退休返聘
Q:退休人員返聘,籤訂了1年勞動合同,按月造冊發工資,不交社保,計算應納稅所得額時要不要加退休工資?10月1日之日前怎麼做,10月1日之後又怎麼做?
A:
1、退休公司不是返聘公司發放,返聘公司不用考慮(退休工資不徵個稅);
2、扣除3500還是5000,看你是哪個月的勞動所得。2018年9月的工資所得扣3500,10月扣5000.
微信收款
Q:微信收錢怎麼做帳?
A:
1、如果微信款沒有直接進去公司銀行帳戶,而是公司微信號收款
借:其他貨幣資金
貸:應收帳款。
微信提現
借:銀行存款
貸:其他貨幣資金。
如果是直接進入公司銀行帳戶,
借:銀行存款
貸:應收帳款
2、如果是進入個人微信號
借:其他應收款
貸:應收帳款
非正常戶
Q:非正常戶註銷狀態是已經註銷了還是正在註銷中?
A:如果你們公司出現了稅務逾期,並且稅局通過登記地址又聯繫不上你的時候,那麼你就會成為為「非正常」狀態;
如果這種「非正常」狀態,持續了3個月,你還沒有來處理,那麼你們公司就會成為「非正常註銷」狀態。
再提醒一遍:非正常註銷不是註銷!!!
納稅申報
Q:我們是小規模,這季度的發票有代開、自開、一部分未開票確認收入,季度已超過10萬,請問季度增值稅如何申報?
A:已超10萬要按實際收入申報,比如本月收入10萬,那10萬都是要繳稅的,在那納稅申報表的第一行填列收入。
不開發票
Q:我們公司購進材料,材料收到了,但是對方不肯開發票,怎麼辦?
A:這是貨到發票帳單未到,確定不退貨則月底暫估入庫,月初衝回。拿到發票帳單再正式入帳。
長期掛帳
Q:暫估應付帳款已掛帳超過三年了,現在怎麼處理較好?
A:帳面上看如果以後也不會支付了,經老闆同意轉入營業外收入。
預付卡油票
Q:預付卡加油發票的處理?
A:
充值時
借:預付帳款-預付卡
貸:銀行存款
取回加油發票報銷時
借:管理費用等
貸:預付帳款-預付卡
個稅繳納
Q:之前的工資沒發,但是個稅繳了的,後面發放工資,個稅是不是就重複繳納了?
A:並沒有,申報跟發工資沒有衝突,發工資是發扣除個稅之後實發工資,發工資的時候不必重複申報。