[中報]萬潤股份:2018年半年度報告

[中報]萬潤股份:2018年半年度報告

時間：2018年08月16日 17:06:03&nbsp中財網

中節能

萬潤股份

有限公司

2018年半年度報告

2018年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人趙鳳岐、主管會計工作負責人高斌及會計機構負責人(會計主管

人員)高斌聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

提示：公司的經營風險主要為出口退稅政策變化風險、匯率風險、原材料

價格波動風險，具體請見本報告「第四節 經營情況討論與分析」之「 十、公司面

臨的風險和應對措施」部分，敬請投資者注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 .................................................. 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................ 5

第三節 公司業務概要 .......................................................... 8

第四節 經營情況討論與分析 ................................................... 10

第五節 重要事項 ............................................................. 20

第六節 股份變動及股東情況 ................................................... 34

第七節 優先股相關情況 ....................................................... 38

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ......................................... 39

第九節

公司債

相關情況 ....................................................... 41

第十節 財務報告 ............................................................. 42

第十一節 備查文件目錄 ...................................................... 132

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、

萬潤股份

、煙臺萬潤、煙臺萬

潤精細化工股份有限公司

指

中節能

萬潤股份

有限公司

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

《中節能

萬潤股份

有限公司章程》

證監會

指

中國證券監督管理委員會

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

報告期

指

2018年1月1日至2018年6月30日

MP公司、MP生物醫療有限責任公司

指

MP Biomedicals, LLC

中節能（山東）投資發展公司、控股股東

指

中節能（山東）投資發展有限公司

中國節能環保集團公司、實際控制人

指

中國節能環保集團有限公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

萬潤股份

股票代碼

002643

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

中節能

萬潤股份

有限公司

公司的中文簡稱（如有）

萬潤股份

公司的外文名稱（如有）

Valiant Co., Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

Valiant

公司的法定代表人

趙鳳岐

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

王煥傑

於書敏

聯繫地址

煙臺市經濟技術開發區五指山路11號

煙臺市經濟技術開發區五指山路11號

電話

0535-6382740

0535-6101017

傳真

0535-6101018

0535-6101018

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2017年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

1,277,996,624.84

1,262,280,095.75

1.25%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

192,834,105.55

213,663,133.32

-9.75%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

189,669,642.83

211,377,486.45

-10.27%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

222,163,951.55

388,747,462.32

-42.85%

基本每股收益（元/股）

0.21

0.24

-12.50%

稀釋每股收益（元/股）

0.21

0.24

-12.50%

加權平均淨資產收益率

4.64%

5.43%

-0.79%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

4,760,929,697.09

4,552,036,091.34

4.59%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

4,136,280,722.85

4,062,259,183.58

1.82%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-599,307.74

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

0.00

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,584,038.99

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

0.00

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

0.00

非貨幣性資產交換損益

0.00

委託他人投資或管理資產的損益

0.00

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

0.00

債務重組損益

0.00

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

0.00

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

0.00

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損

益

0.00

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

0.00

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

0.00

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

0.00

對外委託貸款取得的損益

0.00

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變

動產生的損益

0.00

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

0.00

受託經營取得的託管費收入

0.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

1,782,109.41

減：所得稅影響額

594,762.55

少數股東權益影響額（稅後）

7,615.39

合計

3,164,462.72

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司主要從事信息材料產業、環保材料產業和大健康產業三個領域產品的研發、生產和銷售，其中公司在信息材料產業、

環保材料產業領域的產品均為功能性材料。公司在信息材料產業、環保材料產業方面經營的模式主要為定製生產模式，在大

健康產業方面經營的模式主要為市場導向與定製相結合的生產模式。公司在信息材料產業、環保材料產業和大健康產業三個

領域的行業情況、經營與發展情況如下：

1、信息材料產業方面：公司信息材料產業方面目前主要產品為顯示材料。公司顯示材料主要包括高端TFT液晶單體材

料、中間體材料和OLED材料。液晶材料方面，公司是TFT液晶材料的業內領先企業，公司高端TFT液晶單體銷量佔全球市

場份額15%以上，是全球主要的高端TFT液晶單體材料生產商之一。隨著HDR、量子點等一系列新技術的研發及大規模應用，

使得LCD的性能大幅提升，預計未來幾年液晶材料在顯示材料領域仍將佔據重要地位，尤其是大尺寸屏幕領域LCD仍將繼續

佔主導地位，全球液晶電視面板市場會持續朝著大尺寸化的方向發展，顯示大尺寸化也是市場的重點發展趨勢。公司作為該

行業領先企業，將在穩固行業領先地位的同時，不斷研發新產品、改進工藝、提升產品質量、縮減成本，迎接新的市場機遇

和挑戰，不斷擴大公司在液晶材料領域的市場佔有率。OLED材料方面，公司主要產品包括OLED單體與OLED中間體，為該

領域國內領先企業，公司早在OLED材料興起之時就開始布局OLED材料產業鏈，在技術研發、人才培養方面投入大量的資

金，現已有自主智慧財產權的OLED成品材料在下遊廠商進行驗證且進展順利，目前進入放量驗證階段，是否能夠批量供應尚

存在不確定性。未來隨著OLED材料在小尺寸顯示領域應用規模的擴大，公司OLED材料有望進一步擴大在該領域的市場佔

有率。公司在信息材料產業涉及的主要業務正處於發展階段。

2、環保材料產業方面：公司的環保材料業務發展良好，公司目前是全球領先的汽車尾氣淨化催化劑生產商的核心合作

夥伴。公司研究、開發並量產了多種新型尾氣淨化用沸石環保材料，主要應用於高標準尾氣排放領域，亦可廣泛應用於燃氣、

燃煤、燃油裝置廢氣治理及其它多種領域的廢氣治理，該系列產品的生產技術屬於國際領先水平，公司2015年非公開發行股

票的募集資金投資項目「沸石系列環保材料二期擴建項目」中首個車間已於2016年6月達到預定可使用狀態並投入使用，產能

約1500噸/年，另外產能約1000噸/年的沸石系列環保材料新車間於2017年7月底達到預定可使用狀態並投入使用。隨著沸石

系列環保材料二期擴建項目的陸續建設並投產，公司將成為在技術和銷量均處於世界前列的環保材料生產商。環保問題一直

是人類發展的大問題，在全球範圍內廣受關注，面對資源日益趨緊、環境汙染嚴重、生態系統退化問題嚴重，世界各國政府

越來越重視環境保護，加大環保投入。公司近年來在該產業發展較快，在該產業涉及的主要業務均處於發展階段。

3、大健康產業方面：公司經過多年對醫藥市場的開拓和醫藥技術的儲備，先後涉足醫藥中間體、成藥製劑、原料藥、

生命科學、體外診斷等多個領域。2016年公司順利完成對MP公司的收購，為公司三大業務板塊的並行發展起到有效的推動

作用。隨著經濟的發展、世界人口的增長、社會老齡化嚴重，以及人們思維的轉變，近幾年人均醫療消費支出持續增長，全

球醫療市場持續快速增長，潛力巨大。未來公司將採用自主研發、外協研發、兼併收購的多種方式儘快壯大公司的醫藥產品

線，實現大健康產業的快速發展。目前該行業發展良好，公司在該產業涉及的主要業務處於發展階段。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

在建工程

在建工程2018年6月30日期末數為180,966,472.41元，較期初增加60.02%，本期

沸石系列環保材料二期擴建項目及基地配套項目建設投入。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、領先的研發與自主創新優勢

公司擁有由資深專家和經驗豐富的技術人員組成的研發中心、技術部與各車間工藝室，將市場選題、研究開發、中試放

大和生產有機結合，具有強有力的創新能力，形成了可持續發展與不斷技術儲備的格局。公司是國家級高新技術企業，公司

於2017年通過了國家級高新技術企業重新認定，2014年承擔了國家火炬計劃項目，2013年被認定為國家級企業技術中心。公

司擁有境內外發明專利百餘項，並擁有多項技術成果和工藝訣竅等公司多年來積累的專有技術。目前公司研製開發了上千種

產品，公司依靠研發、自主創新，逐步摸索出具有自身特色的專有技術並持續改進，使產品始終保持優勢。近年來，公司在

保持顯示材料領先技術的同時，在環保材料、醫藥產品、其他功能性材料等方面都自主開發了大量核心技術。

2、快速反應的研發能力及將研發成果迅速轉化為生產能力的優勢

經過多年的發展，公司形成了以管理層領頭的專業技術研發團隊。 公司從設立以來一直專注從事功能性化學品的研發

與生產，積累了豐富的經驗，掌握了各類產品的製備工藝及核心技術，能夠快速地根據客戶的需要開發出其所需的產品。公

司一貫積極開發新產品，通過及時掌握行業動態趨勢和市場需求，就新產品與客戶在研發和技術環節開展合作，持續進行對

應的小試和中試研究，並在中試環節加大投入用以攻克技術關鍵點、優化生產步驟、降低生產成本，為公司產品能夠快速滿

足市場需求提供有力保障。

3、產品質量管理及生產過程控制優勢

公司一貫以國際化公司的標準來嚴格要求自身，在質量管理、制度建設、節能環保以及安全生產等各方面，公司均能達

到全球客戶的高標準要求。除DNV認證的ISO9001質量管理體系認證及ISO/TS16949質量管理體系認證之外，公司還通過了

由DNV認證的ISO14001環境管理體系和OHSAS18001職業健康安全管理體系認證，並在公司內部建立了完善的管理體系。

公司在生產過程的控制方面有二十年的經驗，公司根據自身的特點推行了6S現場管理實施方案，改善了生產環境，提

高了產品質量和生產效率；公司不斷規範生產操作流程，從研發開始對各環節嚴格把關，推行標準操作規程（SOP）；同時

公司在滿足質量管理體系認證條件的基礎上推行了適合本企業生產特徵的統計過程控制（SPC）。得益於嚴格的管理與生產

過程控制、高質量的產品及穩定的供貨，公司在客戶中樹立了良好的形象。

4、主要客戶穩定、與主要客戶保持長期互信合作的優勢

公司與多數主要客戶的合作已經超過了二十年，與各個客戶均保持了非常牢固並持續發展的良好合作關係。經過多年的

發展，公司已經成為全球最主要的顯示材料、環保材料的供應商之一。公司在長期與國際客戶合作的過程中，以穩定過硬的

產品質量、強大的研發及產業化能力、誠實守信的商業信譽獲得了客戶的信賴和尊重，成為能夠與客戶並肩創造價值的商業

夥伴。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，公司實現營業收入127,799.66萬元，同比增加1,571.65萬元，較上年同期增長1.25%；利潤總額為21,861.05萬

元，同比減少3,374.94萬元，較上年同期降低13.37%；實現歸屬於母公司的淨利潤19,283.41萬元，同比減少2,082.90萬元，

較上年同期降低9.75%。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

1,277,996,624.84

1,262,280,095.75

1.25%

營業成本

804,497,078.80

763,209,419.26

5.41%

銷售費用

72,758,768.09

79,063,494.58

-7.97%

管理費用

181,401,307.45

149,051,947.09

21.70%

主要系本期研究開發費

用增加。

財務費用

-16,547,966.60

6,341,483.37

-360.95%

受匯率變動影響，本期

產生匯兌收益，而上年

同期為匯兌損失。

所得稅費用

25,852,572.77

38,671,111.64

-33.15%

系本期利潤變動及研究

開發費用加計扣除影

響。

研發投入

79,881,028.01

84,142,874.35

-5.07%

本期研究開發費用較上

年同期增加、而研發投

入較上年同期減少的原

因系：上年同期購入大

型研發用設備，本期無。

經營活動產生的現金流

量淨額

222,163,951.55

388,747,462.32

-42.85%

經營活動現金流入較上

年同期減少，系上年同

期收到退回的交割保證

金，本期無；經營活動

現金流出較上年同期增

加，係為後期生產準備、

本期人員增加等，各項

現金流出均較同期增

加。

投資活動產生的現金流

量淨額

-121,144,377.60

-108,631,336.02

11.52%

籌資活動產生的現金流

量淨額

21,351,976.27

-129,366,766.76

-116.50%

本期系子公司收到戰略

投資者投資款及派發

2017年度現金紅利；上

年同期主要系派發2016

年度現金紅利。

現金及現金等價物淨增

加額

134,463,734.83

147,052,867.92

-8.56%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

1,277,996,624.84

100%

1,262,280,095.75

100%

1.25%

分行業

化學原料及化學制

品製造業

1,277,996,624.84

100.00%

1,262,280,095.75

100.00%

1.25%

分產品

功能性材料類

1,037,674,644.89

81.20%

1,007,163,568.76

79.79%

3.03%

大健康類

235,643,367.40

18.44%

247,186,284.75

19.58%

-4.67%

其他

4,678,612.55

0.36%

7,930,242.24

0.63%

-41.00%

分地區

境外

1,046,441,046.62

81.88%

957,989,651.22

75.89%

9.23%

境內

231,555,578.22

18.12%

304,290,444.53

24.11%

-23.90%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

化學原料及化學

製品製造業

1,277,996,624.84

804,497,078.80

37.05%

1.25%

5.41%

-2.49%

分產品

功能性材料類

1,037,674,644.89

662,767,300.36

36.13%

3.03%

7.60%

-2.71%

大健康類

235,643,367.40

136,559,714.35

42.05%

-4.67%

-5.14%

0.29%

分地區

境外

1,046,441,046.62

663,299,522.86

36.61%

9.23%

12.40%

-1.79%

境內

231,555,578.22

141,197,555.94

39.02%

-23.90%

-18.43%

-4.10%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

3,985,461.08

1.82%

購買理財產品收益以及對聯

營公司的投資收益

否

資產減值

9,839,945.19

4.50%

本年計提的壞帳準備及存貨

跌價準備

否

營業外收入

2,392,385.86

1.09%

主要為本年收到的與企業日

常活動無關的政府補助

否

營業外支出

706,097.36

0.32%

主要為非流動資產毀損報廢

損失

否

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

762,603,460.59

16.02%

640,706,738.30

14.35%

1.67%

應收帳款

474,913,355.96

9.98%

405,676,474.33

9.09%

0.89%

存貨

692,097,814.60

14.54%

638,743,101.07

14.31%

0.23%

投資性

房地產

0.00%

0.00%

長期股權投資

18,798,751.24

0.39%

17,743,024.61

0.40%

-0.01%

固定資產

1,342,375,708.76

28.20%

1,090,765,616.02

24.43%

3.77%

固定資產佔資產總額比重較同期增

加3.77%，系2017年7月以來沸石二

期建設項目部分車間完工轉資，及購

入固定資產。

在建工程

180,966,472.41

3.80%

390,738,533.88

8.75%

-4.95%

在建工程佔資產總額比重較期初減

少4.95%，系2017年7月以來沸石二

期建設項目部分車間決算轉入固定

資產。

短期借款

0.00%

0.00

0.00%

0.00%

長期借款

6,941,726.49

0.15%

9,278,738.72

0.21%

-0.06%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項目

年末帳面價值（元）

受限原因

貨幣資金

860,158.00

外匯衍生品履約保證金

固定資產

27,964,762.67

長期借款的抵押物

合計

28,824,920.67

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

104,623,979.67

130,957,339.28

-20.11%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

100,942.91

報告期投入募集資金總額

8,546.15

已累計投入募集資金總額

71,993.32

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

2015年非公開發行股票募集資金：公司本次募集資金淨額為100,942.91萬元。截至2018年6月30日，募集資金投資項目

使用金額為71,993.32萬元，使用部分暫時閒置募集資金購買銀行理財產品23,000.00萬元，暫時補充流動資金10,000.00

萬元。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超募

資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資金

承諾投資

總額

調整後投

資總額

(1)

本報告期

投入金額

截至期末

累計投入

金額(2)

截至期末

投資進度

(3)＝

(2)/(1)

項目達到

預定可使

用狀態日

期

本報告期

實現的效

益

是否達到

預計效益

項目可行

性是否發

生重大變

化

承諾投資項目

1、沸石系列環保材料

二期擴建項目

否

92,970

92,970

8,546.15

63,993.32

68.83%

2019年

12月31

日

7,986.41

不適用

否

2、增資煙臺九目化學

製品有限公司

否

3,500

3,500

3,500

100.00%

不適用

否

3、增資煙臺萬潤藥業

有限公司

否

4,500

4,500

4,500

100.00%

不適用

否

承諾投資項目小計

--

100,970

100,970

8,546.15

71,993.32

--

--

7,986.41

--

--

超募資金投向

無

合計

--

100,970

100,970

8,546.15

71,993.32

--

--

7,986.41

--

--

未達到計劃進度或預

計收益的情況和原因

（分具體項目）

不適用

項目可行性發生重大

變化的情況說明

不適用

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目實

施地點變更情況

適用

以前年度發生

經公司2014年第一次臨時股東大會審議通過，本次募集資金8,000萬用於為全資子公司增加註冊資

本，餘下資金用於沸石系列環保材料二期擴建項目，實施地點位於煙臺經濟技術開發區大季家工業

園區C-9地塊。公司第四屆董事會第三次會議審議通過了《

萬潤股份

：關於變更部分募集資金投資

項目實施地點的議案》，公司將沸石系列環保材料二期擴建項目中C車間的實施地點變更為煙臺經

濟技術開發區大季家工業園區C-10地塊，其他裝置實施地點無變化，實施地點變更不構成公司募集

資金的用途改變，募集資金投資項目建設內容及方式也無變化，對項目實施進度無重大影響，變更

後，公司的生產基地得以合理布局，能夠更好地保障公司持續穩定發展。

募集資金投資項目實

施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目先

期投入及置換情況

適用

在募集資金到位前，公司以自籌資金實施了募集資金項目部分投資，共以自籌資金3,152.79萬元預

先投入募集資金投資項目，業經瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）審驗，並出具了瑞華核字

[2015]37050005號專項鑑證報告。根據2015年3月18日公司第三屆董事會第七次會議審議通過的

《煙臺萬潤：關於以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目自籌資金的議案》，使用募集資金置

換預先投入募集資金投資項目的自籌資金3,152.79萬元。

用閒置募集資金暫時

適用

補充流動資金情況

根據2016年2月2日公司第三屆董事會第十三次會議審議通過的《

萬潤股份

：關於使用部分閒置募

集資金暫時補充流動資金的議案》，同意公司使用閒置募集資金10,000萬元暫時補充流動資金，使

用期限自2016年2月2日起不超過六個月。2016年8月1日公司已將10,000萬元臨時性用於補充

流動資金的募集資金全部歸還並存入公司募集資金專用帳戶。根據2016年8月18日公司第三屆董

事會第十六次會議審議通過的《

萬潤股份

：關於使用部分閒置募集資金暫時補充流動資金的議案》，

同意公司使用閒置募集資金10,000萬元暫時補充流動資金，使用期限自2016年8月18日起不超過

六個月。2017年2月15日公司已將10,000萬元臨時性用於補充流動資金的募集資金全部歸還並存

入公司募集資金專用帳戶。根據2017年2月27日公司第三屆董事會第十八次會議審議通過的《萬

潤股份：關於使用部分閒置募集資金暫時補充流動資金的議案》，同意公司使用閒置募集資金10,000

萬元暫時補充流動資金，使用期限自2017年2月27日起不超過六個月。2017年8月8日公司已將

10,000萬元臨時性用於補充流動資金的募集資金全部歸還並存入公司募集資金專用帳戶。根據2017

年8月15日公司第四屆董事會第三次會議審議通過的《

萬潤股份

：關於使用部分閒置募集資金暫時

補充流動資金的議案》，同意公司使用閒置募集資金10,000萬元暫時補充流動資金，使用期限自2017

年8月15日起不超過六個月。公司實際使用資金3,000萬元， 2017年12月12日公司已將3,000

萬元臨時性用於補充流動資金的募集資金全部歸還並存入公司募集資金專用帳戶。根據2018年3

月27日公司第四屆董事會第六次會議審議通過的《

萬潤股份

：關於使用部分閒置募集資金暫時補充

流動資金的議案》，同意公司使用閒置募集資金10,000萬元暫時補充流動資金，使用期限自2018年

3月27日起不超過六個月。截至2018年6月30日，公司使用的閒置募集資金暫時補充流動資金金

額為10,000.00萬元。

項目實施出現募集資

金結餘的金額及原因

不適用

尚未使用的募集資金

用途及去向

截至2018年6月30日，公司尚未使用的募集資金全部存放於公司募集資金專用帳戶內或做保證收

益型理財產品。公司於2018年4月8日，購買理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款

固定持有期JG902期》，產品到期日為認購/申購確認日（不含當日）後第90天（如本產品被浦發銀

行宣布提前終止，該提前終止日被視為到期日），收益類型為保證收益型，金額2.3億元。

募集資金使用及披露

中存在的問題或其他

情況

公司於2015年4月28日與

交通銀行

煙臺開發區支行籤訂協議，以公司暫時閒置募集資金5億元人

民幣購買該行理財產品《蘊通財富.日增利 90 天》，投資到期日為2015年07月28日，最終確認收

益為6,349,315.07元，存放於資金專用帳戶。公司於2015年7月29日與上海浦東發展銀行煙臺開

發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金5.0億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀

行利多多對公結構性存款2015年JG681期》，投資到期日為2016年1月29日，最終確認收益為

9,125,000.00元，存放於資金專用帳戶。公司於2016年2月3日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支

行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金3.7億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多

多對公結構性存款2016年JG104期》，投資到期日為2016年5月4日，最終確認收益為2,867,500.00

元，存放於資金專用帳戶。公司於2016年4月7日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，

以公司暫時閒置募集資金1.3億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性

存款2016年JG247期》，投資到期日為2016年7月8日，最終確認收益為1,007,500.00元，存放於

資金專用帳戶。公司於2016年5月10日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫

時閒置募集資金3.7億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2016

年JG344期》，投資到期日為2016年8月11日，最終確認收益為2,867,500.00元，存放於資金專用

帳戶。公司於2016年7月13日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募

集資金1.3億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2016年JG559

期》，投資到期日為2016年10月13日，最終確認收益為1,007,500.00元，存放於資金專用帳戶。

公司於2016年8月17日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金

3.0億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2016年JG685期》，

投資到期日為2016年11月17日，最終確認收益為2,287,500.00元，存放於資金專用帳戶。公司於

2016年10月18日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金1.3億

元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2016年JG865期》，投資到

期日為2017年1月18日，最終確認收益為942,500.00元，存放於資金專用帳戶。公司於2016年

11月22日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金2.5億元人民幣

購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2016年JG902期》，投資到期日為2017

年2月20日，最終確認收益為1,854,166.67元，存放於資金專用帳戶。公司於2017年3月10日與

上海浦東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金2.8億元人民幣購買該行理

財產品《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2017年JG0163期》，投資到期日為2017年6月

13日，最終確認收益為2,590,000.00元，存放於資金專用帳戶。公司於2017年6月16日與上海浦

東發展銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金2.8億元人民幣購買該行理財產品

《上海浦東發展銀行利多多對公結構性存款2017年JG0704期》，投資到期日為2017年9月19日，

最終確認收益為3,010,000.00元，存放於資金專用帳戶。公司於2017年8月17日與上海浦東發展

銀行煙臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金0.7億元人民幣購買該行理財產品《上海

浦東發展銀行利多多對公結構性存款2017年JG1165期》，投資到期日為2017年11月17日，最終

確認收益為752,500.00元，存放於資金專用帳戶。公司於2017年9月19日與上海浦東發展銀行煙

臺開發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金2.8億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發

展銀行利多多對公結構性存款2017年JG1443期》，投資到期日為2017年12月20日，最終確認收

益為3,010,000.00元，存放於資金專用帳戶。公司於2017年11月21日與上海浦東發展銀行煙臺開

發區支行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金0.7億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀

行利多多對公結構性存款2017年JG1945期》，投資到期日為2018年2月22日，最終確認收益為

760,861.11元，存放於資金專用帳戶。公司於2017年12月20日與上海浦東發展銀行煙臺開發區支

行籤訂合同，以公司暫時閒置募集資金2.8億元人民幣購買該行理財產品《上海浦東發展銀行利多

多對公結構性存款2017年JG2133期》，產品到期日為2018年2月22日，最終確認收益為2,016,388.89

元，存放於資金專用帳戶。公司於2018年4月8日使用閒置募集資金2.3億購買上海浦東發展銀行

利多多對公結構性存款固定持有期JG902期理財產品。該理財產品於2018年7月9日到期。

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

（4）募集資金項目情況

募集資金項目概述

披露日期

披露索引

《

萬潤股份

：2018年半年度募集資金存

放與使用情況的專項報告》

2018年08月17日

巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn)

8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

□ 適用 √ 不適用

公司報告期內無應當披露的重要控股參股公司信息。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

2018年1-9月預計的經營業績情況：歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變

動幅度

-15.00%

至

15.00%

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變

動區間（萬元）

25,684.11

至

34,749.09

2017年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤（萬

元）

30,216.6

業績變動的原因說明

本公司的生產經營以定製生產出口為主，由於可能面臨上遊供應變化因素、

下遊需求變化因素及匯率波動因素的影響，導致公司淨利潤可能出現與之

相匹配變化。

十、公司面臨的風險和應對措施

公司將可能對公司生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力產生不利影響的主要風險因素進行識別，並按其對公司影響

的重要程度進行排序如下:

1、出口退稅政策變化風險：現公司產品以出口為主，如果未來國家調整出口退稅率，將會對公司經營業績產生一定的

影響。公司密切關注出口退稅政策。出口退稅是國際上較為通行的政策，對於提升本國企業在國際市場上的競爭力、促進出

口貿易有重要作用。因此，該政策發生重大變化的可能性較小。

2、匯率風險：現公司產品以出口為主，如果未來人民幣匯率發生較大波動，將會對公司經營產生一定的影響。公司採

取了包括緊密關注匯率，及時根據匯率調整產品價格保障產品利潤，加強及時結匯，加速資金的回籠，加強成本控制等措施

避免或減少匯率風險。

3、原材料價格波動風險：公司部分原材料在過去幾年中有一定幅度的價格波動，該部分原材料價格的穩定性在一定程

度上影響公司盈利水平的穩定性。公司通過不斷強化原料採購的風險防控力度，合理控制庫存水平，優化產品結構，技術改

進提高收率等措施避免或減少原料價格波動風險。

上述風險對公司生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力不構成可產生嚴重不利影響的重大風險因素，且公司在行業競爭格

局和發展趨勢、未來發展戰略、經營計劃等方面始終保持穩健，不存在對公司未來發展戰略和經營目標產生嚴重不利影響的

重大風險因素。公司將不斷加強風險因素識別與管控工作，為公司持續穩定發展提供有效保障。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年度股東大會

年度股東大會

50.55%

2018年04月25日

2018年04月26日

《

萬潤股份

：2017

年度股東大會會議

決議公告》(公告編

號：2018-020)巨潮

資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承諾

中節能（山

東）投資發展

有限公司;中

國節能環保

集團有限公

司

關於同業競

爭方面的承

諾

在間接或直

接持有萬潤

股份的股份

期間，本公司

及其控制的

其他企業保

證不會在中

2011年02月

17日

在間接或直

接持有萬潤

股份的股份

期間

目前承諾正

在履行中，報

告期內未出

現不遵守承

諾的情況

國境內或境

外，以任何方

式（包括但不

限於單獨經

營、通過合資

經營或擁有

另一公司或

企業的股份

或其他權

益），直接或

間接參與與

萬潤股份

構

成競爭的任

何業務或活

動，亦不生

產、開發任何

與

萬潤股份

生產的產品

構成競爭或

可能構成競

爭的產品。

中國節能環

保集團有限

公司

股份限售承

諾

將本次認購

的

萬潤股份

非公開發行

股票進行鎖

定處理，並承

諾本次認購

的股票自本

次發行新增

股份上市之

日起三十六

個月內不轉

讓。

2015年02月

15日

自本次非公

開發行股份

上市之日起

三十六個月

內，即

2015.3.13-2018.3.13

於2018年3

月13日履行

完畢，未出現

不遵守承諾

的情況

中節能資本

控股有限公

司

股份限售承

諾

自

萬潤股份

本次非公開

發行股份上

市之日起三

十六個月內

不進行轉讓，

同意中國證

券登記結算

有限責任公

司予以限售

2016年08月

03日

自

萬潤股份

本次非公開

發行股份上

市之日起三

十六個月內，

即

2016.8.18-2019.8.18

目前承諾正

在履行中，報

告期內未出

現不遵守承

諾的情況

期鎖定。

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

趙鳳岐、王忠

立、王彥、劉

範利、任輝、

邸曉峰、佐

卓、王煥傑、

付少邦

其他承諾

1、承諾不無

償或以不公

平條件向其

他單位或者

個人輸送利

益，也不採用

其他方式損

害公司利益；

2、承諾對個

人的職務消

費行為進行

約束；3、承

諾不動用公

司資產從事

與履行職責

無關的投資、

消費活動；4、

承諾由董事

會或薪酬委

員會制訂的

薪酬制度與

公司填補回

報措施的執

行情況相掛

鉤；5、承諾

未來擬公布

的公司股權

激勵的行權

條件與公司

填補回報措

施的執行情

況相掛鈎。

2016年02月

02日

作為公司董

事或高級管

理人員期間

目前承諾正

在履行中，報

告期內未出

現不遵守承

諾的情況

中節能（山

東）投資發展

有限公司;中

國節能環保

集團有限公

司

其他承諾

不越權幹預

公司經營管

理活動，不侵

佔公司利益。

2016年01月

22日

持有公司股

份期間

目前承諾正

在履行中，報

告期內未出

現不遵守承

諾的情況

中節能萬潤

股份有限公

司

募集資金使

用承諾

公司承諾在

使用閒置募

集資金暫時

2018年03月

27日

自2018年3

月27日董事

會審議批准

目前承諾正

在履行中，報

告期內未出

補充流動資

金期間不進

行風險投資、

不對控股子

公司以外的

對象提供財

務資助。

公司使用閒

置募集資金

暫時補充流

動資金事項

起至未來6個

月內，即2018

年3月27日

~2018年9月

27日。

現不遵守承

諾的情況

承諾是否按時履行

是

如承諾超期未履行完畢的，應當詳

細說明未完成履行的具體原因及下

一步的工作計劃

不適用

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯

交易

內容

關聯交易

定價原則

關聯交

易價格

關聯交

易金額

（萬元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露

索引

煙臺萬

海舟化

工有限

公司

參股公

司

採購商

品

採購

原材

料

有市場公

開價格或

政府定價

的，參照

市場價格

或政府定

價；無市

場公開價

格或政府

定價的，

以成本加

成法為基

礎，與關

聯方協商

定價

不適用

182.96

0.48%

1,000

否

轉帳支

票

不適用

2018年

03月29

日

《萬

潤股

份：日

常關

聯交

易

2017

年度

計劃

執行

情況

和

2018

年度

計劃

的公

告》

（公

告編

號：

2018-011）巨

潮資

訊網

（http:

//www.cninfo.com.cn)

煙臺萬

海舟化

工有限

公司

參股公

司

接受勞

務

委託

加工

有市場公

開價格或

政府定價

的，參照

市場價格

或政府定

價；無市

場公開價

格或政府

定價的，

以成本加

成法為基

礎，與關

聯方協商

定價

不適用

3,613.19

91.24%

9,000

否

轉帳支

票

不適用

2018年

03月29

日

《萬

潤股

份：日

常關

聯交

易

2017

年度

計劃

執行

情況

和

2018

年度

計劃

的公

告》

（公

告編

號：

2018-011）巨

潮資

訊網

（http:

//www.cninfo.com.cn)

煙臺萬

海舟化

參股公

出售商

出售

原材

有市場公

開價格或

不適用

42.8

26.64%

500

否

抵消貨

不適用

2018年

03月29

《萬

潤股

工有限

公司

司

品

料

政府定價

的，參照

市場價格

或政府定

價；無市

場公開價

格或政府

定價的，

以成本加

成法為基

礎，與關

聯方協商

定價

款

日

份：日

常關

聯交

易

2017

年度

計劃

執行

情況

和

2018

年度

計劃

的公

告》

（公

告編

號：

2018-011）巨

潮資

訊網

（http:

//www.cninfo.com.cn)

煙臺萬

海舟化

工有限

公司

參股公

司

出售商

品

出售

商品

有市場公

開價格或

政府定價

的，參照

市場價格

或政府定

價；無市

場公開價

格或政府

定價的，

以成本加

成法為基

礎，與關

聯方協商

定價

不適用

0

0.00%

100

否

抵消貨

款

不適用

2018年

03月29

日

《萬

潤股

份：日

常關

聯交

易

2017

年度

計劃

執行

情況

和

2018

年度

計劃

的公

告》

（公

告編

號：

2018-011）巨

潮資

訊網

（http:

//www.cninfo.com.cn)

煙臺萬

海舟化

工有限

公司

參股公

司

租賃

出租

設備

有市場公

開價格或

政府定價

的，參照

市場價格

或政府定

價；無市

場公開價

格或政府

定價的，

以成本加

成法為基

礎，與關

聯方協商

定價

不適用

78.69

100.00%

200

否

抵消貨

款

不適用

2018年

03月29

日

《萬

潤股

份：日

常關

聯交

易

2017

年度

計劃

執行

情況

和

2018

年度

計劃

的公

告》

（公

告編

號：

2018-011）巨

潮資

訊網

（http:

//www.cninfo.com.cn)

合計

--

--

3,917.64

--

10,800

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

不適用

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告

期內的實際履行情況（如有）

公司預計2018年度與關聯方煙臺萬海舟化工有限公司發生的日常關聯交易總金額不超

過10,800.00萬元，2018年1-6月公司與上述關聯方實際發生的日常關聯交易總金額為

3,917.64萬元。具體內容詳見公司2018年3月29日披露的《

萬潤股份

：日常關聯交易

2017年度計劃執行情況和2018年度計劃的公告》。

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√ 適用 □ 不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

√ 是 □ 否

應收關聯方債權：

關聯方

關聯關係

形成原因

是否存在非

經營性資金

佔用

期初餘額

（萬元）

本期新增金

額（萬元）

本期收回金

額（萬元）

利率

本期利息

（萬元）

期末餘額

（萬元）

應付關聯方債務：

關聯方

關聯關係

形成原因

期初餘額（萬

元）

本期新增金

額（萬元）

本期歸還金

額（萬元）

利率

本期利息（萬

元）

期末餘額（萬

元）

中國節能環

保集團有限

公司

實際控制人

無息借款

100

0

0

0.00%

0

100

關聯債務對公司經營成果

及財務狀況的影響

無重大影響

5、其他重大關聯交易

√ 適用 □ 不適用

中國節能環保集團有限公司所屬的中節能財務有限公司向本公司及下屬子公司提供金融財務服務，主要包括：存款服務；報

告期內中節能財務公司吸收本公司存款明細如下：

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

在中節能財務有限公司存款

182,784,893.77

455,322,907.97

455,694,495.08

182,413,306.66

其中報告期本公司自中節能財務有限公司取得的存款利息收入如下表：

單位：元

項目

本期發生額

上年同期發生額

存放中節能財務有限公司款項利息收入

594,386.70

572,790.39

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱

臨時公告披露日期

臨時公告披露網站名稱

萬潤股份

：關於公司與中節能財務有限公司

開展金融合作暨關聯交易的公告（公告編

號：2016-058）

2016年10月26日

巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn)

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度相

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

是否為關

關公告披露

日期

（協議籤署日）

完畢

聯方擔保

報告期內審批的對外擔保額度

合計（A1）

0

報告期內對外擔保實際發生

額合計（A2）

0

報告期末已審批的對外擔保額

度合計（A3）

0

報告期末實際對外擔保餘額

合計（A4）

0

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

MP Biomedicals

Asia Pacific Pte

Ltd.

2016年06

月03日

2,879.17

2016年06月02

日

2,879.17

連帶責任保

證

自2016年6

月2日至

2023 年 4

月 3 日,或

者至提前還

款結束日

否

否

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

0

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

0

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

2,879.17

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

2,879.17

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（C1）

0

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（C2）

0

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（C3）

0

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（C4）

0

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

0

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

0

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

2,879.17

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

2,879.17

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

0.70%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D）

0

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債

務擔保餘額（E）

0

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（F）

0

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

0

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明（如有）

不適用

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）

不適用

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

中節能萬潤

股份有限公

司

COD

連續排放

1

總部汙水總

排口

64.5mg/l

500mg/l

0.935t

194.76t/a

無

中節能萬潤

股份有限公

司

COD

連續排放

1

基地汙水總

排口

204mg/l

500mg/l

67.7t

無

中節能萬潤

股份有限公

司

氨氮

連續排放

1

總部汙水總

排口

0.47 mg/l

45 mg/l

0.006t

12.98t/a

無

中節能萬潤

股份有限公

司

氨氮

連續排放

1

基地汙水總

排口

5.53 mg/l

45 mg/l

1.85t

無

中節能萬潤

股份有限公

司

顆粒物

連續排放

1

鍋爐房

4.25mg/m3

20 mg/m3

0.46t

-

無

中節能萬潤

股份有限公

司

氮氧化物

連續排放

1

鍋爐房

79.99mg/m3

300mg/m3

8.46t

85t/a

無

中節能萬潤

股份有限公

司

二氧化硫

連續排放

1

鍋爐房

2.51mg/m3

200mg/m3

0.282t

59.5t/a

無

中節能萬潤

股份有限公

司

氯化氫

間歇排放

3

車間

12.6mg/m3

100mg/m3

0.009t

-

無

中節能萬潤

股份有限公

司

固體廢棄物

委託處置

-

車間

-

-

3474.68t

-

無

煙臺九目化

學製品有限

公司

固體廢棄物

委託處置

-

車間

-

-

1111.05t

-

無

煙臺海川化

學製品有限

公司

固體廢棄物

委託處置

-

車間

-

-

396.65t

-

無

煙臺萬潤藥

業有限公司

固體廢棄物

委託處置

-

車間

-

-

18.8t

-

無

防治汙染設施的建設和運行情況

（1）汙水處理：公司分別在總部和生產基地建設兩座汙水處理設施，採用蒸發+A/O+膜工藝進行處理，其中總部汙水

處理設施設計處理能力300m3/天，規範化建設一個排汙口，安裝在線監測設備，汙水經處理後排入城市汙水管網，進入煙臺

市套子灣汙水處理廠處理；生產基地汙水處理設施處理能力5400m3/天，規範化建設一個排汙口，安裝在線監測設備，汙水

經處理後排入城市汙水管網，後進入新城汙水處理廠處理。

（2）廢氣治理公司鹽酸尾氣治理設施3套，採用噴淋吸收方式處理，處理能力共計8000m3/h；有機廢氣末端治理設施4

套，採用光催化氧化和RTO焚燒方式處理，處理能力共計80000m3/h；鍋爐煙氣治理設施一套，採用SCR脫硝+布袋除塵+鹼

法脫硫+溼電除塵方式處理，位於生產基地，安裝煙氣在線監測，處理能力35000m3/h。

（3）固體廢棄物管理：公司對產生的固體廢棄物進行規範化管理，於總部和生產基地分別建設固體廢棄物倉庫並由專

人負責現場管理，固廢廢棄物全部委託具備資質的公司處置。

一般工業固廢執行《一般工業固體廢物貯存、處置場汙染控制標準》（GB18599-2001），危險廢物執行《危險廢物貯存汙

染控制標準》（GB18597-2001）。

（4）噪聲：對重點噪聲源進行重點管控，採取減振、隔音、消聲等措施，定期委託有資質的單位進行監測。所有監測

數據均表明廠界噪聲符合《工業企業廠界環境噪聲標準》的要求。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

沸石系列環保材料二期擴建項目中年產能1000噸的生產車間於2017年建設完成，並著手項目調試工作，同時向煙臺市

環境保護局遞交驗收申請，並於2018年1月7日順利通過專家組驗收。

沸石系列環保材料二期擴建項目中年產能2500噸的生產車間在建中，該車間建設開工前已獲得環評批覆。

突發環境事件應急預案

公司已制定突發環境事件應急預案，且已在當地環境保護行政主管部門備案，按照預案的要求每年進行一次綜合演練。

環境自行監測方案

按照環境保護行政主管部門的要求，每年年初制定環境自行監測方案，並將方案的內容在日常環境管理工作中落實下來，

最終結果上報環境保護行政主管部門，並接受其監督檢查。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

無

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

1、2018年02月07日，公司披露了《

萬潤股份

：關於持股5%以上股份的股東減持計劃期限屆滿暨實施情況公告》（公告編號：

2018-003）,詳細內容請見公司刊載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

2、2018年02月10日，公司披露了《

萬潤股份

：關於股東股份質押公告》（公告編號：2018-004）,詳細內容請見公司刊載於

巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

3、2018年03月13日，公司披露了《

萬潤股份

：關於限售股份上市流通的提示性公告》（公告編號：2018-006）,詳細內容請

見公司刊載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

4、2018年05月18日，公司披露了《

萬潤股份

：關於股東股份辦理質押及解除質押的公告》（公告編號：2018-022）,詳細內

容請見公司刊載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

5、2018年05月29日，公司披露了《

萬潤股份

：2017年度分紅派息實施公告》（公告編號：2018-024）,詳細內容請見公司刊

載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

十七、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

1、2018年01月26日，公司披露了《

萬潤股份

：關於調整全資子公司煙臺九目化學製品有限公司引入戰略投資者增資方案的

公告》（公告編號：2018-002）,詳細內容請見公司刊載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

2、2018年05月03日，公司披露了《

萬潤股份

：關於全資子公司煙臺九目化學製品有限公司引入戰略投資者增資的進展公告》

（公告編號：2018-021）,詳細內容請見公司刊載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

3、2018年05月18日，公司披露了《

萬潤股份

：關於全資子公司煙臺九目化學製品有限公司引入戰略投資者增資的進展公告》

（公告編號：2018-023）,詳細內容請見公司刊載於巨潮諮詢網（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

73,206,498

8.05%

0

0

0

-56,202,343

-56,202,343

17,004,155

1.87%

1、國家持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

2、國有法人持股

73,206,498

8.05%

0

0

0

-56,202,343

-56,202,343

17,004,155

1.87%

3、其他內資持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

其中：境內法人持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

境內自然人持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

4、外資持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

其中：境外法人持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

境外自然人持股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

二、無限售條件股份

835,926,717

91.95%

0

0

0

56,202,343

56,202,343

892,129,060

98.13%

1、人民幣普通股

835,926,717

91.95%

0

0

0

56,202,343

56,202,343

892,129,060

98.13%

2、境內上市的外資股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

3、境外上市的外資股

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

4、其他

0

0.00%

0

0

0

0

0

0

0.00%

三、股份總數

909,133,215

100.00%

0

0

0

0

0

909,133,215

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

經中國證券監督管理委員會《關於核准煙臺萬潤精細化工股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2015]145號）

文件核准，公司2015年2月10日以非公開發行的方式發行了人民幣普通股（A股）股份64,231,250.00股，並於2015年3月13日

在深圳證券交易所上市，其中中國節能環保集團有限公司於《煙臺萬潤：非公開發行股票發行情況報告暨上市公告書》中承

諾其認購的22,480,937股股份自上市（2015年3月13日）起36個月內不轉讓；2017年5月15日公司實施以資本公積-股本溢價部

分向全體股東每10股轉增15股的權益分配方案，該部分股份對應增至56,202,343股，並於2018年3月14日解除限售上市流通。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

中國節能環保集

團有限公司

56,202,343

56,202,343

0

0

本公司實際控制

人承諾，本次認

購的公司非公開

發行股份自本次

發行新增股份上

市之日起三十六

個月內不轉讓

2018-03-14解除

限售

合計

56,202,343

56,202,343

0

0

--

--

3、證券發行與上市情況

報告期內，公司不存在證券發行與上市情況。

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

36,465

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末

持有的普

通股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限

售條件的

普通股數

量

持有無限

售條件的

普通股數

量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

中節能（山東）

投資發展有限

國有法人

20.54%

186,770,000

0

0

186,770,000

公司

魯銀投資

集團

股份有限公司

境內非國有法人

8.27%

75,197,750

0

0

75,197,750

質押

72,000,000

中國節能環保

集團有限公司

國有法人

6.18%

56,202,343

0

0

56,202,343

煙臺市供銷合

作社

境內非國有法人

5.03%

45,754,250

0

0

45,754,250

質押

26,000,000

招商銀行

股份

有限公司－興

全輕資產投資

混合型證券投

資基金（LOF）

境內非國有法人

4.68%

42,589,957

0

0

42,589,957

山東魯銀科技

投資有限公司

境內非國有法人

3.89%

35,360,000

0

0

35,360,000

質押

35,360,000

中節能資本控

股有限公司

國有法人

1.87%

17,004,155

0

17,004,155

0

王忠立

境內自然人

1.10%

9,994,965

0

0

9,994,965

中國銀行

－嘉

實主題精選混

合型證券投資

基金

境內非國有法人

0.88%

7,968,700

0

0

7,968,700

全國社保基金

五零四組合

境內非國有法人

0.79%

7,175,920

0

0

7,175,920

戰略投資者或一般法人因配售新

股成為前10名普通股股東的情況

（如有）（參見注3）

中國節能環保集團有限公司為認購

萬潤股份

2015年非公開發行股份，成為公司的前10

名股東。中國節能環保集團有限公司的約定持股期間為2015年3月13日至2018年3

月13日。中節能資本控股有限公司為認購

萬潤股份

2016年非公開發行股份，成為公司

的前10名股東，中節能資本控股有限公司約定持股期間為2016年8月18日至2019年

8月17日。

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

上述股東中,中節能（山東）投資發展有限公司、中節能資本控股有限公司為中國節能環

保集團有限公司的全資子公司；山東魯銀科技投資有限公司為

魯銀投資

集團股份有限公

司的控股子公司。公司未知上述其他股東是否存在關聯關係或是否屬於《上市公司收購

管理辦法》規定的一致行動人。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

中節能（山東）投資發展有限公司

186,770,000

人民幣普通股

186,770,000

魯銀投資

集團股份有限公司

75,197,750

人民幣普通股

75,197,750

中國節能環保集團有限公司

56,202,343

人民幣普通股

56,202,343

煙臺市供銷合作社

45,754,250

人民幣普通股

45,754,250

招商銀行

股份有限公司－興全輕

資產投資混合型證券投資基金

（LOF）

42,589,957

人民幣普通股

42,589,957

山東魯銀科技投資有限公司

35,360,000

人民幣普通股

35,360,000

中國銀行

－

嘉實主題

精選混合型

證券投資基金

7,968,700

人民幣普通股

7,968,700

全國社保基金五零四組合

7,175,920

人民幣普通股

7,175,920

袁桂榮

6,401,172

人民幣普通股

6,401,172

安徽中安資本投資基金有限公司

5,772,338

人民幣普通股

5,772,338

前10名無限售條件普通股股東之

間，以及前10名無限售條件普通

股股東和前10名普通股股東之間

關聯關係或一致行動的說明

上述股東中,中節能（山東）投資發展有限公司、中節能資本控股有限公司為中國節能環

保集團有限公司的全資子公司；山東魯銀科技投資有限公司為

魯銀投資

集團股份有限公

司的控股子公司。公司未知上述其他股東是否存在關聯關係或是否屬於《上市公司收購

管理辦法》規定的一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明（如有）（參見

注4）

無

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

姓名

職務

任職狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授

予的限制

性股票數

量（股）

本期被授

予的限制

性股票數

量（股）

期末被授予的限制

性股票數量（股）

趙鳳岐

董事長

現任

0

0

0

0

0

0

0

孫暉

副董事長

現任

0

0

0

0

0

0

0

王彥

董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

王忠立

董事、總經

理

現任

9,994,965

0

0

9,994,965

0

0

0

劉範利

董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

冷茜

董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

任輝

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

邸曉峰

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

佐卓

獨立董事

現任

25,000

0

0

25,000

0

0

0

杜樂

監事會主

席

現任

0

0

0

0

0

0

0

顧振建

監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

胡天曉

監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

於書敏

職工監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

張鵬

職工監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

王煥傑

董秘、副總

經理

現任

6,280,500

0

0

6,280,500

0

0

0

付少邦

副總經理

現任

1,793,500

0

0

1,793,500

0

0

0

王繼華

副總經理

現任

838,000

0

0

838,000

0

0

0

胡葆華

副總經理

現任

616,251

0

0

616,251

0

0

0

高斌

財務負責

人

現任

0

0

0

0

0

0

0

合計

--

--

19,548,216

0

0

19,548,216

0

0

0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：中節能

萬潤股份

有限公司

2018年06月30日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

762,603,460.59

627,279,567.76

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

245,995.03

150,000.00

應收帳款

474,913,355.96

373,451,431.31

預付款項

28,174,278.51

16,430,807.37

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

37,125,081.63

20,183,993.54

買入返售金融資產

存貨

692,097,814.60

693,441,799.19

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

276,214,511.34

362,063,244.64

流動資產合計

2,271,374,497.66

2,093,000,843.81

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

18,798,751.24

19,416,080.27

投資性

房地產

固定資產

1,342,375,708.76

1,407,808,329.28

在建工程

180,966,472.41

113,091,733.05

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

162,378,448.84

165,162,064.53

開發支出

商譽

704,026,030.14

695,294,849.13

長期待攤費用

8,497,675.06

8,245,160.10

遞延所得稅資產

38,414,270.83

28,037,801.63

其他非流動資產

34,097,842.15

21,979,229.54

非流動資產合計

2,489,555,199.43

2,459,035,247.53

資產總計

4,760,929,697.09

4,552,036,091.34

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

217,506,390.21

259,242,594.14

預收款項

15,834,630.83

2,206,717.01

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

106,756,961.06

63,918,111.63

應交稅費

35,794,490.65

52,377,299.35

應付利息

應付股利

其他應付款

40,924,383.15

49,709,791.91

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

1,940,966.38

1,931,470.31

其他流動負債

流動負債合計

418,757,822.28

429,385,984.35

非流動負債：

長期借款

6,941,726.49

7,863,236.61

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

4,632,268.43

3,763,588.12

專項應付款

預計負債

4,092,578.83

4,245,289.34

遞延收益

16,780,432.00

18,265,936.76

遞延所得稅負債

17,144,366.41

18,138,372.92

其他非流動負債

19,757.17

19,792.09

非流動負債合計

49,611,129.33

52,296,215.84

負債合計

468,368,951.61

481,682,200.19

所有者權益：

股本

909,133,215.00

909,133,215.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,078,935,908.65

2,065,597,354.03

減：庫存股

其他綜合收益

-8,405,130.38

-14,266,876.52

專項儲備

10,817,820.36

9,733,305.50

盈餘公積

161,678,313.06

161,678,313.06

一般風險準備

未分配利潤

984,120,596.16

930,383,872.51

歸屬於母公司所有者權益合計

4,136,280,722.85

4,062,259,183.58

少數股東權益

156,280,022.63

8,094,707.57

所有者權益合計

4,292,560,745.48

4,070,353,891.15

負債和所有者權益總計

4,760,929,697.09

4,552,036,091.34

法定代表人：趙鳳岐 主管會計工作負責人：高斌 會計機構負責人：高斌

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

574,003,680.14

482,473,380.83

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

394,219,128.86

265,361,417.07

預付款項

16,685,527.46

7,971,432.54

應收利息

應收股利

其他應收款

5,458,931.33

27,436,874.44

存貨

475,047,701.65

506,833,107.68

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

233,145,182.58

352,376,375.74

流動資產合計

1,698,560,152.02

1,642,452,588.30

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

1,370,126,907.72

1,370,744,236.75

投資性

房地產

固定資產

996,166,894.66

1,057,893,826.42

在建工程

157,411,158.06

92,416,276.22

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

100,834,958.22

101,508,256.77

開發支出

商譽

長期待攤費用

7,734,953.31

7,429,194.59

遞延所得稅資產

21,450,346.30

17,055,499.89

其他非流動資產

25,259,900.39

13,736,979.54

非流動資產合計

2,678,985,118.66

2,660,784,270.18

資產總計

4,377,545,270.68

4,303,236,858.48

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

177,390,673.16

200,538,976.34

預收款項

264,696.94

483,634.45

應付職工薪酬

68,916,131.37

45,028,946.04

應交稅費

28,836,642.92

30,757,750.14

應付利息

應付股利

其他應付款

24,021,547.92

4,277,474.74

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

299,429,692.31

281,086,781.71

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

16,780,432.00

18,265,936.76

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

16,780,432.00

18,265,936.76

負債合計

316,210,124.31

299,352,718.47

所有者權益：

股本

909,133,215.00

909,133,215.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,056,740,463.98

2,056,740,463.98

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

1,265,758.71

1,095,358.29

盈餘公積

161,678,313.06

161,678,313.06

未分配利潤

932,517,395.62

875,236,789.68

所有者權益合計

4,061,335,146.37

4,003,884,140.01

負債和所有者權益總計

4,377,545,270.68

4,303,236,858.48

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

1,277,996,624.84

1,262,280,095.75

其中：營業收入

1,277,996,624.84

1,262,280,095.75

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,067,138,382.58

1,015,661,612.06

其中：營業成本

804,497,078.80

763,209,419.26

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

16,542,253.81

14,190,798.90

銷售費用

72,758,768.09

79,063,494.58

管理費用

181,401,307.45

149,051,947.09

財務費用

-16,547,966.60

6,341,483.37

資產減值損失

8,486,941.03

3,804,468.86

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

列）

3,985,461.08

2,948,671.55

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

1,208,211.08

-2,437,995.12

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

5,047.40

其他收益

2,075,504.76

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

216,924,255.50

249,567,155.24

加：營業外收入

2,392,385.86

3,270,422.03

減：營業外支出

706,097.36

477,646.97

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

218,610,544.00

252,359,930.30

減：所得稅費用

25,852,572.77

38,671,111.64

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

192,757,971.23

213,688,818.66

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

192,757,971.23

213,688,818.66

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

192,834,105.55

213,663,133.32

少數股東損益

-76,134.32

25,685.34

六、其他綜合收益的稅後淨額

5,861,746.14

-19,125,239.60

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

5,861,746.14

-19,125,239.60

（一）以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他

綜合收益

5,861,746.14

-19,125,239.60

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

5,861,746.14

-19,125,239.60

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

198,619,717.37

194,563,579.06

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

198,695,851.69

194,537,893.72

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-76,134.32

25,685.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.21

0.24

（二）稀釋每股收益

0.21

0.24

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：趙鳳岐 主管會計工作負責人：高斌 會計機構負責人：高斌

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

989,892,125.20

968,385,745.69

減：營業成本

652,747,536.69

599,457,809.42

稅金及附加

14,617,569.22

12,479,418.45

銷售費用

10,409,643.64

13,401,938.40

管理費用

108,667,629.08

86,286,038.46

財務費用

-18,665,605.63

5,045,785.08

資產減值損失

6,897,295.50

4,062,589.65

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

列）

3,985,461.08

14,428,671.55

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

1,208,211.08

-2,437,995.12

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

98,724.81

其他收益

1,985,504.76

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

221,287,747.35

262,080,837.78

加：營業外收入

1,679,558.46

2,271,229.03

減：營業外支出

705,832.55

424,023.31

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

222,261,473.26

263,928,043.50

減：所得稅費用

25,883,485.42

36,462,498.88

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

196,377,987.84

227,465,544.62

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

196,377,987.84

227,465,544.62

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位

不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

196,377,987.84

227,465,544.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.22

0.25

（二）稀釋每股收益

0.22

0.25

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,260,175,619.31

1,227,179,259.36

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

8,106,733.13

11,581,656.92

收到其他與經營活動有關的現金

5,402,037.56

32,968,165.29

經營活動現金流入小計

1,273,684,390.00

1,271,729,081.57

購買商品、接受勞務支付的現金

609,767,201.38

501,812,262.51

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

247,471,045.88

227,990,666.15

支付的各項稅費

92,690,267.17

81,870,526.63

支付其他與經營活動有關的現金

101,591,924.02

71,308,163.96

經營活動現金流出小計

1,051,520,438.45

882,981,619.25

經營活動產生的現金流量淨額

222,163,951.55

388,747,462.32

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

4,773,190.53

8,165,712.85

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

71,940.20

186,055.39

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

350,000,000.00

660,000,000.00

投資活動現金流入小計

354,845,130.73

668,351,768.24

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

209,989,508.33

216,983,104.26

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

266,000,000.00

560,000,000.00

投資活動現金流出小計

475,989,508.33

776,983,104.26

投資活動產生的現金流量淨額

-121,144,377.60

-108,631,336.02

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

161,600,004.00

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

161,600,004.00

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

161,600,004.00

償還債務支付的現金

995,962.21

1,184,532.03

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

139,252,065.52

128,182,234.73

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

140,248,027.73

129,366,766.76

籌資活動產生的現金流量淨額

21,351,976.27

-129,366,766.76

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

12,092,184.61

-3,696,491.62

五、現金及現金等價物淨增加額

134,463,734.83

147,052,867.92

加：期初現金及現金等價物餘額

627,279,567.76

493,653,870.38

六、期末現金及現金等價物餘額

761,743,302.59

640,706,738.30

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

893,412,891.64

939,405,657.51

收到的稅費返還

8,081,812.87

收到其他與經營活動有關的現金

4,567,338.43

10,411,745.35

經營活動現金流入小計

897,980,230.07

957,899,215.73

購買商品、接受勞務支付的現金

438,989,453.21

397,958,684.55

支付給職工以及為職工支付的現

127,120,371.28

100,499,751.03

金

支付的各項稅費

67,672,487.62

61,430,342.49

支付其他與經營活動有關的現金

54,017,989.62

33,002,919.27

經營活動現金流出小計

687,800,301.73

592,891,697.34

經營活動產生的現金流量淨額

210,179,928.34

365,007,518.39

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

4,773,190.53

18,165,712.85

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

34,940.20

185,955.39

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

411,156,375.00

660,020,160.00

投資活動現金流入小計

415,964,505.73

678,371,828.24

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

161,969,848.79

188,352,088.22

投資支付的現金

16,813,037.41

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

265,000,000.00

565,000,000.00

投資活動現金流出小計

426,969,848.79

770,165,125.63

投資活動產生的現金流量淨額

-11,005,343.06

-91,793,297.39

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

20,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

20,000,000.00

償還債務支付的現金

21,705,191.23

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

139,097,381.90

127,970,225.20

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

139,097,381.90

149,675,416.43

籌資活動產生的現金流量淨額

-119,097,381.90

-149,675,416.43

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

10,592,937.93

-1,891,659.20

五、現金及現金等價物淨增加額

90,670,141.31

121,647,145.37

加：期初現金及現金等價物餘額

482,473,380.83

389,647,326.57

六、期末現金及現金等價物餘額

573,143,522.14

511,294,471.94

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

909,133,215.00

2,065,597,354.03

-14,266,876.52

9,733,305.50

161,678,313.06

930,383,872.51

8,094,707.57

4,070,353,891.15

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

909,133,215.00

2,065,597,354.03

-14,266,876.52

9,733,305.50

161,678,313.06

930,383,872.51

8,094,707.57

4,070,353,891.15

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

13,338,554.62

5,861,746.14

1,084,514.86

53,736,723.65

148,185,315.06

222,206,854.33

（一）綜合收益總

額

5,861,746.14

192,834,105.55

-76,134.32

198,619,717.37

（二）所有者投入

和減少資本

13,338,554.62

148,261,449.38

161,600,004.00

1．股東投入的普

通股

161,600,004.00

161,600,004.00

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

13,338,554.62

-13,338,554.62

0.00

（三）利潤分配

-139,097,381.90

-139,097,381.90

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-139,097,381.90

-139,097,381.90

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1,084,514.86

1,084,514.86

1．本期提取

10,166,853.52

10,166,853.52

2．本期使用

9,082,338.66

9,082,338.66

（六）其他

四、本期期末餘額

909,133,215.00

2,078,935,908.65

-8,405,130.38

10,817,820.36

161,678,313.06

984,120,596.16

156,280,022.63

4,292,560,745.48

上年金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

永續

其他

股

債

一、上年期末餘額

363,653,286.00

2,611,077,283.03

33,807,458.08

7,018,189.18

125,608,622.54

708,453,778.74

8,051,967.31

3,857,670,584.88

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

363,653,286.00

2,611,077,283.03

33,807,458.08

7,018,189.18

125,608,622.54

708,453,778.74

8,051,967.31

3,857,670,584.88

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

545,479,929.00

0.00

0.00

0.00

-545,479,929.00

0.00

-48,074,334.60

2,715,116.32

36,069,690.52

0.00

221,930,093.77

42,740.26

212,683,306.27

（一）綜合收益總

額

-48,074,334.60

385,278,434.39

42,740.26

337,246,840.05

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

36,069,690.52

-163,348,340.62

-127,278,650.10

1．提取盈餘公積

36,069,690.52

-36,069,690.52

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-127,278,650.10

-127,278,650.10

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

545,479,929.00

-545,479,929.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

545,479,929.00

-545,479,929.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

2,715,116.32

2,715,116.32

1．本期提取

14,041,597.47

14,041,597.47

2．本期使用

11,326,481.15

11,326,481.15

（六）其他

四、本期期末餘額

909,133,215.00

2,065,597,354.03

-14,266,876.52

9,733,305.50

161,678,313.06

930,383,872.51

8,094,707.57

4,070,353,891.15

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

909,133,215.00

2,056,740,463.98

1,095,358.29

161,678,313.06

875,236,789.68

4,003,884,140.01

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

909,133,215.00

0.00

0.00

0.00

2,056,740,463.98

0.00

0.00

1,095,358.29

161,678,313.06

875,236,789.68

4,003,884,140.01

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

170,400.42

0.00

57,280,605.94

57,451,006.36

（一）綜合收益總

額

196,377,987.84

196,377,987.84

（二）所有者投入

和減少資本

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．股東投入的普

通股

0.00

2．其他權益工具

持有者投入資本

0.00

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

0.00

4．其他

0.00

（三）利潤分配

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-139,097,381.90

-139,097,381.90

1．提取盈餘公積

0.00

2．對所有者（或

股東）的分配

-139,097,381.90

-139,097,381.90

3．其他

0.00

（四）所有者權益

內部結轉

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

0.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

0.00

3．盈餘公積彌補

虧損

0.00

4．其他

0.00

（五）專項儲備

170,400.42

170,400.42

1．本期提取

6,712,329.15

6,712,329.15

2．本期使用

6,541,928.73

6,541,928.73

（六）其他

0.00

四、本期期末餘額

909,133,215.00

0.00

0.00

0.00

2,056,740,463.98

0.00

0.00

1,265,758.71

161,678,313.06

932,517,395.62

4,061,335,146.37

上年金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

363,653,286.00

2,602,220,392.98

897,366.91

125,608,622.54

677,888,225.11

3,770,267,893.54

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

363,653,286.00

2,602,220,392.98

897,366.91

125,608,622.54

677,888,225.11

3,770,267,893.54

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

545,479,929.00

-545,479,929.00

197,991.38

36,069,690.52

197,348,564.57

233,616,246.47

（一）綜合收益總

額

360,696,905.19

360,696,905.19

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

36,069,690.52

-163,348,340.62

-127,278,650.10

1．提取盈餘公積

36,069,690.52

-36,069,690.52

2．對所有者（或

-127,27

-127,278,

股東）的分配

8,650.10

650.10

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

545,479,929.00

-545,479,929.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

545,479,929.00

-545,479,929.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

197,991.38

197,991.38

1．本期提取

7,639,935.32

7,639,935.32

2．本期使用

7,441,943.94

7,441,943.94

（六）其他

四、本期期末餘額

909,133,215.00

2,056,740,463.98

1,095,358.29

161,678,313.06

875,236,789.68

4,003,884,140.01

三、公司基本情況

中節能

萬潤股份

有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）設立於2008年3月12日，企業統一社會信用代碼為

913700002653826225號，註冊地為山東省煙臺市。公司總部位於山東省煙臺市經濟技術開發區五指山路11號。

本公司前身為原煙臺萬潤精細化工有限責任公司（以下簡稱「萬潤有限」），2008年3月12日在該公司基礎上改組為股份

有限公司，2015年5月7日更名為中節能

萬潤股份

有限公司。

根據本公司2010年度股東大會決議，2011年11月29日經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1904號文《關於核准煙

臺萬潤精細化工股份有限公司首次公開發行股票的批覆》核准，公司向社會首次公開發行人民幣普通股股票3,446萬股新股，

並於2011年12月20日在深圳證券交易所

中小企業

板掛牌上市交易，發行後股本總額變更為137,820,000.00元。相關工商登記

手續於2012年1月9日完成。

本公司原註冊資本為人民幣137,820,000.00元，股本總數13,782萬股，其中：國有發起人持有4,080萬股，境內法人發起

人持有4,280.60萬股，境內自然人發起人持有1,975.40萬股，社會公眾持有3,446.00萬股。本公司股票面值為每股人民幣1元。

根據本公司2012年度股東大會決議，本公司以2012年12月31日股本13,782萬股為基數，按每10股由資本公積轉增10股，

共計轉增13,782萬股，並於2013年度實施。轉增後，註冊資本增至人民幣275,640,000.00元。相關工商登記手續於2013年5月

14日完成。

根據本公司2014年第一次臨時股東大會批准的《煙臺萬潤：關於公司非公開發行股票方案的議案》以及中國證券監督管

理委員會《關於核准煙臺萬潤精細化工股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2015]145號）核准，本公司於2015

年2月17日共計非公開發行人民幣普通股（A股）64,231,250.00股，發行後股本總額變更為339,871,250.00元。相關工商登記

手續於2015年5月7日完成。

根據本公司2015年第二次臨時股東大會批准的《煙臺萬潤：關於公司非公開發行股票方案的議案》以及中國證券監督管

理委員會《關於核准中節能

萬潤股份

有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]1314號）核准，本公司於2016年8

月4日共計非公開發行人民幣普通股（A股）23,782,036.00股，發行後股本總額變更為363,653,286.00元。相關工商登記手續

於2016年10月20日完成。

根據本公司2016年度股東大會決議，本公司以2016年12月31日股本363,653,286股為基數，按每10股由資本公積轉增15

股，共計轉增545,479,929股，並於2017年度實施。轉增後，註冊資本增至人民幣909,133,215.00元。相關工商登記手續於2017

年7月13日完成。

截至2018年6月30日，本公司累計發行股本總數909,133,215.00股，詳見附註七、27。

本財務報表業經本公司董事會於2018年8月15日決議批准報出。

本公司及各子公司主要從事液晶材料、醫藥材料、光電化學品、專項化學用品（不含危險品）、生命科學產品和體外診

斷產品的開發、生產、銷售和服務，屬精細化工行業。

本公司經營範圍為：安全生產許可證範圍內的危險化學品生產（有效期限以許可證為準）。液晶材料、醫藥中間體、光

電化學品、專項化學用品（不含危險品）的開發、生產、銷售；出口本企業自產的產品，進口本企業生產科研所需的原輔材

料，機械設備，儀器儀表及零配件；房屋、設備的租賃。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本公司2018年度納入合併範圍的子公司共7戶，詳見本附註八、「在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》

（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則

應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

公司自本報告期末起至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了具體會計政

策，詳見本附註五、26「收入」描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註五、31「重大會計判斷和

估計」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況及2018年度上

半年的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂

的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司

之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定美元為其記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為

人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕

19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註五、6（2）），

判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註五、14「長期股權投資」進

行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初

始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其

帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當

採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；

當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合

並現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控

制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、14「長期股

權投資」或本附註五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各

項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常

表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交

易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資（詳見本附註五、14、（2）④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司

的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對

應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的

損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註五、14（2）②「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政策

處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出

售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準

則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損

失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月

內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）

折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金

額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資

本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除

攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差

額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外

幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價

值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差

額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯

率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用

報告期的當期平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項

目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收

益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部

或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用報告期的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，

在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債

表中股東權益/所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處

置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，

與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計

量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對於其他類別的金

融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產均為交易性金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購；B.屬於

進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於

衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允

價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

交易性金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入

計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或

支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產

或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用

損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折

價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應

收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、

貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率

法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權

益工具投資的期末成本為其初始取得成本。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與

攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在

活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍

生金融資產，按照成本進行後續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行

檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有

類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資

產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類

似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損

益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原

確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤

餘成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生

減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過20%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該

轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認

的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入

當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且

將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，

以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他金

融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易

性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及

與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照

成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期

損益。

③財務擔保合同及貸款承諾

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變

動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號—或

有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高

者進行後續計量。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間籤

訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存

金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

11、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將金額為人民幣200萬元以上的應收款項確認為單項

金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨

測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵

的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失

的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項

組合中進行減值測試。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

境內公司帳齡組合

帳齡分析法

境外公司應收款項

其他方法

應收子公司款項

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

5.00%

5.00%

1－2年

10.00%

10.00%

2－3年

20.00%

20.00%

3－4年

40.00%

40.00%

4－5年

40.00%

40.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

境外公司應收款項

應收子公司款項

0.00%

0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

本公司對於單項金額雖不重大但具備以下特徵的應收款項，

如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的

應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義

務的應收款項等，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發

生了減值的。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值

損失，計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品及自製半成品、庫存商品及委託加工物資等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準

備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已

計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

13、持有待售資產

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其

帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此

類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將

在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的

與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合

並中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出

售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，

同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處

置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量規

定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的

金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，

轉回金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增

加其帳面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產

減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予

以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從

持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待

售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；（2）可收回金額。

14、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資

單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產核算，其會計政策詳見附註五、10「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一

致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益/所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產

以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對

價的，在合併日按照被合併方股東權益/所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初

始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本

公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業

合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處

理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益/所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進

一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的

股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併成

本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，

最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，

作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處

理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值

變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損

益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分

別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產

交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相

關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成

控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務報

表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際

支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整

長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他

綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長

期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投

資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公

允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本

公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企

業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的

部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，

不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投

出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。

本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯

營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易

相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投

資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併

日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資

相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本

附註五、6、（2）「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益

部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益

法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行

會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單

位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的

剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在

喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法核

算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外

的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他

所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量

準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核

算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，

因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時全部

轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一

項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股

權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅

在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因

素的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

3-40

0-5%

2.375%-33.33%

機器設備

年限平均法

2-20

0-5%

4.75%-50.00%

運輸工具

年限平均法

3-10

0-5%

9.50%-33.33%

電子設備

年限平均法

1-12.5

0-5%

7.6%-100.00%

其他設備

年限平均法

3-20

0-5%

4.75%-33.33%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資

租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽

命兩者中較短的期間內計提折舊。

17、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費

用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、20「長期資產減值」。

18、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化

條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態

所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化

率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資

性

房地產

和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資

本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

19、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，

則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分

別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理

分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內

採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對

使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估

計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、20「長期資產減值」。

20、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性

房地產

及對子公司、合營企業、聯營企

業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收

回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的

公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協

議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市

場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以

及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所

產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產

組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他

各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

21、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要

包括租賃房屋裝修費及技術服務費等。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

22、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會

經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的應繳存金額於發生時計

入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的

內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。

23、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義

務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認

的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

24、股份支付

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分

為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在

完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直

線法計算計入相關成本或費用/在授予後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權

的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公

允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得

日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可

行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待

期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入

成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認

取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支

付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確

認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司

將其作為授予權益工具的取消處理。

（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外

的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股

份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業

的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處

理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處

理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自

的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

25、優先股、永續債等其他金融工具

（1）永續債和優先股等的區分

本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：

①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同

義務；

②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身

權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金

融資產結算該金融工具。

除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。

本公司發行的金融工具為複合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分

的公允價值後的金額，確認為「其他權益工具」。發行複合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自佔

總發行價款的比例進行分攤。

（2）永續債和優先股等的會計處理方法

歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的

利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附註五、18「借款費用」）以外，均計入當期損益。

歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，本公司作為權益的變動處

理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。

本公司不確認權益工具的公允價值變動。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品

實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量時，確認商品銷售收入的實現。

公司銷售分出口與內銷。公司產品主要出口，出口銷售的主要價格條款為FOB、CIF、DDU、FCA、DAP、DAT等，在

FOB和CIF價格條款下，出口貨物以貨物通關為確認收入實現標準；在DDU和DAP價格條款下，本公司以收到購貨方確認的

到貨證明作為確認收入的時點；在FCA價格條款下，本公司以將貨物交給客戶指定的承運人作為確認收入的時點；在DAT

價格條款下，本公司以將貨物運輸到客戶指定港口或者目的地的運輸終端作為確認收入的時點。內銷以貨物發出、收到購貨

方確認的到貨證明為確認收入實現標準。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完

工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並

將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計量

的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量

的，將該合同全部作為銷售商品處理。

（3）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

27、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份並享有相應所有者權益而投

入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長

期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助

對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對

的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例

需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為

與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持

政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，

且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動

公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是

專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障

的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益或衝減

相關資產的帳面價值。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相

關成本費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本費用；用於補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損

益或衝減相關成本費用。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類

為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與日常活動無關的政府

補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益或（對初始

確認時衝減相關資產帳面價值的與資產相關的政府補助）調整資產帳面價值；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

28、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計

算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅

基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅

負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中

產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及

合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很

可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所

得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認

有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫

時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的

適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延

所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部

門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回

的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產

及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

29、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本化，在

整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。

或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

（1）本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將

最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，

可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年

內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保

餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣

除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。

30、其他重要的會計政策和會計估計

（1）終止經營

終止經營，是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分且已被本公司處置或劃分為持有待售類別的組成部分：①該組成部

分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地

區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；③該組成部分是專為了轉售而取得的子公司。

終止經營的會計處理方法參見本附註五、13「持有待售資產」相關描述。

（2）回購股份

股份回購中支付的對價和交易費用減少股東權益，回購、轉上或註銷本公司股份時，不確認利得或損失。

轉讓庫存股，按實際收到的金額與庫存股帳面金額的差額，計入資本公積，資本公積不足衝減的，衝減盈餘公積和未分

配利潤。註銷庫存股，按股票面值和註銷股數減少股本，按註銷庫存股的帳面餘額與面值的差額，衝減資本公積，資本公積

不足衝減的，衝減盈餘公積和未分配利潤。

31、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

32、其他

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行

判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變

更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要

對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有

權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

（2）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應收款項的可收回性。鑑定應收

款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款

項壞帳準備的計提或轉回。

（3）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（4）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於

該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等

作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、

售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

（5）折舊和攤銷

本公司對投資性

房地產

、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復

核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（6）開發支出

確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。

2018年6月30日本公司自行開發的無形資產在資產負債表中的餘額為人民幣1,472,556.75元。本公司管理層認為該業務的

前景和目前的發展良好，市場對以該無形資產生產的產品的反應也證實了管理層之前對這一項目預期收入的估計。但是日益

增加的競爭也使得管理層重新考慮對市場份額和有關產品的預計毛利等方面的假設。經過全面的檢視後，本公司管理層認為

即使在產品回報率出現下調的情況下，仍可以全額收回無形資產帳面價值。本公司將繼續密切檢視有關情況，一旦有跡象表

明需要調整相關會計估計的假設，本公司將在有關跡象發生的期間作出調整。

（7）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本

公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產

的金額。

（8）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

（9）預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計並計提相應準備。

在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項

按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在

進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。

其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售後質量維修承諾預計負債。預計負債時已考慮本公司近期

的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損

益。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入

應稅收入按5%-20%的稅率計算銷項稅，

並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的

差額計繳增值稅。

城市維護建設稅

實際繳納的流轉稅

7%或1%

企業所得稅

應納稅所得額

境內公司為25%、15%或10%，主要境

外公司稅率詳見下表。

教育費附加

實際繳納的流轉稅

3%

地方教育費附加

實際繳納的流轉稅

2%

水利建設基金

實際繳納的流轉稅

1%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

中節能

萬潤股份

有限公司

按應納稅所得額的15%計繳。

煙臺九目化學製品有限公司

按應納稅所得額的15%計繳。

煙臺海川化學製品有限公司

按應納稅所得額的25%計繳。

煙臺萬潤藥業有限公司

按應納稅所得額的25%計繳。

江蘇三月光電科技有限公司

按應納稅所得額的25%計繳。

上海譽潤貿易有限公司

按應納稅所得額的10%計繳。

註冊在美國的子公司

聯邦稅15%-35%、州所得稅1-12%及地方所得稅

註冊在新加坡的子公司

按應納稅所得額的17%計繳。

註冊在紐西蘭的子公司

按應納稅所得額的28%計繳。

註冊在法國的子公司

按應納稅所得額的33.33%計繳。

註冊在澳大利亞的子公司

按應納稅所得額的30%計繳。

2、稅收優惠

（1）本公司是生產型出口企業，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《關於進一步推進出口貨物實行免抵退辦

法的通知》及《生產企業出口貨物「免、抵、退」稅管理操作規程（試行）》的規定享受免抵退增值稅的稅收優惠。

（2）根據《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32號）和《高新技術企業認定管理工作指引》（國科發

火〔2016〕195號）有關規定，本公司2017年度被認定為高新技術企業，2017年12月28日被授予GR201737000806號《高新技

術企業證書》，有效期為三年。公司本年度執行15%的企業所得稅稅率。

（3）根據《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32號）和《高新技術企業認定管理工作指引》（國科發

火〔2016〕195號）有關規定，本公司的控股子公司煙臺九目化學製品有限公司2017年度被認定為高新技術企業，2017年12

月28日被授予GR201737000701號《高新技術企業證書》，有效期為三年。該公司本年度執行15%的企業所得稅稅率。

（4）根據《財政部國家稅務總局關於小型微利企業所得稅優惠政策的通知》（財稅[2015]34號）的有關規定，本公司

的全資子公司上海譽潤貿易有限公司符合小型微利企業所得稅優惠政策，本年度執行10%的企業所得稅稅率。

（5）根據《科技型

中小企業

評價辦法》（國科發政〔2017〕115號）和《科技型

中小企業

評價工作指引（試行）》（國

科火字〔2017〕144號）有關規定，本公司的全資子公司煙臺萬潤藥業有限公司被認定為科技型

中小企業

,證書編號為

201837061100000479,有效期至2019年1月31日。根據相關文件規定，該公司本年度計算企業所得稅時按照75%的加計扣除比

例計算加計扣除的研發費支出。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

249,656.24

381,188.16

銀行存款

761,493,646.35

626,898,379.60

其他貨幣資金

860,158.00

合計

762,603,460.59

627,279,567.76

其中：存放在境外的款項總額

102,746,169.66

87,177,600.97

其他說明

其他貨幣資金期末餘額為外匯衍生品履約保證金，金額為860,158.00元，使用受到限制。

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

245,995.03

150,000.00

合計

245,995.03

150,000.00

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

4,497,299.24

合計

4,497,299.24

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

499,471,363.74

100.00%

24,558,007.78

4.92%

474,913,355.96

391,546,001.50

100.00%

18,094,570.19

4.62%

373,451,431.31

合計

499,471,363.74

100.00%

24,558,007.78

4.92%

474,913,355.96

391,546,001.50

100.00%

18,094,570.19

4.62%

373,451,431.31

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

433,442,938.39

21,672,146.91

5.00%

合計

433,442,938.39

21,672,146.91

5.00%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合中，按個別認定法計提壞帳準備的應收帳款

組合名稱

期末餘額

應收帳款(元)

壞帳準備(元)

計提比例

境外公司應收款項

66,028,425.35

2,885,860.87

4.37%

合計

66,028,425.35

2,885,860.87

註：確定該組合依據的說明

針對每項應收款項的實際情況分別估計壞帳損失，對欠款客戶逐一進行償債能力和信用度調查，據以估計各個欠款客戶

的償債概率（或可收回的可能性），並以此為依據測算可能發生的壞帳損失，進而確定應計提的壞帳準備金額。

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額6,432,283.13元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為349,461,797.23元，佔應收帳款年末餘額合計數的比例

為69.98%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為17,473,089.86元。明細情況如下：

單位名稱

款項性質

年末餘額(元)

帳齡

佔應收帳款年末餘

額合計數的比例

（%）

壞帳準備

CK1010

應收貨款

190,729,935.27

1年以內

38.19%

9,536,496.76

CK100

應收貨款

72,393,555.00

1年以內

14.49%

3,619,677.75

CK001

應收貨款

36,086,984.96

1年以內

7.23%

1,804,349.25

SH0023

應收貨款

28,998,000.00

1年以內

5.81%

1,449,900.00

SQ0005

應收貨款

21,253,322.00

1年以內

4.26%

1,062,666.10

合計

—

349,461,797.23

—

69.98%

17,473,089.86

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

27,090,050.23

96.15%

16,251,238.65

98.91%

1至2年

996,328.28

3.54%

179,568.72

1.09%

2至3年

87,900.00

0.31%

合計

28,174,278.51

--

16,430,807.37

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

本報告期末無帳齡超過1年且金額重要的預付款項。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為14,226,175.49元，佔預付帳款年末餘額合計數的比例為

50.49%。明細情況如下：

單位名稱

款項性質

年末餘額(元)

預付時間

佔預付款項年末

餘額合計數的比

例（%）

煙臺坤益液晶顯示材料有限公司

材料款

5,995,850.00

2018年2至5月

21.28%

煙臺億鑫精細化工有限公司

材料款

4,351,200.00

2018年5月、6月

15.44%

SanKai IE company

材料款

1,749,178.47

2018年6月

6.21%

國網山東省電力公司煙臺供電公司

電費

1,292,019.61

2018年6月

4.59%

RotaPrep, Inc.

材料款

837,927.41

2017年9月至2018年6月

2.97%

合計

14,226,175.49

50.49%

其他說明：

5、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

39,785,982.04

100.00%

2,660,900.41

6.69%

37,125,081.63

21,217,939.34

100.00%

1,033,945.80

4.87%

20,183,993.54

合計

39,785,982.04

100.00%

2,660,900.41

6.69%

37,125,081.63

21,217,939.34

100.00%

1,033,945.80

4.87%

20,183,993.54

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

23,466,398.29

1,173,319.91

5.00%

1至2年

150,382.08

15,038.21

10.00%

2至3年

831,016.03

166,203.21

20.00%

3年以上

1,601,240.39

1,306,339.08

81.58%

3至4年

280,567.40

112,226.96

40.00%

4至5年

210,934.78

84,373.91

40.00%

5年以上

1,109,738.21

1,109,738.21

100.00%

合計

26,049,036.79

2,660,900.41

10.21%

確定該組合依據的說明：

已單獨計提減值準備的應收款項除外，公司按信用風險特徵的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通

常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，並且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。按組合方式

實施減值測試時，壞帳準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特徵（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷

史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

組合中，按個別認定法計提壞帳準備的其他應收款：

組合名稱

期末餘額

其他應收款(元)

壞帳準備

計提比例

境外公司應收款項

13,736,945.25

合計

13,736,945.25

針對每項應收款項的實際情況分別估計壞帳損失，對欠款客戶逐一進行償債能力和信用度調查，據以估計各個欠款客

戶的償債概率（或可收回的可能性），並以此為依據測算可能發生的壞帳損失，進而確定應計提的壞帳準備金額。

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額1,626,954.61元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

競買土地保證金

19,280,000.00

0.00

交割日所得稅補償金

11,583,562.52

11,439,306.32

押金

3,706,455.46

4,439,997.58

預付租賃費、倉儲費、電費

316,654.47

806,609.63

個人借款

2,010,506.51

946,602.21

其他

2,888,803.08

3,585,423.60

合計

39,785,982.04

21,217,939.34

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

蓬萊市財政局

競買土地保證金

19,280,000.00

1年以內

48.46%

964,000.00

MP Biomedicals

Holdings,LLc

交割日所得稅補償

金

11,583,562.52

1年以上-2年以內

29.11%

0.00

煙臺經濟技術開發

區住房和建設管理

局

押金

1,067,817.00

1年以上-5年以上

2.68%

414,911.80

煙臺經濟技術開發

區建設業聯合會

押金

784,900.00

1年以內-3年以內

1.97%

113,180.00

煙臺經濟技術開發

區國稅局

出口退稅

727,886.23

1年以內

1.83%

36,394.31

合計

--

33,444,165.75

--

84.05%

1,528,486.11

6、存貨

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

157,918,256.20

2,354,982.14

155,563,274.06

126,310,099.58

2,011,659.09

124,298,440.49

在產品

77,267,858.50

77,267,858.50

84,762,238.28

84,762,238.28

庫存商品

292,627,596.37

20,158,929.29

272,468,667.08

319,099,404.06

21,031,921.55

298,067,482.51

自製半成品

171,688,436.46

20,794,905.07

150,893,531.39

167,984,607.75

20,794,905.07

147,189,702.68

委託加工物資

35,904,483.57

0.00

35,904,483.57

39,123,935.23

39,123,935.23

合計

735,406,631.10

43,308,816.50

692,097,814.60

737,280,284.90

43,838,485.71

693,441,799.19

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

2,011,659.09

407,293.37

36,401.39

100,371.71

2,354,982.14

庫存商品

21,031,921.55

1,488,884.17

77,567.96

2,439,444.39

20,158,929.29

自製半成品

20,794,905.07

20,794,905.07

合計

43,838,485.71

1,896,177.54

113,969.35

2,539,816.10

43,308,816.50

項目

計提存貨跌價準備的具體依據

本年轉回存貨跌價準備的原因

本年轉銷存貨跌價準備的原因

原材料

以原材料生產的庫存商品的成本高於可變

現淨值

以原材料生產的庫存商品市價

回升

庫存商品

對因更新換代而過時的商品全額計提跌價

準備，對成本高於市價的庫存老產品計提

跌價準備，對帳面成本偏高的中試產品高

於市價的部分計提跌價準備

市價回升

生產領用或者對外銷售

自製半成品

對過時、中試產品及庫存老產品相對應的

自製半成品計提跌價準備

以自制半成品生產的庫存商品

市價回升

生產領用或者對外銷售

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

7、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

未來期間可抵扣的增值稅進項稅額

2,902,958.96

4,772,387.31

預繳的企業所得稅

1,571,975.08

3,122,704.29

銀行理財產品

266,000,000.00

350,000,000.00

待攤房租

3,417,240.42

2,568,247.56

其他

2,322,336.88

1,599,905.48

合計

276,214,511.34

362,063,244.64

其他說明：

8、長期股權投資

單位： 元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

煙臺萬海

舟化工有

19,416,080.27

0.00

0.00

1,208,211.08

0.00

170,400.42

1,995,940.53

0.00

0.00

18,798,751.24

限公司

小計

19,416,080.27

0.00

1,208,211.08

0.00

170,400.42

1,995,940.53

18,798,751.24

合計

19,416,080.27

0.00

1,208,211.08

0.00

170,400.42

1,995,940.53

18,798,751.24

其他說明

9、固定資產

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子設備

其他設備

土地

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

763,815,673.08

1,153,979,148.92

21,862,123.68

176,392,354.25

32,243,096.28

17,323,902.30

2,165,616,298.51

2.本期增加

金額

2,804,645.75

29,480,324.67

539,393.31

4,965,749.94

385,720.36

0.00

38,175,834.03

（1）購置

1,622,903.82

19,816,976.81

539,393.31

4,963,544.81

371,890.59

0.00

27,314,709.34

（2）在建

工程轉入

1,181,741.93

9,663,347.86

0.00

2,205.13

13,829.77

0.00

10,861,124.69

（3）企業

合併增加

0.00

0.00

3.本期減少

金額

473,759.16

2,647,374.59

1,836,951.26

1,920,765.73

1,806,236.39

0.00

8,685,087.13

（1）處置

或報廢

473,759.16

2,647,374.59

1,836,951.26

1,920,765.73

1,806,236.39

0.00

8,685,087.13

4.匯率影響

503,301.03

106,335.26

106,649.01

152,465.38

43,163.74

67,193.29

979,107.71

4.期末餘額

766,649,860.70

1,180,918,434.26

20,671,214.74

179,589,803.84

30,865,743.99

17,391,095.59

2,196,086,153.12

二、累計折舊

0.00

1.期初餘額

170,438,265.68

452,790,543.05

15,305,294.67

93,998,782.31

22,397,210.77

0.00

754,930,096.48

2.本期增加

金額

20,644,760.80

67,776,512.87

754,141.03

12,385,449.52

1,205,620.66

0.00

102,766,484.88

（1）計提

20,644,760.80

67,776,512.87

754,141.03

12,385,449.52

1,205,620.66

0.00

102,766,484.88

3.本期減少

267,162.33

2,242,323.59

1,718,908.24

1,240,532.65

667,124.95

0.00

6,136,051.76

金額

（1）處置

或報廢

267,162.33

2,242,323.59

1,718,908.24

1,240,532.65

667,124.95

0.00

6,136,051.76

4.匯率影響

-267,487.11

-330,222.09

-17,433.57

-91,753.54

-21,061.68

0.00

-727,957.99

4.期末餘額

190,548,377.04

517,994,510.24

14,323,093.89

105,051,945.64

22,914,644.80

0.00

850,832,571.61

三、減值準備

1.期初餘額

2,876,950.25

922.50

0.00

0.00

0.00

0.00

2,877,872.75

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

或報廢

4.期末餘額

2,876,950.25

922.50

0.00

0.00

0.00

0.00

2,877,872.75

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

573,224,533.41

662,923,001.52

6,348,120.85

74,537,858.20

7,951,099.19

17,391,095.59

1,342,375,708.76

2.期初帳面

價值

590,500,457.15

701,187,683.37

6,556,829.01

82,393,571.94

9,845,885.51

17,323,902.30

1,407,808,329.28

（2）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

租出給聯營企業的固定資產

4,026,722.42

（3）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

大季家11B車間廠房

21,104,821.28

正在辦理

大季家3號倉庫

2,183,044.51

正在辦理

大季家11A車間廠房

19,620,588.88

正在辦理

大季家16車間廠房

49,108,156.80

正在辦理

大季家5號倉庫

15,318,320.33

正在辦理

大季家6號倉庫

6,767,713.47

正在辦理

大季家7號倉庫

7,574,605.98

正在辦理

大季家8A倉庫

1,136,819.64

正在辦理

大季家8B倉庫

2,033,190.30

正在辦理

煙臺九目化學製品有限公司2號車間

13,336,394.24

正在辦理

煙臺九目化學製品有限公司3號車間

7,453,617.61

正在辦理

合計

147,963,939.31

其他說明

10、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

沸石系列環保材

料二期擴建項目

72,868,767.01

0.00

72,868,767.01

51,064,569.40

51,064,569.40

基地三期配套項

目

59,470,789.08

0.00

59,470,789.08

32,316,656.61

32,316,656.61

其他

48,626,916.32

0.00

48,626,916.32

29,710,507.04

29,710,507.04

合計

180,966,472.41

180,966,472.41

113,091,733.05

113,091,733.05

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

沸石系

列環保

材料二

期擴建

項目

874,670,000.00

51,064,569.40

28,837,867.22

6,202,490.38

831,179.23

72,868,767.01

69.77%

80%

募股資

金

基地三

期配套

項目

120,000,000.00

32,316,656.61

27,154,132.47

0.00

0.00

59,470,789.08

49.43%

85%

其他

合計

994,670,000.00

83,381,226.01

55,991,999.69

6,202,490.38

831,179.23

132,339,556.09

--

--

--

11、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

專有技術

藥品生產技術

財務軟體及其

他

合計

一、帳面原值

1.期初餘

額

95,149,643.66

19,602,600.00

0.00

45,494,770.00

35,803,688.81

5,315,169.71

201,365,872.18

2.本期增

加金額

0.00

247,200.00

0.00

0.00

680,000.00

2,860,476.17

3,787,676.17

（1）購

置

0.00

0.00

0.00

0.00

680,000.00

2,852,699.34

3,532,699.34

（2）內

部研發

（3）企

業合併增加

（4）匯率變動

的影響

0.00

247,200.00

0.00

0.00

0.00

7,776.83

254,976.83

3.本期減少

金額

（1）處

置

4.期末餘

額

95,149,643.66

19,849,800.00

0.00

45,494,770.00

36,483,688.81

8,175,645.88

205,153,548.35

二、累計攤銷

1.期初餘

額

12,018,565.75

4,288,068.75

8,270,032.25

7,539,091.64

4,088,049.26

36,203,807.65

2.本期增

加金額

932,749.51

1,294,687.50

0.00

1,794,250.38

1,829,851.21

719,753.26

6,571,291.86

（1）計

提

932,749.51

1,197,562.50

0.00

1,794,250.38

1,829,851.21

710,150.13

6,464,563.73

0.00

97,125.00

0.00

0.00

0.00

9,603.13

106,728.13

（2）匯率變動

的影響

3.本期減

少金額

（1）處

置

4.期末餘

額

12,951,315.26

5,582,756.25

0.00

10,064,282.63

9,368,942.85

4,807,802.52

42,775,099.51

三、減值準備

1.期初餘

額

2.本期增

加金額

（1）計

提

3.本期減

少金額

（1）處置

4.期末餘

額

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

82,198,328.40

14,267,043.75

0.00

35,430,487.37

27,114,745.96

3,367,843.36

162,378,448.84

2.期初帳

面價值

83,131,077.91

15,314,531.25

0.00

37,224,737.75

28,264,597.17

1,227,120.45

165,162,064.53

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.72%。

12、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

匯率變動

處置

煙臺九目化學制

1,607,795.56

1,607,795.56

品有限公司

煙臺海川化學制

品有限公司

1,317,114.77

1,317,114.77

MP

Biomedicals,LLC

692,369,938.80

8,731,181.01

701,101,119.81

合計

695,294,849.13

8,731,181.01

704,026,030.14

13、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租賃房屋裝修費

8,232,660.17

1,095,346.40

830,331.51

8,497,675.06

技術服務費

12,499.93

0.00

12,499.93

0.00

合計

8,245,160.10

1,095,346.40

842,831.44

8,497,675.06

其他說明

14、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

60,177,033.24

9,108,455.94

52,641,069.56

7,999,959.68

內部交易未實現利潤

7,859,912.26

1,189,402.26

4,434,857.17

677,235.29

可抵扣虧損

39,342,837.72

11,429,654.24

27,346,047.11

8,465,270.62

已計提未支付職工薪酬

90,092,892.41

14,169,693.59

52,211,649.18

8,155,445.53

遞延收益

16,780,432.00

2,517,064.80

18,265,936.76

2,739,890.51

合計

214,253,107.63

38,414,270.83

154,899,559.78

28,037,801.63

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

83,200,149.84

16,901,179.88

87,139,598.68

17,886,211.61

固定資產稅會差異

984,334.94

243,186.53

1,147,680.33

252,161.31

合計

84,184,484.78

17,144,366.41

88,287,279.01

18,138,372.92

15、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付工程和設備款

27,116,500.39

15,229,229.54

預付土地出讓金

3,890,000.00

3,890,000.00

預付技術轉讓費

2,570,000.00

2,860,000.00

其他

521,341.76

合計

34,097,842.15

21,979,229.54

其他說明：

16、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料款

149,223,795.19

126,221,773.81

應付工程及設備款

61,764,483.63

119,059,720.83

其他

6,518,111.39

13,961,099.50

合計

217,506,390.21

259,242,594.14

17、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

15,834,630.83

2,206,717.01

合計

15,834,630.83

2,206,717.01

18、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

63,342,649.68

271,350,083.70

228,501,048.28

106,191,685.10

二、離職後福利-設定提

存計劃

299,117.57

19,806,707.99

19,816,893.98

288,931.58

三、辭退福利

276,344.38

276,344.38

合計

63,918,111.63

291,156,791.69

248,317,942.26

106,756,961.06

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

40,628,188.10

223,890,414.77

183,430,817.44

81,087,785.43

2、職工福利費

8,121,322.06

8,104,319.88

17,002.18

3、社會保險費

1,549,696.61

18,043,770.43

17,725,198.09

1,868,268.95

其中：醫療保險費

1,548,938.64

15,572,846.80

15,253,516.49

1,868,268.95

工傷保險費

757.97

1,399,410.40

1,400,168.37

生育保險費

913,380.97

913,380.97

殘疾人保障金

158,132.26

158,132.26

4、住房公積金

7,114,938.60

7,114,938.60

5、工會經費和職工教育

經費

16,509,348.98

4,777,413.51

2,580,026.99

18,706,735.50

6、短期帶薪缺勤

3,753,319.89

4,392,151.00

4,524,977.15

3,620,493.74

8、非貨幣性福利

3,346,339.59

3,346,339.59

9、其他

902,096.10

1,663,733.74

1,674,430.54

891,399.30

合計

63,342,649.68

271,350,083.70

228,501,048.28

106,191,685.10

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

299,117.57

19,168,180.58

19,178,366.57

288,931.58

2、失業保險費

636,804.10

636,804.10

3、企業年金繳費

1,723.31

1,723.31

合計

299,117.57

19,806,707.99

19,816,893.98

288,931.58

其他說明：

19、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

14,090,276.46

11,058,138.23

企業所得稅

14,633,031.80

21,763,483.79

個人所得稅

444,639.74

14,267,757.70

城市維護建設稅

1,918,016.98

1,190,309.71

教育費附加

822,007.28

510,132.73

地方教育費附加

548,004.85

340,088.49

房產稅

1,122,941.81

1,076,983.53

土地使用稅

934,675.23

934,675.23

印花稅

228,293.40

81,962.47

水利建設基金

137,001.21

85,022.12

環境保護稅

656.39

其他代扣代繳稅金

162.32

105,099.80

銷售稅金及地方稅

914,783.18

963,645.55

合計

35,794,490.65

52,377,299.35

其他說明：

20、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付煙臺市經濟技術開發區基本建設資

金管理處款項

1,010,000.00

1,010,000.00

應付中國節能環保集團公司款項

1,061,228.01

1,000,000.00

待處理交割保證金

20,542,928.55

20,287,096.66

押金保證金

1,097,784.48

20,150,533.37

預提費用

7,465,450.07

3,578,723.81

其他

9,746,992.04

3,683,438.07

合計

40,924,383.15

49,709,791.91

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

煙臺市經濟技術開發區基本建設資金管

理處

1,010,000.00

系未收到相關文件的基礎設施配套費撥

款

應付中國節能環保集團有限公司款項

1,000,000.00

系未到還款期限

合計

2,010,000.00

--

其他說明

21、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

1,940,966.38

1,931,470.31

合計

1,940,966.38

1,931,470.31

其他說明：

詳見附註七、22。

22、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

8,882,692.87

9,794,706.92

減：一年內到期的長期借款

-1,940,966.38

-1,931,470.31

合計

6,941,726.49

7,863,236.61

長期借款分類的說明：

本公司的子公司MP Biomedicals,LLC的日本子公司MP Bio Japan K.K.，分別於2010年12月16日和2012年12月10日與三菱

東京UFJ銀行籤訂了總額分別為3,200萬日元和2,680萬日元的借款協議，借款年利率分別為1.99%和1.975%，每月分期等額本

息還款，貸款到期日分別為2020年12月16日和2017年12月8日（根據補充協議該借款到期日展期到2022年12月8日）。該貸款

由MP Bio Japan K.K.的房屋作為抵押。

本公司的子公司MP Biomedicals,LLC的新加坡子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.於2007年10月19日與華僑銀行

籤訂了總額為1,613萬新加坡元的授信協議，並於2008年4月1日借入2,713,169.46新加坡元，到期日為2023年3月1日。借款年

利率為1月期的SOR上浮1.35%的浮動利率。該貸款由MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.的房屋作為抵押並由本公司提供擔

保。

其他說明，包括利率區間：

23、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

三、其他長期福利

4,632,268.43

3,763,588.12

合計

4,632,268.43

3,763,588.12

24、預計負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

產品質量保證

161,270.58

產品質量

其他

4,092,578.83

4,084,018.76

租賃房屋到期歸還時復原費

用等其他

合計

4,092,578.83

4,245,289.34

--

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

根據本公司的子公司MP Biomedicals,LLC的新加坡子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.與JTC公司籤署的房屋租賃

協議中約定，在租賃期滿後需要將房屋裝修拆除恢復原樣，公司按照預計發生的費用計入預計負債。

25、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

18,265,936.76

500,000.00

1,985,504.76

16,780,432.00

收到的與資產相關

的政府撥款

合計

18,265,936.76

500,000.00

1,985,504.76

16,780,432.00

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

基礎設施配

套費

1,699,030.50

86,503.86

1,612,526.64

與資產相關

2010年度區

級技術改造

專項資金（氨

甲環酸醫藥

56,250.00

28,125.00

28,125.00

與資產相關

項目）

2013年山東

省新興產業

和重點行業

發展專項資

金

512,500.00

75,000.00

437,500.00

與資產相關

煙臺市「8515

工程」企業技

術改造專項

資金

85,666.67

85,666.67

與資產相關

2013年度外

貿公共服務

平臺建設資

金

75,000.00

75,000.00

與資產相關

2011-2012年

度區級技術

改造專項資

金

38,010.42

5,562.50

32,447.92

與資產相關

2014年度山

東省自主創

新及成果轉

化專項資金

733,333.34

200,000.00

533,333.34

與資產相關

2014年度重

大科技項目

匹配資金

1,208,333.33

125,000.00

1,083,333.33

與資產相關

2015年科技

重大專項和

重點研發計

劃（新興產

業）資金

-IPS-TFT高

純度液晶材

料的開發

1,100,000.00

200,000.00

900,000.00

與資產相關

環境空氣質

量生態補償

資金

421,562.50

35,625.00

385,937.50

與資產相關

創新型開發

區建設資金-

其他技術研

究與開發

400,000.00

100,000.00

300,000.00

與資產相關

2015年度煙

120,000.00

20,000.00

100,000.00

與資產相關

臺市科學技

術發展計劃

補助資金-照

明用OLED

螢光材料的

開發

工業轉型升

級專項資金

600,000.00

100,000.00

500,000.00

與資產相關

科技領軍型

人才扶持資

金

235,000.00

30,000.00

205,000.00

與資產相關

2016年重點

研發計劃（第

四批）資金

916,666.67

100,000.00

816,666.67

與資產相關

2016年重點

研發計劃（重

點關鍵技術

及重點產業

關鍵技術）資

金

1,625,000.00

125,000.00

1,500,000.00

與資產相關

2017年重點

研發計劃（第

二批）資金

2,843,750.00

187,500.00

2,656,250.00

與資產相關

重大科技項

目匹配資金

1,895,833.33

125,000.00

1,770,833.33

與資產相關

創新型開發

區專項扶持

資金（重大科

技項目）

2,000,000.00

152,173.91

1,847,826.09

與資產相關

2017年工業

提質增效升

級資金（新材

料產業集群

補助資金）

1,700,000.00

129,347.82

1,570,652.18

與資產相關

2017年度煙

臺市創新驅

動發展專項

資金（科技創

新支撐（第一

批））

500,000.00

500,000.00

與資產相關

合計

18,265,936.7

500,000.00

1,985,504.76

16,780,432.0

--

6

0

其他說明：

26、其他非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他非流動負債

19,757.17

19,792.09

合計

19,757.17

19,792.09

其他說明：

27、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

909,133,215.00

909,133,215.00

其他說明：

28、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

2,065,546,366.29

13,338,554.62

2,065,546,366.29

其他資本公積

50,987.74

50,987.74

合計

2,065,597,354.03

13,338,554.62

2,078,935,908.65

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本年子公司煙臺九目化學製品有限公司引入戰略投資者，收到投資款161,600,004.00元，增加資本公積13,338,554.62元。

29、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、以後將重分類進損益的其他綜

合收益

-14,266,876.52

5,861,746.14

5,861,746.14

-8,405,130.38

外幣財務報表折算差額

-14,266,876.5

5,861,746.1

5,861,746.1

-8,405,13

2

4

4

0.38

其他綜合收益合計

-14,266,876.52

5,861,746.14

5,861,746.14

-8,405,130.38

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

30、專項儲備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

9,733,305.50

10,166,853.52

9,082,338.66

10,817,820.36

合計

9,733,305.50

10,166,853.52

9,082,338.66

10,817,820.36

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

31、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

161,678,313.06

161,678,313.06

合計

161,678,313.06

161,678,313.06

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

32、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

930,383,872.51

708,453,778.74

調整後期初未分配利潤

930,383,872.51

708,453,778.74

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

192,834,105.55

213,663,133.32

應付普通股股利

139,097,381.90

127,278,650.10

期末未分配利潤

984,120,596.16

794,838,261.96

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。

33、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,273,318,012.29

799,327,014.71

1,254,349,853.51

759,916,259.91

其他業務

4,678,612.55

5,170,064.09

7,930,242.24

3,293,159.35

合計

1,277,996,624.84

804,497,078.80

1,262,280,095.75

763,209,419.26

34、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

6,537,456.63

5,588,664.51

教育費附加

2,847,677.43

2,395,141.92

房產稅

2,213,224.71

1,780,956.08

土地使用稅

1,869,350.46

1,424,396.80

車船使用稅

21,097.92

19,191.75

印花稅

651,746.79

551,268.10

地方教育費附加

1,898,453.50

1,596,761.28

地方水利建設基金

465,685.88

834,418.46

環境保護稅

19,705.55

0.00

河道管理費

17,854.94

合計

16,542,253.81

14,190,798.90

其他說明：

35、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

包裝費

4,781,668.01

4,148,094.50

運輸費

6,399,982.03

6,104,545.81

保險費

919,514.68

514,945.28

展覽費

3,070,956.78

824,100.80

廣告費

2,946,647.20

5,140,507.52

銷售服務費

1,313,846.17

3,681,369.91

職工薪酬

41,228,033.70

44,698,331.33

業務經費

3,463,306.05

3,441,741.69

其他

8,634,813.47

10,509,857.74

合計

72,758,768.09

79,063,494.58

其他說明：

36、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

48,869,866.39

51,113,624.32

折舊費

8,232,837.89

7,105,346.17

修理費

1,037,172.62

515,296.89

無形資產攤銷

4,447,047.16

4,048,016.46

低值易耗品攤銷

185,115.21

215,483.73

業務招待費

1,876,218.41

1,573,657.81

辦公費

1,591,952.19

1,272,766.31

租賃費

4,353,744.94

2,785,733.00

聘請中介機構費

3,818,820.87

1,308,743.93

諮詢費

7,108,050.66

6,284,413.12

研究與開發費

86,864,967.10

64,634,189.83

其他

13,015,514.01

8,194,675.52

合計

181,401,307.45

149,051,947.09

其他說明：

37、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

776,717.13

1,284,045.24

減：利息收入

4,492,457.99

3,447,847.66

減：利息資本化金額

0.00

0.00

匯兌損益

-13,207,233.27

7,574,080.90

其他

375,007.53

931,204.89

合計

-16,547,966.60

6,341,483.37

其他說明：

38、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

8,059,237.74

4,560,728.35

二、存貨跌價損失

427,703.29

-756,259.49

合計

8,486,941.03

3,804,468.86

其他說明：

39、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

1,208,211.08

-2,437,995.12

銀行理財投資收益

2,777,250.00

5,386,666.67

合計

3,985,461.08

2,948,671.55

其他說明：

40、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得

5,047.40

固定資產處置損失

0.00

合計

5,047.40

41、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

與日常活動有關且與資產有關的政府補

助

1,985,504.76

與日常活動有關且與收益有關的政府補

助

90,000.00

合計

2,075,504.76

0.00

42、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

2,587,086.83

與企業日常活動無關的政府

補助

508,534.23

508,534.23

非流動資產毀損報廢利得

17,461.55

56,300.30

17,461.55

其他

1,866,390.08

627,034.90

1,866,390.08

合計

2,392,385.86

3,270,422.03

2,392,385.86

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

山東省專利

獎

山東省知識

產權局

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

50,000.00

與收益相關

收到2017年

第二批專利

資助

無錫國家高

新技術產業

開發區管理

委員會

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

9,000.00

與收益相關

基礎設施配

套費

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

否

86,503.86

與資產相關

2010年度區

級技術改造

專項資金（氨

甲環酸醫藥

項目）

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

28,125.00

與資產相關

2013年山東

省新興產業

和重點行業

發展專項資

金

煙臺市財政

局、煙臺市經

濟和信息化

委員會

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

75,000.00

與資產相關

煙臺市"8515

工程"企業技

術改造專項

資金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

102,800.00

與資產相關

2013年度外

煙臺經濟技

補助

因研究開發、

否

否

90,000.00

與資產相關

貿公共服務

平臺建設資

金

術開發區財

政局

技術更新及

改造等獲得

的補助

2011-2012年

度區級技術

改造專項資

金（年產850

噸V-1項目）

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

5,562.50

與資產相關

2014年度自

主創新及成

果轉化專項

資金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

200,000.00

與資產相關

2014年度重

大科技項目

匹配資金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

125,000.00

與資產相關

2015年科技

重大專項和

重點研發計

劃（新興產

業）資金

-IPS-TFT高

純度液晶材

料的開發

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

200,000.00

與資產相關

環境空氣質

量生態補償

資金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

35,625.00

與資產相關

創新型開發

區建設資金-

其他技術研

究與開發

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

100,000.00

與資產相關

工業轉型升

級專項資金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

100,000.00

與資產相關

2015年度煙

臺市科學技

術發展計劃

專項資金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

20,000.00

與收益相關

專利資助資

煙臺市知識

補助

因研究開發、

技術更新及

否

否

50,000.00

298,000.00

與收益相關

金

產權局

改造等獲得

的補助

科技領軍型

人才扶持資

金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

60,000.00

與資產相關

2016年重點

研發計劃（重

點關鍵技術

及重點產業

關鍵技術）資

金

煙臺經濟技

術開發區財

政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

250,000.00

與資產相關

優勢企業培

育資金

山東省知識

產權局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

150,000.00

與收益相關

煙臺市專利

獎

煙臺市知識

產權局

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

30,000.00

與收益相關

穩崗補貼

無錫市人力

資源和社會

保障局

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

否

8,402.00

10,277.00

與收益相關

工資補助金

新加坡當地

機構

補助

否

否

391,132.23

436,093.74

與收益相關

參與醫藥項

目補助

法國當地機

構

補助

否

否

184,099.73

與收益相關

合計

--

--

--

--

--

508,534.23

2,587,086.83

--

其他說明：

43、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

固定資產處置損失

621,816.69

445,267.80

621,816.69

其他

84,280.67

32,379.17

84,280.67

合計

706,097.36

477,646.97

706,097.36

其他說明：

44、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

36,946,919.87

47,396,577.04

遞延所得稅費用

-11,094,347.10

-8,725,465.40

合計

25,852,572.77

38,671,111.64

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

218,610,544.00

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

32,791,581.60

子公司適用不同稅率的影響

49,755.10

調整以前期間所得稅的影響

-4,323,512.13

非應稅收入的影響

0.00

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

3,794,161.76

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

0.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

0.00

額外可扣除費用的影響

-6,459,413.56

所得稅費用

25,852,572.77

其他說明

45、其他綜合收益

詳見附註七、29。

46、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助收入

707,402.00

4,108,470.47

利息收入

4,051,063.93

3,586,443.66

收保證金

58,882.99

罰款收入

116,200.00

47,704.00

賠償收入

0.00

223,847.12

收押金

1,000.00

20,000.00

信用證保證金

192,432.00

3,547,052.00

交割保證金退回

0.00

21,295,210.93

其他

275,056.64

139,437.11

合計

5,402,037.56

32,968,165.29

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

業務招待費

1,876,218.41

1,573,657.81

評審諮詢費

16,000,183.22

7,593,157.05

差旅費

6,598,514.27

6,316,375.87

辦公費

1,770,870.38

1,594,422.94

業務宣傳費

6,055,459.45

9,406,350.01

租賃費

6,700,335.23

5,469,112.87

包裝費

4,781,668.01

4,148,094.50

銷售服務費

1,313,846.17

3,681,369.91

研發支出

27,932,019.68

12,703,521.43

支付信用證保證金

1,052,590.00

其他

27,510,219.20

18,822,101.57

合計

101,591,924.02

71,308,163.96

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

持有至到期投資（理財產品）到期

350,000,000.00

660,000,000.00

合計

350,000,000.00

660,000,000.00

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

持有至到期投資（理財產品）

266,000,000.00

560,000,000.00

合計

266,000,000.00

560,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

47、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

192,757,971.23

213,688,818.66

加：資產減值準備

8,486,941.03

3,804,468.86

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

102,766,484.88

79,854,733.64

無形資產攤銷

6,571,291.86

5,321,577.19

長期待攤費用攤銷

842,831.44

813,215.04

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

-5,047.40

388,967.50

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

604,355.14

財務費用（收益以「－」號填列）

-10,592,937.93

1,560,488.71

投資損失（收益以「－」號填列）

-3,985,461.08

-2,948,671.55

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-10,376,469.20

-6,953,041.02

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-994,006.51

-1,740,418.56

存貨的減少（增加以「－」號填列）

1,873,653.80

58,320,439.40

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-139,091,608.20

-107,003,276.57

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

73,305,952.49

143,640,161.02

經營活動產生的現金流量淨額

222,163,951.55

388,747,462.32

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

761,743,302.59

640,706,738.30

減：現金的期初餘額

627,279,567.76

493,653,870.38

現金及現金等價物淨增加額

134,463,734.83

147,052,867.92

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

761,743,302.59

627,279,567.76

其中：庫存現金

249,656.24

737,381,188.16

可隨時用於支付的銀行存款

761,493,646.35

626,898,379.60

三、期末現金及現金等價物餘額

761,743,302.59

627,279,567.76

其他說明：

48、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

860,158.00

外匯衍生品履約保證金

固定資產

27,964,762.67

長期借款的抵押物

合計

28,824,920.67

--

其他說明：

49、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

317,936,333.21

其中：美元

48,034,810.98

6.616600

317,827,130.33

歐元

53.22

7.651500

407.21

日元

664,298.00

0.059914

39,800.75

韓國元

1,380,000.00

0.005903

8,146.40

英鎊

1,138.30

8.655100

9,852.10

臺幣

100.00

0.216600

21.66

紐西蘭元

4,520.00

4.470400

20,206.21

新加坡幣

5,034.60

4.838600

24,360.42

澳大利亞元

1,317.65

4.863300

6,408.13

應收帳款

--

--

280,945,902.66

其中：美元

41,369,371.07

6.6166

273,724,580.63

歐元

943,778.61

7.6515

7,221,322.03

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

本公司之境外主要子公司為Valiant USA LLC和MP Biomedicals,LLC，根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定美元

為其記帳本位幣。

50、其他

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

煙臺九目化學制

品有限公司

煙臺開發區

煙臺開發區

化工產品開發、

生產及銷售

48.81%

非同一控制下企

業合併

煙臺海川化學制

品有限公司

煙臺開發區

煙臺開發區

化工產品開發、

生產及銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

煙臺萬潤藥業有

限公司

煙臺開發區

煙臺開發區

醫藥產品開發、

生產及銷售

100.00%

出資設立

江蘇三月光電科

技有限公司

江蘇無錫

江蘇無錫

光電產品開發、

生產及銷售

82.96%

出資設立

上海譽潤貿易有

限公司

上海市

上海市

貿易及貿易代理

100.00%

出資設立

萬潤美國有限責

任公司（Valiant

USA LLC）

美國

美國

銷售：液晶中間

體、液晶單體、

OLED 材料、環

保材料、醫藥產

品及專項化學用

100.00%

出資設立

品

MP

Biomedicals,LLC

美國

美國

生命科學和體外

診斷領域產品的

生產和銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

MP Biomedicals,LLC是由本公司的子公司萬潤美國有限責任公司非同一控制下企業合併形成的全資子公司。

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

煙臺九目化學製品有限

公司

51.19%

1,299,782.15

149,561,231.53

江蘇三月光電科技有限

公司

17.04%

-1,375,916.47

6,718,791.10

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

煙臺九

目化學

製品有

限公司

219,240,885.40

117,541,653.00

336,782,538.40

44,463,036.01

166,638.05

44,629,674.06

89,254,630.15

111,501,875.11

200,756,505.26

77,127,167.17

194,637.32

77,321,804.49

江蘇三

月光電

科技有

限公司

21,861,238.02

19,380,533.18

41,241,771.20

1,820,972.51

1,820,972.51

30,331,469.55

17,896,803.05

48,228,272.60

732,846.76

732,846.76

單位： 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

額

金流量

額

金流量

煙臺九目化

學製品有限

公司

93,649,844.46

7,118,159.57

7,118,159.57

-15,613,410.32

79,519,219.73

2,606,693.21

2,606,693.21

216,875.90

江蘇三月光

電科技有限

公司

822,234.02

-8,074,627.15

-8,074,627.15

-921,133.82

7,959,466.43

150,735.56

150,735.56

1,120,759.61

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

經

萬潤股份

於2018年1月25日召開的第四屆董事會第五次會議審議，同意全資子公司煙臺九目化學製品有限公司（以下

簡稱「九目化學」）引入不少於2家且不超過7家戰略投資者以現金方式對九目化學增資，增資價格不低於九目化學以2017年12

月31日為評估基準日的評估值，引入資金不低於10,000萬元，全部投資者合計持有九目化學股權比例不低於35%且不高於

52.45%，任意一家投資者單獨持有九目化學股權比例不低於5%且不高於30%；

萬潤股份

不參與本次對九目化學的增資。

九目化學於2018年2月5日至2018年4月26日在產權交易所完成九目化學增資項目掛牌公示工作，確認三名意向投資者。

經

萬潤股份

、九目化學與三名意向投資者談判、協商，相關方於2018年5月16日籤訂了《增資協議》，投資者煙臺坤益液晶

顯示材料有限公司、露笑集團有限公司、高輝（天津）科技有限公司分別出資80,600,002元、42,000,001元和39,000,001元認

購九目化學新增註冊資本44,466,917元、23,171,346元和21,516,250元。瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）對九目化學本次

增資進行了審驗，並於2018年6月13日出具了《驗資報告》（瑞華驗字[2018]37050001號）。

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

煙臺萬海舟化工

有限公司

煙臺開發區

煙臺開發區

化工製造業

35.00%

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

煙臺萬海舟化工有限公司

煙臺萬海舟化工有限公司

流動資產

53,079,918.82

56,683,118.60

非流動資產

18,194,330.82

11,989,092.68

資產合計

71,274,249.64

68,672,211.28

流動負債

17,563,531.81

13,197,696.23

非流動負債

0.00

負債合計

17,563,531.81

13,197,696.23

0.00

少數股東權益

0.00

歸屬於母公司股東權益

53,710,717.83

55,474,515.05

按持股比例計算的淨資產份額

18,798,751.24

19,416,080.27

調整事項

0.00

--商譽

0.00

--內部交易未實現利潤

0.00

--其他

0.00

對聯營企業權益投資的帳面價值

18,798,751.24

19,416,080.27

營業收入

38,664,652.76

27,414,176.84

淨利潤

3,452,031.65

-6,965,700.35

終止經營的淨利潤

0.00

其他綜合收益

0.00

綜合收益總額

3,452,031.65

-6,965,700.35

0.00

本年度收到的來自聯營企業的股利

1,995,940.53

2,779,046.18

其他說明

九、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

中節能（山東）投資

發展有限公司

山東煙臺

投資公司

430,000,000.00

20.54%

20.54%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是中國節能環保集團有限公司。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註八、1、在子公司中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註八、3、在合營安排或聯營企業中的權益。。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

中節能財務有限公司

實際控制人的控股子公司

中節能資本控股有限公司

實際控制人的控股子公司

魯銀投資

集團股份有限公司

公司第二大股東，直接持股8.27%

煙臺市供銷合作社

公司第四大股東，直接持股5.03%

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

煙臺萬海舟化工有

限公司

採購原材料

1,829,553.81

10,000,000.00

否

8,229,177.94

煙臺萬海舟化工有

限公司

接受勞務

36,131,887.20

90,000,000.00

否

20,405,169.59

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

煙臺萬海舟化工有限公司

出售原材料

428,041.63

263,891.00

煙臺萬海舟化工有限公司

提供勞務

0.00

228,278.12

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

煙臺萬海舟化工有限公司

機器設備

784,615.38

784,615.38

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

（3）關聯方資金拆借

單位： 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

中國節能環保集團有限

公司

1,000,000.00

2016年10月28日

2018年10月27日

無息

拆出

（4）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

（5）其他關聯交易

中國節能環保集團有限公司所屬的中節能財務有限公司向本公司及下屬子公司提供金融財務服務，主要包括：存款服務；

報告期內中節能財務公司吸收本公司存款明細如下：

單位：元

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

在中節能財務有限公司存款

182,784,893.77

455,322,907.97

455,694,495.08

182,413,306.66

其中報告期本公司自中節能財務有限公司取得的存款利息收入如下表：

單位：元

項目

本年發生額

上年發生額

存放中節能財務有限公司款項利息收入

594,386.70

572,790.39

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

煙臺萬海舟化工有

限公司

554,503.80

27,725.19

0.00

0.00

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

煙臺萬海舟化工有限公司

17,512,457.44

12,268,775.21

其他應付款

中國節能環保集團有限公司

1,061,228.01

1,000,000.00

十、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十一、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，按照經營業務的地區劃分為兩個地區分部，分別為境內分部、

境外分部。本公司的管理層定期評價這些分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編制財務報表時的會計與計

量基礎存在差異。這些差異主要包括：分部報告信息僅包括各分部的營業收入及營業成本，未包括營業稅金及附加、營業費

用及其他費用及支出的分攤。

（2）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

境內分部

境外分部

分部間抵銷

合計

主營業務收入

1,093,900,395.49

190,248,234.12

-10,830,617.32

1,273,318,012.29

主營業務成本

710,126,011.01

100,247,110.98

-11,046,107.28

799,327,014.71

資產總額

4,639,927,869.75

1,237,079,672.25

-1,116,077,844.91

4,760,929,697.09

負債總額

343,525,550.67

125,194,149.23

-350,748.29

468,368,951.61

2、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

3、其他

十二、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

414,885,999.89

100.00%

20,666,871.03

4.98%

394,219,128.86

279,305,319.97

100.00%

13,943,902.90

4.99%

265,361,417.07

合計

414,885,999.89

100.00%

20,666,871.03

4.98%

394,219,128.86

279,305,319.97

100.00%

13,943,902.90

4.99%

265,361,417.07

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

413,337,420.69

20,666,871.03

5.00%

合計

413,337,420.69

20,666,871.03

5.00%

確定該組合依據的說明：

已單獨計提減值準備的應收款項除外，公司按信用風險特徵的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常

反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，並且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。按組合方式實

施減值測試時，壞帳準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特徵（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史

損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

單位： 元

組合名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

應收子公司款項

1,548,579.20

合計

1,548,579.20

子公司應收款項到期償債能力較強，風險較低，單獨進行分組，不需要計提壞帳準備。

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額6,722,968.13元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額347,976,177.40元，佔應收帳款年末餘額合計數的比

例83.87%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額17,398,808.87元。明細情況如下：

單位名稱

款項性質

年末餘額(元)

帳齡

佔應收帳款年末餘額合

計數的比例（%）

壞帳準備

年末餘額

CK1010

應收貨款

190,729,935.27

1年以內

45.97%

9,536,496.76

CK100

應收貨款

72,393,555.00

1年以內

17.45%

3,619,677.75

CK001

應收貨款

34,601,365.13

1年以內

8.34%

1,730,068.26

SH0023

應收貨款

28,998,000.00

1年以內

6.99%

1,449,900.00

SQ0005

應收貨款

21,253,322.00

1年以內

5.12%

1,062,666.10

合計

—

347,976,177.40

—

83.87%

17,398,808.87

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

6,253,819.64

100.00%

794,888.31

12.71%

5,458,931.33

28,057,435.38

100.00%

620,560.94

2.21%

27,436,874.44

合計

6,253,819.64

100.00%

794,888.31

12.71%

5,458,931.33

28,057,435.38

100.00%

620,560.94

2.21%

27,436,874.44

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

2,192,100.17

109,605.01

5.00%

1至2年

23,450.08

2,345.01

10.00%

2至3年

827,016.03

165,403.21

20.00%

3年以上

812,436.39

517,535.08

63.70%

3至4年

280,567.40

112,226.96

40.00%

4至5年

210,934.78

84,373.91

40.00%

5年以上

320,934.21

320,934.21

100.00%

合計

3,855,002.67

794,888.31

20.62%

確定該組合依據的說明：

已單獨計提減值準備的應收款項除外，公司按信用風險特徵的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常

反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，並且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。按組合方式實

施減值測試時，壞帳準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特徵（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史

損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

組合名稱

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

應收子公司款項

2,398,816.97

合計

2,398,816.97

註：確定該組合依據的說明

子公司應收款項到期償債能力較強，風險較低，單獨進行分組，不需要計提壞帳準備。

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額174,327.37元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金

2,354,806.00

2,554,806.00

個人借款

1,138,854.74

172,721.70

應收子公司款項

2,398,816.97

25,000,000.00

其他

361,341.93

329,907.68

合計

6,253,819.64

28,057,435.38

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

煙臺萬潤藥業有限公

司

租賃費、水電費

2,398,816.97

1年以內

38.36%

0.00

煙臺經濟技術開發區

住房和建設管理局

押金

826,606.00

1年以上-5年以內

13.22%

260,939.60

煙臺經濟技術開發區

建設業聯合會

押金

784,900.00

1年以內-3年以內

12.55%

113,180.00

煙臺市凱達爾置業有

限公司

押金

346,000.00

1年以內

5.53%

17,300.00

姜仁平

備用金

318,995.00

1年以內

5.10%

15,949.75

合計

--

4,675,317.97

--

74.76%

407,369.35

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

1,351,328,156.48

1,351,328,156.48

1,351,328,156.48

1,351,328,156.48

對聯營、合營企

業投資

18,798,751.24

18,798,751.24

19,416,080.27

19,416,080.27

合計

1,370,126,907.72

0.00

1,370,126,907.72

1,370,744,236.75

0.00

1,370,744,236.75

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

煙臺九目化學制

品有限公司

103,896,070.54

0.00

0.00

103,896,070.54

煙臺海川化學制

品有限公司

26,404,989.32

0.00

0.00

26,404,989.32

煙臺萬潤藥業有

限公司

75,000,000.00

0.00

0.00

75,000,000.00

江蘇三月光電科

技有限公司

30,000,000.00

0.00

0.00

30,000,000.00

上海譽潤貿易有

限公司

300,000.00

0.00

0.00

300,000.00

萬潤美國有限責

任公司（Valiant

USA LLC）

1,115,727,096.62

0.00

1,115,727,096.62

合計

1,351,328,156.48

1,351,328,156.48

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

煙臺萬海

舟化工有

限公司

19,416,080.27

1,208,211.08

170,400.42

1,995,940.53

18,798,751.24

小計

19,416,080.27

1,208,211.08

170,400.42

1,995,940.53

18,798,751.24

合計

19,416,080.27

1,208,211.08

170,400.42

1,995,940.53

18,798,751.24

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

983,911,526.51

645,756,419.17

960,251,330.76

593,153,802.25

其他業務

5,980,598.69

6,991,117.52

8,134,414.93

6,304,007.17

合計

989,892,125.20

652,747,536.69

968,385,745.69

599,457,809.42

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

11,480,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

1,208,211.08

-2,437,995.12

銀行理財投資收益

2,777,250.00

5,386,666.67

合計

3,985,461.08

14,428,671.55

十三、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-599,307.74

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

0.00

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

2,584,038.99

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

0.00

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

0.00

非貨幣性資產交換損益

0.00

委託他人投資或管理資產的損益

0.00

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

0.00

債務重組損益

0.00

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

0.00

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

0.00

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

0.00

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

0.00

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

0.00

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

0.00

對外委託貸款取得的損益

0.00

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

0.00

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

0.00

受託經營取得的託管費收入

0.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

1,782,109.41

減：所得稅影響額

594,762.55

少數股東權益影響額

7,615.39

合計

3,164,462.72

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

4.64%

0.21

0.21

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

4.57%

0.21

0.21

第十一節 備查文件目錄

一、載有董事長籤名的2018半年度報告全文及其摘要原件；

二、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表；

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他有關資料；

五、以上備查文件的備置地點：公司證券部。

中節能

萬潤股份

有限公司

董事長：趙鳳岐

二○一八年八月十五日

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