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成都聚友網絡股份有限公司2006年年度報告 （四）
七、母公司財務報表主要項目注釋
1.應收帳款
2006-12-31
帳 齡 金 額 比 例 壞帳準備 淨 額
1年以內 4,522,240.48 73.71% 209,489.52 4,312,750.96
1-2年 1,323,279.11 21.57% 132,327.91 1,190,951.2
2-3年 148,656.19 2.42% 44,596.86 104,059.33
3年以上 141,183.60 2.30% 70,591.80 70,591.80
合 計 6,135,359.38 100% 457,006.09 5,678,353.29
2005-12-31
帳 齡 金 額 比 例 壞帳準備 淨 額
1年以內 9,991,154.02 87.04% 499,557.70 9,491,596.32
1-2年 1,401,434.62 12.21% 146,896.21 1,254,538.41
2-3年 73,537.94 0.64% 22,061.38 51,476.56
3年以上 12,264.00 0.11% 6,132.00 6,132.00
合 計 11,478,390.58 100% 674,647.29 10,803,743.29
2.長期投資
(1)長期投資列示如下：
項 目 2005-12-31 本期增加 本期減少 2006-12-31
長期股權投資 287,607,152.67 56,182,378.98 4,866,460.86 338,923,070.79
減：減值準備 - 3,807,263.35 - 3,807,263.35
長期股權投資淨額 287,607,152.67 - - -
合 計 287,607,152.67 52,375,115.63 4,866,460.86 335,115,807.44
(2)長期股權投資
a.股票投資
b.其他股權投資
被投資單位 投資期限 股權比例 初始投資額 2005-12-31 本期權益調整 累計權益調整 本期增(減) 2006-12-31
一.權益法核算單位：
成都有線電視網絡發展有限責任公司 33% 74,963,599.82 57,466,319.88 -815,249.21 -21,176,930.08 -2,864,400.93 53,786,669.74
綿陽廣播電視網絡傳輸有限公司 23.53% 15,230,445.68 19,215,985.11 2,314,330.49 4,297,809.99 -2,002,059.93 19,528,255.67
成都信息港有限責任公司 95% 99,076,011.36 45,586,672.51 -17,965,390.22 -71,454,729.07 - 27,621,282.29
北京大眾聚友網絡信息服務有限公司 80% 24,000,000.00 21,069,940.65 -47,516.90 -2,977,576.25 - 21,022,423.75
上海聚友寬頻網絡投資有限公司 96.67% 145,005,000.00 129,693,019.58 -28,496,567.08 -43,808,547.50 - 101,196,452.50
南京聚友寬帶網絡技術有限公司 18% 9,000,000.00 4,054,658.24 -1,791,539.88 -6,736,881.64 - 2,263,118.36
北京聚友西恩西網絡技術有限責任公司 30% 9,000,000.00 10,520,556.70 -2,859,415.58 -1,338,858.88 - 7,661,141.12
額濟納旗策克口岸中亞建設發展有限公司 70% 102,036,464.01 - - - 102,036,464.01 102,036,464.01
合 計 478,311,520.87 287,607,152.67 -49,661,348.38 -143,195,713.43 97,170,003.15 335,115,807.44
c.股權投資差額
被投資單位 形成原因 攤銷期限 初始金額 2005-12-31 本期增(減) 本期攤銷 本期累計攤銷 2006-12-31
成都有線電視有限責任公司 溢價置換 10年 34,125,591.70 18,200,315.61 - 3,412,559.17 - 14,787,756.44
綿陽廣播電視網絡傳輸有限公司 溢價置換 10年 5,150,134.70 2,746,738.47 - 515,013.48 - 2,231,724.99
成都信息港有限責任公司 溢價置換 10年 5,374,960.21 4,076,011.36 - 268,748.01 - 3,807,263.35
額濟納旗策克口岸中亞建設發展有限公司 債務重組 97,083,251.82 - 97,083,251.82 - - 97,083,251.82
合 計 141,733,938.43 25,023,065.44 97,083,251.82 3,927,572.65 - 117,909,996.60
d.減值準備
被投資單位 2005-12-31 本期增加 本期減少 2006-12-31
成都信息港有限責任公司 - 3,807,263.35 - 3,807,263.35
說明：長期股權凍結情況見十六。
根據四川省高級人民法院的民事調解書（2007）川民初字第3-1號，首控聚友集團於2006年11月以其持有額濟納旗策克口岸中亞建設發展有限公司70％的股權抵償部分債務，該股權於2006年12月過戶公司，以長城會計師事務所有限責任公司長會評報字（2007）第7094號《資產評估報告書》確定的淨資產抵償債務130,621,540.00元，期末公司增加對額濟納旗策克口岸中亞建設發展有限公司的長期股權投資成本4,953,212.19元，股權投資差額97,083,251.82元。
3.主營業務收入及成本
主營業務收入 主營業務成本 主營業務毛利
行業 2006年1-12月 2005年1-12月 2006年1-12月 2005年1-12月 2006年1-12月 2005年1-12月
酒店視訊服務 26,150,682.24 25,728,182.70 26,423,504.88 24,937,664.57 -272,822.64 790,518.13
信息及網絡工程 10,888,437.95 45,493,116.73 21,984,896.38 52,282,081.14 -11,096,458.43 -6,788,964.41
網絡器材銷售 47,865,586.66 - 45,024,602.00 - 2,840,984.66 -
合計 84,904,706.85 71,221,299.43 93,433,003.26 77,219,745.71 -8,528,296.41 -5,998,446.28
4.投資收益
類 別 2006年1-12月 2005年1-12月
長期投資損益：
成本法核算公司分配的利潤 - -
權益法核算公司所有者權益淨增(減) -55,089,891.04 -60,805,287.47
其中：股權投資差額攤銷額 3,927,572.65 4,465,068.72
轉讓股權收益 - -
減值準備 -3,807,263.35 -
短期投資損益 - -
合 計 -58,897,154.39 -60,805,287.47
八、關聯方關係及交易
(一)關聯方概況
1.與本公司存在關聯關係的關聯方，包括已於附註五列示的存在控制關係的關聯公司及下列存在控制關係的本公司股東和不存在控制關係的關聯各方。
存在控制關係的本公司股東
企業名稱 註冊地址 註冊資本 擁有本公司股份比例 主 營 業 務 與本公司關係 經濟性質 法定代表人
首控聚友集團有限公司(原聚友集團有限公司) 深圳市南山區高新技術產業園區北區郎山一路聚友創業中心7樓 45000萬 24.11% 從事計算機軟硬體、視頻網絡技術、光纖通信技術、微波通信技術、視訊網絡軟體技術的開發，相關系統集成及建築智能化規劃的技術設計、諮詢。在國內各大城市設立分支機構 為本公司具有實質控制權的股東 有限責任公司 陳健
存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化.
企業名稱 2005-12-31 本期增加(減少) 2006-12-31
首控聚友集團有限公司 45,000萬元 - 45,000萬元
存在控制關係的關聯方所持股份及其變化.
企業名稱 2005-12-31 比例 本期增加(減少) 2006-12-31 比例
首控聚友集團有限公司及其子公司深圳聚友網絡投資有限公司 4,646.82萬元 24.11% - 4,646.82萬元 24.11%
2.不存在控制關係但有交易往來的關聯方
企 業 名 稱 與本公司的關係
河南聚友網絡信息服務有限公司 與本公司同一控股股東
成都順吉汽車有限責任公司 與本公司同一控股股東
上海聚友網絡信息服務有限公司 與本公司同一控股股東
大連聚友網絡信息服務有限公司 與本公司同一控股股東
凱聚傳媒投資有限責任公司 與本公司同一控股股東
深圳市聚友國際貿易有限公司 與本公司同一控股股東
北京友視文化傳播有限公司 與本公司同一控股股東
深圳聚友網絡信息服務有限公司 與本公司同一控股股東
成都泰康化纖有限責任公司 成都聚友網絡發展有限公司為該公司控股股東
成都聚友網絡發展有限公司 與本公司同一控股股東
成都聚友商務會所有限公司 與本公司同一控股股東
深圳聚友網絡信息服務有限公司北京分公司 與本公司同一控股股東
深圳市聚友制罐有限公司 與本公司同一控股股東
深圳東煜鞋業有限公司 與本公司同一控股股東
深圳市聚友視訊網絡有限公司 與本公司同一控股股東
深圳市聚友網絡投資有限公司 與本公司同一控股股東
深圳市聚友網絡投資有限公司鄭州分公司 與本公司同一控股股東
(二)關聯方交易事項
1.擔保事項
截至止，本公司為關聯方銀行借款提供擔保事項如下：
關聯方名稱 金 額 期限
深圳東煜鞋業有限公司 40,000,000.00 1年以內
深圳市聚友視訊網絡有限公司 62,000,000.00 1年以內
深圳市聚友制罐有限公司 80,000,000.00 1年以內
深圳市聚友網絡投資有限公司 150,000,000.00 1年以內
成都聚友網絡發展有限公司 38,000,000.00 1年
凱聚傳媒投資有限責任公司 49,760,000.00 1年以內
合 計 419,760,000.00
其中：本公司為深圳聚友制罐有限公司擔保的借款合同(金額共計8000萬元)涉及訴訟案件，詳見附註九。
2.關聯方應收應付款項餘額
關聯方名稱 金 額 佔各項目款項餘額比例
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
其他應收款：
深圳市聚友網絡投資有限公司鄭州分公司 - 148,806.89 - 0.03%
凱聚傳媒投資有限責任公司 - 1,082.00 - -
成都順吉汽車有限責任公司 - 5,890,000.00 - 1.15%
成都聚友網絡發展有限公司 - 228,166,813.28 - 44.15%
首控聚友集團有限公司 388,637,403.33 278,327,453.14 94.96% 53.86%
大連聚友網絡信息服務有限公司 - 126,019.15 - 0.02%
河南聚友網絡信息服務有限公司 - 66,905.42 - 0.01%
合計 388,637,403.33 512,727,079.88
其他應付款 -
深圳市聚友國際貿易有限公司 - 585,866.26 - 6.49%
北京友視文化傳播有限公司 - 300,000.00 - 3.32%
深圳聚友網絡信息服務有限公司北京分公司 - 100,000.00 - 1.11%
深圳聚友網絡信息服務有限公司 - 59,661.96 - 0.66%
成都聚友商務會所有限公司 - 291,682.00 - 3.23%
凱聚傳媒投資有限責任公司 - 55,917.74 - 0.62%
成都泰康化纖有限公司 329,931.00 - 3.86% -
合計 329,931.00 1,393,127.96
說明：本期首控聚友集團有限公司其他應收款的增加（1）佔用本公司資金所產生的資金佔用費和稅金；截止首控聚友集團有限公司共佔用本公司資金所產生的資金佔用費和稅金31,888,608.88元，本期共計資金佔用費11,387,598.77元（2）本期根據公司及控股公司與首控聚友集團及其關聯方籤訂的《對帳協議》將公司及控股公司與首控聚友集團及其關聯方的其他應收款、其他應付款款項全部轉入公司對首控聚友集團其他應收款；控股子公司轉入公司的關聯方往來款餘額266,950,675.10元。（3）本期首控聚友集團以非現金資產償債詳見附註十三-2。
九、或有事項
1.上海聚友寬頻網絡投資有限公司於籤定了為上海鐵通電信有限公司的銀行借款的保證合同。該筆借款的金額為7,000萬元，期限為日起至止。上海鐵通電信有限公司於為該筆借款辦理了展期協議，金額為7,000萬元，展期期限為至。上海聚友寬頻網絡投資有限公司同意就該展期借款事項繼續提供雙方籤定的合同所約定之擔保。該筆借款到期未償還，2006年7月工行上海盧灣支行起訴。根據上海市第一中級人民法院民事判決書（2006）滬一中民三（商）初字第178號，公司對該筆貸款及其利息承擔連帶清償責任。
2.截止公司為凱聚傳媒投資有限責任公司提供了4,976萬元借款擔保，該借款合同已於到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
3.截止公司為成都聚友網絡發展有限公司提供了3,800萬元借款擔保，該借款合同已於到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
4.截止公司為深圳市聚友網絡投資有限公司提供了15,000萬元借款擔保, 該借款合同已於到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
5.截止公司為深圳市聚友視訊網絡有限公司提供了6,200萬元借款擔保, 該借款合同已於到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
6.截止公司為深圳東煜鞋業有限公司提供了4,000萬元借款擔保, 該借款合同已於到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
7.公司截止為控股子公司成都信息港有限責任公司提供了3,200萬元借款擔保，該借款合同已於到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
8.公司截止為控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司提供了12,730.61萬元借款擔保,該六筆借款合同均已到期未償還，公司將承擔還款連帶責任。
9.截止公司為深圳市聚友制罐有限公司提供了8,000萬元借款擔保,其中向
深圳市商業銀行南山支行借款5,000萬元,向中國民生銀行深圳蛇口支行借款3,000萬元。由於到期未償還，兩家銀行分別起訴。根據廣東省深圳市中級人民法院（2004）深中法民二初字第594號民事調解書、（2005）深中法執字第1032號執行令、（2005）深中法民二初字第303號民事判決書、（2006）深中法執字第246號令判決公司歸還借款及利息，但強制執行未果。
10.本公司福州分公司涉嫌複製、傳播淫穢物品牟利罪一案。現該案已經訴至福州市中級人民法院，但尚未開庭審理。截止，本公司福州分公司所有酒店設備資產已被查封,截止該資產淨值為7,688,632.87元。
11.公司控股子公司上海聚友寬頻公司與Youxiland Digital Int』l LLC因」神話」網絡在線遊戲代理合約糾紛於2005年5月向中國國際經濟貿易仲裁委員會上海分會申請仲裁，申請裁定Youxiland Digital Int』l LLC違約並承擔相應違約責任，中國國際經濟貿易仲裁委員會上海分會駁回上海寬頻公司上述申請。
12.其他訴訟事項
詳見附註十六。
十、承諾事項
報告期公司無重大承諾事項。
十一、資產抵押情況
1．公司將溫江土地（89984.6平方米）抵押給中國工商銀行溫江區支行，分別獲取貸款500萬元(2003.9.29~2006.9.28)和1650萬元(2003.10.31~2008.9.28)，截至該土地使用權帳面價值為6,661,305.00元；
2．公司將持有帳面價值1889.12萬元綿陽廣播電視網絡傳輸有限公司25.5%的股權抵押給華夏銀行股份有限公司成都青羊支行，獲取貸款1500萬元，期限為2004.7.15~2005.7.14,該筆貸款已逾期尚未償還；
3．公司控股子公司成都信息港有限責任公司將評估價值5604萬元通信管道、設備及其相關軟體抵押給中國農業銀行成都市武侯支行，獲取貸款共2700萬元，期限為2004.9.30~2005.4.27，該筆貸款已逾期尚未償還；
4．公司將持有帳面價值為6338.65萬元成都信息港有限責任公司95%的股權質押，獲取貸款1550萬元（2004.7.2~2005.1.1）和2000萬元（2003.7.24~2005.7.23），該筆貸款已逾期尚未償還。
十二、資產負債表日後非調整事項
截止無資產負債表日後非調整事項。
十三、其他重大事項
1. 由於公司資金被公司第一大股東首控聚友集團有限公司及其所屬公司佔用，無法按時歸還銀行借款，已被多家銀行起訴；且公司為公司第一大股東首控聚友集團有限公司及其所屬公司銀行借款提供擔保而承擔連帶清償責任，使得公司財務風險加大，經營能力受到較大影響。公司在清理大股東及其關聯方資金佔用方面制定了詳細的資金佔用償還計劃，將採用以非現金資產抵債的方式清欠佔用資金。為儘快解決大股東首控聚友集團及其關聯方佔用公司資金問題，公司於向四川省高級人民法院遞交了訴狀，起訴聚友集團及成都聚友發展有限公司等資金佔用方，要求其償還對公司的債務。根據四川省高級人民法院的民事調解書（2007）川民初字第3-1號，首控聚友集團於2006年11月以其持有額濟納旗策克口岸中亞建設發展有限公司70％的股權抵償部分債務，該股權於2006年12月過戶公司，以長城會計師事務所有限責任公司長會評報字（2007）第7094號《資產評估報告書》確定的淨資產抵償債務130,621,540.00元，公司因該項債務重組增加長期股權投資130,621,540.00元，形成長期股權投資成本4,953,212.19元，股權投資差額97,083,251.82元。
2．2007年，公司將努力與債權人、股東、地方政府和證券監管部門溝通，通過資產、債務和業務重組促成公司儘快走出困境，努力恢復持續經營能力和盈利能力。
十四、資產減值準備明細表
項 目 2005-12-31 本期增加數 本期減少數 2006-12-31
一、壞帳準備 41,915,923.14 33,030,127.47 32,398,756.87 42,547,293.74
其中：應收帳款 1,877,167.39 1,678,292.31 - 3,555,459.70
其他應收款 40,038,755.75 31,351,835.16 32,398,756.87 38,991,834.04
二、存貨跌價準備 56,327.83 - - 56,327.83
原材料 - - - -
在產品 - - - -
產成品及庫存商品 56,327.83 - - 56,327.83
開發產品 - - - -
三、減值準備 - 11,125,914.36 - 11,125,914.36
長期股權投資 - 11,125,914.36 - 11,125,914.36
合 計 41,972,250.97 44,156,041.83 32,398,756.87 53,729,535.93
十五、相關指標計算表
1.本公司2006年1－12月淨資產收益率和每股收益有關指標如下：
報告期利潤 淨資產收益率 每股收益
全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均
主營業務利潤 -30.48% -8.67% -0.10 -0.10
營業利潤 -264.65% -112.94% -0.86 -0.86
淨利潤 -285.12% -127.23% -0.92 -0.92
扣除非經營性損益後的利潤 -260.62% -110.28% -0.84 -0.84
2.計算方法
(1)全麵攤薄淨資產收益率和每股收益的計算公式如下：
全麵攤薄淨資產收益率=報告期利潤÷期末淨資產
全麵攤薄每股收益=報告期利潤÷期末股份總數
(2)加權平均淨資產收益率(ROE)的計算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P為報告期利潤；NP為報告期淨利潤；E0為期初淨資產；Ei為當期發行新股或債轉股等新增淨資產；Ej為當期回購或現金分紅等減少淨資產；M0為報告期月份數；Mi為新增淨資產下一月份至報告期期末的月份數；Mj為自減少淨資產下一月份至報告期期末的月份數。
(3)加權平均每股收益（EPS）的計算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P為報告期利潤；S0為期初股份總數；S1為因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為當期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為當期因回購或縮股等減少股份數；M0為報告期月份數；Mi為自增加股份下一月份至報告期期末的月份數；Mj為自減少股份下一月份至報告期期末的月份數。
十六、其他訴訟事項列表
件類型 起訴方 判決結果 涉訟金額(萬元) 被查封、扣押資產名稱 案件執行請況
貸款糾紛 工行溫江支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 7170 公司所有位於溫江柳城鎮新西路158號的土地[溫國用(2004字)第2045號]、公司持有信息港的股權 執行中
貸款糾紛 工行溫江支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 2920 公司持有西恩西網絡30%的股權 執行中
貸款糾紛 工行溫江支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 2860 公司持有北京大眾的股權、西恩西網絡30%的股權 執行中
貸款糾紛 工行溫江支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 3600 執行中
貸款糾紛 工行溫江支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 4000 公司所有位於溫江柳城鎮西路158號的土地[溫國用(2004字)第2045號]、公司所有位於溫江柳城鎮新西路86號的土地[溫國用(2004字)第21748號] 執行中
貸款糾紛 招行成都高新支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 2000 公司持有成都有線33%的股權,輪候查封 執行中
貸款糾紛 招行成都高新支行 2100 公司持有成都有線33%的股權 執行中
貸款糾紛 中行青羊支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 5000 公司位於成都市溫江區(2004)溫國用第21748號國有土地使用權、(2004)溫江區國用第2045號國用土地使用權、公司持有的信息港公司價值5000萬元的股權 執行中
貸款糾紛 光大成分行 公司敗訴,承擔相應法律責任 4000 公司持有成都有線33%的股權、公司持有綿陽有線25.5％的股權及位於溫江柳城鎮新西路158號的土地(溫國用2004字第2045號) 執行中
貸款糾紛 農行武侯支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 2700 執行中
貸款糾紛 交行成分城西支行、交行成分行 強制執行 1708 公司位於溫江柳城鎮新西路158號的土地[溫國用(2004字)第2045號]、溫江柳城鎮新西路86號的土地[溫國用(2004字)第21748號] 執行中
貸款糾紛 工行上海閘北支行 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 940 查封本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司在上海79個小區網絡接入資產 執行中
貸款糾紛 交行上海長寧支行 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 2500 1、凍結本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司銀行帳戶：交行長寧支行1292959、1229406、交行長寧支行06615308004409067、浦發銀行長寧支行0763344292406715、農行浦東分行033403－00801111374、招行中山支行096893－75811505001、工行閘北支行1001265019300030760、10012650193000379962、凍結本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司持有北京聚友西恩西網絡技術有限責任公司投資股權70％ 執行中
貸款糾紛 交行上海長寧支行 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 2450 凍結本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司持有南京寬頻全部股權（出資額為4000萬元） 執行中
貸款糾紛 農行上海市浦東支行 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 1955 查封本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司名下的滬B79965、滬DD6850、滬DA6232、滬B79530、滬DA6267五臺車輛；輪候凍結公司和本公司持有南京聚友寬帶4000萬元、900萬元股權，本公司持有綿陽有線1300萬元股權，本公司和控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司持有北京西恩西網絡2100萬元、900萬元股權、本公司持有北京大眾2400萬元股權、信息港公司9500萬元股權、成都有線電視網絡公司2475萬元股權、凍結本公司招行高新支行、農行武侯支行、工行溫江支行帳號，輪候查封本公司位於溫江柳城鎮新西路158號的土地[溫國用(2004字)第2045號]、溫江柳城鎮新西路86號的土地[溫國用(2004字)第21748號] 執行中
貸款糾紛 農行上海市浦東支行 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 2000 同上 執行中
貸款糾紛 深圳市商業銀行南山支行 繼續承擔連帶清償責任 5000 繼續承擔連帶清償責任
貸款糾紛 民生銀行深圳蛇口支行 公司敗訴,承擔相應法律責任 3000 公司敗訴,承擔相應法律責任
廣告費訴訟 9家廣告企業 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 150.8 無 執行中
廣告費訴訟 上海安久網絡信息有限公司 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 18.24 無 執行中
廣告費訴訟 北京創世奇蹟廣告有限公司 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 337.21 無 執行中
遊戲維護費訴訟 葉光榮 本公司控股子公司上海聚友寬頻網絡投資有限公司敗訴,承擔相應法律責任 37 無 執行中
上述公司及合併財務報表和有關附註，系我們按照《企業會計準則》和《企業會計制度》及有關補充規定編制。
主管會計工作的
公司法定代表人： 公司負責人： 會計機構負責人：
日 期： 日 期： 日 期：
附4：新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告
關於成都聚友網絡股份有限公司新舊會計準則
股東權益差異調節表的審閱報告
深鵬所專審字[2007]297號
成都聚友網絡股份有限公司全體股東：
我們審閱了後附的成都聚友網絡股份有限公司（以下簡稱聚友網絡）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱」差異調節表」）。按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》和」關於做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知」（證監發[2006]136號，以下簡稱」通知」）的有關規定編制差異調節表是聚友網絡管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。
根據」通知」的有關規定，我們參照《中國註冊會計師審閱準則第2101號－財務報表審閱》的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表沒有按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》和」通知」的有關規定編制。
此外，我們提醒差異調節表的使用者關注，如後附差異調節表中重要提示所述：差異調節表中所列報的股東權益（新會計準則）與2007年財務報告中所列報的相應數據可能存在差異。
深圳市鵬城會計師事務所有限公司 中國註冊會計師
中國 深圳
2007年4月25日
梁烽
中國註冊會計師
李光道
新舊會計準則股東權益差異調節表
金額單位：人民幣元
編號 項目名稱 金額
2006年12月31日股東權益（現行會計準則） 62,261,356.97
1 長期股權投資差額 -97,083,251.82
其中：同一控制下企業合併形成的長期股權投資差額 -97,083,251.82
其他採用權益法核算的長期股權投資貸方差額 -
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 -
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 -
4 符合預計負債確認條件的辭退補償 -
5 股份支付 -
6 符合預計負債確認條件的重組義務 -
7 企業合併 -
其中：同一控制下企業合併商譽的帳面價值 -
根據新準則計提的商譽減值準備 -
8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 -
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 -
10 金融工具分拆增加的權益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得稅 -
13 少數股東權益 12,569,543.58
14 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則） -22,252,351.27
後附差異調節表附註為本差異調節表的組成部分。
新舊會計準則股東權益差異調節表附註
（除特別註明外，金額單位為人民幣元）
一、編制目的
公司於開始執行新會計準則。為分析並披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會於2006年11月頒布了」關於做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知」（證監發[2006]136號，以下簡稱」通知」），要求公司按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》和」通知」的有關規定，在2006年度財務報告的」補充資料」部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。
二、編制基礎
差異調節表系公司根據《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》和」通知」的有關規定，結合公司的自身特點和具體情況，以2006年度（合併）財務報表為基礎，並依據重要性原則編制。
對於《企業會計準則第38號--首次執行企業會計準則》第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據如下原則進行編制：
1、子公司、合營企業和聯營企業按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》第五條至第十九條的規定進行追溯調整，對於影響上述公司留存收益並影響本公司按照股權比例享有的淨資產份額的事項，公司根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積。
2、編制合併報表時，公司按照新會計準則調整少數股東權益，並在差異調節表中單列項目反映。
三、主要合併項目附註
股東權益（現行會計準則）的金額取自公司按照現行《企業會計準則》和《企業會計制度》(以下簡稱」現行會計準則」)編制的（合併）資產負債表。該報表業經深圳鵬城會計師事務所有限公司審計，並於出具了保留意見的審計報告（深鵬所股審字[2007]073號）。該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。
1、長期股權投資差額
公司按照現行會計準則的規定，對在同一控制下的額濟納旗策克口岸中亞建設發展有限公司合併形成的長期股權投資差額調整留存收益，導致減少股東權益97,083,251.82元。
2、少數股東權益
公司按現行會計準則編制的合併報表中子公司少數股東的享有的權益為12,569,543.58元，新會計準則下計入股東權益，由此增加股東權益12,569,543.58元。
第一節 重要提示及目錄
網絡股份有限公司2006年年度報告
第一節 重要提示及目錄
本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
本公司董事會9名成員除1名已辭職外，其餘8名董事中的6名出席本次董事會會議，獨立董事王仁祥、王永海未出席會議，也未委託其他董事代為行使表決權。
深圳鵬城會計師事務所為本公司出具了有保留意見及解釋性說明的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
本公司董事長陳健、總經理朱華慈和財務總監趙貴平聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。
第八節 董事會報告15
第二節 公司基本情況簡介
一、公司的法定中文名稱：成都聚友網絡股份有限公司
英文名稱：Chengdu Unionfriend Network Co.,LTD.
英文縮寫：UnionNet
二、公司法定代表人：陳健
三、公司董事會秘書：陳健
聯繫地址：成都市上升街72號8樓
電話：028-86758751
傳真：028-86758331
電子信箱：chenhong@skufg.com
四、公司註冊地址：成都海峽兩岸科技開發園科技創新中心
辦公地址：成都市上升街72號8樓
郵政編碼：610015
網際網路網址：http://www.ufg.com.cn/news/news_detail.asp id=60
電子信箱：chenhong@skufg.com
五、公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：http://www.cninfo.com.cn
年度報告備置地點：公司董事會辦公室
六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：S*ST聚友
股票代碼：000693
七、其他有關資料
公司最近一次變更註冊登記日期：
變更註冊登記地點：成都市工商行政管理局
企業法人營業執照註冊號：5101001807592
稅務登記號碼：510123202452208
公司聘請的會計師事務所名稱：深圳鵬城會計師事務所
會計師事務所辦公地址：深圳市羅湖區東門南路2006號寶豐大廈5樓
第三節 會計數據和業務數據摘要
一、公司本年度會計數據摘要
利潤總額： -179,684,456.51
淨利潤： -177,518,630.83
扣除非經常性損益後的淨利潤： -173,817,075.15
主營業務利潤： -18,979,418.23
其他業務利潤： 579,653.35
營業利潤： -164,772,049.78
投資收益： -11,210,851.05
補貼收入： -
營業外收支淨額： -3,701,555.68
經營活動產生的現金流量淨額： -5,741,152.88
現金及現金等價物淨增減額： -14,431,965.87
扣除的非經常性損益項目及其涉及金額：
項目 金額
營業外收支淨額 -3,701,555.68
二、截至報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標
項 目 2006年度 2005年度 2004年度
主營業務收入（元） 123,163,860.77 129,957,982.99 286,962,786.50
淨利潤（元） -177,518,630.83 -164,154,273.94 -58,374,107.92
每股收益（元/股） -0.92 -0.85 -0.28
每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股） -0.03 -0.04 0.28
淨資產收益率（%） -285.12 -71.91 -14.16
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日
總資產（元） 997,819,631.72 1,103,619,422.75 1,279,254,947.21
股東權益（不含少數股東權益）（元） 62,261,356.97 228,281,937.78 382,675,078.03
每股淨資產（元/股） 0.32 1.18 2.00
調整後的每股淨資產（元/股） -0.29 1.17 1.97
三、利潤表附表
報告期利潤 淨資產收益率(%) 每股收益（元/股）
全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均
主營業務利潤 -30.48 -8.67 -0.10 -0.10
營業利潤 -264.65 -112.94 -0.86 -0.86
淨利潤 -285.12 -127.23 -0.92 -0.92
扣除非經常性損益後的淨利潤 -260.62 -110.28 -0.84 -0.84
四、公司報告期內股東權益變動情況
項 目 股 本 資本公積 盈餘公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數(元) 192,693,908.00 221,948,157.04 21,140,796.22 9,615,924.65 -217,116,848.13 228,281,937.78
本期增加(元) 0.00 11,498,050.02 9,615,924.65 0.00 -177,518,630.83 -156,404,656.16
本期減少(元) 0.00 0.00 0.00 9,615,924.65 0.00 9,615,924.65
期末數(元) 192,693,908.00 233,446,207.06 30,756,720.87 0.00 -394,635,478.96 62,261,356.97
變動原因 - 1 - 2 3 4
變動原因說明：
1、大股東及關聯方資金佔用超過1年期存款利息部分計入、參股公司資本公積增加所致。
2、執行《公司法》將法定公益金轉入盈餘公積入所致。
3、報告期發生虧損所致。
4、上述1、2、3的原因共同作用所致。
第四節 股本變動及股東情況
一、公司股本變動情況
1、股份變動情況表
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後
數量(股) 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量(股) 比例
一、未上市流通股份1、發起人股份 其中： 國家持有股份 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其他2、募集法人股份3、內部職工股4、優先股或其他二、已上市流通股份1、人民幣普通股2、境內上市的外資股3、境外上市的外資股4、其他 134,135,4099,853,2849,853,284124,282,12558,558,49958,558,499 69.61%5.11%5.11%64.50%30.39%30.39% 134,135,4099,853,2849,853,284124,282,12558,558,49958,558,499 69.61%5.11%5.11%64.50%30.39%30.39%
三、股份總數 192,693,908 100% 192,693,908 100%
2、股票發行與上市情況
（1）到報告期末為止的前三年，公司未有股票及衍生證券發行情況。
（2）報告期內，公司的股份總數及其結構未發生變動。
（3）公司無內部職工股。
二、公司股東情況
股東總數 14,756
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數(股) 持有非流通股數量(股) 質押或凍結的股份數量(股)
深圳市聚友網絡投資有限公司 其他 19.49 37,558,125 37,558,125 37,558,125
深圳市鵬舉實業有限公司 其他 14.13 27,225,000 27,225,000 27,225,000
上海銀茂投資發展有限公司 國有 5.11 9,853,284 9,853,284 9,853,284
成都中益實業投資發展有限公司 其他 4.79 9,225,000 9,225,000 0
海南合旺實業投資有限公司 其他 4.62 7,000,000 7,000,000 0
中行四川分行國際信託投資公司 其他 2.57 4,950,000 4,950,000 0
航天科技財務有限責任公司 其他 2.57 4,950,000 4,950,000 0
深圳市金海博實業有限公司 其他 1.71 3,300,000 3,300,000 0
四川省世旗投資管理有限責任公司 其他 1.56 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成都鑫鐵實業有限責任公司 其他 1.53 2,940,000 2,940,000 0
前10名流通股東持股情況
股東名稱 持有流通股數量(股) 股份種類
北京首潤集團有限公司 724,000 人民幣普通股
石 磊 619,251 人民幣普通股
陳巧英 495,983 人民幣普通股
楊箭飛 425,887 人民幣普通股
潘雪琴 356,022 人民幣普通股
孫懷建 349,000 人民幣普通股
楊志傑 347,699 人民幣普通股
王 青 321,900 人民幣普通股
李豔梅 314,000 人民幣普通股
張彥明 263,600 人民幣普通股
上述股東關聯關係或一致行動的說明 公司前十名股東之間不存在關聯關係和屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人情形；公司未知前十名流通股股東之間是否存在關聯關係。
3、控股股東情況
（1）公司控股股東為首控聚友集團有限公司（由原聚友實業（集團）有限公司更名而來，相關披露信息詳見的《中國證券報》、《證券時報》，以下簡稱「聚友集團」），其實際控制公司19.49%的股份。聚友集團成立於，註冊資本為45,000萬元，法定代表人為陳健，主要經營業務包括計算機軟硬體、視訊網絡技術、光纖通信技術、視訊網絡軟體技術的開發、相關系統集成及建築智能化的技術設計、諮詢等。
（2）公司控股股東的實際控制人為自然人，其有關情況如下：
姓名 國籍 是否取得其他國家或地區居留權 最近五年內的職業及職務
陳健 中國 取得美國居留權 最近五年一直任聚友集團董事長兼總裁、公司董事長
（3）公司與實際控制人之間的產權和控制關係
陳 健
56.9647%
首控聚友集團有限公司
95%
深圳市聚友網絡投資有限公司
19.49%
成都聚友網絡股份有限公司
4、持股10%以上（含10%）的法人股東情況
（1）深圳市聚友網絡投資有限公司，持有公司19.49%的股份。該公司成立於，註冊資本為25,000萬元，法定代表人為陳健，主要經營業務範圍包括投資、興辦各類實體，經濟信息諮詢服務；中、短期投資業務；國內商業、物資供銷業；計算機元件、軟體的開發；計算機網絡技術開發；網絡相關產品、系統集成器材的購銷。
（2）深圳市鵬舉實業有限公司，持有公司14.13%的股份。該公司成立於，註冊資本為25,000萬元，法定代表人為鄒琳，主要經營業務範圍包括經營輕質建築裝飾材料、金屬包裝材料，國內商業、物資供銷業；各類經濟技術信息諮詢。
第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、公司董事、監事和高級管理人員情況
1、基本情況
姓 名 職 務 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數量(股) 年度內股份變動量(股) 年末持股數量(股) 持股變動原因
陳 健 董事長、董事會秘書 男 43 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
朱華慈 副董事長、總經理 男 39 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
趙貴平 董事、財務總監 男 48 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
鍾 健 董事 男 41 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
朱永明 獨立董事 男 65 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
吳興祥 董事 男 45 2006.06.27-2008.06.14 0 0 0 -
王永海 獨立董事 男 42 2006.07.28-2008.06.14 0 0 0 -
王仁祥 獨立董事 男 46 2006.07.28-2008.06.14 0 0 0 -
李永樂 監事會主席 男 55 2005.06.15-2008.06.14 4,290 0 4,290 -
嶽 林 監事 男 42 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
嶽俊吉 監事 男 55 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
施小凡 副總經理 男 48 2005.06.15-2008.06.14 0 0 0 -
2、最近五年的主要工作經歷及在股東單位任職情況
陳健，先後投資設立深圳視訊聚友網絡有限公司、成都聚友網絡發展有限公司、成都聚友體育發展有限公司等；最近五年一直任聚友集團董事長兼總裁、公司董事長。
朱華慈，曾任湖南衡陽輕紡進出口公司科長、獅子山共和國中國專家組翻譯、深圳現代計算機有限公司經理；最近五年先後任聚友集團資金副總監、北京聚友西恩西網絡技術有限責任公司（以下簡稱「西恩西網絡」）總經理、公司常務副總經理；2006年4月起任公司總經理。
趙貴平，曾任成都無線電七廠財務處長、四川泰邦行客車製造有限公司財務總監、四川浦發投資公司財務總監、成都有線電視網絡發展有限公司副總經理；最近五年一直任公司董事、財務總監。
鍾健，曾就職於成都無線電七廠、四川科卡有限公司；最近五年一直任深圳市鵬舉實業有限公司市場部經理、公司董事。
朱永明，曾任成都冶金實驗廠工程師、車間主任、副廠長，成都市冶金局副局長，成都市人民政府副市長、常務副市長；2000年已退休，2003年5月起任公司獨立董事。
吳興祥，曾任荊門一輕局工程師、科長、副局長，湖北省鍾祥市副市長，荊門聚友總經理，最近五年先後任成都泰康化纖有限責任公司董事長、總經理，成都信息港有限公司總經理；2006年5月起任公司董事。
王永海，近5年一直任武漢大學教授，2006年起任湖北潛江製藥股份有限公司獨立董事；2006年4月起任公司獨立董事。
王仁祥，最近五年先後任武漢理工大學經濟學院教授、院長、博士導師，2004年起任湖北潛江製藥股份有限公司獨立董事；2006年4月起任公司獨立董事。
李永樂，曾任公司黨辦、總經辦主任；最近五年一直任公司黨委書記、工會主席、監事會主席。
嶽林，最近五年先後任成都聚友網絡發展有限公司市場部總監、深圳東煜鞋業有限公司總經理、公司行政部經理、監事。
嶽俊吉，最近五年一直任成都有線電視網絡發展有限責任公司（以下簡稱「成都有線」）財務經理、公司監事。
施小凡，曾任廣東惠州市先鋒集團先鋒電子設備廠廠長、深圳聚友視訊網絡有限公司市場部經理，最近五年先後任深圳市聚友網絡投資有限公司副總經理、上海聚友寬頻網絡投資有限公司（以下簡稱「上海寬頻」）副總經理、總經理助理兼深圳分公司經理；2005年4月起任公司副總經理。
3、年度報酬情況
（1）公司沒有為普通董事和監事支付津貼及其他報酬，高級管理人員的報酬由董事會根據其職務和工作業績確定。
（2）公司獨立董事的津貼及其他待遇為：公司向每位獨立董事支付津貼5萬元/年（含稅），其出席董事會和股東大會的差旅費以及按《公司章程》行使職權所需的合理費用據實報銷。該標準是根據中國證監會《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的精神，在充分考慮公司實際情況和參考同類公司相關標準的基礎上，由董事會制訂的，並經公司2001年度股東大會審議通過。
（3）具體情況
姓 名 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元） 是否在股東單位或其他關聯單位領取
陳 健 0.00 是
朱華慈 7.20 否
趙貴平 6.00 否
鍾 健 0.00 是
朱永明 5.00 否
吳興祥 0.00 是
王永海 2.00 否
王仁祥 2.00 否
李永樂 6.00 否
嶽 林 0.50 否
嶽俊吉 0.00 否
施小凡 7.20 否
合 計 35.90 -
4、選舉、離任及聘任、解聘情況
報告期內，公司原獨立董事麥建光、副董事長兼總經理許柯、獨立董事張景文、董事龔東升分別辭職，相關披露信息詳見、、、的《中國證券報》、《證券時報》；董事會及股東大會為此聘任朱華慈為總經理，並分別補選吳興祥為董事，王仁祥、王永海為獨立董事，相關披露信息詳見、及的《中國證券報》、《證券時報》。
，公司原副總經理、董事會秘書王小旭因個人及身體原因離任，董事會指定董事長陳健代行董事會秘書職務，相關披露信息詳見的《中國證券報》、《證券時報》。
二、公司員工情況
截止報告期末，公司員工總數為468人，其中具有大專以上學歷的有378人，佔員工總數的80.77%；員工中，營運及銷售人員294人，技術人員125人，財務人員30人，行政人員19人。公司需承擔費用的離退休職工人數為207人。
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