1. 企業所得說年度納稅申報基礎信息表
此表中103、104、要仔細填列，這2個數據和本年的應納稅所得額決定了企業能不能享受小微企業優惠政策。
2. 期間費用明細表
從這個表中看出，企業發生的這些費用都要分別計算出來，如果平時做帳的時候將上面的1-24項的費用中的費用做到其他費用中，年終彙算清繳都要調整過來。
所以，上表中1-24項費用，在平時做帳時，都要單列二級明細。這樣，年終彙算清繳的時候，填這個表格就輕鬆了，直接填列明細帳中的數據。沒有包含在上表1-24項的費用中的其他費用，一律歸納加總到25項」其他」中。
3. 職工薪酬調整表
此表中的項目做帳的時候也要求做相應的二級明細科目，需要特別注意的是，此表中的費用項目不僅僅只是管理費用或銷售費用中發生的，包括管理費用，銷售費用，生產成本，工程成本，研發成本….等等所有的本年度發生的此表中的費用。大家常常將此表中的費用做遺漏了。
此表的數據總結出來了，填列在「納稅調整項目明細表」的14行中。
4. 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表
這個表中重點談一下最常用的固定資產和折舊問題，平時做帳時，將固定資產原值分以下6個明細，同時累計折舊也分以下6個明細，同時將管理費用，銷售費用，生產成本….等有關的折舊費用也分6個明細。這樣年終彙算清繳時，就很簡單了，直接填列明細帳中的數據了。此表填好後，也要將數據填列在「納稅調整項目明細表」的32行中。
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5. 廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表
此表中正常填列，需要注意的是，如果有本年度結轉以後年度扣除額時，一定要做一個備忘本，下一年度還能抵扣。
6. 納稅調整項目明細表
我在上一節課程中專門講了年終企業所得稅彙算清繳需要調整的項目，年終彙算清繳時，先將本公司與此表中中有關的項目挑出來，一條條的計算，需要調整的調在此表中。最常用的職工薪酬中的工資、福利費、教育經費、工會經費的調整；招待費的調增，廣告費的調增，捐贈，罰款，滯納金，….等等，都在此表中調整。
7. 企業所得稅彌補虧損明細表
現在彌補虧損表中的以前年度的數據自動跳出來，不用自己填列。這個表格中前五年的虧損今年的盈利可以彌補。
接下來繼續講述2020年企業所得稅彙算清繳中需要注意的事項，敬請關注
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