[年報]廈門港務:2010年年度報告- CFi.CN 中財網

[年報]廈門港務：2010年年度報告

時間：2011年03月19日 00:09:49&nbsp中財網

廈門港務發展股份有限公司

2010年度報告

二Ｏ一一年三月十九日

1

重要提示

1.本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料

不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性

和完整性承擔個別及連帶責任。

2、沒有董事、監事、高級管理人員對 2010年度報告的真實性、準確性和完

整性無法保證或存在異議。

3.本公司年度財務報告已經天健正信會計師事務所有限公司審計並出具標

準無保留意見的審計報告。

4. 獨立董事施欣先生因另有公務未能參加本次會議，委託獨立董事邵哲平

先生代為出席會議並行使表決權。

5.本公司董事長柯東先生、總經理蔡立群先生、財務總監宋豔萍女士聲明：

保證年度報告中財務報告的真實、完整。

2

目錄

第一節 公司基本情況..........…………………………… 04

第二節 會計數據和業務數據摘要....……………………… 05

第三節 股本變動及股東情況......………………………… 09

第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況………… 12

第五節 公司治理結構.........…………………………… 17

第六節 股東大會情況簡介...……………………………… 25

第七節 董事會報告......………………………………… 25

第八節 監事會報告....…………………………………… 36

第九節 重要事項......…………………………………… 38

第十節 財務報告......…………………………………… 46

第十一節 備查文件目錄....………………………………… 130

3

第一節 公司基本情況簡介

一、公司的法定中文名稱：廈門港務發展股份有限公司

公司的法定英文名稱：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. （縮寫：

XMPD）

二、公司法定代表人：柯東

三、公司董事會秘書：劉翔

聯繫地址：廈門市湖裡區長岸路海天港區聯檢大樓 13樓

聯繫電話：0592—5829955 傳真：0592—5829990

電子信箱：[e-mail]

證券事務代表：朱玲玲

聯繫地址：廈門市湖裡區長岸路海天港區聯檢大樓 13樓

聯繫電話：0592—5829955 傳真：0592—5829990

電子信箱：[e-mail]

四、公司註冊地址：廈門市湖裡區長岸路海天港區聯檢大樓 13樓

公司辦公地址：廈門市湖裡區長岸路海天港區聯檢大樓 13樓

郵政編碼：361006 電子信箱：[e-mail]

公司國際網際網路網址：www.xmgw.com.cn

五、公司選定的信息披露報紙：《證券時報》、《中國證券報》

登載公司年度報告的中國證監會指定國際網際網路網址：巨潮資訊網

公司年度報告備置地點：廈門市湖裡區長岸路海天港區聯檢大樓 13樓

六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：廈門港務 股票代碼：000905

七、其他有關資料

1、公司首次註冊日期：1999年4月21日

2、公司首次註冊地點：廈門市工商行政管理局

3、公司最近一次變更註冊登記日期：2007年7月13日

4、公司變更註冊登記地點：廈門市工商行政管理局

5、企業法人營業執照註冊號：350200100000541

6、公司稅務登記號：350204705409738

4

7、組織機構代碼：70540973-8

8、公司聘請的會計師事務所名稱：天健正信會計師事務所有限公司

地址：北京市西城區月壇北街 26號恆華國際商務中心 4層401。

第二節 會計數據和業務數據摘要

1、本年度主要會計數據

單位：人民幣元

項 目

營業利潤 158,990,450.45

利潤總額 166,854,409.84

歸屬於上市公司股東的淨利潤 101,150,800.79

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的

淨利潤 90,789,658.79

經營活動產生現金流量淨額 293,671,690.21

註：扣除非經常性損益項目金額：

單位：人民幣元

項目本年發生額 上年發生額

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的

衝銷部分 212,498.80 659,676.82

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切

相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量

持續享受的政府補助除外） 7,918,637.57 5,673,688.46

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 1,958,240.12 3,211,328.73

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小

於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允

價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產

減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分

的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的

5

項目本年發生額 上年發生額

當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，

持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融

負債和可供出售金融資產取得的投資收益 733,333.32

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 1,636,007.19

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公

允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行

一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

2,694,800.74 2,383,662.21

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-267,176.98 7,855,163.81

其他符合非經常性損益定義的損益項目 -544,555.81

非經常性損益合計（影響利潤總額）

14,153,007.44 19,972,297.54

減：所得稅影響數

2,969,715.32 4,103,370.67

非經常性損益淨額（影響淨利潤）

11,183,292.12 15,868,926.87

其中：影響少數股東損益

822,150.12 647,276.31

影響歸屬於母公司普通股股東淨利潤

10,361,142.00 15,221,650.56

扣除非經常性損益後的歸屬於母公司普通股股東淨

利潤 90,789,658.79 52,389,043.98

2、截止報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標

單位：人民幣元

項 目

2010年 2009年

本年比上年

增減（%）2008年

營業收入

1,575,307,594.73 1,520,431,401.76 3.61 2,749,700,357.30

利潤總額

166,854,409.84 128,761,963.67 29.58 158,611,053.94

歸屬於上市公司股東

的淨利潤 101,150,800.79 67,610,694.54 49.61 117,464,523.51

6

歸屬於上市公司股東

的扣除非經常性損益

後的淨利潤 90,789,658.79 52,389,043.98 73.30 94,240,184.74

經營活動產生現金流

量淨額 293,671,690.21 196,868,781.65 49.17 303,241,131.85

每股經營活動產生的

現金流量淨額 0.55 0.37 48.65 0.57

歸屬於上市公司股東

的每股淨資產 3.06 2.88 6.25 2.85

全麵攤薄淨資產收益

率 (%) 6.23 4.42 1.81 7.75

加權平均淨資產收益

率 (%) 6.42 4.45 1.97 8.00

扣除非經常性損益後

的全麵攤薄淨資產收

益率 (%) 5.60 3.42 2.18 6.22

扣除非經常性損益後

的加權平均淨資產收

益率 (%) 5.76 3.45 2.31 6.42

基本每股收益

0.19 0.13 46.15 0.22

稀釋每股收益

0.19 0.13 46.15 0.22

扣除非經常性損益後

的基本每股收益 0.17 0.10 70.00 0.18

扣除非經常性損益後

的稀釋每股收益 0.17 0.10 70.00 0.18

2010年末 2009年末

本年末比上

年末增減

（%）2008年末

總資產 2,979,362,672.39 2,927,137,309.89 1.78 2,931,764,722.73

所有者權益 1,622,562,568.80 1,531,073,088.57 5.98 1,515,964,948.57

3、報告期股東權益變動情況

單位：人民幣元

項目股本資本公積專項準備盈餘公積未分配利潤少數股東權益股東權益合計

期初數

531,000,

000.00

260,668,032.

98 582,879.86 137,011,428.50 601,810,747.23 122,000,820.64 1,653,073,909.21

本期增加 --1,570,018.86 8,953,660.40 101,150,800.79 25,893,537.76 137,568,017.81

本期減少 --611,339.42 19,573,660.40 21,507,448.31 41,692,448.13

期末數

531,000,

000.00

260,668,032.

98 1,541,559.30 145,965,088.90 683,387,887.62 126,386,910.09 1,748,949,478.89

7

4、報告期利潤表附表

報告期利潤 淨資產收益率每股收益（元）

全麵攤薄% 加權平均% 全麵攤薄加權平均

歸屬於上市公司股東的淨利潤 6.23% 6.42% 0.19 0.19

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益後的淨利潤 5.60% 5.76% 0.17 0.17

5、資產減值準備明細表

單位：人民幣元

項目年初帳面餘額本期計提額

本期減少數

期末帳面餘額

轉迴轉銷

一、壞帳準備 38,137,264.94 5,753,812.17 1,636,007.19 42,255,069.92

二、存貨跌價準備 467,677.30 2,506,462.47 43,443.53 1,185,103.80 1,745,592.44

三、可供出售金融資產減值

準備

四、持有至到期投資減值準

備

五、長期股權投資減值準備

六、投資性房地產減值準備

七、固定資產減值準備 672,415.82 193,818.00 478,597.82

八、工程物資減值準備

九、在建工程減值準備

十、生產性生物資產減值準

備

其中：成熟生產性生物資

產減值準備

十一、油氣資產減值準備

十二、無形資產減值準備

十三、商譽減值準備

十四、其他

合計 39,277,358.06 8,260,274.64 1,679,450.72 1,378,921.80 44,479,260.18

8

第三節 股本變動及股東情況

一、股份變動情況

1、公司股份變動情況表

單位：股

本次變動前 本次變動增減（+， -） 本次變動後

數量比例

發行

新股

送

股

公積

金轉

股

其他小計數量比例

一、有限售條件股

份

292,716,000 55.13% 292,716,000 55.13%

1、國家持股

2、國有法人持股 292,716,000 55.13% 292,716,000 55.13%

3、其他內資持股

其中：境內非國

有法人持股

境內自然人

持股

4、外資持股

其中：境外法人

持股

境外自然人

持股

5、高管股份

二、無限售條件股

份

238,284,000 44.87% 238,284,000 44.87%

1、人民幣普通股 238,284,000 44.87% 238,284,000 44.87%

2、境內上市的外

資股

3、境外上市的外

資股

4、其他

三、股份總數 531,000,000 100.00% 531,000,000 100.00%

2、股票發行與上市情況

（1）到報告期末為止的前三年公司無發行股票的行為；

（2）本報告期內公司股份總數未發生變化,有限售條件的股份和無限售條件的

股份數量均未發生變化。

（3）公司無內部職工股。

二、股東情況

9

1、股東數量和持股情況

單位：股

股東總數57686戶

前 10名股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例持股總數

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結的

股份數量

廈門國際港務股份有限公司國有法人 55.13% 292,716,000 292,716,000 0

華建交通經濟開發中心 國家 1.04 5,548,700 0 0

黨建軍其他 0.23 1,200,000 0 未知

夏軍其他 0.22 1,177,728 0 未知

宏源-建行-宏源內需成長集合

資產管理計劃

其他 0.19 1,000,000 0 未知

寧屾其他 0.19 999,099 0 未知

王波其他 0.15 790,990 0 未知

潘嶽娟其他 0.14 768,800 0 未知

夏鑫其他 0.13 699,100 0 未知

姜杭其他 0.13 680,000 0 未知

前 10名無限售條件股東持股情況

股東名稱持有無限售條件股份數

量

股份種類

華建交通經濟開發中心 5,548,700A股

黨建軍 1,200,000A股

夏軍 1,177,728A股

宏源-建行-宏源內需成長集合資產管理計劃 1,000,000A股

寧屾 999,099A股

王波 790,990A股

潘嶽娟 768,800A股

夏鑫 699,100A股

姜杭 680,000A股

賀黎 674,177A股

上述股東關聯關係或一致行動的說明上述前 10名股東中，第一大股東與其餘 9名股東之

間不存在關聯關係；未知其他股東之間是否存在關聯關

系，也未知其是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露

管理辦法》規定的一致行動人。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位：股

序號有限售條件

股東名稱

持有的有限售

條件股份數量

可上市

交易時間

新增可上市交

易股份數量

限售條件

1廈門國際港務

股份有限公司

292,716,0002011年 10月 17日後 0注 1

注1：廈門國際港務股份有限公司承諾自股權分置改革方案實施後首個交易

10

日起(2006年 10月 17日)60個月內不上市交易。

2、公司控股股東及實際控制人情況

（1）控股股東情況

公司名稱：廈門國際港務股份有限公司；法定代表人：林開標；成立日期：

1998年 05月 25日；註冊資本：貳拾柒億貳仟陸佰貳拾萬元人民幣；經營範圍：

碼頭和其他港口設施經營；在港區內從事貨物裝卸、駁運、倉儲經營；港口拖輪

經營；港口機械、設施、設備租賃維修經營；船舶港口服務業務經營。（法律法

規規定必須辦理審批許可才能從事的經營項目，必須在取得審批許可證明後方能

營業。）

（2）間接控股股東情況

公司名稱：廈門港務控股集團有限公司；法定代表人：鄭永恩；成立日期：

1997年 11月 04日；註冊資本：叄拾壹億元人民幣；經營範圍：1、經營、管理

授權範圍內的國有資產； 2、對涉及港口、碼頭、物流、信息、房地產、酒店、

物業、旅遊、貿易、水產品加工等產業或行業的企業進行投資；3、依法為投資

企業融資提供服務，利用各種渠道籌措資金自主進行投資；4、對銀行、信託、

擔保、保險等金融服務及證券類企業進行投資；5、港口工程開發、建設及諮詢；

6、海上油汙、水回收處理，環境監測及油類分析、諮詢業務；7、信息產品開發

及銷售、信息諮詢及技術服務，信息工程的開發建設及相關業務；8、其他與港

口建設經營有關的業務。（法律法規規定必須辦理審批許可才能從事的經營項目，

必須在取得審批許可證明後方能營業。）

（3）實際控制人情況

廈門港務控股集團有限公司是廈門市政府授權產權經營一體化的國有獨資

企業，廈門市國有資產監督管理委員會代表廈門市政府履行企業國有資產出資人

的職責，因此，本公司的實際控制人為廈門市國有資產監督管理委員會。

（4）本公司實際控制人與本公司之間的產權和控制關係圖如下：

廈門市國有資產監督管理委員會

100%

廈門港務控股集團有限公司

11

62.46%

廈門國際港務股份有限公司

55.13%

廈門港務發展股份有限公司

3、截止報告期末，公司沒有其他持股10%以上的法人股東。

4、前十名無限售條件股東持股情況

單位：股

股東名稱（全稱） 年末持有流通股的數量種類（A、 B、H股或其它）

華建交通經濟開發中心 5,548,700A股

黨建軍 1,200,000A股

夏軍 1,177,728A股

宏源-建行-宏源內需成長集合資產管

理計劃

1,000,000A股

寧屾 999,099A股

王波 790,990A股

潘嶽娟 768,800A股

夏鑫 699,100A股

姜杭 680,000A股

賀黎 674,177A股

註：未知上述前十名流通股股東之間是否存在關聯關係，也未知其是否屬於《上市公司股東

持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。

第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事、高級管理人員的情況

1、基本情況

姓名職務性別年齡任期（年）

期初持股

數（股）

期末持股

數（股）

增減變動量

（股）

柯 東董事長男 51 2009-2012 0 0 0

蔡立群總經理、董事男 42 2009-2012 0 0 0

繆魯萍董事 女 47 2009-2012 0 0 0

林開標董事 男 45 2009-2012 0 0 0

倪路倫董事 男 51 2009-2012 0 0 0

施 欣獨立董事男 45 2009-2012 0 0 0

12

邵哲平獨立董事男 47 2009-2012 0 0 0

傅元略獨立董事男 58 2009-2012 0 0 0

陸建偉董事 男 39 2009-2012 0 0 0

羅建中監事會主席 男 56 2009-2012 0 0 0

白景濤監事 男 46 2009-2012 0 0 0

吳偉建監事 男 52 2009-2012 0 0 0

林學玲監事 女 42 2009-2012 0 0 0

周毅榕監事 女 38 2009-2012 0 0 0

楊清泉副總經理男 48 2009-2012 0 0 0

劉 翔董事會秘書 男 40 2009-2012 0 0 0

宋豔萍財務總監女 43 2009-2012 0 0 0

2、現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷

（1）董事

柯東先生：1960年出生，大學學歷，碩士學位。經濟師。現任公司董事長、

廈門國際港務股份有限公司非執行董事。歷任中國廈門外輪代理有限公司業務

員、副總經理、廈門外代國際貨運有限公司總經理、廈門港務物流有限公司總經

理、廈門港務發展股份有限公司董事、總經理。

蔡立群先生：1969年出生，碩士研究生，高級經濟師。現任本公司董事、

總經理。歷任廈門港務局東渡港務公司調度室計劃調度員、廈門海捷貨運有限公

司副總經理、廈門港務集團東渡港務公司調度室副主任、廈門港務集團國內船舶

代理有限公司副經理、東渡港務分公司副總經理、本公司副總經理。

繆魯萍女士：1964年出生，經濟學碩士，高級經濟師。現任公司董事、廈

門港務控股集團有限公司董事、副總經理、總經濟師、廈門國際港務股份有限公

司執行董事。歷任廈門市路橋建設投資總公司開發經營部副經理、總會計師室副

主任、資金結算中心經理，廈門路橋股份有限公司董事、總經理、廈門港務集團

有限公司總經濟師、廈門國際港務股份有限公司非執行董事。

林開標先生：1966年出生，碩士研究生，經濟師。現任公司董事、廈門港

務控股集團有限公司副總經理、廈門國際港務股份有限公司董事長、執行董事。

歷任廈門港東渡港務公司工班指導員、辦公室副主任、主任、商務經營部經理、

副總經理、廈門港務集團東渡港碼頭有限公司董事兼總經理、東渡港務分公司總

經理、廈門港務集團有限公司營運管理部經理、廈門國際港務股份有限公司副總

經理、非執行董事。

倪路倫先生：1960年出生，博士後，副教授。現任招商局國際有限公司副

13

總經理。歷任上海復旦大學管理學院講師、副教授；中國南山開發（集團）股份

有限公司發展研究部助理、副總經理、總經理；招商局集團有限公司業務開發部

副總經理。

陸建偉先生：1972年出生，碩士，現於廈門大學在職攻讀財務管理博士學

位。現任廈門國際港務股份有限公司財務總監，亦為經濟師及中國註冊會計師。

歷任廈門港務集團有限公司企管部副經理、廈門港務集團有限公司財務部經理。

施欣先生：1966年出生，工學博士後。現任上海海事大學交通運輸學院院

長、數字物流綜合實驗中心主任、交通運輸規劃與管理專業教授、博士生導師。

兼任公司獨立董事。

邵哲平先生：1964年出生，博士，教授。現任集美大學航海學院副院長，

兼任交通部航海技術專業教學指導委員會委員、廈門市安全生產專家組成員、中

國航海學會理事、廈門航海學會常務理事。兼任公司獨立董事。

傅元略先生： 1953年出生，博士，教授、博導。現任廈門大學會計發展研

究中心副主任，兼任金龍汽車股份公司獨立董事、亞太管理會計協會理事、中國

會計學會管理會計專業委員會委員。兼任公司獨立董事。

（2）監事

羅建中先生：1955年出生，大學學歷，經濟師。現任公司監事會主席、廈

門國際港務股份有限公司監事、廈門港務控股集團有限公司工會主席。歷任福州

軍區、南京軍區通信參謀、營長、通信部副處長、處長、廈門港務局局長助理、

廈門港務集團有限公司工會主席。

白景濤先生：1965年出生，博士。現任招商局國際有限公司副總經理。曾

任交通部工程管理司、基建管理司主任科員、工程師；交通部基建管理司、水運

司副處長、高級工程師；招商局漳州開發區副總經理兼漳州港務局局長；廈門港

口管理局副局長、高級工程師；廈門海滄保稅區建設指揮部常務副總指揮。

林學玲女士：1969年出生，大學學歷，審計師。現任公司監事、廈門國際

港務股份有限公司審計部副經理。曾任廈門港務局審計室審計員、廈門港務集團

有限公司科員、廈門港務控股集團有限公司審計部副經理。

吳偉建先生：1959年出生，大專學歷，高級政工師。現任公司黨委副書記、

紀委書記、兼任廈門國際港務股份有限公司監事。歷任 87060部隊戰士、班長、

代理排長、廈門港務管理局港口裝卸隊調度室主任、廈門港務管理局海濱裝卸公

14

司副書記、書記、廈門港務集團有限公司石湖山碼頭分公司書記兼副經理、廈門

港務發展股份有限公司東渡分公司黨委書記。

周毅榕女士，1973年出生，大學學歷，高級會計師。現任本公司監事、投

資管理部經理。曾就職於廈門會計師事務所、廈門華天會計師事務所、廈門天健

華天會計師事務所，並擔任項目經理。

（3）高級管理人員

楊清泉先生：1963年出生，本科學歷，碩士學位（廈門大學EMBA）。現任本

公司副總經理、中國廈門外輪代理有限公司總經理。歷任廈門港貨櫃公司部門

經理、廈門港榮倉儲運輸有限公司副總經理、中國廈門外輪代理有限公司總經理

助理、副總經理。

劉翔先生： 1971年出生，大專學歷，現就讀廈門大學管理學院高級經理工

商管理碩士(EMBA)。現任公司董事會秘書。歷任本公司投資發展部職員、董事會

秘書處副經理。

宋豔萍女士： 1968年出生，會計碩士，高級會計師。現任公司財務總監。

歷任廈門港務局和平裝卸公司財務科會計、廈門港務集團海天港務分公司財務科

會計、副科長、廈門港務物流有限公司財務部經理、本公司財務部經理。

3、在股東單位任職的董事、監事情況：

姓名任職的股東單位名稱在股東單位擔任的職務 任職期間

柯東廈門國際港務股份有限公司非執行董事 2005年 3月至今

繆魯萍同上執行董事2011年 2月至今

林開標同上董事長2011年 2月至今

陸建偉同上財務總監2005年 11月至今

羅建中同上監事2005年 3月至今

吳偉建同上監事2008年 10月至今

4、董事、監事、高級管理人員在除股東單位外的其他單位任職或兼職情況

姓名/本公司職務任職/兼職單位與本公司關係 職務

柯東/董事長 中國廈門外輪代理有限公司控股董事長

廈門港務貿易有限公司 控股董事長

廈門港務葉水福物流有限公司合營董事長

蔡立群/總經理、廈門外理理貨有限公司 控股董事長

董事廈門市路橋建材有限公司控股董事長

廈門港務海路達建材有限公司控股董事長

廈門外理物流管理服務有限公司控股董事長

三明陸港物流有限公司 控股董事長

廈門港務貿易有限公司 控股董事

廈門港務葉水福物流有限公司合營董事

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廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司控股董事

林開標/董事 廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司控股董事

繆魯萍/董事 廈門市擔保投資有限公司關聯董事長

倪路倫/董事 招商局國際有限公司無關聯副總經理

傅元略/獨立董事廈門金龍汽車集團股份有限公司無關聯獨立董事

林學玲/監事 廈門國際港務石湖山碼頭有限公司關聯監事

廈門電子商務中心有限公司關聯監事

白景濤/監事 招商局國際有限公司無關聯副總經理

吳偉建/監事 廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司控股董事

周毅榕/監事 廈門港務貿易有限公司 控股董事

廈門外理理貨有限公司 控股董事

中國廈門外輪代理有限公司控股董事

廈門市路橋建材有限公司控股董事

廈門港務葉水福物流有限公司合營董事

三明陸港物流有限公司 控股董事

廈門港務運輸有限公司 控股監事

廈門港務物流有限公司 控股監事

廈門港務船務有限公司 控股監事

楊清泉/副總經理中國廈門外輪代理有限公司控股董事、總經理

廈門外代倉儲有限公司 控股董事長

廈門外代報關行有限公司控股董事長

廈門外代航運發展有限公司控股董事長

廈門外代國際貨運有限公司控股董事長

廈門外代航空貨運代理有限公司控股董事長

廈門外代東亞物流有限公司控股董事長

三明陸港物流有限公司 控股董事

宋豔萍/財務總監廈門港務葉水福物流有限公司合營監事

廈門港務貿易有限公司 控股監事

中國廈門外輪代理有限公司控股監事

劉翔/董事會秘書廈門市路橋建材有限公司控股董事

廈門外理理貨有限公司 控股董事

廈門港務貿易有限公司 控股監事

二、年度報酬情況

1、董事、監事及高管人員領取報酬情況

序號姓名年度報酬

1柯 東51.60萬元

2 蔡立群45.26萬元

3 繆魯萍在廈門港務控股集團有限公司領薪

4 林開標在廈門港務控股集團有限公司領薪

5 陸建偉在廈門國際港務股份有限公司領薪

6 倪路倫董事津貼 2.88萬元

7 施 欣獨立董事津貼 3.6萬元

8 邵哲平獨立董事津貼 3.6萬元

9 傅元略獨立董事津貼 3.6萬元

10 羅建中在廈門港務控股集團有限公司領薪

11 吳偉建38.92萬元

13 白景濤監事津貼 2.64萬元

14 林學玲在廈門國際港務股份有限公司領薪

16

15周毅榕 22.03萬元

16 楊清泉在中國廈門外輪代理有限公司領薪

17劉 翔 24.00萬元

18宋豔萍 27.16萬元

2010年度在本公司領取報酬的董事、監事、高級管理人員的年度報酬依據

本公司審議通過的《關於給予董事、監事津貼的決議》、《公司經營管理層 2010

年年薪方案》以及本公司制定的《廈門港務發展股份有限公司工資制度》。

全體董事、監事、高級管理人員的報酬總額為 225.29萬元。

三、報告期內董事、監事及高級管理人員變動情況

報告期內沒有董事、監事及高級管理人員變動情況。

四、員工情況

截止2010年12月31日，公司本部及下屬子公司的在職員工總數為3464 人，

其中，公司本部959人，下屬子公司2509人。在專業構成方面，管理人員343人，

佔員工總數9.9％；財務人員106人，佔員工總數的3.06％；生產人員2783人，佔

員工總數的80.34％；技術人員242人，佔員工總數的 6.99％。在教育程度方面，

大專及大專以上文化程度的人員1432人，佔員工總數的 41.34％，大專以下文化

程度的人員2032人，佔員工總數的58.66％。本公司離退休職工的工資費用由社

會保險機構統籌安排。

第五節 公司治理結構

一、公司治理情況

報告期內，公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》和《深

圳證券交易所股票上市規則》的要求，不斷地建立和完善公司的治理結構，

建立、健全了內部管理和控制制度，進一步規範公司運作，提高公司治理水

平，已經形成公司最高權力機構、決策層、經營層（執行層）權責明確、有

效制衡的法人治理結構。

公司董事會認為，本公司公司治理的實際情況與中國證監會發布的有關

上市公司治理規範性文件不存在差異。公司將根據國家有關規定、中國證監

會和深圳證券交易所的要求，進一步完善相關內控制度，依法規範運作。

二、董事履行職責情況

公司董事長、獨立董事及其他董事嚴格按照《公司法》、《公司章程》》及

17

《獨立董事制度》的要求，認真履行了作為董事的忠實誠信、勤勉盡職的義

務，積極掌握公司經營管理、發展創新、重大事項、 財務運作等方面情況，

利用自身專業優勢，在重大事項決策中發揮了積極地作用。按時親自或委託

參加董事會會議及股東大會，對各項議案均充分討論、認真審議。

公司三位獨立董事對各項議案和其他事項均事前充分溝通，進行了認真

調查及討論並進行了審慎表決，並就公司日常關聯交易、內控自我評價報告、

對外擔保、續聘審計機構等重大事項發表了獨立、客觀、公正的意見，對董

事會的決策起到了積極的作用，切實維護公司的整體利益及中小股東的合法

權益。

1、董事出席會議情況

報告期內，公司共召開董事會五次，董事出席情況如下：

董事姓名具體職務

應出席

次數

現場出

席次數

以通訊方

式參加會

議次數

委託出席

次數

缺席次數

是否連續兩

次未親自出

席會議

柯東董事長 5 1 4 0 0否

蔡立群董事、總經理 5 1 4 0 0 否

繆魯萍 董事 5 1 4 0 0 否

林開標 董事 5 1 4 0 0 否

陸建偉 董事 5 0 4 1 0 否

倪路倫 董事 5 1 4 0 0 否

傅元略獨立董事 5 1 4 0 0否

邵哲平獨立董事 5 0 4 1 0否

施欣獨立董事 5 1 4 0 0否

2、獨立董事工作制度的建立健全情況及主要內容

根據《公司法》、《上市公司治理準則》、《關於在上市公司建立獨立董事制度

的指導意見》等相關法規和《公司章程》的規定，公司制定了《獨立董事制度》，

對獨立董事的任職條件、獨立性、提名、選舉或更換、特別職權、獨立意見等方

面作了明確規定，為獨立董事切實履行職責，行使監督作用夯實了制度基礎，提

高了董事會規範運作和科學決策水平，更好地維護了公司及股東的利益。

3、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案或其他非董事會議案

事項提出異議。

18

三、公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上的「五分開」情況

說明

1、在業務方面，公司具有獨立完整的業務及經營能力，與控股股東在業務

上是分開的，同時，由於市場細分不同，公司及下屬機構與控股股東及其下屬機

構之間不存在同業競爭的問題。

2、在人員方面，公司制定了獨立的勞動、人事及工資管理制度，建立了獨

立的勞動人事職能部門，不存在與控股股東混合經營管理的情況。

3、在資產方面，公司與控股股東產權關係明確。

4、在機構方面，公司法人治理機構的建立及運作嚴格按照《公司章程》執

行，生產經營和行政管理完全獨立於控股股東，建立了符合公司自身發展需求的

組織機構。

5、在財務方面，公司設有獨立的財務會計部門，開設了獨立的銀行帳戶，

建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，並根據上市公司有關會計制度的要

求，獨立進行財務決策。

四、內部控制制度的建立與健全情況

Ⅰ、公司內部控制自我評價

依據《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業內部控制基本規範》

等相關法律、法規和規章制度的要求，公司對內部控制制度的建立和實施情況進

行了全面檢查，現將本公司 2010年度內部控制情況自我評價如下：

（一）公司治理層的內部控制

1、公司內部控制的組織架構

本公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，

不斷完善和規範公司內部控制的組織架構，確保了公司股東大會、董事會、監事

會等機構的操作規範、運作有效，維護了投資者和公司利益。

目前，公司內部控制的組織架構為：

（1）公司股東大會是公司的最高權力機構， 能夠確保所有股東，特別是中

小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。

（2）公司董事會是公司的決策機構，對公司內部控制體系的建立和監督負

責，建立和完善內部控制的政策和方案，監督內部控制的執行。董事會下設董事

會秘書負責處理董事會日常事務。

19

（3）公司監事會是公司的監督機構，對董事、總經理及其他高管人員的行

為及各子公司的財務狀況進行監督及檢查，並向股東大會負責並報告工作。

（4）公司戰略發展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會等三個專業委

員會，是按照董事會內部按照功能分別設立。戰略發展委員會主要對公司長期發

展戰略和重大投資決策進行研究並提出建議。審計委員會主要負責公司內部控制

的審查、監督及內、外部審計的溝通、監督和核查工作；薪酬與考核委員會主要

負責制定公司董事及高管人員的考核標準並進行考核，負責制定、審查公司董事

及高管人員的薪酬政策與方案；

（5）公司管理層對內部控制制度的制定和有效執行負責，通過指揮、協調、

管理、監督各控股子公司和職能部門行使經營管理權力，保證公司的正常經營運

轉。各控股子公司和職能部門實施具體生產經營業務，管理公司日常事務。

2、內部控制制度建立健全情況

為規範管理，控制經營風險，公司根據自身特點和管理需要，建立起了一套

較為完善的內部控制制度。整套內部控制制度貫穿於公司經營管理活動的各層面

和各環節，確保了各項工作都有章可循。

公司根據《上市公司內部控制指引》的要求，根據所處行業、經營方式、資

產結構並結合公司自身業務具體情況制定了《股東大會議事規則》、《董事會議

事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《審計委員會工作細

則》、《薪酬與考核委員會工作細則》、《戰略發展委員會工作細則》、《總經

理工作細則》、《信息披露管理制度》、《投資者關係管理制度》等多項有效內

部控制制度。內部控制活動基本涵蓋公司所有營運環節，包括但不限於：生產、

採購、銷售、資產管理、存貨管理、資金管理、信息披露等方面，具有較強的指

導性。

3、內部審計情況

董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會下設立審計委員會，審

計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價

情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。監事會對董事會建立與實施內部控

制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。

審計部為內部審計的監督檢查部門，在董事會審計委員會直接領導下，獨立

20

行使審計職權。審計部配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、

財務狀況、內控執行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合

法性做出合理評價。

4、2010年公司為建立和完善內部控制所做的主要工作及成效

（1）公司嚴格遵照中國證監會和廈門證監局的各項要求，對照《公司法》、

《證券法》等有關法律、行政法規、部門規章，公司制訂了《內幕信息知情人登

記制度》、《外部信息報送和使用管理制度》和《年報信息披露重大差錯責任追究

制度》，並認真予以落實，進一步規範了公司的信息披露行為和信息保密制度，

確保公司的重要信息公正、公開、平等地向所有投資者進行披露。

（2）公司持續加強企業內部控制體系建設，根據業務特點和現有制度、操

作流程系統繪製流程圖及識別風險點，進一步梳理了工作流程，並根據相關專業

機構提交的診斷報告、風險控制點分析及整改方案等報告，公司本部及各控股子

公司對內控缺陷進行整改，調整機構設置、工作流程及修訂相關制度等。

（3）由於公司控股子公司較多，導致內部信息流通性有一定的不暢，可能

會影響及時有效的收集信息，公司建立了 OA系統平臺，加強了公司與控股子公

司間的信息傳遞，保證了信息交流的及時有效性。

（4）公司積極組織董事、監事及高管人員參加廈門證監局、深圳證券交易

所、廈門上市公司協會等組織的各種培訓學習，提升了董事、監事及高管人員對

上市公司規範運作的認識，增強了勤勉盡職的意識，提高了公司規範運作水平。

（二）高管層的重點控制

1、對控股子公司的控制情況

為加強對各控股子公司的管理，維護公司和全體投資者利益，公司通過向控、

參股公司派出董事、監事，了解其經營狀況，對其財務資料和信息及時進行總結

分析，密切關注其經營動態，並通過參加其股東大會、董事會、監事會等相關會

議並行使表決權實現有效的股權管理，定期開展對各控股子公司的綜合考核，使

公司對各控股子公司的管理得到有效控制。

2、關聯交易的內部控制

本年度內，公司嚴格按照深交所《股票上市規則》、《上市公司內部控制指

引》、《公司章程》等有關文件規定，對公司關聯交易行為包括從交易原則、關

21

聯人和關聯關係、關聯交易、關聯交易的決策程序、關聯交易的披露等進行全方

位管理和控制，與關聯方分別籤訂了協議，關聯交易公正、公平、公允。關聯交

易行為是在市場經濟的原則下公平合理地進行，對公司獨立性不構成影響，沒有

損害公司及股東的利益，可以滿足公司日常生產經營正常運作。

3、對外擔保的內部控制

為規範公司對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，公司在《公司章程》

中明確了股東大會、董事會關於對外擔保事項的審批權限。本年度內，公司嚴格

執行證監會下發的《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》（證監發[2005]120

號）文件的規定，未發生違規擔保情況。發生的對子公司擔保均經董事會審議通

過，履行了擔保審批程序和信息披露義務，未損害公司及其他股東利益。

4、募集資金使用的內部控制

為加強公司募集資金管理的合法性、有效性和安全性，規範公司募集資金的

管理，公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金存儲、使用、變更、管理、

監督等內容作了明確的規定。

5、重大投資的內部控制

為促進公司的規範運作和健康發展，規避經營風險，明確公司重大投資、財

務決策的批准權限與批准程序，公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會

對重大投資的審批權限，規定了重大投資決策授權體系和審批程序。

6、信息披露的內部控制

為規範公司信息披露工作，保證公開披露信息的真實、準確、完整、及時，

公司制定了《信息披露管理制度》，明確規定了信息披露的原則、內容、程序、

信息披露的權限與責任劃分、記錄與保管制度及信息的保密措施。

（三）公司內部控制存在的問題及改進計劃

報告期內，按照《上市公司內部控制指引》和上市公司治理專項活動等有關

文件的要求，公司進一步健全了相關的內部控制制度，但由於內部控制活動涉及

環節較多，覆蓋範圍較廣，隨著公司業務的不斷發展和擴大，將對公司全面科學

管理提出新的要求，公司所面臨新的挑戰也會增多。同時，由於新的內部控制制

度的健全，執行仍將有一個適應過程，相關部門和人員在執行過程中仍會出現偏

差，在實際運作方面也缺少經驗，為此公司將嚴格遵守中國證監會的有關規定及

22

《上市公司內部控制指引》的要求，一方面要不斷加大公司董事、監事、高級管

理人員及員工培訓學習的力度，另一方面要繼續加強公司內部控制制度建設，持

續規範運作，進一步完善公司治理結構，提高公司規範治理的水平。

(四)公司內部控制情況的總體評價

公司按照《上市公司內部控制指引》進行管理和控制，未有重大問題和異常

事項發生。公司無中國證監會、深圳證券交易所對公司所作公開處分所涉及的內

控問題。公司現有內部控制制度已基本建立健全，能夠適應公司管理的要求和公

司發展的需要，基本達到了內部控制的整體目標。現有的控制體系能夠對編制真

實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國

家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。公司的各項內部控制

在生產經營等公司營運的各個環節中得到了切實的執行，本公司認為公司的內部

控制是有效的。

隨著經營環境的變化，公司發展中難免會出現一些制度缺陷和管理漏洞，現

有內部控制的有效性可能發生變化。公司將按照相關要求，進一步完善公司內部

控制制度，使之始終適應公司發展的需要和國家有關法律法規的要求。

Ⅱ、公司董事會關於內控責任的聲明

公司董事會認為：公司現有內部控制制度已基本建立健全並已得到有效執

行，公司的內控體系與相關制度能夠適應公司管理的要求和發展的需要，能夠對

編制真實公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務的健康運行及公

司經營風險的控制提供保證。

公司董事會一貫重視內部控制體系的建設和內控制度的有效實施，依據《企

業內部控制基本規範》及《企業內部控制配套指引》的要求，公司將進一步完善

現已建立的內部控制體系，加強內控法規文件的學習，研究制定貫徹落實的方案，

力求建立以風險管理為核心，以內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通及

內部監督為主要內容的運行有效的內控管理體系，滿足內外部監管機構的合規要

求，進一步提升公司的治理水平。

公司董事會審議通過了公司《內部控制自我評價報告》。

Ⅲ、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見

公司逐步建立健全了一系列內部控制管理制度，並在經營管理活動中得到貫

23

徹實施，總體上保證了經營管理活動的正常進行，在一定程度上控制了經營管理

風險。公司還應將進一步完善內部控制制度，並切實加大執行力度，使之能夠適

應公司發展的需要和國家有關法律法規的要求。

Ⅳ、公司監事會對公司內部控制自我評價的意見

根據深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、《關於做好上市公司2010

年年度報告工作的通知》的有關規定，公司監事會對公司內部控制自我評價發表

意見如下：

（1）公司逐步建立健全了一系列內部控制管理制度，並在經營管理活動中

得到貫徹實施，總體上有效地保證了經營管理活動的正常進行，在一定程度上控

制了經營管理風險。同時，本公司還應進一步完善內部控制制度，並切實加大執

行力度，使之能夠適應公司發展的需要和國家有關法律法規的要求。

（2）公司內部控制組織機構健全，內部審計人員配備到位，保證了公司內

部控制重點活動的執行及監督。

（3）2010年，公司未有違反《上市公司內部控制指引》及公司《內部控制

制度》的情形發生。

綜上所述，監事會認為，公司內部控制自我評價全面、真實、準確，反映了

公司內部控制的實際情況。

Ⅴ、公司財務報告內控制度的建立和運行情況

公司嚴格按照財務報告內控制度執行。公司及財務部門負責人對財務報告的

真實性、完整性負責，全體董事、監事及高級管理人員對公司財務報告的真實性

和完整性承擔責任。公司按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企

業會計準則》等法律法規的規定，建立了規範、完整的財務管理控制制度以及相

關的操作規程，對採購、生產、銷售、財務管理等環節進行有效控制。公司根據

相關管理辦法，嚴格對公司的各項收支情況和資金佔用實施控制監督，對其中存

在的問題或有潛在損失進行評估判斷，根據謹慎性原則的要求，按照相關規定合

理計提資產減值準備，並將估計損失、計提準備的依據及需要核銷項目按規定的

程序和審批權限報批。公司設立了審計部，有專職審計人員對公司財務收支活動

進行內部審計監督。公司建立了財務報告的報送與披露的管理制度，按照規定的

方式，向內部相關負責人和外部使用者報送財務報告，依法進行信息披露。

24

上一報告期的公司財務報告沒有發現重大遺漏，本報告期亦未發現財務報告

內部控制存在重大缺陷。

Ⅵ、公司內部審計制度的建立和執行情況

公司近年來按照要求建立健全了內部審計制度，從制度上保證內部審計工作

的獨立性和客觀性，確保審計工作有效開展。審計部門嚴格按照制度規定，加大

審計監督力度，積極開展事前、事中審計，推動公司改善經營管理，防範和控制

風險，提高經濟效益。

五、公司建立信息披露的相關制度

公司按照中國證監會的要求和《深圳證券交易所股票上市規則》的相關規定，

結合公司信息披露工作的實際情況，已經建立了《信息披露管理制度》、《獨立

董事年報工作制度》、《董事會審計委員會年報工作制度》，並根據中國證監會

相關規定，新增了《年報披露重大差錯責任追究制度》、《內幕信息知情人登記

制度》以及《外部信息報送和使用制度》，進一步提高公司規範運作水平。

六、高級管理人員的考評及激勵機制

報告期內，公司高級管理人員的崗位（職務）工資和津貼與職務掛鈎，效益

工資與公司經營業績掛鈎。

第六節 股東大會情況簡介

公司在報告期內共召開二次股東大會。

1、本公司於 2010年元月 28日在公司會議室召開 2010年度第一次臨時股東

大會，本次大會決議公告刊登在 2010年元月 29日的《證券時報》上。

2、本公司於 2010年5月11日在公司會議室召開 2009年度股東大會，本次

大會決議公告刊登在 2010年5月12日的《證券時報》上。

第七節 董事會報告

一、報告期內公司經營情況回顧

（一）報告期內公司總體經營情況

2010年，在全球開始復甦，尤其是中國經濟率先走出經濟危機影響的情況

下，本公司抓住廈門港吞吐量恢復的良機，積極進行業務結構調整，加強營銷，

經營出現了轉機，各業務模塊的專業化優勢更加明晰，核心能力更加突出。

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報告期內，公司實現營業收入 157,530.76萬元，比 2009年增加3.61%。公

司 2010年實現利潤總額 16,685.44萬元,實現歸屬於上市公司股東的淨利潤

10,115.08萬元，較 2009年分別增長29.58%和49.61%。

（二）公司主營業務範圍及其經營情況

公司主營業務範圍包括經營碼頭及港口設施、貨物裝卸、倉儲、綜合物流、

轉運、多式聯運、物流信息管理、自營和代理各類商品和技術的進出口、建築材

料的生產與銷售等。

主營業務經營情況如下：

1、主營業務按性質分布列示如下 ：

單位：人民幣元

業務性質營業收入營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上年增減

碼頭業務 272,087,198.10 234,465,457.47 13.83 24.33 18.71增加 4.08個百分點

建材銷售 216,045,060.57 204,048,775.80 5.55 -23.94 -17.16減少 7.73個百分點

代理勞務 153,618,659.51 79,752,029.66 48.08 1.33 11.02減少 4.53個百分點

拖輪業務 186,427,564.12 92,840,976.73 50.20 22.54 22.26增加 0.12個百分點

運輸勞務 144,748,308.65 128,409,458.37 11.29 26.96 20.91增加 4.44個百分點

貿易業務 501,739,348.98 476,710,880.73 4.99 -3.21 -7.98增加 4.93個百分點

理貨業務 59,196,205.97 36,810,862.31 37.82 22.10 11.40增加 5.98個百分點

物流延伸服

務及其他 7,951,149.79 6,255,181.97 21.33 70.01 64.94增加 2.42個百分點

合計 1,541,813,495.69 1,259,293,623.04 18.32 3.33 0.53增加 2.27個百分點

2、主營業務按行業分布列示如下：

單位：人民幣元

業務性質營業收入營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上年增減

港口物流 824,029,086.14 578,533,966.51 29.79 19.47 18.47增加 0.59個百分點

建材銷售 216,045,060.57 204,048,775.80 5.55 -23.94 -17.16減少 7.73個百分點

貿易業務 501,739,348.98 476,710,880.73 4.99 -3.21 -7.98增加 4.93個百分點

合計 1,541,813,495.69 1,259,293,623.04 18.32 3.33 0.53增加 2.27個百分點

3、主營業務按地區分布列示如下：

單位：人民幣元

26

地 區主營業務收入主營業務成本

毛利率

(%)

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）毛利率比上年增減

福建省 1,541,813,495.69 1,259,293,623.04 18.32 3.33 0.53增加 2.27個百分點

合 計 1,541,813,495.69 1,259,293,623.04 18.32 3.33 0.53增加 2.27個百分點

4、供應商、客戶情況

單位：人民幣元

前五名供應商採購金額合計 366,748,358.90佔年度採購總額比例 29.12%

前五名銷售客戶銷售合計 211,860,321.79佔年度銷售總額比例 13.45%

報告期內，公司向前五名供應商採購金額合計為366,748,358.90元，佔年度

採購總額的29.12%，公司前五名客戶銷售金額合計為211,860,321.79元，佔年度

銷售總額的13.45%。

（三）報告期公司資產構成及費用的變動情況

單位：人民幣元

2010年 12月 31日2009年 12月 31日

佔總資產比重的

增減項目金額

佔總資產

的比重%金額

佔總資產的比

重%

應收款項 518,123,061.49 17.39% 514,429,239.24 17.57% -0.18%

存貨 137,481,823.26 4.61% 111,212,523.91 3.80% 0.82%

投資性房地產 196,808,379.72 6.61% 172,912,508.33 5.91% 0.70%

長期股權投資 121,884,200.18 4.09% 122,903,429.05 4.20% -0.11%

固定資產 862,301,621.38 28.94% 825,498,030.03 28.20% 0.74%

在建工程 39,211,766.03 1.32% 32,801,570.37 1.12% 0.20%

短期借款 136,097,640.00 4.57% 180,762,913.39 6.18% -1.61%

長期借款 31,920,000.00 1.07% 36,480,000.00 1.25% -0.17%

項目2010年2009年增減

銷售費用 7,175,616.49 9,011,465.77 -1,835,849.28

管理費用 103,260,885.70 92,573,380.50 10,687,505.20

財務費用 -355,598.46 5,068,002.42 -5,423,600.88

所得稅 39,810,071.29 36,742,994.14 3,067,077.15

說明：

1、短期借款佔總資產比重減少主要系本報告期內由於貿易業務減少借款總

額下降所致。

2、管理費用同比增加主要系本報告期內人工成本增加所致。

3、財務費用大幅度減少，主要系本年度本公司貿易業務減少相應的借款總

額下降及借款利率下降所致。

27

4、所得稅費用同比增加主要系本報告期內利潤總額增加及所得稅稅率調增

所致。

（四）公司現金流量表相關數據的變化情況

一、經營活動產生的現金流量：2010年2009年增減（%）

經營活動產生的現金流入小計 1,802,674,246.79 1,504,346,400.48 19.83%

經營活動產生的現金流出小計 1,509,002,556.58 1,307,477,618.83 15.41%

經營活動產生的現金流量淨額 293,671,690.21 196,868,781.65 49.17%

二、投資活動產生的現金流量：

投資活動產生的現金流入小計 12,805,612.01 25,452,114.92 -49.69%

投資活動產生的現金流出小計 129,056,264.50 66,161,762.48 95.06%

投資活動產生的現金流量淨額 -116,250,652.49 -40,709,647.56 -185.56%

三、籌資活動產生的現金流量：

籌資活動產生的現金流入小計 112,819,640.00 373,000,000.00 -69.75%

籌資活動產生的現金流出小計 179,744,955.73 568,874,117.47 -68.40%

籌資活動產生的現金流量淨額 -66,925,315.73 -195,874,117.47 65.83%

說明：

1、經營活動產生的現金流入總額及現金流出總額同比增加主要系本報告期

內公司港口物流業務量及相應營業收入成本增加所致；

2、投資活動產生的現金流入總額同比減少主要系上一報告期收回外匯理財

投資成本，而本報告期內無該情況所致；

3、投資活動產生的現金流出總額同比增加主要系本報告期內公司子公司廈

門港務船務有限公司新建船舶所致；

4、籌資活動產生的現金流出總額及現金流入總額同比減少主要系本報告期

內由於貿易業務減少借款總額下降所致。

（五）主要控股及參股公司的經營情況及業績

1、 本公司控股90%的廈門港務船務有限公司，註冊資本 10 ,000萬元人民幣，

總資產 334,583,369.51元，主要從事助輪船靠離泊、拖駁船服務、港口貨物中

轉、物資儲存、裝卸貨物、港口消防服務、海上船舶修理，該公司 2010年實現

營業收入 187,427,564.12元，淨利潤 58,336,977.29元。

2、本公司控股100%的廈門港務物流有限公司，註冊資本 6500萬元人民幣，

總資產 255,571,400.47元，主要從事：a、公路貨物運輸、貨櫃疏運；b、修、

租、洗箱服務；c、冷藏箱預檢及監管；d、物流信息諮詢服務；e、承辦海運、

儲運、空運進出口貨物的國際運輸代理業務，包括：攬貨、訂艙、倉儲、中轉、

貨櫃拉箱拆箱、結算運雜費、報關、報驗、保險、相關的短途運輸服務及運輸

諮詢業務（法律法規規定必須辦理審批許可才能從事的經營項目，必須在取得審

批許可證明後方能營業），該公司 2010年實現營業收入 66,252,788.53元,淨利

28

潤 14,656,615.87元。

3、本公司控股86%的廈門外理理貨有限公司，註冊資本 1700萬元人民幣，

總資產 47,893,321.27元，主要從事經營國際航線船舶在廈門港口的理貨業務；

國外進出口貨物在廈門口岸的理貨業務和貨櫃在各地的裝拆箱理貨業務及其

他可委託辦理的理貨業務等，該公司 2010年實現營業收入 63,324,467.11元，

淨利潤 10,692,337.60元。

4、本公司控股60%的中國廈門外輪代理有限公司，註冊資本 3000萬元人民

幣，總資產 732,185,758.04元，主要從事中外籍國際船舶代理業務；繕制單證，

代籤提單、運輸合同、速遣滯期協議，代收代付款項；辦理船舶進出港手續，聯

系安排引水、靠泊、裝卸；報關，辦理貨物的託運和中轉；攬貨和組織海商海事；

代為處理船舶、船員、旅客或貨物的有關事項（法律法規規定必須辦理審批許可

才能從事的經營項目，必須在取得審批許可證明後方能營業），該公司 2010年實

現營業收入 191,325,104.67元，淨利潤 47,946,550.78元。

5、本公司控股80%的廈門港務國內船舶代理有限公司，註冊資本 200萬元

人民幣，總資產 11,793,530.81元，主要從事內貿水路運輸的船舶代理、客貨運

輸代理及相關的業務，該公司 2010年實現營業收入 2,948,279.80元，淨利潤

455,736.01元。

6、本公司控股100%的廈門港務貿易有限公司，註冊資本 1000萬元人民幣，

總資產127,389,518.37 元，主要從事自營和代理各類商品和技術的進出口，但

國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外；批發零售建築材料、化工原

料及產品（不含危險化學品及監控化學品）、礦產品（國家專控除外）、機械設備、

五金交電及電子產品、紡織品、服裝及日用品、農畜產品（不含種子）、文具、

體育用品及器材、工藝美術品（不含金銀飾品）；批發、零售燃料油（不含成品

油）（以上經營範圍涉及許可經營項目的，應在取得有關部門的許可方可經營）,

該公司 2010年實現營業收入 198,250,894.76元，淨利潤-3,532,224.79元。

7、本公司控股100%的廈門港務運輸有限公司，註冊資本 4000萬元人民幣，

總資產 96,456,183.26元，主要從事普通貨運，貨物專用運輸（貨櫃），危險

貨物運輸：2類－汽體、3類－易燃液體、4類－易燃固體、5類－氧化性物質和

有機過氧化物、6類－毒性物質和感染性物質、8類－腐蝕性物質、9類－雜項

危險物質和物品；貨物起重及裝卸、倉儲（除危險化學品及監控化學品）及貨物

29

中轉、物流服務；代辦港口運輸及相關手續；辦理貨物多式聯運（以上經營範圍

涉及許可經營項目的，應在取得有關部門的許可後方可經營），該公司 2010年實

現營業收入 110,799,873.91元，淨利潤 3,361 ,340.16元。

8、本公司控股95%的廈門市路橋建材有限公司，註冊資本 2000萬元人民幣，

總資產 239,705,230.46元，主要從事混凝土、建築材料生產、加工及批發、零

售，電器機械及器材的批發、零售及維修，倉儲，該公司 2010年實現營業收入

221,313,379.38元，淨利潤-16,989,925.42元。

9、本公司參股48%的廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司，註冊資本 50萬元人

民幣，總資產 1,340,838.92元，主要從事鐵路貨物（含貨櫃）聯運及其代理；

貨物（含貨櫃）中轉及相關的倉儲、裝卸及其代理；電器機械及器材、五金交

電、化工材料（不含化學危險品）、建築材料、礦產品、木材批發、零售，該公

司 2010年實現淨利潤 168,183.75元。

二、對公司未來發展的展望

（一）行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局。

公司的主要業務為港口綜合服務，所處行業為港口服務業，是現代物流業的

重要組成部分，屬交通運輸輔助業港口業類。

從我國港口吞吐量和GDP的變化規律來看，我國港口吞吐量與經濟增長密切

相關，而港口吞吐量的增長將會直接促進港口物流業務的發展。

根據有關資料顯示，我國國民經濟在今後相當長的一段時期內將保持穩定增

長，從而有利於港口服務業的持續成長。

公司所面臨的市場競爭，一方面是指周邊港口與廈門港之間的競爭所導致公

司的業務分流，另一方面是指區域內從事同類業務的企業與本公司存在的市場競

爭。總體而言，廈門港以及本公司具有相當的市場競爭優勢。

（二）公司面臨的機遇和挑戰。

1、發展機遇

（1）以福建為主體的海峽西岸經濟區，是我國沿海經濟帶的重要組成部分，

在全國區域經濟發展布局中處於重要位置。2009年5月，國務院通過《關於支持

福建省加快建設海峽西岸經濟區的若干意見》，2011年3月，國務院批准《海峽

西岸經濟區發展規劃》，這將進一步加快海峽西岸經濟區的的經濟開發與建設，

為公司港口及物流配套業務帶來良好的發展機遇。

30

（2）2010年12月，國家交通運輸部批覆，原則同意廈門港在現有八個港區

的基礎上，將漳州市行政區劃內的古雷、東山、雲霄、詔安港區納入廈門港，至

此，廈門港和漳州港港區資源實現了全面整合。整合後的廈門港港區達到12個，

深水岸線增加27公裡。廈門港的整合，將有利於公司進一步對外延伸主業優勢，

拓展未來的發展空間。

2、面臨挑戰

（1）廈門物流業的發展面臨著經營腹地狹小、經濟總量不足的現實瓶頸。

（2）由於行業進入門檻不高，公司物流業務鏈的各個板塊均存在著不同程

度的市場競爭。

（3）隨著市場成熟、行業格局的變化，公司的船東、貨主客戶議價能力提

高，直接影響到產品和服務的價格。

（三）新年度經營計劃

2011 年是「十二五」規劃的開局之年，公司將以「規範」、「發展」、「創新」

為主題，持續完善公司治理，提升公司各項業務競爭優勢和核心競爭力，加強整

合，鼓勵創新，重點從以下方面開展工作：

1、嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等規範文件的要

求，堅持不懈地完善公司治理結構。根據證券監管機構的工作安排，本公司成為

2011年度實施內控規範的試點上市公司，公司將以此為契機，持續完善和規範

公司內部控制的組織架構，建立健全內部控制制度，進一步強化公司內控管理，

從而不斷提高企業的運行質量。

2、堅持以港口為依託，對傳統的物流供應鏈進行拉長和延伸，從而為傳統

的碼頭裝卸、倉儲業務產生新的業務支撐點，為公司帶來比傳統業務更有廣度和

深度的利潤增長點。公司將進一步增強內陸地區的網點建設，推動水鐵聯運業務

的發展，積極參與周邊港區和物流園區的投資和建設，開展供應鏈的整合。

3、創新是科學發展的本質內涵,只有持續創新才能推動企業走上科學發展之

路。公司將致力於探索和發展新業務、新項目、新盈利模式，建立與之相適應的

管理機制和分配機制，不斷優化資源的配置，從而為公司在新時期實現跨越式發

展打下良好的基礎。

（四）資金需求和使用計劃

2011年預計資產購置支出現金 21,727萬元，主要是象嶼保稅物流園區南部

31

4#及 5#倉庫建設、建造拖輪、運輸拖車及車架、貨櫃龍門吊等港口服務設施

的支出。公司主要靠自有資金和銀行貸款等方式籌集投資資金，並根據項目的實

際進展，合理調撥和使用。

（五）風險因素和對策

市場競爭的風險：主要體現在因周邊港口與廈門港之間的競爭所導致公司的

業務分流，以及區域內從事同類業務的企業與本公司存在的市場競爭。

對策和措施：公司將積極拓展腹地貨源，整合整體物流供應鏈，以項目為平

臺，以資本運營為手段，積極尋求業務範圍擴張，提高對物流資源的控制能力，

提升公司的整體競爭力和贏利能力。

三、公司投資情況

1、募集資金使用情況

公司在報告期內沒有募集資金，也不存在以前期間募集資金延續到本報告期

內使用的情況。

2、非募集資金投資情況

項目名稱項目金額2010年投資額工程進度

象嶼保稅物流園區南部3#倉庫 1746.40萬元 710.16萬元 100.00%

四、審計意見和會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正

1、報告期內，天健正信會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留

意見的審計報告。

2、報告期內無會計政策、會計估計變更。

3、報告期內無重大會計差錯更正。

五、董事會日常工作情況

（一）、董事會的會議情況及決議內容

1、公司於 2010年元月 11日召開第四屆董事會第四次會議，有關公告刊登

在 2010年元月 12日的《證券時報》。

2、公司於2010年4月7日召開第四屆董事會第五次會議。有關公告刊登在

2010年4月9日的《證券時報》。

3、公司於2010年4月26日召開第四屆董事會第六次會議，有關公告刊登在

32

2010年4月27日的《證券時報》。

4、公司於2010年8月12日召開第四屆董事會第七次會議，有關公告刊登在

2010年8月14日的《證券時報》和《中國證券報》。

5、公司於2010年10月29日召開第四屆董事會第八次會議，有關公告刊登在

2010年10月30日的《證券時報》和《中國證券報》。

（二）董事會對股東大會決議的執行情況

2010年度，董事會能夠嚴格按照公司章程和股東大會形成的決議開展工作，

認真執行股東大會的各項決議。2009 年度分紅派息方案經 2010年 5月 11日召

開的公司 2009年年度股東大會審議通過，並於 2010年 7月實施完成。

（三）董事會審計委員會的履職情況匯總報告

公司董事會下設的審計委員會由3人組成：獨立董事傅元略先生（兼主任委

員）、獨立董事邵哲平先生、董事倪路倫先生。

1、 對公司2010年度財務會計報表發表兩次審閱意見

報告期內，按照證監會有關規定要求，審計委員會對年度財務會計報表發表

了兩次審閱意見。

在年審註冊會計師進場前，審計委員會審閱了公司編制的財務會計報表，並

與公司管理層和財務相關人員進行詢問和溝通，發表如下意見：經審閱，本委員

會沒有發現公司財務會計報表需要作出重大修改之處。

在年審註冊會計師出具初步審計意見後，審計委員會再次審閱公司財務會計

報表並發表如下意見：

根據中國證監會《關於做好上市公司二0一0年年度報告及相關工作的通知》

的要求，我們作為審計委員會成員，在會計師對公司二0一0年度財務狀況出具

初審意見，並與會計師進行溝通後，對公司編制的二0一0年年度財務報告進行

了審核，認為：

1)公司編制二0一0年年度財務報告所執行的會計政策與採用的會計估計符

合企業會計準則和應用指南的相關規定。

公司在本會計期間內無重大會計估計變更及差錯更正事宜。

2)公司編制二0一0年年度財務報告符合行業相關規定。

33

3)公司編制二0一0年年度財務報告的內容和格式符合中國證監會和證券交

易所的各項規定，所包含的信息公允、真實地反映出公司二0一0年度的經營管

理和財務狀況等事項。

審計委員會審議通過公司財務報告，並同意提交董事會審議。

2、審計委員會關於「天健正信會計師事務所從事2010年度公司審計工作的

總結報告和2011年度續聘會計師事務所」的決議。

審計委員會在聽取天健正信會計師事務所（以下簡稱「天健正信所」）對本

公司 2010年度審計工作的自評報告後，根據其實際工作情況，形成意見如下：

「天健正信」對本公司 2010年度財務報表的審計工作，內容主要是對 2010

年 12月 31日的公司及合併資產負債表，2010年度的公司及合併利潤表、公司

及合併現金流量表和公司及合併股東權益變動表以及財務報表附註進行審計並

發表審計意見。年度審計結束後，會計師事務所對公司的年度審計結論以書面方

式出具了無保留意見的審計報告。審計委員會現對事務所本年度的審計情況作如

下評價：

1、基本情況：

「天健正信所」開始年度審計工作之前與公司進行了必要的溝通，並在了解

公司內部控制等情況後與公司籤訂了審計業務約定書。在業務約定書中規定了

2010年度審計費用 60萬元人民幣。「天健正信所」於 2010年 12月成立審計小

組進入公司開始進行年度審計。根據審計小組的審計時間安排，審計小組在約定

時限內完成了所有審計工作，並向審計委員會提交了年度報告初審意見。

2、關於會計師事務所執行審計業務的工作評價：

（1）獨立性

「天健正信所」所有職員未在公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的

任何現金及其他任何形式經濟利益，「天健正信所」和公司之間不存在直接或者

間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係；審計小組成員和公司決策層之

間不存在關聯關係。在本次審計工作中「天健正信所」及審計小組成員始終保持

了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要

求。

（2）專業勝任能力

34

審計小組按照審計準則對獨立性及專業勝任的要求組成審計小組，審計小組

共由 12人組成，其中註冊會計師 4人，主要人員熟悉公司業務，勝任此項審計

工作。

3、關於對續聘會計師事務所的決議：我們認為公司2010年聘請的「天健正

信所」在為公司提供審計服務的工作中，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職

業準則，較好地完成了公司委託的審計工作。因此，同意公司繼續聘任「天健正

信所」作為公司2011年的審計機構，審計費用仍為60萬元人民幣，並同意將本項

議案提交董事會進行表決。

（四）董事會薪酬與考核委員會的履職情況匯總報告

公司董事會下設的薪酬與考核委員會由3人組成：獨立董事邵哲平先生（兼

主任委員）、獨立董事傅元略先生、董事林開標先生。

2011年 3月 15日，薪酬與考核委員會召開了會議，認為 2010年年度報告

中所披露的公司董事、監事和高管的薪酬是依據依據本公司審議通過的《關於給

予董事、監事津貼的決議》、《公司經營管理層 2010年年薪方案》以及本公司制

定的《廈門港務發展股份有限公司工資制度》確定的，上述信息是真實的。2010

年度，公司未實施股權激勵計劃。

六、內幕信息知情人管理制度執行情況

為規範公司內幕信息管理行為，加強公司內幕信息保密工作，維護信息披露

的公平原則，依據相關法律法規和《公司章程》等有關規定，並結合實際情況，

公司制定了《內幕信息知情人登記制度》，明確了內幕信息的範圍、內幕信息知

情人及其範圍、登記備案管理、保密及相關的責任追究等。董事會是內幕信息的

管理機構，董事會秘書為內幕信息管理工作負責人。公司強化內幕信息知情人的

登記管理制度和監督檢查工作，規範重大信息的內部流轉程序，保證信息披露的

公平。切實避免內幕信息外洩和內幕交易行為的發生。公司嚴格執行內幕信息知

情人管理制度及相關制度，禁止內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息

披露前買賣公司股份。

通過自查，2010 年度內不存在內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感

信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的情況，以及受到監管部門的查處和整改

情況，也未發現公司內幕信息知情人在敏感期買賣公司股票的行為。

七、2010年度利潤分配預案

35

經天健正信會計師事務所有限公司審計，本公司在 2010年度累計實現淨利

潤人民幣 101,150,800.79元，根據《公司法》和《公司章程》的相關規定，提

取法定盈餘公積金人民幣 8,953,660.40元，加上年初未分配利潤結餘

601,810,747.23元，減 2010年已分配利潤 10,620,000.00元，本年度可供股東

分配的利潤 683,387,887.62元。

根據公司的利潤分配政策以及經營及現金流情況，公司的 2010年利潤分配

預案為：以 2010年 12月 31日的總股本 53,100萬股為基數，向公司全體股東實

施每 10股派 0.30元（含稅）合計派發現金股利 1,593.00萬元。分配預案實施

後的未分配利潤轉入下一年度；公司 2010年度不進行資本公積轉贈股本。

以上預案需提交公司2010年度股東大會審議。

公司前三年現金分紅情況

單位：（人民幣）元

現金分紅金

額（含稅）

合併報表中歸屬

於母公司所有者

的淨利潤

佔合併報表中歸屬

於母公司所有者的

淨利潤的比率

年度可分配利潤

2009年 10,620,000.00 67,610,694.54 15.71% 601,810,747.23

2008年 53,100,000.00 117,464,523.51 45.21% 607,598,609.99

2007年 26,550,000.00 150,532,994.93 17.64% 525,230,450.80

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的80.69%。

第八節 監事會報告

報告期內，公司監事會全體成員根據《公司法》等法律、法規和《公司章程》

的規定，本著對股東負責的精神，依法履行職責，對公司的經營活動及董事、高

級管理人員行使職權的情況進行監督，及時召開監事會會議對相關重大事項進行

審議，維護了公司、股東和員工的合法權益，對促進公司的規範化運作起到了積

極的作用。監事會具體工作情況如下：

一、監事會工作情況

（1）公司於 2010年4月7日召開第四屆監事會第四次會議，審議通過了

《2009年度監事會工作報告》、審議通過了 2009年度報告全文及摘要、審議通

36

過了《2009年度利潤分配預案》、審議通過了《廈門港務發展股份有限公司內部

控制自我評價報告》。

（2）公司於 2010年 4月 26日召開第四屆監事會第五會議，審議通過了公

司 2010年度第一季度報告。

（3）公司於 2010年 8月 12日召開第四屆監事會第六次會議，會議審議通

過了公司 2010年半年度報告及摘要。

（4）公司於 2010年 10月 29日召開第四屆監事會第七次會議，會議審議

通過了公司 2010年第三季度報告。

二、監事會獨立意見

1、公司依法運作情況。

監事會認為，本年度公司各項決策程序合法，內部控制制度比較完善，公司

董事、總經理及高級管理人員在日常工作中沒有違反法律、法規、公司章程或損

害公司利益的行為，也沒有濫用職權、損害股東和職工利益的行為。

2、檢查公司的財務報告情況。

本年度監事會檢查了公司業務和財務情況，審核了董事會提交的財務年度報

告及其它文件，監事會認為，財務報告真實、公正地反映了公司的財務狀況和經

營成果。公司本次年度報告經天健正信會計師事務所有限公司審計，出具了標準

無保留意見審計報告，監事會認為，天健正信會計師事務所有限公司出具的審計

意見是客觀的。

3、募集資金的使用情況。

公司在本報告期內沒有募集資金，也不存在前期募集資金延續到本報告期使

用的情況。

4、收購、出售資產情況。

本報告期公司無收購、出售資產情況。

37

5、關聯交易。

報告期內公司與關聯方發生的關聯交易能夠本著公平原則，按照公允價格進

行交易，沒有損害公司和股東利益的行為。

第九節 重要事項

一、 本年度公司無重大重大訴訟、仲裁事項。

二、本年度公司無收購及出售資產、吸收合併事項。

三、本年度公司未實施股權激勵計劃。

四、重大關聯交易事項

由於本公司所處的綜合物流行業業務鏈較長，關聯方之間的交易不可避免，

對公司來說是必要的，對部分輔助性服務具有一定程度的依賴性，在可預見的將

來，該等關聯交易仍會繼續發生，且該等關聯交易不影響公司的獨立性。公司與

發生關聯交易的公司籤訂協議，規範了該等關聯交易行為，確保交易價格的公平

和公允性，使得該等關聯交易遵循了市場價的原則。

1、與日常經營相關的關聯交易

（1）銷售商品或提供勞務：

金額單位：人民幣萬元

關聯方名稱 交易事項定價政策

本年發生額 上年發生額

金額 比例 金額 比例

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 運輸服務協議定價 682.93 4.72% 443.41 3.89%

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司 運輸服務協議定價 751.79 5.19% 598.87 5.25%

廈門港務貨櫃有限公司 運輸服務協議定價 268.18 1.85% 163.50 1.43%

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 運輸服務協議定價 1297.30 8.96% 980.20 8.60%

廈門國際港務股份有限公司 運輸服務協議定價 2020.38 13.96% 1618.91 14.20%

廈門港通物流有限公司 運輸服務協議定價 8.23 0.06% 16.19 0.14%

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司 理貨勞務協議定價 238.89 4.04% 214.01 4.03%

廈門國際港務股份有限公司 理貨勞務協議定價 511.82 8.65% 426.58 8.02%

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 理貨勞務協議定價 336.02 5.68% 324.29 6.10%

廈門港建工貿有限公司 銷售商品協議定價 517.70 1.03% 33.71 0.07%

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 拖輪業務協議定價 75.00 0.40%

38

關聯方名稱 交易事項定價政策

本年發生額 上年發生額

金額 比例 金額 比例

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 拖輪業務協議定價 10.00 0.05%

（2）購買商品或接受勞務：

金額單位：人民幣萬元

關聯方名稱 交易事項 定價政策

本年發生額 上年發生額

金額 比例 金額 比例

廈門市信息投資有限公司 信息服務費協議定價 239.60 100% 239.81 100%

廈門港務集團勞動服務有限公司 搬運裝卸 市場交易價 2,106.88 8.99% 1,892.45 8.92%

廈門港務工程公司 工程勞務 市場交易價 766.92 7.46% 301.16 10.01%

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 搬運裝卸 市場交易價 942.77 4.02% 564.76 2.66%

廈門港務集團海龍昌國際貨運有限

公司

搬運裝卸 市場交易價 3.07 0.01%

廈門港務集團物業管理有限公司 綜合服務 協議定價 452.47 100% 423.68 100.00%

廈門港務集團港電服務有限公司 電氣服務費協議定價 301.79 100% 301.79 100.00%

廈門港務集團港電服務有限公司 工程勞務 協議定價 62.83 0.61%

廈門港務集團石湖山碼頭有限公司 搬運裝卸 市場交易價 306.26 1.31% 93.18 0.44%

廈門國際港務股份有限公司 搬運裝卸 市場交易價 4.62 0.02% 45.38 0.21%

廈門港劉五店碼頭公司 搬運裝卸 市場交易價 40.00 0.17%

廈門水產集團公司 貿易採購 市場交易價 61.75 0.13%

（3）關聯託管情況

金額單位：人民幣萬元

委託方名稱

受託方

名稱

託管資產情

況

託管資產涉

及金額

託管起

始日

託管終止

日

託管收益

託管收益

確定依據

託管

收益

對公

司影

響

廈門港務控

股集團有限

公司 本公司

鐵路專用線

託管 32,090,424.95 2003-1-1 2023-1-1 1,080,000.00 成本加成 1.07%

39

廈門港務控廈門港劉五

股集團有限店碼頭公司

公司 本公司 經營託管 9,503,590.67 2005-1-1 2010-12-31 60,000.00 協議定價 0.06%

廈門港廈門市貨運

廈門港務控務運輸樞紐中心有

股集團有限有限公限公司經營

公司 司 託管 24,141,873.21 2010-1-1 2012-12-31 305,309.45 協議定價 0.30%

廈門港務控廈門港務集

股集團有限團勞動服務

公司 本公司 有限公司 21,241,310.27 2010-6-1 2013-12-31 249,491.29 協議定價 0.25%

（4）關聯租賃情況如下：

公司出租情況表：

金額單位：人民幣萬元

出租方名稱 承租方名稱

租賃資產

種類

租賃起始

日租賃終止日

租賃收益

定價依據

年度確

認的租

賃收益

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港務貨櫃有限

公司 場地租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 107.46

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港務貨櫃有限

公司 設備租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 40.00

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港務貨櫃有限

公司 房屋租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 192.09

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港務保合物流

有限公司 場地租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 380.04

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港務保合物流

有限公司 設備租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 58.21

廈門港務發展

股份有限公司

廈門外代東亞物流

有限公司 場地租賃 2006.8.1 2026.12.31協議定價 90.27

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港務集團海天

貨櫃有限公司房屋租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 39.60

廈門港務發展

股份有限公司

廈門國際港務股份

有限公司 設備租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 19.80

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港通物流有限

公司 設備租賃 2010.1.1 2010.1.31協議定價 2.60

廈門港務發展

股份有限公司

廈門港通物流有限

公司 場地租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 247.76

公司承租情況表：

金額單位：人民幣萬元

40

年度確

租賃資產租賃起始租賃費定認的租

出租方名稱 承租方名稱 種類 日租賃終止日價依據 賃費

廈門港務機電

工程有限公司

廈門港務發展股份

有限公司 堆場租賃 2008.7.1 2010.12.31協議定價 80.00

廈門國際港務

股份有限公司

廈門港務發展股份

有限公司 土地租賃 2004.1.1 2024.7.31協議定價 303.47

廈門國際港務

股份有限公司

廈門港務發展股份

有限公司 設備租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 1.85

廈門港務控股

集團有限公司

廈門港務發展股份

有限公司 房屋租賃 2008.1.1 2010.12.31協議定價 130.53

廈門港務控股

集團有限公司

廈門港務發展股份

有限公司

堆場及土

地租賃 2008.1.1 2011.12.31協議定價 1,597.56

廈門國際貨櫃

碼頭有限公司

廈門港務發展股份

有限公司 房屋租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 2.79

廈門港務集團

海天貨櫃有廈門港務發展股份

限公司 有限公司 房屋租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 3.15

廈門港劉五店

碼頭公司

廈門港務發展股份

有限公司 場地租賃 2010.1.1 2010.12.31協議定價 12.89

2、資產、股權轉讓發生的關聯交易

(1)本公司本報告期及上一報告期均無向關聯方銷售固定資產、無形資產的

情況。

(2) 本公司本報告期及上一報告期均無向關聯方購買固定資產、無形資產的

情況。

3、本公司向關聯方資金借款

2009年 11月 25日本公司股東國際港務通過興業銀行股份有限公司廈門禾

祥西支行為本公司提供 1年期委託貸款共計 7,000.00萬元，截至 2010年 12月

31日本公司該項借款餘額為 4,000.00萬元（到期日為 2010年 11月 25日，已

展期到 2011年5月25日），借款按與銀行約定的貸款利率計算借款利息（比銀

行同期貸款利率下浮20%），本年已計提利息 286.74萬元。

4、關聯方資產泊位部分轉租

2009年 11月 6日及 2009年 11月 26日，明達碼頭（廈門）有限公司（出

41

租方或貨主）、廈門港務集團石湖山碼頭有限公司（承租方）和廈門港務發展股

份有限公司東渡分公司（繼租方）分別籤訂了《廈門海滄港區 8#碼頭租賃經營

合同補充合同》和《港口作業合同補充協議》，主要約定為：出租方原則同意承

租方將8#碼頭的部分業務（裝卸業務）委託繼租方經營，承租方和繼租方對商

議劃分後所轄範圍的租賃物均會遵守2009年11月6日出租方與承租方原籤訂的

《廈門海滄港區 8#碼頭租賃經營合同》約定的責任和義務，承租方和繼租方按

商議約定的合同租金支付額各自與出租方直接結算，租賃期自合同生效日起算為

期 3年；2009年 11月 6日出租方與承租方於原籤訂的《港口作業合同》中的結

算方為承租方，現轉由繼租方與貨主方直接結算，其餘各條款由繼租方與貨主方

按《港口作業合同》的相應約定繼續履行。繼承方如違反《廈門海滄港區 8#碼

頭租賃經營合同》的行為，承租人無條件承擔履行該合同所約定的全部責任。

廈門港務發展股份有限公司東渡分公司本年已按上述約定支付明達碼頭（廈

門）有限公司的碼頭租金 789.00萬元。

5、公司與關聯方往來款項主要項目餘額

單位：人民幣元

關聯方名稱

年末帳面餘額 年初帳面餘額

金額 比例 金額 比例

（一）應收帳款

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 302,466.32 0.06% 58,674.00 0.01%

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 1,049,214.00 0.21% 1,840,428.90 0.36%

廈門國際港務股份有限公司 1,225,815.43 0.24% 969,252.85 0.19%

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司 1,382,869.62 0.27% 1,792,227.15 0.35%

廈門港務保合物流有限公司 628,283.96 0.12% 2,595,000.00 0.51%

廈門港務貨櫃有限公司 236,445.00 0.05% 491,263.00 0.10%

廈門港通物流有限公司 2,094,303.65 0.41% 2,050,921.01 0.41%

（二）應付帳款

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 9,926,573.41 1.91% 8,299,700.18 1.81%

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 1,446,151.04 0.28% 2,034,822.80 0.44%

廈門港務集團勞動服務有限公司 2,007,539.13 0.39% 273,929.70 0.06%

廈門國際港務股份有限公司 19,423,660.07 3.73% 28,321,943.38 6.19%

廈門港口開發建設有限公司 0.00% 420,200.00 0.09%

廈門港務工程公司 2,783,515.54 0.53% 1,443,946.00 0.32%

廈門嵩嶼貨櫃有限公司 2,152,891.60 0.41% 693,298.75 0.15%

42

關聯方名稱

年末帳面餘額 年初帳面餘額

金額 比例 金額 比例

廈門水產集團公司 617,495.73 0.12% 220,011.00 0.05%

廈門港劉五店碼頭公司 452,701.70 0.09%

（三）預收款項

廈門國際港務股份有限公司 2,170,812.57 2.66% 2,728,016.37 2.84%

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 2,204,984.67 2.70% 2,482,579.21 2.59%

（四）其他應收款

廈門港務葉水福物流有限公司 361,487.54 0.74% 361,487.54 0.84%

廈門港務保合物流有限公司 2,100,000.00 4.30% 1,027,862.25 2.40%

廈門港務貨櫃有限公司 2,811.65 0.01% 101,916.22 0.24%

廈門外代東亞物流有限公司 3,000,000.00 6.14%

廈門集大建材科技有限公司 3,012,847.88 6.17%

（五）其他應付款

廈門港務集團物業管理有限公司 40,800.00 0.06% 422,855.30 1.00%

廈門港務控股集團有限公司 7,311,972.06 11.64% 2,208,479.79 5.21%

廈門港務集團港電服務有限公司 171,116.39 0.27% 107,146.66 0.25%

廈門港務工程公司 47,192.00 0.08% 47,192.00 0.11%

廈門港口開發建設有限公司 3,200,000.00 5.09% 4,000,000.00 9.44%

廈門貨運樞紐中心有限公司 2,034,000.00 3.24% 1,016,500.00 2.40%

廈門港務集團勞動服務有限公司 3,019,400.00 4.81%

（六）應付股利

廈門國際港務股份有限公司 69,033,320.00 100.00% 63,179,000.00 100.00%

註：應付帳款科目核算的本公司與廈門港務集團海天貨櫃有限公司、廈門

國際貨櫃碼頭有限公司及廈門國際港務股份有限公司之間的關聯方往來款，主要

系子公司廈門外代代理業務中形成的代收代付往來款項，該部分代收代付性質款

項不構成關聯方交易。

6、關聯應收項目的壞帳準備餘額

關聯方名稱 科目名稱 年末帳面餘額 年初帳面餘額

應收帳款 48,988.84

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 1,512.33 293.37

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 5,246.07 9,202.14

廈門國際港務股份有限公司 6,129.08 4,846.26

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司 6,914.35 8,961.14

廈門港務保合物流有限公司 3,141.42 12,975.00

廈門港務貨櫃有限公司 1,182.23 2,456.32

廈門港通物流有限公司 10,471.52 10,254.61

43

關聯方名稱 科目名稱 年末帳面餘額 年初帳面餘額

其他應收款 7,456.33

廈門港務葉水福物流有限公司 1,807.44 1,807.44

廈門港務保合物流有限公司 10,500.00 5,139.31

廈門港務貨櫃有限公司 14.06 509.58

廈門外代東亞物流有限公司 15,000.00

廈門集大建材科技有限公司 15,064.24

7、公司為子公司提供擔保情況：

被擔保單位名

擔保事項

授信額度

擔保餘額 授信期限 備註

稱 （萬元）

RMB53,984,183.30 2010. 1.13-2011.1.12 興業銀行

綜合授信 RMB8,000.00 EUR 561,300.00 2010. 1.13-2011.1.12 興業銀行

廈門港務貿易USD 1,696,510.00 2010. 1.13-2011.1.12 興業銀行

有限公司（注）綜合授信 RMB5,000.00 2010.1.13-2011.1.12 中國銀行

信用證* 見注

EUR 390,212.712010.4.20-2011.4.20 工商銀行

USD 2,813,379.90

廈門市路橋建

材有限公司

綜合授信

RMB4,000.00 RMB17,294,034.25 2010.10.8-2011.10.8 興業銀行

RMB4,000.00 RMB 2,344,298.00 2009.3.18-2010.12.26 民生銀行

RMB3,000.00 RMB 24,496,587.41 2010.7.2-2011.7.1 農業銀行

廈門港務船務

有限公司

委託貸款 RMB4,800.00 RMB36,480,000.00詳見附註五（二十七）

註：本公司、中國工商銀行股份有限公司廈門湖裡支行和港務貿易籤訂「開

立不可撤銷跟單信用證總協議」，由港務貿易向中國工商銀行股份有限公司廈門

湖裡支行申請開立信用證，期限一年，本公司承擔代理項下國際信用證及其相關

融資業務的連帶付款責任。

五、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃上市公司

資產的事項：

本公司報告期內無為公司帶來的利潤達到當年利潤總額的10%以上（含10%）

的重大合同。

2、重大擔保事項：

詳見本報告第九節第四項第 5點。

3、委託現金資產管理事項

44

在報告期內，公司沒有發生委託他人進行現金資產管理事項。

4、其他重大合同

本報告期內，公司無發生其他重大合同。

六、承諾事項履行情況

原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況

股東名稱承諾事項承諾履行情況備註

國際港務股

份有限公司

自股權分置改革方案實施後首個交易

日起 60個月內不上市交易；

嚴格按照承諾履行注1

注1：廈門國際港務股份有限公司承諾自股權分置改革方案實施後首個交易日起

(2006年10月17日)60個月內不上市交易

七、公司聘任、解聘會計師事務所情況

經公司 2009年度股東大會審議通過，公司續聘天健正信會計師事務所有限

公司為公司 2010年度財務審計機構，年度審計費用為 60萬元人民幣。天健正信

會計師事務所有限公司曾被本公司聘任為 2009年度至 2010年度的財務審計機

構，已連續兩年為本公司提供審計服務。

八、公司接待調研及採訪情況

報告期內，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待調研及

採訪時，公司及相關信息披露義務人嚴格遵循公平信息披露的原則，沒有實行差

別對待政策，沒有有選擇地、私下地提前向特定對象披露、透露或洩露非公開信

息的情形。

接待時間接待地點接待方式接待對象

談論的主要內容

及提供的資料

2010年 09月 24日公司大會議室實地調研

廣東新價值投資有

限公司研究總監邱

偉先生、研究員郭舜

甫先生

公司經營情況

九、公司、公司董事會及董事在報告期內沒有受到中國證監會稽查、行政處

罰、通報批評以及證券交易所公開譴責的情形。

十、信息披露索引

刊載的報刊名

事 項刊載日期網際網路網站

稱及版面

45

1、廈門港務四屆董事會第四次會議決議公告

2、廈門港務關於召開 2010年第一次臨時股東

大會的通知

《證券時報》D82010年 1月 12日 巨潮資訊網

廈門港務 2010年第一次臨時股東大會決議公

告

《證券時報》D122010年 1月 29日 巨潮資訊網

1、廈門港務四屆董事會第五次會議決議公告

2、廈門港務四屆監事會第四次會議決議公告

3、廈門港務董事會關於召開 2009年度股東大

會的通知

4、廈門港務 2009年度報告摘要；

5、廈門港務關於 2010年度日常關聯交易的公

告

6、廈門港務關於繼續為廈門市路橋建材有限公

司銀行授信提供擔保額度的公告

《證券時報》D44、

D45

2010年4月9日巨潮資訊網

廈門港務 2010年第一季度報告《證券時報》D932010年 4月 27日 巨潮資訊網

廈門港務 2009年度股東大會決議公告 《證券時報》D52010年 5月 12日 巨潮資訊網

廈門港務 2009年度分紅派息實施公告

《證券時報》B4

《中國證券報》

B0062010年7月3日巨潮資訊網

廈門港務業績預告公告

《證券時報》D5

《中國證券報》

B011

2010年7月1 5日巨潮資訊網

廈門港務 2010年半年度報告

《證券時報》B25

《中國證券報》

B027

2010年8月1 4日巨潮資訊網

1、廈門港務股東減持股份公告

2、廈門港務 2010年第三季度報告

《證券時報》B1、

B21

《中國證券報》

B024

2010年 10月 30日 巨潮資訊網

廈門港務股東減持股份公告《證券時報》D4

《中國證券報》

B003

2010年 11月5日巨潮資訊網

第十節 財務報告

一．審計報告

審 計 報 告

天健正信審（2011）GF字第 020011號

廈門港務發展股份有限公司全體股東：

46

我們審計了後附的廈門港務發展股份有限公司（以下簡稱廈門港務）財務報表，包括

2010年 12月 31日的資產負債表、合併資產負債表，2010年度的利潤表、合併利潤表和現

金流量表、合併現金流量表及股東權益變動表、合併股東權益變動表，以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是廈門港務管理層的責任。這種責任包括：（1）

設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而

導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）做出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會

計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規

範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計

程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評

估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，

但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當

性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，廈門港務財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允

反映了廈門港務 2010年 12月 31日的財務狀況以及 2010年度的經營成果和現金流量。

中國註冊會計師

天健正信會計師事務所有限公司謝培仁

中國 · 北京中國註冊會計師

黃錦虎

報告日期： 2011年3月17日

47

二．財務報表

編制單位：廈門港務發展股份有限公司

資產 負 債 表

2010年 12月 31日

單位：人民幣元

資 產

注釋合併 母公司

合併

母公

司

2010年 12月 31

日

2009年 12月 31

日

2010年 12月 31

日

2009年 12月 31

日

流動資產：

貨幣資金（一） 593,575,811.79 484,518,833.93 111,340,326.21 58,084,740.87

交易性金融資產 ----

應收票據（二） 20,902,759.11 49,633,560.00 8,778,238.34 38,455,000.00

應收帳款（三） （一） 480,551,929.48 481,982,407.49 91,101,004.20 72,954,053.96

預付款項（四） 129,787,235.38 237,012,868.03 71,137,371.54 205,865,717.01

應收利息 ----

應收股利 --78,862,754.74 83,197,189.49

其他應收款（五） （二） 37,571,132.01 32,446,831.75 141,715,278.94 78,103,650.40

存貨（六） 137,481,823.26 111,212,523.91 42,568,798.20 53,038,920.88

一年內到期的非流

動資產

--

其他流動資產 -

流動資產合計 1,399,870,691.03 1,396,807,025.11 545,503,772.17 589,699,272.61

非流動資產：

可供出售金融資產 -

持有至到期投資 -

長期應收款 -

長期股權投資（八） （三） 121,884,200.18 122,903,429.05 518,614,299.26 519,326,639.11

投資性房地產（九） 196,808,379.72 172,912,508.33 83,575,819.93 57,592,381.31

固定資產（十） 862,301,621.38 825,498,030.03 451,257,345.99 476,199,158.29

在建工程（十一） 39,211,766.03 32,801,570.37 4,060,423.84 10,443,424.87

工程物資 ----

固定資產清理 ----

48

生產性生物資產 ----

油氣資產 ----

無形資產（十二） 343,778,941.65 361,795,375.15 316,693,082.75 334,091,699.23

開發支出 ----

商譽 ----

長期待攤費用（十三） 5,422,956.04 5,715,916.49 921,836.00 474,520.00

遞延所得稅資產（十四） 10,084,116.36 8,703,455.36 3,701,751.90 3,720,251.50

其他非流動資產 ---

非流動資產合計 1,579,491,981.36 1,530,330,284.78 1,378,824,559.67 1,401,848,074.31

資產總計 2,979,362,672.39 2,927,137,309.89 1,924,328,331.84 1,991,547,346.92

公司法定代表人：柯東 主管會計工作的負責人：蔡立群 會計機構負責人：宋豔萍

資產 負 債 表(續)

2010年 12月 31日

編制單位：廈門港務發展股份有限公司 單位：人民幣元

負債和所有者權益（或

股東權益）

注釋合併 母公司

合併

母

公

司

2010年 12月 31

日

2009年 12月 31

日

2010年 12月 31

日

2009年 12月 31

日

流動負債：

短期借款（十七） 136,097,640.00 180,762,913.39 136,097,640.00 159,500,000.00

交易性金融負債 ----

應付票據（十八） 214,160,975.90 275,428,043.58 116,041,872.94 213,755,381.20

應付帳款（十九） 520,800,816.43 476,150,733.31 22,934,449.74 25,608,862.13

預收款項（二十） 81,546,028.68 96,005,008.67 20,094,050.81 57,017,986.83

應付職工薪酬（二十一） 79,699,492.99 69,509,158.67 16,109,587.34 16,471,161.64

應交稅費（二十二） 22,928,333.03 23,168,497.23 3,016,208.64 6,863,360.13

應付利息（二十三） 894,082.39 1,388,666.75 540,369.95 696,129.95

應付股利（二十四） 69,033,320.00 63,179,000.00 69,033,320.00 63,179,000.00

其他應付款（二十五） 62,823,667.62 42,376,982.16 76,162,588.36 62,873,824.97

一年內到期的非流

動負債

（二十六） 4,560,000.00 2,880,000.00 --

49

其他流動負債 ---

流動負債合計 1,192,544,357.04 1,230,849,003.76 460,030,087.78 605,965,706.85

非流動負債：

長期借款（二十七） 31,920,000.00 36,480,000.00

應付債券 --

長期應付款 --

專項應付款 --

預計負債 --

遞延所得稅負債 --

其他非流動負債（二十八） 5,948,836.46 6,734,396.92 4,800,000.00 5,000,000.00

非流動負債合計 37,868,836.46 43,214,396.92 4,800,000.00 5,000,000.00

負債合計 1,230,413,193.50 1,274,063,400.68 464,830,087.78 610,965,706.85

所有者權益（或股東權

益）：

實收資本（或股本）（二十九） 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00

資本公積（三十） 260,668,032.98 260,668,032.98 256,643,972.79 256,643,972.79

減：庫存股 ----

專項儲備（三十一） 1,541,559.30 582,879.86 --

盈餘公積（三十二） 145,965,088.90 137,011,428.50 145,965,088.90 137,011,428.50

一般風險準備 ----

未分配利潤（三十三） 683,387,887.62 601,810,747.23 525,889,182.37 455,926,238.78

外幣報表折算差額 ---

歸屬於母公司股東權

益合計

1,622,562,568.80 1,531,073,088.57 1,459,498,244.06 1,380,581,640.07

少數股東權益（三十四） 126,386,910.09 122,000,820.64 --

股東權益合計 1,748,949,478.89 1,653,073,909.21 1,459,498,244.06 1,380,581,640.07

負債和股東權益總計 2,979,362,672.39 2,927,137,309.89 1,924,328,331.84 1,991,547,346.92

公司法定代表人：柯東 主管會計工作的負責人：蔡立群 會計機構負責人：宋豔萍

50

利 潤表

2010年度

編制單位：廈門港務發展股份有限公司 單位：人民幣元

項 目

注釋 合併 母公司

合併母公司2010年度 2009年度 2010年度 2009年度

一、營業收入（三十五）（四） 1,575,307,594.73 1,520,431,401.76 549,592,179.09 555,180,163.46

減：營業成本（三十五）（四） 1,272,171,824.22 1,263,928,023.06 490,611,465.12 526,594,306.39

營業稅金及附加（三十六） 38,732,108.17 32,749,024.78 10,427,546.83 8,062,800.85

銷售費用（三十七） 7,175,616.49 9,011,465.77 1,265,340.38 1,106,986.79

管理費用（三十八） 103,260,885.70 92,573,380.50 24,200,588.67 25,242,038.54

財務費用（三十九） -355,598.46 5,068,002.42 8,074,295.97 12,302,704.49

資產減值損失（四十） 6,580,823.92 2,926,018.31 -162,855.23 -204,631.74

加：公允價值變動收益（損

失以「-」號填列）

----

投資收益（損失以「－」

號填列）

（四十一）（五） 11,248,515.76 397,947.66 74,281,686.63 217,952,480.63

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益

-630,466.99 -922,683.60 -858,488.72 -812,519.03

二、營業利潤（虧損以「－」

號填列）

158,990,450.45 114,573,434.58 89,457,483.98 200,028,438.77

加：營業外收入（四十二） 9,289,278.67 15,852,665.51 3,191,376.42 3,816,699.29

減：營業外支出（四十三） 1,425,319.28 1,664,136.42 250,000.00 73,146.00

其中：非流動資產處置損

失

237,305.77 859,698.10 --

三、利潤總額（虧損總額

以「－」號填列）

166,854,409.84 128,761,963.67 92,398,860.40 203,771,992.06

減：所得稅費用（四十四） 39,810,071.29 36,742,994.14 2,862,256.41 786,419.05

四、淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

127,044,338.55 92,018,969.53 89,536,603.99 202,985,573.01

歸屬於母公司所有者的淨

利潤

101,150,800.79 67,610,694.54

少數股東損益（四十五） 25,893,537.76 24,408,274.99

五、每股收益：

51

（一）基本每股收益（四十六） 0.19 0.13（二）稀釋每股收益（四十六） 0.19 0.13

六、其他綜合收益

七、綜合收益總額 127,044,338.55 92,018,969.53 --

歸屬於母公司所有者

的綜合收益總額

101,150,800.79 67,610,694.54

歸屬於少數股東的綜

合收益總額

25,893,537.76 24,408,274.99

公司法定代表人：柯東 主管會計工作的負責人：蔡立群 會計機構負責人：宋豔萍

現金 流 量 表

2010年度

編制單位：廈門港務發展股份有限公司 單位：人民幣元

項目

注釋 合併 母公司

合併

母

公

司

2010年度 2009年度 2010年度 2009年度

一、經營活動產生的現金流

量：

銷售商品、提供勞務收到的

現金

1,712,846,253.58 1,435,183,095.54 619,582,748.60 415,205,405.39

收到的稅費返還 9,857,950.88 18,203,194.55 1,378,388.90 -

收到其他與經營活動有關

的現金

（四十七） 79,970,042.33 50,960,110.39 22,628,127.20 67,156,604.54

經營活動現金流入小計 1,802,674,246.79 1,504,346,400.48 643,589,264.70 482,362,009.93

購買商品、接受勞務支付的

現金

1,027,551,505.97 845,305,727.56 439,603,979.60 274,361,691.46

支付給職工以及為職工支

付的現金

309,702,471.82 293,896,288.32 74,144,265.38 74,147,413.84

支付的各項稅費 102,487,701.53 90,128,535.64 22,058,727.66 13,514,640.74

支付其他與經營活動有關

的現金

（四十七） 69,260,877.26 78,147,067.31 72,739,848.57 45,622,253.60

經營活動現金流出小計 1,509,002,556.58 1,307,477,618.83 608,546,821.21 407,645,999.64

經營活動產生的現金 293,671,690.21 196,868,781.65 35,042,443.49 74,716,010.29

52

流量淨額

二、投資活動產生的現金流

量：

收回投資收到的現金 -20,000,000.00 --

取得投資收益收到的現金 12,413,893.50 2,665,187.07 73,474,610.10 99,567,810.17

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產收回的現金淨額

358,208.36 2,619,829.05 -1,759,713.00

處置子公司及其他營業單

位收到的現金淨額

----

收到其他與投資活動有關

的現金

（四十七） 33,510.15 167,098.80 --

投資活動現金流入小計 12,805,612.01 25,452,114.92 73,474,610.10 101,327,523.17

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產支付的現金

129,056,264.50 61,511,762.48 16,533,485.82 23,274,787.55

投資支付的現金 -4,650,000.00 --

取得子公司及其他營業單

位支付的現金淨額

---

支付其他與投資活動有關

的現金

---

投資活動現金流出小計 129,056,264.50 66,161,762.48 16,533,485.82 23,274,787.55

投資活動產生的現金

流量淨額

-116,250,652.49 -40,709,647.56 56,941,124.28 78,052,735.62

三、籌資活動產生的現金流

量：

吸收投資收到的現金 ---

其中：子公司吸收少數股東

投資收到的現金

---

取得借款收到的現金 112,819,640.00 373,000,000.00 112,819,640.00 353,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關

的現金

---

籌資活動現金流入小計 112,819,640.00 373,000,000.00 112,819,640.00 353,000,000.00

償還債務支付的現金 159,102,000.00 492,706,329.04 136,222,000.00 471,500,000.00

分配股利、利潤或償付利息

支付的現金

20,642,955.73 76,167,788.43 15,325,616.93 47,236,487.36

其中：子公司支付給少數股

東的股利、利潤

5,734,442.36 26,175,087.07 --

支付其他與籌資活動有關

的現金

---

53

籌資活動現金流出小計 179,744,955.73 568,874,117.47 151,547,616.93 518,736,487.36

籌資活動產生的現金

流量淨額

-66,925,315.73 -195,874,117.47 -38,727,976.93 -165,736,487.36

四、匯率變動對現金及現金等

價物的影響

883,253.54 5,976.95 -5.50 -

五、現金及現金等價物淨增加

額

111,378,975.53 -39,709,006.43 53,255,585.34 -12,967,741.45

加：期初現金及現金等價物

餘額

453,922,096.21 493,631,102.64 56,051,140.87 69,018,882.32

六、期末現金及現金等價物餘

額

565,301,071.74 453,922,096.21 109,306,726.21 56,051,140.87

公司法定代表人：柯東 主管會計工作的負責人：蔡立群 會計機構負責人：宋豔萍

54

股東權益變動表

編制單位：廈門港務發展股份有限公司 2010年度單位：人民幣元

項目

合併 母公司

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合

計

實收資

本

資本公積

減：

庫

存

股

專

項

儲

備

盈餘公積 未分配利潤 其他

所有者權益合

計

實收資

本

資本公

積

減：

庫

存

股

專項儲

備

盈餘公

積

未分配利潤

其

他

一、上年年末餘額

531,000,

000.00

260,668,

032.98

-

582,879.

86

137,011,

428.50

601,810,747.2

3

122,000,820.6

4

1,653,073,909.2

1

531,000,

000.00

256,643,97

2.79

--137,011,428.50 455,926,238.78 -

1,380,581,640.0

7

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

531,000,

000.00

260,668,

032.98

-

582,879.

86

137,011,

428.50

601,810,747.2

3

-

122,000,820.6

4

1,653,073,909.2

1

531,000,

000.00

256,643,97

2.79

--137,011,428.50 455,926,238.78 -

1,380,581,640.0

7

三、本年增減變動金額

（減少以「 -」號填列）

---

958,679.

44

8,953,66

0.40

81,577,140.39 -4,386,089.45 95,875,569.68 ----8,953,660.40 69,962,943.59 -78,916,603.99（一）淨利潤

101,150,800.7

9

25,893,537.76 127,044,338.55 89,536,603.99 89,536,603.99（二）其他綜合收益

55

上述（一）和（二）小計

101,150,800.7

9

-25,893,537.76 127,044,338.55 89,536,603.99 -89,536,603.99（三）所有者投入和減少

--

資本

1．所有者投入資本 --

2．股份支付計入所有者

-

權益的金額

3．其他 --

（四）利潤分配 ----

8,953,66

0.40

-19,573,660.4

0

-

-21,507,448.3

1

-32,127,448.31 ----8,953,660.40 -19,573,660.40 -10,620,000.001．提取盈餘公積

8,953,66

0.40

-8,953,660.40 -8,953,660.40 -8,953,660.40 -

2．對所有者（或股東）

的分配

-10,620,000.0

0

-21,507,448.3

1

-32,127,448.31 -10,620,000.00 -10,620,000.003．其他 --

（五）所有者權益內部結

--

轉

1．資本公積轉增資本 --

2．盈餘公積轉增資本 --

3．盈餘公積彌補虧損 --

4．其他 --

（六）專項儲備 ---

958,679.

44

----958,679.44 ---

1．本期提取 1,570,01 1,570,018.86 -

56

8.862．本期使用

611,339.4

2

611,339.42 -

（七）其他 --

四、本年年末餘額

531,000,

000.00

260,668,

032.98

-

1,541,55

9.30

145,965,

088.90

683,387,887.6

2

126,386,910.0

9

1,748,949,478.8

9

531,000,

000.00

256,643,97

2.79

--145,965,088.90 525,889,182.37 -

1,459,498,244.0

6

單位負責人：柯東

主管會計工作的負責人：蔡立群

會計機構負責人：宋豔萍

股東權益變動表

編制單位：廈門港務發展股份有限公司 2009年度單位：人民幣元

項目

合併 母公司

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合

計

實收資

本

資本公積

減：

庫

存

股

專

項

儲

備

盈餘公積 未分配利潤

其

他

所有者權益合

計

實收資

本

資本公

積

減：

庫

存

股

專項

儲備

盈餘公

積

未分配利潤

其

他

一、上年年末餘額

531,000,

000.00

260,653,

467.38

116,712,8

71.20

607,598,609.9

9

-

127,874,510.6

4

1,643,839,459.2

1

531,000,

000.00

256,643,97

2.79

--116,712,871.20

326,339,223.0

7

-

1,230,696,067.0

6

加：會計政策變更

前期差錯更正

57

其他

二、本年年初餘額

531,000,

000.00

260,653,

467.38

--

116,712,8

71.20

607,598,609.9

9

-

127,874,510.6

4

1,643,839,459.2

1

531,000,

000.00

256,643,97

2.79

--116,712,871.20

326,339,223.0

7

-

1,230,696,067.0

6

三、本年增減變動金額

（減少以「 -」號填列）

-

14,565.6

0

-

582,87

9.86

20,298,55

7.30

-5,787,862.76 --5,873,690.00 9,234,450.00 ----20,298,557.30

129,587,015.7

1

-149,885,573.01（一）淨利潤 67,610,694.54 24,408,274.99 92,018,969.53

202,985,573.0

1

202,985,573.01（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計 67,610,694.54 -24,408,274.99 92,018,969.53

202,985,573.0

1

-202,985,573.01（三）所有者投入和減少

資本

-

14,565.6

0

4,000,000.00 4,014,565.60 ---

1．所有者投入資本 4,000,000.00 4,000,000.00 -

2．股份支付計入所有者

-

權益的金額

3．其他

14,565.6

0

14,565.60 -

（四）利潤分配 ----

20,298,55

7.30

-73,398,557.3

0

-

-34,281,964.9

9

-87,381,964.99 ----20,298,557.30

-73,398,557.3

0

-53,100,000.001．提取盈餘公積

20,298,55

7.30

-20,298,557.3

0

-20,298,557.30

-20,298,557.3

0

-

2．對所有者（或股東）

的分配

-53,100,000.0

0

-34,281,964.9

9

-87,381,964.99

-53,100,000.0

0

-53,100,000.003．其他 --

（五）所有者權益內部結 --

58

轉

1．資本公積轉增資本 --

2．盈餘公積轉增資本 --

3．盈餘公積彌補虧損 --

4．其他 --

（六）專項儲備 ---

582,87

9.86

----582,879.86 ---

1．本期提取

2,704,

203.63

2,704,203.63 -

2．本期使用

2,121,

323.77

2,121,323.77 -

（七）其他 --

四、本年年末餘額

531,000,

000.00

260,668,

032.98

-

582,87

9.86

137,011,4

28.50

601,810,747.2

3

122,000,820.6

4

1,653,073,909.2

1

531,000,

000.00

256,643,97

2.79

--137,011,428.50

455,926,238.7

8

-

1,380,581,640.0

7

單位負責人：柯東

主管會計工作的負責人：蔡立群

會計機構負責人：宋豔萍

59

三．報表附註

廈門港務發展股份有限公司

財務報表附註

2010年度

編制單位：廈門港務發展股份有限公司金額單位：人民幣元

一. 公司的基本情況

廈門港務發展股份有限公司（以下簡稱「本公司」）原名為廈門路橋股份有限公司，系

由廈門市路橋建設投資總公司作為獨家發起人，將其擁有的廈門大橋管理分公司的全部淨資

產和在建的海滄大橋工程的相關資產、負債，經評估後折股投入，並於 1999年 2月 3日向

社會公開發行人民幣普通股（A股），以募集方式設立的股份有限公司。本公司股票於 1999

年 4月 29日在深圳證券交易所掛牌交易。

經本公司 2004年第一次臨時股東大會審議通過，並經中國證監會「證監公司字【 2004】

25號」《關於廈門路橋股份有限公司重大資產重組方案的意見》批准，本公司與廈門港務集

團有限公司（已改制為廈門國際港務股份有限公司，以下簡稱「國際港務」）於 2004年 7月

31日進行了重大資產置換，即國際港務以其擁有的在中國外輪理貨總公司廈門分公司（現

名廈門外理理貨有限公司，以下簡稱「外理理貨」）、中國廈門外輪代理有限公司（以下簡稱

「廈門外代」）、廈門港務物流有限公司（以下簡稱「港務物流」）、廈門港務集團國內船舶代

理有限公司（以下簡稱「國內船代」）、廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司（以下簡稱「鷺榕聯

運」）和廈門港船務公司（現名廈門港務船務有限公司，以下簡稱「港務船務」）的權益性資

產，以及廈門港務發展股份有限公司東渡分公司（以下簡稱「東渡港務」）的全部淨資產和

部分土地使用權，與本公司擁有的兩座大橋（廈門大橋和海滄大橋）為主的資產和相對應的

負債進行置換。

資產置換後，本公司變更名為現名，同時本公司的經營範圍變更為：碼頭和其他港口設

施經營，在港區內從事貨物裝卸、倉儲經營；綜合物流服務（持相關許可證經營）、中轉、

多式聯運服務（不含運輸）、物流信息管理。

2005年 8月 12日，本公司變更了經營範圍，變更後的經營範圍為： 1、碼頭和其他港口

設施經營，在港區內從事貨物裝卸、倉儲經營； 2、物流供應鏈管理、整體物流方案策劃與

諮詢、中轉、多式聯運服務（不含運輸）、物流信息管理； 3、經營各類商品和技術的進出口，

但國家限定公司經營或禁止進口的商品及技術除外； 4、批發、零售建築材料、化工原料及

產品（不含危險化學品及監控化學品）、礦產品（國家專控除外）、機械設備、五金交電及電

子產品、紡織品、服裝及日用品、農畜產品、文具、體育用品及器材、工藝美術品； 5、房

60

屋租賃。

根據本公司 2006年度第二次臨時股東大會通過的股權分置改革方案，以總股本 29,500

萬股為基數，以資本公積金向全體股東按每 10股轉增 8股，即以資本公積金轉增註冊資本

23,600萬元，轉增後本公司股本和註冊資本變更為 53,100.00萬元。

本公司目前《企業營業執照》註冊號： 350200100000541；註冊資本： 53,100.00萬元；注

冊地址：廈門市湖裡區長岸路海天港區聯檢大樓 13樓；法定代表人：柯東。

本公司的母公司為廈門國際港務股份有限公司；本公司最終控制人為廈門港務控股集團

有限公司（以下簡稱「港務控股」）。

二. 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

（一）財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準

則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編

制財務報表。編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設

會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。

（二）遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司 2010

年12月 31日的財務狀況、2010年度的經營成果和現金流量等有關信息。

（三）會計期間

本公司會計年度為公曆年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

（四）記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1.同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被

合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行

股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2.非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權

而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，區分個別財務報表和合併財務報

61

表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日

新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及

其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產

公允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。

（2）在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買

日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前

持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期

投資收益。

購買方為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理

費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易

費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經復

核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損

益。

（六）合併財務報表的編制方法

本公司將擁有實際控制權的子公司納入合併財務報表範圍。

本公司合併財務報表按照《企業會計準則第 33號－合併財務報表》及相關規定的要求

編制，合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬於

母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本

公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨

資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，

在編制合併財務報表時，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直是一

體化存續下來的，對合併資產負債表的期初數進行調整，同時對比較報表的相關項目進行調

整。

（七）現金及現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用於支

付的存款；現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、

價值變動風險很小的投資。

（八）外幣業務

本公司對發生的外幣業務，採用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的

62

中間價折合為人民幣記帳。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外匯交

易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除屬於與符合資本化條件資產有關的借款

產生的匯兌損益，予以資本化計入相關資產成本外，其餘計入當期損益。以歷史成本計量的

外幣非貨幣性項目，仍採用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折

算，不改變其記帳本位幣金額。

（九）金融工具

1.金融資產的分類、確認和計量

本公司目前的金融資產包括：應收款項（相關說明見附註二之（十））和持有至到期投

資。金融資產的分類取決於本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力。

本公司目前的金融負債系其他金融負債。

（1）持有至到期投資

指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍

生金融資產，該非衍生金融資產有活躍的市場，可以取得其市場價格。本公司對持有至到期

投資，按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已

到付息期但尚未領取的債券利息的，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照

攤餘成本和實際利率確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，

在隨後期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的，按票面利率計算利息收入，計入投

資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額確認為投資收

益。

如本公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合作為持有至到期投資，則將其

重分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。重分類日，該投資的帳面價值與

公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，

計入當期損益。

（2）其他金融負債

本公司的其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外

的金融負債。主要包括企業發行的債券、因購買商品產生的應付帳款、長期應付款等。其他

金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計

量。

本公司擁有的其他不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔

保合同等，按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。在初始計量後按《企業會

計準則第 13號－或有事項》確定的金額，和按《企業會計準則第 14號—收入》的原則確定

的累計攤銷額後的餘額兩者中的較高者進行後續計量。

2.金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司的金融資產轉移，包括下列兩種情形：

63

（1）將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方；

（2）將金融資產轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的權利，並承擔將收取

的現金流量支付給最終收款方的義務，同時滿足下列條件：

A．從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方。企業發生

短期墊付款，但有權全額收回該墊付款並按照市場上同期銀行貸款利率計收利息的，視同滿

足本條件。

B．根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方

支付現金流量的保證。

C．有義務將收取的現金流量及時支付給最終收款方。企業無權將該現金流量進行再投

資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收到的現金流量進行現金或現金等價物投

資的除外。企業按照合同約定進行再投資的，應當將投資收益按照合同約定支付給最終收款

方。

已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處

理：

（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。

（2）未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金

融資產，並相應確認有關負債。

3.金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。金融負

債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資

產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

4.金融工具的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金

融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近

進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量

折現法等。採用估值技術時，儘可能最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司

特定相關的參數。

5.金融資產減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融

資產的帳面價值進行檢查。

對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現

64

金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值

損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該

金融資產在轉回日的攤餘成本。

對於可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時

性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值後的差額計算確

認減值損失；在計提減值損失時將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一

並轉出，計入「資產減值損失」。

（十）應收款項

本公司應收款項（包括應收帳款和其他應收款等）按合同或協議價款作為初始入帳金額。

凡因債務人破產，依照法律清償程序清償後仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清

償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核

批准，該等應收款項列為壞帳損失。

1.單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

本公司將單項金額200萬元以上（含200萬元）的應收款項，確定為單項金額重大的應收

款項。

在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了

減值的，按其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確定減值損失，計提壞帳準備；對

單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特徵劃

分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日餘額的一定比例計算確定減值損失，

計提壞帳準備。

2.按組合計提壞帳準備的應收款項

本公司將應收款項根據款項性質區分為合併範圍內、合併範圍外關聯公司、港口物流服

務業（含貿易）、建材製造業及其他，對各個組合按應收款項年末餘額的一定比例計算減值

損失，確定計提比例如下：

帳齡

組合

1-6個月（含，

下同）

7個月

至 1年 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上

合併範圍內應收款項 0 0 0 0 0 0

合併範圍外關聯公司應收

款項 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5%

港口物流服務業（含貿易）

提取比例 0.5% 0.5% 10% 50% 100% 100%

建材製造業提取比例 0 2% 10% 20% 50% 100%

其他 0.5% 0.5% 10% 50% 100% 100%

3.單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

65

本公司將單項金額200萬元以下，但帳齡超過3年的應收款項或有充分證據表明難以收回

的款項確定為單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項。該類

款項的壞帳準備按帳齡或者按預計可收回金額低於帳面值的金額計提壞帳準備。

在資產負債表日，本公司對單項金額不重大的應收款項進行減值測試，經測試發現按照

組合計提壞帳準備不能反映其風險特徵的應收款項，按其未來現金流量現值低於其帳面價值

的差額，確定減值損失，計提壞帳準備。

（十一）存貨

1.存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產

品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括在途商品、原材料、輔助

材料、包裝物、低值易耗品、發出商品、工程施工、產成品及庫存商品等。

2.發出存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出

時，採用具體辨認法或加權平均法計算確定；輔助材料按計劃成本計價確定，資產負債表日

將計劃成本調整為實際成本。工程施工按照個別計價法結轉。

3.存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的

基礎上，對於存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因導致成本高於

可變現淨值的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個（或類別）存貨項目的成本高

於其可變現淨值的差額提取。其中：對於產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的

商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後

的金額，確定其可變現淨值；對於需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所

生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費後的

金額，確定其可變現淨值；對於資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他

部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值。與具有類似目的或最終用途並在同一地區

生產和銷售的產品系列相關，且難以將其與該產品系列的其他項目區別開來進行估價的存

貨，合併計提；對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。

4.存貨的盤存制度

66

本公司對混凝土生產用原料的盤存採用定期盤存制，對其他存貨的盤存採用永續盤存

制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。

5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法攤銷，其他周轉材料採用一次轉銷法。

（十二）長期股權投資

本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、對合營企業、聯營企業的投資和其他長期

股權投資。

1.初始投資成本的確定

本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合併形成的長期股權投資的初始計

量參見本附註二之（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法。追加或收回

投資調整長期股權投資的成本。

本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，以及對被投資單位不具

有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投

資，均按照初始投資成本計價。

2.

後續計量及損益確認方法

本公司對子公司的投資的後續計量採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進

行調整。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤

外，按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。

本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，後續計量採用權益法核

算。長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額

的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投

資的成本。取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，

確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現

金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價

值不能可靠計量的長期股權投資，後續計量採用成本法核算。

3.

確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關

的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投

資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經

67

營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投

資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。

4.

減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存

在減值跡象時，根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預

計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可

收回金額低於帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，

在以後會計期間不再轉回。

（十三）投資性房地產

本公司的投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的建築物。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價

款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該

項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建

築物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤

銷）率列示如下：

類 別 預計使用壽命（年）預計淨殘值率 年折舊（攤銷）率

土地使用權 50 -2%

房屋建築物 30-40 5% 2.38%-3.17%

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固

定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公

司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換

後的入帳價值。

資產負債表日，若單項投資性房地產的可收回金額低於帳面價值時，將資產的帳面價值

減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產

減值準備。投資性房地產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價

值和相關稅費後的金額計入當期損益。

（十四）固定資產

1.固定資產確認條件

固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成

68

本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過

一個會計年度的有形資產。

2.各類固定資產的折舊方法

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法

採用平均年限法。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在

年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在

差異的，進行相應的調整。

本公司的固定資產類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：

類別 折舊年限（年） 殘值率（%）年折舊率

房屋建築物 5-40年 0-5% 2.375%-20.00%

港務設施 50年 0-5% 1.90%-2.00%

庫場設施 25年 0-5% 3.80%-4.00%

裝卸搬運設備 8-25年 0-5% 3.80%-12.50%

船舶 5-18年 3% 5.39%-19.40%

機器設備 6-12年 0-5% 7.91%-16.67%

運輸工具 5-10年 0-5% 9.50%-20.00%

電子及辦公設備 5-10年 0-5% 9.50%-20.00%

3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日，固定資產按照帳面價值與可收回金額孰低計價。若單項固定資產的可收

回金額低於帳面價值，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損

失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以後會

計期間不再轉回。

4.其他說明

本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、進口關

稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其

他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支

出構成。投資者投投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或

協議約定價值不公允的按公允價值入帳。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。

（十五）在建工程

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用

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狀態前所發生的必要支出構成。本公司的在建工程包括建築工程、安裝工程、在安裝設備、

在建造船舶工程項目等。

已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，並

計提折舊；待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折

舊額。

資產負債表日，本公司對在建工程按照帳面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可

收回金額低於帳面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資

產減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（十六）借款費用

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產，予以資本化，計入相關

資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化

條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售

狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為

購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式

發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要

的購建或者生產活動已經開始。

在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條件的資產而

借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀

行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。為購建或者生產符合資

本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權

平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。利息資

本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3

個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，

直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資

產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。購建或者生產符合資

本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本化。

（十七）無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，主要包括土

地使用權和其他（軟體等）。

無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為

70

實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或

協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定

的無形資產。

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產

的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命

有限的無形資產攤銷方法如下：

類別使用壽命攤銷方法攤銷方法

土地使用權受益期平均年限法平均年限法

其他受益期平均年限法平均年限法

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形

資產的使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按

直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測

試。

資產負債表日，本公司對無形資產按照其帳面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產

可收回金額低於帳面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損

益。無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（十八）長期待攤費用

本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，

包括：經營租入固定資產改良支出、長期場地租賃支出、場地平整及補償費、礦產開採使用

費等，其攤銷方法如下：

項目攤銷方法攤銷年限

經營租入固定資產改良支出平均年限法受益期

長期場地租賃支出平均年限法受益期

場地平整及補償費平均年限法受益期

礦產開採使用費平均年限法受益期

其他平均年限法受益期

（十九）預計負債

本公司發生與或有事項相關的義務並同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計

負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企

業；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

71

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或

有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相

關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。本公司於資產負債表日對預計負債的帳面價值

進行覆核，並對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

（二十）收入

1.

銷售商品

本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的

金額確認銷售商品收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）既沒

有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；（3）收入

的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可能流入企業；（5）相關的已發生或將發生

的成本能夠可靠地計量。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議

價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

2.

提供勞務

在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成

分屬不同的會計年度，在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分

比法確認提供勞務收入。本公司根據已完工作的測量確定提供勞務交易的完工進度（完工百

分比）。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供

勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，

不確認提供勞務收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供

勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的

部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單

獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。

3.讓渡資產使用權

本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時

確認讓渡資產使用權收入。

利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關

合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

72

（二十一）安全生產費

本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入「專

項儲備」科目。使用提取的安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固

定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態

時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計

折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

（二十二）政府補助

政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為

企業所有者投入的資本。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1元）計量。

與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，

計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收

益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，

直接計入當期損益。

已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超

出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

（二十三） 遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債

本公司的所得稅採用資產負債表債務法核算。資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在

差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

在資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規

定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，

根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和

稅款抵減的應納稅所得額為限。在無法明確估計可抵扣暫時性差異預期轉回期間可能取得的

應納稅所得額時，不確認與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產。對子公司、聯營企業

及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能

夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不

予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資

產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見的將來有處置該項

投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投

資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。除企業合併、直接在所有者權

73

益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費

用或收益計入當期損益。

（二十四）經營租賃

本公司租賃為經營租賃。

1.本公司作為出租人

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始

直接費用，計入當期損益。

2.本公司作為承租人

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損

益；發生的初始直接費用，計入當期損益。

（二十五）主要會計政策、會計估計的變更

1.

會計政策變更

本報告期本公司的主要會計政策未發生變更。

2.

會計估計變更

本報告期本公司的主要會計估計未發生變更。

（二十六）前期會計差錯更正

本報告期未發生前期會計差錯更正。

三. 稅項

(一)、本公司及子公司主要的應納稅項列示如下：

1.流轉稅及附加稅費

稅目納稅（費）基礎稅（費）率（％）

營業稅勞務收入 5或 3

增值稅商品銷售增值額或銷售收入 17或 13、4、6

城市維護建設稅應交流轉稅額 7或 5

教育費附加應交流轉稅額 3

地方教育費附加應交流轉稅額 1

資源稅每立方米原石（銷售數量的 30%折算成原石） 1.5元/立方米

2.企業所得稅

根據全國人民代表大會於 2007年3月16日通過的《中華人民共和國企業所得稅法》，新

所得稅法將自 2008年 1 月 1 日起施行，企業所得稅稅率從 33%調整為 25%。根據國務院

國發[2007]39號文「關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知」，本公司及子公司享受的企

業所得稅優惠政策（企業按照原稅收法律、行政法規和具有行政法規效力文件規定享受的企

74

業所得稅優惠政策），按以下辦法實施過渡：自 2008年1月1日起，原享受的低稅率優惠政策

在新稅法施行後5年內逐步過渡到法定稅率。

本公司及子公司除廈門港務海陸達建材有限公司和廈門外理物流管理服務有限公司企

業所得稅稅率為25%外，本年度的企業所得稅稅率為 22%。

3.房產稅

本公司的自用房產按房產原值的 75%為納稅基準，稅率為 1.2%；出租房屋以租金收入為

納稅基準，稅率為 12%。

4.個人所得稅

員工個人所得稅由本公司及子公司代扣代繳。

（二）、稅收優惠及批文

根據財政部、國家稅務總局「財稅字（1999）290號」《技術改造國產設備投資抵免企

業所得稅暫行辦法》，以及國家稅務總局「國稅發［2000］013號」《技術改造國產設備投

資抵免企業所得稅審核管理辦法》的規定，本公司技術改造項目中所需國產設備投資的 40%

從技術改造國產設備購置當年比前一年新增的企業所得稅中抵免。每一年度投資抵免的企業

所得稅稅額，不得超過公司當年比設備購置前一年新增的企業所得稅稅額；如果當年新增的

企業所得稅稅額不足抵免時，未予抵免的投資額，可用本公司以後年度比設備購置前一年新

增的企業所得稅稅額延續抵免，但抵免的期限最長不得超過 5年。本公司子公司廈門港務運

輸有限公司享受此稅收優惠政策。

四. 企業合併及合併財務報表

（一）截至 2010年 12月 31日止，本公司的子公司的基本情況

1、通過投資設立或投資等方式取得的子公司

子公司名稱（全

稱）

子公司類型註冊地業務性質

註冊資本

（萬元）

法人代

表

經營範圍

廈門港務運輸有限

公司 ①

全資子公司廈門運輸 4,000 許書毅運輸

廈門港務貿易有限

公司②

全資子公司廈門貿易 1,000 柯東

自營及代理進

出口等

廈門外理物流管理

服務有限公司③

控股子公司的子

公司

廈門物流 30 蔡立群

倉儲、貨物裝

卸、物流服務等

廈門港務海路達建

材有限公司④

控股子公司的子

公司

廈門建築建材 700 蔡立群

建築材料的生

產、銷售及倉儲

子公司名稱

（全稱）

持股比例

表決權比

例

年末實際出資

額

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘

額

是否

合併直接間接

廈門港務運輸有限 50% 50% 100% 40,000,000.00是

75

公司 ①

廈門港務貿易有限

公司②

100% 100% 10,000,000.00是

廈門外理物流管理

服務有限公司③

86% 86% 300,000.00是

廈門港務海路達建

材有限公司④

76% 76% 5,600,000.00是

子公司名稱（全

稱）

企業類型

組織機構

代碼

少數股東權益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所有者權益衝

減子公司少數股東分擔

的本期虧損超過少數股

東在該子公司期初所有

者權益中所享有份額後

的餘額

廈門港務運輸有限

公司 ①

有限責任公司 78418650-0

廈門港務貿易有限

公司②

有限責任公司

（法人獨資）

79128522-4

廈門外理物流管理

服務有限公司③

有限責任公司

（法人獨資）

66472474-9

廈門港務海路達建

材有限公司④

有限責任公司

（國有控股）

66474372-0 1,110,182.85

①廈門港務運輸有限公司（以下簡稱「港務運輸」）於2006年6月成立，由港務物流擁

有其50%權益，本公司擁有其50%權益。

②廈門港務貿易有限公司（以下簡稱「港務貿易」）於2006年12月成立，本公司擁有其

100%權益。

③廈門外理物流管理服務有限公司成立於2007年9月，由本公司子公司外理理貨公司擁

有其100％的權益。因本公司擁有外理理貨公司86%權益，故本公司對廈門外理物流管理服務

有限公司實際擁有的權益比例為86%，對其投資額系外理理貨公司之投資額。

④廈門港務海路達建材有限公司成立於2007年12月，由本公司子公司廈門市路橋建材有

限公司（以下簡稱「路橋建材」）擁有其80％的權益。因本公司擁有路橋建材95%權益，故

本公司對廈門港務海路達建材有限公司實際擁有的權益比例為76%，對其投資額系路橋建材

之投資額。

2、同一控制下的企業合併取得的子公司

子公司名稱（全子公司類型註冊地業務性質註冊資本法人代表經營範圍

76

稱）（萬元）

廈門市路橋建材

有限公司

控股子公司廈門建築建材 2,000 蔡立群建材生產、銷售

子公司名稱（全持股比例（%）表決權比例

（%）

年末實際出資

額

實質上構成對子公司淨投資

的其他項目餘額

是否

合併稱）直接間接

廈門市路橋建材

有限公司

95% 95% 45,636,100.00是

子公司名稱（全

稱）

企業類型

組織機構代

碼

少數股東權益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所有者權益衝減子公司

少數股東分擔的本期虧損超過少

數股東在該子公司期初所有者權

益中所享有份額後的餘額

廈門市路橋建材

有限公司

有限責任公司 26014515-0 1,318,590.32

3、非同一控制下的企業合併取得的子公司

子公司名稱（全

稱）

子公司類型註冊地業務性質

註冊資本

（萬元）

法人代表經營範圍

廈門港務物流

有限公司 ①

全資子公司廈門物流 6,500 張碧水

公路貨物運輸、

貨櫃疏運

廈門港務船務

有限公司

控股子公司廈門運輸 10,000 王景宇港口拖輪經營

中國廈門外輪

代理有限公司

控股子公司廈門代理 3,000 柯東

中外籍國際船

舶代理

廈門外理理貨

有限公司

控股子公司廈門理貨 1,700 蔡立群港口理貨業務

廈門港務國內

船舶代理有限

公司

控股子公司廈門代理 200 蔡立群

內貿運輸船舶

代理

廈門港務物流

保稅有限公司

①

全資子公司廈門物流 3,500 張碧水

國際貨櫃中

轉、保稅倉儲

廈門港華集裝

箱修理有限公

司②

控股子公司廈門物流服務 663張碧水

貨櫃修理、保

養

廈門外代國際

貨運有限公司

③

控股子公司

的子公司

廈門運輸 600楊清泉國際貨物運輸

廈門外代航運

發展有限公司

③

控股子公司

的子公司

廈門運輸 200楊清泉

國內船舶運輸

等

廈門外代報關

行有限公司③

控股子公司

的子公司

廈門代理 180 楊清泉代理報關業務

廈門外代航空控股子公司廈門代理 500 楊清泉航空貨運代理

77

貨運代理有限

公司 ③

的子公司

廈門外代倉儲

有限公司 ③

控股子公司

的子公司

廈門倉儲 380 楊清泉保稅倉儲

子公司名稱

持股比例

（%）表決權比

例（%）

年末實際出

資額

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘

額

是否

合併（全稱）

直接

間

接

廈門港務物流

有限公司 ①

97% 3% 100% 194,676,405.26是

廈門港務船務

有限公司

90% 90% 96,032,411.61是

中國廈門外輪

代理有限公司

60% 60% 86,787,227.76是

廈門外理理貨

有限公司

86% 86% 12,477,175.84是

廈門港務國內

船舶代理有限

公司

80% 80% 1,793,075.51是

廈門港務物流

保稅有限公司

①

10% 90% 100% 35,000,000.00是

廈門港華集裝

箱修理有限公

司②

50% 50% 3,315,000.00是

廈門外代國際

貨運有限公司

③

60% 60% 6,000,000.00是

廈門外代航運

發展有限公司

③

60% 60% 2,000,000.00是

廈門外代報關

行有限公司③

60% 60% 1,800,000.00是

廈門外代航空

貨運代理有限

公司 ③

60% 60% 5,000,000.00是

廈門外代倉儲

有限公司 ③

60% 60% 3,800,000.00是

子公司名稱（全

稱）

企業類型

組織機構

代碼

少數股東權

益

少數股東權益中用於

衝減少數股東損益的

金額

從母公司所有者權益衝

減子公司少數股東分擔

的本期虧損超過少數股

東在該子公司期初所有

者權益中所享有份額後

78

的餘額

廈門港務物流

有限公司 ①

有限責任公

司

26013842-8

廈門港務船務

有限公司

有限責任公

司

15498225-4 20,611,687.62

中國廈門外輪

代理有限公司

有限責任公

司

15499084-4 94,717,777.54

廈門外理理貨

有限公司

有限責任公

司

15499085-2 4,952,198.63

廈門港務國內

船舶代理有限

公司

有限責任公

司

26012640-0 737,863.39

廈門港務物流

保稅有限公司

①

有限責任公

司

76925561-9

廈門港華集裝

箱修理有限公

司②

有限責任公

司

61200942-8 2,938,609.74

廈門外代國際

貨運有限公司

③

有限責任公

司

26015165-7

廈門外代航運

發展有限公司

③

有限責任公

司

15499268-X

廈門外代報關

行有限公司③

有限責任公

司

26006252-3

廈門外代航空

貨運代理有限

公司 ③

有限責任公

司

75160351-5

廈門外代倉儲

有限公司 ③

有限責任公

司

73788346-9

註：①港務物流由本公司擁有其 97%權益，本公司子公司港務船務擁有其 3%權益。廈

門港務物流保稅有限公司由本公司子公司港務物流擁有其90%權益，本公司擁有其 10%權益。

②本公司子公司港務物流持有廈門港華貨櫃修理有限公司 50%的股權，依據協議約定

由港務物流負責該公司日常生產及經營，本公司擁有實質控制權，故納入本公司合併報表編

制範圍。

③廈門外代國際貨運有限公司、廈門外代航運發展有限公司、廈門外代報關行有限公司、

廈門外代航空貨運代理有限公司、廈門外代倉儲有限公司系本公司子公司中國廈門外輪代理

有限公司（以下簡稱「廈門外代」）的全資子公司（直接或間接擁有其 100%權益），因本公

司擁有廈門外代 60%權益，故本公司對上述廈門外代子公司實際擁有的權益比例為 60%，對

該等公司之投資額系廈門外代之投資額。

79

合併報表單位少數股東單位

少數股東

持股比例

年末

帳面餘額

年初

帳面餘額

廈門市路橋建材有限公司廈門路橋工程物資有限公司 5% 1,318,590.32 2,164,344.84

中國廈門外輪代理有限公司中國外輪代理有限公司 40% 94,717,777.54 91,312,163.18

廈門港務船務有限公司廈門國際港務股份有限公司 10% 20,611,687.62 19,663,466.14

廈門港華貨櫃修理有限公司廈門國際港務股份有限公司 50% 2,938,609.74 2,724,875.04

廈門港務國內船舶代理有限公司

廈門港務集團石湖山碼頭有

限公司 20% 737,863.39 646,716.19

廈門外理理貨有限公司中國外理理貨總公司 14% 4,952,198.63 4,304,237.48

廈門港務海路達建材有限公司廈門集大教育產業有限公司 24% 1,110,182.85 1,185,017.77

合計 126,386,910.09 122,000,820.64

4、其他說明

本公司分別持有廈門港務葉水福物流有限公司 60%的股權、廈門港務貨櫃有限公司 51%

的股權，根據相關協議約定為共同控制，故不需將該等公司納入本公司的合併報表範圍內。

（二）報告期內合併範圍的變化

與上年相比，本報告期內合併範圍無發生變化。

五. 合併財務報表項目注釋

除特別註明之外，以下財務報表注釋的金額單位為人民幣元。

（一）貨幣資金

（1）貨幣資金明細項目列示如下：

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣

一、現金

人民幣 22,057.14 1.0000 22,057.14 37,564.06 1.0000 37,564.06

現金小計 22,057.14 37,564.06

二、銀行存款

人民幣 467,256,141.67 1.0000 467,256,141.67 365,458,595.03 1.0000 365,458,595.03

美元 17,616,394.39 6.6227 116,668,095.14 15,685,355.08 6.8282 107,102,741.56

港幣 342,318.74 0.85093 291,289.29 382,379.34 0.88048 336,677.36

歐元 26,220.01 8.8065 230,906.52 29.85 9.7971 292.44

銀行存款小

計 584,446,432.62 472,898,306.39

三、其他貨幣

資金

人民幣 5,133,702.03 1.0000 5,133,702.03 7,827,453.48 1.0000 7,827,453.48

美元 600,000.00 6.6227 3,973,620.00 550,000.00 6.8282 3,755,510.00

80

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣

其他貨幣資

金小計 9,107,322.03 11,582,963.48

合計 593,575,811.79 484,518,833.93

註：①銀行存款中職工房改及維修基金專戶存款年末數為 19,167,418.02元，年初數為

19,113,774.24元。

②其他貨幣資金主要系保證金存款。

③上述職工房改及維修基金存款資金和其他貨幣資金，因不能隨時用於支付或用途受到

限制，本公司在編制現金流量表時不作為現金及現金等價物，具體詳見本附註五之(十六)。

（2）截至 2010年 12月 31日止，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。

（二）應收票據

（1）應收票據按類別列示如下：

項目年末帳面餘額年初帳面餘額

銀行承兌匯票 20,902,759.11 49,633,560.00

（2）截至 2010年 12月 31日止，應收票據餘額中無已用於質押的票據。

（3）截至 2010年 12月 31日止，無因出票人無力履約轉為應收帳款的票據。

（4）年末已背書未到期的票據金額最大的前五項明細列示如下：

出票單位出票日到期日金額

廣東省五華縣第一2010.07.30 2011.01.30 1,000,000.00

建築工程公司廈門

分公司

2010.07.30 2011.01.30 500,000.00

廈門市宏開元貿易2010.11.24 2011.05.24 610,000.00

有限公司 2010.11.24 2011.05.24 610,000.00

青島揚帆船舶製造

有限公司 2010.09.03 2011.03.02 540,000.00

合計 3,260,000.00

（5）年末應收票據餘額中無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯

方欠款。

（6）應收票據年末餘額較年初減少 57.89%，主要本年度以票據方式結算貨款減少所致。

（三）應收帳款

（1）應收帳款按類別列示如下：

類別

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收款項 17,216,827.26 3.39% 8,600,000.00 8,616,827.26

按組合計提壞帳準備的應收款

項

81

組合 1 合併範圍外關聯公司 6,323,329.48 1.25% 31,616.65 6,291,712.83

組合 2 建材製造業 97,250,758.64 19.14% 11,374,964.03 85,875,794.61

組合 3 港口物流及其他 384,558,799.16 75.69% 5,406,601.15 379,152,198.01

組合小計 488,132,887.28 96.08% 16,813,181.83 471,319,705.45

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收款項 2,714,941.70 0.53% 2,099,544.93 615,396.77

合計 508,064,656.24 100.00% 27,512,726.76 480,551,929.48

類別

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收款項 31,656,981.40 6.27% 6,885,764.57 24,771,216.83

按組合計提壞帳準備的應收款

項 471,750,347.80 93.41% 14,615,368.32 457,134,979.48

組合 1 合併範圍外關聯公司 9,797,766.91 1.94% 48,988.83 9,748,778.08

組合 2 建材製造業 96,427,223.53 19.09% 9,219,536.42 87,207,687.11

組合 3 港口物流及其他 365,525,357.36 72.38% 5,346,843.07 360,178,514.29

組合小計 471,750,347.80 93.41% 14,615,368.32 457,134,979.48

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收款項 1,649,787.55 0.33% 1,573,576.37 76,211.18

合計 505,057,116.75 100.00% 23,074,709.26 481,982,407.49

註：分類標準見本附註二之（十）。

其中外幣列示如下：

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣

美元 20,363,340.85 6.6227 134,860,297.45 21,435,930.34 6.8282 146,368,819.55

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收款項：

帳齡結構

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 454,943,008.22 93.20% 2,632,411.61 452,310,596.61

1－2年（含） 15,173,629.84 3.11% 1,498,315.15 13,675,314.69

2－3年（含） 5,251,091.29 1.08% 1,411,563.14 3,839,528.15

3－4年（含） 3,014,612.47 0.62% 1,886,638.95 1,127,973.52

4－5年（含） 652,278.54 0.13% 285,986.06 366,292.48

5年以上 9,098,266.92 1.86% 9,098,266.92

合計 488,132,887.28 100.00% 16,813,181.83 471,319,705.45

帳齡結構

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 437,556,423.87 92.75% 2,390,023.21 435,166,400.66

1－2年（含） 19,230,044.94 4.08% 2,156,602.91 17,073,442.03

2－3年（含） 4,984,481.29 1.06% 1,877,031.28 3,107,450.01

3－4年（含） 760,340.66 0.16% 389,592.67 370,747.99

82

4－5年（含） 4,021,745.08 0.85% 2,604,806.29 1,416,938.79

5年以上 5,197,311.96 1.10% 5,197,311.96

合計 471,750,347.80 100.00% 14,615,368.32 457,134,979.48

（3）年末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的主要應收帳款壞帳準備計提

情況

應收帳款內容年末帳面金額壞帳準備金額計提比例理由

應收福建省林業工程

公司混凝土貨款 894,982.37 894,982.37 100.00%帳齡較長已訴訟

應收廈門新惠建工有

限公司混凝土貨款 80,282.03 80,282.03 100.00%帳齡較長已訴訟

應收廈門市吉興建築

工程有限公司混凝土

貨款

1,065,154.15 449,757.38 42.22%詳見附註七（一）之 1

應收廈門聯動科技有

限公司代理銷售貨款 17,216,827.26 8,600,000.00 49.95%詳見附註十之 2

應收廈門華驛物流有

限公司運費 184,333.80 184,333.80 100.00%已訴訟，可能難以收回

應收廈門通達貨櫃

服務有限公司運費 490,189.35 490,189.35 100.00%已訴訟，可能難以收回

合計 19,931,768.96 10,699,544.93

（4）本報告期不存在以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但

在本報告期內又全額收回或轉回的情況；

（5）本報告期無通過重組等其他方式收回的應收款項金額；

（6）本報告期內無實際核銷的應收帳款情況；

（7）年末應收帳款前五名單位列示如下：

單位名稱與本公司關係年末金額帳齡

佔應收帳款總額的比

例

南安市三晶陽光電力有限公司客戶 39,430,197.67 1年以內 7.76%

海口南青貨櫃班輪有限公司客戶 16,945,298.75 1年以內 3.34%

廈門聯動科技有限公司（注）客戶 17,216,827.26 2-3年 3.39%

TYCO 客戶 11,671,281.83 1年以內 2.30%

東方海外貨櫃航運（中國）有限公司

廈門分公司

客戶 11,047,104.33 1年以內 2.17%

合計 96,310,709.84 18.96%

註：有關廈門聯動科技有限公司款項詳見附註十之 2。

（8）應收帳款年末餘額中，廈門外代代理業務形成的應收代墊款 21,040.46萬元；

（9）年末應收帳款中應收股東國際港務款項 1,225,815.43元，其他關聯方應收帳款及佔

應收帳款總額的比例詳見本附註六之（三）所述。

83

（四）預付款項

（1）預付款項均為人民幣款項，按帳齡分析列示如下：

帳齡

年末帳面餘額年初帳面餘額

金額比例 壞帳準備金額比例 壞帳準備

1年以內 121,906,484.62 91.47% 221,393,637.84 91.60% 1,680,000.00

1－2年（含） 867,534.50 0.65% 480,000.00 19,939,573.21 8.25% 3,000,000.00

2－3年（含） 10,137,898.01 7.61% 3,000,000.00 236,110.10 0.10%

3年以上 355,318.25 0.27% 123,546.88 0.05%

合計 133,267,235.38 100.00% 3,480,000.00 241,692,868.03 100.00% 4,680,000.00

註：預付款項年末餘額較年初減少 44.86%，主要系本溪北營鋼鐵 (集團)股份有限公司到

貨結算減少預付款項 11,851萬元。

（2）年末單獨進行減值測試的預付款項壞帳準備計提情況：

預付款項內容年末帳面金額壞帳準備金額計提比例理由

永州廣豐農化有限公司

代理採購款 10,104,693.00 3,000,000.00 29.69%見附註十之 3

煙臺沐丹陽藥業有限公

司代理採購款 732,650.00 480,000.00 65.52%按可收回淨值計

提

合計 10,837,343.00 3,480,000.00

（3）本期轉回或收回情況：

預付款項內容 轉回或收回原因

確定原壞帳準備

的依據

轉回或收回前累

計已計提壞帳準

備金額

轉回或收回金額

四川迪美特生物

科技有限公司

已全額收回

按預計可收回金

額現值低於帳面

價值的差額計提

1,200,000.00 9,000,000.00

合計 1,200,000.00 9,000,000.00

（4）年末預付款項前五名單位列示如下：

單位名稱

與本公

司關係

年末帳面餘額

佔預付帳款總額

的比例

預付時間未結算原因

海信科龍電器股份有限

公司福建分公司

供應商 24,653,789.78 18.50% 2010年預付購材料款

撫順新鋼鐵有限責任公

司

供應商 23,570,000.00 17.69% 2010年預付購材料款

本鋼板材股份有限公

司

供應商 13,017,349.02 9.77% 2010年預付購材料款

本溪北營鋼鐵(集團)股

份有限公司

供應商 12,682,422.76 9.52% 2010年預付購材料款

預付永州廣豐農化有限

公司

供應商 10,104,693.00 7.58% 2008年見附註十之3

合計 84,028,254.56 63.06%

（5）帳齡超過一年的預付款項主要明細如下：

84

單位名稱年末帳面餘額帳齡未及時結算原因

永州廣豐農化有限公司 10,104,693.00 2-3年見附註十之 3

預付煙臺沐丹陽藥業有限

公司 732,650.00 1-2年逾期，對方已提供資產抵押

合計 10,837,343.00

（6）年末預付款項餘額中無預付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位

及關聯方款項。

（五）其他應收款

（1）其他應收款按類別分析列示如下：

類別

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收款項 15,105,244.60 30.93% 8,042,924.07 7,062,320.53

按組合計提壞帳準備的應收款項

組合 1 合併範圍外關聯公司 6,526,014.20 13.36% 32,630.07 6,493,384.13

組合 2 建材製造業 4,817,338.33 9.86% 318,645.71 4,498,692.62

組合 3 港口物流及其他 22,384,878.04 45.84% 2,868,143.31 19,516,734.73

組合小計 33,728,230.57 69.07% 3,219,419.09 30,508,811.48

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的應收款項

合計 48,833,475.17 100.00% 11,262,343.16 37,571,132.01

類別

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收款項 20,855,134.42 48.69% 8,042,924.07 12,812,210.35

按組合計提壞帳準備的應收款項

組合 1 合併範圍外關聯公司 1,812,446.01 4.23% 9,062.23 1,803,383.78

組合 2 建材製造業 1,999,377.08 4.67% 188,755.56 1,810,621.52

組合 3 港口物流及其他 18,162,429.92 42.41% 2,141,813.82 16,020,616.10

組合小計 21,974,253.01 51.31% 2,339,631.61 19,634,621.40

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的應收款項

合計 42,829,387.43 100.00% 10,382,555.68 32,446,831.75

註：分類標準見本附註二之（十）。

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收款項：

帳齡結構

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 22,602,235.48 67.01% 173,883.48 22,428,352.00

1－2年（含） 5,062,713.30 15.01% 281,920.32 4,780,792.98

2－3年（含） 2,985,956.24 8.85% 973,066.96 2,012,889.28

3－4年（含） 2,031,713.02 6.02% 1,231,343.76 800,369.26

85

4－5年（含） 313,965.83 0.93% 24,822.92 289,142.91

5年以上 731,646.70 2.17% 534,381.65 197,265.05

合計 33,728,230.57 100.00% 3,219,419.09 30,508,811.48

帳齡結構

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 13,844,398.45 63.00% 158,837.85 13,685,560.60

1－2年（含） 3,237,252.56 14.73% 274,894.44 2,962,358.12

2－3年（含） 2,103,722.25 9.57% 341,559.37 1,762,162.88

3－4年（含） 654,861.79 2.98% 31,560.00 623,301.79

4－5年（含） 1,666,726.99 7.58% 1,092,500.77 574,226.22

5年以上 467,290.97 2.13% 440,279.18 27,011.79

合計 21,974,253.01 100.00% 2,339,631.61 19,634,621.40

（3）年末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提情

況

其他應收款內容年末帳面金額壞帳準備金額計提比例理由

應收汕頭市中裕置

業有限公司貨款 15,105,244.60 8,042,924.07 53.25%見附註十之 1

合計 15,105,244.60 8,042,924.07

（4）年末其他應收款前五名單位列示如下：

單位名稱款項內容與本公司關係年末金額帳齡

佔其他應收款總額

的比例

汕頭市中裕置業

有限公司①

貨款客戶 15,105,244.60 3-4年 30.93%

廈門市大同集裝

箱服務公司

代墊款

客戶 1,562,684.63 1年以內

8.08%客戶 1,097,570.01 1-2年

客戶 1,283,542.30 2-3年

香港港龍航空有

限公司駐廈門辦

事處

保證金額客戶 3,000,000.00 1年以內 6.14%

廈門外代東亞物

流有限公司

借款客戶 3,000,000.00 1年以內 6.14%

廈門保合物流有

限公司

借款聯營企業 2,100,000.00 1年以內 4.30%

合計 27,149,041.54 55.60%

註：應收汕頭市中裕置業有限公司款項 15,105,244.60元，詳見附註十之 1。

（5）年末其他應收款餘額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠

款，關聯方其他應收款及佔其他應收款總額的比例詳見本附註六之（三）所述。

86

（六）存貨

（1）存貨分項列示如下：

項年末帳面餘額年初帳面餘額

目金額跌價準備帳面價值金額跌價準備帳面價值

原材

料 19,558,723.95 1,745,592.44 17,813,131.51 17,707,269.42 467,677.30 17,239,592.12

庫存

商品 58,119,634.56 58,119,634.56 44,228,868.36 44,228,868.36

發出

商品 52,762,455.24 52,762,455.24 39,433,860.07 39,433,860.07

低值

易耗

品

9,400.00 9,400.00

工程

施工 46,284.60 46,284.60 46,284.60 46,284.60

在途

商品 8,740,317.35 8,740,317.35 10,254,518.76 10,254,518.76

合

計 139,227,415.70 1,745,592.44 137,481,823.26 111,680,201.21 467,677.30 111,212,523.91

註：①發出商品系路橋建材之混凝土，待按合同約定取得客戶對混凝土數量、質檢部門

對質量的最終確認後結轉收入時相應結轉成本；

②在途商品主要系核算本公司購入的尚在途中的商品。

（2）各項存貨跌價準備的增減變動情況：

存貨種類年初帳面餘額

本年

計提額

本年減少額年末帳面餘

額轉迴轉銷

原材料 467,677.30 1,318,764.97 40,849.83 1,745,592.44

庫存商品 1,187,697.50 43,443.53 1,144,253.97

合計 467,677.30 2,506,462.47 43,443.53 1,185,103.80 1,745,592.44

（3）存貨跌價準備計提依據與轉回情況

存貨種類計提存貨跌價準備的依據本年轉回存貨跌價準備的原因

本年轉回金額佔

該項存貨年末餘

額的比例

原材料可變現淨值低於成本

庫存商品可變現淨值低於成本可變現淨值大於成本 0.07%

（七）對合營企業投資和對聯營企業投資

本公司主要合營企業聯營企業相關信息列示如下：

表決註冊資

被投資單位名

稱

企業類型註冊地法人代表業務性質持股比例權比本（萬

例元）

一、合營企業

廈門港通物流

有限公司

有限責任公

司

廈門張碧水

空箱堆存、中

轉服務

50% 50% 500.00

87

廈門港務葉水

福物流有限公

司（注）

有限責任公

司（中外合

資）

廈門柯東

貨物包裝、倉

儲、中轉、國

內道路及航

空貨運代理、

貨櫃拼裝

拆箱。

60% 60% 9,765.00

廈門港務貨櫃

有限公司（注）

有限責任公

司（中外合

資）

廈門張碧水

貨物倉儲；集

裝箱的中轉、

堆存、維修及

相關配套業

務

51% 51% 500.00

廈門外代東亞

物流有限公司

有限責任公

司（中外合

資）

廈門楊清泉

貨櫃存儲、

中轉、堆存；

倉儲服務

35.72% 50% 1,800.00

二、聯營企業

廈門港務鷺榕

水鐵聯運有限

公司

有限責任公

司

廈門鍾義建

鐵路貨物聯

運及代理

48% 48% 50.00

廈門三得利貨

櫃儲運有限公

司

有限責任公

司

廈門劉天偉

國際貨櫃

倉儲、中轉

45% 45% 1,000.00

泉州清濛物流

有限公司

有限責任公

司

泉州張碧水

海運、空運等

運輸

代理業務

40% 40% 1,000.00

廈門集大建材

科技有限公司

有限責任公

司

廈門陳火城建築建材 40% 40% 150.00

廈門市港務保

合物流有限公

司

有限責任公

司

廈門張碧水

倉儲、國際國

內貨運代理

等

35% 35% 600.00

被投資單位名

稱

年末資產

總額

年末負債

總額

年末淨資產

總額

本年營業

收入總額

本年淨利潤組織機構代碼

一、合營企業

廈門港通物流

有限公司 5,736,688.83 3,508,049.37 2,228,639.46 7,273,779.78 -1,137,510.48 79127176-2

廈門港務葉水

福物流有限公

司

92,929,104.73 92,929,104.73 -1,565,361.54 79808587-4

廈門港務貨櫃

有限公司 9,416,411.07 1,869,898.21 7,546,512.86 19,167,872.81 2,393,731.20 68525545-1

廈門外代東亞

物流有限公司 36,833,991.51 4,424,903.96 32,409,087.55 15,002,769.20 2,123,444.67 61204475-X

二、聯營企業

廈門港務鷺榕

水鐵聯運有限

公司

1,340,838.92 33,987.75 1,306,851.17 341,140.20 168,183.75 26014508-9

廈門三得利貨

櫃儲運有限公

司

30,648,373.32 976,441.44 29,671,931.88 13,337,875.03 732,397.60 26014794-9

泉州清濛物流 10,324,833.64 412,192.49 9,912,641.15 3,441,798.31 148,417.05 74638569-9

廈門港務貨櫃

有限公司（注）

有限責任公

司（中外合

資）

廈門張碧水

貨物倉儲；集

裝箱的中轉、

堆存、維修及

相關配套業

務

51% 51% 500.00

廈門外代東亞

物流有限公司

有限責任公

司（中外合

資）

廈門楊清泉

貨櫃存儲、

中轉、堆存；

倉儲服務

35.72% 50% 1,800.00

二、聯營企業

廈門港務鷺榕

水鐵聯運有限

公司

有限責任公

司

廈門鍾義建

鐵路貨物聯

運及代理

48% 48% 50.00

廈門三得利貨

櫃儲運有限公

司

有限責任公

司

廈門劉天偉

國際貨櫃

倉儲、中轉

45% 45% 1,000.00

泉州清濛物流

有限公司

有限責任公

司

泉州張碧水

海運、空運等

運輸

代理業務

40% 40% 1,000.00

廈門集大建材

科技有限公司

有限責任公

司

廈門陳火城建築建材 40% 40% 150.00

廈門市港務保

合物流有限公

司

有限責任公

司

廈門張碧水

倉儲、國際國

內貨運代理

等

35% 35% 600.00

被投資單位名

稱

年末資產

總額

年末負債

總額

年末淨資產

總額

本年營業

收入總額

本年淨利潤組織機構代碼

一、合營企業

廈門港通物流

有限公司 5,736,688.83 3,508,049.37 2,228,639.46 7,273,779.78 -1,137,510.48 79127176-2

廈門港務葉水

福物流有限公

司

92,929,104.73 92,929,104.73 -1,565,361.54 79808587-4

廈門港務貨櫃

有限公司 9,416,411.07 1,869,898.21 7,546,512.86 19,167,872.81 2,393,731.20 68525545-1

廈門外代東亞

物流有限公司 36,833,991.51 4,424,903.96 32,409,087.55 15,002,769.20 2,123,444.67 61204475-X

二、聯營企業

廈門港務鷺榕

水鐵聯運有限

公司

1,340,838.92 33,987.75 1,306,851.17 341,140.20 168,183.75 26014508-9

廈門三得利貨

櫃儲運有限公

司

30,648,373.32 976,441.44 29,671,931.88 13,337,875.03 732,397.60 26014794-9

泉州清濛物流 10,324,833.64 412,192.49 9,912,641.15 3,441,798.31 148,417.05 74638569-9

88

有限公司

廈門集大建材

科技有限公司 11,135,513.36 8,531,777.04 2,603,736.32 8,448,554.89 -117,314.05 79126629-3

廈門市港務保

合物流有限公

司

10,040,938.86 7,782,761.75 2,258,177.11 9,900,381.04 -2,222,002.29 68525765-X

註：本公司對廈門港務葉水福物流有限公司、廈門港務貨櫃有限公司的長期股權投資，

根據相關協議、章程的約定為共同控制，故列示為合營企業。

（八）長期股權投資

（1）長期股權投資分項列示如下：

被投資單位核算方法初始投資成本年初帳面餘額

本年增減額（減

少以「-」號填列）

年末帳面餘額

廈門港通物流有

限公司

權益法 2,500,000.00 1,656,584.06 -542,264.33 1,114,319.73

廈門港務葉水福

物流有限公司

權益法 51,867,151.86 49,827,682.76 -793,068.05 49,034,614.71

廈門港務貨櫃有

限公司

權益法 2,550,000.00 2,917,142.59 931,578.97 3,848,721.56

廈門港務鷺榕水

鐵聯運有限公司

權益法 435,895.98 546,560.37 80,728.20 627,288.57

廈門三得利貨櫃

儲運有限公司

權益法 12,816,757.13 13,286,387.70 90,942.95 13,377,330.65

泉州清濛物流有

限公司

權益法 4,000,000.00 3,878,339.69 86,716.77 3,965,056.46

廈門集大建材科

技有限公司

權益法 600,000.00 1,137,657.11 -96,162.58 1,041,494.53

廈門市港務保

合物流有限公司

權益法 2,100,000.00 1,568,062.79 -777,700.80 790,361.99

廈門港務集團海

天貨櫃有限公

司

成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

福建電子口岸股

份有限公司

成本法 2,640,000.00 2,640,000.00 2,640,000.00

廈門和捷物業管

理有限責任公司

成本法 70,000.00 70,000.00 70,000.00

廈門中遠空運代

理有限公司

成本法 325,000.00 325,000.00 325,000.00

廈門海天貨櫃有

限公司

成本法 285,000.00 285,000.00 285,000.00

廈門外代東亞物

流有限公司

成本法 13,558,397.98 13,558,397.98 13,558,397.98

高爾夫球場會員

卡

成本法 1,206,614.00 1,206,614.00 1,206,614.00

合計 124,954,816.95 122,903,429.05 -1,019,228.87 121,884,200.18

被投資單位持股比例表決權比例減值準備金額

本年計提減值準

備金額

本年現金紅利

廈門港通物流有

限公司 50% 50%

廈門港務葉水福

物流有限公司 60% 60%

廈門港務貨櫃有

限公司 51% 51% 288,713.95

89

被投資單位核算方法初始投資成本年初帳面餘額

本年增減額（減

少以「-」號填列）

年末帳面餘額

廈門港務鷺榕水

鐵聯運有限公司 48% 48%

廈門三得利貨櫃

儲運有限公司 45% 45% 246,196.80

泉州清濛物流有

限公司 40% 40%

廈門集大建材科

技有限公司 40% 40%

廈門市港務保

合物流有限公司 35% 35%

廈門港務集團海

天貨櫃有限公

司

15% 15% 10,500,000.00

福建電子口岸股

份有限公司 15% 15%

廈門和捷物業管

理有限責任公司 70% 70%

廈門中遠空運代

理有限公司 10% 10%

廈門海天貨櫃有

限公司 4.15% 4.15% 539,915.07

廈門外代東亞物

流有限公司 35.72%注 839,067.68

高爾夫球場會員

卡

合計 12,413,893.50

註：廈門外代東亞物流有限公司系廈門外代參股投資的中外合作經營企業，註冊資本為

人民幣 1,800萬元（廈門外代佔 35.72%），投資總額人民幣 2,700萬元（廈門外代佔 57.15%）。

合作各方約定廈門外代的分紅比例為 50%，同時約定利潤分配方式為每年一次，合作期滿時

廈門外代投入的土地使用權由廈門外代收回，其餘的淨資產則按分紅比例分配。廈門外代對

該項契約式投資採用成本法核算，投資收益於該公司分配股利時確認。本年度已經收到該公

司分配的 2009年度現金股利 839,067.68元。

（九）投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產本年增減變動如下：

項目年初帳面餘額本年增加本年減少年末帳面餘額

一、投資性房地產原價合計 199,850,987.82 30,359,944.01 61,903.02 230,149,028.81

1、房屋、建築物 125,279,747.17 19,535,608.84 144,815,356.01

2、土地使用權 74,571,240.65 10,824,335.17 61,903.02 85,333,672.80

二、投資性房地產累計折舊（攤銷）合計 26,938,479.49 6,402,169.60 33,340,649.09

1、房屋、建築物 21,081,244.99 4,038,177.11 25,119,422.10

2、土地使用權 5,857,234.50 2,363,992.49 8,221,226.99

三、投資性房地產減值準備累計金額合計

1、房屋、建築物

2、土地使用權

90

項目年初帳面餘額本年增加本年減少年末帳面餘額

四、投資性房地產帳面價值合計 172,912,508.33 196,808,379.72

1、房屋、建築物 104,198,502.18 119,695,933.91

2、土地使用權 68,714,006.15 77,112,445.81

註：本年計提的折舊和攤銷額為 5,589,175.31元。

（2）投資性房地產轉換情況：

①本年度將用於對外出租土地使用權轉入投資性房地產的原值為 10,824,335.17元；

②本年在建工程完工轉入投資性房地產的原值為 17,464,015.74元。

（3）未辦妥產權證書的情況：

截至 2010年 12月 31日止，本公司尚未辦妥產權證書的房屋建築物及土地使用權（廈

門保稅物流園區 4.11萬平方米土地使用權及其保稅倉庫）原值 9,006.43萬元，累計折舊（攤

銷）648.85萬元。上述土地使用權已辦理了相關用地手續，正在申請辦理土地使用權證。

（4）年末各項投資性房地產未發現存在減值的情況，故無需計提投資性房地產減值準備。

（十）固定資產

（1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下：

項目年初帳面餘額本年增加額本年減少額年末帳面餘額

一、固定資產原值合計 1,446,306,811.04 111,823,099.45 24,033,752.15 1,534,096,158.34

1、房屋建築物 180,691,056.74 542,583.17 2,114,373.10 179,119,266.81

2、機器設備 109,813,917.07 9,192,042.75 1,932,458.29 117,073,501.53

3、運輸工具 150,848,019.57 16,452,976.34 6,742,517.53 160,558,478.38

4、港務設施 240,546,420.25 473,135.15 241,019,555.40

5、船舶 275,688,926.41 75,899,477.54 351,588,403.95

6、裝卸搬運設備 279,647,623.63 1,895,352.00 7,477,183.15 274,065,792.48

7、庫場設施 152,083,255.53 3,888,963.69 33,510.15 155,938,709.07

8、電子及辦公設備 56,987,591.84 3,478,568.81 5,733,709.93 54,732,450.72

二、累計折舊合計 620,136,365.19 72,674,887.22 21,495,313.27 671,315,939.14

1、房屋建築物 35,343,488.64 5,425,121.25 335,843.02 40,432,766.87

2、機器設備 62,463,897.74 7,090,208.05 1,835,951.23 67,718,154.56

3、運輸工具 91,606,792.70 9,237,239.20 6,384,170.85 94,459,861.05

4、港務設施 91,430,193.54 6,736,587.62 98,166,781.16

5、船舶 119,463,913.26 13,057,076.08 132,520,989.34

6、裝卸搬運設備 142,285,499.22 17,924,761.28 7,283,365.15 152,926,895.35

7、庫場設施 40,456,096.92 6,408,897.33 46,864,994.25

8、電子及辦公設備 37,086,483.17 6,794,996.41 5,655,983.02 38,225,496.56

三、固定資產淨值合計 826,170,445.85 862,780,219.20

1、房屋建築物 145,347,568.10 138,686,499.94

2、機器設備 47,350,019.33 49,355,346.97

3、運輸工具 59,241,226.87 66,098,617.33

91

項目年初帳面餘額本年增加額本年減少額年末帳面餘額

4、港務設施 149,116,226.71 142,852,774.24

5、船舶 156,225,013.15 219,067,414.61

6、裝卸搬運設備 137,362,124.41 121,138,897.13

7、庫場設施 111,627,158.61 109,073,714.82

8、電子及辦公設備 19,901,108.67 16,506,954.16

四、固定資產減值準備合計 672,415.82 193,818.00 478,597.82

1、房屋建築物

2、機器設備 452,217.77 452,217.77

3、運輸工具

4、港務設施 189,811.01 189,811.01

5、船舶

6、裝卸搬運設備 30,387.04 4,006.99 26,380.05

7、庫場設施

8、電子及辦公設備

五、固定資產帳面價值合計 825,498,030.03 862,301,621.38

1、房屋建築物 145,347,568.10 138,686,499.94

2、機器設備 46,897,801.56 48,903,129.20

3、運輸工具 59,241,226.87 66,098,617.33

4、港務設施 148,926,415.70 142,852,774.24

5、船舶 156,225,013.15 219,067,414.61

6、裝卸搬運設備 137,331,737.37 121,112,517.08

7、庫場設施 111,627,158.61 109,073,714.82

8、電子及辦公設備 19,901,108.67 16,506,954.16

註：①本年計提的折舊額為 72,674,887.22元；

②本年在建工程完工轉入固定資產的原價為 78,839,633.38元。

（2）通過經營租賃租出的固定資產情況：

資產類別固定資產年末帳面價值

建築物 1,050,104.76

機器設備 4,411,417.24

庫場設施 393,785.03

電子及辦公設備 424,098.55

合計 6,279,405.58

（3）未辦妥產權證書的情況：

截至 2010年 12月 31日止，本公司上述固定資產中未辦妥產權證書的房屋建築物原值

1,123.06萬元，累計折舊 311.58萬元。

（十一）在建工程

（1）在建工程分項列示如下：

92

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

金額減值準備帳面淨額金額減值準備帳面淨額

物流三號物流倉庫 10,362,424.87 10,362,424.87

港務船務在建船舶 29,844,382.52 29,844,382.52 22,358,145.50 22,358,145.50

物流六號倉庫 1,719,229.84 1,719,229.84

物流七號倉庫 1,200,000.00 1,200,000.00

高崎堆場 B2場改

造工程 1,414,710.83 1,414,710.83

高崎堆場 A1場改

造工程 1,427,614.10 1,427,614.10

石湖山新堆場場地

改造 901,040.48 901,040.48

其他零星工程 2,704,788.26 2,704,788.26 81,000.00 81,000.00

合計 39,211,766.03 39,211,766.03 32,801,570.37 32,801,570.37

（2）在建工程明細項目基本情況及增減變動如下：

工程名稱

預算金額

（萬元）

資金

來源

年初帳面餘額本年增加

金額

其中：利息資

本化

金額

其中：利息資

本化

物流三號物流倉庫 1,750自有 10,362,424.87 7,101,590.87

港務船務在建船舶 11,000 自有/貸款 22,358,145.50 243,085.50 83,226,611.56 2,308,181.56

物流六號倉庫 340 自有 1,719,229.84

物流七號倉庫 190 自有 1,200,000.00

高崎堆場B2場改造工

程

165 自有 1,414,710.83

高崎堆場A1場改造工

程

165 自有 1,427,614.10

石湖山新堆場場地改

造

200 自有 901,040.48

其他零星工程自有 81,000.00 5,882,150.10

合計 32,801,570.37 243,085.50 102,872,947.78 2,308,181.56

（續上表）

工程名稱

本年減少額年末金額

工程進度

工程投入

佔預算比

例金額

其中：本年轉固

定資產

金額

其中：利息

資本化

物流三號物流倉庫 17,464,015.74 100% 99.79%

港務船務在建船舶 75,740,374.54 75,740,374.54 29,844,382.52 571,996.50 95% 95.99%

物流六號倉庫 1,719,229.84 50% 50.57%

物流七號倉庫 1,200,000.00 60% 63.16%

高崎堆場 B2場改造

工程 1,414,710.83 80% 85.74%

高崎堆場 A1場改造

工程 1,427,614.10 80% 86.52%

石湖山新堆場場地

改造 901,040.48 40% 45.05%

93

其他零星工程 3,258,361.84 3,099,258.84 2,704,788.26

合計 96,462,752.12 78,839,633.38 39,211,766.03 571,996.50

（3）年末上述各項在建工程未發生減值情況，故無需提取在建工程減值準備。

（十二）無形資產

（1）無形資產的攤銷和減值：

項目年初帳面餘額本年增加額本年減少額年末帳面餘額

一、無形資產原價合計 400,026,474.11 308,000.00 10,824,335.17 389,510,138.94

1、土地使用權 397,395,235.95 10,824,335.17 386,570,900.78

2、電腦軟體 2,631,238.16 308,000.00 2,939,238.16

二、無形資產累計攤銷額合計 38,231,098.96 8,313,092.62 812,994.29 45,731,197.29

1、土地使用權 36,238,135.26 7,984,562.28 812,994.29 43,409,703.25

2、電腦軟體 1,992,963.70 328,530.34 2,321,494.04

三、無形資產減值準備累計金額合計

1、土地使用權

2、電腦軟體

四、無形資產帳面價值合計 361,795,375.15 343,778,941.65

1、土地使用權 361,157,100.69 343,161,197.53

2、電腦軟體 638,274.46 617,744.12

註：①本年攤銷額為 8,313,092.62元。

②土地使用權本年減少 10,824,335.17元，系本公司將對外出租的土地使用權轉入投資性房

地產；

③截止 2010年 12月31日，本公司位於廈門保稅物流園區 16.71萬平方米土地使用權

已辦理了相關用地手續，正在申請辦理土地使用權證。

（2）年末上述無形資產未發生減值情況，故無需提取無形資產減值準備。

（十三）長期待攤費用

長期待攤費用明細項目列示如下：

項目年初帳面餘額本年增加額本年攤銷額

本年其他減

少額

年末帳面

餘額

經營租入固定資產改

良支出 97,352.32 410,506.00 98,056.84 409,801.48

長期場地租賃支出 523,833.41 415,000.00 603,249.96 335,583.45

場地平整及補償費 301,667.93 301,667.93

礦產開採使用費 3,703,993.77 548,739.84 3,155,253.93

其他 1,089,069.06 1,283,911.21 850,663.09 1,522,317.18

合計 5,715,916.49 2,109,417.21 2,402,377.66 5,422,956.04

94

（十四）遞延所得稅資產

（1）遞延所得稅資產明細列示如下：

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

可抵扣暫時

性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅資產

壞帳準備 18,415,260.66 4,457,725.03 16,590,621.10 3,651,048.85

固定資產折舊 2,739,544.96 657,490.79 3,271,061.63 719,633.56

固定資產減值準備 478,597.82 114,863.47 672,415.82 147,931.48

存貨跌價準備 1,745,592.44 418,942.19 467,677.30 102,889.01

辭退福利 1,333,509.00 320,042.16 1,973,929.00 434,264.38

遞延收益 12,671,684.60 3,152,971.30 11,868,997.01 2,953,403.30

可抵扣虧損 2,368,428.75 592,107.19 1,339,676.84 334,919.21

安全生產費 1,541,559.30 369,974.23 1,633,479.86 359,365.57

合計 41,294,177.53 10,084,116.36 37,817,858.56 8,703,455.36

（2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的情況

項目年末數年初數

壞帳準備-聯動科技 8,600,000.00 6,000,000.00

壞帳準備-永州農化有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

壞帳準備-煙臺沐丹陽藥業有限公司 480,000.00 480,000.00

壞帳準備-四川迪美特生物科技有限公司 1,200,000.00

壞帳準備-汕頭中裕置業有限公司 8,042,924.07 8,042,924.07

壞帳準備-其他預計無法轉回的金額 3,716,885.19 2,823,719.77

未抵扣虧損 15,736,094.18 16,879,791.25

合計 39,575,903.44 38,426,435.09

註：①本公司上述壞帳準備主要是帳齡較長、部分涉及訴訟事項的款項所提取的壞帳準

備，預計難以取得稅務審批核銷，故未確認遞延所得稅資產；

②未抵扣虧損系本公司母公司及子公司路橋建材經營虧損數，由於未來能否獲得足夠的

應納稅所得額具有不確定性，故未確認遞延所得稅資產。

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期；

年份年末數年初數備註

2014年 4,167,154.60 16,879,791.25本公司母公司

2015年 11,568,939.58路橋建材

註：上述未彌補虧損額尚待稅務部門彙算。

（十五）資產減值準備

資產減值準備明細項目列示如下：

項目

年初

帳面餘額

本年

計提額

本年減少額年末

帳面餘額轉迴轉銷

95

壞帳準備 38,137,264.94 5,753,812.17 1,636,007.19 42,255,069.92

存貨跌價準備 467,677.30 2,506,462.47 43,443.53 1,185,103.80 1,745,592.44

固定資產減值準備 672,415.82 193,818.00 478,597.82

合計 39,277,358.06 8,260,274.64 1,679,450.72 1,378,921.80 44,479,260.18

（十六）所有權受到限制的資產

所有權受到限制的資產明細如下：

所有權受到限制的

資產類別

年初

帳面餘額

本年

增加額

本年

減少額

年末

帳面餘額

資產受限制的原因

銀行存款 19,113,774.24 93,455.78 39,812.00 19,167,418.02職工房改及維修基

金專戶存款

其他貨幣資金 11,582,963.48 2,475,641.45 9,107,322.03 保證金

合計 30,696,737.72 93,455.78 2,515,453.45 28,274,740.05

註：上述銀行存款和其他貨幣資金由於用途受到限制，不作為現金流量表中的現金及現

金等價物。

（十七）短期借款

（1）短期借款明細項目列示如下：

借款類別年末帳面餘額年初帳面餘額

質押借款 26,297,640.00

保證借款 20,000,000.00

委託借款 40,000,000.00 70,000,000.00

信用借款 69,800,000.00 90,762,913.39

合計 136,097,640.00 180,762,913.39

（2）質押借款系：①2009年末，本公司與中國工商銀行廈門湖裡支行（以下簡稱「湖

裡工行」）籤訂《國內信用證項下賣方融資（非議付）業務合同》約定，湖裡工行在信用證

及其項下單據存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在收到開證行（保兌行）的到期付

款確認書後，對本公司國內信用證項下單據進行融資。若開證行因特定情形向法院申請止付

的，湖裡工行有權向本公司追回賣方融資項下款項及相關利息費用。截止 2010年 12月 31

日，本公司以國內信用證作為質押向湖裡工行取得借款 2,085.22萬元；

②2010年 12月 13日，本公司與中國建設銀行廈門東渡支行（以下簡稱「東渡建行」）

籤訂的《國內信用證議付 /委託收款申請書》，本公司將信用證及其項下單據向東渡建行辦理

議付/委託收款，並承諾議付後東渡建行對本公司具有該筆款項的追索權。截止 2010年 12

月 31日，本公司以國內信用證作為質押向東渡建行取得借款 544.54萬元。

（3）委託借款系由股東國際港務委託興業銀行股份有限公司廈門禾祥西支行提供的委

託貸款，利率比銀行同期貸款利率下浮 20%，詳見本附註六（二）之 6。

（4）截至 2010年 12月 31日止，本公司不存在逾期借款情況。

96

（十八）應付票據

（1）應付票據明細項目列示如下：

種類年末帳面餘額年初帳面餘額

銀行承兌匯票 201,081,481.11 265,445,483.75

商業承兌匯票 13,079,494.79 9,982,559.83

合計 214,160,975.90 275,428,043.58

註：①下一會計期間將到期的金額 214,160,975.90元；

②截至 2010年 12月 31日止，本公司為子公司路橋建材、港務貿易應付銀行承兌匯票

和商業承兌匯票提供擔保的情況詳見本附註六（二）之 5。

（2）年末應付票據餘額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位

票據。

（十九）應付帳款

（1）截至 2010年 12月 31日止，應付帳款年末餘額為 520,800,816.43元，帳齡超過一年

的大額應付帳款明細如下：

供應商金額性質或內容未償還的原因

廈門市國土資源與房產管理局 1,467,300.00應付採礦許可費用未到結算期

廈門港務工程公司 2,216,192.01應付工程款未到結算期

上海港機重工有限公司 7,950,000.00應付設備款未到結算期

合計 11,633,492.01

（2）年末應付帳款餘額中應付股東單位國際港務款項 19,423,660.07元；其他關聯方應

付帳款及佔應付帳款總額的比例詳見附註六之（三）所述；

（3）餘額中外幣列示如下：

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣

美元 36,795,158.61 6.6227 243,683,296.92 31,720,462.24 6.8282 216,593,660.27

歐元 14,066.4 8.8065 123,875.75

合計 243,807,172.67 216,593,660.27

（4）應付帳款年末餘額中，廈門外代代理業務形成的代收代付的運費及港口使費

40,981.89萬元。

（二十）預收款項

（1）截至 2010年 12月 31日止，預收款項年末餘額為 81,546,028.68元，無帳齡超過一

年的大額預收款項；

（2）年末預收款項中預收股東單位國際港務款項 2,170,812.57元，其他關聯方預收款項

及佔預收款項總額的比例詳見本附註六之（三）所述；

97

（3）餘額中外幣列示如下：

項目

年末帳面餘額年初帳面餘額

原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣

美元 938,450.53 6.6227 6,215,040.99 986,343.13 6.8282 6,734,948.16

（二十一） 應付職工薪酬

應付職工薪酬明細項目如下：

項目

年初帳面

餘額

本年增加額本年支付額

年末帳面

餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼 57,512,744.01 232,538,178.95 222,130,441.55 67,920,481.41

二、職工福利費 25,658,674.12 25,658,674.12

三、社會保險費 4,004.40 31,145,185.64 31,145,186.04 4,004.00

其中：1、醫療保險費 8,778,022.77 8,778,022.77

2、基本養老保險費 16,931,964.25 16,931,964.25

3、年金繳費 4,004.40 2,979,777.05 2,979,777.45 4,004.00

4、失業保險費 1,327,163.95 1,327,163.95

5、工傷保險費 551,420.47 551,420.47

6、生育保險費 576,837.15 576,837.15

四、住房公積金 28,992.00 18,566,917.54 18,595,909.54

五、工會經費和職工教育經費 9,989,489.26 6,753,565.74 6,327,310.70 10,415,744.30

六、非貨幣性福利 90,690.00 90,690.00

七、因解除勞動關係給予的補償 1,973,929.00 945,442.69 1,560,108.41 1,359,263.28

八、其他 4,194,151.46 4,194,151.46

其中：以現金結算的股份支付

合計 69,509,158.67 319,892,806.14 309,702,471.82 79,699,492.99

註：①應付職工薪酬年末餘額中不存在屬於拖欠性質的情況；

②截止 2010年 12月 31日，本公司應付職工薪酬中因解除勞動關係給予的補償系根據

職工辭退計劃計提辭退福利餘額，預計將在 2011年至2029年期間支付。

（二十二）應交稅費

應交稅費明細項目如下：

類別年末帳面餘額年初帳面餘額

增值稅 1,171,558.57 6,822,871.87

營業稅 5,413,446.84 2,803,239.04

企業所得稅 13,223,675.58 10,937,008.95

城市維護建設稅 843,235.29 514,118.68

房產稅 193,021.82 153,069.18

個人所得稅 1,399,582.89 1,215,741.66

教育費附加 191,336.85 230,753.22

地方教育附加 63,032.99 79,916.73

98

類別年末帳面餘額年初帳面餘額

資源稅 323,750.85 324,134.63

其他 105,691.35 87,643.27

合計 22,928,333.03 23,168,497.23

（二十三）應付利息

項目年末帳面餘額年初帳面餘額

應付銀行貸款利息 540,369.95 720,429.95

應付委託貸款利息 353,712.44 668,236.80

合計 894,082.39 1,388,666.75

（二十四）應付股利

投資者名稱年末帳面餘額年初帳面餘額

超過1年未支付原

因

廈門國際港務股份有限公司 69,033,320.00 63,179,000.00尚未結算

合計 69,033,320.00 63,179,000.00

註：有關本年利潤分配詳見本附註五（三十三）所述。

（二十五）其他應付款

（1）截至 2010年 12月 31日止，本公司其他應付款餘額為 62,823,667.62元；

（2）年末其他應付款中無應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項，

其他關聯方款項及佔其他應付款總額的比例詳見附註六之（三）所述；

（3）金額較大的其他應付款明細列示如下：

項目年末帳面餘額性質或內容

中國外輪代理有限公司 15,773,005.95廈門外代應付少數股東股利

廈門港務控股集團有限公司 7,311,972.06關聯方往來款

廈門港口管理局 5,899,235.30港口建設費

廈門路橋工程物資有限公司 4,106,877.92路橋建材應付少數股東股利

廈門港口開發建設有限公司 3,200,000.00關聯方往來款

廈門港務集團勞動服務有限公司 3,019,400.00關聯方往來款

合計 39,310,491.23

（4）無帳齡超過一年的大額其他應付款。

（5）其他應付款年末帳面餘額較年初增加 48.25%，主要系廈門外代年末應付少數股東

中國外輪代理有限公司股利 15,773,005.95元以及應付關聯方往來款增加所致。

（二十六）一年內到期的非流動負債

（1）一年內到期的非流動負債明細列示如下：

項目年末帳面餘額年初帳面餘額

1年內到期的委託貸款 4,560,000.00 2,880,000.00

註：①有關上述委託貸款詳見本附註五之（二十七）；

99

②一年內到期的非流動負債年末帳面餘額較年初增加 58.33%，系由於根據委託貸款合同

規定，第五年起每年償還借款本金的比例提高所致。

（二十七）長期借款

（1）長期借款明細項目列示如下：

借款類別年末帳面餘額年初帳面餘額

信用借款

委託貸款（注） 36,480,000.00 39,360,000.00

合計 36,480,000.00 39,360,000.00

減：一年內到期的長期借款

減：一年內到期的委託貸款借款 4,560,000.00 2,880,000.00

淨額 31,920,000.00 36,480,000.00

註：港務船務 2005年 3月 10日以銀行委託貸款的方式向華陽電業有限公司借款 4,800

萬元人民幣，用於建造兩艘 4000馬力全迴轉拖輪，並由本公司為該借款提供擔保。根據資

金委託貸款合同規定，在兩艘 2942KW全迴轉拖輪正式投產滿一年後次月的第一天為第一個

結息日，此後以該日為基準，按年對月對日結息。截至 2010年 12月 31日止，委託貸款餘

額 3,648.00萬元，其中需要在 2011年支付的貸款本金 456.00萬元，在「一年內到期的非流動

負債」中列示。

（2）截至 2010年 12月 31日止，本公司不存在逾期借款情況。

（二十八）其他非流動負債

其他非流動負債 5,948,836.46元系遞延收益，明細列示如下：

項目年末帳面餘額年初帳面餘額備註

國家發改委補貼收益 595,948.46 1,214,396.92項目補助

廈門科技局補貼收益 552,888.00 520,000.00 專項資金

圓筒倉接糧工程財政補貼（注） 4,800,000.00 5,000,000.00預算內投資撥款

合計 5,948,836.46 6,734,396.92

註：圓筒倉接糧工程財政補貼是根據發改投資[2008]65號文件，本公司東渡港務收到中

央對「建設鋼板立筒倉和計量塔、裝車站等散糧接受、發放設施」的預算內投資撥款，本公

司確認為遞延收益，並將在相關資產使用壽命內平均分攤計入當期損益。

（二十九）股本

本年股本變動情況如下：

單位：萬股

股份類別

年初帳面餘額本年增減變動（＋,－）年末帳面餘額

發行送公積金

股數比例其他小計股數比例

新股股轉股

一、有限售條件股份

1. 國家持股

100

股份類別

年初帳面餘額本年增減變動（＋,－）年末帳面餘額

發行送公積金

股數比例其他小計股數比例

新股股轉股

2. 國有法人持股 29,271.60 55.13% 29,271.60 55.13%

有限售條件股份合計 29,271.60 55.13% 29,271.60 55.13%

二、無限售條件股份

1. 人民幣普通股 23,828.40 44.87% 23,828.40 44.87%

無限售條件股份合計 23,828.40 44.87% 23,828.40 44.87%

股份總數 53,100.00 100.00% 53,100.00 100.00%

註：①本公司股本實收情況業經廈門天健華天有限責任會計師事務所「廈門天健華天所

驗（2006）GF字第 0013號」《驗資報告》審驗。

②有限售條件股份為母公司國際港務持有，根據 2006年 10月 17日本公司股權分置改

革方案，本公司股東國際港務承諾自股權分置改革方案實施後首個交易日起 60個月內不上

市交易。

（三十）資本公積

本年資本公積變動情況如下：

項目

年初帳面餘

額

本年增加本年減少

年末帳面餘

額

資本溢價 253,038,361.64 253,038,361.64

其他資本公積 7,629,671.34 7,629,671.34

其中：原制度資本公積轉入 7,615,105.74 7,615,105.74

合計 260,668,032.98 260,668,032.98

（三十一）專項儲備

項目年初帳面餘額本年提取本年使用年末帳面餘額

安全生產費 582,879.86 1,570,018.86 611,339.42 1,541,559.30

合計 582,879.86 1,570,018.86 611,339.42 1,541,559.30

註：專項儲備系本公司子公司路橋建材和港務運輸按照國家規定提取和使用的安全使用

費。

（三十二）盈餘公積

本年盈餘公積變動情況如下：

項目年初帳面餘額本年增加額本年減少額年末帳面餘額

法定盈餘公積 137,011,428.50 8,953,660.40 145,965,088.90

註：本年度本公司按照母公司淨利潤的 10%提取法定盈餘公積 8,953,660.40元。

（三十三）未分配利潤

未分配利潤增減變動情況如下：

項目本年數上年數

101

上年年末未分配利潤 601,810,747.23 607,598,609.99

加：年初未分配利潤調整數（調減「-」）

本年年初未分配利潤 601,810,747.23 607,598,609.99

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤 101,150,800.79 67,610,694.54

減：提取法定盈餘公積 8,953,660.40 20,298,557.30

應付普通股股利 10,620,000.00 53,100,000.00

年末未分配利潤 683,387,887.62 601,810,747.23

註：根據 2010年 5月 11日經本公司 2009年度股東大會批准的《關於公司 2009年度利

潤分配的預案》，本公司以總股本 53,100萬股為基數，向全體股東每 10股派發現金股利 0.20

元（含稅），合計派發現金股利 1,062萬元。截止 2010年 12月 31日，上述現金股利除國際

港務的股利 5,854,320.00元尚未支付外，向其他股東分配的股利均已支付完畢。

（三十四）少數股東權益

歸屬於各子公司少數股東的少數股東權益列示如下：

合併報表單位少數股東單位

少數股東

持股比例

年末

帳面餘額

年初

帳面餘額

廈門市路橋建材有限公司廈門路橋工程物資有限公司 5% 1,318,590.32 2,164,344.84

中國廈門外輪代理有限公司中國外輪代理有限公司 40% 94,717,777.54 91,312,163.18

廈門港務船務有限公司廈門國際港務股份有限公司 10% 20,611,687.62 19,663,466.14

廈門港華貨櫃修理有限公司廈門國際港務股份有限公司 50% 2,938,609.74 2,724,875.04

廈門港務國內船舶代理有限公司

廈門港務集團石湖山碼頭有

限公司 20% 737,863.39 646,716.19

廈門外理理貨有限公司中國外理理貨總公司 14% 4,952,198.63 4,304,237.48

廈門港務海路達建材有限公司廈門集大教育產業有限公司 20% 1,110,182.85 1,185,017.77

合計 126,386,910.09 122,000,820.64

（三十五）營業收入、營業成本

（1）營業收入、營業成本明細如下：

項目本年發生額上年發生額

營業收入 1,575,307,594.73 1,520,431,401.76

其中：主營業務收入 1,541,813,495.69 1,492,144,121.67

其他業務收入 33,494,099.04 28,287,280.09

營業成本 1,272,171,824.22 1,263,928,023.06

其中：主營業務成本 1,259,293,623.04 1,252,682,139.71

其他業務成本 12,878,201.18 11,245,883.35

（2）主營業務按業務性質分項列示如下：

業務性質

本年發生額上年發生額

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

碼頭業務 272,087,198.10 234,465,457.47 218,840,403.92 197,512,756.48

102

業務性質

本年發生額上年發生額

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

建材銷售（混凝土） 216,045,060.57 204,048,775.80 284,028,776.68 246,309,125.86

代理勞務 153,618,659.51 79,752,029.66 151,600,893.97 71,832,717.33

拖輪業務 186,427,564.12 92,840,976.73 152,136,413.05 75,939,924.51

運輸勞務 144,748,308.65 128,409,458.37 114,011,169.02 106,205,087.07

貿易業務 501,739,348.98 476,710,880.73 518,368,479.34 518,044,842.93

理貨業務 59,196,205.97 36,810,862.31 48,481,245.06 33,045,243.52

物流延伸服務及其他 7,951,149.79 6,255,181.97 4,676,740.63 3,792,442.01

合計 1,541,813,495.69 1,259,293,623.04 1,492,144,121.67 1,252,682,139.71

註：①由於宏觀經濟形式有所好轉，本公司碼頭業務、拖輪業務、代理勞務和理貨業務的

經營業績有不同程度的增長。

②建材銷售（混凝土）毛利率下降原因系由於市場低迷，混凝土市場價格持續下行，同時

原材料價格上漲所致。

（3）其他業務按業務性質分項列示如下：

業務性質

本年發生額上年發生額

其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本

租賃 24,864,563.65 11,633,646.35 22,142,230.27 10,009,629.13

經營託管 1,614,800.74 1,244,554.83 1,303,662.21 1,236,254.22

勞務管理 2,228,542.53 1,608,416.89

鐵路專用線託管 1,080,000.00 1,080,000.00

其他 3,706,192.12 2,152,970.72

合計 33,494,099.04 12,878,201.18 28,287,280.09 11,245,883.35

（4）公司前五名客戶營業收入情況如下：

客戶名稱本年發生額佔公司全部營業收入的比例

第一名 108,440,707.29 6.88%

第二名 30,838,929.19 1.96%

第三名 26,936,495.65 1.71%

第四名 25,312,071.75 1.61%

第五名 20,332,117.91 1.29%

合計 211,860,321.79 13.45%

（三十六）營業稅金及附加

營業稅金及附加明細項目列示如下：

稅種本年發生額上年發生額

營業稅 30,701,872.08 25,600,765.80

資源稅 212,369.54 265,036.96

城市維護建設稅 3,434,566.76 2,934,071.15

教育費附加 1,513,980.93 1,409,208.43

103

地方教育費附加 505,576.61 471,358.64

房產稅 1,690,193.09 1,410,077.87

土地使用稅 670,419.13 658,505.93

其他 3,130.03

合計 38,732,108.17 32,749,024.78

（三十七）銷售費用

項目 本年發生額 上年發生額

人工費用 5,090,030.90 5,547,478.52

折舊與攤銷 461,751.49 287,227.56

業務招待費 586,375.70 976,608.90

業務推廣費 169,304.74 93,974.56

差旅費用 169,325.50 283,528.43

交通費用 243,665.02 541,359.03

辦公費用 193,851.50 210,801.25

其他費用 261,311.64 1,070,487.52

合計 7,175,616.49 9,011,465.77

（三十八）管理費用

項目 本年發生額 上年發生額

人工費用 65,779,272.56 55,117,876.26

折舊與攤銷 5,168,315.47 5,764,002.47

業務招待費 5,581,764.97 5,203,449.67

業務推廣費 389,559.00 278,868.40

稅費支出 5,746,042.07 5,966,087.06

物業管理費 5,086,413.89 4,047,800.19

差旅費用 1,305,445.85 863,468.45

交通費用 2,899,897.37 2,583,276.69

辦公費用 3,620,562.54 3,427,489.32

租賃費 2,911,478.83 2,867,128.36

中介機構費用 1,887,143.87 1,643,817.95

環境治理費 516,890.34 438,993.17

維修費 356,289.77 555,632.40

保險費 228,021.14 224,139.99

其他費用 1,783,788.03 3,591,350.12

合計 103,260,885.70 92,573,380.50

（三十九）財務費用

財務費用明細項目列示如下：

104

項目本年發生額上年發生額

利息支出 6,695,264.99 13,007,022.11

減：利息收入 7,601,308.27 10,086,296.49

匯兌損益 883,253.54 5,976.95

手續費支出 1,433,698.36 2,153,253.75

合計 -355,598.46 5,068,002.42

註：本年財務費用發生額較上年發生額大幅度減少，主要系本年度本公司貿易業務減少

相應的借款總額下降及借款利率下降所致。

（四十）資產減值損失

資產減值損失明細項目列示如下：

項目本年發生額上年發生額

壞帳損失 4,117,804.98 2,951,651.94

存貨跌價損失 2,463,018.94 -25,633.63

合計 6,580,823.92 2,926,018.31

註：本年資產減值損失較上年度增加124.91%，其中：壞帳損失增加主要原因詳見附註

十之2；存貨跌價損失增加系由於可變現淨值低於成本相應計提的減值準備增加。

（四十一）投資收益

（1）投資收益按來源列示如下：

產生投資收益的來源本年發生額上年發生額

以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 11,878,982.75 1,131,853.75

以權益法核算年末按被投資單位實現淨損益調整的金額 -630,466.99 -922,683.60

持有至到期投資和買入返售金融資產持有收益和處置損益 733,333.32

聯營體合作經營收益 -544,555.81

合計 11,248,515.76 397,947.66

註：投資收益本年發生額較上年發生額增加 2,726.63%，主要系本年度收到以成本法核算

的被投資單位廈門港務集團海天貨櫃有限公司分配現金股利 10,500,000.00元所致。

（2）按成本法核算的長期股權投資收益：

被投資單位名稱本年發生額上年發生額

本期比上期增減變動的原

因

廈門外代東亞物流有限公司（注） 839,067.68 1,131,853.75公司分配股利變動

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 10,500,000.00公司分配股利變動

廈門海天貨櫃有限公司 539,915.07公司分配股利變動

合計 11,878,982.75 1,131,853.75

註：本年收到廈門外代東亞物流有限公司分配的 2009年度現金股利 839,067.68元，詳見

本附註五之（八）。

（3）按權益法核算的長期股權投資收益：

105

被投資單位名稱本年發生額上年發生額本年比上年增減變動的原因

廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司 80,728.20 129,697.90公司損益變動

廈門三得利貨櫃有限公司 337,139.75 256,701.77公司損益變動

泉州清濛物流有限公司 86,716.77 31,077.17公司損益變動

廈門港通物流有限公司 -542,264.33 -395,035.36公司損益變動

廈門集大建材科技有限公司 -96,162.58 176,452.07公司損益變動

廈門港務葉水福物流有限公司 -939,216.92 -942,216.93公司損益變動

廈門市港務保合物流有限公司 -777,700.80 -531,937.21公司損益變動

廈門港務貨櫃有限公司 1,220,292.92 352,576.99公司損益變動

合計 -630,466.99 -922,683.60

（4）上述投資收益的匯回不存在重大限制。

（四十二）營業外收入

項目本年發生額上年發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計 449,804.57 1,519,374.92 449,804.57

其中：固定資產處置利得 303,655.70 1,373,226.05 303,655.70

無形資產處置收益 146,148.87 146,148.87 146,148.87

違約賠償收入① 7,190,614.61

政府補助利得② 7,918,637.57 5,673,688.46 7,918,637.57

無法支付的應付款項 397,198.73 1,043,678.97 397,198.73

罰款收入 28,880.60 21,870.50 28,880.60

其他 494,757.20 403,438.05 494,757.20

合計 9,289,278.67 15,852,665.51 9,289,278.67

註：①營業外收入較上年度較少 41.40%，主要是上年度本公司貿易業務收取對方違約賠

償金 7,150,000.00元所致；

②政府補助明細列示如下：

項目本年發生額上年發生額備註

內貿貨櫃補貼 1,184,478.00 2,483,322.00 廈港【 2010】84號

貨櫃海鐵聯運補貼 3,053,060.00 1,423,460.00 廈港【 2010】84號

海峽兩岸客運管理平臺及國際集裝

箱運輸信息平臺 618,448.46 618,448.46

廈門港國際貨櫃運輸協作平臺 200,000.00 80,000.00

廈門市科技局企業發展資金 50,000.00

湖裡區經貿局企業發展資金 300,000.00

2009年度十二類商品扶持資金 236,250.00

納稅獎勵 140,000.00 250,000.00

AAA級以上物流企業獎勵資金 800,000.00廈財函期【2010】

31號

106

項目本年發生額上年發生額備註

物流項目貼息補貼 1,000,000.00

海南洋浦開發區財政扶持資金 357,951.11

以舊換新補貼 288,000.00

圓筒倉接糧工程財政補貼 200,000.00

其他 76,700.00 232,208.00

合計 7,918,637.57 5,673,688.46

（四十三）營業外支出

營業外支出明細項目列示如下：

項目本年發生額上年發生額

計入當期非經常性損

益的金額

非流動資產處置損失

合計 237,305.77 859,698.10 237,305.77

其中：固定資產處置

損失 237,305.77 859,698.10 237,305.77

罰款支出 86,694.02 227,414.49 86,694.02

捐贈支出 910,000.00 15,200.00 910,000.00

賠償支出 40,010.33 363,675.25 40,010.33

其他 151,309.16 198,148.58 151,309.16

合計 1,425,319.28 1,664,136.42 1,425,319.28

（四十四）所得稅費用

所得稅費用（收益）的組成：

項目本年發生額上年發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 41,190,732.29 37,263,216.88

遞延所得稅調整 -1,380,661.00 -520,222.74

合計 39,810,071.29 36,742,994.14

註：本公司已對本年度應納稅所得額進行納稅調整，尚待稅務部門彙算。

（四十五）少數股東損益

少數股東損益明細項目列示如下：

合併報表單位少數股東單位

少數股東

持股比例

本年

發生額

上年

發生額

廈門市路橋建材有限公司廈門路橋工程物資有限公司 5% -845,754.52 302,140.28

中國廈門外輪代理有限公司中國外輪代理有限公司 40% 19,178,620.31 18,556,477.58

廈門港務船務有限公司廈門國際港務股份有限公司 10% 5,833,697.73 4,435,046.10

廈門港華貨櫃修理有限公司廈門國際港務股份有限公司 50% 213,734.70 209,418.89

廈門港務國內船舶代理有限公司

廈門港務集團石湖山碼頭有

限公司

20% 91,147.20 85,111.20

107

合併報表單位少數股東單位

少數股東

持股比例

本年

發生額

上年

發生額

廈門外理理貨有限公司中國外輪理貨總公司 14% 1,496,927.26 955,737.01

廈門港務海陸達建材有限公司廈門集大教育發展有限公司 20% -74,834.92 -135,656.07

合計 25,893,537.76 24,408,274.99

（四十六）基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

本公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9號——淨資產收益

率和每股收益的計算及披露（ 2010年修訂）》（「中國證券監督管理委員會公告 [2010]2號）、《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益（ 2008）》（「中國證券監督

管理委員會公告[2008]43號」）要求計算的每股收益如下：

1、計算結果

報告期利潤

本年數上年數

基本每股收

益

稀釋每

股收益

基本每股收

益

稀釋每股收

益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤（Ⅰ） 0.19 0.19 0.13 0.13

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤（Ⅱ）

0.17 0.17 0.10 0.10

2、每股收益的計算過程

項目序號本年數上年數

歸屬於本公司普通股股東的淨利潤 1 101,150,800.79 67,610,694.54

扣除所得稅影響後歸屬於母公司普通股股

東淨利潤的非經常性損益

2 10,361,142.00 15,221,650.56

扣除非經常性損益後的歸屬於本公司普通

股股東的淨利潤

3=1-2 90,789,658.79 52,389,043.98

年初股份總數 4 531,000,000.00 531,000,000.00

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配

等增加的股份數

5

報告期因發行新股或債轉股等增加的股份

數

6

6

6

發行新股或債轉股等增加股份下一月份起

至報告期年末的月份數

7

7

7

報告期因回購等減少的股份數 8

減少股份下一月份起至報告期年末的月份

數

9

報告期縮股數 10

108

項目序號本年數上年數

報告期月份數 11 12 12

發行在外的普通股加權平均數（Ⅰ）

12=4+5+6×7

÷11-8×9÷11-10

531,000,000.00 531,000,000.00

因同一控制下企業合併而調整的發行在外

的普通股加權平均數（Ⅱ）

13 531,000,000.00 531,000,000.00

基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.19 0.13

基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.17 0.10

已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 16

所得稅率 17 22% 20%

轉換費用 18

可轉換公司債券、認股權證、股份期權等

轉換或行權而增加的股份數

19

稀釋每股收益（Ⅰ）

120=[1+(16-18)×

(1-17)]÷(12+19)

0.19 0.13

稀釋每股收益（Ⅱ）

21=[3+(16－18)

×(1-17)]÷(13+19)

0.17 0.10

（1）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東

的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金

轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj

為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數； Mi為增加股份次月

起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。

（2）稀釋每股收益

稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換

債券等增加的普通股加權平均數)

其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調

整。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨

利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照其

稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

3. 在資產負債表日至財務報告批准報出日之間，本公司發行在外普通股或潛在普通股

股數未發生重大變化，不具有稀釋性但以後期間很可能具有稀釋性的潛在普通股。

109

（四十七）現金流量表項目注釋

1、收到的其他與經營活動有關的現金

本公司本年收到的其他與經營活動有關的現金 79,970,042.33元，主要明細列示如下：

項目本年金額上年金額

廈門港口管理局補貼 4,237,538.00 3,906,782.00

收到銀行存款利息收入 5,643,068.15 6,874,967.76

代收的港口建設費、港口設施保安費 11,275,905.56 7,731,900.71

年初年末銀行承兌匯票保證金等變動淨額 8,331,352.53

收汕頭市中裕置業有限公司 5,749,889.82 4,116,561.89

廈門港口開發建設有限公司 4,000,000.00

永州廣豐農化有限公司 1,958,240.12 3,211,328.73

廈門外代代理業務代收代付收到現金淨額 32,970,464.70

廈門港務集團勞動服務有限公司 3,000,000.00

合計 64,835,106.35 38,172,893.62

2、支付的其他與經營活動有關的現金

本公司本年支付的其他與經營活動有關的現金為 69,260,877.26元，主要明細列示如下：

項目本年金額上年金額

支付營業費用、管理費用 31,573,788.03 33,045,871.19

年初年末銀行承兌匯票保證金等變動淨額 2,375,641.45

廈門外代代理業務代收代付收到現金淨額 16,644,009.87

支付的港口建設費、港口設施保安費 9,878,861.07 4,846,868.20

支付香港港龍航空有限公司駐廈門辦事處保

證金 3,000,000.00

支付廈門外代東亞物流有限公司往來款 3,000,000.00

支付廈門集大建材科技有限公司往來款 3,000,000.00

支付廈門港口開發建設有限公司往來款 800,000.00

合計 53,628,290.55 54,536,749.26

3、收到的其他與投資活動有關的現金

項目本年金額上年金額

收到廈門象嶼保稅區管委會土地轉讓金差價 167,098.80

堆場工程差價退款 33,510.15

合計 33,510.15 167,098.80

（四十八）現金流量表補充資料

（1）採用間接法將淨利潤調節為經營活動現金流量

110

補充資料本年金額上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 127,044,338.55 92,018,969.53

加：資產減值準備 6,580,823.92 2,926,018.31

固定資產折舊 76,713,064.33 77,426,784.23

無形資產攤銷 9,864,090.82 8,549,555.34

長期待攤費用攤銷 2,402,377.66 1,925,601.38

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以 「－」

號填列）

-212,498.80 -659,676.82

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 8,175,275.03 13,001,045.16

投資損失（收益以「－」號填列） -11,248,515.76 -397,947.66

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -1,380,661.00 -520,222.74

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） -27,547,214.49 54,750,332.38

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 141,430,431.70 -138,690,671.05

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -39,108,501.19 84,720,113.73

其他 958,679.44 1,818,879.86

經營活動產生的現金流量淨額 293,671,690.21 196,868,781.65

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 565,301,071.74 453,922,096.21

減：現金的年初餘額 453,922,096.21 493,631,102.64

加：現金等價物的年末餘額

減：現金等價物的年初餘額

現金及現金等價物淨增加額 111,378,975.53 -39,709,006.43

（2）現金和現金等價物

項目年末帳面餘額年初帳面餘額

一、現金 565,301,071.74 453,922,096.21

其中：庫存現金 22,057.14 37,564.06

可隨時用於支付的銀行存款 565,279,014.60 453,884,532.15

可隨時用於支付的其他貨幣資金

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

111

項目年末帳面餘額年初帳面餘額

三、年末現金及現金等價物餘額 565,301,071.74 453,922,096.21

四、母公司或集團內子公司使用受限制的現金和

現金等價物

28,274,740.05 30,596,737.72

六. 關聯方關係及其交易

（一）關聯方關係

1．母公司

母公司名稱

企業類

型

註冊地

法人代

表

業務性質

註冊資本

（萬元）

組織機構代

碼

對本企

業的持

股

對本企業

的表決權

比例

廈門國際港務股

份有限公司

有限責

任公司

廈門林開標

港口、碼

頭 272,620.00 26012328-5 55.13% 55.13%

註：本公司的母公司的控股股東為廈門港務控股集團有限公司。

2．子公司

子公司情況詳見附註四之（一）所述。

3．合營企業及聯營企業

合營企業及聯營企業情況詳見附註五之（七）所述。

4．其他關聯方

關聯方名稱與本公司關係組織機構代碼

廈門港務集團海天貨櫃有限公司同一母公司，且本公司持有其 15%股權 70549768-6

廈門國際貨櫃碼頭有限公司

受本公司母公司國際港務之子公司廈門海滄

港務有限公司與其另一股東共同控制 61201335-5

廈門港務集團港電服務有限公司同一母公司 73789997-0

廈門港務工程公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 15498204-3

廈門港務集團海龍昌國際貨運有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 15505752-X

廈門港務集團勞動服務有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 70548792-0

廈門港務集團物業管理有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 70540324-8

廈門港口開發建設有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 15505636-7

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司

本公司母公司的控股股東港務控股與外單位

股東共同控制 77602442-1

廈門水產集團公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 15499069-2

廈門港務集團石湖山碼頭有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 70549382-9

廈門港務機電工程有限公司

本公司母公司的控股股東港務控股之聯營企

業 70542865-6

廈門港建工貿有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 26013870-0

廈門市信息投資有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 26013169-9

廈門貨運樞紐有限公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 26013397-7

廈門港劉五店碼頭公司本公司母公司的控股股東港務控股之子公司 15530067-3

112

關聯方名稱

與本公司關係

組織機構代碼

廈門集大建材科技有限公司

本公司子公司路橋建材之聯營公司

（二）關聯方交易

1．銷售商品或提供勞務

單位：人民幣萬元

關聯方名稱交易事項

本年發生額上年發生額

定價政策

金額比例金額比例

廈門港務集團海天貨櫃有限公司運輸服務 682.93 4.72% 443.41 3.89%協議定價

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司運輸服務 751.79 5.19% 598.87 5.25%協議定價

廈門港務貨櫃有限公司運輸服務 268.18 1.85% 163.50 1.43%協議定價

廈門國際貨櫃碼頭有限公司運輸服務 1,297.30 8.96% 980.20 8.60%協議定價

廈門國際港務股份有限公司運輸服務 2,020.38 13.96% 1,618.91 14.20%協議定

價

廈門港通物流有限公司運輸服務 8.23 0.06% 16.19 0.14%協議定

價

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司理貨勞務 238.89 4.04% 214.01 4.03%協議定

價

廈門國際港務股份有限公司理貨勞務 511.82 8.65% 426.58 8.02%協議定

價

廈門港務集團海天貨櫃有限公司理貨勞務 336.02 5.68% 324.29 6.10%協議定

價

廈門港建工貿有限公司銷售商品 517.70 1.03% 33.71 0.07%協議定價

廈門港務集團海天貨櫃有限公司拖輪業務 75.00 0.40%協議定價

廈門國際貨櫃碼頭有限公司拖輪業務 10.00 0.05%協議定價

2．購買商品或接受勞務

單位：人民幣萬元

關聯方名稱交易事項

本年發生額上年發生額

定價政策

金額比例金額比例

廈門市信息投資有限公司信息服務費 239.60 100% 239.81 100%協議定價

廈門港務集團勞動服務有限公司搬運裝卸 2,106.88 8.99% 1,892.45 8.92%市場交易價

廈門港務工程公司工程勞務 766.92 7.46% 301.16 10.01%市場交易價

廈門港務集團海天貨櫃有限公司搬運裝卸 942.77 4.02% 564.76 2.66%市場交易價

廈門港務集團海龍昌國際貨運有限公

司

搬運裝卸 3.07 0.01%市場交易價

廈門港務集團物業管理有限公司綜合服務 452.47 100% 423.68 100%協議定價

廈門港務集團港電服務有限公司電氣服務費 301.79 100% 301.79 100%協議定價

廈門港務集團港電服務有限公司工程勞務 62.83 0.61%協議定價

113

關聯方名稱交易事項

本年發生額上年發生額

定價政策

金額比例金額比例

廈門港務集團石湖山碼頭有限公司搬運裝卸 306.26 1.31% 93.18 0.44%市場交易價

廈門國際港務股份有限公司搬運裝卸 4.62 0.02% 45.38 0.21%市場交易價

廈門港劉五店碼頭公司搬運裝卸 40.00 0.17%市場交易價

廈門水產集團公司貿易採購 61.75 0.13%市場交易價

3．關聯託管情況

託管收託管收

託管資產情託管資產涉及託管起始託管終止

委託方名稱受託方名稱託管收益益確定益對公

況金額日日

依據司影響

廈門港務控

股集團有限

公司

本公司

鐵路專用線

託管

32,090,424.95 2003-01-01 2023-01-01 1,080,000.00

成本加

成

1.07%

廈門港務控

股集團有限

公司

本公司

廈門港劉五

店碼頭公司

經營託管

9,503,590.67 2005-01-01 2010-12-31 60,000.00

協議定

價

0.06%

廈門港務控

股集團有限

公司

廈門港務運

輸有限公司

廈門市貨運

樞紐中心有

限公司經營

託管

24,141,873.21 2010-01-01 2012-12-31 305,309.45

協議定

價

0.30%

廈門港務控

股集團有限

公司

本公司

廈門港務集

團勞動服務

有限公司

21,241,310.27 2010-06-01 2013-12-31 249,491.29

協議定

價

0.25%

4．關聯租賃情況

（1）本公司向關聯方租賃主要情況如下：

單位：人民幣萬元

關聯方名稱交易事項

本年發生額上年發生額

定價政策

金額比例金額比例

廈門港務機電工程有限公司堆場租賃 80.00 4.01% 195.00 9.70%協議定價

廈門國際港務股份有限公司土地租賃 303.47 15.22% 303.00 15.07%協議定價

廈門國際港務股份有限公司設備租賃 1.85 0.10% 80.61 100.00%協議定價

廈門水產集團公司土地租賃 107.53 5.35%協議定價

廈門港務控股集團有限公司房屋租賃 130.53 95.65% 73.56 91.03%協議定價

廈門港務控股集團有限公司堆場及土地租賃 1,597.56 80.12% 1,394.35 69.34%協議定價

廈門國際貨櫃碼頭有限公司房屋租賃 2.79 2.04% 3.05 3.77%協議定價

廈門港務集團海天貨櫃有限公司房屋租賃 3.15 2.31% 4.20 5.20%協議定價

廈門港劉五店碼頭公司場地租賃 12.89 0.65%協議定價

114

（2）本公司關聯方向本公司租賃主要情況如下：

單位：人民幣萬元

關聯方名稱交易事項

本年發生額上年發生額

定價政策

金額比例金額比例

廈門港務貨櫃有限公司場地租賃 107.46 5.87% 80.59 11.73%協議定價

廈門港務貨櫃有限公司設備租賃 40.00 28.49% 30.00 18.19%協議定價

廈門港務貨櫃有限公司房屋租賃 192.09 37.23% 141.70 28.33%協議定價

廈門港務保合物流有限公司場地租賃 380.04 20.75% 285.03 41.50%協議定價

廈門港務保合物流有限公司設備租賃 58.21 41.46% 49.47 29.99%協議定價

廈門外代東亞物流有限公司場地租賃 90.27 4.93% 73.51 10.07%協議定價

廈門港務集團海天貨櫃有限公司房屋租賃 39.60 7.68% 39.60 7.92%協議定價

廈門國際港務股份有限公司設備租賃 19.80 14.10% 54.29 32.91%協議定價

廈門港通物流有限公司設備租賃 2.60 1.85% 31.20 18.91%協議定價

廈門港通物流有限公司場地租賃 247.76 13.53% 247.76 36.07%協議定價

5、關聯擔保情況

截至 2010年 12月 31日止，本公司為子公司提供擔保事項如下：

被擔保單位名稱擔保事項

授信額度

擔保餘額授信期限備註

（萬元）

RMB53,984,183.30 2010. 1.13-2011.1.12 興業銀行

綜合授信 RMB8,000.00 EUR 561,300.00 2010. 1.13-2011.1.12 興業銀行

廈門港務貿易有USD 1,696,510.00 2010. 1.13-2011.1.12 興業銀行

限公司（注）綜合授信 RMB5,000.00 2010.1.13-2011.1.12 中國銀行

信用證* 見注

EUR 390,212.712010.4.20-2011.4.20 工商銀行

USD 2,813,379.90

廈門市路橋建材

有限公司

綜合授信

RMB4,000.00 RMB17,294,034.25 2010.10.8-2011.10.8 興業銀行

RMB4,000.00 RMB 2,344,298.00 2009.3.18-2010.12.26 民生銀行

RMB3,000.00 RMB 24,496,587.41 2010.7.2-2011.7.1農業銀行

廈門港務船務有

限公司

委託貸款 RMB4,800.00 RMB36,480,000.00詳見附註五（二十七）

註：本公司、中國工商銀行股份有限公司廈門湖裡支行和港務貿易籤訂「開立不可撤銷

跟單信用證總協議」，由港務貿易向中國工商銀行股份有限公司廈門湖裡支行申請開立信用

證，期限一年，本公司承擔代理項下國際信用證及其相關融資業務的連帶付款責任。

6、關聯方資金借款

2009年11月25日本公司股東國際港務通過興業銀行股份有限公司廈門禾祥西支行為本

公司提供 1年期委託貸款共計 7,000.00萬元，截至 2010年 12月 31日本公司該項借款餘額為

4,000.00萬元（到期日為 2010年 11月 25日，已展期到 2011年 5月 25日），借款按與銀行約

115

定的貸款利率計算借款利息（比銀行同期貸款利率下浮 20%），本年已計提利息 286.74萬元。

7、關聯方資產泊位部分轉租

2009年 11月 6日及 2009年 11月 26日，明達碼頭（廈門）有限公司（出租方或貨主）、

廈門港務集團石湖山碼頭有限公司（承租方）和本公司東渡分公司（繼租方）分別籤訂了《廈

門海滄港區 8#碼頭租賃經營合同補充合同》和《港口作業合同補充協議》，主要約定為：出

租方原則同意承租方將 8#碼頭的部分業務（裝卸業務）委託繼租方經營，承租方和繼租方

對商議劃分後所轄範圍的租賃物均會遵守 2009年 11月 6日出租方與承租方原籤訂的《廈門

海滄港區 8#碼頭租賃經營合同》約定的責任和義務，承租方和繼租方按商議約定的合同租

金支付額各自與出租方直接結算，租賃期自合同生效日起算為期 3年；2009年 11月 6日出

租方與承租方於原籤訂的《港口作業合同》中的結算方為承租方，現轉由繼租方與貨主方直

接結算，其餘各條款由繼租方與貨主方按《港口作業合同》的相應約定繼續履行。繼承方如

違反《廈門海滄港區 8#碼頭租賃經營合同》的行為，承租人無條件承擔履行該合同所約定

的全部責任。

本公司東渡分公司本年已按上述約定支付明達碼頭（廈門）有限公司的碼頭租金 789.00

萬元。

（三） 關聯方往來款項主要項目餘額

關聯方名稱

年末帳面餘額年初帳面餘額

金額比例金額比例

（一）應收帳款

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 302,466.32 0.06% 58,674.00 0.01%

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 1,049,214.00 0.21% 1,840,428.90 0.36%

廈門國際港務股份有限公司 1,225,815.43 0.24% 969,252.85 0.19%

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司 1,382,869.62 0.27% 1,792,227.15 0.35%

廈門港務保合物流有限公司 628,283.96 0.12% 2,595,000.00 0.51%

廈門港務貨櫃有限公司 236,445.00 0.05% 491,263.00 0.10%

廈門港通物流有限公司 2,094,303.65 0.41% 2,050,921.01 0.41%

（二）應付帳款

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 9,926,573.41 1.91% 8,299,700.18 1.81%

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 1,446,151.04 0.28% 2,034,822.80 0.44%

廈門港務集團勞動服務有限公司 2,007,539.13 0.39% 273,929.70 0.06%

廈門國際港務股份有限公司 19,423,660.07 3.73% 28,321,943.38 6.19%

廈門港口開發建設有限公司 0.00% 420,200.00 0.09%

廈門港務工程公司 2,783,515.54 0.53% 1,443,946.00 0.32%

廈門嵩嶼貨櫃有限公司 2,152,891.60 0.41% 693,298.75 0.15%

廈門水產集團公司 617,495.73 0.12% 220,011.00 0.05%

116

關聯方名稱

年末帳面餘額年初帳面餘額

金額比例金額比例

廈門港劉五店碼頭公司 452,701.70 0.09%

（三）預收款項

廈門國際港務股份有限公司 2,170,812.57 2.66% 2,728,016.37 2.84%

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 2,204,984.67 2.70% 2,482,579.21 2.59%

（四）其他應收款

廈門港務葉水福物流有限公司 361,487.54 0.74% 361,487.54 0.84%

廈門港務保合物流有限公司 2,100,000.00 4.30% 1,027,862.25 2.40%

廈門港務貨櫃有限公司 2,811.65 0.01% 101,916.22 0.24%

廈門外代東亞物流有限公司 3,000,000.00 6.14%

廈門集大建材科技有限公司 3,012,847.88 6.17%

（五）其他應付款

廈門港務集團物業管理有限公司 40,800.00 0.06% 422,855.30 1.00%

廈門港務控股集團有限公司 7,311,972.06 11.64% 2,208,479.79 5.21%

廈門港務集團港電服務有限公司 171,116.39 0.27% 107,146.66 0.25%

廈門港務工程公司 47,192.00 0.08% 47,192.00 0.11%

廈門港口開發建設有限公司 3,200,000.00 5.09% 4,000,000.00 9.44%

廈門貨運樞紐中心有限公司 2,034,000.00 3.24% 1,016,500.00 2.40%

廈門港務集團勞動服務有限公司 3,019,400.00 4.81%

（六）應付股利

廈門國際港務股份有限公司 69,033,320.00 100% 63,179,000.00 100.00%

註：應付帳款科目核算的本公司與廈門港務集團海天貨櫃有限公司、廈門國際貨櫃碼

頭有限公司及廈門國際港務股份有限公司之間的關聯方往來款，主要系子公司廈門外代代理

業務中形成的代收代付往來款項，該部分代收代付性質款項不構成關聯方交易。

（四） 關聯應收項目的壞帳準備餘額

關聯方名稱科目名稱年末帳面餘額年初帳面餘額

應收帳款 48,988.84

廈門港務集團海天貨櫃有限公司 1,512.33 293.37

廈門國際貨櫃碼頭有限公司 5,246.07 9,202.14

廈門國際港務股份有限公司 6,129.08 4,846.26

廈門嵩嶼貨櫃碼頭有限公司 6,914.35 8,961.14

廈門港務保合物流有限公司 3,141.42 12,975.00

廈門港務貨櫃有限公司 1,182.23 2,456.32

廈門港通物流有限公司 10,471.52 10,254.61

其他應收款 7,456.33

廈門港務葉水福物流有限公司 1,807.44 1,807.44

廈門港務保合物流有限公司 10,500.00 5,139.31

117

關聯方名稱科目名稱年末帳面餘額年初帳面餘額

廈門港務貨櫃有限公司 14.06 509.58

廈門外代東亞物流有限公司 15,000.00

廈門集大建材科技有限公司 15,064.24

七. 或有事項

1、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響

原告被告案由受理法院標的額案件進展情況

廈門市路橋建材

有限公司

廈門市吉興建

築工程有限公

司

混凝土銷售

糾紛

廈門市海滄

區人民法院

256.52萬元

已籤訂調解協

議，正在履行

中

莊玉山

廈門港務物流

有限公司

財產損害賠

償糾紛

泉州人民法

院

222.00萬元尚未開庭審理

（1）本公司子公司路橋建材因貨款糾紛事宜向廈門市吉興建築工程有限公司（以下簡

稱「吉興建築」）起訴，要求其歸還公司混凝土貨款 256.52萬元。經廈門市海滄區人民法院

調解，吉興建築承諾於 2009年 6月 30日前還清貨款，但吉興建築遲遲未能還款，經多次協

調，截止 2010年 12月 31日已收到貨款 150萬元，應收帳款餘額 106.52萬元。路橋建材基於

謹慎原則對該項應收款項提取了 44.98萬元的壞帳準備。

（2）2009年 12月, 外籍自然人莊玉山向廈門市中級人民法院提起訴訟，起訴本公司子

公司港務物流因擅自將法院查封的貨櫃交由他人提領而給其造成損失 222萬元。港務物流

已向廈門市中級人民法院提交了相關證據，提出港務物流不存在過錯，不應承擔法律責任。

目前該案尚未開庭審理。

2、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

截至2010年12月31日止，本公司對外擔保均系母子公司之間的擔保，參見本附註六（二）

之5。

3、開出保函、信用證

擔保單位名稱未結清保函金額未結清信用證金額

本公司 RMB 2,753,555.00

廈門港務貿易有限公司 EUR 951,512.71

廈門港務貿易有限公司 USD 4,509,889.90

中國廈門外輪代理有限公司 USD 350,000.00

除存在上述或有事項外，截止 2010年12月31日止，本公司無其他應披露未披露的重大或

有事項。

八. 重大承諾事項

截至 2010年 12月 31日止，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。

118

九. 資產負債表日後事項的非調整事項

本公司 2011年 3月 17日召開第四屆董事會第十次會議，通過了本公司 2010年度利潤

分配預案，即按照母公司 2010年度淨利潤的10%計提法定盈餘公積 8,953,660.40元。本公

司按 2010年末總股本 53,100萬股為基數，每 10股派發現金股利 0.3元（含稅），合計派發

現金股利 1,593萬元。上述利潤分配預案尚待本公司股東大會審批後實施。

除存在上述資產負債表日後事項外，截止本報告日，本公司無其他應披露未披露的重大

資產負債表日後事項的非調整事項。

十. 其他重要事項

1、關於其他應收款中應收汕頭中裕置業有限公司款項

2008年元月底，本公司發現汕頭市中裕置業有限公司（以下簡稱「汕頭中裕」）未經本

公司同意，與廈門欣輕藝倉儲物流有限公司自行協商提走了本公司存放於廈門欣輕藝倉儲物

流有限公司倉庫價值2,497.17萬元的貨物。本公司立即採取了向公安部門報案，並對其提起

訴訟同時申請財產保全等措施。本案為共同訴訟，涉及多家受害企業，各債權人追訴金額共

計約7,800萬元左右。本公司和其他債權人於2008年11月通過對汕頭中裕的股權實質控制，

取得處置汕頭中裕資產的權利。2008年12月，廈門法院以該案涉及經濟犯罪為由，移送廈門

市公安局偵查處理。2009年2月，本公司與其他債權人將汕頭中裕的股權進行處置，處置所

得用於償還各債權人的貨款，受讓方汕頭嘉華房地產有限公司（以下簡稱「汕頭嘉華」）及

陳淡光同意分三期向本案各債權人償還債務6600萬元人民幣。根據協議2009年3月本公司和

其他債權人已收到汕頭嘉華支付的第一期償還款項2300萬元；第二期2000萬元將在合同生效

後18個月收取；第三期2300萬元將在合同生效後24個月收取。此外，為了使汕頭嘉華及陳淡

光與廈門各債權人共同應對或有負債風險，協議約定，或有負債金額在1500萬元以內的，由

汕頭嘉華及陳淡光承擔的金額以150萬元為限 ；或有負債金額超過1,500萬元的部分，全部

由汕頭嘉華及陳淡光承擔。協議履行期間，上述汕頭中裕土地使用權抵押給包括本公司在內

的各債權人。2009年9月全體債權人對收到的第一期還款進行分配，本公司分回411.66萬元，

2010年9月全體債權人對收到的第二期還款進行分配，本公司分回574.99萬元。本公司在2007

年度將已被提走的存貨帳面價值2,497.17萬元轉入其他應收款核算，並分別於2007年度和

2008年度分別計提624.29萬元和180萬元的壞帳準備。

目前該協議正在正常履約中，本年度本公司無需再計提減值準備。

2、關於應收廈門聯動科技有限公司款項

2008年度，本公司代理廈門聯動科技有限公司（以下簡稱「聯動科技」）採購LED晶片，

代理採購合同金額美元538.54萬元折人民幣3,689.70萬元，已預收保證金556.00萬元。因其

自身原因，聯動科技無法按來款提貨原則，向本公司履行代理進口合同，聯動科技願以第三

119

人的財產為擔保，先行向本公司提取合同項下LED晶片產品，並承諾在期限內償還貨款。2008

年12月本公司已同聯動科技及其相關之第三方辦妥了相當於3,133.70萬元貨款價值的三處

資產的抵押或處置手續，聯動科技已提取上述貨物。 本公司於2008年度已對該項應收帳款

提取了600萬元減值準備。2009年度本公司又追加聯動科技第三方廈門銘耀光電有限公司及

其法人承擔連帶責任保證。同時本公司通過銷售聯動科技及其相關之第三方已抵押本公司的

商品房來實現聯動科技的還款，截至2010年12月31日止，本公司已陸續收回部分貨款1,523.2

萬元。

截止2010年12月31日本公司應收聯動科技款項餘額為1,721.68萬元，鑑於應收聯動科技

款項時間已逾兩年，聯動科技及其相關之第三方抵押資產略有減值，本年度本公司追加計提

資產減值損失260萬元，合計計提860萬元的減值準備。

3、關於預付永州廣豐農化有限公司款項

2008年7月，本公司與永州廣豐農化有限公司（以下簡稱「永州廣豐」）籤訂代理銷售

合同，由本公司向永州廣豐預付3000萬元，永州廣豐生產的草甘膦產品通過本公司進行代理

銷售。協議履行期限期為2008年7月起至2009年元月。由於協議履行期間草甘膦的市場價格

發生大幅波動，協議於2009年元月到期後，永州廣豐未能按期還款。2009年2月，本公司與

永州廣豐籤訂補充協議書，履行期限延長至2009年8月，並約定永州廣豐及其關聯方以其所

有的機器設備或其他固定資產為履行本合同向本公司提供抵押擔保。2009年3月，本公司與

永州廣豐及其關聯方辦妥房屋、土地使用權的抵押登記手續和機器設備抵押登記手續。2009

年9月，本公司與永州廣豐公司達成協議，自2009年9月1日起至2011年8月31日期間內，永州

廣豐應向本公司付清全部貨款3000萬元。2009年度和2010年度本公司陸續收到貨款和代理銷

售款項1,989.53萬元。截至2010年12月31日，永州廣豐尚欠本公司預付貨款1,010.47萬元。

通過對上述情況的綜合分析，本公司認為永州廣豐已按照籤訂協議的約定，如期向本公

司償還欠款，尚無逾期情況出現，且本公司已取得抵押物擔保。本公司認為，在2008年度對

該項預付帳款提取了300萬元的壞帳準備基礎上，本年度本公司無需再計提減值準備。

十一. 母公司財務報表主要項目注釋

（一） 應收帳款

（1）應收帳款按類別列示如下：

類別

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合 1 合併範圍外關聯公司

120

組合 2 建材製造業

組合 3 港口物流及其他 92,178,737.37 100.00% 1,077,733.17 91,101,004.20

組合小計 92,178,737.37 100.00% 1,077,733.17 91,101,004.20

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的應收帳款

合計 92,178,737.37 100.00% 1,077,733.17 91,101,004.20

類別

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合 1 合併範圍外關聯公司

組合 2 建材製造業

組合 3 港口物流及其他 73,934,028.80 100.00% 979,974.84 72,954,053.96

組合小計 73,934,028.80 100.00% 979,974.84 72,954,053.96

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的應收帳款

合計 73,934,028.80 100.00% 979,974.84 72,954,053.96

註：分類標準見本附註二之（十）。

（2）應收帳款按帳齡分析列示如下：

帳齡結構

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 91,451,984.39 99.21% 469,954.15 90,982,030.24

1－2年（含） 97,067.84 0.11% 9,706.78 87,361.06

2－3年（含） 63,225.81 0.07% 31,612.91 31,612.90

3-4年

4-5年 562,955.00 0.61% 562,955.00

5年以上 3,504.33 0.00% 3,504.33

合計 92,178,737.37 100.00% 1,077,733.17 91,101,004.20

帳齡結構

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 65,359,951.68 88.41% 244,048.38 65,115,903.30

1－2年（含） 8,007,617.79 10.83% 169,467.13 7,838,150.66

2－3年（含）

3-4年 562,955.00 0.76% 562,955.00

4-5年 3,504.33 0.00% 3,504.33

5年以上

合計 73,934,028.80 100.00% 979,974.84 72,954,053.96

（3）年末無單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提情

況。

（4）年末應收帳款前五名單位列示如下：

121

單位名稱與本公司關係年末金額

帳齡佔應收帳款總額的比

例

南安市三晶陽光電力有限公司客戶 39,430,197.67 1年以內 42.78%

海口南青貨櫃班輪有限公司客戶 16,945,298.75 1年以內 18.38%

廈門鑫天和貿易有限公司客戶 8,793,070.69 1年以內 9.54%

上海中谷新良海運有限公司客戶 6,620,977.95 1年以內 7.18%

廈門東運建材有限公司客戶 5,299,920.66 1年以內 5.75%

合計 77,089,465.72 83.63%

（5）年末應收帳款餘額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

（二） 其他應收款

（1）其他應收款按類別分析列示如下：

類別

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收款項 15,105,244.60 10.06% 8,042,924.07 7,062,320.53

按組合計提壞帳準備的應收款項

組合 1 合併範圍外關聯公司 361,487.54 0.24% 1,807.44 359,680.10

組合 2 建材製造業

組合 3 港口物流及其他 134,693,449.6 89.70% 400,171.29 134,293,278.3

組合小計 135,054,937.14 89.94% 401,978.73 134,652,958.41

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的應收款項

合計 150,160,181.74 100.00% 8,444,902.80 141,715,278.94

類別

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收款項 20,855,134.42 24.11% 8,042,924.07 12,812,210.35

按組合計提壞帳準備的應收帳款項

組合 1 合併範圍外關聯公司 361,487.54 0.42% 1,807.44 359,680.10

組合 2 建材製造業

組合 3 港口物流及其他 65,292,544.8 75.47% 360,784.85 64,931,759.95

組合小計 65,654,032.34 75.89% 362,592.29 65,291,440.05

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的應收款項

合計 86,509,166.76 100.00% 8,405,516.36 78,103,650.40

註：分類標準見本附註二之（十）。

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收款項：

帳齡結構

年末帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

122

1年以內 105,706,939.12 78.27% 11,134.50 105,695,804.62

1－2年（含） 16,334,893.36 12.09% 7,018.61 16,327,874.75

2－3年（含） 5,371,950.54 3.98% 9,331.50 5,362,619.04

3－4年（含） 7,000,000.00 5.18% 7,000,000.00

4－5年（含） 268,000.00 0.20% 1,340.00 266,660.00

5年以上 373,154.12 0.28% 373,154.12

合計 135,054,937.14 100.00% 401,978.73 134,652,958.41

帳齡結構

年初帳面餘額

金額比例壞帳準備淨額

1年以內 52,634,575.12 80.17% 4,931.45 52,629,643.67

1－2年（含） 5,378,053.10 8.19% 8,423.15 5,369,629.95

2－3年（含） 7,000,000.00 10.66% 7,000,000.00

3－4年（含） 268,000.00 0.41% 1,340.00 266,660.00

4－5年（含） 26,658.50 0.04% 1,152.07 25,506.43

5年以上 346,745.62 0.53% 346,745.62

合計 65,654,032.34 100.00% 362,592.29 65,291,440.05

（3）年末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提情

況

其他應收款內容年末帳面金額壞帳準備金額計提比例理由

應收汕頭市中裕置

業有限公司貨款 15,105,244.60 8,042,924.07 53.25%詳見本附註十

之 1

合計 15,105,244.60 8,042,924.07

（4）年末其他應收款前五名單位列示如下：

單位名稱款項內容與本公司關係年末金額帳齡

佔其他應收款總額

的比例

廈門港務船務有

限公司

借款及利息子公司 72,354,017.06 1年以內 48.18%

廈門港務貿易有

限公司

借款子公司 36,579,020.35 1年以內 24.36%

汕頭市中裕置業

有限公司

貨款客戶 15,105,244.60 3-4年 10.06%

廈門港務運輸有

借款子公司

5,000,000.00 2-3年 3.33%

限公司7,000,000.00 3-4年 4.66%

廈門市路橋建材

有限公司

借款子公司 10,500,000.00 1年以內 6.99%

合計 146,538,282.01 97.59%

（6）年末其他應收款餘額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠

款。

（7）其他應收款年末餘額較年初增加 73.58%，主要系對子公司借款增加 6,787.81萬元。

123

（三） 長期股權投資

（1）長期股權投資分項列示如下：

被投資單位核算方法初始投資成本年初帳面餘額

本年增減額（減

少以「-」號填列）

年末帳面餘額

廈門市路橋建材

有限公司

成本法 45,636,100.00 45,636,100.00 45,636,100.00

中國廈門外輪代

理有限公司

成本法 86,787,227.76 86,787,227.76 86,787,227.76

廈門港務物流有

限公司

成本法 192,726,405.26 192,726,405.26 192,726,405.26

廈門港務船務有

限公司

成本法 96,032,411.61 96,032,411.61 96,032,411.61

廈門外理理貨有

限公司

成本法 12,477,175.84 12,477,175.84 12,477,175.84

廈門港務國內船

舶代理有限公司

成本法 1,793,075.51 1,793,075.51 1,793,075.51

廈門港務物流保

稅有限公司

成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

廈門港務運輸有

限公司

成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

廈門港務貿易有

限公司

成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

廈門港務鷺榕水

鐵聯運有限公司

權益法 435,895.98 546,560.37 80,728.20 627,288.57

廈門港務葉水福

物流有限公司

權益法 51,867,151.86 49,827,682.76 -793,068.05 49,034,614.71

合計 521,255,443.82 519,326,639.11 -712,339.85 518,614,299.26

被投資單位持股比例表決權比例減值準備金額

本年計提減值準

備金額

本年現金紅利

廈門市路橋建材

有限公司 95% 95%

中國廈門外輪代

理有限公司 60% 60% 23,659,508.92

廈門港務物流有

限公司 97% 97% 1,464,228.29

廈門港務船務有

限公司 90% 90% 43,969,286.27

廈門外理理貨有

限公司 86% 86% 5,215,077.55

廈門港務國內船

舶代理有限公司 80% 80%

廈門港務物流保

稅有限公司 10% 10%

廈門港務運輸有

限公司 50% 50% 832,074.32

廈門港務貿易有

限公司 100% 100%

廈門港務鷺榕水

鐵聯運有限公司 48% 48%

廈門港務葉水福

物流有限公司 60% 60%

合計 75,140,175.35

（2）年末上述各項長期股權投資未發現存在減值的情況，無需計提長期股權投資減值

124

準備。

（3）上述長期投資均不存在投資變現及投資收益匯回的重大限制。

（四） 營業收入、營業成本

（1）營業收入、營業成本明細如下：

項目本年發生額上年發生額

營業收入 549,592,179.09 555,180,163.46

其中：主營業務收入 531,721,368.89 541,723,678.30

其他業務收入 17,870,810.20 13,456,485.16

營業成本 490,611,465.12 526,594,306.39

其中：主營業務成本 484,067,699.42 520,043,602.98

其他業務成本 6,543,765.70 6,550,703.41

（2）主營業務按業務性質分項列示如下：

業務性質

本年發生額上年發生額

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

碼頭業務 222,184,962.35 194,099,484.43 169,169,354.43 159,521,114.33

貿易業務 309,536,406.54 289,968,214.99 372,554,323.87 360,522,488.65

合計 531,721,368.89 484,067,699.42 541,723,678.30 520,043,602.98

（3）其他業務按業務性質分項列示如下：

業務性質

本年發生額上年發生額

其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本

租賃業務 12,455,168.09 6,543,765.70 9,851,622.29 6,550,703.41

經營託管 309,491.29 6,0000.00

勞務管理 2,228,542.53 1,608,416.89

鐵路專用線託管 1,080,000.00 1,080,000.00

其他 1,797,608.29 856,445.98

合計 17,870,810.20 6,543,765.70 13,456,485.16 6,550,703.41

（4）公司前五名客戶營業收入情況如下：

客戶名稱本年發生額佔公司全部營業收入的比例

第一名 108,440,707.29 19.73%

第二名 26,936,495.65 4.90%

第三名 25,312,071.75 4.61%

第四名 19,323,625.16 3.52%

第五名 15,663,631.45 2.85%

合計 195,676,531.30 35.60%

（五） 投資收益

（1）投資收益按來源列示如下：

125

產生投資收益的來源本年發生額上年發生額

以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 75,140,175.35 218,764,999.66

以權益法核算年末按被投資單位實現淨損益調整的金額 -858,488.72 -812,519.03

合計 74,281,686.63 217,952,480.63

註：本年度投資收益比上年度減少主要系本年度子公司分配股利較少所致。

（2）按成本法核算的長期股權投資收益：

被投資單位名稱本年發生額上年發生額

本期比上期增減變動的原

因

廈門市路橋建材有限公司 78,030,680.42公司分配股利變動

中國廈門外輪代理有限公司 23,659,508.92 28,225,572.59公司分配股利變動

廈門港務物流有限公司 1,464,228.29 14,166,509.07公司分配股利變動

廈門外理理貨有限公司 5,215,077.55 8,342,237.58公司分配股利變動

廈門港務船務有限公司 43,969,286.27 90,000,000.00公司分配股利變動

廈門港務運輸有限公司 832,074.32公司分配股利變動

合計 75,140,175.35 218,764,999.66

（3）按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位名稱本年發生額上年發生額本期比上期增減變動的原因

廈門港務鷺榕水鐵聯運有限公司 80,728.20 129,697.90公司損益變動

廈門港務葉水福物流有限公司 -939,216.92 -942,216.93公司損益變動

合計 -858,488.72 -812,519.03

（4）上述投資收益的匯回不存在重大限制。

（六） 現金流量表補充資料

採用間接法將淨利潤調節為經營活動現金流量

補充資料本年金額上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 89,536,603.99 202,985,573.01

加：資產減值準備 -162,855.23 -204,631.74

固定資產折舊 34,075,143.15 32,975,517.37

無形資產攤銷 7,966,792.44 7,969,056.00

長期待攤費用攤銷 398,439.95

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」

號填列） -146,148.87 -916,928.20

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 8,095,450.87 11,208,510.43

投資損失（收益以「－」號填列） -74,281,686.63 -217,952,480.63

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 18,499.60 373,510.82

126

補充資料本年金額上年金額

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） 9,570,122.68 40,987,400.14

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 91,586,134.21 -95,807,857.27

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -131,614,052.67 93,098,340.36

其他

經營活動產生的現金流量淨額 35,042,443.49 74,716,010.29

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 109,306,726.21 56,051,140.87

減：現金的年初餘額 56,051,140.87 69,018,882.32

加：現金等價物的年末餘額

減：現金等價物的年初餘額

現金及現金等價物淨增加額 53,255,585.34 -12,967,741.45

十二. 補充資料

（一）當期非經常性損益明細表

根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

（「中國證券監督管理委員會公告[2008]43號」），本公司合併的非經常性損益如下：

項目本年發生額上年發生額

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分 212,498.80 659,676.82

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家

政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）

7,918,637.57 5,673,688.46

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 1,958,240.12 3,211,328.73

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應

享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金

733,333.32

127

項目本年發生額上年發生額

融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 1,636,007.19

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生

的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當

期損益的影響

受託經營取得的託管費收入 2,694,800.74 2,383,662.21

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -267,176.98 7,855,163.81

其他符合非經常性損益定義的損益項目 -544,555.81

非經常性損益合計（影響利潤總額） 14,153,007.44 19,972,297.54

減：所得稅影響數 2,969,715.32 4,103,370.67

非經常性損益淨額（影響淨利潤） 11,183,292.12 15,868,926.87

其中：影響少數股東損益 822,150.12 647,276.31

影響歸屬於母公司普通股股東淨利潤 10,361,142.00 15,221,650.56

扣除非經常性損益後的歸屬於母公司普通股股東淨利潤 90,789,658.79 52,389,043.98

（二）淨資產收益率和每股收益

本公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資產收益

率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》（「中國證券監督管理委員會公告[2010]2號）、

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》（「中國證券監督管

理委員會公告[2008]43號」）要求計算的淨資產收益率和每股收益如下：

報告期利潤

本年發生數

每股收益

加權平均淨資產

收益率

基本

每股收益

稀釋

每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤（Ⅰ） 6.42% 0.19 0.19

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤（Ⅱ） 5.76% 0.17 0.17

上年發生數

報告期利潤加權平均淨資產

收益率

每股收益

基本

每股收益

稀釋

每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤（Ⅰ） 4.45% 0.13 0.13

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤（Ⅱ） 3.45% 0.10 0.10

128

十三. 財務報表的批准

本財務報表業經本公司董事會於2011年3月17日決議批准。

根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。

法定代表人：柯東主管會計工作的負責人：蔡立群計機構負責人：宋豔萍

廈門港務發展股份有限公司

2011年3月17日

129

第十一節 備查文件目錄

1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

會計報表。

2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

廈門港務發展股份有限公司董事會

董事長：柯東

2011年3月17日

130

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