應付帳款 953,260 (953,260) (953,260) - -

應付票據 263,364 (263,364) (263,364) - -

其他應付帳款 600,696 (600,696) (600,696) - -

欠關聯公司款項 2,216,317 (2,216,317) (2,216,317) - -

13,466,841 (13,897,068) (13,544,741) (15,633) (336,694)

- 105 -

36. 金融工具（續）

市場風險

市場風險是隨著市場價格變動而形成的風險，例如外匯匯率或借款利率。管理市場風險的目

的在於可接受的範圍內控制風險敞口，優化風險回報。

(a) 貨幣風險

貨幣風險來自以不同於個別實體的記帳本位幣計量的外幣金融工具。本集團面對的貨幣風險

主要來自以美元記帳的短期及長期借款。於二零零八年十二月三十一日，本集團購買遠期外

匯合同以管理貨幣風險敞口。所有遠期外匯合同均在二零零八年十二月三十一日之後一年以

內到期。所有遠期外匯合同均在二零零九年到期。

遠期外匯合同的公允價值變動經濟地規避了外匯貨幣負債的貨幣風險並作為財務支出計入損

益。於二零零九年十二月三十一日，本集團及本公司持有的以上遠期外匯合同的淨公允價值

為人民幣零元（二零零八年十二月三十一日：人民幣97,644,000 元）。

以下表格列示了本集團及本公司於資產負債表日的貨幣風險敞口，其主要來源於非記帳本位

幣計價及結算的借款：

集團 公司

2009 2008 2009 2008

美元千元 美元千元 美元千元 美元千元

借款風險敞口 (886,007) (600,314) (884,567) (598,874)

外匯遠期合同名義金

額 - 460,224 - 460,224

(886,007) (140,090) (884,567) (138,650)

於二零零九年十二月三十一日，人民幣兌換美元的匯率若上升 5%，本集團二零零九年年度利

潤及未分配利潤將增加人民幣 226,869,000 元（二零零八年十二月三十一日：人民幣

35,905,000 元）。此分析是基於匯率變動是發生於資產負債表日，應用於如上所示的資產負

債表日具有重大貨幣風險敞口的外幣金額，同時其他所有條件（特別是利率）保持穏定的假設

下而釐定的。此分析與二零零八年的基礎一致。

除以上披露金額，本集團其他金融資產及負債基本是以個別實體的記帳本位幣計量。

(b)利率風險

本集團的利率風險主要來自短期及長期借款。按浮息或定息計算的債務導致本集團分別面對

現金流利率風險及公允價值利率風險。本集團的短期與長期債務的利率載於附註 33。

於二零零九年十二月三十一日，假設其它所有條件保持穏定，估計浮息利率上升/下降 100 個

基本點，將導致本集團的本年度利潤及未分配利潤減少/增加約人民幣 43,444,000 元 (二零零

八年十二月三十一日：人民幣 42,341,000 元)。此敏感性分析是基於利率變動是發生於資產負

債表日及應用於本集團於當日面對現金流利率風險的借款上。此分析與二零零八年的基礎一

致。

- 106 -

36. 金融工具（續）

公允價值

(i) 公允價值計量的金融工具

下表列示了以在資產負債表日按《國際財務報告準則第 7號—金融工具：披露》定義的

公允價值的三個層級的分類（以公允價值計量的金融工具的帳面價值）。每項金融工具

的公允價值計量歸為於哪個層級取決於對其公允價值計量而言重要的輸入變量的分類

的最低層級。這些層級的規定如下：

* 第一層級(最高層級)：以相同金融工具在活躍市場的報價(未經調整)計量的公允價值。

* 第二層級：以類似金融工具在活躍市場的報價，或均採用可直接或間接觀察的市場數

據為主要輸入變量的估值技術計量的公允價值。

* 第三層級(最低層級)：採用非可觀察的市場數據為任何主要輸入變量的估值技術計量

的公允價值。

2009 集團及公司

第一等級 第二等級 第三等級 合計

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

資產

可供出售金融資產 - 700,000 - 700,000

- 700,000 - 700,000

本年度金融工具在第一層級及第二層級之間並無發生明顯轉移。

(ii) 不以公允價值計量的金融資產的公允價值

下文所載關於本集團金融工具公允價值的估計數字,方法和假設的披露，只是為符合《國際財

務報告準則》第 7 號及《國際會計準則》第 39號的規定而作出，應與本集團的合併財務報表

和相關附註一併閱讀。管理層是使用其認為合適的市場信息和評估方法來釐定估計的公允價

值數額。然而，在詮釋市場數據時需要作出一定的判斷，以便定出公允價值的估計數字。因

此，本文所呈示的估計數字不一定可以標示本集團在目前市況下變現的數額。當採用的市場

假設及/或是估計方法有異時，便可能對估計的公允價值數額構成重大的影響。

長期借款的公允價值是按未來現金貼現值並採用提供予本集團大致上相同性質及還款期的借

款的現行市場利率，由 5.31%至 5.94% (二零零八年：5.31%至 5.94%)，而作出估計。下表是

本集團於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日所持長期借款帳面價值和

公允價值：

- 107 -

36. 金融工具（續）

公允價值（續）

(ii) 不以公允價值計量的金融資產的公允價值（續）

2009 2008

帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值

人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元

負債

長期借款 378,533 375,233 963,542 958,461

可供出售金融資產公允價值一般是以資產負債表日的市場報價為準，於二零零九年十二月三十

一日，可供出售金融資產和現金流量套期公允價值為人民幣零元 (二零零八年十二月三十一

日：人民幣 123,918,000元)。遠期合約的公允價值根據遠期合同折現後的價格扣除即期匯率

確定，於二零零九年十二月三十一日，遠期合約的公允價值為人民幣零元（二零零八年十二月

三十一日：人民幣 97,644,000 元。）本集團的無公開報價的股權投資項目就個別或整體而言

均對本集團的財務狀況及經營業績沒有重大影響。就這些股權投資而言，在中國並沒有公開的

市價，故要合理地估計其公允價值將會招致高昂的費用。

基於所有其他金融工具的性質或期限較短，故這些工具的公允價值與帳面值相若。

37． 已頒布但尚未於截至二零零九年十二月三十一日止會計期間生效的修訂後的和新的會計準則以

及解釋公告的可能影響

至本財務報表籤發日，國際會計準則委員會頒布了修訂後的和新的會計準則以及解釋公告，

尚未於截至二零零九年十二月三十一日止會計期間內生效並且未於本財務報表中執行。

管理層目前正在評估初次執行該等修訂的和新的會計準則以及解釋公告的影響。目前為止，本

集團認為初次執行國際會計準則的修訂、新準則以及解釋公告對本集團經營成果和財務狀況產

生重大影響的可能性極小。

38. 母公司

董事會認為，於二零零九年十二月三十一日的直接母公司及最終母公司分別為於中國註冊成

立的中國石油化工股份有限公司及中國石油化工集團公司，其中中國石油化工股份有限公司

的報告亦向公眾提供。

39. 比較數據

本公司執行《國際會計準則》第 1號（2007 年修訂）「財務報表的列報」，為符合 2009 年首

次披露的有關要求，相關的比較數據根據本期列報的要求作出了調整。進一步的詳細信息參

見附註 2。

- 108 -

B．按照中國企業會計準則編制的財務報表

審計報告

KPMG-B(2010)AR No.0386

中國石化上海石油化工股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的中國石化上海石油化工股份有限公司 (以下簡稱「貴公司」)財務報表，包括二零零九年十二月三十一日的合併資產負債表和資產負債表、二零零九年度的合併利潤表和利潤表、合併股東權益變動表和股東權益變動表、合併現金流量表和現金流量表以及財務報表附註。

一、貴公司管理層對財務報表的責任

按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

- 109 -

審計報告(續)

KPMG-B(2010)AR No.0386

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表已經按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司二零零九年十二月三十一日的合併財務狀況和財務狀況以及二零零九年度的合併經營成果和經營成果以及合併現金流量和現金流量。

畢馬威華振會計師事務所 中國註冊會計師

虞曉鈞

中國 北京 王文立

二零一零年三月二十六日

- 110 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

合併資產負債表

二零零九年十二月三十一日

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

流動資產：

貨幣資金 五、1 125,917 627,685

交易性金融資產 五、2 - 97,644

應收票據 五、3 603,701 566,356

應收帳款 五、4 534,948 226,293

預付款項 五、5 127,568 66,772

應收股利 五、6 - 74,000

其他應收款 五、7 85,457 111,578

存貨 五、8 6,883,834 4,492,215

其他流動資產 五、9 700,000 248,808

流動資產合計 9,061,425 6,511,351

非流動資產：

可供出售金融資產 五、10 - 123,918

長期應收款 五、11 100,000 -

長期股權投資 五、12 2,969,646 2,941,717

投資性房地產 五、13 479,247 492,690

固定資產 五、14(1) 15,205,731 13,528,185

在建工程 五、15 363,646 1,854,154

無形資產 五、16(1) 557,172 577,479

長期待攤費用 五、17 212,325 145,553

遞延所得稅資產 五、18 1,509,130 1,932,418

非流動資產合計 21,396,897 21,596,114

資產總計 30,458,322 28,107,465

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 111 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

合併資產負債表(續)

二零零九年十二月三十一日

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

流動負債：

短期借款 五、20 6,700,398 8,838,204

應付票據 五、21 722,271 265,443

應付帳款 五、22 3,664,996 2,513,076

預收款項 五、23 529,282 443,471

應付職工薪酬 五、24 27,674 23,240

應交稅費 五、25 635,930 45,448

應付利息 五、26 20,155 18,333

其他應付款 五、27 903,944 660,984

應付短期債券 五、28 1,000,000 -

一年內到期的非流動負債 五、29 74,275 534,521

流動負債合計 14,278,925 13,342,720

非流動負債：

☆ 長期借款 五、30 304,258 429,021

其他非流動負債 五、31 234,781 230,000

非流動負債合計 539,039 659,021

負債合計 14,817,964 14,001,741

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 112 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

合併資產負債表(續)

二零零九年十二月三十一日

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

股東權益：

股本 五、32 7,200,000 7,200,000

資本公積 五、33 2,882,278 2,939,181

盈餘公積 五、34 4,801,766 4,766,408

未分配利潤 五、35 462,029 -1,064,218

歸屬於母公司股東權益合計 15,346,073 13,841,371

少數股東權益 294,285 264,353

股東權益合計 15,640,358 14,105,724

負債和股東權益總計 30,458,322 28,107,465

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 113 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

資產負債表

二零零九年十二月三十一日

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

流動資產：

貨幣資金 十一、1 101,076 294,786

交易性金融資產 五、2 - 97,644

應收票據 十一、2 542,739 436,056

應收帳款 十一、3 432,686 197,522

預付款項 125,419 65,586

應收股利 五、6 - 74,000

其他應收款 十一、4 49,270 12,465

存貨 十一、5 6,658,450 4,249,254

其他流動資產 十一、6 700,000 245,420

流動資產合計 8,609,640 5,672,733

非流動資產：

可供出售金融資產 十一、7 - 111,327

長期股權投資 十一、8 4,035,372 4,231,982

投資性房地產 十一、9 539,482 554,405

固定資產 十一、10 14,541,119 12,648,909

在建工程 十一、11 353,637 1,815,344

無形資產 十一、12 445,450 459,181

長期待攤費用 十一、13 210,575 141,331

遞延所得稅資產 十一、14 1,508,769 1,935,851

非流動資產合計 21,634,404 21,898,330

資產總計 30,244,044 27,571,063

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 114 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

資產負債表(續)

二零零九年十二月三十一日

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

流動負債：

短期借款 十一、16 6,424,998 8,683,204

應付票據 十一、17 878,105 265,364

應付帳款 3,350,364 2,399,527

預收款項 513,071 369,723

應付職工薪酬 24,118 20,443

應交稅費 十一、18 627,964 39,062

應付利息 20,155 18,333

其他應付款 1,518,220 921,185

應付短期債券 五、28 1,000,000 -

一年內到期的非流動負債 十一、19 - 450,000

流動負債合計 14,356,995 13,166,841

非流動負債：

長期借款 十一、20 450,000 300,000

其他非流動負債 五、31 234,781 230,000

非流動負債合計 684,781 530,000

負債合計 15,041,776 13,696,841

股東權益：

股本 五、32 7,200,000 7,200,000

資本公積 十一、21 2,882,278 2,930,412

盈餘公積 五、34 4,801,766 4,766,408

未分配利潤 318,224 -1,022,598

股東權益合計 15,202,268 13,874,222

負債和股東權益總計 30,244,044 27,571,063

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 115 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

合併利潤表

二零零九年十二月三十一日止年度

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

一、營業收入 五、36 51,722,727 60,310,570

二、減：營業成本 五、36 42,665,330 65,753,651

營業稅金及附加 五、37 4,312,665 897,088

銷售費用 410,432 467,987

管理費用 2,326,818 2,178,866

財務費用 五、38 310,726 428,082

資產減值損失 五、39 154,836 1,180,198

加：公允價值變動收益（損失以「－」

號填列） 五、40 -10,423 97,644

投資收益 五、41 526,397 132,985

其中：對聯營企業和合營企業的投

資收益（損失以「－」號填 231,372 -8,508

列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 2,057,894 -10,364,673

加：營業外收入 五、42 150,156 2,373,986

減：營業外支出 五、43 71,799 31,594

其中：非流動資產處置損失 8,488 4,452

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 2,136,251 -8,022,281

減：所得稅費用 五、44 510,175 -1,813,586

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1,626,076 -6,208,695

歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以

「－」號填列） 1,561,605 -6,245,412

少數股東損益 64,471 36,717

六、每股收益：

（一）基本及稀釋每股收益(虧損以「－」

人民幣 0.217 元 人民幣-0.867 元

號填列) 五、45

七、其他綜合虧損 五、46 -82,903 -264,661

八、綜合收益總額（虧損以「－」號填列） 1,543,173 -6,473,356

歸屬於母公司股東的綜合收益總額（虧

損以「－」號填列） 1,478,702 -6,510,073

歸屬於少數股東的綜合收益總額 64,471 36,717

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 116 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

利潤表

二零零九年十二月三十一日止年度

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

一、營業收入 十一、22 44,102,664 55,758,461

二、減：營業成本 十一、22 35,454,622 61,443,455

營業稅金及附加 十一、23 4,306,089 886,716

銷售費用 333,805 380,700

管理費用 2,114,608 1,885,565

財務費用 十一、24 288,508 382,963

資產減值損失 十一、25 170,780 1,175,288

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填

-10,423 97,644

列） 五、40

投資收益 十一、26 327,609 97,223

其中：對聯營企業和合營企業的投資

224,328 -30,759

收益（損失以「－」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 1,751,438 -10,201,359

加：營業外收入 十一、27 147,923 2,372,127

減：營業外支出 十一、28 70,744 27,255

其中：非流動資產處置損失 7,833 3,871

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 1,828,617 -7,856,487

減：所得稅費用 十一、29 452,437 -1,851,809

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1,376,180 -6,004,678

六、其他綜合虧損 十一、30 -74,134 -241,211

七、綜合收益總額（虧損以「－」號填列） 1,302,046 -6,245,889

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

- 117 -

中國石化上海石油化工股份有限公司

合併現金流量表

二零零九年十二月三十一日止年度

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 60,581,191 72,852,016

收到的稅費返還 8,435 83,917

收到其他與經營活動有關的現金 五、47(1) 23,680 2,437,118

經營活動現金流入小計 60,613,306 75,373,051

購買商品、接受勞務支付的現金 -50,698,203 -75,037,127

支付給職工以及為職工支付的現金 -1,827,448 -1,949,669

支付的各項稅費 -4,080,188 -1,470,710

支付其他與經營活動有關的現金 五、47(2) -303,925 -323,430

經營活動現金流出小計 -56,909,764 -78,780,936

經營活動產生的現金流量淨額 五、48(1)1 3,703,542 -3,407,885

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 506,144 153,997

取得投資收益收到的現金 116,713 546,333

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

139,666 51,829

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金 五、47(3) 19,405 59,472

投資活動現金流入小計 781,928 811,631

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

-2,120,292 -1,511,072

現金

投資支付的現金 -837,008 -8,039

投資活動現金流出小計 -2,957,300 -1,519,111

投資活動產生的現金流量淨額 -2,175,372 -707,480

三、籌資活動產生的現金流量：

發行債券收到的現金 1,000,000 -

取得借款收到的現金 29,211,434 32,528,758

籌資活動現金流入小計 30,211,434 32,528,758

償還債務支付的現金 -31,849,620 -27,377,610

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 -391,750 -1,300,511

籌資活動現金流出小計 -32,241,370 -28,678,121

籌資活動產生的現金流量淨額 -2,029,936 3,850,637

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2 -752

五、現金及現金等價物淨增加額 五、48(1)2 -501,768 -265,480

加：年初現金及現金等價物餘額 627,685 893,165

六、年末現金及現金等價物餘額 125,917 627,685

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

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中國石化上海石油化工股份有限公司

現金流量表

二零零九年十二月三十一日止年度

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 51,363,653 66,622,192

收到的稅費返還 - 83,917

收到其他與經營活動有關的現金 21,591 2,435,468

經營活動現金流入小計 51,385,244 69,141,577

購買商品、接受勞務支付的現金 -41,785,107 -69,830,027

支付給職工以及為職工支付的現金 -1,660,564 -1,562,006

支付的各項稅費 -3,968,696 -1,372,816

支付其他與經營活動有關的現金 -278,725 -296,705

經營活動現金流出小計 -47,693,092 -73,061,554

經營活動產生的現金流量淨額 十一、31(1)1 3,692,152 -3,919,977

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 375,103 120,001

取得投資收益收到的現金 118,690 531,042

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回

的現金淨額 134,752 29,351

收到其他與投資活動有關的現金 14,809 51,088

投資活動現金流入小計 643,354 731,482

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

-2,019,017 -1,491,892

的現金

投資支付的現金 -700,000 -

投資活動現金流出小計 -2,719,017 -1,491,892

投資活動產生的現金流量淨額 -2,075,663 -760,410

三、籌資活動產生的現金流量：

發行債券收到的現金 1,000,000 -

取得借款收到的現金 29,062,964 32,375,758

籌資活動現金流入小計 30,062,964 32,375,758

償還債務支付的現金 -31,535,502 -26,865,477

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 -337,659 -1,169,630

籌資活動現金流出小計 -31,873,161 -28,035,107

籌資活動產生的現金流量淨額 -1,810,197 4,340,651

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2 -11

五、現金及現金等價物淨增加額 十一、31(1)2 -193,710 -339,747

加：年初現金及現金等價物餘額 294,786 634,533

六、年末現金及現金等價物餘額 101,076 294,786

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

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中國石化上海石油化工股份有限公司

合併股東權益變動表

二零零九年十二月三十一日止年度

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

歸屬於母公司股東權益 少數股 股東權益 歸屬於母公司股東權益 少數股東 股東權益

項目 附註 股本 資本 盈餘 未分配 東權益 合計 股本 資本 盈餘 未分配 權益 合計

公積 公積 利潤 公積 公積 利潤

一、本年年初餘額 7,200,000 2,939,181 4,766,408 -1,064,218 264,353 14,105,724 7,200,000 3,203,842 4,766,408 5,829,194 303,991 21,303,435

二、本年增減變動金額

（減少以「－」號填列）

（一）淨利潤 - - - 1,561,605 64,471 1,626,076 - - - -6,245,412 36,717 -6,208,695

（二）其他綜合虧損 五、46 - -82,903 - - - -82,903 - -264,661 - - - -264,661

上述（一）和（二）小

- -82,903 - 1,561,605 64,471 1,543,173 - -264,661 - -6,245,412 36,717 -6,473,356

計

（三）股東投入和減少

資本

1．國家投資補助 五、33 - 26,000 - - - 26,000 - - - - - -

（四）利潤分配

1．提取盈餘公積 五、34 - - 35,358 -35,358 - - - - - - - -

2．對股東的分配 五、35 - - - - -34,539 -34,539 - - - -648,000 -76,355 -724,355

三、本年年末餘額 7,200,000 2,882,278 4,801,766 462,029 294,285 15,640,358 7,200,000 2,939,181 4,766,408 -1,064,218 264,353 14,105,724

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

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中國石化上海石油化工股份有限公司

股東權益變動表

二零零九年十二月三十一日止年度

☆ 金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

未分配

項目 附註 未分配 股東權益 股東權益

股本 資本公積 盈餘公積 股本 資本公積 盈餘公積 利潤

利潤 合計 合計

一、本年年初餘額 7,200,000 2,930,412 4,766,408 -1,022,598 13,874,222 7,200,000 3,171,623 4,766,408 5,630,080 20,768,111

二、本年增減變動金額

（減少以「－」號

填列）

（一）淨利潤 - - - 1,376,180 1,376,180 - - - -6,004,678 -6,004,678

（二）其他綜合虧損 十一、30 - -74,134 - - -74,134 - -241,211 - - -241,211

上述（一）和（二）小

- -74,134 - 1,376,180 1,302,046 - -241,211 - -6,004,678 -6,245,889

計

（三）股東投入和減少

資本

1．國家投資補助 十一、21 - 26,000 - - 26,000 - - - - -

（四）利潤分配

1. 提取盈餘公積 五、34 - - 35,358 -35,358 - - - - - -

2．對股東的分配 五、35 - - - - - - - - -648,000 -648,000

三、本年年末餘額 7,200,000 2,882,278 4,801,766 318,224 15,202,268 7,200,000 2,930,412 4,766,408 -1,022,598 13,874,222

此財務報表已於二零一零年三月二十六日獲董事會批准。

戎光道 杜重駿 葉國華 (公司蓋章)

董事長兼總經理 副董事長兼副總經理 財務總監

刊載於第 122 頁至第 209 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

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中國石化上海石油化工股份有限公司

財務報表附註

(金額單位：人民幣千元)

一、 公司基本情況

中國石化上海石油化工股份有限公司(「本公司」)，原名為上海石油化工股份有限公司，於

一九九三年六月二十九日在中華人民共和國組建，是國有企業上海石油化工總廠重組的一部

分組成之股份有限公司。上海石油化工股份有限公司由中國石油化工集團公司直接監管與控

制。

中國石油化工集團公司於二零零零年二月二十五日完成了重組。重組完成後，中國石油化工

股份有限公司成立。作為該重組的一部分，中國石油化工集團公司將其所持有的本公司

4,000,000,000 股國有法人股股本，佔本公司總股本的 55.56%，出讓給中國石油化工股份有

限公司(「中石化股份」)持有。中石化股份因而成為本公司第一大股東。

於二零零零年十月十二日，本公司更改名稱為中國石化上海石油化工股份有限公司。

本公司及其附屬公司(「本集團」)主要從事石油化工業務，將原油加工以製成合成纖維、樹

脂和塑料、中間石化產品及石油產品。

本公司的主要子公司資料載於附註四、1「企業合併及合併財務報表」一節。

二、 公司主要會計政策和會計估計

1、 財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎編制財務報表。

2、 遵循企業會計準則的聲明

本集團編制的財務報表符合中華人民共和國財政部(以下簡稱「財政部」) 於二零零六年二月

十五日頒布的《企業會計準則——基本準則》和 38 項具體會計準則、其後頒布的企業會計準

則應用指南、企業會計準則解釋以及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)的要求，真實、

完整地反映了本集團的合併財務狀況和財務狀況、合併經營成果和經營成果以及合併現金流量

和現金流量。

此外，本集團的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會(以下簡稱「證監會」) 二零一零

年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號—財務報告的一般規定》有關財務

報表及其附註的披露要求。

3、 會計期間

本集團的會計年度自公曆一月一日起至十二月三十一日止。

4、 記帳本位幣

本集團的記帳本位幣為人民幣。本集團編制本財務報表採用的貨幣為人民幣。

- 122 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1) 同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一

控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價

值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，調

整資本公積中的股本溢價(或資本溢價)；資本公積中的股本溢價(或資本溢價)不足衝減的，調

整留存收益。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

(2) 非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。購買方支付的合併成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及發

行的權益性證券在購買日的公允價值以及企業合併中發生的各項直接費用之和。付出資產的公

允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的

日期。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負

債的公允價值。

當合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額時，其差額確認為商譽。

當合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額時，其差額計入當期損益。

6、 合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有權決定一個公司的財

務和經營政策，並能據以從該公司的經營活動中獲取利益。受控制子公司的經營成果和財務狀

況由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，視同被合併子公

司在本公司最終控制方對其開始實施控制時納入本公司合併範圍，並對合併財務報表的期初數

以及前期比較報表進行相應調整。本公司在編制合併財務報表時，自本公司最終控制方對被合

並子公司開始實施控制時起將被合併子公司的各項資產、負債以其帳面價值併入本公司合併資

產負債表，被合併子公司的經營成果納入本公司合併利潤表。

對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確定的

各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被購

買子公司資產、負債及經營成果納入本公司財務報表中。

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司的

可辨認淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資

而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額，均調整合併資產負債

表中的資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

- 123 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

6、 合併財務報表的編制方法（續）

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中股東權益項目下和合併利潤表中

淨利潤項目下單獨列示。

如果歸屬少數股東的虧損超過少數股東在該子公司所有者權益中所享有的份額，除公司章程或

協議規定少數股東有義務承擔並且少數股東有能力予以彌補的部分外，其餘部分衝減母公司股

東權益。如果子公司以後期間實現利潤，在彌補了由母公司股東權益所承擔的屬於少數股東的

損失之前，所有利潤全部歸屬於母公司股東權益。

當子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合併時已按照本公司的會計期間或

會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合併時所有集團內部交易及餘額，包括未實現內

部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損

失的，則全額確認該損失。

7、 現金和現金等價物的確定標準

現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及持有期限短、流動性強、易於

轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、 外幣業務和外幣報表折算

本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣交易在初始確認

時按交易發生日的即期匯率折合為人民幣。

即期匯率是中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價。

年末外幣貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算。除與購建符合資本化條件資產有關

的專門借款本金和利息的匯兌差額(參見附註二、16)外，其他匯兌差額計入當期損益。以歷史

成本計量的外幣非貨幣性項目，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項

目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差

額，屬於可供出售金融資產的外幣非貨幣性項目，其差額計入資本公積，屬於以公允價值且其

變動計入當期損益的外幣非貨幣性項目，其差額計入當期損益。

- 124 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

9、 金融工具

本集團的金融工具包括貨幣資金、交易性金融資產、應收款項、應付款項、可供出售金融資產、

借款、應付短期債券及股本等。

(1) 金融資產和金融負債的分類、確認和計量

金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於資產負債表內確認。

本集團在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，把金融資產和金融負債分為不同類別：以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、借款及應收款項、可供出售金融

資產和其他金融負債。

在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或

金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。初始確認後，金融資產和金融負債的後續計量如

下：

- 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 (包括交易性金融資產或金

融負債)

本集團持有為了近期內出售或回購的金融資產和金融負債及衍生工具屬於此類。但是被指

定且為有效套期工具的衍生工具除外。

初始確認後，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債以公允價值計

量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。

- 應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

初始確認後，應收款項以實際利率法按攤餘成本計量。

- 可供出售金融資產

本集團將在初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產以及沒有歸類到其他類別的

金融資產分類為可供出售金融資產。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，初始確認後按成

本計量。

除上述公允價值不能可靠計量的權益工具投資外，其他可供出售金融資產，初始確認後以公允

價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差

額計入當期損益外，其他利得或損失直接計入股東權益，在可供出售金融資產終止確認時轉出，

計入當期損益。可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損

益。按實際利率法計算的可供出售金融資產的利息，計入當期損益(參見附註二、21(3))。

- 125 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

9、 金融工具（續）

(1) 金融工具的分類、確認和計量（續）

- 其他金融負債

其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。

其他金融負債包括財務擔保合同負債。財務擔保合同指本集團作為保證人和債權人約定，

當債務人不履行債務時，本集團按照約定履行債務或者承擔責任的合同。財務擔保合同負

債以初始確認金額扣除累計攤銷額後的餘額與按照或有事項原則(參見附註二、20)確定的

預計負債金額兩者之間較高者進行後續計量。

除上述以外的其他金融負債，初始確認後採用實際利率法按攤餘成本計量。

(2) 公允價值的確定

本集團對存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價確定其公允價值，且不扣

除將來處置該金融資產或金融負債時可能發生的交易費用。本集團已持有的金融資產或擬承擔

的金融負債的報價為現行出價；本集團擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價為現行要

價。

對金融工具不存在活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值。所採用的估值方法包括參照實

質上相同的其他金融工具的當前市場報價。本集團定期評估估值方法，並測試其有效性。

(3) 金融資產和金融負債的終止確認

當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，

本集團終止確認該金融資產。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：

-所轉移金融資產的帳面價值

-因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本集團終止確認該金融負債或其一部分。

- 126 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

9、 金融工具（續）

(4) 金融資產的減值

本集團在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產

的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。有關應收款項

減值的方法，參見附註二、10，其他金融資產的減值方法如下：

- 可供出售金融資產

可供出售金融資產運用個別方式評估減值損失。可供出售金融資產發生減值時，即使該金融

資產沒有終止確認，本集團將原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失從股東

權益轉出，計入當期損益。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確

認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

(5) 權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。

本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用後，確認為股本、資本公積。

10、 應收款項的壞帳準備

應收款項同時運用個別方式和組合方式評估減值損失。

運用個別方式評估時，當應收款項的預計未來現金流量 (不包括尚未發生的未來信用損失) 按

原實際利率折現的現值低於其帳面價值時，本集團將該應收款項的帳面價值減記至該現值，

減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據具有類似信用風險特徵的應

收款項 (包括以個別方式評估未發生減值的應收款項) 的以往損失經驗，並根據反映當前經濟

狀況的可觀察數據進行調整確定的。

在應收款項確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損

失後發生的事項有關，本集團將原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。該轉回後的帳面

價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

- 127 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

10、 應收款項的壞帳準備（續）

(a) 單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：

單項金額重大的應收款項同時按照採用個別方式和組合方式計提壞帳準備。

單項金額重大的應收款 當應收款項的預計未來現金流量 (不包括尚未發生的未來信用損失)

項壞帳準備的確認標準 按原實際利率折現的現值低於其帳面價值時，本集團對該部分差額

確認減值損失，計提應收款項壞帳準備。

單項金額重大的應收款 按個別方式評估減值損失；經個別方式評估沒有計提減值損失的部

項壞帳準備的計提方法 分，再與其他應收款項一併按照信用風險特徵組合評估減值損失。

(b) 單項金額不重大的應收款項壞帳準備的確定依據、計提方法：

對於單項金額不重大的應收款項，先對其中帳齡超過一年且催收不還的應收款項、性質獨特的

應收款項按個別方式評估減值損失；經個別方式評估沒有計提減值損失的，再與其他應收款項

（包括上述(a)中納入組合評估的應收款項）一併按照帳齡計提壞帳準備。

11、 存貨

(1) 存貨的分類

存貨包括原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料。周轉材料指能夠多次使用、但不符

合固定資產定義的低值易耗品、包裝物和其他材料。

(2) 發出存貨的計價方法

發出存貨的實際成本採用加權平均法計量。

(3) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。

存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨在取得時按實際成本入帳。除原材料採購

成本外，在產品及產成品還包括直接人工和按照適當比例分配的生產製造費用。

可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的

銷售費用以及相關稅費後的金額。為生產而持有的原材料，其可變現淨值根據其生產的產成品

的可變現淨值為基礎確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同

價格為基礎計算。當持有產存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨

值以一般銷售價格為基礎計算。

按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計入存貨跌價準備。

- 128 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

11、 存貨（續）

(4) 存貨的盤存制度

本集團存貨盤存制度為永續盤存制。

(5) 低值易耗品和包裝物等周轉材料的攤銷方法

低值易耗品及包裝物等周轉材料採用一次轉銷法進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損

益。

12、 長期股權投資

(1) 初始投資成本確定

(a) 通過企業合併形成的長期股權投資

- 對於同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本集團按照合併日取

得的被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。對於

長期股權投資初始投資成本與支付對價帳面價值之間的差額，調整資本公積中的股

本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減時，調整留存收益。

- 對於非同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本集團按照購買日

確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。

(b) 其他方式取得的長期股權投資

- 對以企業合併外其他方式取得的長期股權投資，在初始確認時，對於以支付現金取

得的長期股權投資，本集團按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。對於發行

權益性證券取得的長期股權投資，本集團按照發行權益性證券的公允價值作為初始

投資成本。對於投資者投入的長期股權投資，本集團按照投資合同或協議約定的價

值作為初始投資成本。

- 129 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

12、 長期股權投資（續）

(2) 後續計量及損益確認方法

(a) 對子公司的投資

在本公司個別財務報表中，對子公司的長期股權投資採用成本法核算，對被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤由本公司享有的部分確認為投資收益，但取得投資時實際支付

的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。期末對子公司投資按

照成本減去減值準備後記入資產負債表內。

在本集團合併財務報表中，對子公司的長期股權投資按附註二、6 進行處理。

(b) 對合營企業和聯營企業的投資

合營企業指本集團與其他投資方根據合約安排對其實施共同控制（附註二、12(3)）的

企業。

聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響（附註二、12(3)）的企業。

對合營企業和聯營企業的長期股權投資採用權益法核算，除非投資符合持有待售的條件

(參見附註二、25)。

本集團在採用權益法核算時的具體會計處理包括：

- 對於長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允

價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對於長期股權投資的初始投資成本

小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，以後者作為長期股權

投資的成本，長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。

- 取得對合營企業和聯營企業投資後，本集團按照應享有或應分擔的被投資單位實現

的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位

宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，本集團以取得投資時

被投資單位可辨認淨資產公允價值為基礎，對於被投資單位的會計政策或會計期間

與本集團不同的，權益法核算時已按照本集團的會計政策或會計期間對被投資單位

的財務報表進行必要調整。本集團與聯營企業及合營企業之間內部交易產生的未實

現損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部分，在權益法核算時予以抵銷。內部交

易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損

失。

- 130 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

12、 長期股權投資（續）

(2) 後續計量及損益確認方法（續）

(b) 對合營企業和聯營企業的投資（續）

- 本集團對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本集團負有承擔額外損失義務外，

以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業淨投資的長

期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以後實現淨利潤的，本集團在收益分享

額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

(c) 其他長期股權投資

其他長期股權投資，指本集團對被投資企業沒有控制、共同控制、重大影響，且在活躍

市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

本集團採用成本法對其他長期股權投資進行後續計量。對被投資單位宣告分派的現金股

利或利潤由本集團享有的部分確認為投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中

包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。

(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制指按照合同約定對被投資單位經濟活動所共有的控制，僅在與經濟活動相關的重要財

務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。本集團在判斷對被投資單位是否存在

共同控制時，通常考慮下述事實：

* 任何一個投資方均不能單獨控制被投資單位的生產經營活動；

* 涉及被投資單位基本經營活動的決策需要各投資方一致同意；

* 各投資方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個投資方對被投資單位的日常活

動進行管理,但其必須在各投資方已經一致同意的財務和經營政策範圍內行使管理

權。

重大影響指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方

一起共同控制這些政策的制定。本集團在判斷對被投資單位是否存在重大影響時，通常考慮以

下一種或多種情形：

* 在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；

* 參與被投資單位的政策制定過程；

* 與被投資單位之間發生重要交易；

* 向被投資單位派出管理人員；

* 向被投資單位提供關鍵技術資料。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

12、 長期股權投資（續）

(4) 減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、合營公司和聯營公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附註二、19。

對於其他長期股權投資，在資產負債表日，本集團對其他長期股權投資的帳面價值進行檢

查，有客觀證據表明該股權投資發生減值的，採用個別方式進行評估，該股權投資的帳面

價值低於按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，

確認為減值損失，計入當期損益。該減值損失不能轉回。期末，其他長期股權投資按照成

本減去減值準備後記入資產負債表內。

13、 投資性房地產

本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房地產。本集團採

用成本模式計量投資性房地產，即以成本減累計折舊及減值準備(參見附註二、19)計入資產負

債表內。本集團對投資性房地產在使用壽命內扣除預計淨殘值後按年限平均法計提折舊，除非

投資性房地產符合持有待售的條件(參見附註二、25)。減值測試方法及減值準備計提方法參見

附註二、19。

投資性房地產的使用壽命和預計淨殘值為：

項目 使用壽命（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

房地產 40 3 2.43

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

14、 固定資產

(1) 固定資產確認條件

固定資產指本集團為生產商品、提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的

有形資產。

外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生

的可歸屬於該項資產的費用。自行建造固定資產按附註二、15 確定初始成本。

對於構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供經

濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成部分確認為單項固定資產。

對於固定資產的後續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在符合固定資產確認

條件時計入固定資產成本，同時將被替換部分的帳面價值扣除；與固定資產日常維護相關的支

出在發生時計入當期損益。

固定資產以成本減累計折舊及減值準備(參見附註二、19)記入資產負債表內。

(2) 固定資產的折舊方法

☆ 本集團對固定資產在固定資產使用壽命內按年限平均法計提折舊，除非該固定資產符合持有待

售的條件(參見附註二、25)，各類固定資產的折舊年限和殘值率分別為：

類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

房屋及建築物 15-40 3-5 2.4-6.5

廠房及機器設備 10-20 3-5 4.8-9.7

運輸工具及其他設備 5-26 3-5 3.7-19.4

本集團至少在每年年度終了對固定資產的折舊年限、預計殘值率和折舊方法進行覆核。

(3) 減值測試方法及減值準備計提方法參見附註二、19。

(4) 固定資產處置

固定資產滿足下述條件之一時，本集團會予以終止確認：

* 固定資產處於處置狀態

* 該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益

報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項淨額與項目帳面金額之間的差額，並於

報廢或處置日在損益中確認。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

15、 在建工程

自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用(參見附

注二、16)和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。

自行建造的固定資產於達到預定可使用狀態時轉入固定資產，此前列於在建工程，且不計提折

舊。期末，在建工程以成本減減值準備(參見附註二、19)記入資產負債表內。

16、 借款費用

本集團發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建所發生的借款費用，予以資本化並計

入相關資產的成本。

除上述借款費用外，其他借款費用均於發生當期確認為財務費用。

在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額(包括折價或溢價

的攤銷)：

- 對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款當期按實際利率

計算的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資

取得的投資收益後的金額確定。

- 對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，本集團根據累計資產支出超過專門

借款部分的資產支出的加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應

予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。

本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流

量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。

在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件

的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額作為財

務費用，計入當期損益。

資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用狀態所必

要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使

用狀態時，借款費用停止資本化。對於符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、

且中斷時間連續超過 3 個月的，本集團暫停借款費用的資本化。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

17、 無形資產

無形資產以成本減累計攤銷(僅限於使用壽命有限的無形資產)及減值準備(參見附註二、19)

記入資產負債表內。對於使用壽命有限的無形資產，本集團將無形資產的成本扣除殘值和減值

準備後按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售的條件(參見附註二、

25)。各項無形資產的攤銷年限分別為：

項目 攤銷年限（年）

土地使用權 50

專有技術及軟體等其他無形資產 2-27.75

18、 長期待攤費用

長期待攤費用按直線法在受益期限內平均攤銷。各項費用的攤銷期限為：

項目 攤銷年限（年）

催化劑 1-3

19、 除存貨、金融資產及其他長期股權投資外的其他資產減值

本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括：

- 固定資產

- 在建工程

- 無形資產

- 採用成本模式計量的投資性房地產

- 對子公司、合營公司或聯營公司的長期股權投資等

本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。

可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值減去處置費用後的淨額與資產

預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。資

產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金

流入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬於該

資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終

處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

19、 除存貨、金融資產及其他長期股權投資外的其他資產減值（續）

可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，資產的帳面價值會減記至

可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的帳

面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按

比例抵減其他各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價值

減去處置費用後的淨額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者

之中最高者。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不會轉回。

20、 預計負債

如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益

流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認預計負債。對於貨幣時間價值影

響重大的，預計負債以預計未來現金流折現後的金額確定。

21、 收入

收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的

總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入本集團、並且同

時滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予以確認。

(1) 銷售商品收入

當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本集團確認銷售商品收入：

- 本集團將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；

- 本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控

制；

本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

21、 收入（續）

(2) 提供勞務收入

本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定提供勞務收入金額。

在資產負債表日，勞務交易的結果能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認提供勞務收入，提

供勞務交易的完工進度根據已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定。

勞務交易的結果不能可靠估計的，如果已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，則按照已經

發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；如果已經發生的勞務成

本預計不能夠得到補償的，則將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

(3) 利息收入

利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。

22、 職工薪酬

職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出。除因辭退

福利外，本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，並相應增加資產

成本或當期費用。

(1) 退休福利

按照中國有關法規，本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本

養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，向當地社會基本養

老保險經辦機構繳納養老保險費。上述繳納的社會基本養老保險按照權責發生制原則計

入資產成本或當期損益。職工退休後，各地勞動及社會保障部門有責任向已退休職工支

付社會基本養老金。

(2) 住房公積金及其他社會保險費用

除退休福利外，本集團根據有關法律、法規和政策的規定，為在職員工繳納住房公積金

及基本醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險等社會保險費用。本集團每月按照職

工工資的一定比例向相關部門支付住房公積金及上述社會保險費用，並按照權責發生制

原則計入資產成本或當期損益。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

22、 職工薪酬（續）

(3) 辭退福利

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減

而提出給與補償的建議，在同時滿足下列條件時，確認因解除與職工的勞動關係給予補

償而產生的預計負債，同時計入當期損益：

- 本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實施;

- 本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議。

23、 政府補助

政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份

向本集團投入的資本。政府撥入的投資補助等專項撥款中，國家相關文件規定作為資本公積處

理的，也屬於資本性投入的性質，不屬於政府補助。

政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公

允價值計量。

與資產相關的政府補助，本集團將其確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計

入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用於補償本集團以後期間的相關費用或損失的，本

集團將其確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用於補償本集團已

發生的相關費用或損失的，則直接計入當期損益。

24、 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時

性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度的可抵扣

虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額為限。

如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧

損)，則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差

異也不產生相關的遞延所得稅。

資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法

規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面

金額。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

24、 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債（續）

資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得

足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在

很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列

示：

- 納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

- 並且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得

稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、

清償負債。

25、 持有待售資產

本集團將已經作出處置決議、已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議、並且該項轉讓將在一

年內完成的固定資產、無形資產、成本模式後續計量的投資性房地產、長期股權投資等非流動

資產（不包括遞延所得稅資產），劃分為持有待售。本集團按帳面價值與預計可變現淨值孰低

者計量持有待售的非流動資產，帳面價值高於預計可變現淨值之間的差額確認為資產減值損

失。於資產負債表日，持有待售的非流動資產按其資產類別分別列於各資產項目中。

26、 股利分配

資產負債表日後，經審議批准的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產負債表日

的負債，在附註中單獨披露。

27、 關聯方

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共

同控制或重大影響的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他

關聯方關係的企業，不構成本集團的關聯方。本集團及本公司的關聯方包括但不限於：

(a) 本公司的母公司；

(b) 本公司的子公司；

(c) 與本公司受同一母公司控制的其他企業；

(d) 對本集團實施共同控制或重大影響的投資方；

(e) 與本集團同受一方控制、共同控制或重大影響的企業或個人；

(f) 本集團的合營企業；

(g) 本集團的聯營企業；

(h) 本集團的主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員；

(i) 本集團的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員；

(j) 本公司母公司的關鍵管理人員；

(k) 與本公司母公司關鍵管理人員關係密切的家庭成員；及

(l) 本集團的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或

施加重大影響的其他企業。

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二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

27、 關聯方（續）

除上述按照企業會計準則的有關要求被確定為本集團或本公司的關聯方外，根據證監會頒布的

《上市公司信息披露管理方法》的要求，以下企業或個人(包括但不限於)也屬於本集團或本公

司的關聯方：

(m) 持有本公司 5%以上股份的企業或者一致行動人；

(n) 直接或者間接持有本公司 5%以上股份的個人及其關係密切的家庭成員；

(o) 在過去十二個月內或者根據相關協議安排在未來十二個月內，存在上述(a)，(c)和(m)

情形之一的企業；

(p) 在過去十二個月內或者根據相關協議安排在未來十二個月內，存在(i)，(j)和(n)情形

之一的個人；及

(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除本公

司及其控股子公司以外的企業。

28、 分部報告

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確

定報告分部。經營分部，是指集團內同時滿足下列條件的組成部分：

- 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

- 本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

- 本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

29、 主要會計估計及判斷

本集團的財務狀況和經營成果容易受到與編制財務報表有關的會計方法、假設及估計所影響。

該等假設及估計是以管理層認為合理的過往經驗和其他不同因素作為基礎，而這些經驗和因素

都是對未能從其他來源確定的事宜作出判斷的基準。管理層會持續對這些估計作出評估。由於

實際情況、環境和狀況的改變，故實際業績可能有別於這些估計。

在閱讀財務報表時，需要考慮的因素包括重要會計政策的選擇、對應用這些政策產生影響的判

斷及其他不明朗因素，以及條件和假設變動對已匯報的業績的敏感程度等。主要會計政策載列

於附註二。管理層相信，下列主要會計估計是包含在編制財務報表時所採用的最重要的判斷和

估計。

- 140 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

29、 主要會計估計及判斷（續）

(1) 長期資產減值

倘若情況顯示長期資產的帳面淨值可能無法收回，有關資產便可能會視為「已減值」，並可

能根據《企業會計準則第 8 號——資產減值》確認減值損失。本集團在資產負債表日對長期

資產進行減值測試，或是在某些事件或情況變化顯示這些資產的帳面金額可能無法收回時進

行。如果測試顯示長期資產的帳面價值可能無法全部收回，有關資產便會視為已減值，並相

應確認減值損失。

可收回金額是資產（或資產組）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產（或資產組）預計未

來現金流量的現值兩者之間的較高者。由於本集團不能可靠獲得部分資產（或資產組）的公開

市價，因此不能可靠準確估計資產（或資產組）的公允價值。在預計未來現金流量現值時，需

要對該資產（或資產組）生產產品的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率

等作出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理

和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

(2) 折舊

固定資產均在考慮其預計殘值後，於使用壽命年限內按直線法計提折舊。本集團定期審閱資產

的使用壽命，以確定將記入每一報告期的折舊費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的

以往經驗並結合預期的技術的改變確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺

舊費用進行調整。

(3) 應收款項壞帳準備

管理層在預計債務人無法償還相關債務時，就無法償還的部分計提壞帳準備。管理層以應收款

項的帳齡、債務人的信譽和歷史衝銷記錄等資料作為估計的基礎。如果債務人財務狀況的惡化

程度與之前的估計不同，則之前的估計數額會予以調整。

(4) 存貨跌價準備

按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計入存貨跌價損失。可變現淨值，是指

在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關

稅費後的金額。管理層以可得到的資料為估計的基礎，其中包括產成品及原材料的市場價格、

過往至完工時實際發生的成本、銷售費用以及相關稅費。如實際售價低於估計售價或完成生產

的成本高於估計成本，實際存貨跌價準備將會高於估計數額。

(5) 確認遞延所得稅資產

遞延所得稅資產根據可抵扣暫時性差異確定。由於遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵

扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，故管理層須評估未來應納稅所得額實現的可能性。

管理層會定期審閱該評估，並根據未來應納稅所得額實現的可能性來調整遞延所得稅資產。

- 141 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

30、主要會計政策的變更

本集團根據財政部於二零零九年頒布的《企業會計準則解釋第3號》(以下簡稱「《解釋3號》」)

及 《關於執行會計準則的上市公司和非上市企業做好 2009 年年報工作的通知》(財會[2009]16

號)的要求，進行了以下的主要會計政策變更：

會計政策變更的 受影響的報

注 審批程序 影響金額

內容和原因 表項目名稱

成本法下，被投資單位宣告

根據財政部新頒 長期股權投 此項會計政策變更對

分配現金股利或利潤時，投

(a) 布的解釋，無需 資及投資收 本集團二零零九年財

資單位會計處理方法的變

內部審批 益 務報表的影響不重大

更

根據財政部新頒 其他綜合收

利潤表及所有者權益變動

(b) 布的解釋，無需 益及綜合收 不適用

表列報的變更

內部審批 益

根據財政部新頒

分部報告披露的變更 (c) 布的解釋，無需 不適用 不適用

內部審批

(a) 成本法下，被投資單位宣告分配現金股利或利潤時，投資單位會計處理方法的變更

二零零九年一月一日之前，對於採用成本法核算的長期股權投資，當被投資單位宣告分派現金

股利或利潤時，本集團確認的當期投資收益僅限於所獲得的被投資單位在接受投資後產生的累

計淨利潤分配額。根據《解釋 3 號》的要求，從二零零九年一月一日起，除取得投資時實際支

付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本集團按照享有被投資單位

宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬於投資前和投資後被投資單位實現

的淨利潤。本集團按照上述規定確認投資收益後，會關注長期股權投資的帳面價值是否大於享

有被投資單位淨資產（包括相關商譽）帳面價值的份額，如果大於則根據相關所述的會計政策

對長期股權投資進行減值測試，可收回金額低於長期股權投資帳面價值的，計提減值準備。

根據《解釋 3 號》的規定，本集團沒有對成本法核算方法的變更進行追溯調整。

(b) 利潤表及股東權益變動表列報的變更

本集團在利潤表「每股收益」項下增列「其他綜合收益」項目和「綜合收益總額」項目。「其

他綜合收益」項目，反映根據企業會計準則規定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅

影響後的淨額。「綜合收益總額」項目，反映淨利潤與其他綜合收益的合計金額。本集團的合

並利潤表也按照上述規定進行調整，並在「綜合收益總額」項目下單獨列示「歸屬於母公司股

東的綜合收益總額」項目和「歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目。

本集團在股東權益變動表中刪除 「本年增減變動金額」項下的「直接計入股東權益的利得和

損失」項目及所有明細項目；增加「其他綜合收益」項目，以反映當期發生的其他綜合收益的

增減變動情況。

對於上述利潤表和股東權益變動表列報項目增加的變更，本集團同時調整了比較報表的相關項

目，詳見利潤表及股東權益變動表有關項目。

- 142 -

二、 公司主要會計政策和會計估計（續）

30、主要會計政策的變更（續）

(c) 分布報告披露的變更

按照《解釋 3號》的要求，本集團分部披露基於本集團的主要經營決策者對本集團的考慮和管

理方式做出，每一分部的報告金額應與向本集團的主要經營決策者報告以供其評價分部經營業

績及對經營事項作出決策的金額相一致。於以前年度，本集團基於相關產品來劃分分部並披露

分部信息，該等分部劃分結果及披露的信息與本集團按《解釋 3 號》確定的報告分部及披露的

信息相比並無重大差異。

三、 稅項

1、 主要稅種及稅率

稅種 計稅依據 稅率

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷

13%，17%

增值稅 項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為

附註(1)

應交增值稅

消費稅 按應稅銷售收入計徵 附註(2)

營業稅 按應稅營業收入計徵 5%

城市維護建設稅 按繳納營業稅及應交增值稅計徵 7%

企業所得稅 按應納稅所得額計徵 25%

本公司及各子公司本年度適用的所得稅稅率為 25%（二零零八年：25%）。

附註：

(1) 自二零零九年一月一日起，本集團購買固定資產的進項稅允許抵扣，同時銷售已使用固

定資產時，需繳納增值稅。

(2) 自二零零九年一月一日起，本集團適用的消費稅率調整為汽油每噸人民幣 1,388 元及柴

油每噸人民幣 940.8 元（二零零八年：汽油及柴油分別按每噸人民幣 277.6 元及人民幣

117.6 元繳納消費稅）。

- 143 -

四、 企業合併及合併財務報表

1、 重要子公司情況

於二零零九年十二月三十一日，納入本公司合併財務報表範圍的主要子公司均為設立成立，其主要情況列示如下：

金額單位：人民幣/美元千元

年末 從母公司股東權益衝減子公司少

子公 年末實 實質上構成對 持股 表決權 是否 本年少數股東權益中

子公司 註冊 業務 註冊 經營 少數 數股東分擔的本年虧損超過少數

司類 際出資 子公司淨投資的 比例 比例 合併 用於衝減少數股東損

全稱 地 性質 資本 範圍 股東 股東在該子公司年初所有者權益

型 額 其他項目餘額 (%) (%) 報表 益的金額

權益 中所享有份額後的餘額

上海石化 有限責 人民幣 投資管

投資發展 任公司 上海 投資 800,000 理 1,338,456 - 100 100 是 - - -

有限公司

中國金山 有限責 人民幣 石化產

聯合貿易 任公司 25,000 品及機

上海 貿易 16,832 - 67.33 67.33 是 36,160 - -

有限公司 器進出

口貿易

上海金昌 有限責 美元 改性聚

工程塑料 任公司 上海 製造 4,750 丙烯產 20,832 - 50.38 50.38 是 27,046 - -

有限公司 品生產

上海金菲 有限責 美元 聚乙烯

石油化工 任公司 上海 製造 50,000 產品生 249,374 - 60 60 是 226,984 - -

有限公司 產

浙江金甬 有限責 人民幣 腈綸產

浙江

☆ 腈綸有限 任公司 製造 250,000 品生產 227,500 - 75 75 是 - - 195,030(注)

寧波

公司

上海金地 有限責 人民幣 石化產

石化有限 任公司 上海 製造 545,776 品生產 545,776 - 100 100 是 - - -

公司

註： 二零零九年度，本公司子公司浙江金甬腈綸有限公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中享有的份額，超過的金額為人民幣195,030,000 元（二零零八年十二月三

十一日：人民幣145,595,000 元）。該子公司章程或協議未規定少數股東有義務承擔該超額虧損，因此，該超額虧損衝減了本集團歸屬於母公司股東權益。

- 144 -

四、 企業合併及合併財務報表（續）

2、 合併範圍發生變更的說明

於二零零九年八月三十一日，上海石化投資發展有限公司吸收合併本公司之全資子公司上海

石化企業發展有限公司。該合併對本集團合併財務報表無影響。

五、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

金額單位：人民幣/美元/港幣/瑞士法郎千元

二零零九年 二零零八年

項目 外幣 人民幣 外幣 人民幣

折算率 折算率

金額 金額 金額 金額

現金：

人民幣 ─ ─ 93 ─ ─ 74

銀行存款：

人民幣 ─ ─ 112,655 ─ ─ 614,493

美元 37 6.8282 250 47 6.8346 318

其他貨幣資金:（注）

人民幣 ─ ─ 39 ─ ─ 48

港幣 13,674 0.8805 12,040 13,507 0.8819 11,912

瑞士法郎 127 6.5938 840 130 6.4624 840

合計 ─ ─ 125,917 ─ ─ 627,685

註：其他貨幣資金為信用卡存款。

2、 交易性金融資產

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

衍生金融資產—遠期外匯合同 - 97,644

以上衍生金融工具是遠期外匯合同，本集團以遠期外匯合同來降低因外幣借款而導致的外匯

風險（附註十、2(3)(a)），以上遠期外匯合同已於二零零九年六月和七月全部到期。

3、 應收票據

(1) 應收票據分類

金額單位：人民幣千元

種類 二零零九年 二零零八年

銀行承兌匯票 583,478 547,916

商業承兌匯票 20,223 18,440

合計 603,701 566,356

上述應收票據均為六個月內到期。二零零九年度，應收票據中無因出票人無力履約而將票據

轉為應收帳款的情況，無已質押的應收票據情況。

除附註六中列示外，上述餘額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應收票據。

- 145 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

3、 應收票據（續）

(2) 年末本集團已貼現的金額最大的前五項應收票據情況

金額單位：人民幣千元

出票單位 出票日期 到期日 金額 備註

1. 上海金浦塑料包裝材料

2009.12.10 2010.02.10 10,000 銀行承兌匯票

有限公司

2. 浙江紹興三圓石化

2008.10.09 2009.01.09 8,100 銀行承兌匯票

有限公司

3. 浙江新鳳鳴化纖

2009.10.26 2010.01.26 8,000 銀行承兌匯票

有限公司

4. 上海氯鹼化工股份

2009.10.26 2010.01.26 7,227 銀行承兌匯票

有限公司

5. 桐鄉中欣化纖

2009.10.26 2010.02.09 7,100 銀行承兌匯票

有限公司

合計 40,427

截至二零零九年十二月三十一日，本集團已貼現轉讓附追索權的銀行承兌匯票為人民幣

554,388,000 元(二零零八年十二月三十一日：人民幣 562,844,000 元)。

截至二零零九年十二月三十一日，本集團無用於貼現的商業承兌匯票（二零零八年十二月三

十一日：無）。

(3) 年末本集團已背書給他方但尚未到期的應收票據情況

金額單位：人民幣千元

出票單位 出票日期 到期日 金額 備註

1. 烏海市宏興汽車銷售有限公司 2009.11.10 2010.05.10 1,000 銀行承兌匯票

2. 寧波井上華翔汽車零部件有限

2009.12.18 2010.03.18 300 銀行承兌匯票

公司

3. 寧波安通林華翔汽車部件有限

2009.12.30 2010.04.30 350 銀行承兌匯票

公司

4. 鄭州日產汽車有限公司 2009.11.19 2010.05.18 80 銀行承兌匯票

合計 1,730

- 146 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

4、 應收帳款

(1) 應收帳款按種類分析如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

種類 注 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項金額重大的

427,395 78.05 - - 159,127 64.98 - -

應收帳款

單項金額不重大

但按信用風險特

(3) 12,668 2.31 12,634 99.73 18,745 7.65 18,611 99.29

徵組合後該組合

的風險較大

其他不重大應收

107,519 19.64 - - 67,032 27.37 - -

帳款

合計 547,582 100.00 12,634 - 244,904 100.00 18,611 -

(2) 應收帳款帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 534,914 97.69 - 226,159 92.35 -

一至兩年 37 0.01 4 192 0.08 58

兩至三年 5 0.00 4 497 0.20 497

三年以上 12,626 2.30 12,626 18,056 7.37 18,056

合計 547,582 100.00 12,634 244,904 100.00 18,611

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

(3) 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 - - - - - -

一至兩年 37 0.29 4 192 1.02 58

兩至三年 5 0.04 4 497 2.65 497

三年以上 12,626 99.67 12,626 18,056 96.33 18,056

合計 12,668 100.00 12,634 18,745 100.00 18,611

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

- 147 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

4、 應收帳款（續）

(4) 本年度內，本集團並沒有對個別重大的應收帳款計提全額或比例較大的壞帳準備；本集團並沒有

個別重大實際核銷或收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收帳款；於二零零九年

十二月三十一日本集團並沒有個別重大帳齡超過三年的應收帳款。

(5) 應收帳款金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

佔應收帳款

單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡 總額的比例

(%)

1. 中國石化銷售有限公司

控股公司屬下子公司 220,079 一年以內 40.19

華東分公司

2. 中國石化儀徵化纖股份

控股公司屬下子公司 110,052 一年以內 20.10

有限公司

3. 中國石油化工股份

控股公司 63,904 一年以內 11.67

有限公司

4. 上海椏力實業發展

第三方客戶 24,803 一年以內 4.53

有限公司

5. 上海金浦塑料包裝材料

聯營公司 8,557 一年以內 1.56

有限公司

合計 427,395 78.05

(6) 除附註六列示外，上述餘額中無其他應收持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的款項。

(7) 於二零零九年十二月三十一日，本集團應收關聯方帳款合計為人民幣 414,803,000 元（二零

零八年十二月三十一日：人民幣 137,207,000 元），佔應收帳款總額的比例為 75.75%（二零

零八年十二月三十一日：56.02%）。應收關聯方帳款詳細情況列示於附註六、6。

5、 預付款項

(1) 預付款項分類列示如下

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

預付關聯方 124,571 21,140

預付第三方 2,997 45,632

合計 127,568 66,772

(2) 預付款項的帳齡均在一年以內。

- 148 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

5、 預付款項（續）

(3) 預付款項金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

佔預付款項

與本公司

單位名稱 金額 總額的比例 預付時間 未結算原因

關係

(%)

1. 中國石油化工股控股公司

118,297 92.73 一年以內 預付貨款

份有限公司

2. 中國國際石油化控股公司屬

工聯合有限責任 下子公司 3,418 2.68 一年以內 預付貨款

公司

最終控股公

3. 中國石化集團資

司屬下子公 1,308 1.03 一年以內 預付貨款

產管理運營公司

司

4. 揚子-巴斯夫有 控股公司屬

1,131 0.89 一年以內 預付貨款

限責任公司 下合營公司

5. 江川五金電器經 第三方

834 0.65 一年以內 預付貨款

營部

合計 124,988 97.98

(4) 除附註六中列示外，上述餘額中無其他預付持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的款項。

6、 應收股利

金額單位：人民幣千元

相關款項

未收回的

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 是否發生

原因

減值

帳齡一年以內的應收

股利

其中：上海賽科石油

74,000 ─ 74,000 ─ ─ 否

化工有限責任公司

上述餘額中無應收持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的款項。

- 149 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

7、 其他應收款

(1) 其他應收款按種類披露：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

種類 注

比例 比例

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

(%) (%)

單項金額重大的

40,317 44.46 - - 65,294 52.53 - -

其他應收款

單項金額不重大

但按信用風險特

(3) 6,917 7.63 5,225 75.54 19,576 15.74 12,730 65.03

徵組合後該組合

的風險較大

其他不重大其他

43,448 47.91 - - 39,438 31.73 - -

應收款

合計 90,682 100.00 5,225 - 124,308 100.00 12,730 -

(2) 其他應收款帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 83,765 92.37 - 104,732 84.25 -

一至兩年 755 0.83 223 8,641 6.95 2,892

兩至三年 124 0.14 - 2,225 1.79 1,335

三年以上 6,038 6.66 5,002 8,710 7.01 8,503

合計 90,682 100.00 5,225 124,308 100.00 12,730

帳齡自其他應收款確認日起開始計算。

(3) 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 - - - - - -

一至兩年 755 10.92 223 8,641 44.14 2,892

兩至三年 124 1.79 - 2,225 11.37 1,335

三年以上 6,038 87.29 5,002 8,710 44.49 8,503

合計 6,917 100.00 5,225 19,576 100.00 12,730

帳齡自其他應收款確認日起開始計算。

(4) 本年度內，本集團並沒有對個別重大的其他應收款計提全額或比例較大的壞帳準備；本集團

並沒有個別重大實際核銷或收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的其他應收款；

於二零零九年十二月三十一日,本集團並沒有個別重大帳齡超過三年的其他應收款。

- 150 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

7、 其他應收款（續）

(5) 其他應收款金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

佔其他應收款

單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡 總額的比例

(%)

1. 政府機構 第三方 26,000 一年以內 28.67

2. 上海金山石化物流有限公司 第三方 6,800 一年以內 7.50

3. 中國石化銷售有限公司華東分公 控股公司屬下子

3,038 一年以內 3.35

司 公司

4. 上海石化比歐西氣體有限責任公 合營公司

2,841 一年以內 3.13

司

5. 上海博湛實業有限公司 第三方 1,638 一年以內 1.81

合計 40,317 44.46

(6) 除附註六中列示外，上述其他應收款餘額中無其他對持本公司 5%或以上表決權股份的股東的

其他應收款。

(7) 於二零零九年十二月三十一日，本集團應收關聯方其他應收款合計為人民幣 6,607,000 元 （二

零零八年十二月三十一日：人民幣 11,654,000 元），佔其他應收款總額的比例為 7.29%（二

零零八年十二月三十一日：9.38%）。應收關聯方帳款詳細情況列示於附註六、6。

8、 存貨

(1) 存貨分類

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 4,206,343 17,402 4,188,941 2,251,317 233,067 2,018,250

在產品 1,352,767 - 1,352,767 1,484,467 325,543 1,158,924

庫存商品 750,320 32,983 717,337 767,088 176,448 590,640

零配件及低

734,212 109,423 624,789 807,713 83,312 724,401

值易耗品

合計 7,043,642 159,808 6,883,834 5,310,585 818,370 4,492,215

以上存貨均為購買或自行生產形成。

- 151 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

8、 存貨（續）

(2) 存貨跌價準備

金額單位：人民幣千元

本年減少

存貨種類 年初餘額 本年計提 年末餘額

轉銷

原材料 233,067 11,457 -227,122 17,402

在產品 325,543 - -325,543 -

庫存商品 176,448 16,545 -160,010 32,983

零配件及低值易耗品 83,312 30,038 -3,927 109,423

合計 818,370 58,040 -716,602 159,808

9、 其他流動資產

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

可抵扣增值稅 - 248,808

可供出售金融資產 （1） 700,000 -

合計 700,000 248,808

(1) 本集團於二零零九年向中國境內國有控股銀行購買了銀行理財產品，共計人民幣700,000,000

元（二零零八年十二月三十一日：人民幣零元）。該理財產品主要用於債權型及股權型證券

投資。

10、 可供出售金融資產

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

可供出售權益工具 - 123,918

可供出售金融資產主要為本集團持有的可供出售的上市公司股票，可供出售金融資產以公允

價值計量且其變動計入股東權益。可供出售金融資產的公允價值是以資產負債表日的市場報

價為基準。

11、 長期應收款

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

委託貸款 100,000 -

該委託貸款將於二零一二年四月到期。

- 152 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

12、 長期股權投資

(1) 長期股權投資分類如下：

金額單位：人民幣千元

聯營公司 合營公司 其他股權

總額 減值準備 淨額

的權益 的權益 投資

二零零九年一

2,661,974 114,005 202,938 2,978,917 -37,200 2,941,717

月一日餘額

本年增加投資 5,008 - - 5,008 - 5,008

本年按權益法

208,862 22,510 - 231,372 - 231,372

核算調整數

應/已收現金

-15,213 -27,500 - -42,713 - -42,713

股利

本年處置投資 - - -202,938 -202,938 37,200 -165,738

二零零九年十

二月三十一日 2,860,631 109,015 - 2,969,646 - 2,969,646

餘額

- 153 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

12、 長期股權投資(續)

(2) 重要合營企業投資和聯營企業信息

金額單位：人民幣/美元千元

本企業 本企業在被投資

被投資單位 企業 法人 業務 註冊 年末 年末 年末 本年 本年

註冊地 持股比 單位表決權比例

名稱 類型 代表 性質 資本 資產總額 負債總額 淨資產總額 營業收入總額 淨利潤

例(%) (%)

一、合營企業

上海石化比歐西

有限責任 工業氣生產與銷 美元

氣體有限責任公 上海 徐忠偉 50 50 584,372 284,505 299,867 384,672 40,395

公司 售 32,000

司*

二、聯營企業

上海化學工業區 有限責任 規劃、開發和經營 人民幣

上海 戎光道 化學經營化學工業 38.26 38.26 7,083,854 3,622,590 3,461,264 11,326 179,762

☆ 發展有限公司* 公司 2,372,439

園區

上海賽科石油化工 有限責任 Jeanne 生產和分銷石化產 美元

上海 20 20 17,657,272 9,913,798 7,743,474 16,438,094 694,906

有限責任公司* 公司 Marie Johns 品 901,441

上海金森石油樹脂 有限責任 美元

上海 譚碧清 樹脂產品生產 40 40 180,916 60,597 120,319 172,962 -7,381

有限公司 公司 23,395

上海金浦塑料包裝 有限責任 美元

上海 徐忠偉 聚丙烯薄膜生產 50 50 248,222 60,475 187,747 271,638 -5,891

材料有限公司 公司 20,204

上海山武控制儀表 有限責任 控制儀表產品的銷

上海 申屠迅 美元3,000 40 40 171,936 41,353 130,583 192,093 31,140

有限公司 公司 售和技術服務

*為本公司之合營/聯營公司

(3) 其他長期股權投資主要是從事非主業經營的股份投資。

- 154 -

五、合併財務報表項目注釋（續）

13、投資性房地產

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、帳面原值合計 546,838 - 208 546,630

二、累計折舊 54,148 13,261 26 67,383

三、帳面淨值合計 492,690 479,247

四、減值準備累計金額合計 - - - -

五、帳面價值合計 492,690 479,247

本集團的投資性房地產均為房屋及建築物。

本集團二零零九年度投資性房地產的折舊額為人民幣 13,261,000 元（二零零八年度：人民幣

13,440,000 元）。

- 155 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

14、 固定資產

(1) 固定資產情況

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、帳面原值合計： 35,930,196 3,469,108 -590,401 38,808,903

其中：房屋及建築物 5,710,645 124,617 -34,518 5,800,744

廠房及機器設備 23,511,387 3,065,929 -479,524 26,097,792

運輸工具及其他設備 6,708,164 278,562 -76,359 6,910,367

二、累計折舊合計： 21,651,825 1,662,278 -483,956 22,830,147

其中：房屋及建築物 3,388,201 175,598 -26,307 3,537,492

廠房及機器設備 13,829,106 1,181,254 -386,838 14,623,522

運輸工具及其他設備 4,434,518 305,426 -70,811 4,669,133

三、固定資產帳面淨值合計 14,278,371 15,978,756

其中：房屋及建築物 2,322,444 2,263,252

廠房及機器設備 9,682,281 11,474,270

運輸工具及其他設備 2,273,646 2,241,234

四、減值準備合計 750,186 98,486 -75,647 773,025

其中：房屋及建築物 51,616 51,480 -444 102,652

廠房及機器設備 664,531 25,269 -75,156 614,644

運輸工具及其他設備 34,039 21,737 -47 55,729

五、固定資產帳面價值合計 13,528,185 15,205,731

其中：房屋及建築物 2,270,828 2,160,600

廠房及機器設備 9,017,750 10,859,626

運輸工具及其他設備 2,239,607 2,185,505

本集團二零零九年度計提折舊人民幣 1,662,278,000 元（二零零八年度：人民幣

1,645,238,000 元）。

本集團二零零九年度由在建工程轉入固定資產的金額為人民幣 3,263,419,000 元（二零零八

年度：人民幣 289,064,000 元）。

(2) 於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日，本集團無用作抵押的固定資產。

- 156 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

14、 固定資產（續）

(3) 截至二零零九年十二月三十一日止年度，本集團主要對合成纖維分部的若干固定資產計提固

定資產減值準備為人民幣75,140,000元(二零零八年：人民幣417,936,000元)。這些減值準備

與若干持有作生產用途之合成纖維設備的減產相關。這些生產設備的帳面價值已減記至可收

回金額。由於這些生產設備的預計未來現金流量的現值無法可靠估計，因此可收回金額是根

據這些生產設備的公允價值減去處置費用的淨額所確定，同時參考同行業同類資產的市場價

格所確定。本年發生固定資產減值損失主要是由於預計部分產品的市場環境不利發展而關閉

了部分裝置所致。

(4) 於二零零九年十二月三十一日，本集團之子公司浙江金甬腈綸有限公司（「金甬公司」）由

於其主要產品腈綸面臨嚴峻的市場經濟環境和化纖市場疲軟的狀況而導致經營虧損，處於停

產狀態，其腈綸的裝置暫時閒置，其具體情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值

房屋及建築物 422,066 358,211 52,200 11,655

廠房及機器設備 653,956 299,766 333,602 20,588

運輸工具及其他設備 147,519 96,280 46,777 4,462

合計 1,223,541 754,257 432,579 36,705

- 157 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

15、 在建工程

(1) 在建工程情況

金額單位：人民幣千元

二零零九年

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值

天然氣綜合利用項目 63,048 - 63,048

2#氧化裝置系統優化節能降耗改造項目 14,417 - 14,417

PAN 基碳纖維性能評價實驗室建設 11,327 - 11,327

滌綸和腈綸事業部零星在建工程 54,406 - 54,406

塑料部零星在建工程 22,345 - 22,345

化工部零星在建工程 65,466 - 65,466

煉化部零星在建工程 38,536 - 38,536

其他部門零星在建工程 94,101 - 94,101

合計 363,646 - 363,646

金額單位：人民幣千元

二零零八年

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值

60 萬噸/年芳烴聯合裝置 798,432 - 798,432

15 萬噸/年碳五分離裝置 86,742 - 86,742

2#芳烴加氫裂化裝置增加循環氫脫硫項

目 56,757 - 56,757

1#乙烯裝置節能改造項目 51,910 - 51,910

熱電一站石化變 220KV 系統隱患治理項目 40,914 - 40,914

熱電總廠 3#、4#爐煙氣脫硫項目 37,433 - 37,433

滌綸和腈綸事業部零星在建工程 94,168 - 94,168

塑料部零星在建工程 33,002 - 33,002

化工部零星在建工程 286,905 - 286,905

煉化部零星在建工程 137,450 - 137,450

其他部門零星在建工程 230,441 - 230,441

合計 1,854,154 - 1,854,154

- 158 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

15、 在建工程(續)

(2) 重大在建工程項目本年變動情況

金額單位：人民幣千元

其中：本

工程投入 工程 利息資

年初 本年 本年轉入 年利息 本年利息資 年末

項目名稱 預算數 佔預算比 進度 本化累 資金來源

餘額 增加 固定資產 資本化 本化率(%) 餘額

例(%) (%) 計金額

金額

60萬噸/年芳烴聯合裝置 2,425,226 798,432 1,361,653 2,160,085 89.07 100.00 66,540 38,845 2.97-5.04 借款 -

15萬噸/年碳五分離裝置 261,952 86,742 133,252 219,994 83.98 100.00 5,998 4,607 2.87-5.04 自有資金及借款 -

2#芳烴加氫裂化裝置增加循環氫脫硫 64,748 56,757 3,001 59,758 92.29 100.00 - - - 自有資金 -

1＃乙烯裝置節能改造 60,438 51,911 1,974 53,885 89.16 100.00 - - - 自有資金 -

熱電一站石化變220KV系統隱患治理項目 55,073 40,914 11,455 52,369 95.09 100.00 1,654 844 2.97-5.04 自有資金及借款 -

熱電總廠3＃、4＃爐煙氣脫硫項目 70,025 37,433 28,360 65,793 93.96 100.00 - - - 自有資金 -

天然氣綜合利用項目 195,090 - 63,048 - 32.32 32.32 189 189 2.12-2.92 自有資金及借款 63,048

PAN基碳纖維性能評價實驗室建設 12,137 - 11,327 - 93.33 93.33 - - - 自有資金 11,327

2#氧化裝置系統優化節能降耗改造項目 25,000 - 14,417 - 57.67 57.67 - - - 自有資金 14,417

滌綸和腈綸事業部零星在建工程 431,600 94,168 30,684 70,446 28.93 28.93 - - - 自有資金 54,406

塑料部零星在建工程 78,196 33,002 6,927 17,584 51.06 51.06 - - - 自有資金 22,345

化工部零星在建工程 1,344,398 202,478 9,643 146,655 15.78 15.78 107 - - 自有資金及借款 65,466

煉化部零星在建工程 3,193,539 240,706 2,512 204,682 7.62 7.62 374 - - 自有資金及借款 38,536

其他部門零星在建工程 1,714,418 211,611 94,658 212,168 17.86 17.86 7 - - 自有資金及借款 94,101

合計 9,931,840 1,854,154 1,772,911 3,263,419 - - 74,869 44,485 - 363,646

以上項目的資金來源為自有資金及借款。

本集團在建工程期末帳面價值中包含借款費用資本化金額為人民幣 677,000 元 (二零零八年十二月三十一日：人民幣 30,664,000 元)。本集團本年

度用於確定借款利息資本化金額的資本化率為 2.12%-5.04% (二零零八年：5.10%-7.47%)

- 159 -

五、合併財務報表項目注釋（續）

16、 無形資產

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、帳面原值合計 845,244 - 1,038 844,206

土地使用權 749,905 - 1,038 748,867

其他無形資產 95,339 - - 95,339

二、累計攤銷合計 267,765 19,609 340 287,034

土地使用權 224,537 15,486 340 239,683

其他無形資產 43,228 4,123 - 47,351

三、帳面淨值合計 577,479 557,172

土地使用權 525,368 509,184

其他無形資產 52,111 47,988

本集團無形資產二零零九年度攤銷額為人民幣 19,609,000 元（二零零八年度：人民幣

20,257,000 元）。

17、 長期待攤費用

金額單位：人民幣千元

本年 本年

項目 年初餘額 年末餘額

增加額 攤銷額

催化劑 145,553 193,252 126,480 212,325

- 160 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

18、 遞延所得稅資產

(1) 互抵後的遞延所得稅資產的組成項目

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

遞延所得稅 遞延所得稅

可抵扣或應納稅 可抵扣或應納稅

資產/負債 資產/負債

項目 暫時性差異（應 暫時性差異（應

（負債以 （負債以

納稅暫時性差異 納稅暫時性差異

「－」號填 「－」號填

以「－」號填列） 以「－」號填列）

列） 列）

遞延所得稅資產：

壞帳及存貨跌價準備 124,700 31,175 795,327 198,832

固定資產減值準備 340,446 85,112 392,626 98,156

以固定資產出資及出售固定資產

予合營企業 40,280 10,070 43,784 10,946

可抵扣虧損 5,607,912 1,401,978 6,805,812 1,701,453

其他遞延所得稅資產 28,469 7,117 17,088 4,272

可供出售金融資產公允價值 - - -110,536 -27,634

借款費用的資本化 -105,288 -26,322 -116,784 -29,196

交易性金融資產公允價值 - - -97,644 -24,411

合計 6,036,519 1,509,130 7,729,673 1,932,418

(2) 遞延所得稅資產本年變動如下：

金額單位：人民幣千元

本年增減計入 本年增減計入

項目 年初餘額 年末餘額

損益 權益

遞延所得稅資產：

壞帳及存貨跌價準備 198,832 -167,657 - 31,175

固定資產減值準備 98,156 -13,044 - 85,112

以固定資產出資及出售固定資產

予合營企業 10,946 -876 - 10,070

可抵扣虧損 1,701,453 -299,475 - 1,401,978

其他遞延所得稅資產 4,272 2,845 - 7,117

可供出售金融資產公允價值 -27,634 - 27,634 -

借款費用的資本化 -29,196 2,874 - -26,322

交易性金融資產公允價值 -24,411 24,411 - -

合計 1,932,418 -450,922 27,634 1,509,130

- 161 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

18、 遞延所得稅資產及負債（續）

(3) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵明細

金額單位：人民幣千元

項目 本年互抵金額

遞延所得稅資產 -26,322

遞延所得稅負債 26,322

(4) 未確認的遞延所得稅資產明細

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

固定資產減值準備 (a) 432,579 357,560

可抵扣虧損 (b) 417,688 310,396

合計 850,267 667,956

(a) 按照附註二、24 所載的會計政策，由於浙江金甬腈綸有限公司不大可能獲得用來抵扣

可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，因此本集團尚未就該子公司計提的固定資產減值

準備人民幣 432,579,000 元（二零零八年十二月三十一日：人民幣 357,560,000 元）

確認遞延所得稅資產。

(b) 按照附註二、24 所載的會計政策，由於浙江金甬腈綸有限公司不大可能獲得可用於抵

扣有關虧損的未來應稅利潤，因此本集團尚未就該子公司人民幣417,688,000 元 (二

零零八年十二月三十一日：人民幣 310,396,000元)的累積可抵扣虧損確認遞延所得稅

資產。根據現行稅法，這些可抵扣虧損將於二零一零年至二零一四年之間到期。

(5) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的到期情況

金額單位：人民幣千元

年份 二零零九年 二零零八年

2010 年 14,539 14,539

2011 年 29,357 29,357

2012 年 68,548 68,548

2013 年 197,952 197,952

2014 年 107,292 -

合計 417,688 310,396

19、 資產減值準備明細

金額單位：人民幣千元

年初 本年 本年減少 年末

項目 附註

餘額 增加 轉回 轉銷 餘額

一、壞帳準備 五、4,7 31,341 766 -2,456 -11,792 17,859

二、存貨跌價準備 五、8 818,370 58,040 - -716,602 159,808

三、長期股權投資減值準備 五、12 37,200 - - -37,200 -

四、固定資產減值準備 五、14 750,186 98,486 - -75,647 773,025

合計 1,637,097 157,292 -2,456 -841,241 950,692

有關各類資產本期確認減值損失的原因，參見有關各資產項目的附註。

- 162 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

20、 短期借款

(1) 短期借款分類

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

信用借款

-銀行借款 6,460,398 8,428,204

-關聯方借款 240,000 410,000

合計 6,700,398 8,838,204

於二零零九年十二月三十一日，本集團的短期借款加權平均年利率為 3.32%（二零零八年：

5.50%）。

(2) 於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日，本集團無未按期償還之短期借

款。

21、 應付票據

金額單位：人民幣千元

種類 二零零九年 二零零八年

商業承兌匯票 6,048 18,979

銀行承兌匯票 716,223 246,464

合計 722,271 265,443

上述金額為一年內到期的應付票據。

22、 應付帳款

(1) 應付帳款情況如下

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

關聯方 2,656,857 1,667,328

第三方 1,008,139 845,748

合計 3,664,996 2,513,076

於二零零九年十二月三十一日，應付帳款中無個別重大的帳齡超過一年的款項。

(2) 除附註六中列示外，上述餘額中無其他應收持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的款項。

- 163 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

23、 預收款項

(1) 預收款項情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

關聯方 16,102 16,408

第三方 513,180 427,063

合計 529,282 443,471

於二零零九年十二月三十一日，預收款項中無個別重大的帳齡超過一年的款項。

(2) 除附註六中列示外，上述餘額中無其他預付持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的款項。

24、 應付職工薪酬

金額單位：人民幣千元

☆ 項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼 5,060 1,074,470 1,074,470 5,060

二、職工福利費 - 54,954 54,954 -

三、社會保險費 14,234 375,001 372,200 17,035

其中：1.醫療保險費 107 105,176 104,997 286

2.基本養老保險費 12,939 192,791 190,399 15,331

3.失業保險費 1,176 17,696 17,478 1,394

4.工傷保險費 6 4,403 4,397 12

5.生育保險費 6 4,421 4,415 12

6.補充醫療保險 - 52 52 -

7.補充養老保險 - 49,513 49,513 -

8.其他保險費 - 949 949 -

四、住房公積金 - 61,272 61,272 -

五、辭退福利（含內退費用） - 12,518 12,518 -

六、其他 3,946 253,667 252,034 5,579

合計 23,240 1,831,882 1,827,448 27,674

(1) 於二零零九年十二月三十一日，本集團應付職工薪酬中不含任何拖欠性質的金額。

(2) 於二零零九年十二月三十一日，上述「其他」中包含工會經費和職工教育經費金額為人民

幣 3,080,000 元，非貨幣性福利金額為人民幣零元。

(3) 於二零零九年十二月三十一日，上述應付職工薪酬餘額預計將於二零一零年一季度支付。

- 164 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

24、 應付職工薪酬（續）

根據有關法規，本集團為員工參加了由上海市政府組織的定額供款退休金統籌計劃。自二零

零四年八月一日起，根據滬府辦發[2004]45 號通知，該繳納比例調整為 22%（二零零八年：

22%）。參與員工退休後可取得相等於他們退休日的薪金及某些津貼的一個固定比率的退休金。

此外，根據中華人民共和國勞動部於一九九五年十二月二十九日發出之文件(勞部發

[1995]464 號)的建議，本集團為員工設立了一項補充定額供款養老保險計劃。本集團員工在

本集團服務達五年或以上的均可參與。本集團與參與員工根據有關細則將定額投保金計入員

工個人補充養老保險帳戶。此計劃之資金與本集團之資金分開處理並由員工及本集團代表所

組成的委員會管理。除上述定額及補充定額供款之外，本集團沒有支付其他重大退休福利的

責任。截至二零零九年十二月三十一日止年度，本集團對以上計劃之補充供款為人民幣

49,513,000 元 (截至二零零八年十二月三十一日止年度：人民幣 54,862,000 元)。

根據本集團的員工削減計劃，本集團於截至二零零九年十二月三十一日止年度就有關約 238

名自願離職的員工而發生的減員費用為人民幣12,518,000元和 (截至二零零八年十二月三十

一日止年度：947 人，減員費用為人民幣 89,844,000 元)。

25、 應交稅費

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

增值稅(附註(1)) 114,234 3,453

營業稅 2,822 2,909

所得稅 9,298 1,679

消費稅(附註(2)) 439,973 29,358

教育費附加 16,761 1,023

城市維護建設稅 39,126 2,366

其他 13,716 4,660

合計 635,930 45,448

（1） 二零零九年末應交增值稅較二零零八年末增加主要由於本年原油採購價格下降，使用於抵扣

應交增值稅的進項稅額下降所致。

（2） 二零零九年末應交消費稅較二零零八年末增加主要由於本年消費稅率提高所致。

26、 應付利息

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

分期付息到期還本的長期借款利息 576 1,807

企業債券利息 15,318 -

短期借款應付利息 4,261 16,526

合計 20,155 18,333

- 165 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

27、 其他應付款

(1) 其他應付款情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

關聯方 204,687 66,911

第三方 699,257 594,073

合計 903,944 660,984

其他應付款主要為應付工程款。

(2) 除附註六中列示外，上述餘額中無其他應付持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的款項。

28、 應付短期債券

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

應付短期債券 1,000,000 -

本公司於二零零九年四月三日向中國境內銀行間債券市場的機構投資者發行短期融資券。該

融資券發行面值共計人民幣 1,000,000,000 元，期限為 330天。每張融資券面值為人民幣 100

元，按面值發行，票面利率為 2.05%，並將於二零一零年三月三日到期。本年應計利息人民

幣 15,318,000 元。

29、 一年內到期的非流動負債

(1) 一年內到期的非流動負債分項目情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

一年內到期的長期借款 74,275 534,521

(2) 一年內到期的長期借款

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

信用借款 74,275 534,521

(a) 一年內到期的長期借款明細如下：

金額單位：人民幣/美元千元

二零零九年 二零零八年

借款 借款 利率

貸款單位 幣種 外幣

起始日 終止日 （%） 外幣金額 本幣金額 本幣金額

金額

1. 浙江省發展資產經營有限公司 1997.12.21 2010.09.30 人民幣 免息 - 61,500 - 41,000

2. 寧波開發投資集團有限公司 1997.12.21 2010.03.20 美元 免息 1,080 7,375 720 4,921

3. 寧波開發投資集團有限公司 1997.12.21 2010.03.20 人民幣 免息 - 5,400 - 3,600

合計 74,275 49,521

- 166 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

30、 長期借款

(1) 長期借款分類

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

信用借款 304,258 429,021

(2) 二零零九年十二月三十一日，金額前五名的長期借款

金額單位：人民幣/美元千元

借款 借款 二零零九年 二零零八年

貸款單位 幣種 利率（%）

起始日 終止日 外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額

中國工商銀行

金山支行 2008.11.27 2013.11.25 人民幣 5.184 - 100,000 - 100,000

中國工商銀行金

山支行 2008.12.25 2013.11.25 人民幣 5.184 - 100,000 - 100,000

中國建設銀行金

山支行 2008.11.27 2011.11.25 人民幣 5.103 - 50,000 - 50,000

中國建設銀行金

山支行 2008.12.25 2011.11.25 人民幣 5.103 - 50,000 - 50,000

寧波開發投資集

團有限公司 1997.12.21 2011.03.20 美元 免息 360 2,458 1,440 9,842

合計

302,458 309,842

31、 其他非流動負債

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

遞延收益 234,781 230,000

遞延收益主要為獲取的與資產相關的政府補助，於獲得時確認為遞延收益，並在相關資產使

用壽命內平均分配，計入當期損益。本集團於二零零九年度獲得與資產相關的政府補助人民

幣 14,781,000元（二零零八年：無），主要為科研開發與環境保護等的補貼。

32、 股本

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 年末餘額

(1) 非流通股份：

國家法人持股 4,150,000 4,150,000

(2) 流通股份：

境內上市的人民幣普通股 A 股 720,000 720,000

境外上市的外資股 H 股 2,330,000 2,330,000

股本總數 7,200,000 7,200,000

- 167 -

五、合併財務報表項目注釋（續）

32、 股本（續）

本公司於一九九三年六月二十九日在上海註冊登記成立，註冊資金為人民幣4,000,000,000

元，全部註冊資金系由公司的上級控股公司中國石油化工總公司以原上海石油化工總廠的部

分資產折股投入。

經國務院證券委員會證委發[1993]30 號文批覆，公司於一九九三年七月和九月份在香港、紐

約、上海和深圳公開發行 22.3 億股股票，其中 H 股16.8 億股，A股 5.5 億股。5.5 億A 股中，

含社會個人股 4 億股(其中上海石化地區職工股 1.5 億股)，法人股 1.5 億股。H 股股票於一

九九三年七月二十六日在香港聯合交易所有限公司掛牌上市，同時在紐約證券交易所以美國

存託憑證方式掛牌交易；A 股股票於一九九三年十一月八日在上海證券交易所掛牌上市。

首次公開發行後，公司總股本 62.3 億股，其中國家股 40 億股，法人股 1.5 億股，社會個人

股 4 億股，H 股 16.8 億股。

按照公司一九九三年七月公布之招股說明書披露的計劃，並經中國證券監督管理委員會批准，

公司於一九九四年四月五日至六月十日在中國境內發行了每股面值為人民幣一元的普通Ａ股

3.2 億股，發行價人民幣 2.4 元。該等股份已於一九九四年七月四日在上海證券交易所上市

流通。至此，公司總股本由原來的 62.3 億股增至 65.5 億股。

一九九六年八月二十二日，公司向國際投資者配售發行 5 億股 H 股；一九九七年一月六日，

又向國際投資者配售發行 1.5 億股 H 股，至此，公司總股本達到 72 億股，其中 H 股 23.3 億

股。

一九九八年，中國石油化工總公司重組為中國石油化工集團公司。

二零零零年二月二十八日，中國石油化工集團公司經批准，在資產重組的基礎上設立中國石

油化工股份有限公司，作為資產重組的一部分，集團將其持有的本公司股份注入中國石化，

重組完成後，集團所持有的本公司 40 億國家股轉由中國石化持有，股份性質變更為國有法人

股。

上述所有 A 股及 H 股在重大方面均享有相等權益。

上述已發行及繳足股本已由畢馬威華振會計師事務所驗證，並分別於一九九三年十月二十七

日，一九九四年六月十日，一九九六年九月十五日及一九九七年三月二十日出具了驗資報告。

- 168 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

33、 資本公積

本集團的資本公積分析如下：

金額單位：人民幣千元

項目 附註 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

發行股本溢價 2,420,841 - - 2,420,841

國家投資補助 (1) 386,370 26,000 - 412,370

可供出售金融資產公允

(2) 82,903 - -82,903 -

價值變動淨額

其他 49,067 - - 49,067

合計 2,939,181 26,000 -82,903 2,882,278

(1) 國家投資補助是從事技術改良項目而獲得的國家貼息。本集團於二零零九年度獲得國家重點

產業振興和技術改造等項目撥款共計人民幣 26,000,000 元（二零零八年度：人民幣零元）。

(2) 可供出售金融資產公允價值變動的淨額是企業持有之可供出售金融資產按公允價值計量，其

變動扣除遞延所得稅影響後的金額。

34、 盈餘公積

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 年末餘額

法定盈餘公積(注) 3,485,894 35,358 3,521,252

任意盈餘公積 1,280,514 - 1,280,514

合計 4,766,408 35,358 4,801,766

註：本公司按董事會的決議於二零零九年度，按本公司彌補以前年度累計未彌補虧損後淨利

潤的 10%提取法定盈餘公積。

35、 未分配利潤

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九 二零零八

年初未分配利潤 -1,064,218 5,829,194

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「－」

1,561,605 -6,245,412

號填列）

減：提取法定盈餘公積 -35,358 -

應付普通股股利 (1) - -648,000

年末未分配利潤 (2) 462,029 -1,064,218

(1) 本年內分配普通股股利

本公司因二零零八年度虧損，截至二零零九年十二月三十一日未向股東分配二零零八年十二

月三十一日止年度股利（二零零八年:每股人民幣 0.09元，共計人民幣 648,000,000 元）。

(2) 年末未分配利潤的說明

二零零九年十二月三十一日，本集團歸屬於母公司的未分配利潤/未彌補虧損中包含了本公司

的子公司提取的盈餘公積人民幣 97,748,000 元（二零零八年十二月三十一日：人民幣

92,347,000 元）。

- 169 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

36、 營業收入、營業成本

(1) 營業收入、營業成本

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

主營業務收入 51,333,161 59,830,981

其他業務收入 389,566 479,589

營業成本 42,665,330 65,753,651

營業收入是指扣除增值稅後銷售予顧客貨品的金額。

(2) 本集團主營業務主要屬於石化行業。

(3) 有關本集團分產品營業收入及營業成本的情況，參見附註十、1。

(4) 本年度前五名客戶的營業收入情況

金額單位：人民幣千元

客戶名稱 營業收入 佔營業收入總額的比例(%)

1. 中國石化銷售有限公司華東分公司 20,313,011 39.27

2. 中國石油化工股份有限公司 5,014,747 9.70

3. 上海賽科石油化工有限責任公司 788,417 1.53

4. 上海椏力實業發展有限公司 436,629 0.84

5. 北京新山化工製品有限公司 359,628 0.69

合計 26,912,432 52.03

37、 營業稅金及附加

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年 計繳標準

根據國家有關稅務法規，自

二零零九年一月一日起，本

集團需就集團銷售的汽油

及柴油分別按每噸人民幣

消費稅 3,819,859 759,717 1,388 元及人民幣 940.8 元

繳納消費稅 (二零零八年:

消費稅稅率為汽油每噸人

民幣 277.6元，柴油每噸人

民幣 117.6 元)

營業稅 10,605 9,590 應稅營業收入的 5%

城市維護建設稅 337,262 88,752 繳納增值稅及營業稅的 7%

教育費附加及其他 144,939 39,029 繳納增值稅及營業稅的 3%

合計 4,312,665 897,088 ─

- 170 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

38、 財務費用

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

貸款及應付款項的利息支出 358,474 585,142

減：資本化的利息支出 -44,485 -27,171

存款及應收款項的利息收入 -19,405 -59,472

淨匯兌虧損/收益 2,592 -80,660

其他財務費用 13,550 10,243

合計 310,726 428,082

39、 資產減值損失

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

一、壞帳損失 -1,690 -5,326

二、存貨跌價損失 58,040 744,578

三、固定資產減值損失 98,486 440,946

合計 154,836 1,180,198

40、 公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

金額單位：人民幣千元

產生公允價值變動損益的來源 二零零九年 二零零八年

交易性金融資產

-本年公允價值變動 -10,423 97,644

- 171 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

41、 投資收益（損失以「－」號填列）

(1) 投資收益分項目情況

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

成本法核算的長期股權投資收益 - 9,721

權益法核算的長期股權投資收益 (2) 231,372 -8,508

處置長期股權投資產生的投資收益 72,215 -

處置可供出售金融資產取得的投資收益 222,810 131,772

合計 526,397 132,985

(2) 按權益法核算的長期股權投資收益中，投資收益佔利潤總額 5%以上，或不到 5%但投資收益金

額前五名的情況如下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位 二零零九年 二零零八年

上海賽科石油化工有限責任公司（注） 133,842 -98,732

上海化學工業區發展有限公司 67,976 36,249

上海石化比歐西氣體有限責任公司 22,510 31,724

上海山武金山控制儀表公司 12,082 13,493

上海石化巖谷氣體開發有限公司 3,940 3,521

合計 240,350 -13,745

本集團投資收益匯回不存在重大限制。

註：二零零八年度受國際金融危機及石化行業處景氣周期低谷的影響，上海賽科石油化工

有限責任公司（「賽科公司」）出現較大虧損。二零零九年賽科公司經營狀況轉好，

實現較大盈利，因此本集團對其投資收益較二零零八年有較大增長。

42、 營業外收入

(1) 營業外收入分項目情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

非流動資產處置利得合計 116,476 17,618

其中：固定資產處置利得 24,674 16,955

無形資產處置利得 91,802 663

政府補助 (2) 25,310 2,343,274

罰款收入 35 32

其他 8,335 13,062

合計 150,156 2,373,986

- 172 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

42、 營業外收入（續）

(2) 政府補助明細

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

遞延收益攤銷 10,000 10,000

中國財政部成品油原油補助款（注） - 2,312,227

其他 15,310 21,047

合計 25,310 2,343,274

注: 二零零八年度，本集團獲得補貼收入中，人民幣2,312,227,000元為歸屬於石油產品分

部的補貼收入，其中主要是為了彌補有關境內成品油價格和原油價格倒掛，以及本集

團採取措施滿足國內成品油市場供應，而於二零零八年度中產生的虧損。就該等補助

而言，本集團並沒有未滿足的條件和其他或有事項。二零零九年度，本集團未獲得該

項政府補貼收入。

43、 營業外支出

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

固定資產處置損失 8,488 4,452

對外捐贈 - 2,000

其他支出 63,311 25,142

☆ 合計 71,799 31,594

44、 所得稅費用

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 58,410 34,919

遞延所得稅調整 (1) 450,922 -1,865,160

上年度少提所得稅調整 843 16,655

合計 510,175 -1,813,586

(1) 本集團所得稅費用與會計利潤（虧損以「－」號填列）的關係如下

項目 二零零九年 二零零八年

稅前利潤（虧損以「－」號填列） 2,136,251 -8,022,281

按稅率 25%計算的預期所得稅(二零零八年：25%) 534,063 -2,005,570

加：不可扣稅的支出 5,932 30,433

非課稅收益 -473 -3,776

上年度所得稅彙算清繳差異 843 16,655

權益法核算下投資收益的稅務影響 -57,843 2,127

未計入遞延稅項的可抵扣虧損的稅務影響 26,823 49,488

未確認可抵扣暫時性差異的變化 5,769 97,057

其他 -4,939 -

本年所得稅費用 510,175 -1,813,586

- 173 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

45、 基本及稀釋每股收益（虧損以「－」號填列）的計算過程

(1) 基本每股收益（虧損以「－」號填列）

基本每股收益（虧損以「－」號填列）以歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤（虧損以「－」

號填列）除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤（虧損以

1,561,605 -6,245,412

「－」號填列）

本公司發行在外普通股的加權平均數(千) 7,200,000 7,200,000

基本每股收益（虧損以「－」號填列）（元/股） 0.217 -0.867

(2) 稀釋每股收益（虧損以「－」號填列）

本公司無發行在外的稀釋性普通股，因此稀釋每股收益與基本每股收益相同。

46、 其他綜合收益（虧損以「－」號填列）

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

可供出售金融資產公允價值變動的未實現收益（損失以「－」

112,273 -221,110

號填列）

可供出售金融資產的處置損失 -222,810 -131,772

與其他綜合收益各項目相關的所得稅影響 27,634 88,221

合計 -82,903 -264,661

- 174 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

47、 現金流量表項目注釋

(1) 收到的其他與經營活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目 金額

補貼收入 15,310

其他 8,370

合計 23,680

(2) 支付的其他與經營活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目 金額

代理手續費 116,441

行政性收費 55,927

研究開發費 40,293

租賃費 43,661

其他 47,603

合計 303,925

(3) 收到的其他與投資活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目 金額

利息收入 19,405

- 175 -

五、 合併財務報表項目注釋（續）

48、 現金流量表相關情況 (續)

(1) 現金流量表補充資料

金額單位：人民幣千元

補充資料 二零零九年 二零零八年

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤（虧損以「-」號填列） 1,626,076 -6,208,695

加：資產減值損失 154,836 1,180,198

投資性房地產折舊 13,261 13,440

固定資產折舊 1,662,278 1,645,238

無形資產攤銷 19,609 20,257

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的收益 -107,988 -13,166

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 10,423 -97,644

財務費用 297,176 417,839

投資收益 -526,397 -132,985

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 450,922 -1,865,160

存貨的增加 -2,449,659 -38,944

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -427,290 1,630,342

經營性應付項目的增加 2,980,295 41,395

經營活動產生的現金流量淨額 3,703,542 -3,407,885

2．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 125,917 627,685

減：現金的年初餘額 627,685 893,165

現金及現金等價物淨減少額 -501,768 -265,480

(2) 現金和現金等價物的構成

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

一、現金

其中：庫存現金 93 74

可隨時用於支付的銀行存款 112,905 614,811

可隨時用於支付的其他貨幣資金 12,919 12,800

二、年末現金及現金等價物餘額 125,917 627,685

- 176 -

六、 關聯方及關聯交易

1、 本公司的母公司情況

母公司對本公 母公司對本公

本公司 組織機構代

母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 司的持股比例 司的表決權比

最終控制方 碼

(%) 例(%)

中國石油化工股份有 控股公司 股份有限 北京市朝 蘇樹林 石油、天然氣 人民幣867 55.56 55.56 中國石油化 71092609-4

限公司 公司 陽區朝陽 勘探、開採、億元 工集團公司

門北大街 銷售；石油煉

22號 制；石油化

工、化纖及其

他化工產品

的生產、銷

售、儲運；石

油、天然氣管

道運輸；技術

及信息的研

究、開發、應

用。

上述註冊資本於截至二零零九年十二月三十一日止年度無變化。

於二零零九年十二月三十一日，中國石油化工股份有限公司持有本公司股份 40 億股，於本年度並無變化。

- 177 -

六、 關聯方及關聯交易（續）

2、 本公司的子公司情況

有關本公司子公司的信息參見附註四(1)。

3、 本公司的合營和聯營企業情況

有關本集團合營企業和聯營企業的信息參見附註五、12。

4、 其他關聯方情況

其他關聯方名稱 關聯關係 組織機構代碼

中國石油化工集團公司 最終控股公司 10169286-X

中國石化財務有限責任公司 最終控股公司屬下子公司 10169290-7

中國石化集團管道儲運公司 最終控股公司屬下子公司 70356548-9

中國石油化工股份有限公司鎮海煉化分公司 控股公司屬下分公司 79301742-6

中國石化銷售有限公司華東分公司 控股公司屬下子公司 74491218-4

中國石油化工股份有限公司管道儲運分公司 控股公司屬下分公司 71853333-2

中國國際石油化工聯合有限責任公司 控股公司屬下子公司 10001343-1

中國石化國際事業有限公司 控股公司屬下子公司 10169063-7

中國石油化工股份有限公司化工銷售分公司 控股公司屬下分公司 77405580-6

中國石化儀徵化纖股份有限公司 控股公司屬下子公司 62590829-7

5、 關聯交易情況

(1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

本集團

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

關聯

關聯交易類 佔同類交易 佔同類交易

關聯方 交易

型 金額 金額的比例 金額 金額的比例

內容

（%） （%）

中石化股份及其子公司 貿易 銷售/服務 26,471,248 51.18 28,808,770 47.77

中石化股份及其子公司 貿易 採購 24,262,836 60.86 42,702,525 68.92

中國石化集團公司及其子公司 貿易 銷售/服務 131,117 0.25 480,686 0.80

中國石化集團公司及其子公司 貿易 採購 - - 31,005 0.05

本公司之聯營公司 貿易 銷售 290,395 0.56 376,828 0.62

本公司之聯營公司 貿易 採購 113,386 0.28 561,358 0.91

本公司之合營公司 貿易 銷售 272,863 0.53 242,002 0.40

本公司之合營公司 貿易 採購 419,798 1.05 348,514 0.56

支付勞務報 日常在職報

關鍵管理人員 6,019 0.41 5,008 0.34

酬 酬

支付勞務報

關鍵管理人員 退休金供款 102 0.03 95 0.02

酬

- 178 -

六、 關聯方及關聯交易（續）

5、 關聯交易情況（續）

(1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易（續）

本公司

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

關聯

關聯交易類 佔同類交 佔同類交易

關聯方 交易

型 金額 易金額的 金額 金額的比例

內容

比例（%） （%）

中石化股份及其子公司 貿易 銷售/服務 22,787,760 51.67 28,101,823 50.40

中石化股份及其子公司 貿易 採購 23,473,666 71.11 41,757,390 71.70

中國石化集團公司及其子公司 貿易 銷售/服務 131,117 0.30 480,641 0.86

中國石化集團公司及其子公司 貿易 採購 - - 31,005 0.05

本公司之子公司 貿易 銷售 835,355 1.89 1,922,196 3.45

本公司之子公司 貿易 採購 2,171,650 6.58 3,265,568 5.61

本公司之聯營公司 貿易 銷售 290,395 0.66 376,828 0.68

本公司之聯營公司 貿易 採購 113,386 0.34 561,358 0.96

本公司之合營公司 貿易 銷售 272,738 0.62 240,034 0.43

本公司之合營公司 貿易 採購 419,798 1.27 348,514 0.60

支付勞務報 日常在職報

關鍵管理人員 6,019 0.45 5,008 0.42

酬 酬

支付勞務報

關鍵管理人員 退休金供款 102 0.03 95 0.03

酬

本集團在截至二零零九年十二月三十一日止年度內所進行的大部分交易的交易對象及條款，均

由中國石油化工股份有限公司及有關政府機構所決定。

以上關聯交易定價方式及決策程序均按一般正常商業條款或按相關協議進行。

(2) 關聯擔保情況

本公司

金額單位：人民幣千元

擔保

擔保 擔保

擔保方 被擔保方 擔保金額 是否已經

起始日 到期日

履行完畢

浙江金甬腈綸

本公司 200,000 2009.05.26 2010.05.25 否

有限公司

- 179 -

六、 關聯方及關聯交易（續）

5、 關聯交易情況（續）

(3) 關聯方資金拆借

本集團

金額單位：人民幣千元

關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明

拆入

中國石化財務有限責任

200,000 2009.05.26 2010.05.26 信用借款

公司

中國石化財務有限責任

30,000 2009.09.21 2010.09.20 信用借款

公司

中國石化財務有限責任

10,000 2009.09.10 2010.09.10 信用借款

公司

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明

拆入

中國石化財務有限責任

30,000 2009.09.21 2010.09.20 信用借款

公司

中國石化財務有限責任

10,000 2009.09.10 2010.09.10 信用借款

公司

(4) 其他關聯交易

集團

金額單位：人民幣千元

交易內容 關聯方 二零零九年 二零零八年

保險費支出 中石化股份 88,408 93,587

已收和應收利息 中國石化財務有限責任公司 532 649

已付和應付利息 中國石化財務有限責任公司 26,423 26,682

建築安裝工程款及檢 中石化股份

165,204 114,878

修費

銷售代理費 中國石化銷售有限公司華東分公司 116,441 146,137

出租收入 中石化股份 14,995 13,959

出租收入 本公司之聯營公司 5,218 5,050

公司

金額單位：人民幣千元

交易內容 關聯方 二零零九年 二零零八年

保險費支出 中國石油化工股份有限公司 88,408 93,587

已收和應收利息 中國石化財務有限責任公司 531 426

已付和應付利息 中國石化財務有限責任公司 15,919 12,563

建築安裝工程款及檢 中國石油化工股份有限公司

165,204 114,878

修費

出租收入 中石化股份 14,995 13,959

出租收入 本公司之子公司 5,826 5,426

出租收入 本公司之聯營公司 5,218 5,050

銷售代理費 中國石化銷售有限公司華東分公司 116,441 146,689

- 180 -

六、 關聯方及關聯交易（續）

6、 關聯方應收應付款項

本集團

金額單位：人民幣千元

項目名稱 關聯方 二零零九年 二零零八年

應收票據 中石化股份及其子公司 2,000 7,977

應收票據 本公司之聯營公司 28,418 25,799

應收帳款 中石化股份及其子公司 395,253 97,228

應收帳款 中國石化集團公司及其子公司 134 193

應收帳款 本公司之聯營公司 16,685 23,535

應收帳款 本公司之合營公司 2,731 16,251

應收股利 本公司之聯營公司 - 74,000

其他應收款 中石化股份及其子公司 3,138 -

其他應收款 中國石化集團公司及其子公司 422 -

其他應收款 本公司之聯營公司 206 9,653

其他應收款 本公司之合營公司 2,841 2,001

預付帳款 中石化股份及其子公司 122,845 9,496

預付帳款 中國石化集團公司及其子公司 1,618 11,543

預付帳款 本公司之聯營公司 108 101

應付票據 中石化股份及其子公司 610,000 -

應付票據 中國石化集團公司及其子公司 - 2,000

應付帳款 中石化股份及其子公司 2,435,094 1,541,307

應付帳款 中國石化集團公司及其子公司 24,485 61,013

應付帳款 本公司之聯營公司 197,278 38,216

應付帳款 本公司之合營公司 - 26,792

其他應付款 中石化股份及其子公司 190,092 8,695

其他應付款 中國石化集團公司及其子公司 14,587 26,216

其他應付款 本公司之聯營公司 8 32,000

預收帳款 中石化股份及其子公司 10,961 13,209

預收帳款 中國石化集團公司及其子公司 2,138 3,195

預收帳款 本公司之聯營公司 3,003 4

- 181 -

六、 關聯方及關聯交易（續）

6、 關聯方應收應付款項（續）

本公司

金額單位：人民幣千元

項目名稱 關聯方 二零零九年 二零零八年

應收票據 中石化股份及其子公司 2,000 -

應收票據 本公司之子公司 15,834 3,971

應收票據 本公司之聯營公司 28,418 25,799

應收帳款 中石化股份及其子公司 354,937 97,227

應收帳款 中國石化集團公司及其子公司 134 193

應收帳款 本公司之子公司 10,815 19,160

應收帳款 本公司之聯營公司 16,582 22,366

應收帳款 本公司之合營公司 2,731 14,710

應收股利 本公司之聯營公司 - 74,000

其他應收款 中石化股份及其子公司 3,138 -

其他應收款 中國石化集團公司及其子公司 422 -

其他應收款 本公司之子公司(注(1)) - 435

其他應收款 本公司之聯營公司 206 154

其他應收款 本公司之合營公司 2,841 2,001

預付帳款 中石化股份及其子公司 121,444 8,875

☆ 預付帳款 中國石化集團公司及其子公司 1,618 11,543

應付票據 中石化股份及其子公司 610,000 -

應付票據 中國石化集團公司及其子公司 - 2,000

應付票據 本公司之子公司 242,057 -

應付帳款 中石化股份及其子公司 2,435,090 1,541,306

應付帳款 中國石化集團公司及其子公司 24,485 61,013

應付帳款 本公司之子公司 112,923 160,778

應付帳款 本公司之聯營公司 129,635 2,135

應付帳款 本公司之合營公司 - 26,792

其他應付款 中石化股份及其子公司 190,091 8,695

其他應付款 中國石化集團公司及其子公司 14,587 26,216

其他應付款 本公司之子公司 649,865 363,416

其他應付款 本公司之聯營公司 8 -

預收帳款 中石化股份及其子公司 10,963 13,208

預收帳款 中國石化集團公司及其子公司 2,138 3,195

預收帳款 本公司之子公司 5,215 7,563

預收帳款 本公司之聯營公司 2,978 -

(1) 截至二零零九年十二月三十一日止年度，上述應收本公司之子公司其他應收款餘額中，

包含本公司對合併子公司金甬公司累計計提其他應收款壞帳準備為人民幣 383,550,000

元(二零零八年十二月三十一日止年度：人民幣 282,700,000 元)。金甬公司由於附註十

一、2(3)中所述原因，全額計提了減值準備。

- 182 -

七、 或有事項

1、 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

本集團

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

為下列單位向銀行作出的擔保：

-聯營公司 - 14,500

-其他參股公司 - 11,247

合計 - 25,747

本公司

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

為下列單位向銀行作出的擔保：

-子公司 200,000 250,000

-聯營公司 - 14,500

合計 200,000 264,500

管理層對有關擔保的狀況進行監控，確定其是否可能引致損失，並當能夠可靠估計該損失時予

以確認。截至二零零九年十二月三十一日止年度，本集團估計不須對有關擔保承擔或有損失。

因此，本集團並未對此計提任何負債。

2、 所得稅差異

對於國家稅務總局在二零零七年六月下發的通知(國稅函664號)中提及的有關二零零六年及以

往年度企業所得稅差異的未定事項，本公司根據當地稅務部門的通知，二零零七年以前年度企

業所得稅按 33%繳納。到目前為止，本公司未被稅務部門追索二零零七年以前年度的所得稅差

異。該事項於截至二零零九年十二月三十一日止年度沒有發生新的變化。管理層認為無法可靠

估計可能存在納稅義務的金額，因此，在本財務報表中未就二零零七之前年度的以上未定事項

提取準備。

八、 承諾事項

1、 重大承諾事項

(1) 資本承擔

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

已籤訂合同但未提準備 35,745 90,987

已被董事會批准但未籤訂合同 7,754,320 2,450,250

合計 7,790,065 2,541,237

該等資本承擔是關於取得物業、廠房和設備以及對本集團的其他投資及聯營公司的投資的資本

性支出。

於二零零九年十二月三十一日，本集團並沒有重大的經營租賃承擔。

- 183 -

九、 資產負債表日後事項

1、 資產負債表日後利潤分配情況說明

金額單位：人民幣千元

擬分配的利潤或股利 注(1) 216,000

(1) 於資產負債表日後提議分配的普通股股利

董事會於二零一零年三月二十六日提議本公司向普通股股東派發現金股利，每股人民幣 0.03

元(二零零八年：每股人民幣 0 元)，共人民幣 216,000,000 元(二零零八年：人民幣 0元)。此

項提議尚待股東大會批准。於資產負債表日後提議派發的現金股利並未在資產負債表日確認為

負債。

十、 其他重要事項

1、 分部報告

分部信息是按照集團的經營分部來編制的。分部報告的形式是基於本集團管理要求及內部報告

制度。鑑於本公司及各子公司主要是在國內經營，故並無編列任何地區分部資料。

本集團主要經營決策者確定以下四個報告分部，其報告形式與呈報予主要經營決策者用以決定

各分部進行資源分配及評價業績的報告形式一致。本集團並不存在兩個或多個經營分部合併為

一個報告分部的情況。

本集團是按照經營收益來評估各個業務分部的表現和作出資源分配，而沒有考慮財務費用、投

資收益及營業外收入和支出的影響。

營業費用包括營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用及資產減值損失。

本集團主要以四個業務分部經營：合成纖維、樹脂和塑料、中間石化產品及石油產品。本集團

的所有產品均是從原油經中間步驟生產而成。各分部的產品如下：

(i) 合成纖維分部主要生產滌綸及腈綸纖維，主要供紡織及服飾行業使用。

(ii) 樹脂和塑料分部主要生產聚脂切片、高壓聚乙烯樹脂和薄膜、聚丙烯樹脂及聚乙烯醇粒

子。聚脂切片是應用於滌綸纖維加工及生產塗料和容器方面。高壓聚乙烯樹脂則是應用

於生產電纜絕緣料、地膜及注模產品 (如家庭用品及玩具) ，以及供農業及包裝之用。

聚丙烯樹脂是應用於生產薄膜、板材，以及注模產品 (如家庭用品、玩具、家用電器及

汽車零件) 方面。

(iii) 中間石化產品分部主要生產乙烯和苯。本集團所生產的大部分中間石化產品均作為原材

料，用以生產本集團的其他石化產品、樹脂、塑料及合成纖維。部分中間石化產品和生

產過程中的部分副產品均售予外部客戶。

- 184 -

十、 其他重要事項（續）

1、 分部報告（續）

(iv) 本集團的石油產品分部設有原油蒸餾設備，用以生產減壓柴油及煤柴油，作為本集團下

遊加工設備的原料使用。渣油及低辛烷值汽油主要是作為原油蒸餾過程的聯產品而產生。

部分渣油會被深度加工成為合格的煉製汽油及柴油。此外，本集團亦有生產多種交通、

工業及家用加熱燃料，如柴油、航空煤油、重油及液化石油氣等。

(v) 所有其他業務分部是指在規模上未足以值得報告的業務分部。這些分部包括貿易、消費

產品及服務，以及各類其他商業活動，而所有這些分部均未有歸入上述四項業務分部內。

(1) 報告分部的利潤或虧損、資產及負債的信息

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

營業收入

合成纖維

對外銷售 2,860,851 3,670,362

分部間銷售 57 73

小計 2,860,908 3,670,435

樹脂及塑料

對外銷售 12,407,738 14,880,659

分部間銷售 44,245 53,065

小計 12,451,983 14,933,724

中間石化產品

對外銷售* 8,511,347 10,296,256

分部間銷售 12,165,836 17,801,810

小計 20,677,183 28,098,066

石油產品

對外銷售* 22,936,392 28,372,037

分部間銷售 1,762,391 2,153,355

小計 24,698,783 30,525,392

其他

對外銷售* 5,006,399 3,091,256

分部間銷售 2,589,206 2,720,112

小計 7,595,605 5,811,368

分部間銷售相互抵減 -16,561,735 -22,728,415

合計 51,722,727 60,310,570

*從中間石化產品分部、石油產品分部以及其他的某一客戶處所獲得的收入約佔本集團總收入的 49%

（截至二零零八年十二月三十一日止：46%）

- 185 -

十、 其他重要事項（續）

1、 分部報告（續）

(1) 報告分部的利潤或虧損、資產及負債的信息（續）

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

營業費用

合成纖維 2,847,894 5,312,107

樹脂及塑料 11,556,762 17,108,887

中間石化產品 8,316,023 10,374,541

石油產品 22,151,679 34,638,960

其他 4,997,723 3,043,295

合計 49,870,081 70,477,790

營業利潤（虧損以「－」號填列）

合成纖維 12,957 -1,641,745

樹脂及塑料 850,976 -2,228,228

中間石化產品 195,324 -78,285

石油產品 784,713 -6,266,922

其他 8,676 47,960

分部營業利潤總額

（虧損以「－」號填列） 1,852,646 -10,167,220

財務費用 -310,726 -428,082

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填

列） -10,423 97,644

投資收益 526,397 132,985

營業利潤

（虧損以「－」號填列） 2,057,894 -10,364,673

資產

合成纖維 1,548,519 1,754,476

樹脂及塑料 1,729,735 1,870,117

中間石化產品 7,091,910 6,226,442

石油產品 12,107,543 9,354,616

其他 2,096,675 2,362,934

分行業資產合計 24,574,382 21,568,585

長期股權 2,969,646 2,941,717

未分配項目 2,914,294 3,597,163

資產合計 30,458,322 28,107,465

- 186 -

十、 其他重要事項（續）

1、 分部報告（續）

(1) 報告分部的利潤或虧損、資產及負債的信息（續）

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

負債

分行業負債

合成纖維 262,766 283,858

樹脂及塑料 1,139,638 1,151,106

中間石化產品 781,758 796,212

石油產品 3,644,145 1,436,567

其他 459,833 238,471

分行業負債合計 6,288,140 3,906,214

短期借款 6,700,398 8,838,204

應付短期債券 1,000,000 -

一年內到期的長期借款 74,275 534,521

長期借款 304,258 429,021

未分配項目 450,893 293,781

負債合計 14,817,964 14,001,741

折舊及無形資產攤銷

合成纖維 226,295 225,669

樹脂及塑料 351,587 350,742

中間石化產品 582,781 552,422

石油產品 354,928 375,789

其他 166,296 160,873

分行業折舊及無形資產攤銷合計 1,681,887 1,665,495

未分配項目 13,261 13,440

折舊及無形資產攤銷合計 1,695,148 1,678,935

固定資產減值損失

合成纖維 75,140 417,936

樹脂及塑料 - 23,010

其他 23,346 -

固定資產減值損失合計 98,486 440,946

- 187 -

十、 其他重要事項（續）

1、 分部報告（續）

(1) 報告分部的利潤或虧損、資產及負債的信息（續）

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

分行業長期資產支出

合成纖維 98,668 73,653

樹脂及塑料 16,913 6,484

中間石化產品 1,324,081 1,175,451

石油產品 397,482 58,374

其他 283,148 197,110

長期資產支出合計 2,120,292 1,511,072

(2) 地區信息

鑑於本集團主要是在國內經營，故並無編列任何地區分部資料。

2、 金融工具的風險分析

概要

本集團使用的金融工具具有以下風險:

- 信用風險;

- 流動性風險;及

- 市場風險。

董事會全權負責建立並監督本集團的風險管理架構，以及制定和監察本集團的風險管理政策。

本集團建立風險管理政策是為了辨明和分析面臨的風險，並設置適當的風險限制和控制措施以監控風

險是否在限制範圍內。風險管理政策及系統需定期進行審閱以反映市場環境及本集團經營活動的變

化。本集團通過其培訓和管理標準及程序，旨在建立具紀律性及建設性的控制環境，使得身處其中的

員工明白自身的角色及義務。內部審計部門會就風險管理控制及程序進行定期和專門的審閱，審閱結

果將會上報本集團的審計委員會。

- 188 -

十、 其他重要事項（續）

2、 金融工具的風險分析（續）

(1) 信用風險

如果金融工具涉及的顧客或對方無法履行合同項下的義務對本集團造成的財務損失，即為信用

風險。 信用風險主要來自本集團的應收客戶款項。應收帳款和應收票據及其他應收款的帳面

值為本集團對於金融資產的最大信貸風險。

本集團的大部分應收帳款是關於向石化業內的關聯人士和第三方出售石化產品。管理層持續就

顧客的財務狀況進行信貸評估，一般不會要求就應收帳款提供抵押品。本集團會就呆壞帳計提

減值虧損。實際的損失並沒有超出管理層預期的數額。

應收帳款、應收票據和其他應收款的帳面值為本集團對於金融資產的最大信用風險。

(2) 流動性風險

流動性風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。 本集團管理流動性的方法是在正

常和受壓的條件下儘可能確保擁有足夠的流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損

失或對本集團信譽的損害。本集團每月編制現金流量預算以確保擁有足夠的流動性履行到期財

務義務。本集團還與金融機構進行融資磋商，保持一定水平的備用授信額度以降低流動性風險。

於二零零九年十二月三十一日，本集團的淨流動負債為人民幣 5,217,500,000 元。二零一零年

度，本集團的流動資金狀況主要取決於本集團維持足夠營運現金淨流入和短期借款續借，以及

取得充足的外部融資（包括發行短期融資券）以維持營運資本及償還到期債務之能力。於二零

零九年十二月三十一日，本集團從若干中國境內的金融機構獲取備用授信額度，允許本集團在

無擔保條件下借貸總額最高為人民幣 9,100,000,000 元(二零零八年十二月三十一日：人民幣

9,600,000,000 元)的借款。於二零零九年十二月三十一日，本集團於該授信額度內的借款金額

為人民幣 4,458,044,000元(二零零八年十二月三十一日：人民幣 6,933,385,000 元)，並已計

入短期借款中。

管理層對本集團截至二零一零年十二月三十一日止十二個月的現金流量預測進行了詳盡的審

閱。根據這些預測，管理層認為本集團的流動資金足以應付該期間的營運資金、資本性開支及

償還到期短期債務要求。在編制現金流量預測時，管理層已充分考慮了本集團的歷史現金要求

和其它主要因素，其中包括上述可能會影響本集團未來十二個月期間營運的授信額度的充裕程

度。管理層認為，現金流量預測所使用的假設是合理的。

- 189 -

十、 其他重要事項（續）

2、 金融工具的風險分析（續）

(2) 流動性風險(續)

本集團於資產負債表日的銀行及其他借款按未折現的合同現金流量（包括按合同利率（如果是

浮動利率則按十二月三十一日的現行利率）計算的利息）的剩餘合約期限，以及被要求支付的

最早日期如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年

未折現的合同現金流量 資產負債表

項目

一年內或 一年 兩年 帳面價值

合計

實時償還 至兩年 至五年

短期借款 -6,789,420 - - -6,789,420 6,700,398

應付短期債券 -1,020,500 - - -1,020,500 1,000,000

一年以內到期的非

-74,275 - - -74,275 74,275

流動負債

長期借款 -15,471 -119,729 -220,736 -355,936 304,258

合計 -7,899,666 -119,729 -220,736 -8,240,131 8,078,931

金額單位：人民幣千元

二零零八年

未折現的合同現金流量 資產負債表

項目

一年內或 一年 兩年 帳面價值

合計

實時償還 至兩年 至五年

短期借款 -9,173,456 - - -9,173,456 8,838,204

一年以內到期的非

-567,934 - - -567,934 534,521

流動負債

長期借款 -22,437 -147,368 -341,123 -510,928 429,021

合計 -9,763,827 -147,368 -341,123 -10,252,318 9,801,746

(3) 市場風險

(a) 外匯風險

外匯風險來自除了記帳本位幣計量之外的外幣金融工具。本集團面對的外匯風險主要來

自美元借款。本集團購買了遠期外匯合同以規避美元借款的外匯風險。所有遠期外匯合

同均在資產負債表日之後一年以內到期。

除了在附註五、1 及以下披露的借款金額外，本集團的絕大部分其他金融性資產和負債

均以各實體的記帳本位幣結算。

- 190 -

十、 其他重要事項（續）

2、 金融工具的風險分析（續）

(3) 市場風險（續）

(a) 外匯風險（續）

本集團有以下非記帳本位幣計價及結算的短期借款和長期借款：

金額單位：美元千元

二零零八年

項目 二零零九年

美元借款 -886,007 -600,314

遠期外匯合同 - 460,224

合計 -886,007 -140,090

本集團適用的主要外匯匯率分析如下：

金額單位：人民幣元

項目 平均匯率 報告日中間匯率

二零零九年 二零零八年 二零零九年 二零零八年

美元 6.8314 7.0696 6.8282 6.8346

於二零零九年及二零零八年十二月三十一日，在假定其他變量特別是利率不變的前提下，

並考慮資產負債表日所有包含非記帳本位幣的科目，美元兌換人民幣的匯率提高/下降 5%

將導致本集團淨利潤和未分配利潤減少/增加人民幣 226,869,000 元(二零零八年十二月

三十一日：人民幣 35,905,000 元)。二零零八年的分析同樣基於該假設。

(b) 利率風險

☆ 本集團的利率風險主要來自短期及長期借款。按浮動利率和固定利率計算的債務導致本

集團分別面對現金流利率風險及公允價值利率風險。本集團的短期與長期債務的利率和

還款期分別載於附註五、20、29 和 30。

於二零零九年十二月三十一日，在其他變量不變的情況下，假定利率上浮/下浮 100 個基

點將會導致本集團淨利潤和未分配利潤減少/增加人民幣 43,444,000元(二零零八年十

二月三十一日：人民幣 42,341,000元)。上述敏感性分析是基於假設資產負債表日利率

發生變動，並考慮了所有於資產負債表日受其變動影響的浮動利率金融工具。二零零八

年的分析同樣基於該假設。

- 191 -

十、 其他重要事項（續）

2、 金融工具的風險分析（續）

(4) 資本管理

管理層致力於優化資本結構，包括股東權益及貸款，使股東回報最大化。為了保持和調整資本

結構，管理層可能會促使本集團增發新股、調整資本支出計劃、出售資產以減少負債或者調整

短期借款與長期借款的比例。管理層根據債務權益率及資產負債率監控資本。債務權益率是用

借款及應付債券，包括短期借款、應付短期債券、一年內到期的非流動負債及長期借款除以歸

屬母公司股東權益來計算的，而資產負債率是用總負債除以總資產來計算的。管理層的策略是

根據經營和投資的需要以及市場環境的變化作適當的調整，並已將債務權益率和資產負債率維

持在管理層認為合理的範圍內。於二零零九年十二月三十一日，本集團的債務權益率和資產負

債率分別為 52.64%（二零零八年十二月三十一日: 70.81%）和 48.65%（二零零八年十二月三

十一日: 49.82%）。

合同項下的借款及承諾事項的到期日分別載於附註五、20，29，30 和八。

管理層對本集團的資本管理方針在本年度內並無變更。本公司及其子公司均不受來自外部的資

本要求所限。

(5) 公允價值

下表是本集團於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日所持長期銀行貸款

帳面價值和公允價值:

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值

負債

長期銀行貸款 378,533 375,233 963,542 958,461

長期銀行貸款的公允價值是採用提供於本集團的大致上相同性質及還款期的貸款的現行市場

利率，就已貼現的日後現金流量作出估計。二零零九年所採用的現行市場利率為

5.31%-5.94%(二零零八年十二月三十一日：5.31%-5.94%)。

可供出售金融資產的公允價值是以資產負債表日的市場報價為準。遠期外匯合同的公允價值是

根據合同遠期外匯價格的現值與資產負債表日即期外匯價格之間的差額來確定。本集團的無公

開報價的股權投資項目就個別或整體而言均對本集團的財務狀況及經營業績沒有重大影響。在

中國並沒有公開的市價，故要合理地估計其公允價值將會招致高昂的費用。

貨幣資金、應收帳款、應收票據、預付款項、其他應收款、應付帳款、預收款項及其他應付款

的公允價值與帳面金額並無重大差異。

短期借款及應付短期債券由於其性質或期限較短，估計公允價值接近帳面價值。

公允價值估計是在一個特定的時間按相關的市場信息及該金融工具的資料而作出。由於這些估

計比較主觀，而且亦涉及不明確的因素和相當大程度的人為判斷，故結果不一定十分準確。任

何假設上的變動，都可能會嚴重影響估計的結果。

- 192 -

十、 其他重要事項（續）

3、 以公允價值計量的資產

金額單位：人民幣千元

本年 計入權益的

本年計提

項目 年初金額 公允價值 累計公允價 年末金額

的減值

變動計入損益 值變動

金融資產

1.衍生金融資產

97,644 -10,423 - - -

-遠期外匯合同

2.可供出售金融資產

123,918 - -82,903 - -

-股票

3.可供出售金融資產

- - - - 700,000

-其他流動資產

金融資產小計 221,562 -10,423 -82,903 - 700,000

十一、母公司財務報表主要項目注釋

1、 貨幣資金

金額單位：人民幣/美元/港幣/瑞士法郎千元

二零零九年 二零零八年

項目 外幣 人民幣 外幣 人民幣

折算率 折算率

金額 金額 金額 金額

現金：

人民幣 ─ ─ 57 ─ ─ 40

銀行存款：

人民幣 ─ ─ 87,910 ─ ─ 281,760

美元 34 6.8282 229 34 6.8346 234

其他貨幣資金:（注）

港幣 13,674 0.8805 12,040 13,507 0.8819 11,912

瑞士法郎 127 6.5938 840 130 6.4624 840

合計 ─ ─ 101,076 ─ ─ 294,786

註：其他貨幣資金為信用卡存款。

- 193 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

2、 應收票據

(1) 應收票據分類

金額單位：人民幣千元

種類 二零零九年 二零零八年

銀行承兌匯票 528,739 424,056

商業承兌匯票 14,000 12,000

合計 542,739 436,056

上述應收票據均為六個月內到期。二零零九年度，應收票據中無因出票人無力履約而將票據

轉為應收帳款的情況，無已質押的應收票據情況。

除附註六中列示外，上述餘額中無其他對持有本公司5%或以上表決權股份的股東的應收票據。

截至二零零九年十二月三十一日，本公司已貼現轉讓附追索權的銀行承兌匯票為人民幣

503,748,000 元(二零零八年十二月三十一日：人民幣498,693,000 元)。

截至二零零九年十二月三十一日，本公司無用於貼現的商業承兌匯票（二零零八年十二月三

十一日：無）。

3、 應收帳款

(1) 應收帳款按種類分析如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

種類 注

比例 比例 比例

金額 金額 金額 比例(%) 金額

(%) (%) (%)

單項金額重大的應收

帳款 387,079 87.53 - - 155,642 73.69 - -

單項金額不重大但按

信用風險特徵組合後 (3)

該組合的風險較大 9,565 2.16 9,530 99.63 13,792 6.53 13,692 99.27

其他不重大應收帳款 45,572 10.31 - - 41,780 19.78 - -

合計 442,216 100.00 9,530 - 211,214 100.00 13,692 -

(2) 應收帳款帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 432,651 97.84 - 197,422 93.47 -

一至兩年 37 0.01 4 142 0.07 42

兩至三年 5 0.00 3 440 0.21 440

三年以上 9,523 2.15 9,523 13,210 6.25 13,210

合計 442,216 100.00 9,530 211,214 100.00 13,692

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

- 194 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

3、 應收帳款（續）

(3) 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 - - - - - -

一至兩年 37 0.39 4 142 1.03 42

兩至三年 5 0.05 3 440 3.19 440

三年以上 9,523 99.56 9,523 13,210 95.78 13,210

合計 9,565 100.00 9,530 13,792 100.00 13,692

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

(4) 本年度內，本公司並沒有對個別重大的應收帳款計提全額或比例較大的壞帳準備；本公司並

沒有個別重大實際核銷或收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收帳款；於二

零零九年十二月三十一日,本公司並沒有個別重大帳齡超過三年的應收帳款。

(5) 應收帳款金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

佔應收帳款總

單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡

額的比例(%)

1. 中國石化銷售有限公

控股公司屬下子公司 220,079 一年以內 49.77

司華東分公司

2. 中國石化儀徵化纖股

控股公司屬下子公司 110,052 一年以內 24.89

份有限公司

3. 上海椏力實業發展有

第三方客戶 24,803 一年以內 5.61

限公司

4. 中國石油化工股份

控股公司 23,588 一年以內 5.33

有限公司

5. 上海金浦塑料包裝

材料有限公司 聯營公司 8,557 一年以內 1.93

合計 387,079 87.53

(6) 除附註六中列示外，上述應收帳款餘額中無其他對持本公司 5%或以上表決權股份的股東的應

收帳款。

- 195 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

3、 應收帳款（續）

(7) 於二零零九年十二月三十一日，本公司應收關聯方帳款合計為人民幣385,199,000 元（二零

零八年十二月三十一日：人民幣 153,656,000 元），佔應收帳款總額的比例為 87.11% （二

零零八年十二月三十一日：72.75%）。應收關聯方帳款詳細情況列示於附註六、6。

4、 其他應收款

(1) 其他應收款按種類披露：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

種類 注 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項金額重大的其他

(4)

應收款 422,341 96.82 383,550 90.82 289,686 96.33 282,700 97.59

單項金額不重大但按

信用風險特徵組合後 (3) 4,852 1.11 3,385 69.77 8,400 2.79 5,569 66.30

該組合的風險較大

其他不重大其他應收

9,012 2.07 - - 2,648 0.88 - -

款

合計 436,205 100.00 386,935 - 300,734 100.00 288,269 -

(2) 其他應收款帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 148,653 34.08 100,850 189,911 63.15 182,700

一至兩年 263,365 60.38 262,896 104,709 34.82 100,150

兩至三年 20,022 4.59 20,000 1,713 0.57 1,022

三年以上 4,165 0.95 3,189 4,401 1.46 4,397

合計 436,205 100.00 386,935 300,734 100.00 288,269

帳齡自其他應收款確認日起開始計算。

- 196 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

4、 其他應收款（續）

(3) 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

帳齡 帳面餘額 帳面餘額

壞帳準備 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

一年以內 - - - - - -

一至兩年 665 13.71 196 2,286 27.21 150

兩至三年 22 0.45 - 1,713 20.39 1,022

三年以上 4,165 85.84 3,189 4,401 52.40 4,397

合計 4,852 100.00 3,385 8,400 100.00 5,569

帳齡自其他應收款確認日起開始計算。

(4) 截至二零零九年十二月三十一日止年度，本公司對合併子公司金甬公司累計計提其他應收款

壞帳準備為人民幣 383,550,000 元(二零零八年十二月三十一日止年度：人民幣 282,700,000

元)。金甬公司由於其主要產品腈綸面臨嚴峻的市場經濟環境和化纖市場疲軟的狀況而導致經

營虧損，處於停產狀態，於二零零八年年末其淨資產已為負數。本公司基於對該子公司其他

應收款收回可能性的估計，全額計提了壞帳準備。

本公司並沒有個別重大實際核銷或收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的其他應

收款；於二零零九年十二月三十一日,本公司並沒有個別重大帳齡超過三年的其他應收款。

(5) 其他應收款金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

佔其他應收

單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡 款總額的比

例(%)

1.浙江金甬腈綸有限公司 子公司 383,550 三年以內 87.92

2.政府機構 第三方 26,000 一年以內 5.96

3.上海金山石化物流有限公司 第三方 6,800 一年以內 1.56

4.中國石化銷售有限公司華東分 控股公司屬下子公司 3,038 一年以內 0.70

公司

5 上海石化比歐西氣體有限責任 合營公司 2,953 一年以內 0.68

公司

合計 422,341 96.82

(6) 除附註六中列示外，上述其他應收款餘額中無其他對持本公司 5%或以上表決權股份的股東的

其他應收款。

(7) 於二零零九年十二月三十一日，本公司應收關聯方其他應收款合計為人民幣 390,157,000 元

（二零零八年十二月三十一日：人民幣 285,290,000 元），佔其他應收款總額的比例為 89.44%

（二零零八年十二月三十一日：94.86%）。應收關聯方款項詳細情況列示於附註六、6。

- 197 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

5、 存貨

(1) 存貨分類

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 4,100,888 16,739 4,084,149 2,144,486 223,059 1,921,427

在產品 1,325,669 - 1,325,669 1,478,783 325,543 1,153,240

庫存商品 684,383 32,983 651,400 665,650 175,748 489,902

零配件及低

658,883 61,651 597,232 735,104 50,419 684,685

值易耗品

合計 6,769,823 111,373 6,658,450 5,024,023 774,769 4,249,254

以上存貨均為購買或自行生產形成。

(2) 存貨跌價準備

金額單位：人民幣千元

本年減少

存貨種類 年初餘額 本年計提 年末餘額

轉銷

原材料 223,059 16,739 -223,059 16,739

在產品 325,543 - -325,543 -

庫存商品 175,748 16,545 -159,310 32,983

零配件及低值易耗品 50,419 15,159 -3,927 61,651

合計 774,769 48,443 -711,839 111,373

6、 其他流動資產

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

可抵扣增值稅 - 245,420

可供出售金融資產 （1） 700,000 -

合計 700,000 245,420

(1) 本公司於二零零九年向中國境內國有控股銀行購買了銀行理財產品，共計人民幣700,000,000

元（二零零八年十二月三十一日：人民幣零元）。該理財產品主要用於債權型及股權型證券

投資。

7、 可供出售金融資產

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

可供出售權益工具 - 111,327

可供出售金融資產主要為本公司持有的可供出售的上市公司股票，可供出售金融資產以公允

價值計量且其變動計入股東權益。可供出售金融資產的公允價值是以資產負債表日的市場報

價為基準。

- 198 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

8、 長期股權投資

(1) 長期股權投資分類如下：

金額單位：人民幣千元

已合併的

聯營公司 合營公司 減值

子公司的 總額 淨額

的權益 的權益 準備

權益

(附註

(a))

二零零九年一月

2,374,990 114,005 1,970,487 4,459,482 -227,500 4,231,982

一日餘額

本年按權益法核

201,818 22,510 - 224,328 - 224,328

算調整數

已收現金股利 -5,739 -27,500 - -33,239 - -33,239

本年處置投資 - - -387,699 -387,699 - -387,699

二零零九年十二

2,571,069 109,015 1,582,788 4,262,872 -227,500 4,035,372

月三十一日餘額

(a) 截至二零零九年十二月三十一日止年度，本公司對合併子公司金甬公司累計計提長期

股權投資減值準備為人民幣 227,500,000 元(二零零八年十二月三十一日止年度：人民

幣 227,500,000 元)。金甬公司由於附註十一、4(4)中所述原因，全額計提了減值準備。

(2) 重要合營企業投資和聯營企業信息

關於本公司重要合營及聯營企業的信息，請參見附註五、12 (2)。

9、 投資性房地產

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、帳面原值合計 615,334 - - 615,334

二、累計折舊 60,929 14,923 - 75,852

三、帳面價值合計 554,405 539,482

四、減值準備累計金額合計 - - - -

五、帳面價值合計 554,405 539,482

本公司的投資性房地產均為房屋及建築物。

本公司二零零九年度投資性房地產的折舊額為人民幣 14,923,000 元（二零零八年度：人民幣

14,921,000 元）。

- 199 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

10、 固定資產

(1) 固定資產情況

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、帳面原值合計： 32,744,490 3,710,956 -563,281 35,892,165

其中：房屋及建築物 4,738,748 103,701 -20,106 4,822,343

☆ 廠房及機器設備 21,572,325 3,343,535 -472,162 24,443,698

運輸工具及其他設備 6,433,417 263,720 -71,013 6,626,124

二、累計折舊合計： 19,702,955 1,769,845 -462,200 21,010,600

其中：房屋及建築物 3,030,717 159,782 -13,177 3,177,322

廠房及機器設備 12,443,148 1,305,128 -382,902 13,365,374

運輸工具及其他設備 4,229,090 304,935 -66,121 4,467,904

三、固定資產帳面淨值合計 13,041,535 14,881,565

其中：房屋及建築物 1,708,031 1,645,021

廠房及機器設備 9,129,177 11,078,324

運輸工具及其他設備 2,204,327 2,158,220

四、減值準備合計 392,626 23,346 -75,526 340,446

其中：房屋及建築物 51,616 290 -444 51,462

廠房及機器設備 333,014 22,099 -75,082 280,031

運輸工具及其他設備 7,996 957 - 8,953

五、固定資產帳面價值合計 12,648,909 14,541,119

其中：房屋及建築物 1,656,415 1,593,559

廠房及機器設備 8,796,163 10,798,293

運輸工具及其他設備 2,196,331 2,149,267

本公司二零零九年度計提折舊人民幣 1,514,828,000 元（二零零八年度：人民幣

1,488,163,000 元）。

本公司二零零九年度由在建工程轉入固定資產的金額為人民幣 3,230,061,000 元（二零零八

年度：人民幣 285,152,000 元）。

(2) 於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日，本公司無用作抵押的固定資產。

- 200 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

11、 在建工程

(1) 在建工程情況

金額單位：人民幣千元

二零零九年

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值

天然氣綜合利用項目 63,048 - 63,048

2#氧化裝置系統優化節能降耗改造項目 14,417 - 14,417

PAN 基碳纖維性能評價實驗室建設 11,327 - 11,327

滌綸和腈綸事業部零星在建工程 54,406 - 54,406

塑料部零星在建工程 22,345 - 22,345

化工部零星在建工程 65,466 - 65,466

煉化部零星在建工程 38,536 - 38,536

其他部門零星在建工程 84,092 - 84,092

合計 353,637 - 353,637

金額單位：人民幣千元

二零零八年

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值

60 萬噸/年芳烴聯合裝置 798,432 - 798,432

15 萬噸/年碳五分離裝置 86,742 - 86,742

2#芳烴加氫裂化裝置增加循環氫脫硫項

目 56,757 - 56,757

1#乙烯裝置節能改造項目 51,910 - 51,910

熱電一站石化變 220KV 系統隱患治理項目 40,914 - 40,914

熱電總廠 3#、4#爐煙氣脫硫項目 37,433 - 37,433

滌綸和腈綸事業部零星在建工程 94,168 - 94,168

塑料部零星在建工程 33,002 - 33,002

化工部零星在建工程 286,905 - 286,905

煉化部零星在建工程 137,450 - 137,450

其他部門零星在建工程 191,631 - 191,631

合計 1,815,344 - 1,815,344

12、 無形資產

金額單位：人民幣千元

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

一、帳面原值合計 651,680 - 1,038 650,642

二、累計攤銷合計 192,499 13,033 340 205,192

三、帳面淨值合計 459,181 445,450

本公司的無形資產均為土地使用權。

本公司無形資產二零零九年度攤銷額為人民幣 13,033,000 元（二零零八年度：人民幣

13,054,000 元）。

- 201 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

13、 長期待攤費用

金額單位：人民幣千元

本年 本年

項目 年初餘額 年末餘額

增加額 攤銷額

催化劑 141,331 194,480 125,236 210,575

14、 遞延所得稅資產

(1) 互抵後的遞延所得稅資產的組成項目

金額單位：人民幣千元

二零零九年 二零零八年

遞延所得稅 遞延所得稅

可抵扣或應納稅 可抵扣或應納稅

資產/負債 資產/負債

項目 暫時性差異（應 暫時性差異（應

（負債以 （負債以

納稅暫時性差異 納稅暫時性差異

「－」號填 「－」號填

以「－」號填列） 以「－」號填列）

列） 列）

遞延所得稅資產：

壞帳及存貨跌價準備 124,288 31,072 794,030 198,508

固定資產減值準備 340,448 85,112 392,626 98,156

以固定資產出資及出售固定資產

予合營企業 40,280 10,070 43,784 10,946

可抵扣虧損 5,607,912 1,401,978 6,805,812 1,701,453

其他遞延所得稅資產 27,437 6,859 20,428 5,107

可供出售金融資產公允價值 - - -98,848 -24,712

借款費用的資本化 -105,288 -26,322 -116,784 -29,196

交易性金融資產公允價值 - - -97,644 -24,411

合計 6,035,077 1,508,769 7,743,404 1,935,851

(2) 遞延所得稅資產本年變動如下：

金額單位：人民幣千元

本年增減計入 本年增減計入

項目 年初餘額 年末餘額

損益 權益

遞延所得稅資產：

壞帳及存貨跌價準備 198,508 -167,436 - 31,072

固定資產減值準備 98,156 -13,044 - 85,112

以固定資產出資及出售固定資產

予合營企業 10,946 -876 - 10,070

可抵扣虧損 1,701,453 -299,475 - 1,401,978

其他遞延所得稅資產 5,107 1,752 - 6,859

可供出售金融資產公允價值 -24,712 - 24,712 -

借款費用的資本化 -29,196 2,874 - -26,322

交易性金融資產公允價值 -24,411 24,411 - -

合計 1,935,851 -451,794 24,712 1,508,769

- 202 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

14、 遞延所得稅資產及負債（續）

(3) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵明細

金額單位：人民幣千元

項目 本年互抵金額

遞延所得稅資產 -26,322

遞延所得稅負債 26,322

(4) 未確認的遞延所得稅資產明細

金額單位：人民幣千元

項目 附註 二零零九年 二零零八年

長期股權投資 (a) 227,500 227,500

(a) 如附註十一、8(1)(a)所述，本公司對浙江金甬腈綸有限公司的長期股權投資已全額計提減值

準備，由於該暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，因此本公司尚未就該減值準備人

民幣 227,500,000元（二零零八年十二月三十一日：人民幣 227,500,000）確認遞延所得稅

資產。

15、 資產減值準備明細

金額單位：人民幣千元

年初 本年 本年減少 年末

項目 附註

餘額 增加 轉回 轉銷 餘額

一、壞帳準備 十一、3,4 301,961 101,290 -2,299 -4,487 396,465

二、存貨跌價準備 十一、5 774,769 48,443 - -711,839 111,373

三、長期股權投資減值準備 十一、8 227,500 - - - 227,500

四、固定資產減值準備 十一、10 392,626 23,346 - -75,526 340,446

合計 1,696,856 173,079 -2,299 -791,852 1,075,784

有關各類資產本期確認減值損失的原因，參見有關各資產項目的附註。

16、 短期借款

(1) 短期借款分類

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

信用借款

-銀行借款 6,384,998 8,353,204

-關聯方借款 40,000 330,000

合計 6,424,998 8,683,204

於二零零九年十二月三十一日，本公司的短期借款加權平均年利率為 3.16%（二零零八年：

5.72%）。

(2) 於二零零九年十二月三十一日及二零零八年十二月三十一日，本公司無未按期償還之短期借

款。

- 203 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

17、 應付票據

金額單位：人民幣千元

種類 二零零九年 二零零八年

商業承兌匯票 146,048 18,900

銀行承兌匯票 732,057 246,464

合計 878,105 265,364

上述金額為一年內到期的應付票據。

18、 應交稅費

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

增值稅(附註(1)） 117,443 -

營業稅 2,328 2,534

消費稅(附註(2)） 439,973 29,358

教育費附加 16,755 970

城市維護建設稅 39,096 2,263

其他 12,369 3,937

合計 627,964 39,062

(1) 二零零九年末應交增值稅較二零零八年末增加主要由於本年原油採購價格下降，使用於抵扣

應交增值稅的進項稅額下降所致。

(2) 二零零九年末應交消費稅較二零零八年末增加主要由於本年消費稅率提高所致。

19、 一年內到期的非流動負債

(1) 一年內到期的非流動負債分項目情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

一年內到期的長期借款 - 450,000

(2) 一年內到期的長期借款

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

信用借款 - 450,000

20、 長期借款

(1) 長期借款分類

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

信用借款 450,000 300,000

- 204 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

21、 資本公積

本公司的資本公積分析如下：

金額單位：人民幣千元

項目 附註 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

發行股本溢價 2,420,841 - - 2,420,841

國家投資補助 (1) 386,370 26,000 - 412,370

可供出售金融資產公允

(2) 74,134 - -74,134 -

價值變動淨額

其他 49,067 - - 49,067

合計 2,930,412 26,000 -74,134 2,882,278

(1) 國家投資補助是從事技術改良項目而獲得的國家貼息。本公司於二零零九年度獲得國家重點

產業振興和技術改造等項目撥款共計人民幣 26,000,000 元（二零零八年度：人民幣零元）。

(2) 可供出售金融資產公允價值變動的淨額是企業持有之可供出售金融資產按公允價值計量，其

變動扣除遞延所得稅影響後的金額。

22、 營業收入和營業成本

(1) 營業收入、營業成本

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

主營業務收入 43,657,463 55,242,839

其他業務收入 445,201 515,622

營業成本 35,454,622 61,443,455

營業收入是指扣除增值稅後銷售予顧客貨品的金額。

(2) 本公司主營業務主要屬於石化行業。

(3) 本年度前五名客戶的營業收入情況

金額單位：人民幣千元

客戶名稱 營業收入 佔營業收入總額的比例(%)

1. 中國石化銷售有限公司華東分公司 20,300,313 46.03

2. 中國石油化工股份有限公司 1,690,506 3.83

3. 上海賽科石油化工有限責任公司 537,347 1.22

4. 中國金山聯合貿易有限責任公司 483,217 1.10

5. 上海椏力實業發展有限公司 436,629 0.99

合計 23,448,012 53.17

- 205 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

23、 營業稅金及附加

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年 計繳標準

根據國家有關稅務法規，自

二零零九年一月一日起，本

公司需就集團銷售的汽油

及柴油分別按每噸人民幣

消費稅 3,819,859 759,717 1,388 元及人民幣 940.8 元

繳納消費稅 (二零零八年:

消費稅稅率為汽油每噸人

民幣 277.6元，柴油每噸人

民幣 117.6 元)

營業稅 8,040 5,424 應稅營業收入的 5%

城市維護建設稅 334,733 85,103 繳納增值稅及營業稅的 7%

教育費附加及其他 143,457 36,472 繳納增值稅及營業稅的 3%

合計 4,306,089 886,716 ─

24、 財務費用

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

貸款及應付款項的利息支出 338,922 530,616

減：資本化的利息支出 -44,485 -27,171

存款及應收款項的利息收入 -14,809 -51,088

淨匯兌虧損/收益 1,553 -75,816

其他財務費用 7,327 6,422

合計 288,508 382,963

25、 資產減值損失

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

一、壞帳損失 98,991 277,566

二、存貨跌價損失 48,443 704,039

三、長期股權投資減值損失 - 110,297

四、固定資產減值損失 23,346 83,386

合計 170,780 1,175,288

- 206 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

26、 投資收益（損失以「－」號填列）

(1) 投資收益分項目情況

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

成本法核算的長期股權投資收益 11,451 9,593

權益法核算的長期股權投資收益 (2) 224,328 -30,759

處置長期股權投資產生的投資損失 -114,969 -

處置可供出售金融資產取得的投資收益 206,799 118,389

合計 327,609 97,223

(2) 按權益法核算的長期股權投資收益中，投資收益佔利潤總額 5%以上，或不到 5%但投資收益

金額前五名的情況如下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位 二零零九年 二零零八年

上海賽科石油化工有限責任公司（注） 133,842 -98,732

上海化學工業區發展有限公司 67,976 36,249

上海石化比歐西氣體有限責任公司 22,510 31,724

上海山武金山控制儀表公司 12,082 13,493

上海石化巖谷氣體開發有限公司 3,940 3,521

合計 240,350 -13,745

註： 二零零八年度年受國際金融危機及石化行業處景氣周期低谷的影響，上海賽科石油化

工有限責任公司（「賽科公司」）出現較大虧損。二零零九年賽科公司經營狀

況轉好，實現較大盈利，因此本公司對其投資收益較二零零八年有較大增長。

27、 營業外收入

(1) 營業外收入分項目情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

非流動資產處置利得合計 116,332 17,409

其中：固定資產處置利得 24,530 16,746

無形資產處置利得 91,802 663

政府補助 五、42、(2) 25,310 2,343,274

罰款收入 35 31

其他 6,246 11,413

合計 147,923 2,372,127

28、 營業外支出

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

☆ 固定資產處置損失 7,833 3,871

對外捐贈 - 2,000

其他支出 62,911 21,384

合計 70,744 27,255

- 207 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

29、 所得稅費用

金額單位：人民幣千元

項目 注 二零零九年 二零零八年

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 - -

遞延所得稅調整 (1) 451,794 -1,866,114

上年度少提所得稅調整 643 14,305

合計 452,437 -1,851,809

(1) 本公司所得稅費用與會計利潤（虧損以「－」號填列）的關係如下

項目 二零零九年 二零零八年

稅前利潤（虧損以「－」號填列） 1,828,617 -7,856,487

按稅率 25%計算的預期所得稅(二零零八年：25%) 457,154 -1,964,122

加：不可扣稅的支出 58,996 95,491

非課稅收益 -3,335 -5,173

上年度所得稅彙算清繳差異 643 14,305

權益法核算下投資收益的稅務影響 -56,082 7,690

其他 -4,939 -

本年所得稅費用 452,437 -1,851,809

30、 其他綜合收益（虧損以「-」號填列）

項目 二零零九年 二零零八年

可供出售金融資產公允價值變動的未實現收益 107,953 -203,226

（損失以「-」號填列）

可供出售金融資產的處置損失 -206,799 -118,389

與其他綜合收益各項目相關的所得稅影響 24,712 80,404

合計 -74,134 -241,211

- 208 -

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

31、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

金額單位：人民幣千元

補充資料 二零零九年 二零零八年

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤（虧損以「－」號填列） 1,376,180 -6,004,678

加：資產減值損失 170,780 1,175,288

投資性房地產折舊 14,923 14,921

固定資產折舊 1,514,828 1,488,163

無形資產攤銷 13,033 13,054

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的收益 -108,499 -13,538

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 10,423 -97,644

財務費用 281,181 376,541

投資收益 -327,609 -97,223

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 451,794 -1,866,114

存貨的增加 -2,457,639 -172,820

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -580,720 1,298,486

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 3,333,477 -34,413

經營活動產生的現金流量淨額 3,692,152 -3,919,977

2．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 101,076 294,786

減：現金的年初餘額 294,786 634,533

現金及現金等價物淨減少額 -193,710 -339,747

(2) 現金和現金等價物的構成

金額單位：人民幣千元

項目 二零零九年 二零零八年

一、現金

其中：庫存現金 57 40

可隨時用於支付的銀行存款 88,139 281,994

可隨時用於支付的其他貨幣資金 12,880 12,752

二、年末現金及現金等價物餘額 101,076 294,786

- 209 -

補充資料

1、 二零零九年非經常性損益明細表

金額單位：人民幣千元

項目 金額 說明

固定資產、無形資產及長期

非流動資產處置淨收益 180,203

股權投資處置淨收益

減員費用根據減員安排發

減員費用 -12,518

生，歷年波動較大

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，

按照國家統一標準定額或定量享受的政府補 25,310 節能項目財政撥款等

助除外）

遠期外匯合同公允價值變

交易性金融資產產生的公允價值變動損益 -10,423

動損益

出售上市公司股票取得的

處置可供出售金融資產取得的投資收益 222,810

收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -54,941 地區綠化園林費等費用

所得稅影響額 -87,610

少數股東權益影響額（稅後） -52

合計 262,779

註：上述各非經常性損益項目按稅前金額列示。

2、 境內外會計準則下會計數據差異

(1) 同時按照國際財務報告準則與按中國會計準則披露的財務報告中合併財務報表淨利潤(虧損以

「－」號填列）和淨資產差異情況

金額單位：人民幣千元

歸屬於母公司股東的淨利潤

歸屬於母公司股東的淨資產

(虧損以「－」號填列）

附註 二零零九年 二零零八年 二零零九年 二零零八年

按中國會計準則 1,561,605 -6,245,412 15,346,073 13,841,371

按國際財務報告準則調整的項目及金額：

政府補助 (i) 26,760 26,760 -209,639 -210,399

土地使用權重估 (ii) 3,498 3,498 -160,258 -163,756

商譽的減值準備 (iii) - -22,415 - -

以上調整對遞延稅項的影響 -875 -875 28,842 29,717

按國際財務報告準則 1,590,988 -6,238,444 15,005,018 13,496,933

- 210 -

補充資料（續）

2、 境內外會計準則下會計數據差異（續）

(1) 同時按照國際財務報告準則與按中國會計準則披露的財務報告中合併財務報表淨利潤(虧損以

「－」號填列）和淨資產差異情況（續）

(i) 政府補助

根據中國企業會計準則，政府提供的補助，按國家相關文件規定作為「資本公積」處理

的，不屬於政府補助。

根據國際財務報告準則，這些補助金會抵銷與這些補助金有關的資產的成本。在轉入物

業、廠房及設備時，補助金會通過減少折舊費用，在物業、廠房及設備的可用年限內確

認為收入。

(ii) 土地使用權重估

按國際財務報告準則，土地使用權以歷史成本減累計攤銷列示。按中國企業會計準則，

在公司成立時，股東投入的土地使用權以重估值作為成本，並在此基礎上攤銷，計算淨

值。

(iii) 商譽

按中國企業會計準則，自二零零七年一月一日起，本集團不再對正商譽進行攤銷。自二

零零七年一月一日，本集團每年對商譽進行減值測試。

按國際財務報告準則，《國際財務報告準則》第 3 號 –「企業合併」，自二零零五年一

月一日起本集團不再對商譽進行攤銷。自此準則生效起，需要每年對商譽進行減值測試。

因此，自二零零七年一月一日起，中國企業會計準則與國際財務報告準則在商譽攤銷的

處理已經沒有不同。二零零八年度計入損益表的商譽減值虧損是由於自二零零五年一月

一日起至二零零六年十二月三十一日止期間根據二零零六及以前年度採用的中國會計準

則對正商譽攤銷的影響。

對本集團國際財務報告準則財務報表進行審計的境外審計機構為畢馬威會計師事務所。

3、 淨資產收益率及每股收益

本集團按照證監會頒布的《公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號――淨資產收益率和每

股收益的計算及披露》(2010 年修訂)計算的淨資產收益率和每股收益如下：

每股收益

加權平均淨資產收

報告期利潤 益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益

(人民幣元) (人民幣元)

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 10.701 0.217 0.217

扣除非經常性損益後歸屬於公司普

8.900 0.180 0.180

通股股東的淨利潤

- 211 -

C. 按照中國企業會計準則和國際財務報告準則編制的財務報表之差異

本公司亦編制了一套符合中國企業會計準則的會計報表。按照中國企業會計準則編制與按國際財務報告準則編制的淨利潤/(虧損)及股東權益的調節表如下。

除財務報表中某些項目的分類不同及下述的會計帳目處理差異外，本集團根據中國企業會計準則和國際財務報告準則編制的財務報表並無重大差異。其主要差異如下：

(i) 政府補助

根據中國企業會計準則，政府提供的補助，按國家相關文件規定作為「資本公積」處理的，不

屬於政府補助。

根據國際財務報告準則，這些補助金會抵消與這些補助金有關的資產的成本。在轉入物業、廠

房及設備時，補助金會通過減少折舊費用，在物業、廠房及設備的可用年限內確認為收入。

(ii) 土地使用權重估

按國際財務報告準則，土地使用權以歷史成本減累計攤銷列示。按中國企業會計準則，在公司

成立時，股東投入的土地使用權以重估值作為成本，並在此基礎上攤銷，計算淨值。

(iii) 商譽

按中國企業會計準則，自二零零七年一月一日起，本集團不再對正商譽進行攤銷。自二零零七

年一月一日，本集團每年對商譽進行減值測試。

按國際財務報告準則，《國際財務報告準則》第 3 號 –「企業合併」，自二零零五年一月一

日起本集團不再對商譽進行攤銷。自此準則生效起，需要每年對商譽進行減值測試。

因此，自二零零七年一月一日起，中國企業會計準則與國際財務報告準則在商譽攤銷的處理已

經沒有不同。二零零八年度計入損益表的商譽減值虧損是由於自二零零五年一月一日至二零零

六年十二月三十一日止期間根據二零零六及以前年度採用的中國會計準則對正商譽攤銷的影

響。

- 212 -

就中國企業會計準則和國際財務報告準則編制的財務報告之重大差異對淨利潤/（虧損）及股東權益的影響總結如下：

截至十二月三十一日止年度

二零零九年 二零零八年

附註 人民幣千元 人民幣千元

按中國企業會計準則編制的財務報告之本公司股東應佔利潤/(虧損) 1,561,605 (6,245,412)

調整：

-政府補助 (i) 26,760 26,760

-土地使用權重估 (ii) 3,498 3,498

-商譽減值準備 (iii) - (22,415)

-以上調整對遞延稅項的影響 (875) (875)

按國際財務報告準則編制的財務報告之本公司股東應佔利潤/(虧損) 1,590,988 (6,238,444)

二零零九年 二零零八年

附註 人民幣千元 人民幣千元

按中國企業會計準則編制的財務報告之本公司股東應佔權益 15,346,073 13,841,371

調整：

-政府補助 (i) (209,639) (210,399)

-土地使用權重估 (ii) (160,258) (163,756)

-以上調整對遞延稅項的影響 28,842 29,717

按國際財務報告準則編制的財務報告之本公司股東應佔權益 15,005,018 13,496,933

- 213 -

十三、備查文件目錄

（一）載有董事長兼總經理、副董事長兼副總經理、財務總監籤名並蓋章的財務報表。

（二）載有會計師事務所註冊會計師籤名的審計報告原件。

（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）公司董事、監事及高級管理人員籤署的對年度報告的書面確認意見。

董事長：戎光道

中國石化上海石油化工股份有限公司

2010 年 3 月 26 日

- 214 -

附件一：

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事會關於公司內部控制的自我評估報告

中國石化上海石油化工股份有限公司（「本公司」）董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

建立健全並有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。本公司從 2004 年起建立並實施了內部控制制度，已經形成了覆蓋決策、執行、監督和評價的完整的內部控制體系（本公司內部控制制度的建立健全情況，請參閱本公司 2009 年度報告第 19 頁）。

本公司內部控制主要為達到以下基本目標：

1．規範企業經營行為，防範經營管理風險，保證財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。

2．堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現和糾正錯誤、舞弊及不法行為，保護資產安全、完整。

3．確保國家有關法律法規和《中國石化上海石油化工股份有限公司章程》（「《公司章程》」）以及內部規章制度的貫徹執行，滿足境內外資本市場對上市公司的監管要求。

內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨公司內外部環境及經營情況的改變而改變。本公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，將立即採取整改措施。

本公司的內部控制建設考慮了內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內部監督等五項基本要素。

1．內部環境：是影響、制約內部控制建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。本公司內部環境主要包括企業文化、治理結構、組織機構設置與權責分配、人力資源政策、反舞弊機制、內部審計機制等。

2．風險評估：是及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的各種不確定因素並制定應對策略的過程。本公司根據設定的控制目標，全面、系統、持續地收集相關信息，識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，結合實際情況確定相應的風險承受度，及時進行風險評估。根據風險分析的結果，在經過適當監督授權後，預先或及時調整內部控制程序，及時通知受其影響者，正確處理新增或過去未加控制的風險。

3．控制活動：是根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。本公司根據內部控制目標，結合風險評估結果，通過編制業務流程，以及手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，綜合運用相應的控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。本公司

《內部控制手冊》（2009 版）有 52個業務流程，內容涵蓋採購、預算、成本費用、銷售、資金、資本支出、資產、關聯交易、會計報表、重大事項、信息管理、生產運行、安全環保、稅務管理、合同管理、人力資源、內部審計、信息披露等 18 個大類共計 1146 個控制點。

4．信息與溝通：是及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。本公司建立了信息與溝通制度，信息資源實行歸口管理；制定了信息披露管理制度，以規範公司的信息披露行為，保護投資者的合法權益，確保信息披露真實、準確、完整、及時、公平；制定了投資者關係工作制度，保持與股東、潛在投資者和監管機構的溝通。

- 215 -

5．內部監督：是對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性。本公司的內部監督，主要包括對建立並執行內部控制的整體情況進行持續性檢查評價，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項檢查評價，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。本公司內部控制工作辦公室結合內部控制監督情況，每半年對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制建設和執行檢查情況報告。

本公司董事會對 2009 年度上述所有方面的內部控制進行了自我評估，評估結果是：自 2009 年1

月 1 日起至 12 月 31 日止，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷。

本公司董事會認為，通過對內部控制體系的不斷完善，自本年度 1 月1 日起至本報告期末止，本公司的內部控制制度較為完整、合理、有效，並且經過 2009 年度各項內控檢查活動的持續推行和相應的整改、提高，各項制度均得到了充分有效的實施，能夠適應本公司現行管理的要求和發展的需要，保障公司經營活動的有序開展；能夠較好地保證本公司會計資料的真實性、合法性、完整性，確保本公司資產安全、完整；能夠真實、準確、及時、完整地完成信息披露，確保公開、公平、公正地對待所有投資者。

董事會同時認為，隨著監管要求、控制環境及內部組織架構、管理職能等的變化和調整，本公司的內部控制制度應進行相應的改進和完善。

本報告已於 2010 年3 月26 經本公司第六屆董事會第十一次會議審議通過，本公司董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

本公司作為在美國紐約證券交易所上市的中國公司，根據美國《薩班斯－奧克斯利法案》的規定，繼續聘請畢馬威會計師事務所對本公司於2009年12月31日與財務報告相關的內部控制進行了審計。畢馬威會計師事務所在其 2010 年3月 26 日出具的報告（請參閱《根據美國〈薩班斯-奧克斯利法案〉的規定出具的與財務報告相關的內部控制審計報告》）中認為，根據美國反對虛假財務報告委員會的發起組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》中規定的標準，截至 2009 年12月 31日，本公司在所有重大方面均維持了有效的與財務報告相關的內部控制。

中國石化上海石油化工股份有限公司董事會

二零一零年三月二十六日

- 216 -

附件二：

根據美國《薩班斯-奧克斯利法案》的規定出具

的與財務報告相關的內部控制審計報告

根據美國反對虛假財務報告委員會的發起組織委員會（Committee of Sponsoring Organizations

of the Treadway Commission）發布的《內部控制－綜合框架》中規定的標準，我們對截至2009年12

月31日中國石化上海石油化工股份有限公司及子公司（「集團」）的與財務報告相關的內部控制情況進行了審計。維持有效的與財務報告相關的內部控制並對《管理層與財務報告相關的內部控制報告》中包含的與財務報告相關的內部控制的有效性進行評估系集團管理層的責任。我們的責任是根據審計情況對集團的與財務報告相關的內部控制發表意見。

我們是根據美國上市公司會計監管委員會（Public Company Accounting Oversight Board

(United States)）的準則進行審計的。該準則要求審計工作的計劃和實施可使我們合理確信是否在所有重大方面均維持了有效的與財務報告相關的內部控制。審計工作包括了解與財務報告相關的內部控制，評價存在重大不足的風險，並根據所評價的風險檢驗、評估內部控制的設計和操作有效性。審計工作還包括根據情況實施我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計工作為我們發表意見提供了合理的依據。

公司與財務報告相關的內部控制系一種程序，其目的在於合理確保財務報告的可靠性以及按照公認的會計準則編制供對外使用的財務報表。公司與財務報告相關的內部控制包括的政策和程序具有下列特點：(1) 涉及對記錄的保存，而該等記錄用於合理詳細地、準確地、公允地反映該公司的資產交易和處置情況；(2) 合理確保根據需要記錄交易，以便根據公認的會計準則編制財務報表，同時合理確保該公司只按其管理層和董事的授權進行收支；以及(3) 合理確保預防或及時發現對該公司資產進行的可能會對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置。

由於其固有的限制，與財務報告相關的內部控制可能無法預防或發現錯報事項。並且，對內部控制在未來期間的有效性進行的預評估可能由於情況變化或對政策或程序的符合程度出現下降而發生控制措施變得不充分的風險。

我們認為，根據美國反對虛假財務報告委員會的發起組織委員會發布的《內部控制－綜合框架》中規定的標準，截至2009年12月31日，集團在所有重大方面均維持了有效的與財務報告相關的內部控

制。

我們還根據美國上市公司會計監管委員會的準則對集團截至2008年和2009年12月31日的合併資產負債表以及截至2009年12月31日三年期間每年的相關合併收益表、綜合收益表、權益表和現金流量表進行了審計，並在我們2010年3月26日出具的報告中就上述合併財務報表發表了無保留意見。

畢馬威會計師事務所

中國香港

二零一零年三月二十六日

(以上報告以英文為準，中文翻譯僅供參考)

- 217 -

附件三：

中國石化上海石油化工股份有限公司

二零零九年履行社會責任的報告

中國石化上海石油化工股份有限公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

中國石化上海石油化工股份有限公司（「上海石化」或「本公司」）位於上海市金山區金山衛，佔地面積 9.4 平方公裡，是一家煉油化工一體化的石油化工企業，是中國發展現代石油化工工業的重要基地。本公司主要生產石油產品、中間石油化工原料、合成樹脂及塑料、合纖原料及合成纖維等四大類 60 多種產品。

上海石化以「發展企業、貢獻國家、回報股東、服務社會、造福員工」為企業宗旨，以「守職、守紀、守信」為企業核心價值觀，以「建設具有國際競爭力的現代化石油化工企業」為企業願景。本公司自 1993 年作為中國第一批股份制規範化改制試點企業之一，在上海、香港、紐約三地同時上市以來，在生產經營規模不斷擴大、不斷為社會提供優質產品的同時，遵行企業宗旨，認真履行社會責任，重視安全生產、資源節約、保護環境和關愛員工，支持社會公益、慈善事業，幫助和帶動地區經濟發展，努力促進企業、員工、社會與環境的協調、可持續發展。

《中國石化上海石油化工股份有限公司 2009 年履行社會責任的報告》（「本報告」），反映了

2009 年上海石化在從事生產經營活動中，認真落實科學發展觀，對本公司股東、債權人、員工、供應商、客戶等利益相關者和社會積極承擔社會責任的有關情況。本報告依據《中華人民共和國公司法》、

《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所上市公司環境信息披露指引》等相關法律法規和規定，結合本公司的實際情況編制。

一、保護股東和債權人的權益

☆ 良好的公司治理是上海石化實現可持續發展的基石。本公司嚴格遵守上市地證券監管法律法規及

《中國石化上海石油化工股份有限公司章程》(「《公司章程》」)，不斷完善公司治理結構。本公司建立並不斷完善以股東大會為最高權力機構，董事會為決策層，總經理班子為執行層，監事會為監督層的法人治理結構；建立、健全了符合國際、國內法律規範和要求的內部控制制度；健全並加強了黨委會、工會、職代會的制度建設，使其與法人治理結構有機融合；形成了具有上海石化特色和股份制企業特點的「新三會」、「老三會」正確定位、各司其職、協調運轉、有效制衡的決策監督體系，形成了雙向進入、交叉任職、「錯位」思考、相互補臺的工作格局，使企業運作實現了民主化、法制化、規範化和透明化。本公司 2009 年度的公司治理情況，請參閱 2009 年度報告之「公司治理結構」和「企業管治報告」部分。

本著對廣大投資者、債權人負責的態度，本公司自覺接受上市地嚴格的法律監管，嚴格執行財務審計制度和信息披露制度。每年的經營業績、各項財務指標都由境內外獨立會計師事務所按國際、國內標準進行審計；企業的重大經營活動和經營業績，都及時、準確、完整地向資本市場和廣大投資者公布。本公司採用多種形式主動加強與股東特別是社會公眾股東的溝通和交流，如：通過專線電話、電子郵箱、信件回復、接待來訪等方式，回答投資者的提問和諮詢；通過在公司網站設立「公司動態」、

「投資者關係」等欄目，及時披露公司的信息，方便投資者查閱公司資料。上海石化以真實、及時、準確、完整的信息披露和規範的運作，得到了廣大投資者、證券監管機構和媒體的肯定。本公司曾榮獲由香港聯合交易所頒發的「最佳資料披露獎」；曾被湯森路透評為中國區投資者關係第一名。2009

年，本公司再次獲得由國際權威《投資者關係》雜誌頒發的「投資者關係管理優異證書」。

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本公司重視對股東的回報，並保持穩定的紅利分配政策。自 1993 年上市至 2009 年，除 2001 年和 2008 年外，本公司每年都向全體股東分配紅利，共計派發紅利人民幣 87.28 億元（其中 2009 年分配的 2.16 億元紅利尚需股東大會批准）。

本公司的債權人主要為各大商業銀行。本公司的各項重大經營決策均充分考慮了債權人的合法權益。本公司目前的信用等級為AA+，從未發生過拖欠銀行利息或逾期還款的情況，以誠信、穩健、務實、負責任的表現，得到了債權人的認可。本公司被上海市工商行政管理局評為「2006-2007年度上海市守合同重信用企業」；被上海市合同信用促進會認定為「2006-2007年度合同信用AAA級企業」（上海市2008-2009年度相關事項的評選活動尚未開始）。

二、保護員工的權益

員工是上海石化最寶貴的資源。本公司始終堅持「以人為本」的理念，把促進員工的全面發展作為企業發展的重要目標之一，依靠全體員工的共同奮鬥，努力實現企業價值與員工價值的有機統一。

1．員工利益保障。

根據國家和上海市的有關法律、法規及規定，結合本公司的實際情況，上海石化建立、健全了廠務公開民主管理制度，不斷加強以職工代表大會為基本形式的民主管理工作，健全和完善職工利益訴求表達和利益協調機制。本公司重視各級工會組織的建設，建立了工會方代表和行政方代表平等協商集體合同制度，對涉及員工切身利益的政策事項進行協商，並通過訂立《集體合同》和《女職工權益保護專項集體合同》等，對勞動用工、勞動報酬、工作時間、休息、休假、勞動安全與衛生、保險福利、職業培訓、集體合同的保障和女職工權益保護等內容，以合同的形式予以明確，從而保證了企業的和諧穩定。本公司曾榮獲「全國廠務公開工作先進單位」稱號。

近年來，本公司的內部分配製度改革以統籌規劃、總體設計、分步實施、逐步到位為工作方針，在對崗位的工作內容、責任、勞動強度、工作環境等要素綜合測評的基礎上，結合勞動力市場價位，設立了經營管理、專業技術、技能操作「三支隊伍」崗位序列和收入指導價位，建立健全了以崗位等級工資為主的基本工資制，形成了個人收入與崗位技能和工作績效相掛鈎的薪酬分配體系。2009年，本公司又制訂了《公司員工獎金分配指導意見》，更好地體現了內部收入分配的公平性與合理性，調動了全體員工的積極性，構建了和諧的勞動關係。

根據有關法律、法規和規定，本公司參加了上海市城鎮養老保險、醫療、失業、生育、工傷等基本社會保險統籌，按時足額繳納各項社會保險費用。本公司為全體在職員工繳存住房公積金。同時，根據國家政策、本公司控股股東中國石油化工股份有限公司（「中石化股份」）的有關規定和本公司經濟效益的情況，建立了企業年金制度；為降低員工因病所發生的自負費用，實施了補充醫療保險。本公司認真落實員工帶薪年休假制度，實行定期療休養；建立定期體檢制度，為全體員工建立了體檢檔案；每年撥出一定費用對集體福利設施進行修繕，不斷改善員工的生活和工作環境。

2．員工安全保障。

石油化工行業生產運行具有高溫高壓、易燃易爆等特點，為了防止職業病事故的發生，本公司認真貫徹《職業病防治法》，採取多種措施保護員工的安全和健康。針對不同工種、崗位的特點，本公司制定了勞動防護用品配備標準、勞動防護用品管理辦法和員工上崗安全培訓制度，每年分期分批組織從事特殊工種（崗位）的員工進行離崗療休養，切實保障員工在工作中的安全。

本公司高度重視並認真開展員工健康監護和作業場所危害因素的監測工作，將已明確的職業病危害因素監測點的監測結果都掛牌公示，告知操作人員職業病危害因素、國家標準、監測結果；對存在職業病危害的作業現場，設置了警示標識牌和高毒物品告知卡，還在各區域的醒目位置，設置了具有

「安全操作規程、危害後果、應急救援措施、平面布置」等內容的四牌一圖告知牌；對接觸職業病危害因素的員工，在勞動合同中明確了職業病危害的告知內容，並在實際生產過程中為其配備了充足的

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防護用品。同時加大宣傳教育力度，認真普及職業病防治知識，使員工認識職業危害的嚴重性及職業病防治的重要性，增強自我保護意識。本公司曾榮獲「國家職業衛生示範企業」稱號。

2009 年，本公司加大了對職業病危害因素超標隱患的治理力度，對部分有毒有害廢氣進行了有效治理，改善了作業現場的環境，保護了員工的身體健康。本公司請復旦大學附屬金山醫院和上海市疾病預防中心，對從事接觸職業病危害因素的 6300 名在崗員工進行了職業健康檢查，體檢率達到

100%。在員工職業健康檢查中未發現職業病例，但發現有 4 人有職業禁忌證，有 19 人被列為醫學觀察對象，本公司及時將這些員工調離了原崗位，並安排了醫療隨訪及門診治療。

3．員工職業生涯發展。

上海石化圍繞企業改革發展目標，將教育培訓貫穿於員工成長的整個過程。本公司從制度、經費、培訓基地、師資、教材等各方面給予教育培訓工作以積極的支持，通過對經營管理人員、專業技術人員、技能操作人員「三支隊伍」開展分類、分層次培訓，不斷提高員工的思想政治素質、職業道德水準、業務技能和綜合素質，為人力資源開發、人員流動創造了良好的條件，從而為實現公司生產經營與改革發展目標以及社會穩定奠定了良好基礎。

2009 年，本公司共培訓員工 54354人次，比上年增加 30.8%。專業技術人員佔在崗員工人數比例從上年的 29.9%提高到30.9%；高級工及以上員工佔技能操作人員比例從上年的 38.1提高到 40.0%。

三、保護供應商和客戶的權益

上海石化一直重視與供應商和客戶之間保持良好的合作關係，以實現長期的合作、互利、共贏。

本公司建立並不斷完善物資供應管理體制和機制。2009 年，結合物資供應管理體制的調整和 ERP操作流程的要求，本公司修訂了物資供應管理制度和操作細則，採購管理更加著重於控制採購風險，降低採購成本，追求性能價格比最優和供應總成本最低；採購方式也由詢比價採購、招標採購，發展到框架協議採購、動態競價採購等多種方式。本公司規定，物資採購金額超過人民幣 50 萬元的，都要進行招投標。採購招投標工作遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，嚴格按照有關制度和操作程序，並在有關管理部門的監督下進行，實現了供應商管理的制度化、程序化，維護了供應商的合法權益。同時，本公司還充分利用「中國石油化工股份有限公司電子商務網站」平臺，不斷擴大網上採購的範圍和規模，大力推進網上招標和大宗、通用物資網上動態競價採購工作，增加採購的透明度，並藉助中石化股份的整體優勢，優化供應商結構，同資質、信譽以及產品和服務質量良好的供應商建立長期的戰略夥伴關係。2009 年，本公司網上採購率（不包括原油及部分大宗原材料）達到 98.8%，節約了供需雙方的交易成本。

本公司在生產規模不斷擴大的同時，不斷強化企業質量管理，各生產事業部均按 GB/T19001 標準建立了質量管理體系，並通過了體系認證，質量體系運行適宜、有效，並持續改進。在日常管理中，本公司將向用戶提供「信得過」產品、不斷提高顧客滿意度作為追求的目標，充分利用本公司在技術、管理方面的優勢，為下遊用戶提供優質、及時的技術諮詢服務，指導用戶正確選擇和使用本公司產品。同時積極開展市場調研和產品升級換代工作，不斷開發和推出市場需求的高技術含量、高質量的產品，以贏得顧客的信任和忠誠。本公司除了通過每年舉行的產品訂貨會、新產品推介會等形式向客戶徵詢意見外，還委託上海市質協用戶評價中心，對本公司的主要產品開展第三方用戶滿意度測評，以獲得更多的有關產品質量和服務質量的信息，進一步提高本公司的產品質量和服務質量。2009 年，本公司「三人」牌腈綸絲束產品被評為「全國用戶滿意產品」，低密度聚乙烯樹脂被評為「上海市用戶滿意產品」。同年，「三人」牌車用汽油、純苯、環氧乙烷、聚乙烯、聚丙烯、滌綸工業長絲和腈綸短纖維等共計 22 個產品，被複評為「上海市名牌產品」；工業用丁二烯、乙二醇、滌綸短纖維等共計

11 個產品被複評為「上海市用戶滿意產品」。

為了避免同業競爭，提高整體議價能力，鞏固和擴大市場份額，本公司與控股股東中石化股份以

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及中石化股份的控股股東中國石油化工集團公司（「中石化集團」）及其下屬子公司進行交易，並由該等關聯方向本公司提供包括原材料採購、產品銷售代理、設計、建築安裝等在內的多種服務。本公司與這些公司的交易和服務是上海石化進行正常的生產經營活動所必須的，均按照一般商業條款及有關協議條款進行。本公司與中石化股份、中石化集團之間的日常關聯交易程序符合上市地的有關法規及《公司章程》的有關規定，交易雙方均已履行了必要的決策程序，並獲得非關聯獨立股東的批准，本公司也按照上市地監管部門的有關要求進行了信息披露。

四、重視安全生產和環境保護

安全環保責任重於泰山。上海石化一貫高度重視和切實抓好安全環保工作，把其作為貫徹落實科學發展觀、構建和諧社會的必然要求。

1．安全生產。

本公司作為從事高危行業的企業，始終把安全生產放在各項工作的首位，堅持「安全第一、預防為主、全員動手、綜合治理」的方針，堅持全員、全方位、全天候的安全監督原則，以HSE（健康、安全、環境）管理體系標準為指導，實施安全標準化管理。本公司有完整的安全管理體系和組織機構，有完善的安全生產管理制度和行之有效的安全管理方法。在日常工作中，實行HSE監督檢查和各項專業檢查，發生事故實行安全一票否決制度和安全問責制度。對所有安全事故，按照「四不放過」原則

（即事故原因沒查清楚不放過、責任人員沒處理不放過、整改措施沒落實不放過、有關人員沒受教育不放過原則），查明原因，吸取教訓，消除隱患，提高生產的安全性。同時重點加強對關鍵生產裝置、要害生產部位等重大危險源的安全監督管理，有針對性地制定重大事故防範措施和各級應急救援預案，並組織開展事故預案演練，提高應對突發事故的能力。本公司嚴格執行國家的安全預評價制度，對新建、改建、擴建項目實行安全設施、消防設施、環保設施和職業衛生設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產的「三同時」監督。2009年，本公司嚴格落實安全生產責任制，開展「我要安全」主題活動，細化安全生產禁令，深化生產現場和施工現場的安全監督，加大直接作業環節的第三方安全監管力度，實現了生產裝置的安穩運行和施工現場的安全作業，完成了60萬噸/年PX芳烴項目、15

萬噸/年碳五分離項目的建設，以及生產裝置停車檢修和報廢裝置拆除等任務，做到了施工現場事故為零。本公司全年未發生重大安全事故。

2．隱患治理。

本公司十分重視隱患排查和治理工作，隱患治理實行「四定」原則，即:定整改方案、定資金來源、定項目負責人、定整改期限，以確保及時消除隱患。2009 年，本公司通過開展群眾性的隱患排查活動，共查出各類隱患 2960 條，當年整改了 2879 條，整改率達到 97.3%。對於暫時難以整改的，均採取了安全防範措施，以確保萬無一失。本公司全年累計投資人民幣 6683 萬元，集中治理了 27

項隱患，提高了裝置設施的本質安全水平。

3．清潔生產。

本公司通過推行清潔生產企業標準、實行內部排汙計費制度、大力採用清潔生產技術等措施，完善了清潔生產工作，提高了清潔生產水平，減少了汙染物的排放。本公司於 2007 年通過了由中石化集團組織的清潔生產企業審核驗收。2009 年，本公司汙水外排總量比上年減少了 9.3%；二氧化硫排放量減少了 50%；COD 排放總量下降了 3.8%；外排廢水全面達標；燃燒廢氣達標率和固體廢棄物處置率均為 100%；噸原油取水量和排水量與上年基本持平；工業水重複利用率達到 96%。另外，通過實施各類清潔生產方案，獲得經濟效益約人民幣 1.78 億元，節水約 200 萬噸，平均每天減少汙水量 0.55

萬噸。

4．「三廢」處置。

按類別，本公司處置的「三廢」劃分為廢氣、汙水和固體廢物三大類。

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廢氣方面：本公司已協同上海市環保局開展了大氣汙染源核查工作，對本公司範圍內的二氧化硫、氮氧化物、煙塵等常規汙染因子和企業特徵汙染因子進行了重點排查，提出了整治意見，為下一步治理工作提供技術依據。目前，本公司的燃油電站已停役，不僅使約 30 萬噸/年用於發電的渣油可以得到深度加工，還可減少排放二氧化硫約 8000 噸；燃煤電站 1 號～4 號爐的煙氣脫硫項目已全部完工投用；環保中心 1 號汙水處理裝置曝氣池廢氣惡臭治理二期工程、滌綸事業部氧化裝置尾氣再生式熱氧化技術（RTO）設施、火炬氣回收系統等均已建成投用，並建成了兩座大氣自動監測站。這些措施的實施，明顯改善了本公司所在區域大氣環境的質量。

汙水方面：本公司現有汙水處理裝置 28 套，其中 24 套為預處理裝置，3套為深度處理裝置（設計能力為 18.8 萬立方米/日），1 套為汙水回用裝置（設計能力為 250 立方米/小時），經過二級生化處理，以深海排放的形式，長年做到外排汙水達標排放。

固體廢物方面：本公司生產經營過程中所產生的危險固體廢物和一般性工業固體廢物，由本公司委託具有資質的社會企業進行處置和綜合利用。本公司始終加強過程控制，妥善解決了固體廢物的處置，處置率為 100%。

2009 年，本公司實現了員工年工傷死亡率、重特大火災爆炸事故、重特大環境汙染事故、重特大職業病事故、重特大交通事故為零的目標，連續七年被中石化集團評為安全生產、環境保護先進單位。

五、努力回報社會

企業獲得財富的源頭是社會，回報社會是企業應盡的責任。上海石化自成立以來，始終堅持認真履行社會責任，積極承擔應盡的責任和義務，塑造了良好的企業形象，被中央精神文明建設指導委員會授予 2005 年和 2008 年「全國文明單位」稱號。

作為長三角地區主要的成品油生產、供應企業之一，多年來，本公司一直按照國家發改委和當地政府的要求，採取多種措施全力保障該地區的成品油供應，為地區經濟和社會的平穩較快發展做出了積極的貢獻。特別是 2008 年，本公司在國際原油價格一路飈升、國內成品油價格受到政府嚴格控制並與原油價格長期嚴重倒掛、企業承受巨大虧損的嚴峻形勢下，想方設法增產成品油，全年汽油、柴油和航空煤油產量比上年增長了 13%，順利完成了保障長三角地區成品油供應的任務。2009 年，為配合 2010 年上海世博會並滿足上海地區成品油升級換代的需求，本公司搶建了 50 萬噸/年催化汽油選擇性加氫脫硫改造項目，並確保該項目一次開車成功，按時向上海地區市場提供了滬 IV 標準的成品油。

在加快企業自身發展的同時，本公司積極參與社會公益活動。上市以來，本公司先後向中國福利會、上海市教育發展基金會、上海市少兒基金會、上海市見義勇為獎勵基金會、上海市老年基金會、上海市婦女聯合會以及學校、醫院等提供捐贈；並為本公司所在地上海市金山區的經濟發展和文化教育、社區建設等公益事業提供了大量有效的資助。上市十七年來，本公司的各種社會捐贈已達數億元，推動了企業與社會的和諧發展。

以上報告，反映了上海石化 2009 年度在維護主要利益相關方的權益、注重安全生產和環境保護、促進經濟和社會可持續發展等方面所做的努力，採取的措施以及取得的成效。2010 年，本公司將繼續做好相關工作，更好地履行社會責任，以進一步促進社會、經濟和環境的可持續發展。

本報告已於 2010 年3 月26 日經本公司第六屆董事會第十一次會議審議通過。本公司未聘請第三方驗證公司履行社會責任的情況。

中國石化上海石油化工股份有限公司董事會

二零一零年三月二十六日

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  • [年報]風帆股份(600482)2009年年度報告
    [年報]風帆股份(600482)2009年年度報告 時間：2010年03月26日 06:44:51&nbsp中財網 風帆股份有限公司 2009年年度報告 2、公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。
  • [年報]中儲股份(600787)2009年年度報告- CFi.CN 中財網
    [年報]中儲股份(600787)2009年年度報告 時間：2010年04月22日 13:37:09&nbsp中財網 於 2009 年 10 月 15 日獲得中國證監會「證監許可〔2009〕1072 號」 中儲發展股份有限公司 2009 年年度報告 《關於核准中儲發展股份有限公司非公開發行股票的批覆》，核准了公司非公開發行不超過 16,000 萬股新股。
  • [年報]維維股份(600300)2009年年度報告- CFi.CN 中財網
    [年報]維維股份(600300)2009年年度報告 時間：2010年03月31日 05:03:00&nbsp中財網 年 4 月 22 日 2009 年 4 月 23 日 東大會 《上海證券報》 公司2008 年年度股東大會審議通過《公司 2008 年度董事會工作報告》、《公司 2008 年度監事會工作報告》、《公司 2008 年度財務決算報告