應付帳款已掛帳超過三年了,該怎麼處理?

2020-12-13 會計學堂

退休返聘

Q:退休人員返聘,籤訂了1年勞動合同,按月造冊發工資,不交社保,計算應納稅所得額時要不要加退休工資?10月1日之日前怎麼做,10月1日之後又怎麼做?

A:

1、退休公司不是返聘公司發放,返聘公司不用考慮(退休工資不徵個稅);

2、扣除3500還是5000,看你是哪個月的勞動所得。2018年9月的工資所得扣3500,10月扣5000.

微信收款

Q:微信收錢怎麼做帳?

A:

1、如果微信款沒有直接進去公司銀行帳戶,而是公司微信號收款

借:其他貨幣資金

貸:應收帳款。

微信提現

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金。

如果是直接進入公司銀行帳戶,

借:銀行存款

貸:應收帳款

2、如果是進入個人微信號

借:其他應收款

貸:應收帳款

非正常戶


Q:非正常戶註銷狀態是已經註銷了還是正在註銷中?

A:如果你們公司出現了稅務逾期,並且稅局通過登記地址又聯繫不上你的時候,那麼你就會成為為「非正常」狀態;

如果這種「非正常」狀態,持續了3個月,你還沒有來處理,那麼你們公司就會成為「非正常註銷」狀態。

再提醒一遍:非正常註銷不是註銷!!!


納稅申報


Q:我們是小規模,這季度的發票有代開、自開、一部分未開票確認收入,季度已超過10萬,請問季度增值稅如何申報?

A:已超10萬要按實際收入申報,比如本月收入10萬,那10萬都是要繳稅的,在那納稅申報表的第一行填列收入。


不開發票


Q:我們公司購進材料,材料收到了,但是對方不肯開發票,怎麼辦?

A:這是貨到發票帳單未到,確定不退貨則月底暫估入庫,月初衝回。拿到發票帳單再正式入帳。


長期掛帳


Q:暫估應付帳款已掛帳超過三年了,現在怎麼處理較好?

A:帳面上看如果以後也不會支付了,經老闆同意轉入營業外收入。


預付卡油票


Q:預付卡加油發票的處理?

A:

充值時

借:預付帳款-預付卡

貸:銀行存款

取回加油發票報銷時

借:管理費用等

貸:預付帳款-預付卡


個稅繳納


Q:之前的工資沒發,但是個稅繳了的,後面發放工資,個稅是不是就重複繳納了?

A:並沒有,申報跟發工資沒有衝突,發工資是發扣除個稅之後實發工資,發工資的時候不必重複申報。


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