近期，「經濟內循環」與「房貸利率轉換」頻頻上了熱搜，8月12日，工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、郵政儲蓄銀行等五大銀行均發布公告稱，「本行將於8月25日起，對符合轉換條件但尚未辦理轉換的存量浮動利率個人住房貸款定價基準批量轉換為LPR,而且貸款定價基準只能轉換一次，轉換之後不能再次轉換。」
一石激起千層浪，網上頓時熱議紛紛。很多網友留言，「我還沒弄清LPR是個啥，這就被強制要求轉了？」「LPR浮動利率如何計算？」「選擇LPR還是固定貸款利率哪個更划算？」「選擇LPR或者固定貸款利率對個稅專項附加扣除是否有影響？」今天，筆者就與您聊聊在經濟內循環下，房貸利率選擇的這些事兒~
問題1.「LPR」到底是個啥？
「LPR」即貸款市場報價利率，是英文「Loan Prime Rate」的縮寫，它是央行在綜合具有代表性的商業銀行市場報價的基礎上，形成的貸款市場報價利率，目前包括1年期、5年期以上兩個品種，與房貸相關的主要是5年期LPR。
問題2.LPR浮動利率如何計算？
根據中國人民銀行公告〔2019〕第30號文件規定，商業性個人住房貸款的加點數值應等於原合同最近的執行利率水平與2019年12月發布的相應期限LPR的差值。即轉換為參考LPR定價後，利率的表示方式將變為「LPR±點差」（加點可為負值），其中的LPR就是定價基準。
接下來，我們通過兩個小案例了解一下LPR的計算方式：
例1.張某通過辦理商業貸款購置一套住房，其調整前的房貸利率為在4.9%基準利率的基礎上上浮10%，即4.9%*1.1=5.39%。假設張某選擇選用浮動LPR，根據全國銀行間同業拆借中心2019年12月20日公布的數據，2019年12月LPR5年期為4.8%。這也是本次改革參照的標準。經計算，點差為5.39%-4.8%=0.59%，張某以後的房貸利率計算公式則為「LPR+0.59」，不論LPR今後如何調整，張某均需要在此基礎上加點0.59。
例2.張某通過辦理商業貸款購置一套住房，其調整前的房貸利率為在4.9%基準利率的基礎上打九折，即4.9%*0.9=4.41%。假設張某選擇浮動LPR，經計算，點差為4.41%-4.8%=-0.39%，張某以後的房貸利率計算公式則為「LPR-0.39」，不論LPR今後如何調整，張某均需要在此基礎上減點0.39。
以上就是LPR的計算規則。
問題3.選擇LPR還是固定貸款利率哪個更划算？
由於本次房貸利率選擇最長可能會影響我們今後30年的生活，因此，我們「房奴」大軍都很糾結，選擇LPR還是固定貸款利率哪個更划算？接下來，小編為您簡單做個對比分析，僅供您參考，大事還需要您自己拿主意哈~
1.選擇固定利率適合群體：
房貸利率低於4.9%的，尤其是享受折扣利率幅度大的，剩餘還款期限較長，且不打算提前還貸的，筆者建議選擇固定利率。
從理論上講，LPR最低下降為0，而上漲理論上沒有上限，而且還款周期長則可達30年，雖然近期來看LPR下降的預期較大，但長期來看不排除存在上漲的可能。由於我們在轉換前已經享受了利率折扣優惠，保險起見不必再選擇LPR擔風險。
2.選擇LPR適合群體：
房貸貸款利率高於4.9%的，尤其是利率上浮較大的，剩餘還款期限較短或者剩餘還款期較長但有提前還清貸款打算的，筆者建議可選擇LPR。
在經濟內循環的大背景下，如何擴大內需是一個關鍵的問題，而擴大內需的要點在於讓老百姓有錢消費。對於我們廣大普通購房者來說，房貸透支了我們的消費支出，為了釋放出我們的購買力，不排除國家可能會通過進一步降低LPR來減少我們的還貸額，因此，按目前來看，市場普遍預期短期內LPR大體還是呈現下行趨勢，由於我們在轉換前適用的原利率上浮較大，重新選一次至少在可預見的幾年內享受降息帶來的紅利。
此外，需要明確的是，全款買房或僅為公積金貸款的朋友，本次選擇與您無關，您做吃瓜群眾即可~
問題4.選擇LPR或者固定貸款利率對個稅專項附加扣除是否有影響？
住房貸款利息作為個人所得稅專項附加扣除6項內容之一，根據規定，住房貸款利息是納稅人本人或其配偶單獨或共同使用商業銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出。在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元標準定額扣除，且納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。
因此，不論選擇LPR還是固定貸款利率方式，這對我們享受個稅住房貸款利息扣除優惠都不會產生影響。此外，關於住房貸款利息稅收優惠相關政策要求，小編為您匯總如下：
項目
政策要求
政策依據
1
起止時間
住房貸款利息，為貸款合同約定開始還款的當月至貸款全部歸還或貸款合同終止的當月，扣除期限最長不得超過240個月。
1. 《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號 ）
2. 《國家稅務總局關於發布<個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）>的公告》 （國家稅務總局公告2018年第60號）
2
填報信息
納稅人享受住房貸款利息專項附加扣除，應當填報住房權屬信息、住房坐落地址、貸款方式、貸款銀行、貸款合同編號、貸款期限、首次還款日期等信息；納稅人有配偶的，填寫配偶姓名、身份證件類型及號碼。
3
留存資料
納稅人需要留存備查資料包括住房貸款合同、貸款還款支出憑證等資料。
最後筆者提醒您注意，各大銀行均明確表示，在批量轉換完成後，若對轉換結果有異議，您可於2020年12月31日（含）之前，通過手機銀行自助轉回或通過貸款經辦行協商處理，切記時限要求哈~