接(一)
珠海格力電器股份有限公司二○○六年年度報告(二)
2、執行新會計準則後可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司財務狀況和經營成果的影響：
（1）根據《企業會計準則第2號－長期股權投資》，本公司對子公司長期投資的核算方法由權益法變更為成本法，此變更將影響母公司的當期損益和長期股權投資帳面價值，但不會影響公司合併財務報表。
（2）根據《企業會計準則第6號－無形資產》的規定，本公司於2007年1月1日後取得的土地使用權將作為無形資產核算，不再隨同房屋建築物計入固定資產成本，執行新會計準則後，已於以前年度計入房屋建築物成本的土地使用權價值將調整至無形資產核算，該變更不會對本公司經營成果產生重大影響；本公司發生的研究開發費將由現行的全部費用化，變更為符合規定條件的開發支出予以資本化，該變更可能導致本公司當期費用減少，當期利潤、期末資產及股東權益增加。
（3）根據《企業會計準則第9 號－職工薪酬》，職工福利費由按照實際發放工資的14%計提改按實際發生數列入相關期間費用。根據公司的歷史情況，預計職工福利費的實際發生數將低於按照實際發放工資14%的計提數，因而執行該項準則可能會增加公司的淨利潤。
（4）根據《企業會計準則第18號－所得稅》，本公司對所得稅費用的核算將由應付稅款法變更為資產負債表債務法，對於因資產、負債的帳面價值與計稅基礎不同所形成的暫時性差異將確認為遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。目前本公司涉及的資產負債表項目主要有應收帳款、其他應收款、存貨、固定資產、長期投資、預計負債等，公司遞延所得稅資產的確認將增加當期的淨利潤。
（5）根據《企業會計準則第33號－合併財務報表》第十條的規定，執行新會計準則後，本公司將把原未納入合併範圍的子公司格力電器（巴西）有限公司納入合併範圍，該變更將影響公司的合併財務報表。
除以上情況外，執行新會計準則不會對公司的財務狀況產生較大影響。上述差異事項和影響事項，可能因對新會計準則的進一步了解而進行調整。
（四）公司投資情況
1、報告期內，公司沒有募集資金投資項目。
2、報告期內，公司非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況
（1）2006年4月11日召開的六屆十五次董事會通過《投資電機配套項目的議案》。為了加快該項目的實施進程，經公司總裁辦公會議討論決定，以淨資產評估值為依據，收購珠海凱邦電機製造有限公司100%股權，收購價格為11,860,929.67元。收購日（2006年1月1日）至本報告期末，該公司主營業務收入28,822.41萬元，主營業務利潤1,010.40萬元，淨利潤174.70萬元（詳細內容請參見會計報表附註4.控股子公司、孫公司及聯營公司之4）。
（2）2006年9月8日召開的2006年第一次臨時股東大會審議通過《關於投資新增360萬臺壓縮機產能的議案》與《關於投資新增300萬臺/套空調產能的議案》。壓縮機項目原計劃在2008年建成投產，空調項目原計劃2007年建成投產，由於2006年度非公開發行股票申請未能獲得核准，項目投入資金未能及時到位，以上兩項目進度將受到一定影響，投產時間預計較原計劃延期半年。
（五）公司董事會日常工作情況
1、報告期內，董事會的會議情況及決議內容
報告期內，公司董事會共召開了六次會議：
（1）、六屆十五次董事會於2006年4月7日舉行，此次董事會決議已刊登在2006年4月11日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（2）、六屆十六次董事會於2006年4月24日舉行，此次董事會審議通過的《2006年第一季度報告》已刊登在2006年4月26日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（3）、七屆一次董事會於2006年5月11日舉行，此次董事會決議已刊登在2006年5月12日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（4）、七屆二次董事會於2006年5月29日舉行，此次董事會決議已刊登在2006年5月31日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（5）、七屆三次董事會於2006年8月5日舉行，此次董事會決議已刊登在2006年8月8日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（6）、七屆四次董事會於2006年10月30日舉行，此次董事會決議已刊登在2006年10月31日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
2、董事會對股東大會決議的執行情況
（1）、2006年5月11日召開的2005年年度股東大會審議通過的利潤分配方案於2006年7月實施。股權登記日為2006年7月10日，除權除息日為2006年7月11日，新增無限售條件股份上市日為2006年7月11日，股息發放日為2006年7月11日。詳細內容刊登在2006年7月5日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（2）、2006年9月8日召開的2006年第一次臨時股東大會審議通過了2006年非公開發行股票相關事項。根據中國證券監督管理委員會發行監管函[2007]3號文件的批覆，本公司2006年非公開發行股票申請未能獲得核准。詳細內容刊登在2007年1月12日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（六）公司本次利潤分配預案
經中審會計師事務所有限公司審計，公司2006年實現淨利潤628,159,140.11元，按母公司實現淨利潤（631,729,428.57元）的10%提取法定公積金63,172,942.86元。由於本公司2006年非公開發行股票申請未能獲得核准，新增300萬臺空調產能項目與新增360萬臺壓縮機產能項目需要投入大量資金，公司決定本年度不分紅派息，不進行資本公積金轉增股本，全部利潤用於增加公司的營運資金。
該利潤分配預案尚待提交2006年度股東大會批准後實施。
（七）報告期內，公司未變更選定信息披露報刊和指定信息披露網站。
第九節 監事會報告
（一）報告期內監事會工作情況
報告期內，監事會共召開三次會議。
1、2006年4月7日在本公司召開了六屆七次監事會，應到監事3人，實到監事3人。會議審議通過了《2005年財務報告》、《2005年年度報告》及《2005年年度報告摘要》、《2005年監事會報告》、重新修訂的《監事會議事規則》。
詳細內容刊登在2006年4月11日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
2、2006年5月11日在本公司召開了七屆一次監事會，應到監事3人，實到監事3人。會議選舉石小磊先生為監事會主席。
詳細內容刊登在2006年5月12日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
3、2006年8月5日在本公司召開了七屆二次監事會，應到監事3人，實到監事3人。會議審議通過了《2006年中期報告》及《2006年中期報告摘要》、《關於變更股東監事的議案》、《變更職工監事的議案》。
詳細內容刊登在2006年8月8日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（二）2006年度監事會獨立意見：
1、公司依法運作情況
報告期內，公司監事會認真履行了《公司章程》所賦予的職責，充分發揮監督職能，本著勤勉、盡責的工作態度，通過對公司運作，內部規章制度執行情況的檢查以及對公司董事、高級管理人員履職情況的監督。監事會認為，公司董事會依據有關法律、法規運作，工作認真負責，建立和不斷完善相關的內部控制制度。董事和高級管理人員執行職務時無違反法律、法規、公司章程或損害股東利益的行為。
2、檢查公司財務情況
監事會對公司的財務制度和財務狀況進行了檢查，認為公司2006年度財務報告真實、公允地反映了公司的財務狀況和經營情況，中審會計師事務所有限公司出具的標準無保留意見的審計報告是客觀和公正的。
3、募集資金使用情況
報告期內，公司無募集資金使用行為。
4、公司收購、出售資產情況
報告期內，公司收購資產交易價格合理，末發現內幕交易，沒有損害股東權益或造成公司資產流失。
5、關聯交易情況
報告期內，公司與關聯方存在關聯交易，交易公平合理，定價公允，沒有損害非關聯方股東的權益和上市公司的利益。
第十節 重要事項
（一）報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。
（二）報告期內，公司收購及出售資產、吸收合併事項。
1、收購珠海凱邦電機製造有限公司100%股權。
2006年4月11日召開的六屆十五次董事會通過《投資電機配套項目的議案》。為了加快該項目的實施進程，經公司總裁辦公會議討論決定，以淨資產評估值為依據，收購珠海凱邦電機製造有限公司100%股權，收購價格為11,860,929.67元。
2、收購香港千鉅有限公司持有的珠海凌達壓縮機有限公司30%股權，珠海格力電工有限公司30%股權。
本公司與香港千鉅有限公司於2006年5月29日籤署了股權轉讓協議。公司以現金收購香港千鉅有限公司持有的珠海凌達壓縮機有限公司30%股權，珠海格力電工有限公司30%股權，收購價格按上述兩家公司2005年12月31日經評估確定的淨資產值為基準，收購價款總計為人民幣58,965,897.19元。其中：
珠海凌達壓縮機有限公司30%的股權的轉讓價格為人民幣40,733,667.92元。
珠海格力電工有限公司30%的股權的轉讓價格為人民幣18,232,229.27元。
香港千鉅有限公司的控股股東為格力集團，格力集團是本公司的第一大股東，此次股權轉讓構成關聯交易。
本公司於2006年5月29日召開了七屆二次董事會，會議審議並通過《關於收購香港千鉅有限公司持有的珠海凌達壓縮機有限公司30%股權、珠海格力電工有限公司30%股權的議案》。
本次股權收購完成後，本公司將100%擁有目標公司的股權，減少了與大股東的關聯關係，有利於進一步增強公司的獨立性。珠海凌達壓縮機有限公司生產空調器的核心部件壓縮機，該公司的產品直接為本公司配套；珠海格力電工有限公司的產品漆包線直接為凌達壓縮機配套，收購後有利於進一步完善本公司供應鏈體系，降低本公司的成本，增強本公司的綜合競爭能力和抗風險能力。
詳細內容刊登在2006年5月31日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（三）報告期內，公司重大關聯交易情況。
詳細內容請參見本節重要事項之（二）公司收購及出售資產、吸收合併事項之2。
（四）報告期內，公司無託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃上市公司資產的事項。
（五）報告期內，公司沒有任何對外擔保。
（六）報告期內，公司無委託他人進行現金資產管理事項。
（七）報告期內，公司無其他重大合同。
（八）公司股權分置改革有關事項
1、公司或持股5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況
股東名稱
特殊承諾 承諾履行情況
珠海格力集團公司 格力集團向格力電器無償轉讓「格力」商標。
格力集團履行承諾。報告期內，商標轉讓合同已生效，海外註冊的商標已辦理變更手續。
珠海格力集團公司 為保持格力電器核心管理團隊的穩定，格力集團承諾，在2006年格力電器董事會換屆選舉中，將繼續支持朱江洪先生擔任格力電器的董事長。
格力集團履行承諾，在2006年格力電器董事會換屆選舉中，繼續支持朱江洪先生擔任格力電器的董事長。
珠海格力集團公司 為了促使格力電器保持長期可持續發展，本次股改從格力集團所持股份中劃出2639萬股的股份，作為格力電器管理層股權激勵計劃的股票來源。若上市公司派送股票紅利、資本公積金轉增股本或全體股東同比例縮股，以上數量將按比例調整並及時進行信息披露。
在2005、2006、2007年度中的任一年度，若公司經審計的淨利潤達到承諾的當年應實現的數值（以上三年對應的淨利潤數分別為50,493.60萬元、55,542.96萬元、61,097.26萬元），在當年年度報告公告後10個交易日內，格力集團將按當年年底經審計的每股淨資產值作為出售價格、向公司管理層出售713萬股的股份。若以上三個年度均達到承諾的淨利潤水平，則向公司管理層出售的股份總數為2139萬股。剩餘500萬股的激勵方案由董事會另行制定。管理層股權激勵計劃的具體實施方案由格力電器董事會根據有關法規制定。
追加對價安排主要條款如下：
觸發的條件：公司2005、2006、2007年的淨利潤分別低於50,493.60萬元（較2004年淨利潤增長20％）、55,542.96萬元（較2005年目標利潤增長10％）、61,097.26萬元（較2006年目標利潤增長10％），或者2005、2006、2007三年中任一年度的財務報告被出具非標準審計報告；
追送的時點：公司將於年度報告公告之日起2個工作日內發布關於追送的公告，確定股份追送的股權登記日，並在股權登記日之後的10個工作日內實施追送；
追送的對象：追送公告確定的股權登記日登記在冊的無限售條件的流通股股東；
追送股份數額：每年213萬股，三年累計639萬股。若該部分追加股份全部實施，按流通股股份總數21294萬股計算，相當於每10股追送0.3股股份；
追送股份來源：從格力集團執行對價安排後的剩餘股份中劃出。
其他：自本次股權分置改革方案實施之日起，用於追加對價安排的股份總數將由中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司臨時保管。
自本次股權分置改革方案實施之日起，用於管理層股權激勵（或追加對價安排）的股份總數將由中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司臨時保管。 經中審會計師事務所有限公司審計並出具標準無保留意見的審計報告，本公司2005年度實現淨利潤50,961.64萬元，較2004年度淨利潤增長了21.11％，超過了2005年度的目標利潤值50,493.60萬元，符合本公司股權分置改革方案中關於2005年度對管理層實施股權激勵的條件，2005年度沒有觸發追加對價安排的條件。
2005年激勵股份713萬股已於2006年7月4日在中國證券登記結算有限公司深圳分公司辦理過戶手續。詳細內容請參見2006年7月6日刊登於公司法定信息披露報刊及網站中的《關於股權分置改革承諾事項實施情況的公告》。
珠海格力集團公司 在完成本次股權分置改革後，格力集團將考慮為格力電器引進戰略投資者，但是，首次引資後，格力電器由珠海市屬資產管理部門控股。 公司目前未引進戰略投資者。
2、報告期末持股5%以上的原非流通股東持有的無限售條件流通股數量情況
本報告期末，持股5%以上的原非流通股東沒有持有無限售條件流通股。
（九）公司股權激勵方案的實施情況
根據本公司於2006年2月28日召開的相關股東會議審議通過的股權分置改革方案，本公司股東珠海格力集團公司作出了對公司管理層進行業績考核、股權激勵以及對無限售條件的流通股股東進行追加對價安排的特別承諾。
經中審會計師事務所有限公司審計並出具標準無保留意見的2005年度審計報告，本公司2005年度實現淨利潤50,961.64萬元，較2004年度淨利潤增長了21.11％，超過了2005年度的目標利潤值50,493.60萬元，符合本公司股權分置改革方案中關於2005年度對管理層實施股權激勵的條件，2005年度沒有觸發追加對價安排的條件。
2006年7月，本公司實施2005年度股權激勵，具體方案如下：
1、激勵股份來源
根據本公司股權分置改革方案，激勵股份來源為珠海格力集團公司。
2、激勵股份數量
根據本公司股權分置改革方案，本次激勵股份總數量為713萬股。
3、激勵股份的出售價格
根據本公司股權分置改革方案，激勵股份的每股出售價格為5.07元（2005年12月31日公司經審計的每股淨資產值）。
4、激勵股份狀態
根據本公司股權分置改革方案，激勵股份已於公司股權分置改革方案實施之日起由中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司臨時保管。股份狀態為有限售條件的流通股。
5、激勵對象認購股份的資金來源
激勵對象購買2005年度激勵股權的資金由個人自籌。
6、激勵對象及股份
本公司2005年度激勵股權的激勵對象為公司高管人員、中層幹部、業務骨幹及本公司控股子公司高管人員，總共94人。如下：
（1）用於公司高層管理人員（共6人）的激勵股份數量為395.3萬股，佔激勵股權總數的55.44%，具體名單如下：
序號 激勵對象
姓名 激勵對象
職務 獲得的股份數量
（股） 佔激勵股權總數比例 認購價格
（元） 認購金額
（元）
1 朱江洪 董事長 1,500,000 21.04% 5.07 7,605,000
2 董明珠 董事、總裁 1,500,000 21.04% 5.07 7,605,000
3 莊培 副總裁 360,000 5.05% 5.07 1,825,200
4 黃輝 副總裁 360,000 5.05% 5.07 1,825,200
5 劉建勳 總裁助理 200,000 2.81% 5.07 1,014,000
6 顧靜竹 監事 33,000 0.46% 5.07 167,310
合計 3,953,000 55.44% 20,041,710
（2）用於公司中層幹部、業務骨幹以及本公司控股子公司高管人員（共88人）的激勵股權數量為317.7萬股，佔激勵股權總數的44.56%，分類如下：
序號 激勵對象
類別 獲得的股份數量（股） 佔激勵股權總數比例 認購價格
（元） 認購金額
（元）
1 中層幹部 2,179,000 30.56% 5.07 11,047,530
2 業務骨幹 520,000 7.29% 5.07 2,636,400
3 控股子公司高管人員 478,000 6.70% 5.07 2,423,460
合計 3,177,000 44.56% 16,107,390
詳細內容刊登在2006年7月6日公司選定信息披露的報紙與指定信息披露的網站上。
（十）公司聘任、解聘會計師事務所的情況及支付報酬情況。
於2006年5月11日召開的2005年度股東大會通過《續聘中審會計師事務所的議案》，續聘中審會計師事務所有限公司為本公司2006年度審計機構。
為2006年度審計支付給會計師事務所的報酬是76萬元（含差旅費）。
中審會計師事務所為本公司提供審計服務的連續年限為4年。
（十一）報告期內，公司及董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人沒有受到中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、證券交易所公司公開譴責的情形。
（十二）報告期內，公司接待調研及採訪情況。
時間 地點 方式 接待對象 談論的內容及提供的資料
1月10日 公司會議室 面談 銀華基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供《格力電器報》。
2月20日 公司會議室 面談 嘉實基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供《格力電器報》。
2月21日 公司會議室 面談 融通基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供《格力電器報》。
3月1日 公司會議室 面談 銀河基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供《格力電器報》。
4月5日 公司會議室 面談 工銀瑞信基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳。
5月23日 公司會議室 面談 華泰證券有限責任公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供公司年報及《格力電器報》。
8月29日 公司會議室 面談 中合資產管理有限責任公司
恒生投資管理有限公司
深圳市百山創業投資有限公司
興業證券股份有限公司
銀河基金管理有限公司
海富通基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間、實驗室與展廳，提供公司年報及《格力電器報》。
9月22日 公司會議室 面談 耶魯大學投資基金 談論公司生產經營情況。
10月20日 公司會議室 面談 易方達基金管理有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供《格力電器報》。
11月10日 公司會議室 面談 友邦華泰基金管理有限公司
中銀國際證券有限公司 談論公司生產經營情況，參觀生產車間與展廳，提供《格力電器報》。
第十一節 財務報告
（一）審計報告。（附後）
（二）會計報表及其附註。（附後）
第十二節 備查文件目錄
（一）載有法定代表人朱江洪、財務負責人董明珠、會計機構負責人梁文華籤名並蓋有公章的會計報表。
（二）載有中審會計師事務所有限公司蓋章，註冊會計師楊池生、李欣紅籤名並蓋公章的審計報告原件。
（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
珠海格力電器股份有限公司
董事會
二○○七年四月十二日
審 計 報 告
中審審字[2007]第7159號
珠海格力電器股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的珠海格力電器股份有限公司（以下簡稱格力電器公司）的財務報表，包括2006年12月31日的合併及母公司資產負債表，2006年度的合併及母公司利潤表、合併股東權益變動表和合併及母公司現金流量表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是格力電器公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，格力電器公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了格力電器公司2006年12月31日的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流量。
中審會計師事務所有限公司 中國註冊會計師：楊池生
中國註冊會計師：李欣紅
中國.北京市 二○○七年四月九日
資產負債表
編制單位：珠海格力電器股份有限公司 2006年12月31日 單位：人民幣元
資 產 附 期末數 期初數
注 合併數 母公司數 合併數 母公司數
流動資產：
貨幣資金 5(1) 1,276,847,486.12 1,010,581,666.50 614,138,811.27 490,494,273.24
短期投資
應收票據 5(2) 4,463,263,644.91 3,416,389,931.14 3,827,565,840.75 2,563,397,437.37
應收股利
應收利息
應收帳款 5(3) 857,925,891.33 772,329,098.86 1,117,267,961.00 1,014,125,430.20
其他應收款 5(4) 48,884,926.69 43,319,219.01 65,274,563.49 82,945,651.43
預付帳款 5(5) 851,733,232.95 911,861,830.44 962,250,433.97 1,017,027,642.33
應收補貼款 5(6) 40,442,492.08 40,442,492.08 40,539,842.11 40,539,842.11
存貨 5(7) 5,156,804,371.52 4,211,281,827.53 3,184,351,474.04 2,979,832,483.62
待攤費用 5(8) 42,725,659.61 41,908,004.89 48,107,436.02 45,428,330.37
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 12,738,627,705.21 10,448,114,070.45 9,859,496,362.65 8,233,791,090.67
長期投資:
長期股權投資 5(9) 396,005,192.09 1,208,494,077.59 346,678,164.89 909,316,986.61
長期債權投資
長期投資合計 396,005,192.09 1,208,494,077.59 346,678,164.89 909,316,986.61
其中：合併價差 41,636,164.61 47,022,014.45
固定資產: 5(10)
固定資產原價 3,845,681,715.52 2,764,387,445.82 3,370,549,420.49 2,351,814,757.09
減: 累計折舊 1,254,271,759.35 749,802,774.32 1,060,046,029.17 608,244,263.05
固定資產淨值 2,591,409,956.17 2,014,584,671.50 2,310,503,391.32 1,743,570,494.04
減：固定資產減值準備 21,758,937.79 4,860,747.02 26,005,105.41 9,023,175.05
固定資產淨額 2,569,651,018.38 2,009,723,924.48 2,284,498,285.91 1,734,547,318.99
工程物資 14,850.00 1,420,215.00
在建工程 5(11) 187,920,811.62 183,797,031.28 106,800,075.77 90,093,230.90
固定資產清理 335,587.63 194,496.51
固定資產合計 2,757,922,267.63 2,193,520,955.76 2,392,913,073.19 1,824,640,549.89
無形資產及其他資產:
無形資產 5(12) 98,276,394.08 68,877,173.92 65,257,926.51 64,228,036.82
長期待攤費用 5(13) 3,238,533.06 1,698,829.33 1,894,477.77
其他長期資產
無形資產及其他資產合計 101,514,927.14 70,576,003.25 67,152,404.28 64,228,036.82
遞延稅項：
遞延稅款借項
資 產 總 計 15,994,070,092.07 13,920,705,107.05 12,666,240,005.01 11,031,976,663.99
公司法定代表人：朱江洪 主管會計工作負責人：董明珠 會計機構負責人：梁文華
資產負債表(續)
編制單位:珠海格力電器股份有限公司 2006年12月31日 單位：人民幣元
負債及股東權益 附 期末數 期初數
注 合併數 母公司數 合併數 母公司數
流動負債:
短期借款 5(14) 51,000,000.00 376,012,600.00 104,912,600.00
應付票據 5(15) 1,723,897,775.93 520,479,341.57 1,759,811,932.75 834,251,070.93
應付帳款 5(16) 6,718,028,314.82 6,049,063,634.69 4,924,082,377.58 4,617,366,080.23
預收帳款 5(17) 3,209,779,008.06 3,215,155,551.50 1,842,840,387.74 1,848,121,443.97
應付工資 152,096,372.67 132,527,628.58 71,033,632.96 70,300,552.23
應付福利費 222,783,441.22 191,346,579.84 171,886,336.14 154,940,306.69
應付股利 5(18) 9,551,622.64 9,551,622.64 8,912,802.64 8,912,802.64
應交稅金 5(19) 90,100,906.88 76,688,276.29 206,424,149.71 183,652,741.80
其他應交款 5(20) 12,150,518.55 11,837,186.55 13,217,077.13 13,008,343.54
其他應付款 5(21) 370,898,828.48 282,741,755.17 272,830,847.74 235,007,033.54
預提費用 5(22) 184,957,027.03 180,664,104.67 230,699,922.89 224,320,287.36
預計負債 5(23) 89,779,052.68 89,455,000.00
一年內到期的長期負債 325,202.68
其他流動負債
流動負債合計 12,835,022,868.96 10,759,510,681.50 9,878,077,269.96 8,294,793,262.93
長期負債:
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款 5(24) 12,350,000.00 10,850,000.00 4,180,100.00 4,180,100.00
其他長期負債
長期負債合計 12,350,000.00 10,850,000.00 4,180,100.00 4,180,100.00
遞延稅項:
遞延稅款貸項 1,125,000.00 1,125,000.00
負債合計 12,848,497,868.96 10,770,360,681.50 9,883,382,369.96 8,298,973,362.93
少數股東權益 32,543,106.50 87,807,990.01
所有者權益:
股本 5(25) 805,410,000.00 805,410,000.00 536,940,000.00 536,940,000.00
資本公積 5(26) 181,737,885.54 181,737,885.54 449,820,189.62 449,820,189.62
盈餘公積 5(27) 1,610,605,466.44 1,520,782,865.06 1,528,430,344.12 1,457,609,922.20
其中：法定公益金 180,833,844.49 172,059,135.29
未確認的投資損失 -45,650,933.08 -50,273,827.22
未分配利潤 5(28) 560,926,697.71 642,413,674.95 230,132,938.52 288,633,189.24
外幣報表折算差額
股東權益合計 3,113,029,116.61 3,150,344,425.55 2,695,049,645.04 2,733,003,301.06
負債及股東權益總計 15,994,070,092.07 13,920,705,107.05 12,666,240,005.01 11,031,976,663.99
公司法定代表人：朱江洪 主管會計工作負責人：董明珠 會計機構負責人：梁文華
資產減值準備明細表(合併)
編制單位：珠海格力電器股份有限公司 2006年12月31日 單位：人民幣元
項 目 本期期初數 本期增加數 本期減少數 本期期末數
本期轉回數 本期其它減少
一、壞帳準備合計 160,534,097.44 14,296,661.13 3,520,549.16 171,310,209.41
其中：應收帳款 135,644,791.11 9,279,094.98 3,286,608.68 141,637,277.41
其他應收款 24,889,306.33 5,017,566.15 233,940.48 29,672,932.00
二、短期投資跌價準備合計
其中：股票投資
債券投資
三、存貨跌價準備合計 57,216,247.71 33,957,339.06 7,082,699.50 84,090,887.27
其中：庫存商品 52,367,163.77 7,099,548.30 6,753,034.20 52,713,677.87
原材料 4,849,083.94 26,857,790.76 329,665.30 31,377,209.40
四、長期投資減值準備合計 900,000.00 900,000.00
其中：長期股權投資 900,000.00 900,000.00
長期債權投資
五、固定資產減值準備合計 26,005,105.41 4,246,167.62 21,758,937.79
其中：房屋、建築物
機器設備 21,665,875.57 2,856,711.90 18,766,716.03
電子設備 366,459.60 3,697.50 430,980.34
運輸設備 15,485.28 15,485.28
其他設備 3,957,284.96 1,385,758.22 2,545,756.14
六、無形資產減值準備
其中：專利權
商標權
七、在建工程減值準備 11,791,008.29 11,791,008.29
八、委託貸款減值準備
公司法定代表人：朱江洪 主管會計工作負責人：董明珠 會計機構負責人：梁文華
利潤及利潤分配表
編制單位：珠海格力電器股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元
科 目 附 本年度 上年度
注 合併數 母公司數 合併數 母公司數
一、主營業務收入 5(29) 23,802,878,575.05 23,573,100,304.86 18,264,506,959.03 17,871,424,787.57
減：主營業務成本 5(29) 19,484,806,555.92 19,668,946,232.05 14,870,867,594.75 14,858,234,612.82
主營業務稅金及附加 5(30) 66,889,851.10 59,956,570.28 52,556,228.44 46,477,489.49
二、主營業務利潤 4,251,182,168.03 3,844,197,502.53 3,341,083,135.84 2,966,712,685.26
加：其他業務利潤 5(31) 239,461,195.18 161,075,965.37 284,665,180.21 280,063,343.69
減：營業費用 2,904,643,744.75 2,848,115,537.13 2,328,779,360.86 2,277,646,197.73
管理費用 801,846,299.63 612,372,861.63 585,849,689.59 438,489,035.68
財務費用 5(32) 23,278,467.66 1,223,133.74 88,294,537.86 56,258,034.21
三、營業利潤 760,874,851.17 543,561,935.40 622,824,727.74 474,382,761.33
加：投資收益 5(33) 21,263,840.27 189,152,631.27 5,592,854.70 115,671,726.85
補貼收入 5(34) 14,551,728.49 11,496,426.49 5,449,852.83 2,858,463.83
營業外收入 5(35) 7,942,406.22 4,555,204.10 3,933,952.29 1,973,117.13
減：營業外支出 5(35) 12,152,547.55 9,956,306.11 28,119,945.12 4,600,059.32
四、利潤總額 792,480,278.60 738,809,891.15 609,681,442.44 590,286,009.82
減：所得稅 155,072,379.32 107,080,462.58 119,406,620.66 86,705,783.17
少數股東收益 4,625,865.02 7,067,085.60
加：未確認的投資損益 -4,622,894.15 23,852,354.03
五、淨利潤 628,159,140.11 631,729,428.57 507,060,090.21 503,580,226.65
加：年初未分配利潤 230,132,938.52 288,633,189.24 272,575,114.82 314,627,196.59
六、可供分配的利潤 858,292,078.63 920,362,617.81 779,635,205.03 818,207,423.24
減：提取法定公積金 81,015,198.24 63,172,942.86 59,458,105.12 50,358,022.67
提取法定公益金 29,729,052.58 25,179,011.33
職工獎勵及福利基金 414,258.60 1,804,175.27
儲備基金 579,962.04 2,236,866.77
企業發展基金 579,962.04 2,236,866.77
七、可供股東分配的利潤 775,702,697.71 857,189,674.95 684,170,138.52 742,670,389.24
減: 應付優先股股利
提取任意盈餘公積金 10 250,000,000.00 250,000,000.00
應付普通股股利 214,776,000.00 214,776,000.00 204,037,200.00 204,037,200.00
轉作股本的普通股股利
八、未分配利潤 560,926,697.71 642,413,674.95 230,132,938.52 288,633,189.24
補充資料 本年累計數 上年累計數
合併數 母公司 合併數 母公司
1、出售、處置部門或被投資單位所得稅收益
2、自然災害發生的損失
3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額
4、會計估計變更（或減少）利潤總額
5、債務重組損失
公司法定代表人：朱江洪 主管會計工作負責人：董明珠 會計機構負責人：梁文華
現金流量表
編制單位:珠海格力電器股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元
項目 合併數 母公司數
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 13,746,334,764.22 9,374,655,869.33
收到稅費返還 469,095,191.55 466,257,273.86
收到的其他與經營活動有關的現金 180,152,126.86 142,283,401.52
現金流入小計 14,395,582,082.63 9,983,196,544.71
購買商品、接受勞務支付的現金 9,282,004,289.73 5,793,415,578.62
支付給職工以及為職工支付的現金 810,509,010.93 616,242,141.36
支付的各項稅費 761,144,705.27 594,072,529.62
支付的其他與經營活動有關的現金 1,788,963,417.03 1,706,327,753.79
現金流出小計 12,642,621,422.96 8,710,058,003.39
經營活動產生的現金流量淨額 1,752,960,659.67 1,273,138,541.32
二、投資活動產生的現金流量 - -
收回投資所收到的現金 - -
取得投資收益所收到的現金 - -
處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金淨額 2,634,475.29 92,490.00
收到的其它與投資活動有關的現金 - -
現金流入小計 2,634,475.29 92,490.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 505,848,961.26 391,559,113.07
投資所支付的現金 51,026,921.51 51,894,539.28
支付的其它與投資活動有關的現金 - -
現金流出小計 556,875,882.77 443,453,652.35
投資活動產生的現金流量淨額 -554,241,407.48 -443,361,162.35
三、籌資活動產生的現金流量 - -
吸收投資所收到的現金 - -
其中：子公司吸收少數股東權益投資收到的現金 - -
借款所收到的現金 52,835,000.00 -
收到的其他與籌資活動有關的現金 16,428.87 -
現金流入小計 52,851,428.87 -
償還債務所支付的現金 377,656,899.90 104,721,899.90
分配股利利潤或償還利息所支付的現金 208,556,750.89 204,326,095.84
其中：子公司支付少數股東的股利 - -
減少註冊資本所支付的現金 - -
其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 - -
支付的其他與籌資活動有關的現金 2,004,292.03 -
現金流出小計 588,217,942.82 309,047,995.74
籌資活動產生的現金流量淨額 -535,366,513.95 -309,047,995.74
四、匯率變動對現金的影響額 -644,063.39 -641,989.97
五、現金及現金等價物淨增加額 662,708,674.85 520,087,393.26
公司法定代表人：朱江洪 主管會計工作負責人：董明珠 會計機構負責人：梁文華
現金流量表(附表)
編制單位：珠海格力電器股份有限公司 2005年度 單位：人民幣元
補充資料 合併數 母公司數
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量:
淨利潤 628,159,140.11 631,729,428.57
加:少數股東本期收益 4,625,865.02 -
計提的資產減值準備 38,379,029.98 11,429,162.41
固定資產折舊 205,736,216.11 148,536,922.64
無形資產攤銷 3,021,727.43 1,957,314.90
長期待攤費用攤銷 1,381,812.93 985,861.81
待攤費用的減少(減:增加) 6,127,524.54 3,520,325.48
預提費用的增加(減:減少) -46,033,662.22 -43,656,182.69
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) -1,864,694.27 -1,780,502.29
固定資產報廢損失 8,974.15 -
財務費用 59,147,770.26 39,933,602.19
投資損失(減:收益) -21,263,840.27 -189,152,631.27
遞延稅款貸項(減:借項) - -
存貨的減少(減:增加) -1,954,442,813.12 -1,250,832,895.40
經營性應收項目的減少(減:增加) -242,184,316.68 -448,021,910.76
經營性應付項目的增加(減:減少) 3,075,493,774.57 2,378,626,791.11
其他 -3,331,848.87 -10,136,745.38
經營活動產生的現金流量淨額 1,752,960,659.67 1,273,138,541.32
2.不涉及現金的投資和籌資活動 - -
債務轉為資本 - -
一年以內到期的可轉換債券 - -
融資租入固定資產 - -
3.現金及現金等價物 - -
現金的期末餘額 1,276,847,486.12 1,010,581,666.50
減:現金的期初餘額 614,138,811.27 490,494,273.24
加:現金等價物的期末餘額 - -
減:現金等價物的期初餘額 - -
現金及現金等價物淨增加額 662,708,674.85 520,087,393.26
公司法定代表人：朱江洪 主管會計工作負責人：董明珠 會計機構負責人：梁文華
珠海格力電器股份有限公司
會計報表附註
2006年度
（除特別說明，以人民幣元表述）
附註1. 公司簡介
本公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989 年經珠海市工業委員會、中國人民銀行珠海分行批准設立,1994年經珠海市體改委批准更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經中國證券監督管理委員會證監發字(1996)321號文批准於深圳證券交易所上市，公司領取4400001008614號企業法人營業執照。截至2006年12月31日公司的註冊資本和實收股本均為人民幣80,541萬元。
本公司屬家電行業,主要的經營業務包括:本企業及成員企業自產產品及相關技術的出口，生產、科研所需原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件等商品及相關技術的進口；經營本企業的進料加工和「三來一補」業務（按[99]外經貿政審函字第1167號文經營）；製造、銷售：家用空氣調節器、商用空氣調節器。
附註2 .主要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法
1、會計制度
本公司及子公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及其補充規定。
2、會計年度
本公司採用公曆年為會計年度，即自每年一月一日至十二月三十一日為一個會計年度。
3、記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
4、記帳基礎和計價原則
本公司以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。
5、外幣業務核算方法
本公司涉及外幣的經濟業務，按業務發生當期期初的市場匯率作為折算匯率，折合成人民幣記帳，每個會計期段期末對貨幣性項目按期末外幣市場匯率折算為記帳本位幣，按期末匯率折算的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額，與購建固定資產有關的在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前發生的部分予以資本化，其他部分作為匯兌損益計入當期損益。
6、外幣財務報表的折算方法
本公司的外幣財務報表折算資產負債表中除所有者權益項目按歷史成本匯率折算外，其他項目均按期末市場匯率折算為人民幣會計報表，利潤表中收入和費用項目按年平均匯率折算，外幣報表折算差額列入所有者權益。
7、現金及現金等價物的確定標準
本公司的現金是指：現金和銀行存款；現金等價物是指：所持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等，包括可在證券市場上流通的，購買日起三個月內到期的短期債券投資。
8、短期投資
短期投資指本公司購入的隨時可變現並且持有時間不準備超過一年的投資。
（1）短期投資的計價及其收益確認方法
根據《企業會計準則---投資》的規定，短期投資以其初始投資成本，即取得投資時實際支付的全部價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除實際支付的價款中包含的已宣告但未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息入帳。短期投資持有期間所取得的股利和利息不確認為投資收益，作為衝減投資成本處理。在處置時，按所收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
（2）短期投資跌價準備的確認標準及計提方法
短期投資在中期期末或年度終了時按成本與市價孰低計價，市價低於成本的部分確認為短期投資跌價準備。具體計提方法為：按單項計算並確定所計提的短期投資跌價準備，並計入當期損益。
9、應收款項壞帳損失核算
本公司的壞帳損失核算採用備抵法，壞帳準備的計提範圍為應收款項（包括應收帳款和其他應收款），壞帳準備的計提方法為：根據債務單位的財務狀況和現金流量等情況，除對個別回收可能性很小的應收款項採用個別分析法計提壞帳準備外，其餘應收款項按帳齡分析法計提壞帳準備。具體計提比例如下：
本公司確認壞帳的標準是：①因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後，仍不能收回；②因債務人逾期未履行償債義務，且有明顯特徵表明無法收回的；按照公司管理權限批准核銷。
10、存貨
（1）存貨分類：本公司存貨分為原材料、在產品、半成品、產成品、低值易耗品等五大類。
（2）存貨的盤存制度：本公司存貨採用永續盤存制。
（3）存貨取得和發出的計價方法：本公司及其子公司丹陽格力電器有限公司、珠海凌達壓縮機有限公司、格力電器（重慶）有限公司、格力電器（重慶）電子科技有限公司各類存貨取得和發出時按計劃成本計價，月末按當月成本差異，將計劃成本調整為實際成本；其他子公司存貨取得時按實際成本計價，發出時子公司珠海格力新元電子有限公司、珠海格力電工有限公司、珠海凱邦電機製造有限公司、珠海格力小家電有限公司按加權平均法計價，上海格力銷售有限公司發出按先進先出法計價。
（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：領用時按一次攤銷法攤銷。
（5）存貨跌價準備的確認標準和計提方法：年末，在對存貨進行全面清查的基礎上，對存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊、過時、貨齡較長或銷售價格低於成本等原因，按其成本不可收回部分，提取存貨跌價準備，提取時按各類存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額確定。如已計提跌價準備的存貨的價值以後又得以恢復，在原計提的跌價準備金額內轉回。
11、委託貸款
委託貸款按照實際委託貸款的金額計價，利息按委託貸款協議的規定按期確認，如果按期計提的利息到付息期不能收回的，停止計提利息，並衝回原已計提的利息。
期末，對委託貸款逐項進行檢查，如果由於受託貸款單位經營或其他因素導致其可收回金額低於委託貸款本金，則按其可收回金額低於委託貸款本金的差額單項計提減值準備。
12、長期投資
長期股權投資應按照取得時的初始投資成本入帳，對持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股聯營或合營企業按權益法核算。持股20%以下的被投資公司按成本法核算。
股權投資差額的攤銷方法和期限：對外長期股權投資採用權益法核算時，其取得成本大於其在被投資企業所有者權益中所佔份額之間的差額，計入股權投資差額，並在投資年限或不超過10年的期限平均攤銷計入投資損益（金額較小時直接計入投資損益）；對於取得成本小於其在被投資企業所有者權益中所佔份額之間的差額，如相應投資是在2002年或以前年度發生的，則計入股權投資差額，並按投資年限與10年孰低法平均攤銷計入投資損益（金額較小時直接計入投資損益），如相應投資是在2003年或以後年度發生的，則計入資本公積。
長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成本，溢價或折價在投資期內按直線法攤銷。
期末對長期投資進行逐項檢查，如果長期投資的市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低於投資的帳面價值，按其預計可收回金額低於帳面價值的差額單項計提減值準備。如已計提減值準備的長期投資的價值以後又得以恢復,在原計提的減值準備金額內轉回。
轉(三)
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