[中報]晶瑞股份:2018年半年度報告

[中報]晶瑞股份:2018年半年度報告

時間：2018年08月16日 18:56:38&nbsp中財網

蘇州晶瑞化學股份有限公司

2018年半年度報告

2018-078

2018年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人吳天舒、主管會計工作負責人程歡瑜及會計機構負責人(會計主

管人員)雷秀娟聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告中涉及未來計劃或規劃等前瞻性陳述的，均不構成公司對投資者的

實質承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計

劃、預測與承諾之間的差異。

公司在本報告第四節「 經營情況討論與分析」 之第十部分「 公司面臨的風

險和應對措施」 部分，詳細描述了公司經營中可能存在的風險，敬請投資者關

注相關內容。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ..........................................................................................................................................................2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ......................................................................................................................................................7

第三節 公司業務概要 ........................................................................................................................................................................ 10

第四節 經營情況討論與分析 ............................................................................................................................................................ 14

第五節 重要事項 ................................................................................................................................................................................ 27

第六節 股份變動及股東情況 ............................................................................................................................................................ 56

第七節 優先股相關情況 .................................................................................................................................................................... 61

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ......................................................................................................................................... 62

第九節

公司債

相關情況 .................................................................................................................................................................... 63

第十節 財務報告 ................................................................................................................................................................................ 64

第十一節 備查文件目錄 .................................................................................................................................................................. 171

釋義

釋義項

指

釋義內容

本公司、公司、股份公司、

晶瑞股份

指

蘇州晶瑞化學股份有限公司

招股說明書

指

公司《首次公開發行股票並在創業板上市招股說明書》

新銀國際（香港）

指

原名BIG PROSPER LIMITED（中文名：大興隆有限公司），於2009

年8月5日在香港註冊成立；2009年12月21日更名為NEW SILVER

INTERNATIONAL LIMITED（中文名：新銀國際有限公司）

南海成長

指

南海成長（天津）股權投資基金合夥企業（有限合夥）

祥禾泓安

指

上海祥禾泓安股權投資合夥企業（有限合夥）

祥禾股權

指

上海祥禾股權投資合夥企業（有限合夥）

晶瑞有限

指

蘇州晶瑞化學有限公司

蘇州瑞紅

指

蘇州瑞紅電子化學品有限公司，公司子公司

瑞紅鋰電池

指

瑞紅鋰電池材料（蘇州）有限公司，公司子公司

江蘇陽恆

指

江蘇陽恆化工有限公司，公司控股子公司

丸紅集團

指

丸紅株式會社及其旗下所有控股子公司

瑞翁集團

指

瑞翁株式會社及其旗下包括上海瑞翁（貿易）有限公司等所有控股子

公司

江蘇震宇

指

江蘇震宇化工有限公司 ，公司控股子公司江蘇陽恆之控股子公司

陽陽物資

指

無錫陽陽物資貿易有限公司，公司控股子公司江蘇陽恆之子公司

善豐投資

指

善豐投資（江蘇）有限公司，公司子公司

眉山晶瑞

指

眉山晶瑞電子材料有限公司，公司子公司

洮南金匱

指

洮南金匱光電有限公司，公司聯營公司

日本瑞翁

指

註冊於日本，全名瑞翁株式會社，原持有蘇州瑞紅25.57%股權的股

東，已於2017年將其全部持有股權轉讓給本公司

上海瑞翁

指

瑞翁貿易（上海）有限公司，日本瑞翁之子公司

日本丸紅

指

註冊於日本，全名丸紅株式會社，原持有蘇州瑞紅19.87%股權的股

東，已於2017年將其全部持有股權轉讓給本公司，現持有江蘇震宇

44.44%股權。

電子化學品

指

為電子工業配套的精細化工材料，主要包括集成電路和分立器件、電

容、電池、光電子器件、印製線路板、液晶顯示器件、發光二極體

（LED）、移動通訊設備等電子元器件、零部件和整機生產與組裝用

各種精細化工材料

微電子化學品

指

電子化學品的一個細分領域，主要包括超淨高純試劑、光刻膠、功能

性材料和鋰電池粘結劑，廣泛應用於半導體、光伏

太陽能

電池、LED、

平板顯示和鋰電池等電子

信息產業

易製毒化學品

指

國家規定管制的可用於製造毒品的前體、原料和化學助劑等物質

超淨高純試劑

指

控制顆粒和雜質含量的電子工業用化學試劑，按照性質劃分可分為：

酸類、鹼類、有機溶劑類和其它類

功能性材料

指

滿足製造中特殊工藝需求的配方類或復配類化學品，主要包括顯影

液、剝離液、蝕刻液、稀釋劑和清洗液等

顯影液

指

一種功能性材料，使已曝光的感光材料顯出可見影像、圖形

剝離液

指

一種功能性材料，將膜層上面覆蓋的光刻膠去除，露出下層的圖案

蝕刻液

指

一種功能性材料，通過曝光製版、顯影后，將膜層不需要的部分去除

得到所需要的圖案，化學成分主要為酸鹼類化學品

光刻膠

指

利用光化學反應進行微細加工圖形轉移的媒體，由成膜劑、光敏劑、

溶劑和添加劑等主要成分組成的對光敏感的感光材料，被廣泛應用於

光電

信息產業

的微細圖形線路的加工製作，是微細加工技術的關鍵性

材料

正性光刻膠

指

在光刻工藝中，塗層經曝光、顯影后，曝光部分在顯影液中溶解而未

曝光部分保留下來形成圖像的光刻膠

負性光刻膠

指

與正性光刻膠相反，其中被溶解的是未曝光部分，而曝光部分形成圖

像

光刻膠配套試劑

指

光刻工藝中所涉及到的電子化學品，包括稀釋劑、顯影液、漂洗液、

蝕刻液、剝離液等，光刻膠配套試劑與光刻膠配套使用

鋰電池粘結劑

指

一種將鋰電池電極活性物質粘附在集流體上的高分子化合物

晶圓

指

矽半導體集成電路製作所用的矽晶片，由於其形狀為圓形，故稱為晶

圓；在矽晶片上可加工製作成各種電路元件結構，而成為有特定電性

功能之IC產品

SEMI

指

Semiconductor Equipment and Materials International，國際半導體設備

與材料產業協會，是一家全球高科技領域專業行業協會

PCB

指

Printed Circuit Board的簡稱，又稱印刷電路板、印刷線路板，是重要

的電子部件，是電子元器件的支撐體，是電子元器件電氣連接的提供

者

LED

指

Light Emitting Diode，發光二極體，是一種能夠將電能轉化為可見光

的固態的半導體器件，直接把電轉化為光

TFT-LCD

指

Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display，薄膜電晶體型液晶顯示器，

主要用於電腦和電視的顯示器件

IC

指

Integrated Circuit，集成電路，是採用半導體製作工藝，在一塊較小的

單晶矽片上製作許多電晶體及電阻器、電容器等元器件，並按照多層

布線或遂道布線的方法將元器件組合成完整的電子電路

02專項

指

由國家科技部發布的《極大規模集成電路製造技術及成套工藝》項目，

因次序排在國家科技重大專項所列16個重大專項第二位，在行業內

被稱為「02專項」。02專項「十二五」期間重點實施的內容和目標分別

是：重點進行45-22納米關鍵製造裝備攻關，開發32-22納米互補金

屬氧化物半導體（CMOS）工藝、90-65納米特色工藝，開展22-14

納米前瞻性研究，形成65-45納米裝備、材料、工藝配套能力及集成

電路製造產業鏈，進一步縮小與世界先進水平差距，裝備和材料佔國

內市場的份額分別達到10%和20%，開拓國際市場

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》（2013年修訂）

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》（2014年修訂）

股東大會

指

蘇州晶瑞化學股份有限公司股東大會

董事會

指

蘇州晶瑞化學股份有限公司董事會

監事會

指

蘇州晶瑞化學股份有限公司監事會

本次發行

指

蘇州晶瑞化學股份有限公司本次向社會公眾公開發行2,206.25萬股人

民幣普通股的行為

上市

指

本次發行股票在證券交易所上市交易的行為

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

深交所

指

深圳證券交易所

報告期

指

2018年1月1日至2018年6月30日

《公司章程》

指

《蘇州晶瑞化學股份有限公司章程》

元、萬元

指

人民幣元、萬元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

晶瑞股份

股票代碼

300655

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

蘇州晶瑞化學股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

晶瑞股份

公司的外文名稱（如有）

Suzhou Crystal Clear Chemical Co.,Ltd.

公司的外文名稱縮寫（如有）

SCCC

公司的法定代表人

吳天舒

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

程歡瑜

聯繫地址

蘇州吳中經濟開發區澄湖東路3號

電話

0512-66037938

傳真

0512-65287111

電子信箱

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

√ 適用 □ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱

《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司董事會辦公室

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2017年年報。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業總收入（元）

366,554,786.09

243,856,292.01

50.32%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

23,914,446.11

14,306,315.41

67.16%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

18,582,173.80

12,014,885.75

54.66%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

18,094,871.46

-1,202,018.48

1,605.37%

基本每股收益（元/股）

0.1592

0.1210

31.57%

稀釋每股收益（元/股）

0.1592

0.1210

31.57%

加權平均淨資產收益率

5.18%

4.50%

0.68%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增減

總資產（元）

1,125,551,434.58

912,159,417.43

23.39%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

473,851,658.15

446,029,866.15

6.24%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

64,095.40

處置固定資產損益

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

7,705,609.34

搬遷補助、政府專項資金補助、

增值稅即徵即退等

委託他人投資或管理資產的損益

207,729.89

銀行理財收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

40,570.95

減：所得稅影響額

1,511,998.97

少數股東權益影響額（稅後）

1,173,734.30

合計

5,332,272.31

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）公司主營業務、主要產品及用途

公司是一家專業從事微電子化學品的產品研發、生產和銷售的企業，主導產品包括超淨高純試劑、光刻膠、功能性材料

和鋰電池粘結劑等，廣泛應用於半導體、光伏

太陽能

電池、LED、平板顯示和鋰電池等行業，具體應用到下遊電子信息產品

的清洗、光刻、顯影、蝕刻、去膜、漿料製備等工藝環節。

（二）經營模式

1、採購模式

公司採購主要分為原材料、包裝材料、化工設備等的採購。公司產品生產用原材料、包裝材料主要由資材部負責，採用

「以產定購」的原則，按照生產需求制定採購計劃。另外，公司化工設備採購主要由製造部、工程技術中心及資材部協同負

責，主要是因為公司的生產工藝流程為自主研發，且微電子化學品生產對設備技術要求較高，公司對化工設備的採購根據工

藝流程有特定技術要求，需要多部門協同制定技術標準進行採購。

2、生產模式

公司的生產組織主要按照以銷定產的原則，根據訂單情況和產品庫存情況按照作業計劃組織生產。銷售部門每月匯總客

戶需求，填寫產品名稱、規格、數量的清單，生產部門根據銷售清單結合倉庫庫存情況以及車間產能情況等，制定下個月的

生產計劃表。公司絕大多數產品的生產流程較為一致，生產過程趨於標準化。

3、銷售模式

公司主要採用直接面向客戶的直銷模式，少量產品採取經銷模式。公司已建立了遍布全國的銷售網絡，形成了以上海為

中心的華東銷售基地和以深圳為中心的華南銷售基地，並在不斷拓展其他銷售區域的客戶。公司主要通過網絡推廣、參加展

會及銷售人員登門拜訪等方式開拓客戶，在客戶選擇方面主要以各應用領域內的重點大客戶為主，在產品推廣方面主要以電

子級及以上純度的超淨高純試劑和高解析度的光刻膠等高附加值產品為重點，同時著力開拓具有較好市場前景和盈利能力的

新應用領域。

（三）公司主要業績驅動因素

報告期內，公司專注於微電子化學產品的研發、生產和銷售，公司主營業務及主要產品均沒有發生重大變化。報告期內，

公司主要業績驅動因素如下：

1、公司依靠內生增長及外延併購，積極開拓國內外市場，優化產品結構，營業收入取得穩步增長。

2018年上半年度，公司營業收入實現較快增長，主要原因為公司原有產品銷售額的增長以及公司新收購的江蘇陽恆納入

合併報表範圍。分產品來看，超淨高純試劑營業收入11,948.42萬元，比上年同期增長34.57%；光刻膠營業收入4,189.23萬元，

比上年同期增長18.48%；功能性材料營業收入3,304.03萬元，比上年同期增長12.38%；鋰電池粘結劑營業收入11,418.03萬元，

比上年同期增長32.10%；基礎化工材料營業收入3,629.98萬元。

2、以先進的技術水平提升市場競爭力和盈利能力

微電子行業是一個技術驅動型行業，技術門檻高。自公司成立以來，公司不斷加大對研發和人才的投入，注重技術的積

累和創新。依靠先進的研發水平，公司開發了一批

技術領先

、具有市場競爭力的主導產品，如高純度等級（G5）的雙氧水、

高端光刻膠等，以此提升公司的市場競爭力和盈利能力。

3、多產品協同助力市場開拓

微電子化學品具有產品種類多、發展快、質量要求高的特點，客戶更傾向於能夠提供系列產品解決方案的供應商。公司

微電子化學品種類齊全，能發揮多產品系列的協同優勢。通過超淨高純試劑、光刻膠、功能性材料的疊加銷售，公司可以為

客戶提供完備的技術解決方案，從而在市場競爭中取得優勢，幫助公司更好的開拓市場。

（四）行業情況

1、行業屬性

電子化學品是指為電子工業配套的精細化工材料，是電子信息技術與專用化工新材料相結合的高新技術產品，在電子信

息產業中應用非常廣泛，是世界發達國家為發展電子工業而優先開發的關鍵材料之一，在我國一直作為優先發展的產業門類。

微電子化學品是電子化學品的一個分支，為微電子工藝製程中使用的各種電子化工材料。近年來，隨著新型電子行業的快速

發展，微電子化學系列產品需求增長較快，微電子化學品行業處於良好的發展階段。

2、行業地位

公司是國內微電子化學品行業的領先企業之一，公司專業從事微電子化學品的產品研發、生產和銷售二十多年。公司自

主研發的超大規模集成電路用超淨高純雙氧水技術突破了國外技術壟斷，產品品質可達到10ppt級別水平，成功填補了國內

空白；公司子公司蘇州瑞紅在國內率先實現目前集成電路晶片製造領域大量使用的核心光刻膠的量產，可以實現0.35μm的

解析度，在業內樹立了較高技術聲譽。同時，公司積累了一批穩定的客戶，並與下遊眾多知名企業建立長期合作夥伴關係，

如鋰電池行業客戶

比亞迪

、力神、寧德

新能源

，光伏

太陽能

行業客戶天合、韓華、協鑫，半導體及LED和平板顯示行業客戶

士蘭微

、

三安光電

、華虹、中芯國際等。

3、行業未來發展前景

近期我國發布的一系列重大產業政策及發展規劃中，均明確了

新能源

、新材料、新一代電子信息技術是國家的戰略性新

興產業，與其相關的配套高純化工材料及光刻膠也是未來重要的發展領域。在當前供給側結構性改革的大背景下，未來公司

產品所處的微電子化學品領域將有較好的發展前景，並將迎來較快的發展。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

無重大變化。

固定資產

較年初增加65.42%，主要系新建項目轉固以及合併報表範圍增加了江蘇陽恆所致。

無形資產

較年初增加147.85%，主要系購買土地增加，以及合併報表範圍增加了江蘇陽恆所致。

在建工程

較年初增加57.09%，主要系新建項目持續投入所致。

貨幣資金

較年初減少37.30%，主要系本期支付股權收購款、支付工程及設備款增加所致。

預付貨款

較年初增加254.88%，主要系預付材料款、電費等增加，以及合併報表範圍增加了江

商譽

較年初增加主要系本期公司完成對江蘇陽恆股權的收購所致。

其他非流動資產

較年初增加156.28%，主要系支付工程及設備款增加所致。

蘇陽恆所致。

其他流動資產

較年初增加785.15%，主要系待抵扣的稅費增加所致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，公司的核心競爭力主要體現在以下幾個方面：

1、技術工藝和產品品質優勢

公司作為國內較早進入微電子化學品生產領域的企業之一，在技術工藝方面，將自主研發和合作研發有機結合，已掌握

了一系列核心技術。同時，公司通過在生產、檢測、包裝等各環節對產品質量進行嚴格管控，已實現產品高精度高效率生產。

公司在產品品質方面堅持精益求精，部分產品已達到國內或國際領先水平。超淨高純試劑的核心產品超純氫氟酸、鹽酸、

硝酸和氨水，純度已達到SEMI G3、G4等級，拳頭產品雙氧水技術突破國際壟斷，產品品質達到10ppt（相當於SEMI G5等

級），成功填補了國內空白；功能性材料品種豐富、功能齊全，憑藉獨特的原料和技術優勢，可以有效滿足下遊行業不同的

製造工藝製程要求；公司生產的光刻膠能夠提供紫外負型光刻膠和寬譜正膠及部分ｇ線、i線膠等高端產品，在國內率先實

現了IC製造商大量使用的i線光刻膠的量產。

2、自主創新和高效研發優勢

公司擁有完善的研發體系、激勵機制和實力較強的研發隊伍，公司研發團隊主持了國家、省、市科技項目二十餘項，參

與起草多項國家級行業標準。公司重視技術人員的培養，多次派技術人員到德國、日本學習，同時與高校、研究所等單位開

展技術合作。憑藉專業的研發團隊和完善的研發體系，公司已經具備為下遊客戶開發新產品的實力，以領先的工藝技術有效

解決客戶對產品的功能性需求。

公司擁有國家CNAS認證實驗室，配置有各類先進的分析檢測儀器，可以進行各種工藝試驗和應用技術研究，具備對超

純電子化學試劑的各項指標進行檢測和分析能力，處於國內領先水平。公司工程技術中心被江蘇省科技廳認定為「江蘇省集

成電路專用精細化學品工程技術研究中心」。通過多年創新，公司取得了一大批擁有自主智慧財產權並產業化的科研成果。公

司承擔了國家重大科技項目02專項「i線光刻膠產品開發及產業化」項目並通過驗收，同時，公司還承擔了多項省市區各級

科技項目。

3、客戶

資源優勢

伴隨著下遊市場需求的不斷增長，公司憑藉強大的研發實力和突出的產品優勢，取得了下遊客戶的認證，開拓並維繫了

一大批國內外優質客戶，構建了優質的業務平臺，為公司的持續發展奠定了良好基礎。公司客戶均是各自領域的領先企業，

成功進入優秀客戶的供應鏈是公司技術實力的體現，也為公司未來進一步發展打下了良好的客戶基礎。報告期內，公司主要

的優質客戶包括鋰電池行業客戶

比亞迪

、力神、寧德

新能源

，光伏

太陽能

行業客戶天合、韓華、協鑫，半導體及LED和平板

顯示行業客戶

士蘭微

、

三安光電

、華虹、中芯國際等。

4、產品齊全優勢

公司產品線較為豐富，豐富的產品線可有效發揮產品協同效應，應用於半導體、光伏

太陽能

電池、LED、平板顯示和鋰

電池等製造領域不同工藝環節，發揮清洗、光刻、顯影、蝕刻、去膜、漿料製備等作用，為客戶提供全面的產品和服務，公

司報告期內新收購的江蘇陽恆為公司開發電子級硫酸，打下了堅實的基礎。

5、地域優勢

由於微電子化學品對於產品純度、潔淨度有很高的要求，因此長途運輸不利於產品品質。同時，微電子化學品對運輸工

具有較高要求，運輸成本較高。公司位於江蘇省蘇州市，靠近下遊應用行業集群地，包括崑山、南京、上海的平板顯示產業，

上海、杭州的半導體產業，無錫、常州的光伏

太陽能

電池產業；同時公司在眉山石化園投資建廠，建成後產品將覆蓋成渝地

區，公司依託優越的地理位置，與客戶緊密配合，能夠為客戶提供優質產品和高效服務。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2018年上半年度，公司圍繞發展戰略和經營計劃，優化產品結構，夯實技術優勢，各項業務保持了良好增長的勢頭，整

體達到預期。報告期內，公司實現營業總收入36,655.48萬元，較上年同期增長50.32%；實現利潤總額2,811.59萬元，較上年

同期增長8.35%；實現淨利潤2,441.44萬元，比上年同期增長9.15%，實現歸屬於上市公司股東的淨利潤2,391.44萬元，較上

年同期增長67.16%；實現歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤1,858.22萬元，較上年同期增長54.66%。

報告期內，公司的主要經營情況概述如下：

1、業務經營方面

2018年上半年度，公司營業收入實現較快增長，主要包括公司原有產品銷售的增長以及公司新收購的江蘇陽恆納入合併

報表範圍。分產品來看，超淨高純試劑營業收入11,948.42萬元，比上年同期增長34.57%；光刻膠營業收入4,189.23萬元，比

上年同期增長18.48%；功能性材料營業收入3,304.03萬元，比上年同期增長12.38%，鋰電池粘結劑營業收入11,418.03萬元，

比上年同期增長32.10%；基礎化工材料營業收入3,629.98萬元。

公司毛利率較去年同期基本持平。

2、技術研發和客戶開拓方面

2018年半年度，公司持續投入研發資源，研發能力取得長足進步。截至報告期期末，公司及下屬子公司共擁有專利38

項，其中發明專利34項。

公司產品等級不斷提升，在中高端客戶市場的客戶儲備和開拓也取得一定突破。

第一，超淨高純試劑方面，公司的電子級雙氧水達到全球第一梯隊的技術品質，正在穩步推動進口替代，國內8寸和12

寸標杆性客戶正在按計劃推進。

第二，光刻膠方面，公司承擔了02國家重大專項，已取得02重大專項實施管理辦公室下達的驗收結論書。

第三，功能性材料方面，公司依託完善的光刻膠技術評價平臺，開發了系列功能性材料用於光刻膠產品配套，為客戶提

供了完善的技術解決方案，目前已進入半導體製造廠商宏芯微、晶導微的供應商體系。

3、投資項目進展

基於面板和半導體行業未來的發展前景，公司結合自身發展需求進行了超淨高純試劑、光刻膠等新型精細化學品的技術

改造項目及眉山8.7萬噸光電顯示、半導體用新材料項目投資，通過以上項目，公司將依託優越的地理位置，與客戶緊密配

合，提供更優質的產品和更高效的服務，從而進一步完善公司產品線，提升公司的盈利能力和市場佔有率。

報告期內公司在眉山建設8.7萬噸光電顯示、半導體用新材料項目已取得項目用地，並取得眉山市環境保護局出具的環

保批文。

4、實施股權激勵計劃，加強公司凝聚力

公司一直堅持「以奮鬥者為本」的人才理念，重視人才建設，為不斷加強公司內部凝聚力，報告期內公司實施了股權激

勵計劃。根據《上市公司股權激勵管理辦法》、公司《第一期限制性股票激勵計劃（草案）》等有關規定，經公司有權機構

審批確定後，最終向公司高級管理人員、中層管理人員、以及公司的核心技術（業務）骨幹等48名激勵對象授予限制性股票。

該股權激勵計劃的實施，有利於提高員工的積極性增強團隊凝聚力，有效地將股東利益、公司利益和核心團隊個人利益結合

在一起，使各方共同關注公司的長遠發展。

蘇州晶瑞化學股份有限公司2018年半年度報告全文

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

營業收入

本報告期

366,554,786.09264,743,771.7225,087,293.1442,647,570.578,046,829.153,701,528.74

上年同期

243,856,292.01176,869,370.7516,302,737.4925,698,919.911,164,928.763,582,106.20

同比增減

50.32%

49.68%

53.88%

65.95%

590.76%

3.33%

變動原因

主要系本期產品銷售增

長，以及合併報表範圍增

加了江蘇陽恆所致。

主要系本期收入增長，以

及合併報表範圍增加了

江蘇陽恆所致。

主要系營業收入增長，運

輸費增加，以及合併報表

範圍增加了江蘇陽恆所

致。

主要系研發投入、職工薪

酬增加以及合併報表範

圍增加了江蘇陽恆所致。

主要系本期銀行借款利

息及匯兌損益增加所致。

營業成本

銷售費用

管理費用

財務費用

所得稅費用

16,243,768.9218,094,871.46-185,695,017.2912,911,370.22-1,202,018.48-7,640,257.9725.81%

1,605.37%

-2,330.48%

主要系本期研發投入增

加導致。

主要系本期經營活動產

生的現金流量流入增加

所致。

主要系本期投資活動現

金流出增加所致。

研發投入

經營活動產生的現金流

量淨額

投資活動產生的現金流

量淨額

籌資活動產生的現金流

66,699,551.25107,526,735.84-37.97%

主要系本期籌資活動現

金流入減少所致。量淨額

現金及現金等價物淨增

-100,188,732.4598,332,569.13-201.89%

主要系本期投資活動現

金流出增加所致。加額

資產減值損失2,923,788.29391,709.77646.42%

主要系本期計提存貨跌

價準備增加所致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用√ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分產品或服務

分行業

製造業

362,793,462.19

263,157,253.26

27.46%

50.87%

49.38%

0.72%

其他業務收入

3,761,323.90

1,586,518.46

57.82%

10.95%

124.22%

-21.31%

分產品

超淨高純試劑

119,484,233.60

95,720,982.67

19.89%

34.57%

44.72%

-5.62%

光刻膠

41,892,345.40

20,002,533.00

52.25%

18.48%

21.61%

-1.23%

功能性材料

33,040,323.24

24,398,405.17

26.16%

12.38%

17.23%

-3.06%

鋰電池粘結劑

114,180,325.45

81,125,602.13

28.95%

32.10%

11.66%

13.00%

基礎化工材料

36,299,826.64

35,972,342.55

0.90%

蒸汽

17,463,138.35

5,820,284.61

66.67%

其他

4,194,593.41

1,703,621.59

59.39%

8.35%

108.64%

-19.52%

分地區

境內

354,148,653.90

255,851,823.67

27.76%

54.67%

53.36%

0.62%

境外

12,406,132.19

8,891,948.05

28.33%

-16.63%

-11.42%

-4.21%

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

-219,117.77

-0.78%

否

資產減值

2,923,788.29

10.40%

計提應收帳款、其他應收款

壞帳準備、存貨跌價準備等

否

營業外收入

1,711,733.28

6.09%

政府補助等

否

營業外支出

176,212.33

0.63%

否

其他收益

6,210,659.34

22.09%

收到與公司日常經營活動

有關的政府補助

否

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

140,431,784.34

12.48%

177,983,434.01

25.22%

-12.74%

主要系支付股權收購款、支付工程及設

備款增加所致。

應收帳款

254,963,708.64

22.65%

205,993,002.14

29.19%

-6.54%

主要系銷售額增加，及合併報表範圍增

加了江蘇陽恆所致。

存貨

72,911,613.23

6.48%

58,379,650.86

8.27%

-1.79%

主要系銷售額增加，存貨備貨增加，及

合併報表範圍增加了江蘇陽恆所致。

長期股權投資

19,347,140.87

1.72%

0.00

1.72%

主要系收購聯營公司股權及對其增資所

致。

固定資產

289,213,633.23

25.70%

166,447,052.32

23.58%

2.12%

主要系新建項目轉固以及合併報表範圍

增加了江蘇陽恆所致。

在建工程

65,346,715.09

5.81%

16,095,758.72

2.28%

3.53%

主要系新建項目持續投入所致。

短期借款

209,256,519.80

18.59%

42,000,000.00

5.95%

12.64%

主要系銀行流動資金借款增加以及合併

報表範圍增加了江蘇陽恆所致。

長期借款

120,187,750.00

10.68%

10.68%

主要系增加項目貸款、併購貸款所致。

其他流動資產

6,515,125.27

0.58%

216,686.30

0.03%

0.55%

主要系待抵扣的稅費增加所致。

其他非流動資產

61,815,769.29

5.49%

2,771,873.73

0.39%

5.10%

主要系支付工程及設備款增加所致。

應收票據

120,466,683.42

10.70%

47,819,414.77

6.78%

3.92%

主要系收到的銀行承兌匯票增加，以及

合併報表範圍增加了江蘇陽恆所致。

預付款項

9,230,343.93

0.82%

1,989,371.69

0.28%

0.54%

主要系預付材料款、電費等增加，以及

合併報表範圍增加了江蘇陽恆所致。

其他應收款

1,787,406.81

0.16%

278,697.48

0.04%

0.12%

主要系投標押金增加，以及合併報表範

圍增加了江蘇陽恆所致。

無形資產

56,893,992.17

5.05%

23,785,308.36

3.37%

1.68%

主要系購買土地增加，以及合併報表範

圍增加了江蘇陽恆所致。

商譽

21,203,570.17

1.88%

1.88%

主要系公司完成對江蘇陽恆股權的收購

所致。

應交稅費

8,288,281.68

0.74%

4,347,473.85

0.62%

0.12%

主要系增加應交增值稅、企業所得稅所

致。

其他應付款

20,562,790.59

1.83%

190,839.81

0.03%

1.80%

主要系限制性股票回購義務確認的相關

負債，及收購陽恆的股權款增加所致。

遞延收益

47,058,122.86

4.18%

22,620,119.90

3.21%

0.97%

主要系合併報表範圍增加了江蘇陽恆所

致。

遞延所得稅負債

2,516,947.17

0.22%

0.22%

主要系合併報表範圍增加了江蘇陽恆所

致。

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

16,637,297.83

信用證保證金、海關保證金,

應收票據

12,782,540.00

短期借款質押

固定資產

15,933,414.32

短期借款質押

無形資產

11,685,771.10

短期借款質押

合計

57,039,023.25

2017年11月22日，本公司與

招商銀行

股份有限公司蘇州分行籤訂編號為G0311171118的併購借款合同，以本公司之子公

司蘇州瑞紅45.44%的股權設定質押。同日，雙方籤訂編號為G0311171118的借款合同，借款期限5年，自2017年11月28日起

至2022年11月1日止。公司已辦妥相關股權質押手續，具體內容見公司於2018年1月19日在巨潮網披露的《關於全資子公司股

權完成質押登記的公告》。

2018年5月2日，本公司與中國

工商銀行

股份有限公司蘇州道前支行籤訂編號為2018（道前）字00253號的借款合同，以

本公司之子公司江蘇陽恆80%的股權設定質押。同日，雙方籤訂編號為2018（道前）字00253號的借款合同，借款期限7年，

自2018年5月2日起至2025年5月1日止。公司已辦妥相關股權質押手續，具體內容見公司於2018年5月25日在巨潮網披露的《關

於全資子公司股權完成質押登記的公告》。

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

被投資公司

名稱

主要業務

投資

方式

投資金額

持股比

例

資金來源

合

作

方

投資

期限

產品類型

預計

收益

本期

投資

盈虧

是否

涉訴

披露日

期（如

有）

披露索引（如有）

江蘇陽恆

基礎化學品

生產及銷售

收購

81,970,726.40

73.98%

自有資金

無

長期

基礎化學品

0.00

0.00

否

2017年

12月26

日

www.cninfo.com.

cn 公告號

2017-052

江蘇陽恆

基礎化學品

生產及銷售

增資

33,346,368.00

6.02%

自有資金

無

長期

基礎化學品

0.00

0.00

否

2017年

12月26

日

www.cninfo.com.

cn 公告號

2017-052

善豐投資

投資管理

新設

100,000,000.00

100.00%

自有資金

無

長期

投資管理

0.00

0.00

否

2017年

12月26

日

www.cninfo.com.

cn 公告號

2017-054

合計

--

--

215,317,094.40

--

--

--

--

--

0.00

0.00

--

--

--

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

12,270.87

報告期投入募集資金總額

1,662.14

已累計投入募集資金總額

11,033.41

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

（a）公司2017年5月實際已向社會公眾公開發行人民幣普通股（A 股）2,206.25萬股，募集資金總額152,672,500.00元。

扣除相關承銷費和保薦費20,000,000.00元後的募集資金為人民幣132,672,500.00元，已由

招商證券

股份有限公司於2017

年5月17日存入公司開立在中國

工商銀行

股份有限公司蘇州平江支行帳號為1102020429000868559的人民幣帳戶；減除

其他發行費用人民幣9,963,800.00元後，計募集資金淨額為人民幣122,708,700.00元。用於超淨高純試劑、光刻膠等新型

精細化學品的技術改造項目56,354,837.87元，研發中心項目9,802,412.00元，銷售技術服務中心項目12,432,311.00元，補

充流動資金項目31,744,490.01元。

（b）為規範公司募集資金的存放、管理，保證募集資金的安全，保護投資者的合法利益，根據《中華人民共和國公司法》、

《中華人民共和國證券法》、《首次公開發行股票並在創業板上市管理辦法》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指

引》等法律、行政法規、規範性文件及《公司章程》的規定，公司結合實際情況制定了《募集資金管理制度》。 根據上述

法律法規及管理制度的要求，公司對募集資金採取專戶存儲、專款專用。2017年6月，公司與募集資金專項帳戶開戶銀行

（中國

工商銀行

股份有限公司蘇州平江支行、花旗銀行（中國）有限公司上海分行、中國

農業銀行

股份有限公司蘇州吳中

開發區支行、

招商銀行

股份有限公司蘇州幹將路支行）及保薦機構

招商證券

股份有限公司籤訂了《募集資金專戶存儲三方

監管協議》，明確了各方的權利和義務，三方監管協議與深圳證券交易所三方監管協議範本不存在重大差異，公司嚴格按

照該《募集資金三方監管協議》的規定，存放和使用募集資金。

（c）公司於2017年7月5日召開的第一屆董事會第十二次會議和第一屆監事會第八次會議、2017年7月21日召開的2017

年第二次臨時股東大會，審議通過了《關於使用部分閒置募集資金及自有資金進行現金管理的議案》，同意使用不超過5,000

萬元暫時閒置的募集資金購買安全性高、流動性好的保本型理財產品。公司獨立董事、監事會和保薦機構均發表了明確同

意的意見。

（d）截至2018年6月30日，尚未使用的募集資金餘額計 12,532,967.59元，其中存放於募集資金專戶的餘額計12,532,967.59

元。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和

超募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資金

承諾投資

總額

調整後投

資總額(1)

本報告

期投入

金額

截至期末

累計投入

金額(2)

截至期

末投資

進度(3)

＝(2)/(1)

項目達到預

定可使用狀

態日期

本報

告期

實現

的效

益

截止報告

期末累計

實現的效

益

是否達

到預計

效益

項目可

行性是

否發生

重大變

化

承諾投資項目

超淨高純試劑、光

刻膠等新型精細

化學品的技術改

造項目

否

5,937.16

5,937.16

1,262.94

5,635.48

94.92%

2018年09

月30日

不適用

否

研發中心項目

否

1,336.99

1,336.99

359.53

980.24

73.32%

2018年06

月30日

不適用

否

銷售技術服務中

心項目

否

1,824.2

1,824.2

39.67

1,243.24

68.15%

2019年06

月30日

不適用

否

補充流動資金項

目

否

3,172.52

3,172.52

0

3,174.45

100.06%

不適用

否

承諾投資項目小

計

--

12,270.87

12,270.87

1,662.14

11,033.41

--

--

0

0

--

--

超募資金投向

不適用

合計

--

12,270.87

12,270.87

1,662.14

11,033.41

--

--

0

0

--

--

未達到計劃進度

或預計收益的情

況和原因（分具體

項目）

不適用

項目可行性發生

重大變化的情況

說明

不適用

超募資金的金額、

用途及使用進展

情況

不適用

募集資金投資項

目實施地點變更

情況

不適用

募集資金投資項

目實施方式調整

情況

不適用

募集資金投資項

目先期投入及置

換情況

適用

2017年7月5日，公司第一屆董事會第十二次會議審議通過了《關於以募集資金置換預先投入募投項目的自

籌資金的議案》，經全體董事表決，一致同意公司以募集資金4,484.62萬元置換預先已投入募集資金投資項

目的自籌資金。該置換已經大華會計師事務所（特殊普通合夥）審驗，並於2017年7月5日出具大華核字[2017]

002759號鑑證報告。本公司於2017年7月6日在巨潮資訊網發布《關於以募集資金置換預先投入募投項目

的自籌資金的公告》（公告編號：2017-010）。該等事項已於2017年7月21日經2017年第二次臨時股東大會

審議通過，並於8月份完成置換。

用閒置募集資金

暫時補充流動資

金情況

不適用

項目實施出現募

集資金結餘的金

額及原因

適用

公司於2018年8月15日召開了第一屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關於部分募投項目結項並將節

餘募集資金永久補充流動資金的議案》。截至2018年6月30日，「研發中心項目」項目已達到預定可使用狀

態並存在募集資金節餘的情況。按募集資金投資計劃，該項目擬投入資金1,336.99萬元，截至2018年6月

30日，該項目已累計投入募集資金980.2412萬元，剩餘募集資金合計359.6504萬元（其中募集資金餘額為

356.7488萬元，利息收入為2.9016萬元，共佔公司募集資金總籌資額12,270.87萬元的2.93%，佔該項目計

劃投資資金總額的26.90%），詳見公司在巨潮資訊網披露的《關於部分募投項目結項並將節餘募集資金永久

補充流動資金的公告》。

尚未使用的募集

資金用途及去向

尚未使用的募集資金存放於公司募集資金專戶。

募集資金使用及

披露中存在的問

題或其他情況

不適用

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

自有資金

4,300

0

0

合計

4,300

0

0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□ 適用 √ 不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

蘇州晶瑞化學股份有限公司2018年半年度報告全文

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

蘇州瑞紅子公司

許可經營項目：生

產電子配套用的

光刻膠、高純配套

化學試劑（按有效

的《安全生產許可

證》核定的範圍生

產），銷售公司自

產產品；從事危險

化學品的批發業

務（按《危險化學

品經

70,000,000.00340,806,817.08132,799,609.99168,910,187.5327,637,762.7823,995,179.72

瑞紅鋰電池子公司

從事鋰電池用粘

結劑的技術研發；

銷售：膠粘製品、

機械設備、五金交

電、金屬材料、非

危險性化工產品、

包裝材料、辦公用

品；自營和代理各

類商品及技術的

進出口業務。（依

法須經批准的項

目，經相關部門批

準後方可開展經

營活動）

10,000,000.0059,983,742.197,873,249.9761,787,083.337,260,408.555,419,065.98

江蘇陽恆子公司

硫酸、三氧化硫

（抑制了的）的生

產；危險化學品銷

售（按《危險化學

品經營許可證》核

定範圍經營），化

學產品及原料（不

含危險品）的銷

售；自營和代理各

類商品技術的進

出口業務，但國家

限定企業經營或

禁止進出口的商

品和技術除外。

（依法須批准的

項目，經相關部門

批准的方可開展

9,348,178.20 116,472,452.8992,918,140.0436,299,826.61-1,190,726.06-1,174,844.26

經營活動）

江蘇震宇

子公司

生產硫酸、發煙硫

酸及餘熱回收利

用；從事硫磺（液

體硫磺）的批發

（不涉及國營貿

易管理商品，涉及

配額、許可證管理

商品的，按國家有

關規定辦理申

請）。（依法須經批

準的項目，經相關

部門批准的方可

開展經營活動）

82,014,762.01

181,163,952.47

112,388,318.92

44,962,761.54

829,742.24

1,277,324.60

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

善豐投資

投資設立

對2018年的業績影響不大

江蘇陽恆

現金收購

對2018年的業績影響不大

江蘇震宇

現金收購

對2018年的業績影響不大

陽陽物資

現金收購

對2018年的業績影響不大

主要控股參股公司情況說明

主要控股參股給建議分析參見本節「一、概述」中的分析。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1、市場需求波動與市場競爭風險

公司的發展與下遊行業的發展息息相關，如下遊行業產業政策、市場需求發生重大變化，將引起公司收入和利潤的波動，

使得公司面臨未來業績下滑的風險。比如《關於2018年光伏發電有關事項的通知》，此通知對公司下遊光伏行業相關企業有

一定影響，從而對公司高純試劑產品的銷售產生一定的傳導作用。

微電子化學品行業作為國家重點發展的產業，目前已經出現了一些具有較強競爭能力且與本公司部分產品相似的企業，

包括巨化、興福、

江化微

等，未來隨著國內微電子化學品市場的快速發展，不排除有一定技術積累、較大資金規模、較強市

場號召力的相關企業進入微電子化學品行業。因此，公司可能面臨比較激烈的市場競爭，從而削弱公司的盈利能力。

針對上述風險，公司將加強技術和產品創新，提升核心競爭力。公司將以超淨高純試劑和光刻膠研發為重點，加強產品

的工藝創新和優化能力，提高質量標準，增強市場競爭力；持續提升產品品質，不斷促進產品的技術升級，並積極開拓下遊

行業客戶，贏得更多的市場空間，提升產品利潤空間。

2、安全生產、環保及質量控制風險

公司部分產品為危險化學品、易製毒化學品或易制爆化學品，有易燃、易爆、腐蝕等性質，在其研發、生產、倉儲和運

輸過程中存在一定的安全風險，操作不當會造成人身安全和財產損失等安全事故。公司不能完全排除在生產經營過程中因操

作不當、設備故障或其它偶發因素而造成安全生產事故的風險，一旦發生安全生產事故將會對公司的生產經營帶來不利影響。

環保方面，公司產品的生產過程存在著少量「三廢」排放。隨著國家環境汙染治理標準日趨提高，環保政策持續落實，

公司的環保治理成本將不斷增加；同時，因環保設施故障、汙染物外洩等原因可能產生的環保事故，對本公司的形象和經營

都將產生不利影響。

公司主導產品是現代微電子產業發展的關鍵材料，客戶對微電子化學品產品的穩定性等技術指標提出了嚴格的要求，公

司上述產品的質量將直接影響公司形象和客戶信賴度。由於公司產品生產過程中涉及的工藝環節較多，如果上述環節控制不

當，則有可能對其產品質量造成一定的影響，對本公司的形象和經營都產生不利的影響。

針對上述風險，公司將嚴守安全生產高壓線，嚴格執行各項環保措施。公司設有安環部，負責公司環保、安全生產管理

制度的建立和實施，以及公司日常環保、安全生產的運作及維護。公司逐級制定了安全生產目標，籤訂了安全責任書，落實

了安全生產經濟考核制度，並實行公司、部門、車間、班組的日常安全例檢和互檢制度，嚴守安全生產的高壓線；公司將持

續遵照《環保法》的規定，建立健全環境管理制度，在生產過程中貫徹預防為主、綜合治理的原則，按環評及批覆要求建設

完善相應的環保設施，在廠房布局、工藝流程、設備選擇等方面統籌考慮，確保符合國家環保要求。

3、原材料價格波動及成本、費用控制風險

公司生產所需的原材料品種較多，構成分散，主要為基礎化工原料，市場供應充足，但原材料的價格受原油、煤炭及採

礦冶金、糧食等行業相關產品價格的影響,以及隨著國家監管力度加大，對安全以及環保監管趨嚴，上遊主要材料生產企業

逐步規範，成本增加，原材料價格也會受此影響，原材料的價格波動以及帶來的成本、費用波動，將給公司生產經營造成一

定影響。

針對上述風險，公司將實行嚴格科學的成本費用管理，不斷提升生產

自動化

水平，加強採購環節、生產環節、產品質量

控制環節的組織管理水平，在全面有效地控制公司經營風險和管理風險的前提下提升利潤水平。同時公司亦會通過價格調節，

向下遊客戶轉嫁一部分成本上漲的壓力。

4、應收帳款發生壞帳的風險

報告期內公司光伏行業客戶因為受行業整體景氣度波動影響，導致公司部分應收帳款逾期，若未來光伏行業受行業政策、

市場競爭情況等因素影響出現波動，客戶因各種原因而不能及時或無能力支付貨款時，公司將面臨應收帳款發生壞帳損失的

風險。

針對上述風險，公司將進一步完善應收帳款管理制度，加強應收帳款回收和客戶分類管理，根據客戶的銷貨和回款情況，

定期對客戶的帳期進行動態調整，並將客戶應收帳款的回收情況納入到對業務部等相關責任部門的考核指標體系，保證應收

帳款管理目標的實現。

5、持續保持先進技術及核心技術洩密的風險

微電子化學品行業的一個重要特點是品種多、發展快，質量要求高，目前，公司依靠先進的技術水平在激烈的競爭之中

保持較高的盈利水平。若公司的研發方向、研發速度、研發能力無法適應微電子化學品行業乃至整個精細化工行業的發展趨

勢，或研發人員發生較大流失，公司可能失去

技術領先

的地位，導致收入和利潤的下降，影響公司的經營業績。

微電子化學品行業屬於技術密集型行業。公司現有產品技術以及研發階段的多項產品和技術的自主智慧財產權是公司核心

競爭力的體現。一旦公司的核心技術洩露，導致公司在某些產品類別上喪失競爭優勢，將會對公司的發展產生較大的影響。

隨著公司規模的擴大，人員及技術管理的複雜程度也將提高，如果公司約束及保密機制不能伴隨著公司的發展而及時更新，

一旦發生核心技術洩露的情況，公司的技術優勢將被削弱，業務發展將受到影響。

針對上述風險，公司將加強對研發的管理，通過市場情報分析，做好立項前的調查研究；健全組織結構，保持穩定的項

目實施團隊；制定周密、嚴謹和科學的項目計劃，有效控制項目的具體實施進度；推行項目經理負責制，通過項目績效考核

和工程技術人員的激勵，確保技術開發有序進行。

同時，公司將完善技術保密機制。制定保密宣傳教育計劃，加強對工作人員的保密教育，增強保密法制觀念；落實保密

工作責任制，對涉密計算機、涉密存儲介質統一進行登記、編號、使用和管理，並針對發現的問題及時組織整改，嚴肅追究

違反保密法規的行為。

6、人才流失的風險

公司屬於技術密集型企業，優秀的員工素質與公司的發展緊密相關。隨著行業競爭的日趨激烈及行業內對人才爭奪的加

劇，公司可能面臨人才流失的風險。若公司人才隊伍建設無法滿足公司業務快速增長的需求或者發生核心技術人員的流失，

公司的生產經營將受到一定的影響。

針對上述風險，公司將優化完善人力資源管理體系，將進一步在招聘錄用、素質教育、技術培訓、考核、獎懲、培養等

各個環節加大力度，不斷完善對各類人才有吸引力的績效評價系統和相應的激勵機制，力求建立一支素質一流、能夠適應國

際化競爭的職業化員工團隊。

同時，公司將建立健全人力資源培訓體系，提高一線操作員工的招聘條件；並進一步完善培訓體系，邀請產品研發人員

結合操作工藝，講解生產技術原理、不同產品的性能要求、生產設備構成等，提高操作員工的技術水平；另外，公司還將通

過外聘專家來公司講課或舉辦短期培訓班來提高專業人員的水平。

7、募集資金投資項目實施及固定資產折舊增加的風險

本次募集資金投資項目建成並投產後，在項目實施過程中，可能存在因項目進度、投資成本、技術管理發生變化或宏觀

政策、市場環境發生重大不利變化等因素導致的項目實施風險。

公司將依照募集資金使用計劃及生產經營的需要購置新的生產設備和研發設備，建設新的研發中心，固定資產將大幅增

加，固定資產折舊也將隨之增加。固定資產折舊的增加短期內將增加公司的整體運營成本，對公司的盈利水平帶來一定的影

響。

針對上述風險，公司將在資金的計劃、使用、核算和防範風險方面強化管理，以保證募集資金投資項目建設順利推進，

儘快實現預期收益。公司制定了《募集資金使用管理辦法》等內控管理制度，以規範公司募集資金的使用與管理，提高募集

資金使用效率。公司將定期檢查和披露募集資金使用情況，保證募集資金使用情況的合法合規。

8、企業所得稅稅收優惠政策變化風險

公司分別於2011年、2015年獲得高新技術企業證書，因此2011年-2013年、2015年-2017年所得稅處於高新技術企業的所

得稅優惠期，按15%徵收企業所得稅，如果上述稅收優惠政策發生變動，或者公司稅收優惠期間不再具備享受相應稅收優惠

的資質，或者公司稅優惠政策到期後不能通過高新技術企業覆審，則公司可能面臨稅收優惠取消或減少的風險，公司繳納的

企業所得稅將有較大幅度上升，從而可能降低公司的淨利潤水平。

針對上述風險，公司將嚴格對照《高新技術企業認定管理辦法》規定，持續增加研發投入，並明確研發投入佔公司當

年銷售收入的比例，從而保障研發經費；積極獲取專利、軟體版權，登記智慧財產權，將技術創新和改進及時轉變為公司知識

產權，進一步加強科技成果轉化能力。

9、匯率風險

公司有一定比重的海外業務，當外幣結算的貨幣匯率出現較大波動時，匯兌損益將對公司經營業績產生較大影響。針對

上述風險，公司將密切關注匯率波動的情況，根據具體業務情況採取相應的措施，以規避風險的發生。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

71.18%

2018年01月11日

2018年01月11日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）《2018年第

一次臨時股東大會

決議公告》（公告編

號：2018-001）

2018年第二次臨時

股東大會

臨時股東大會

55.38%

2018年03月06日

2018年03月07日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）《2018年第

二次臨時股東大會

決議公告》（公告編

號：2018-013）

2017年年度股東大

會

年度股東大會

65.37%

2018年04月26日

2018年04月27日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）《2017年年

度股東大會決議公

告》（公告編號：

2018-033）

2018年第三次臨時

股東大會

臨時股東大會

57.14%

2018年06月12日

2018年06月13日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）《2018年第

三次臨時股東大會

決議公告》（公告編

號：2018-056）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或

權益變動報告

書中所作承諾

不適用

資產重組時所

作承諾

不適用

首次公開發行

或再融資時所

作承諾

公司;持股5%以上

法人股東：南海成

長、祥禾泓安、祥

禾股權；董監高：

吳天舒、蘇鋼、羅

培楠、許寧、張一

巍、李勍、屠一鋒、

陳鑫、袁泉、徐成

中、肖毅鵬、陳紅

紅、胡建康、常磊、

程歡瑜

關於未履行承

諾的約束措施

公司承諾：招股說明書及

申請文件中所載有關本公

司的承諾系本公司自願作

出，且本公司有能力履行

該等承諾。若未履行或違

反相關承諾，本公司自願

承擔相應的法律後果和民

事賠償責任；公司持股5%

以上的法人股東承諾：招

股說明書及申請文件中所

載有關本公司（本合夥企

業）的承諾系本公司（合

夥企業）自願作出，且公

司（合夥企業）有能力履

行該等承諾。若未履行或

違反相關承諾，本公司（合

夥企業）企業自願承擔相

應的法律後果和民事賠償

責任，在前述事項發生之

日起的現金分紅由公司暫

時扣留，直至本公司（合

夥企業）履行完畢相關承

諾為止；公司董事、監事

和高級管理人員承諾：招

股說明書及申請文件中所

載有關本人的承諾系本人

自願作出，且本人有能力

履行該等承諾。若未履行

或違反相關承諾，本人自

願承擔相應的法律後果和

民事賠償責任，且發行人

有權自前述事項發生之日

起停發本人薪酬或津貼，

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

累計停發的薪酬或津貼不

超過本人年度薪酬或津貼

的30%，直至本人履行完

畢相關承諾為止。

董事、高管：吳天

舒、蘇鋼、羅培楠、

許寧、張一巍、李

勍、屠一鋒、陳鑫、

袁泉、胡建康、常

磊、程歡瑜

對公司填補回

報措施能夠得

到切實履行作

出的承諾

（一）不無償或以不公平

條件向其他單位或者個人

輸送利益，也不採用其他

方式損害公司利益。（二）

對包括本人在內的董事和

高級管理人員的職務消費

行為進行約束。（三）不動

用公司資產從事與本人履

行職責無關的投資、消費

活動。（四）董事會或其薪

酬與績效委員會制訂薪酬

制度時，提議（如有權）

並支持薪酬制度與公司填

補回報措施的執行情況相

掛鈎，並在董事會、股東

大會投票（如有投票權）

贊成薪酬制度與公司填補

回報措施的執行情況相掛

鉤的相關議案。（五）如公

司未來實施股權激勵方

案，承諾未來股權激勵方

案的行權條件將與公司填

補回報措施的執行情況相

掛鈎。

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

控股股東：新銀國

際（香港）、實際控

制人：羅培楠

避免同業競爭

的承諾

1、截至本承諾函出具之

日，本公司（本人）未以

任何方式直接或間接從事

與發行人及其子公司相競

爭的業務。在發行人依法

存續期間且本公司（本人）

仍然持有發行人5%以上

股份的情況下，本公司（本

人）承諾將不以任何方式

直接或間接經營任何與發

行人及其子公司的主營業

務有競爭或可能構成競爭

的業務，以避免與發行人

及其子公司構成同業競

爭。2、如因本公司（本人）

違反本承諾函而給發行人

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

造成損失的，本公司（本

人）同意對由此而給發行

人造成的損失予以賠償。

控股股東：新銀國

際（香港）、實際控

制人：羅培楠

減少和規範關

聯交易的承諾

1、本人（公司）或本人（公

司）控制的其他企業與發

行人及其子公司之間將盡

量減少關聯交易。在進行

確有必要且無法規避的關

聯交易時，保證按平等、

自願、等價、有償的市場

化原則和公允價格進行公

平操作，並按相關法律、

法規、規章等規範性文件

的規定履行交易程序及信

息披露義務。保證不通過

關聯交易損害發行人及其

子公司以及其他股東的合

法權益。2、如本人（公司）

或本人（公司）控制的其

他企業違反上述承諾並造

成發行人及其子公司經濟

損失的，本人（公司）同

意賠償相應損失。3、上述

承諾持續有效，直至本人

（公司）不再是發行人實

際控制人（不再持有發行

人股份）。

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

控股股東：新銀國

際（香港）、實際控

制人：羅培楠

關於社保繳納

情況的承諾函

若發行人被有關政府部門

要求為其員工補繳社會保

險和住房公積金，將無條

件全額承擔經有關政府部

門認定的需由發行人補繳

的全部社會保險、住房公

積金等費用，以及因上述

事項而產生的由發行人支

付的所有相關費用。

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

實際控制人羅培楠

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

三十六個月內，本人將不

轉讓或者委託他人管理本

人直接或者間接持有的發

行人公開發行股票前已發

行的股份，也不由發行人

2017年05月23日

2017年5月23日

-2020年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

回購本人直接或者間接持

有的發行人公開發行股票

前已發行的股份；且在發

行人任職期間每年轉讓的

股份不超過所直接或間接

持有的發行人股份總數的

25%；在離職後半年內，

不轉讓本人直接或間接持

有的發行人股份。在發行

人首次公開發行股票並在

創業板上市之日起六個月

內申報離職，自申報離職

之日起十八個月內本人將

不轉讓所直接或間接持有

的發行人股份；在首次公

開發行股票並在創業板上

市之日起第七個月至第十

二個月之間申報離職，自

申報離職之日起十二個月

內本人將不轉讓所直接或

間接持有的發行人股份。

新銀國際（香港）

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

36個月內，本公司將不轉

讓或者委託他人管理本公

司直接或者間接持有的發

行人公開發行股票前已發

行的股份，也不由發行人

回購本公司直接或者間接

持有的發行人公開發行股

票前已發行的股份。本公

司所持股票在鎖定期滿後

兩年內減持的，其減持價

格不低於發行價；公司上

市後6個月內如公司股票

連續20個交易日的收盤價

均低於發行價，或者上市

後6個月期末收盤價低於

發行價，本公司持有公司

股票的鎖定期限自動延長

6個月。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2020年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

南海成長

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

12個月內，本合夥企業將

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

不轉讓或者委託他人管理

本合夥企業直接或者間接

持有的發行人公開發行股

票前已發行的股份，也不

由發行人回購本合夥企業

直接或者間接持有的發行

人公開發行股票前已發行

的股份。

情形

祥禾泓安、祥禾股

權

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

12個月內，本合夥企業將

不轉讓或者委託他人管理

本合夥企業直接或者間接

持有的發行人公開發行股

票前已發行的股份，也不

由發行人回購本合夥企業

直接或者間接持有的發行

人公開發行股票前已發行

的股份。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

吳天舒、許寧、蘇

鋼、常磊、胡建康、

程歡瑜、徐成中、

薛利新

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

12個月內，本人將不轉讓

或者委託他人管理本人直

接或者間接持有的發行人

公開發行股票前已發行的

股份，也不由發行人回購

本人直接或者間接持有的

發行人公開發行股票前已

發行的股份；且在發行人

任職期間每年轉讓的股份

不超過所直接或間接持有

的發行人股份總數的

25%；在離職後半年內，

不轉讓本人直接或間接持

有的發行人股份。在發行

人首次公開發行股票並在

創業板上市之日起六個月

內申報離職，自申報離職

之日起十八個月內本人將

不轉讓所直接或間接持有

的發行人股份；在首次公

開發行股票並在創業板上

市之日起第七個月至第十

二個月之間申報離職，自

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

申報離職之日起十二個月

內本人將不轉讓所直接或

間接持有的發行人股份。

尤家棟

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

12個月內，本人將不轉讓

或者委託他人管理本人直

接或者間接持有的發行人

公開發行股票前已發行的

股份，也不由發行人回購

本人直接或者間接持有的

發行人公開發行股票前已

發行的股份。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

吳媚琦、潘鑑、朱

.葉、區日山、徐

建新、王芳、黃俊

群、蔣一寧、嚴慶

雪、劉兵、戴悅光、

鍾建明、雷秀娟、

沈健、朱一華、王

洪華、仲曉武、錢

森林

股份限售承諾

自發行人首次公開發行股

票並在創業板上市之日起

12個月內，本人將不轉讓

或者委託他人管理本人直

接或者間接持有的發行人

公開發行股票前已發行的

股份，也不由發行人回購

本人直接或者間接持有的

發行人公開發行股票前已

發行的股份。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

實際控制人：羅培

楠

股份減持承諾

本人所持股票在鎖定期滿

後兩年內減持的，其減持

價格不低於發行價；公司

上市後6個月內如公司股

票連續20個交易日的收盤

價均低於發行價，或者上

市後6個月期末收盤價低

於發行價，本人持有公司

股票的鎖定期限自動延長

6個月。上述承諾不因本人

職務的變更或離職等原因

而改變。本人所持股票在

鎖定期滿後兩年內減持

的，將提前5個交易日向

公司提交減持原因、減持

數量、減持方式、未來減

持計劃、減持對公司治理

結構及持續經營影響的說

明，並由公司在減持前3

個交易日予以公告。本人

2017年05月23日

2017年5月23日

-2020年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

減持發行人股票時，將依

照《公司法》、《證券法》、

中國證券監督管理委員會

和證券交易所的相關規定

執行。若公司股票在此期

間發生除權、除息的，上

述發行價格將作相應調

整。

控股股東：新銀國

際（香港）

股份減持承諾

本公司所持股票在鎖定期

滿後兩年內減持的，將提

前5個交易日向發行人提

交減持原因、減持數量、

減持方式、未來減持計劃、

減持對發行人治理結構及

持續經營影響的說明，並

由發行人在減持前3個交

易日予以公告。本公司減

持發行人股票時，將依照

《公司法》、《證券法》、中

國證券監督管理委員會和

證券交易所的相關規定執

行。若公司股票在此期間

發生除權、除息的，上述

發行價格將作相應調整。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2020年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

南海成長

股份減持承諾

本合夥企業所持股票在鎖

定期滿後兩年內減持的，

將提前5個交易日向發行

人提交減持原因、減持數

量、減持方式、未來減持

計劃、減持對發行人治理

結構及持續經營影響的說

明，並由發行人在減持前3

個交易日予以公告。（此條

限定為在我方持有發行人

股份在5%以上時，如果持

股在5%以下，則不受此條

限制）。本合夥企業減持發

行人股票時，將依照《公

司法》、《證券法》、中國證

券監督管理委員會和證券

交易所的相關規定執行。

若公司股票在此期間發生

除權、除息的，上述發行

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

價格將作相應調整。

祥禾泓安、祥禾股

權

股份減持承諾

本合夥企業所持股票在鎖

定期滿後兩年內減持的，

將提前3個交易日向發行

人提交減持原因、減持數

量、減持方式、未來減持

計劃、減持對發行人治理

結構及持續經營影響的說

明，並由發行人在減持前3

個交易日予以公告。本合

夥企業減持發行人股票

時，將依照《公司法》、《證

券法》、中國證券監督管理

委員會和證券交易所的相

關規定執行。若公司股票

在此期間發生除權、除息

的，上述發行價格將作相

應調整。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

吳天舒、許寧、蘇

鋼、常磊、胡建康、

程歡瑜、徐成中、

薛利新

股份減持承諾

本人所持股票在鎖定期滿

後兩年內減持的，其減持

價格不低於發行價；公司

上市後6個月內如公司股

票連續20個交易日的收盤

價均低於發行價，或者上

市後6個月期末收盤價低

於發行價，本人持有公司

股票的鎖定期限自動延長

6個月。上述承諾不因本人

職務的變更或離職等原因

而改變。本人所持股票在

鎖定期滿兩年內減持的，

將提前5個交易日向發行

人提交減持原因、減持數

量、減持方式、未來減持

計劃、減持對發行人治理

結構及持續經營影響的說

明，並由發行人在減持前3

個交易日予以公告。本人

減持發行人股票時，將依

照《公司法》、《證券法》、

中國證券監督管理委員會

和證券交易所的相關規定

執行。若公司股票在此期

間發生除權、除息的，上

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

述發行價格將作相應調

整。

尤家棟

股份減持承諾

本人所持股票在鎖定期滿

兩年內減持的，將提前5

個交易日向發行人提交減

持原因、減持數量、減持

方式、未來減持計劃、減

持對發行人治理結構及持

續經營影響的說明，並由

發行人在減持前3個交易

日予以公告。本人減持發

行人股票時，將依照《公

司法》、《證券法》、中國證

券監督管理委員會和證券

交易所的相關規定執行。

若公司股票在此期間發生

除權、除息的，上述發行

價格將作相應調整。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

吳媚琦、潘鑑、朱

.葉、區日山、徐

建新、王芳、黃俊

群、蔣一寧、嚴慶

雪、劉兵、戴悅光、

鍾建明、雷秀娟、

沈健、朱一華、王

洪華、仲曉武、錢

森林

股份減持承諾

本人減持發行人股票時，

將依照《公司法》、《證券

法》、中國證券監督管理委

員會和證券交易所的相關

規定執行。若公司股票在

此期間發生除權、除息的，

上述發行價格將作相應調

整。

2017年05月23日

2017年5月23日

-2018年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

公司；控股股東：

新銀國際（香港）；

董事、高管（獨立

董事除外）：吳天

舒、蘇 鋼、羅培

楠、許 寧、李

勍 、張一巍、吳天

舒、常磊、胡建康、

程歡瑜

關於公司上市

後三年內穩定

股價預案及相

應約束措施

為保護投資者利益，進一

步明確公司上市後三年內

公司股價低於每股淨資產

時穩定公司股價的措施，

根據中國證監會《關於進

一步推進新股發行體制改

革的意見》的相關要求，

結合公司實際情況，本公

司特制訂《蘇州晶瑞化學

股份有限公司穩定股價的

預案》。（一）穩定公司股

價預案啟動情形公司上市

之日起三年內公司收盤價

連續20個交易日低於最近

一期已披露的財務報告載

列的每股淨資產，則應啟

2017年05月23日

2017年5月23日

-2020年5月23日

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

動穩定公司股價措施。

（二）責任主體採取穩定

公司股價措施的責任主體

包括控股股東、公司以及

公司的董事（不包括公司

獨立董事）和高級管理人

員。應採取穩定股價措施

的董事、高級管理人員既

包括在公司上市時任職的

董事、高級管理人員，也

包括公司上市後三年內新

任職董事、高級管理人員。

（三）具體措施公司穩定

股價措施包括：由控股股

東增持公司股票；由公司

回購公司股票；由公司董

事、高級管理人員增持公

司股票；以及公司董事會、

股東大會通過的其他穩定

股價的措施。上述措施可

單獨或合併採用。1、增持

措施：採取增持股票措施

應符合相關法律、法規、

規章、規範性文件及證券

交易所的相關規定，且增

持股票的數量不會導致公

司的股權分布不符合上市

條件。（1）控股股東增持：

公司控股股東應在符合

《上市公司收購管理辦

法》及《創業板信息披露

業務備忘錄第5號－股東

及其一致行動人增持股份

業務管理》等法律法規的

條件和要求的前提下，對

公司股票進行增持。控股

股東單次及/或連續十二個

月增持公司股份數量不超

過公司總股本的2%。（2）

非獨立董事、高級管理人

員公司非獨立董事、高級

管理人員應在符合《上市

公司收購管理辦法》及《上

市公司董事、監事和高級

管理人員所持本公司股份

及其變動管理規則》等法

律法規的條件和要求的前

提下，對公司股票進行增

持。非獨立董事、高級管

理人員用於增持公司股份

的貨幣資金不少於該非獨

立董事、高級管理人員上

年度薪酬總和（稅前，下

同）的20%，但不超過該

非獨立董事、高級管理人

員上年度的薪酬總和。2、

回購措施公司回購股份應

滿足《上市公司回購社會

公眾股份管理辦法（試

行）》及相關法律、法規、

規章、規範性文件規定的

關於公司股票回購的有關

條件和要求。公司單次用

於回購股份的資金不高於

上一個會計年度經審計的

歸屬於公司股東淨利潤的

20%，單一會計年度用以

穩定股價的回購資金合計

不超過上一會計年度經審

計的歸屬於公司股東淨利

潤的50%。回購方案啟動

後，公司將在深圳證券交

易所以市場價格連續及/或

單次回購至當年度回購資

金全部使用完畢或公司股

價高於最近一期每股淨資

產。公司用於回購股份的

資金總額累計不超過公司

首次公開發行新股所募集

資金的總額；公司單次回

購股份不超過公司總股本

的2%。3、啟動程序及實

施期限（1）控股股東、董

事、高級管理人員增持的，

應將增持公司股票的具體

計劃（應包括擬增持的數

量範圍、價格區間、完成

時間等信息）應在觸發啟

動穩定股價措施的情形之

日起的5個交易日內書面

通知公司並由公司進行公

告。控股股東、董事、高

級管理人員應在增持公告

作出之日起下一個交易日

開始啟動增持，並應在履

行完畢法律法規規定的程

序後30日內實施完畢。（2）

公司回購的，公司董事會

應在觸發啟動穩定股價措

施的情形之日起的5個交

易日內做出實施回購股份

或不實施回購股份的決

議，並事先徵求獨立董事

和監事會的意見，經二分

之一以上獨立董事及監事

會審核同意。公司董事會

應當在做出決議後的2個

交易日內公告董事會決

議、回購股份預案（應包

括擬回購的數量範圍、價

格區間、完成時間等信息）

或不回購股份的理由，並

發布召開股東大會的通

知。公司股東大會對回購

股份做出決議，須經出席

會議的股東所持表決權的

三分之二以上通過。經股

東大會決議決定實施回購

的，公司應在公司股東大

會決議做出之日起下一個

交易日開始啟動回購，並

應在履行完畢法律法規規

定的程序後30日內實施完

畢。公司回購方案實施完

畢後，應在2個交易日內

公告公司股份變動報告，

並依法註銷所回購的股

份，辦理工商變更登記手

續。公司董事會在考慮是

否啟動回購股票程序時，

應綜合考慮公司經營發展

實際情況、公司所處行業

情況、公司股價的二級市

場表現情況、公司現金流

量狀況、社會資金成本和

外部融資環境等因素。公

司董事會認為公司不具備

回購股票的條件或由於其

他原因不宜回購股票的，

經董事會決議通過並經半

數以上獨立董事同意後，

應將不回購股票以穩定股

價事宜提交股東大會審

議，並經出席會議的股東

所持表決權的三分之二以

上通過，並應披露不予回

購股票以穩定公司股價的

理由。監事會、半數以上

的獨立董事及單獨或者合

計持有公司百分之三以上

股份的股東，均可以向董

事會提交公司股份回購計

劃的議案，並提請股東大

會審議通過。如按照上述

規定實施穩定股價措施

後，再次出現本預案規定

的穩定股價措施啟動情形

的，則控股股東、董事、

高級管理人員及公司應按

照本預案的規定再次啟動

穩定股價措施。（四）約束

措施：若控股股東、董事

（獨立董事除外）、高級管

理人員未履行上述承諾，

控股股東、董事和高級管

理人員將向投資者公開道

歉；未履行上述承諾的控

股股東、作為股東的董事

和高級管理人員將不參與

發行人當年的現金分紅，

應得的現金紅利歸發行人

所有，同時全體董事（獨

立董事除外）和高級管理

人員在發行人處當年應得

薪酬的30%歸發行人所

有。公司董事、高級管理

人員拒不履行本預案規定

的股票增持義務情節嚴重

的，控股股東或董事會、

監事會、半數以上的獨立

董事有權提請股東大會同

意更換相關董事，公司董

事會有權解聘相關高級管

理人員。公司未履行回購

股份義務，公司應及時公

告違反的事實及原因，將

向本公司股東和社會公眾

投資者道歉，因違反上述

承諾對投資者造成損失

的，將依法對投資者進行

賠償。

公司；董監高：吳

天舒、蘇鋼、羅培

楠、許寧、張一巍、

李勍、屠一鋒、陳

鑫、袁泉、徐成中、

肖毅鵬、陳紅紅、

胡建康、常磊、程

歡瑜；實際控制人：

羅培楠；控股股東：

新銀國際（香港）

關於招股說明

書不存在虛假

記載、誤導性陳

述或重大遺漏

的承諾

董事、監事、高級管理人

員、發行人實際控制人、

控股股東承諾：保證發行

人首次公開發行股票招股

說明書內容真實、準確、

完整、及時，不存在虛假

記載、誤導性陳述或者重

大遺漏。發行人招股說明

書如有虛假記載、誤導性

陳述或者重大遺漏，致使

投資者在證券交易中遭受

損失的，將依法賠償投資

者損失。

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

公司

應對本次公開

發行攤薄即期

回報採取的措

施

本次發行股票並上市後，

公司淨資產隨著募集資金

的到位將有較大幅度的增

加，但募集資金投資項目

帶來的產能是否能在短期

內完全釋放、收益是否能

在短期內充分體現，都會

在短期內影響公司的每股

收益和淨資產收益率。為

此，公司承諾就填補被攤

薄即期回報將履行以下措

施：1、公司現有業務板塊

運營狀況，發展態勢，面

臨的主要風險及改進措

施。公司主要從事微電子

化學品的研發、生產和銷

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

售，主導產品包括超淨高

純試劑、光刻膠、功能性

材料和鋰電池粘結劑。公

司產品是電子信息技術與

專用化工新材料相結合的

高新技術產品，廣泛應用

於半導體、光伏

太陽能

電

池、LED、平板顯示和鋰

電池製造等電子信息產

業，是世界各國為發展電

子工業而優先開發的關鍵

材料之一。近年來，在國

家產業政策的大力支持

下，下遊應用行業的技術

水平不斷提高，產品更新

換代速度不斷加快，推動

了微電子化學品行業保持

較快速度增長。同時，公

司在發展過程中面臨的主

要風險包括市場需求波動

風險、市場競爭風險、安

全生產風險、環保風險、

質量控制風險、應收帳款

壞帳風險以及保持技術先

進性風險，針對上述風險，

公司擬採取以下改進措

施：（1）加強技術和產品

創新，提升核心競爭力。

公司以超淨高純試劑和光

刻膠研發為重點，將加強

產品的工藝創新和優化，

提高質量標準，增強市場

競爭力；持續提升產品品

質，不斷促進產品的技術

升級，並積極開拓下遊行

業客戶，贏得更多的市場

空間，提升產品利潤空間。

（2）積極拓展營銷渠道，

提高市場佔有率。公司將

完善銷售網絡建設，加大

半導體、LED、平板顯示

和鋰電池製造等行業客戶

的營銷力度，迅速擴大產

品市場覆蓋面；將強化營

銷隊伍建設，提高營銷人

員專業服務水平，及時響

應客戶需求，提升客戶服

務體驗，從而提高市場佔

有率，擴大營收規模，提

升盈利水平。（3）嚴守安

全生產高壓線，嚴格執行

環保各項措施。公司成立

有安環部，負責公司環保、

安全生產管理制度的建立

和實施，公司日常生產經

營環保、安全生產的運作

及維護。公司逐級制定了

安全生產目標，籤訂安全

責任書，落實安全生產經

濟考核制度，並實行公司、

部門、車間、班組的日常

安全例檢和互檢制度，嚴

守安全生產的高壓線；公

司未來將遵照《環保法》

的規定，建立健全環境管

理制度，在生產過程中貫

徹預防為主、綜合治理的

原則，按環評及批覆要求

建設完善相應的環保設

施，從廠房布局、工藝流

程、設備選擇等方面統籌

考慮，確保符合國家環保

要求。（4）完善應收帳款

管理制度，加強應收帳款

回收。公司將完善應收帳

款管理制度，加強客戶分

類管理，根據客戶的銷貨

和回款情況，定期對客戶

的帳期進行動態調整，並

將客戶應收帳款的回收情

況納入到對業務部等相關

責任部門的考核指標體

系，保證應收帳款管理目

標的實現。2、提高公司日

常運營效率，降低公司運

營成本，提升公司經營業

績的具體措施。（1）加強

募集資金運用管理，實現

預期效益本次募集資金投

資項目圍繞公司主營業

務，在本次募集資金到位

前，公司已在募集資金投

資項目上進行了前期投

入；在本次募集資金到位

後，公司將在資金的計劃、

使用、核算和防範風險方

面強化管理，以保證募集

資金投資項目建設順利推

進，儘快實現預期收益。

公司制定了《募集資金管

理制度》等內控管理制度，

以規範公司募集資金的使

用與管理,提高募集資金使

用效率。公司將定期檢查

和披露募集資金使用情況,

保證募集資金使用合規。

（2）科學實施成本、費用

管理，提升利潤空間：公

司將實行嚴格科學的成本

費用管理，不斷提升生產

自動化

水平，加強採購環

節、生產環節、產品質量

控制環節的組織管理水

平，強化費用的預算管理、

額度管理和內控管理，嚴

格按照公司制度履行管理

層薪酬計提發放的審議披

露程序，在全面有效地控

制公司經營風險和管理風

險的前提下提升利潤水

平。（3）強化投資者分紅

回報：公司已經對上市後

適用的《公司章程（草案）》

進行了修改和完善，規定

了公司的利潤分配政策、

利潤分配方案的決策和實

施程序、利潤分配政策的

制定和調整機制以及股東

的分紅回報規劃，加強了

對中小投資者的利益保

護。公司章程（草案）》進

一步明確了公司利潤分配

尤其是現金分紅的具體條

件、比例、分配形式和股

票股利分配條件等，明確

了現金分紅優先於股票分

紅，並制定了《股東長期

回報規劃及未來三年

（2015-2017）利潤分配計

劃》，進一步落實利潤分配

制度，重視對投資者的合

理投資回報。（4）積極提

升公司競爭力和盈利水

平：公司將致力於進一步

鞏固和提升公司核心競爭

優勢、擴寬市場，努力實

現收入水平與盈利能力的

雙重提升。（5）公司承諾

將根據中國證監會、深圳

證券交易所後續出臺的實

施細則，持續完善填補被

攤薄即期回報的各項措

施。需要提示投資者的是，

上述公司應對本次公開發

行攤薄即期回報採取的措

施，不等於對公司未來利

潤做出保證。

公司

利潤分配政策

1、公司利潤分配政策的研

究論證程序和決策程序：

（1）公司董事會根據公司

的股東回報規劃，結合公

司當年的生產經營狀況、

現金流量狀況、未來的業

務發展規劃和資金使用需

求、以前年度虧損彌補狀

況等因素，以實現股東合

理回報為出發點，制訂公

司當年的利潤分配預案。

董事會在制定利潤分配方

案時，應當認真研究和論

證公司現金分紅的時機、

條件和最低比例、調整的

條件及其決策程序要求等

事宜。（2）公司董事會在

制訂利潤分配預案前，將

公開徵詢社會公眾投資者

2017年05月23日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

對利潤分配方案的意見，

投資者可以通過電話、信

件、深圳證券交易所互動

平臺、公司網站等方式參

與。董事會辦公室應做好

記錄並整理投資者意見提

交公司董事會。（3）獨立

董事應對利潤分配預案發

表獨立意見，利潤分配預

案經全體獨立董事三分之

二以上同意方可提交董事

會表決。（4）監事會應當

對利潤分配預案進行審核

並提出書面審核意見。（5）

利潤分配預案經董事會審

議通過後提交股東大會表

決，經出席股東大會的股

東（包括股東代理人）所

持表決權的二分之一以上

審議通過後實施。2、現金

分紅政策的調整條件及審

議程序（1）現金分紅政策

的調整條件由於戰爭、自

然災害等不可抗力、或者

由於公司外部經營環境變

化並對公司生產經營造成

重大影響，或者有權部門

下發關於上市公司利潤分

配政策新的規定，或者公

司自身經營狀況發生較大

變化等情況下，公司方可

調整利潤分配政策。前述

「對公司生產經營造成重

大影響」、「公司自身經營

狀況發生較大變化」指公

司營業收入總額、淨利潤

或每股收益同比下降

50%。但公司利潤政策調

整不得違反以下原則：1）

如無重大投資計劃或者重

大現金支出發生，公司應

當採取現金方式分配股

利，以現金方式分配的利

潤不少於當年實現的可分

配利潤的百分之十五。2）

調整後的利潤分配政策不

得違反屆時有效的中國證

監會和證券交易所的有關

規定，且審議該等事項的

股東大會應當同時採用網

絡投票方式表決。（2）調

整現金分紅政策的審議程

序1）公司如需調整現金分

紅政策，應在調整議案中

詳細論證和說明原因。2）

公司董事會在制訂涉及現

金分紅政策調整的利潤分

配預案前，將公開徵詢社

會公眾投資者的意見，投

資者可以通過電話、信件、

深圳證券交易所互動平

臺、公司網站等方式參與。

董事會辦公室應做好記錄

並整理投資者意見提交公

司董事會。3）涉及現金分

紅政策調整的利潤分配預

案經全體獨立董事三分之

二以上同意方可提交董事

會審議。4）監事會應當對

涉及現金分紅政策調整的

利潤分配預案進行審核並

提出書面審核意見。5）涉

及現金分紅政策調整的利

潤分配預案經公司董事會

審議通過後提交股東大會

審議。股東大會審議現金

分紅政策調整方案時，除

採用現場投票表決方式

外，還應當為股東提供網

絡投票方式。現金分紅政

策調整方案需由出席股東

大會的股東（包括股東代

理人）所持表決權的三分

之二以上審議通過。公司

獨立董事可在股東大會召

開前公開向股東徵集投票

權。3、公司利潤分配的原

則、形式、期間間隔、條

件及審議程序（1）利潤分

配的原則：公司實行持續、

穩定的利潤分配政策，公

司的利潤分配應重視對投

資者的合理投資回報，並

兼顧公司的可持續發展。

利潤分配額不得超過累計

可分配利潤，不得損害公

司持續經營能力。（2）利

潤分配的形式及期間間

隔：公司採取現金或者現

金、股票相結合的方式分

配股利。公司一般按照年

度進行現金分紅，在有條

件的情況下，公司可以根

據實際盈利及資金需求進

行中期現金分紅。（3）現

金分紅的具體條件和比

例：公司如無重大投資計

劃或重大現金支出事項發

生，應當採取現金方式分

配股利，每年以現金方式

分配的利潤不少於當年實

現的可分配利潤的百分之

十五；公司董事會應當綜

合考慮所處行業特點、發

展階段、自身經營模式、

盈利水平以及是否有重大

資金支出安排等因素，在

不同的發展階段制定差異

化的現金分紅政策：1）公

司發展階段屬成熟期且無

重大資金支出安排的，進

行利潤分配時，現金分紅

在本次利潤分配中所佔比

例最低應達到 80%；2）

公司發展階段屬成熟期且

有重大資金支出安排的，

進行利潤分配時，現金分

紅在本次利潤分配中所佔

比例最低應達到 40%；3）

公司發展階段屬成長期且

有重大資金支出安排的，

進行利潤分配時，現金分

紅在本次利潤分配中所佔

比例最低應達到 20%；公

司發展階段不易區分但有

重大資金支出安排的，按

照前項規定處理。前款所

稱重大投資計劃或重大現

金支出是指以下情形之

一：1）公司未來十二個月

內擬對外投資、收購資產、

購買設備、或其他經營性

現金需求累計支出預計達

到或超過公司最近一期經

審計淨資產的50%；2）公

司未來十二個月內擬對外

投資、收購資產、購買設

備、或其他經營性現金需

求累計支出預計達到或超

過公司最近一期經審計總

資產的30%。上述重大投

資計劃或重大現金支出等

事項應經董事會審議通過

後，提交股東大會進行審

議。當年實現的可分配利

潤是指公司當年度實現的

稅後利潤，在依照有關法

律法規及公司章程的規

定，彌補虧損、提取法定

公積金及任意公積金後所

餘的稅後利潤。（4）發放

股票股利的具體條件：在

滿足上述現金分紅的條件

下，公司經營情況良好，

並且董事會認為公司股票

價格與公司股本規模不匹

配、發放股票股利有利於

公司全體股東整體利益

時，可以提出股票股利分

配預案，並經股東大會審

議通過後實施。」4、利潤

分配的信息披露公司應當

在定期報告中詳細披露現

金分紅政策的制定及執行

情況，說明是否符合公司

章程的規定或者股東大會

決議的要求，分紅標準和

比例是否明確和清晰，相

關的決策程序和機制是否

完備，獨立董事是否盡職

履責並發揮了應有的作

用，中小股東是否有充分

表達意見和訴求的機會，

中小股東的合法權益是否

得到充分維護等。對現金

分紅政策進行調整或變更

的，還要詳細說明調整或

變更的條件和程序是否合

規和透明等事項。公司報

告期內股利分配情況、發

行後股利分配政策、股東

分紅回報規劃等具體情

況，詳見本招股說明書「第

九節 財務會計信息與管

理層分析」之「十三、發行

人股利 分配政策和實際

股利分配情況」所述。

股權激勵承諾

公司

其他承諾

股權激勵承諾：公司承諾

不為激勵對象依股權激勵

計劃獲取有關限制性股票

提供貸款以及其他任何形

式的財務資助，包括為其

貸款提供擔保。

2018年02月12日

長期

嚴格履行承

諾，不存在違

反該承諾的

情形

其他對公司中

小股東所作承

諾

不適用

承諾是否及時

履行

是

如承諾超期未

履行完畢的，應

當詳細說明未

完成履行的具

體原因及下一

步的工作計劃

不適用

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年2月12日召開第一屆董事會第十九次會議、第一屆監事會第十一次會議，審議通過了《關於學股份有限公司第一期限制性股票激勵計劃（草案）>及其摘要的議案》、《關於性股票激勵計劃實施考核管理辦法>的議案》、《關於提請股東大會授權董事會辦理公司第一期限制性股票激勵計劃有關事

宜的議案》，具體內容詳見2018年2月13日公司刊登在中國證監會指定的創業板信息披露網站巨潮資訊（www.cninfo.com.cn）

的相關公告。

2018年3月6日，公司2018年第二次臨時股東大會審議通過上述議案，具體內容詳見2018年3月7日公司刊登在中國證監會

指定的創業板信息披露網站巨潮資訊（www.cninfo.com.cn）的相關公告。

2018年5月7日，公司第一屆董事會第二十二次會議、第一屆監事會第十四次會議審議通過了《關於調整第一期限制性股

票激勵計劃激勵對象名單及授予權益數量的議案》、《關於向第一期限制性股票激勵計劃首期激勵對象授予限制性股票的議

案》，具體內容詳見2018年5月8日公司刊登在中國證監會指定的創業板信息披露網站巨潮資訊（www.cninfo.com.cn）的相

關公告。

2018年5月29日，公司完成了第一期限制性股票激勵計劃所涉及的限制性股票授予登記工作，具體內容詳見2018年5月29

日公司刊登在中國證監會指定的創業板信息披露網站巨潮資訊（www.cninfo.com.cn）的《蘇州晶瑞化學股份有限公司關於

第一期限制性股票激勵計劃首次授予登記完成的公告》（2018-052）。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯交易方

關聯關係

關聯交

易類型

關聯交易

內容

關聯

交易

定價

原則

關聯

交易

價格

關聯交易

金額（萬

元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日期

披露索引

瑞翁集團

原為蘇州瑞

紅持股比例

25.57%的股

東及其關聯

公司

採購

改性乳膠

等原材料

市場

定價

市場

價格

6,661.72

28.31%

18,000

否

電匯

無

2018年03

月27日

www.cninfo.com.cn

公告號

2018-026

丸紅集團

持有江蘇震

宇44.44%股

份比例的股

東及其關聯

公司

採購

光刻膠、

高純試劑

原料等

市場

定價

市場

價格

2,720.42

11.56%

10,000

否

電匯

無

2018年03

月27日

www.cninfo.com.cn

公告號

2018-026

合計

--

--

9,382.14

--

28,000

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

不適用

按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總

金額預計的，在報告期內的實際履行情況（如

有）

預計公司向瑞翁集團改性乳膠等的關聯採購不超過18,000萬元，預計向日本丸紅光刻膠、

高純試劑原料等關聯採購不超過10,000萬元，本報告期內實際履行情況未超過關聯交易

預計。

交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如

適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

江蘇震宇

COD

接管排放

1

廠區西南角

89 mg/l

500mg/l

0.445噸

0.472噸

無

氨氮

接管排放

1

廠區西南角

9.48 mg/l

35mg/l

0.047噸

0.122噸

無

SO2

連續排放

1

硫酸車間內

80 mg/m3

200 mg/m3

45.6噸

129.9噸

無

硫酸霧

連續排放

1

硫酸車間內

4.61mg/m3

5 mg/m3

2.62噸

8.36噸

無

註：江蘇震宇汙水接入園區汙水處理廠，排放標準按汙水委託合同中註明的標準執行。

防治汙染設施的建設和運行情況

報告期內公司及子公司嚴格遵守國家環境法律法規、地方法規與行業標準，對環保設施不斷進行完善並加大相應的環保

投資，確保各項汙染物達標排放。

公司重要子公司江蘇震宇化工有限公司為環境保護部門公布的重點排汙單位。報告期內，上述子公司不斷優化生產過程

中產生廢水、廢氣的工藝流程，減少廢水、廢氣的排放。同時，時刻保障建成的廢氣、廢水處理設施高效、穩定運行，確保

生產過程產生的廢水、廢氣等達標排放。

本公司及下屬子公司將不斷完善環境保護及防治汙染相關的制度，並嚴格按照相關法律法規要求建設防治汙染相關的設

施，持續加強環保設施運維管理，定期開展環保設施運行狀態檢查。報告期內，公司及子公司環保設施運行高效，未發生重

大環境汙染事故。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

公司認真貫徹落實《環境保護法》、《環境影響保護法》、《建設項目環境保護管理條例》，自覺遵守各級環保法律法

規、行業要求、政府規定，三廢汙染設施嚴格按照「三同時」要求進行建設並運行。營運期間，嚴格按照環境影響評價文件及

環保主管部門批覆要求，積極開展汙染防治工作，確保環保設施的正常運行。環評批覆文號：通環管（2009）090號，環保

驗收文號：通環驗（2013）0057號

突發環境事件應急預案

本公司及下屬子公司建立了相關突發環境事件應急預案，針對本公司及下屬子公司重要環境因素可能造成不同程度的環

境影響，公司制定了較為完善的突發環境事件應急預案與安全事故應急救援預案，組建了事故應急救援隊伍,規範應急處置

程序，定期組織相關應急預案的演練與評審工作，確保應急預案的有效性，提升本公司及下屬子公司的應急處置能力，防範

於未然。

環境自行監測方案

公司建立了汙染物定期監測計劃。公司廢水PH、COD及氨氮安裝了在線監控並與如皋市環保局聯網實時上傳監測數據；

定期委託第三方對廢水廢氣主要汙染物進行監測；公司內部對環保設施的運行情況及時檢查，確保公司實現達標排放。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

無

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告期內暫未開展精準扶貧工作,也暫無後續扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年5月15日召開了第一屆董事會第二十三次會議，審議通過了《關於全資子公司眉山晶瑞電子材料有限公司

新建年產8.7萬噸光電顯示、半導體用新材料項目的議案》，同意公司子公司眉山晶瑞投資建設年產8.7萬噸光電顯示、半導

體用新材料項目，具體內容詳見公司2018年5月16日於巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的相關公告。

公司於2018年3月26日召開了第一屆董事會第二十次會議，審議通過了《關於子公司投資建設年產9萬噸電子級硫酸改擴

建項目的議案》，同意公司子公司江蘇陽恆化工有限公司使用自籌資金投資建設年產90,000噸電子級硫酸項目，具體內容詳

見公司2018年3月27日於巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的相關公告。

公司全資子公司蘇州瑞紅承擔的國家科技重大專項（02專項）之《i線光刻膠產品開發及產業化》項目，收到重大專項

實施管理辦公室下達的《關於下達02科技重大專項項目（課題）驗收結論書的通知》，項目順利通過了驗收。具體內容詳見

公司2018年8月13日於巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的相關公告。

公司第一屆董事會第十九次會議審議通過了《關於全資子公司盈餘公積、未分配利潤轉增資本的議案》，同意全資子公

司蘇州瑞紅使用盈餘公積1,600萬元，未分配利潤3,626.8540萬元轉增資本。具體內容詳見公司2018年2月13日於巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn）披露的相關公告。截至報告期末，蘇州瑞紅已完成了上述增資事項的工商變更登記手續，並已取得

蘇州市吳中區市場監督管理局換發的《營業執照》。具體內容詳見公司2018年5月21日於巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）

披露的相關公告。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

66,187,435

75.00%

997,000

15,066,373

-15,325,271

738,102

66,925,537

44.32%

3、其他內資持股

45,417,884

51.47%

997,000

690,103

-15,325,271

-13,638,168

31,779,716

21.04%

其中：境內法人持股

12,741,080

14.44%

-12,741,080

-12,741,080

0.00%

境內自然人持股

32,676,804

37.03%

997,000

690,103

-2,584,191

-897,088

31,779,716

21.04%

4、外資持股

20,769,551

23.53%

14,376,270

14,376,270

35,145,821

23.27%

其中：境外法人持股

20,769,551

23.53%

14,376,270

14,376,270

35,145,821

23.27%

二、無限售條件股份

22,062,500

25.00%

46,708,579

15,325,271

62,033,850

84,096,350

55.68%

1、人民幣普通股

22,062,500

25.00%

46,708,579

15,325,271

62,033,850

84,096,350

55.68%

三、股份總數

88,249,935

100.00%

997,000

61,774,952

62,771,952

151,021,887

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

（1）報告期內，公司首次公開發行前已發行的部分股份於2018年5月23日解除限售並流通上市，此次解除限售的股份數量為

45,417,884股。除17,783,338股為高管鎖定股外，實際可上市流通股份為24,734,546股。

（2）因公司實施股權激勵，向48名激勵對象共授予限制性股票數量997,000股，授予的限制性股票已於2018年5月31日上市。

公司的股份總數由88,249,935股增至89,246,935股。

（3）2018年6月11日，公司實施了2017年年度權益分派方案，以公司總股本89,246,935股為基數，以資本公積金向全體股東

每10股轉增6.921801股，合計轉增61,774,952股，公司總股本由89,246,935股增至151,021,887股。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

（1）限制性股票的首次授予是根據公司2018年第二次臨時股東大會授權，經2018年5月7日召開的公司第一屆董事會第二十

二次會議、第一屆監事會第十四次會議審議通過後實施。

（2）2017年度權益分派方案經公司第一屆董事會第二十次會議審議、2017年年度股東大會表決通過。

股份變動的過戶情況

√ 適用 □ 不適用

（1）公司完成了2018年限制性股票激勵計劃的首次授予限制性股票股份登記工作，首次授予的997,000股限制性股票上市日

期為2018年5月31日。

（2）公司2017年度權益分派於2018年6月11日直接記入股東證券帳戶。

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

經本次股份變動後，根據企業會計準則按最新股本計算，公司2017年度基本每股收益為0.2704元/股，稀釋每股收益為0.2704

元/股，歸屬於普通股股東的每股淨資產2.99元/股；2018年半年度基本每股收益為0.1592元/股，稀釋每股收益為0.1592/股，歸

屬於普通股股東的每股淨資產3.14元/股。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

新銀國際

20,769,551

0

14,376,270

35,145,821

首發限售

首發限售期止

許寧

9,838,166

9,838,166

12,485,961

12,485,961

高管鎖定股份

高管鎖定期止

蘇鋼

5,830,053

5,830,053

7,399,126

7,399,126

高管鎖定股份

高管鎖定期止

徐成中

3,332,537

3,332,537

4,229,440

4,229,440

高管鎖定股份

高管鎖定期止

吳天舒

2,659,742

2,659,742

3,375,572

3,375,572

高管鎖定股份

高管鎖定期止

常磊

1,120,024

1,120,024

1,421,461

1,421,461

高管鎖定股份

高管鎖定期止

薛利新

628,781

628,781

865,696

865,696

高管鎖定股份、限

制性股票限售

高管鎖定期止、首次授予

的限制性股票限售期止

黃俊群

448,023

448,023

16,922

16,922

限制性股票限售

首次授予的限制性股票

限售期止

王芳

448,023

448,023

16,922

16,922

限制性股票限售

首次授予的限制性股票

限售期止

胡建康

188,634

188,634

307,088

307,088

高管鎖定股份、限

制性股票限售

高管鎖定期止、首次授予

的限制性股票限售期止

其他

20,923,901

20,923,901

1,661,528

1,661,528

高管鎖定股份、限

制性股票限售

高管鎖定期止、首次授予

的限制性股票限售期止

合計

66,187,435

45,417,884

46,155,986

66,925,537

--

--

二、證券發行與上市情況

√ 適用 □ 不適用

股票及其衍

生證券名稱

發行日期

發行價格

（或利率）

發行數量

上市日期

獲準上市交

易數量

交易終

止日期

披露索引

披露日期

股票類

股權激勵

2018年05月07日

12.6

997,000

2018年05月31日

997,000

公司在巨潮

資訊網披露

的《關於第一

期限制性股

票激勵計劃

首次授予登

記完成的公

告》（公告編

號：2018-052）

2018年05月29日

可轉換

公司債

券、分離交易的可轉換

公司債

券、

公司債

類

其他衍生證券類

報告期內證券發行情況的說明

公司第一期限制性股票首期授予日為2018年5月7日，以12.60元/股向符合激勵條件的激勵對象共授予100.70萬股限制性股票，在確定

授予日後的資金繳納、股份登記過程中，1名激勵對象由於個人原因自願放棄認購本人擬授予的全部限制性股票，調整後，公司本次激勵

對象人數由49名變更為48名，首次授予的限制性股票數量由100.70萬股變更為99.70萬股。授予股份於2018年5月31日在深圳證券交易所上

市，公司總股本由88,249,935股增至89,246,935股。

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

10,644

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數（如有）（參見注

8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持股

數量

報告期內增

減變動情況

持有有限售

條件的股份

數量

持有無限

售條件的

股份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

新銀國際有限公司

境外法人

23.27%

35,145,821

14,376,270

35,145,821

許寧

境內自然人

11.02%

16,647,949

6,809,783

12,485,961

4,161,988

質押

11,793,820

南海成長（天津）股

權投資基金合夥企業

（有限合夥）

境內非國有法人

7.65%

11,556,269

4,727,050

11,556,269

蘇鋼

境內自然人

6.53%

9,865,500

4,035,447

7,399,126

2,466,374

上海祥禾泓安股權投

資合夥企業（有限合

夥）

境內非國有法人

4.90%

7,405,510

3,029,197

7,405,510

徐成中

境內自然人

3.73%

5,639,253

23,067,16

4,229,440

1,409,813

尤家棟

境內自然人

3.06%

4,616,792

1,252,816

4,616,792

質押

2,182,912

吳天舒

境內自然人

2.98%

4,500,763

1,841,021

3,375,572

1,125,191

質押

360,433

上海祥禾股權投資合

夥企業（有限合夥）

境內非國有法人

1.72%

2,598,424

1,062,876

2,598,424

桂林

境內自然人

1.29%

1,942,567

1,942,567

戰略投資者或一般法人因配售新股成

為前10名股東的情況（如有）（參見注

3）

不適用

上述股東關聯關係或一致行動的說明

前10名股東中，上海祥禾泓安股權投資合夥企業（有限合夥）和上海祥禾股權投資合夥企業

（有限合夥）由同一基金管理人管理，執行事務合伙人均為上海濟業投資合夥企業（有限合夥），

實際控制人為陳金霞；前十名無限售條件股東中，公司未知股東之間是否存在關聯關係，也未

知是否屬於一致行動人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

南海成長（天津）股權投資基金合夥企

業（有限合夥）

11,556,269

人民幣普通股

11,556,269

上海祥禾泓安股權投資合夥企業（有限

合夥）

7,405,510

人民幣普通股

7,405,510

尤家棟

4,616,792

人民幣普通股

4,616,792

上海祥禾股權投資合夥企業（有限合

夥）

2,598,424

人民幣普通股

2,598,424

桂林

1,942,567

人民幣普通股

1,942,567

潘鑑

1,120,225

人民幣普通股

1,120,225

朱蓓葉

1,087,147

人民幣普通股

1,087,147

吳媚琦

1,035,616

人民幣普通股

1,035,616

區日山

821,209

人民幣普通股

821,209

蔣一寧

758,136

人民幣普通股

758,136

前10名無限售流通股股東之間，以及

前10名無限售流通股股東和前10名股

東之間關聯關係或一致行動的說明

前10名股東中，上海祥禾泓安股權投資合夥企業（有限合夥）和上海祥禾股權投資合夥企業

（有限合夥）由同一基金管理人管理，執行事務合伙人均為上海濟業投資合夥企業（有限合夥），

實際控制人為陳金霞；除此以外未知其他股東之間是否存在關聯關係或一致行動關係。

前10名普通股股東參與融資融券業務

股東情況說明（如有）（參見注4）

公司股東桂林除通過普通證券帳戶持有12,501股外，還通過客戶信用交易擔保證券帳戶持有

1,930,066股，合計持有1,942,567股

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

單位：股

姓名

職務

任職狀

態

期初持股

數（股）

本期增持股

份數量（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股數

（股）

期初被授予

的限制性股

票數量（股）

本期被授予

的限制性股

票數量（股）

期末被授予

的限制性股

票數量（股）

吳天舒

董事長、總經理

現任

2,659,742

1,841,021

4,500,763

蘇鋼

董事

現任

5,830,053

4,035,447

9,865,500

羅培楠

董事

現任

20,769,551

14,376,270

35,145,821

許寧

董事

現任

9,838,166

6,809,783

16,647,949

李勍

董事

現任

張一巍

董事

現任

屠一鋒

獨立董事

現任

陳鑫

獨立董事

現任

袁泉

獨立董事

現任

徐成中

監事會主席

現任

3,332,537

2,306,716

5,639,253

肖毅鵬

監事

現任

陳紅紅

職工代表監事

現任

常磊

副總經理

現任

1,120,024

775,258

80,000

1,815,282

胡建康

副總經理

現任

188,634

198,256

386,890

67,687

67,687

程歡瑜

董事會秘書、財

務總監

現任

113,181

146,029

259,210

67,687

67,687

合計

--

--

43,851,888

30,488,780

80,000

74,260,668

0

135,374

135,374

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：蘇州晶瑞化學股份有限公司

2018年6月30日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

140,431,784.34

223,983,218.96

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

120,466,683.42

111,318,239.20

應收帳款

254,963,708.64

224,885,598.57

預付款項

9,230,343.93

2,600,948.00

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

1,787,406.81

1,818,626.10

買入返售金融資產

存貨

72,911,613.23

63,188,634.88

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

6,515,125.27

736,048.99

流動資產合計

606,306,665.64

628,531,314.70

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

19,347,140.87

16,278,033.05

投資性

房地產

固定資產

289,213,633.23

174,831,700.22

在建工程

65,346,715.09

41,599,298.45

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

56,893,992.17

22,955,175.90

開發支出

商譽

21,203,570.17

長期待攤費用

618,295.26

遞延所得稅資產

4,805,652.86

3,843,192.07

其他非流動資產

61,815,769.29

24,120,703.04

非流動資產合計

519,244,768.94

283,628,102.73

資產總計

1,125,551,434.58

912,159,417.43

流動負債：

短期借款

209,256,519.80

187,681,469.80

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

148,560,553.69

134,095,330.27

預收款項

2,501,504.24

1,099,595.52

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

19,706,660.88

18,963,933.55

應交稅費

8,288,281.68

3,638,332.92

應付利息

155,330.45

176,153.04

應付股利

其他應付款

20,562,790.59

29,651,304.74

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

409,031,641.33

375,306,119.84

非流動負債：

長期借款

120,187,750.00

71,070,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

47,058,122.86

19,753,431.44

遞延所得稅負債

2,516,947.17

其他非流動負債

非流動負債合計

169,762,820.03

90,823,431.44

負債合計

578,794,461.36

466,129,551.28

所有者權益：

股本

151,021,887.00

88,249,935.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

202,567,565.19

249,888,094.27

減：庫存股

12,562,200.00

其他綜合收益

專項儲備

8,391,387.58

7,373,264.61

盈餘公積

10,561,424.69

10,561,424.69

一般風險準備

未分配利潤

113,871,593.69

89,957,147.58

歸屬於母公司所有者權益合計

473,851,658.15

446,029,866.15

少數股東權益

72,905,315.07

所有者權益合計

546,756,973.22

446,029,866.15

負債和所有者權益總計

1,125,551,434.58

912,159,417.43

法定代表人：吳天舒 主管會計工作負責人：程歡瑜 會計機構負責人：雷秀娟

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

63,989,557.96

167,851,310.61

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

13,043,657.93

41,261,118.14

應收帳款

103,683,880.06

107,975,575.73

預付款項

2,958,788.45

1,849,015.60

應收利息

應收股利

64,300,000.00

40,410,720.00

其他應收款

3,992,376.50

1,006,826.10

存貨

19,877,547.40

17,424,932.38

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

2,075,837.13

719,890.55

流動資產合計

273,921,645.43

378,499,389.11

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

255,184,905.28

131,798,703.06

投資性

房地產

固定資產

141,174,075.54

128,708,376.92

在建工程

63,288,772.81

41,331,373.94

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

15,515,790.81

15,610,326.06

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

1,224,414.22

791,997.93

其他非流動資產

29,586,454.09

10,353,965.04

非流動資產合計

505,974,412.75

328,594,742.95

資產總計

779,896,058.18

707,094,132.06

流動負債：

短期借款

107,473,979.80

109,473,979.80

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

85,765,516.05

78,551,617.45

預收款項

311,648.06

353,236.81

應付職工薪酬

7,231,621.40

8,148,452.77

應交稅費

347,965.21

413,283.54

應付利息

155,330.45

80,450.08

應付股利

其他應付款

19,675,431.11

29,563,671.77

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

220,961,492.08

226,584,692.22

非流動負債：

長期借款

120,187,750.00

71,070,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

120,187,750.00

71,070,000.00

負債合計

341,149,242.08

297,654,692.22

所有者權益：

股本

151,021,887.00

88,249,935.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

183,806,361.93

231,126,891.01

減：庫存股

12,562,200.00

其他綜合收益

專項儲備

1,438,257.00

2,098,353.95

盈餘公積

10,561,424.69

10,561,424.69

未分配利潤

104,481,085.48

77,402,835.19

所有者權益合計

438,746,816.10

409,439,439.84

負債和所有者權益總計

779,896,058.18

707,094,132.06

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

366,554,786.09

243,856,292.01

其中：營業收入

366,554,786.09

243,856,292.01

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

346,029,999.52

221,963,001.40

其中：營業成本

264,743,771.72

176,869,370.75

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

2,580,746.65

1,535,334.72

銷售費用

25,087,293.14

16,302,737.49

管理費用

42,647,570.57

25,698,919.91

財務費用

8,046,829.15

1,164,928.76

資產減值損失

2,923,788.29

391,709.77

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

列）

-219,117.77

147,586.27

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

64,095.40

其他收益

6,210,659.34

3,689,743.00

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

26,580,423.54

25,730,619.88

加：營業外收入

1,711,733.28

220,000.00

減：營業外支出

176,212.33

1,316.81

3,701,528.74

3,582,106.20

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

24,414,415.75

22,367,196.87

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

24,414,415.75

22,367,196.87

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

23,914,446.11

14,306,315.41

少數股東損益

499,969.64

8,060,881.46

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

24,414,415.75

22,367,196.87

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

23,914,446.11

14,306,315.41

歸屬於少數股東的綜合收益總額

499,969.64

8,060,881.46

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

28,115,944.49

減：所得稅費用

25,949,303.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1592

0.1210

（二）稀釋每股收益

0.1592

0.1210

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：吳天舒 主管會計工作負責人：程歡瑜 會計機構負責人：雷秀娟

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

152,090,422.22

113,497,037.48

減：營業成本

118,119,744.85

83,286,325.97

稅金及附加

564,444.52

835,664.00

銷售費用

11,763,686.41

9,182,140.81

管理費用

22,124,893.19

15,576,048.96

財務費用

4,612,743.18

1,005,116.02

資產減值損失

-6,447.68

-303,130.94

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

列）

29,697,256.42

147,586.27

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

17,012.98

其他收益

290,000.00

825,000.00

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

24,915,627.15

4,887,458.93

加：營業外收入

1,283,295.20

90,000.00

減：營業外支出

145,000.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

26,053,922.35

4,977,458.93

減：所得稅費用

-1,024,327.94

579,314.07

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

27,078,250.29

4,398,144.86

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

27,078,250.29

4,398,144.86

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位

不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

27,078,250.29

4,398,144.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

項目

上期發生額

5、合併現金流量表

單位：元

本期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

289,569,933.01

171,752,324.01

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

1,545,037.46

2,529,928.79

收到其他與經營活動有關的現金

3,706,128.20

1,809,169.42

經營活動現金流入小計

294,821,098.67

176,091,422.22

購買商品、接受勞務支付的現金

202,418,768.52

129,255,549.52

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

36,366,219.58

23,031,458.80

支付的各項稅費

19,635,478.09

15,020,883.72

支付其他與經營活動有關的現金

18,305,761.02

9,985,548.66

經營活動現金流出小計

276,726,227.21

177,293,440.70

經營活動產生的現金流量淨額

18,094,871.46

-1,202,018.48

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

66,000,000.00

27,000,000.00

取得投資收益收到的現金

222,109.58

147,586.27

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

90,500.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

66,312,609.58

27,147,586.27

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

78,016,795.37

7,787,844.24

投資支付的現金

173,990,831.50

27,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

252,007,626.87

34,787,844.24

投資活動產生的現金流量淨額

-185,695,017.29

-7,640,257.97

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

46,583,732.64

132,672,500.00

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

116,229,260.00

21,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

120,400.00

籌資活動現金流入小計

162,812,992.64

153,792,900.00

償還債務支付的現金

68,971,525.00

37,203,936.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

9,834,618.56

6,564,999.81

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

5,316,480.00

支付其他與籌資活動有關的現金

17,307,297.83

2,497,228.35

籌資活動現金流出小計

96,113,441.39

46,266,164.16

籌資活動產生的現金流量淨額

66,699,551.25

107,526,735.84

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

711,862.13

-351,890.26

五、現金及現金等價物淨增加額

-100,188,732.45

98,332,569.13

加：期初現金及現金等價物餘額

223,983,218.96

79,150,864.88

六、期末現金及現金等價物餘額

123,794,486.51

177,483,434.01

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

75,258,597.31

48,584,066.63

收到的稅費返還

211,682.34

1,284,198.78

收到其他與經營活動有關的現金

2,588,812.65

1,391,026.84

經營活動現金流入小計

78,059,092.30

51,259,292.25

購買商品、接受勞務支付的現金

24,734,435.09

23,945,748.97

支付給職工以及為職工支付的現

金

16,103,166.59

12,265,703.66

支付的各項稅費

611,243.09

6,123,307.05

支付其他與經營活動有關的現金

7,831,429.57

5,444,998.21

經營活動現金流出小計

49,280,274.34

47,779,757.89

經營活動產生的現金流量淨額

28,778,817.96

3,479,534.36

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

50,000,000.00

27,000,000.00

取得投資收益收到的現金

6,306,977.52

3,262,297.46

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

56,306,977.52

30,262,297.46

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

46,775,309.47

6,383,861.12

投資支付的現金

196,337,199.50

28,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

243,112,508.97

34,383,861.12

投資活動產生的現金流量淨額

-186,805,531.45

-4,121,563.66

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

12,562,200.00

132,672,500.00

取得借款收到的現金

61,100,000.00

5,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

120,400.00

籌資活動現金流入小計

73,662,200.00

137,792,900.00

償還債務支付的現金

13,982,250.00

21,203,936.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

4,617,486.32

498,576.53

支付其他與籌資活動有關的現金

670,000.00

2,497,228.35

籌資活動現金流出小計

19,269,736.32

24,199,740.88

籌資活動產生的現金流量淨額

54,392,463.68

113,593,159.12

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-227,502.84

-252,045.04

五、現金及現金等價物淨增加額

-103,861,752.65

112,699,084.78

加：期初現金及現金等價物餘額

167,851,310.61

37,589,357.45

六、期末現金及現金等價物餘額

63,989,557.96

150,288,442.23

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者權

益合計

股本

其他權益

工具

資本公積

減：庫存股

其

他

綜

合

收

益

專項儲備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

88,249,935.00

249,888,094.27

7,373,264.61

10,561,424.69

89,957,147.58

446,029,866.15

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

88,249,935.00

249,888,094.27

7,373,264.61

10,561,424.69

89,957,147.58

446,029,866.15

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

62,771,952.00

-47,320,529.08

12,562,200.00

1,018,122.97

23,914,446.11

72,905,315.07

100,727,107.07

（一）綜合收益

總額

23,914,446.11

499,969.64

24,414,415.75

（二）所有者投

入和減少資本

997,000.00

14,454,422.92

12,562,200.00

72,405,345.43

75,294,568.35

1．股東投入的

普通股

997,000.00

11,565,200.00

12,562,200.00

72,405,345.43

72,405,345.43

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

2,889,222.92

2,889,222.92

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

61,774,952.00

-61,774,952.00

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

61,774,952.00

-61,774,952.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1,018,122.97

1,018,122.97

1．本期提取

4,515,537.09

4,515,537.09

2．本期使用

-3,497,414.12

-3,497,414.12

（六）其他

四、本期期末餘

額

151,021,887.00

202,567,565.19

12,562,200.00

8,391,387.58

10,561,424.69

113,871,593.69

72,905,315.07

546,756,973.22

上年金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益

工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其

他

綜

合

收

益

專項儲備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

66,187,435.00

131,340,284.12

10,890,781.01

5,374,580.51

76,617,428.87

63,918,234.06

354,328,743.57

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

66,187,435.00

131,340,284.12

10,890,781.01

5,374,580.51

76,617,428.87

63,918,234.06

354,328,743.57

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

22,062,500.00

118,547,810.15

-3,517,516.40

5,186,844.18

13,339,718.71

-63,918,234.06

91,701,122.58

（一）綜合收益

總額

36,176,549.89

17,439,346.18

53,615,896.07

（二）所有者投

入和減少資本

22,062,500.00

118,547,810.15

-76,730,610.15

63,879,700.00

1．股東投入的

普通股

22,062,500.00

100,646,200.00

-76,730,610.15

45,978,089.85

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

17,901,610.15

17,901,610.15

（三）利潤分配

5,186,844.18

-22,836,831.18

-5,089,280.00

-22,739,267.00

1．提取盈餘公

積

5,186,844.18

-5,186,844.18

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-17,649,987.00

-5,089,280.00

-22,739,267.00

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-3,517,516.40

462,309.91

-3,055,206.49

1．本期提取

4,366,357.66

1,364,283.95

5,730,641.61

2．本期使用

-7,883,874.06

-901,974.04

-8,785,848.10

（六）其他

四、本期期末餘

額

88,249,935.00

249,888,094.27

7,373,264.61

10,561,424.69

89,957,147.58

446,029,866.15

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益

工具

資本公積

減：庫存股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

88,249,935.00

231,126,891.01

2,098,353.95

10,561,424.69

77,402,835.19

409,439,439.84

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

88,249,935.00

231,126,891.01

2,098,353.95

10,561,424.69

77,402,835.19

409,439,439.84

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

62,771,952.00

-47,320,529.08

12,562,200.00

-660,096.95

27,078,250.29

29,307,376.26

（一）綜合收益

總額

27,078,250.29

27,078,250.29

（二）所有者投

入和減少資本

997,000.00

14,454,422.92

12,562,200.00

2,889,222.92

1．股東投入的

普通股

997,000.00

11,565,200.00

12,562,200.00

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

2,889,222.92

2,889,222.92

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

61,774,952.00

-61,774,952.00

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

61,774,952.00

-61,774,952.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-660,096.95

-660,096.95

1．本期提取

1,484,718.42

1,484,718.42

2．本期使用

-2,144,815.37

-2,144,815.37

（六）其他

四、本期期末餘

額

151,021,887.00

183,806,361.93

12,562,200.00

1,438,257.00

10,561,424.69

104,481,085.48

438,746,816.10

上年金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益

工具

資本公積

減：庫存股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

66,187,435.00

130,480,691.01

6,170,967.80

5,374,580.51

48,371,224.62

256,584,898.94

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

66,187,435.00

130,480,691.01

6,170,967.80

5,374,580.51

48,371,224.62

256,584,898.94

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

22,062,500.00

100,646,200.00

-4,072,613.85

5,186,844.18

29,031,610.57

152,854,540.90

（一）綜合收益

總額

51,868,441.75

51,868,441.75

（二）所有者投

入和減少資本

22,062,500.00

100,646,200.00

122,708,700.00

1．股東投入的

普通股

22,062,500.00

100,646,200.00

122,708,700.00

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

5,186,844.18

-22,836,831.18

-17,649,987.00

1．提取盈餘公

積

5,186,844.18

-5,186,844.18

2．對所有者（或

股東）的分配

-17,649,987.00

-17,649,987.00

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-4,072,613.85

-4,072,613.85

1．本期提取

2,728,256.16

2,728,256.16

2．本期使用

-6,800,870.01

-6,800,870.01

（六）其他

四、本期期末餘

額

88,249,935.00

231,126,891.01

2,098,353.95

10,561,424.69

77,402,835.19

409,439,439.84

三、公司基本情況

公司前身為蘇州晶瑞化學有限公司（以下簡稱「晶瑞有限」），系由蘇州瑞晶化學有限公司（以下簡稱「蘇州瑞晶」）

和新僑國際投資有限公司（以下簡稱「新僑投資」）於2001年11月16日共同出資設立的中外合資有限責任公司。

經歷次變更後，2015年6月10日，公司董事會通過了整體變更設立為股份有限公司的決議。根據發起人協議及公司章程，

按晶瑞有限原帳面淨資產值整體變更為外商投資股份有限公司，變更後公司名稱為蘇州晶瑞化學股份有限公司，註冊資本為

人民幣6,618.7435萬元，以各發起人截止2014年12月31日扣除專項儲備後的淨資產折股投入。

經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]581號文《關於核准蘇州晶瑞化學股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

批准，本公司發行社會公眾股2,206.25萬股，每股面值1元，發行後總股本變更為8,824.9935萬股，註冊資本變更為8,824.9935

萬元，並於2017年5月23日在深圳證券交易所上市。2017年8月16日，本公司換領了統一社會信用代碼為91320500732526198B

的營業執照。

經轉增資本、增發授予限制性股票，截至2018年06月30日，本公司累計發行股本總數15,102.1887萬股，註冊資本為人

民幣15,102.1887萬元。

註冊地址：江蘇省蘇州市吳中經濟開發區澄湖東路3號，法定代表人：吳天舒；實際控制法人：新銀國際有限公司，實

際控制人：羅培楠。

1.公司業務性質和主要經營活動

本公司屬電子化學品製造行業，主要產品或服務為：生產銷售微電子業用超純化學材料和其他精細化工產品。

經營範圍：生產電子工業用超純化學材料（硫酸、硝酸、鹽酸、氫氟酸、乙酸[含量＞80%]、2-丙醇、氟化銨、過氧化

氫[20%≤含量≤60%]、氨溶液[10%＜含氨≤35%]）及液體消毒劑【過氧乙酸（含餐具洗滌劑）[含量≤43%，含水≥5%，含乙酸

≥35%，含過氧化氫≤6%，含有穩定劑]、過氧化氫】，開發生產電子工業用超純化學材料，銷售公司自產產品；從事一般化

學品和危險化學品（按有效的《危險化學品經營許可證》所列項目及方式經營）的批發業務（不涉及國營貿易管理商品，涉

及配額、許可證管理商品的，按國家有關規定辦理申請）；提供相關技術服務、諮詢和技術轉讓。（依法須經批准的項目，

經相關部門批准後方可開展經營活動）（外資比例小於25%）。

本公司2018上半年度納入合併報表範圍的子公司5家，詳見本報告詳見本附註-九「在其他主體中的權益」與上年度相比，

本報告期合併財務報表範圍與上年度相比，增加了子公司江蘇陽恆，詳見「附註八、合併範圍的變更".

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和具體企業會計準則、企業會計

準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證

券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制

財務報表。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本

財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則規定，對收入確認等交易事項進行了若干項目具體會

計政策和會計估計。詳見本報告第十一節本附註五、28收入。

公司根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在應收帳款項壞帳準備的計提方法、存貨的計價方法，

固定資產折舊和無形資產攤銷，收入的確定時間。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的合併財務狀況及經營成果和現金

流量等有關信息要。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月

4、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1.分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一

攬子交易進行會計處理

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

2.同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的

商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行

股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差額，調整資本公

積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；

不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進

一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前持

有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該

項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資

產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損

益。

3.非同一控制下的企業合併

購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的淨資產或生產經營決策的控制權轉移給本公司的

日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的轉移：

①企業合併合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。

②企業合併事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

③已辦理了必要的財產權轉移手續。

④本公司已支付了合併價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。

⑤本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承擔相應的風險。

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，

計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行

會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的

帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合併日之前持有

的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的

初始投資成本。原持有股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合併

日當期的投資收益。

4.為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；為企業合

並而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合併財務報表。

2、合併程序

公司自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合併財務報表，將整個企

業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財

務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計

期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金

流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合併財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認

定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合

並利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初

所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方

財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司或業務合併當

期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金

流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前的

狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之

日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當

期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將該子公司或業務自

購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量

表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該

股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股

權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其

他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動

而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公

司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權

日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購

買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相

關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟

影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司並喪失控

制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在

合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計

算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留

存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中

的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

1.合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同

經營和合營企業。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證

據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營：

1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。

2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。

3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安

排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依賴於合營方的支持。

2.共同經營會計處理方法

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因

該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》

等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損

益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失

的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，仍按上述原則

進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日

起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用當月1日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的

資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨

幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損

益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。

2、外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他

項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用當月1日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財

務報表折算差額計入其他綜合收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜

合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權

時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業

或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1．金融工具的分類

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融資產和承擔金融負

債的目的，在初始確認時將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融

負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

2．金融工具的確認依據和計量方法

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：

1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；

2）屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行

管理；

3）屬於衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有

報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或

金融負債：

1）該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面

不一致的情況；

2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，

以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；

3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍

生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放

的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利

息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為

投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（2）應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的債權（不包括在活躍市場上有報價的債務

工具），包括應收帳款、其他應收款、應收票據、預付帳款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有

融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（3）持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。

本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初

始確認金額。持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續

期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對於本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總

額較大，在處置或重分類後應立即將其剩餘的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產；重分類日，該投資的帳面價值與

其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，遇到

下列情況可以除外：

1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內），且市場利率變化對該項投資的公允價

值沒有顯著影響。

2）根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。

3）出售或重分類是由於企業無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事件所引起。

（4）可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。

本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券

利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出售金融資產的公

允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出

售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允

價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3．金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資

產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的

金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4．金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔

新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並

同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面

價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

計入當期損益。

5．金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；活躍市場的報價包括易於且可定期從交易所、

交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際並經常發

生的市場交易。

初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且

有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一

致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀

察輸入值。

6．金融資產（不含應收款項）減值準備計提

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，如有客觀證據

表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：

（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（3）債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該

組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人

所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；

（7）權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回

投資成本；

（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

金融資產的具體減值方法如下：

（1）可供出售金融資產減值準備

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於

其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續時間超過一年（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資於資產負

債表日的公允價值低於其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，

判斷該權益工具投資是否發生減值。

上段所述成本按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計入損益的減值損失確定；

不存在活躍市場的可供出售權益工具投資的公允價值，按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值確

定；在活躍市場有報價的可供出售權益工具投資的公允價值根據證券交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權益工具投

資存在限售期。對於存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔指定期間內無

法在公開市場上出售該權益工具的風險而要求獲得的補償金額後確定。

可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形

成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等於可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回

本金和已攤餘金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項

有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對於可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時

通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該

權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。

（2）持有至到期投資減值準備

對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減

蘇州晶瑞化學股份有限公司2018年半年度報告全文

值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假

定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

7．金融資產及金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資

產負債表內列示：

（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

11、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準將單項金額超過500萬元的應收款項視為重大應收款項。

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減

值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

帳齡分析法組合帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用□ 不適用

帳齡應收帳款計提比例其他應收款計提比例

6個月以內1.00%1.00%

6-12個月以內5.00%5.00%

1－2年10.00%10.00%

2－3年20.00%20.00%

3－4年50.00%50.00%

4－5年100.00%100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用√ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□ 適用√ 不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。

壞帳準備的計提方法

如有客觀證據表明年末單項金額不重大的應收款項發生了減值

的，根據其預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認

減值損失，計提壞帳準備。單獨測試未發生減值的應收款項，將

其歸入相應組合計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、在產品、自製半成品、庫存商品等。

2.存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按月末一次加權平均法計價。

3.存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售

的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，

確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將

要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其

可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售

價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在

同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存

貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金

額計入當期損益。

4.存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

1）、低值易耗品採用一次轉銷法；

2）、包裝物採用一次轉銷法。

13、持有待售資產

不適用。

14、長期股權投資

1．初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註五／（5）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計

處理方法

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股

權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工

具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入

的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不

滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

2．後續計量及損益確認

（1）成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整

長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

（2）權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託

公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資

的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資

收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，

相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整

長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對

被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算

歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，

長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，

衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義

務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負

債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

3．長期股權投資核算方法的轉換

（1）公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性

投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號——

金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計

公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認

淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面價值，並計入當期營業外收入。

（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性

投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，

在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置

相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計

入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

（3）權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按《企業會計

準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期

損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理。

（4）成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠

對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

（5）成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權不能

對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計

處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

4．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，

在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行

會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子

交易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，區分個別財務報表和合併財務

報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置後的剩餘股權

能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行

調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認

和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存

收益；在喪失對子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與

剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資

收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪

失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，

確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

（2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，確認

為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

5．共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分

享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權利時，將該單獨主體作為合營

企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本

公司確認與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控

制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響。

（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；

（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；

（3）與被投資單位之間發生重要交易；

（4）向被投資單位派出管理人員；

（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

1.固定資產確認條件固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資

產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2.固定資產初始計量本公司固定資產按成本進行初始計量。

（1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸

屬於該資產的其他支出；

（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；

（3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入

帳；

（4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎

確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

3.固定資產後續計量及處置

蘇州晶瑞化學股份有限公司2018年半年度報告全文

（1）固定資產折舊固定資產折舊按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，

則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額；已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。

利用專項儲備支出形成的固定資產，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以

後期間不再計提折舊；已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資

產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存

在差異的，進行相應的調整。

（2）固定資產的後續支出與固定資產有關的後續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確

認條件的，在發生時計入當期損益。

（3）固定資產處置當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出

售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法200~104.5~5.00

生產設備年限平均法3~100~109.00~33.00

生產設備-基礎設施年限平均法10~200~104.50~10.00

運輸設備年限平均法4~50~1018.00~25.00

辦公設備及其他年限平均法3~50~1018.00~33.00

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

17、在建工程

1、在建工程初始計量

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，

包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。

2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的在建工程

已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，

按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原

來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

18、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其

他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、

投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承

擔帶息債務形式發生的支出。

（2）借款費用已經發生。

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借

款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本

化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔

助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資

本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

19、生物資產

不適用。

20、油氣資產

不適用。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、專利權、非專利技術及計

算機軟體等。

1、無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形

資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值

與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前

提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收

合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發過程中使用的其他

專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

2、無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。

（1）使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依

據如下：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

50年

計算機軟體

5年

專利權

預計受益年限

非專利技術

預計受益年限

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改

進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以後期間重新確認為

資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

22、長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，以單項資產為基礎

估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的帳面價值減記至可收回金額，減

記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不

得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分

攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。在對包含商

譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽

的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽

的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部

分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

23、長期待攤費用

本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益

期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利

和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入

相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，

短期薪酬和辭退福利除外。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等；在職工為

本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補償，

在發生當期計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

25、預計負債

不適用。

26、股份支付

1、公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付，以授予職工權益工

具的公允價值計量；以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。

對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值；對於授予的不存在活躍市場的期權等

權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因素：期權的行權價格、期權的有效期、標

的股份的現行價格、股價預計波動率、股份的預計股利、期權有效期內的無風險利率。

2、以權益工具結算的股份支付會計處理

（1）授予後立即可行權的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公

積。授予日，是指股份支付協議獲得批准的日期。

（2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產

負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本

或費用和資本公積，不確認後續公允價值變動。等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後

續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權工具的

數量一致。

（3）對於權益結算的股份支付，在可行權日之後不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。公司在行權日根據

行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積。

3、以現金結算的股份支付的會計處理

（1）授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加

應付職工薪酬。

（2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，

以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。

（3）對於現金結算的股份支付，公司在可行權日之後不再確認成本費用，負債（應付職工薪酬）公允價值的變動計入當期

損益（公允價值變動損益）。

4、股份支付計劃的修改、終止無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，或者取消權益工具的授予或結算該權益

工具，公司確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條

件（除市場條件外）而無法可行權。

27、優先股、永續債等其他金融工具

不適用。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售

出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

公司目前銷售商品收入確認有如下四種情形：

1）月末根據客戶籤收的送貨明細及結算價，開具發票確認收入。

2）月末根據當月所取得的送貨對帳單，當月開具發票確認收入。對帳期限由公司與客戶事先約定。

3）存貨寄售業務，以客戶對帳後的實際使用量來對帳開票確認收入。

4）海外銷售業務，以貨物提單日期為收入確認時點。

2.確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

29、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補助，

確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益（與本公司

日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。分別下列情況處理：用於補償企業以後期

間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。用於補償企業已發生的相關費用或損

失的，直接計入當期損益。計入當期損益時，與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營

業外收入。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額（暫時性差異）計算確認。於資產負

債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

1.確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確

認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所

得稅資產不予確認：

（1）該交易不是企業合併；

（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預

見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

2.確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧

損）所形成的暫時性差異；

（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在

可預見的未來很可能不會轉回。

31、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經

營租賃。

1. 經營租賃會計處理

（1）經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租

賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃

期內分攤，計入當期費用。

（2）經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與

租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同

的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分配。

（2）融資租賃的會計處理方法

不適用。

32、其他重要的會計政策和會計估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行

判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些

判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定

性所導致的實際結果可能與本管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當

期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。資產負債表日，本公司需對財

務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收帳款減值是基於評估應收帳款的可收回性。鑑定應收

帳款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收帳款的帳面價值及應收帳

款壞帳準備的計提或轉回。

（2）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（3）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額

和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷

售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，需要對該

資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時

會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。本公司至少

每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流

量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流

量的現值。

（4）折舊和攤銷

本公司對投資性

房地產

、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復

核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（5）遞延所得稅資產

在很可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公

司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的

金額。

（6）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

（7）終止經營

終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售

類別：

①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；

③該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

33、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

34、其他

本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入「專項儲備」科目。使用提取的安

全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全

項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折

舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物、應稅銷售服務收入、無形資

產或者不動產

16%，6%

城市維護建設稅

實繳流轉稅稅額

5%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%

教育費附加

實繳流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

實繳流轉稅稅額

2%

房產稅

按照房產原值的70%（或租金收入）為

納稅基準

1.2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

蘇州瑞紅

15%

瑞紅鋰電池

25%

眉山晶瑞

25%

江蘇陽恆

25%

江蘇震宇

25%

陽陽物資

25%

善豐投資

25%

2、稅收優惠

1、本公司

2015年7月6日，經江蘇省科學技術廳、財政廳、國家稅務局、地方稅務局批准，本公司被認定為高新技術企業,證書編

號：GR201532000578，期限為2015年7月-2018年7月。根據高新技術企業認定和稅收優惠的相關政策，2015年7月-2018年7

月年按15%的稅率計繳企業所得稅。目前已進入新證書申請階段。

2、蘇州瑞紅

2015年7月6日，經江蘇省科學技術廳、財政廳、國家稅務局、地方稅務局批准，蘇州瑞紅被認定為高新技術企業,證書

編號：GR201532000611，期限為2015年7月-2018年7月。根據高新技術企業認定和稅收優惠的相關政策，2015年7月-2018年

7月按15%的稅率計繳企業所得稅。目前已進入新證書申請階段。

3、其他

不適用

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

198,719.87

33,601.70

銀行存款

123,595,766.64

223,949,617.26

其他貨幣資金

16,637,297.83

0.00

合計

140,431,784.34

223,983,218.96

其他說明

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

信用保證金

14,637,297.83

海關保證金

2,000,000.00

貸款保證金

120,400.00

合計

16,637,297.83

120,400.00

公司報告期末本公司不存在有潛在收回風險的款項。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

3、衍生金融資產

□ 適用 √ 不適用

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

120,466,683.42

111,318,239.20

合計

120,466,683.42

111,318,239.20

（2）期末公司已質押的應收票據

單位： 元

項目

期末已質押金額

銀行承兌票據

12,782,540.00

商業承兌票據

0.00

合計

12,782,540.00

（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

106,844,918.53

106,844,918.53

合計

106,844,918.53

106,844,918.53

（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位： 元

項目

期末轉應收帳款金額

商業承兌票據

0.00

0.00

合計

0.00

其他說明

公司報告期末以票面金額12,782,540.00元的銀行承兌匯票作為質押從瑞穗銀行無錫分行辦理融資業務。

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

260,673,729.74

98.51%

5,710,021.10

2.19%

254,963,708.64

229,844,454.56

98.31%

4,958,855.99

2.16%

224,885,598.57

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

3,946,452.54

1.49%

3,946,452.54

100.00%

3,948,544.54

1.69%

3,948,544.54

100.00%

0.00

合計

264,620,182.28

100.00%

9,656,473.64

3.65%

254,963,708.64

233,792,999.10

100.00%

8,907,400.53

3.81%

224,885,598.57

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

其中：1-6月

232,279,600.71

2,322,796.01

1.00%

7-12月

18,098,557.27

904,927.86

5.00%

1年以內小計

250,378,157.98

3,227,723.87

1.29%

1至2年

6,585,759.72

658,575.97

10.00%

2至3年

1,579,176.39

315,835.28

20.00%

3至4年

1,245,499.35

622,749.68

50.00%

4至5年

595,927.25

595,927.25

100.00%

5年以上

289,209.05

289,209.05

100.00%

合計

260,673,729.74

5,710,021.10

2.19%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

無

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額749,073.11元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交易產生

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱

2018年6月30日

佔應收帳款期末餘額的比例（%）

已計提壞帳準備

第一名

24,794,453.28

9.37

477,149.55

第二名

14,719,804.49

5.56

147,198.04

第三名

10,276,360.00

3.88

102,763.60

第四名

8,732,512.49

3.30

87,325.12

第五名

7,659,164.24

2.89

76,591.64

合計

66,182,294.50

25.01

891,027.96

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

9,176,353.93

99.42%

2,568,379.00

98.75%

1至2年

14,481.00

0.16%

350.00

0.01%

2至3年

2,759.00

0.03%

11,329.00

0.44%

3年以上

36,750.00

0.40%

20,890.00

0.80%

合計

9,230,343.93

--

2,600,948.00

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

無

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位:元

單位名稱

2018年6月30日

佔預付帳款期末餘額的比例（%）

第一名

2,162,139.55

23.42

第二名

1,375,921.40

14.91

第三名

895,274.88

9.70

第四名

373,248.53

4.04

第五名

291,500.00

3.16

合計

5,098,084.36

55.23

其他說明：

無

7、應收利息

（1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

（2）重要逾期利息

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷依據

其他說明：

無

8、應收股利

（1）應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷依據

其他說明：

無

9、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

2,858,830.21

100.00%

1,071,423.40

37.48%

1,787,406.81

1,922,220.00

100.00%

103,593.90

5.39%

1,818,626.10

合計

2,858,830.21

100.00%

1,071,423.40

37.48%

1,787,406.81

1,922,220.00

100.00%

103,593.90

5.39%

1,818,626.10

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

其中：1-6月

136,650.21

1,366.51

1.00%

7-12月

1,642,650.00

82,107.89

5.00%

1年以內小計

1,779,300.21

83,474.40

4.69%

1至2年

100,340.00

10,034.00

10.00%

3至4年

2,550.00

1,275.00

50.00%

4至5年

905,000.00

905,000.00

100.00%

5年以上

71,640.00

71,640.00

100.00%

合計

2,858,830.21

1,071,423.40

37.48%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額967,829.50元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交易產生

其他應收款核銷說明：

無

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金及保證金

1,953,473.60

1,922,220.00

往來款

905,356.61

合計

2,858,830.21

1,922,220.00

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

押金及保證金

900,000.00

0-2年

31.48%

50,000.00

第二名

往來款

900,000.00

4-5年

31.48%

900,000.00

第三名

押金及保證金

120,000.00

6個月以內

4.20%

1,200.00

第四名

押金及保證金

50,000.00

5年以上

1.75%

50,000.00

第五名

押金及保證金

20,000.00

4-5年

0.70%

20,000.00

合計

--

1,990,000.00

--

69.61%

1,021,200.00

（6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

無

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

10、存貨

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

24,207,110.95

24,207,110.95

25,243,144.94

25,243,144.94

在產品

618,634.58

618,634.58

816,832.65

816,832.65

庫存商品

25,146,454.62

2,519,222.79

22,627,231.83

21,302,102.11

264,161.24

21,037,940.87

周轉材料

4,873,622.85

4,873,622.85

3,884,841.30

3,884,841.30

發出商品

20,585,013.02

20,585,013.02

12,205,875.12

12,205,875.12

合計

75,430,836.02

2,519,222.79

72,911,613.23

63,452,796.12

264,161.24

63,188,634.88

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

264,161.24

2,200,304.28

2,064,800.59

2,010,043.32

2,519,222.79

合計

264,161.24

2,200,304.28

2,064,800.59

2,010,043.32

2,519,222.79

公司報告期存貨跌價準備合併增加江蘇陽恆期初餘額2,064,800.59元，本期計提2,200,304.28元，是公司依據期末庫存減

值測試結果，按照集團公司統一的會計政策以及對部分發出商品與一年以上未變動的商品計提的跌價準備，轉銷額

2,010,043.32元，為公司原已經計提跌價準備的商品本年已經出售，或價值回升相應轉銷的存貨跌價準備。

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

公司存貨期末餘額不含有借款費用資本化金額。

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

無

11、持有待售的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

期末餘額

期末餘額

公允價值

期初餘額

預計處置費用

預計處置時間

其他說明：

無

12、一年內到期的非流動資產

單位： 元

項目

項目

其他說明：

無

13、其他流動資產

單位： 元

期初餘額

待抵扣增值稅進項稅

4,847,642.96

34,640.01

預交所得稅

1,431,633.25

701,408.98

發行費

235,849.06

合計

6,515,125.27

736,048.99

其他說明：

其他流動資產期末餘額較期初增加785.15%，主要系本期待抵扣的稅費增加所致。

14、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產

單位： 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

（3）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位： 元

被投資單

位

帳面餘額

減值準備

在被投資

單位持股

比例

本期現金

紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

單位： 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

單位： 元

可供出售權益工

具項目

投資成本

期末公允價值

公允價值相對於

成本的下跌幅度

持續下跌時間

（個月）

已計提減值金額

未計提減值原因

其他說明

無

15、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

（2）期末重要的持有至到期投資

單位： 元

債券項目

面值

票面利率

實際利率

到期日

（3）本期重分類的持有至到期投資

不適用

其他說明

無

蘇州晶瑞化學股份有限公司2018年半年度報告全文

16、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位：元

期末餘額期初餘額

項目折現率區間

帳面餘額壞帳準備帳面價值帳面餘額壞帳準備帳面價值

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

不適用

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明

無

17、長期股權投資

單位：元

本期增減變動

被投資單減值準備

減少

權益法下確其他綜其他宣告發放計提

期初餘額期末餘額

位追加投資其他期末餘額認的投資損合收益權益現金股利減值

投資

益調整變動或利潤準備

一、合營企業

二、聯營企業

洮南金匱16,278,033.053,557,000.00-487,892.1819,347,140.87

小計16,278,033.053,557,000.00-487,892.1819,347,140.87

合計16,278,033.053,557,000.00-487,892.1819,347,140.87

其他說明

無

18、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

□ 適用√ 不適用

蘇州晶瑞化學股份有限公司2018年半年度報告全文

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□ 適用√ 不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書原因

其他說明

無

19、固定資產

（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築生產設備運輸設備其他設備合計

一、帳面原值：

1.期初餘額78,031,371.57142,833,362.284,885,904.6138,912,382.62264,663,021.082.本期增加金額65,238,386.46140,910,327.232,432,138.922,368,511.80210,949,364.41（1）購置999,250.26507,846.991,628,514.893,135,612.14（2）在建工程轉入17,565,843.3317,565,843.33（3）企業合併增加65,238,386.46116,422,583.421,924,291.93739,996.91184,325,258.72

其他5,922,650.225,922,650.223.本期減少金額5,922,650.22940,324.536,862,974.75（1）處置或報廢940,324.53940,324.53

其他轉出5,922,650.225,922,650.224.期末餘額137,347,107.81283,743,689.516,377,719.0041,280,894.42468,749,410.74

二、累計折舊

1.期初餘額12,893,671.5746,037,278.243,807,500.9227,092,870.1389,831,320.862.本期增加金額18,083,810.6467,996,915.981,395,215.383,112,813.2290,588,755.22（1）計提2,966,480.4011,558,032.45255,885.512,586,560.9517,366,959.31

企業合併增加15,117,330.2456,438,883.531,139,329.87526,252.2773,221,795.913.本期減少金額884,298.57884,298.57（1）處置或報廢884,298.57884,298.574.期末餘額30,977,482.21114,034,194.224,318,417.7330,205,683.35179,535,777.51

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

106,369,625.61

169,709,495.29

2,059,301.27

11,075,211.07

289,213,633.23

2.期初帳面價值

65,137,700.00

96,796,084.04

1,078,403.69

11,819,512.49

174,831,700.22

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

房屋

60,220,520.01

公司正在按照相關法規和程序辦理。

其他說明

公司報告期末以帳面價值15,933,414.32元的固定資產中房屋及建築物、帳面價值11,685,771.10元的土地使用權共同作為

抵押條件，控股之孫公司江蘇震宇從中國

農業銀行

股份有限公司如皋支行獲得短期借款10,000,000.00元。

20、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

電子工業用超純化學品項目

63,237,421.46

63,237,421.46

37,871,908.36

37,871,908.36

銷售技術服務中心項目

2,997,394.29

2,997,394.29

其他

2,109,293.63

2,109,293.63

729,995.80

729,995.80

合計

65,346,715.09

65,346,715.09

41,599,298.45

41,599,298.45

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名稱

預算數

期初餘額

本期增加金

額

本期轉入固

定資產金額

本期其他減

少金額

期末餘額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期

利息

資本

化率

資金

來源

電子工業

用超純化

學品項目

215,525,000.00

37,871,908.36

40,662,286.89

15,296,773.79

63,237,421.46

87.25%

87.25%

募集

自籌

銷售中

心、研發

中心項目

21,739,000.00

2,997,394.29

4,221,176.90

7,218,571.19

0.00

88.26%

88.26%

募集

自籌

其他

729,995.80

2,113,225.94

733,928.11

2,109,293.63

自籌

合計

237,264,000.00

41,599,298.45

46,996,689.73

23,249,273.09

65,346,715.09

--

--

--

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提金額

計提原因

其他說明

無

21、工程物資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

22、固定資產清理

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

23、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

24、油氣資產

□ 適用 √ 不適用

25、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

22,188,208.65

3,792,500.00

4,900,000.00

938,477.75

31,819,186.40

2.本期增加金額

37,518,244.00

124,465.81

37,642,709.81

（1）購置

11,246,949.70

124,465.81

11,371,415.51

（2）內部研發

（3）企業合併增加

26,271,294.30

26,271,294.30

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

59,706,452.65

3,792,500.00

4,900,000.00

1,062,943.56

69,461,896.21

二、累計攤銷

1.期初餘額

3,230,783.39

1,035,791.65

4,211,564.85

385,870.61

8,864,010.50

2.本期增加金額

3,102,183.38

183,625.14

350,510.46

67,574.56

3,703,893.54

（1）計提

433,905.35

183,625.14

350,510.46

67,574.56

1,035,615.51

企業合併增加

2,668,278.03

2,668,278.03

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

6,332,966.77

1,219,416.79

4,562,075.31

453,445.17

12,567,904.04

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

53,373,485.88

2,573,083.21

337,924.69

609,498.39

56,893,992.17

2.期初帳面價值

18,957,425.26

2,756,708.35

688,435.15

552,607.14

22,955,175.90

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

土地

15,147,324.49

公司正在按照相關法規和程序辦理。

其他說明：

公司報告期末以帳面價值15,933,414.32元的固定資產中房屋及建築物、帳面價值11,685,771.10元的土地使用權共同作為

抵押條件，控股之孫公司江蘇震宇從中國

農業銀行

股份有限公司如皋支行獲得短期借款10,000,000.00元。

26、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

內部開發支出

其他

確認為無形資產

轉入當期損益

基於金鋼線切

割多晶矽制絨

劑的研製

1,810,096.64

1,810,096.64

高解析度i-line

光刻膠研發

1,731,691.53

1,731,691.53

大規模集成電

路用多層非金

屬氧化物蝕刻

液的研製

1,377,670.25

1,377,670.25

先進封裝用厚

膜光刻膠的研

發

1,358,578.20

1,358,578.20

GPP二極體用

負膠的研發

1,175,978.85

1,175,978.85

高陡直度幹法

PSS光刻膠研

發

1,131,270.98

1,131,270.98

高世代

TFT-Array光刻

膠研發

1,091,850.21

1,091,850.21

新型鋰電池隔

膜材料研發

979,554.77

979,554.77

平板顯示用彩

膠的研製

869,285.53

869,285.53

半導體用雙氧

水團體標準

723,813.92

723,813.92

太陽能

行業廢

酸再生研製

713,197.27

713,197.27

其他

3,280,780.77

3,280,780.77

合計

16,243,768.92

16,243,768.92

其他說明

本公司當前開發支出全部計入當期損益。

27、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

江蘇陽恆

21,203,570.17

21,203,570.17

合計

21,203,570.17

21,203,570.17

（2）商譽減值準備

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

不適用

其他說明

無

28、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

待攤費用

695,582.18

77,286.92

618,295.26

合計

695,582.18

77,286.92

618,295.26

其他說明

無

29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

13,247,119.83

2,135,365.30

9,275,155.67

1,406,750.81

可抵扣虧損

42,810.22

10,702.56

遞延收益

13,602,128.26

2,040,319.24

15,950,981.82

2,392,647.27

固定資產

26,282.05

3,942.31

存貨（未實現利潤）

854,759.66

196,584.88

194,327.48

29,149.12

股權激勵

2,889,222.90

433,383.44

合計

30,593,230.65

4,805,652.86

25,489,557.24

3,843,192.07

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資產

評估增值

2,516,947.17

合計

2,516,947.17

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

4,805,652.86

3,843,192.07

遞延所得稅負債

2,516,947.17

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

其他說明：

無

30、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付購置長期資產款

61,815,769.29

24,120,703.04

合計

61,815,769.29

24,120,703.04

其他說明：

無

31、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

12,782,540.00

抵押借款

10,000,000.00

信用借款

186,473,979.80

187,681,469.80

合計

209,256,519.80

187,681,469.80

短期借款分類的說明：

公司之控股孫公司江蘇震宇以帳面原值為27,619,185.42元的房屋建築物及土地使用權作為抵押，從中國

農業銀行

股份有

限公司如皋支行獲得短期借款10,000,000.00元，公司之控股孫公司江蘇震宇以帳面原值12,782,540.00元的應收票據作為質押，

從瑞穗銀行無錫分行獲得短期借款12,782,540.00元。

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位： 元

借款單位

期末餘額

借款利率

逾期時間

逾期利率

其他說明：

無

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

33、衍生金融負債

□ 適用 √ 不適用

34、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

0.00

0.00

銀行承兌匯票

0.00

0.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

35、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料款及運費

132,733,348.89

122,455,585.15

應付工程設備款

12,755,975.81

6,332,046.05

其他

3,071,228.99

5,307,699.07

合計

148,560,553.69

134,095,330.27

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明：

無

36、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

2,501,504.24

1,099,595.52

合計

2,501,504.24

1,099,595.52

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

無

37、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

18,963,933.55

38,022,097.24

37,326,962.61

19,659,068.18

二、離職後福利-設定提存計劃

2,478,470.92

2,430,878.22

47,592.70

三、辭退福利

57,763.20

57,763.20

合計

18,963,933.55

40,558,331.36

39,815,604.03

19,706,660.88

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼

3,617,622.38

32,155,598.47

31,372,718.36

4,400,502.49

2、職工福利費

14,781,302.30

2,032,993.46

2,032,993.46

14,781,302.30

3、社會保險費

1,142,195.97

1,110,276.22

31,919.75

其中：醫療保險費

990,439.43

965,800.40

24,639.03

工傷保險費

76,420.28

70,879.28

5,541.00

生育保險費

75,336.26

73,596.54

1,739.72

4、住房公積金

2,338,469.50

2,337,731.50

738.00

5、工會經費和職工教育經費

565,008.87

352,839.84

473,243.07

444,605.64

合計

18,963,933.55

38,022,097.24

37,326,962.61

19,659,068.18

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

2,383,151.49

2,361,382.89

21,768.60

2、失業保險費

95,319.43

69,495.33

25,824.10

合計

2,478,470.92

2,430,878.22

47,592.70

其他說明：

無

38、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

3,193,952.86

739,152.37

企業所得稅

3,474,076.78

1,973,322.32

個人所得稅

278,476.00

245,389.75

城市維護建設稅

174,962.99

46,559.62

房產稅

261,832.30

194,675.40

土地使用稅

141,790.90

72,649.47

其他稅種

763,189.85

366,583.99

合計

8,288,281.68

3,638,332.92

其他說明：

企業所得稅

1、本公司2015年7月6日，經江蘇省科學技術廳、財政廳、國家稅務局、地方稅務局批准，本公司被認定為高新技術企

業,證書編號：GR201532000578，期限為2015年7月-2018年7月。根據高新技術企業認定和稅收優惠的相關政策，2015年7月

-2018年7月年按15%的稅率計繳企業所得稅。目前已進入新證書申請階段。

2、蘇州瑞紅於2015年7月6日，經江蘇省科學技術廳、財政廳、國家稅務局、地方稅務局批准，蘇州瑞紅被認定為高新

技術企業,證書編號：GR201532000611，期限為2015年7月-2018年7月。根據高新技術企業認定和稅收優惠的相關政策，2015

年7月-2018年7月按15%的稅率計繳企業所得稅。目前已進入新證書申請階段。

39、應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

155,330.45

176,153.04

合計

155,330.45

176,153.04

重要的已逾期未支付的利息情況：

無

單位： 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明：

無

40、應付股利

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

不適用

41、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

押金及保證金

24,500.00

24,500.00

股權轉讓款

6,921,980.40

29,385,085.50

股權激勵

12,562,200.00

其他

1,054,110.19

241,719.24

合計

20,562,790.59

29,651,304.74

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明

無

42、持有待售的負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

43、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

44、其他流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券的增減變動：

無

單位： 元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還

期末餘額

其他說明：

無

45、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

72,407,750.00

35,290,000.00

信用借款

47,780,000.00

35,780,000.00

合計

120,187,750.00

71,070,000.00

長期借款分類的說明：

（1）質押借款

2017年11月22日，本公司與

招商銀行

股份有限公司蘇州分行籤訂編號為G0311171118的併購抵押合同，以本公司之子公

司蘇州瑞紅45.44%的股權（價值人民幣805.7175萬元）設定質押。同日，雙方籤訂編號為G0311171118的借款合同，借款期

限5年，自2017年11月28日起至2022年11月1日止，借款金額人民幣3,529.00萬元，截至2018年6月30日，期末餘額3,440.78萬

元。2018年1月10日，蘇州市吳中區市場監督管理局出具編號為（05060394）股質登記設字[2018]第01100001號的股權出質

設立登記通知書，上述質權於2018年1月10日登記成立，質權登記編號為320506001261。

2018年5月2日，本公司與中國

工商銀行

股份有限公司蘇州道前支行籤訂編號為2018（道前）字00253號的借款合同，以

本公司之子公司江蘇陽恆80%的股權（價值人民幣747.8541萬元）設定質押。同日，雙方籤訂編號為2018（道前）字00253

號的借款合同，借款期限5年，自2018年5月2日起至2025年5月1日止，借款金額人民幣6,900.00萬元，截至2018年6月30日，

期末餘額為3,800.00萬元。2018年5月23日，如皋市市場監督管理局出具編號為（06820666）股質登記設字[2018]第05230001

號的股權出質設立登記通知書，上述質權於2018年5月23日登記成立，質權登記編號為32068200310。

（2）信用借款

2017年11月1日，本公司與中國

工商銀行

股份有限公司蘇州道前支行籤訂編號為2017年（道前）字00759號的借款合同，

借款金額為人民幣9,500.00萬元，借款期限為120個月，自實際提款日起算，截至2018年6月30日，期末餘額為4,778.00萬元。

其他說明，包括利率區間：

無

46、應付債券

（1）應付債券

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

單位： 元

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

無

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位： 元

發行在外的

金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

無

其他說明

無

47、長期應付款

（1）按款項性質列示長期應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

48、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

（2）設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計劃資產：

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃淨負債（淨資產）

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：

無

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：

無

其他說明：

無

49、專項應付款

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

其他說明：

無

50、預計負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

51、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

19,753,431.44

32,221,303.84

4,916,612.42

47,058,122.86

合計

19,753,431.44

32,221,303.84

4,916,612.42

47,058,122.86

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

I線光刻膠產

品開發及產

業化

15,863,481.82

2,283,845.56

13,579,636.26

與資產相關

廠區拆遷補

償

3,802,449.62

32,221,303.84

2,567,758.86

33,455,994.60

與資產相關

用於IC製程

光刻膠剝離

液的研發

67,500.00

45,008.00

22,492.00

與資產相關

用於半導體

電路元件幹

法蝕刻後的

剝離液產業

化

20,000.00

20,000.00

與資產相關

合計

19,753,431.44

32,221,303.84

4,916,612.42

47,058,122.86

--

其他說明：

無

52、其他非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

53、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

88,249,935.00

997,000.00

61,774,952.00

62,771,952.00

151,021,887.00

其他說明：

1、經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]581號文《關於核准蘇州晶瑞化學股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

批准，本公司發行社會公眾股2,206.25萬股，每股面值1元，發行後總股本變更為8,824.9935萬股，註冊資本變更為8,824.9935

萬元，並於2017年5月23日在深圳證券交易所上市。2017年8月16日，本公司換領了統一社會信用代碼為91320500732526198B

的營業執照。

2、根據中國證監會《上市公司股權激勵管理辦法》、 深圳證券交易所、中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司有

關規則的規定，2018年5月7日公司首次向激勵對象定向增發的公司A股普通股股票，授予的限制性股票數量為99.7萬股。公

司本次增資前的註冊資本為人民幣88,249,935.00元，股本為人民幣88,249,935.00元，已經大華會計師事務所（特殊普通合夥）

審驗，並於2017年5月17日出具大華驗字[2017]000324號驗資報告。 截至2018年5月24日止，公司變更後的累計註冊資本及

股本為人民幣89,246,935.00元

3、公司以總股本89,246,935股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增6.921801股。轉增前本公司總股本為89,246,935

股，轉增後總股本為151,021,887股，本次所送（轉）股於2018年6月11日直接記入股東證券帳戶。

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位： 元

發行在外的

金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

無

其他說明：

無

55、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

249,888,094.27

11,565,200.00

61,774,952.00

199,678,342.27

其他資本公積

2,889,222.92

2,889,222.92

合計

249,888,094.27

14,454,422.92

61,774,952.00

202,567,565.19

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

1、根據中國證監會《上市公司股權激勵管理辦法》、 深圳證券交易所、中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司

有關規則的規定，2018年5月7日公司首次向激勵對象定向增發的公司A股普通股股票，授予的限制性股票數量為99.7萬股，

每股12.60元，激勵對象繳納的出資款人民幣12,562,200.00元。計入「資本公積－股本溢價」人民幣11,565,200.00元。

2、本公司以總股本89,246,935股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增6.921801股。轉增前本公司總股本為

89,246,935股，轉增後總股本為本次所送（轉）股於2018年6月11日直接記入股東證券帳戶151,021,887股。計入「資本公積－

股本溢價」人民幣61,774,952元。

3、本年度其他資本公積增加系以權益結算的股權激勵所確認的股份支付費.

56、庫存股

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

股權激勵

12,562,200.00

12,562,200.00

合計

12,562,200.00

12,562,200.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

根據本公司2018年2月12日第一屆董事會第十九次會議審議通過的《關於票激勵計劃（草案）>及其摘要的議案》，本公司向50位激勵對象授予126.2萬股限制性股票，其中首次授予101.2萬股。50

位激勵對象首次授予的限制性股票數量101.2萬股，由激勵對象以12.60元/股的價格認購。2018年3月6日召開的2018年第二次

臨時股東大會會議審議通過了《關於及其摘要的議案》

及相關事項，公司限制性股票激勵計劃獲得批准。2018年5月7日第一屆董事會第二十二次會議審議通過《關於調整第一期限

制性股票激勵計劃激勵對象名單及授予權益數量的議案》、《關於向第一期限制性股票激勵計劃首期激勵對象授予限制性股

票的議案》，因1名激勵對象被取消激勵對象資格，公司本次激勵計劃的激勵對象由50人調整為49人，授予限制性股票的總

數由126.20萬股調整為125.70萬股，首次授予限制性股票數額由101.20萬股調整為100.70萬股，預留部分仍為25萬股，限制性

股票的首次授予價格不變；確定2018年5月7日為首次授予的授予日為。在首次授予確定授予日後的資金繳納、股份登記過程

中，1名激勵對象因個人原因決定自願放棄認購公司擬授予其的限制性股票1萬股。有鑑於此，公司本次激勵計劃首次授予的

限制性股票數量由100.70萬股調整為99.70萬股，公司首次授予限制性股票實際認購人數為48人，實際認購數量為99.70萬股。

本公司已收到48位激勵對象繳納的限制性股票激勵認購款12,562,200.00元，根據企業會計準則規定確認限制性股票回購義務

12,562,200.00元。

57、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

無

58、專項儲備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

7,373,264.61

4,515,537.09

3,497,414.12

8,391,387.58

合計

7,373,264.61

4,515,537.09

3,497,414.12

8,391,387.58

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

59、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

10,561,424.69

10,561,424.69

合計

10,561,424.69

10,561,424.69

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

60、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

89,957,147.58

76,617,428.87

調整後期初未分配利潤

89,957,147.58

76,617,428.87

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

23,914,446.11

36,176,549.89

減：提取法定盈餘公積

5,186,844.18

應付普通股股利

17,649,987.00

期末未分配利潤

113,871,593.69

89,957,147.58

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

61、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

362,793,462.19

263,157,253.26

240,466,260.14

176,161,806.87

其他業務

3,761,323.90

1,586,518.46

3,390,031.87

707,563.88

合計

366,554,786.09

264,743,771.72

243,856,292.01

176,869,370.75

62、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

690,326.00

453,397.48

教育費附加

690,081.27

453,397.49

房產稅

540,597.78

380,239.32

土地使用稅

294,097.50

145,299.00

車船使用稅

1,980.00

8,100.00

印花稅

247,305.15

94,901.43

環境保護稅

116,358.95

0.00

合計

2,580,746.65

1,535,334.72

其他說明：

無

63、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

3,443,649.07

2,673,403.90

運輸費

18,223,344.47

10,433,156.39

招待費

1,513,415.57

877,578.72

差旅費

705,136.16

779,806.84

技術實施費

581,283.33

510,205.91

服務費

89,929.44

310,588.60

辦公費

217,735.11

342,510.11

修理費

20,812.98

15,435.07

宣傳費

275,711.91

350,065.94

折舊費

4,239.05

3,852.79

其他

12,036.05

6,133.22

合計

25,087,293.14

16,302,737.49

其他說明：

無

64、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

9,683,554.32

4,285,415.80

折舊與攤銷費用

3,841,572.01

2,824,635.20

辦公費

1,788,475.07

898,739.53

差旅費

1,218,069.78

551,262.28

服務費

3,538,757.26

1,406,115.31

技術研究費

16,243,768.92

12,911,370.22

招待費

2,358,625.11

2,289,113.95

修理費

437,017.65

171,643.79

宣傳費

8,737.86

26,270.60

股權支付費用

2,889,702.92

其他

639,289.67

334,353.23

合計

42,647,570.57

25,698,919.91

其他說明：

無

65、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

6,809,945.05

1,243,201.67

減：利息收入

419,447.59

87,840.44

匯兌損益

1,109,707.93

-100,087.08

手續費及其他

546,623.76

109,654.61

合計

8,046,829.15

1,164,928.76

其他說明：

無

66、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

723,484.01

391,709.77

二、存貨跌價損失

2,200,304.28

合計

2,923,788.29

391,709.77

其他說明：

無

67、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

其他說明：

無

68、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-487,892.18

處置長期股權投資產生的投資收益

61,044.52

銀行理財產品收益

207,729.89

147,586.27

合計

-219,117.77

147,586.27

其他說明：

無

69、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置收益

64,095.40

70、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

政府補助

4,958,514.57

3,689,743.00

資源綜合利用增值稅即徵即退

1,252,144.77

71、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

1,494,950.00

220,000.00

其他

216,783.28

合計

1,711,733.28

220,000.00

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

高新技術產品獎勵

（吳財科【2016】59

號）

吳中區

科學技

術局、蘇

州市吳

中區財

政局

獎勵

因從事國家鼓

勵和扶持特定

行業、產業而獲

得的補助（按國

家級政策規定

依法取得）

120,000.00

與資產相關

開發區財政局2016

年表彰款（吳財預

【2017】10號）

吳中區

財政局

獎勵

因從事國家鼓

勵和扶持特定

行業、產業而獲

得的補助（按國

家級政策規定

依法取得）

100,000.00

與資產相關

第十一批新增掛牌企

業及新增IPO企業市

級獎勵（吳財企

【2017】61號）

吳中區

財政局

獎勵

獎勵上市而給

予的政府補助

500,000.00

與收益相關

2016年度企業標準化

項目獎勵（吳財企

【2017】68號）

開發區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

500,000.00

與收益相關

2017年第二批高新技

術產品政策性獎勵

（吳財科【2018】11

號、吳科計【2018】

10號）

吳中區

財政局

獎勵

因從事國家鼓

勵和扶持特定

行業、產業而獲

得的補助（按國

家級政策規定

依法取得）

90,000.00

與收益相關

2017年度創新轉型發

展獎勵（吳開工委

【2018】7號、吳開

管委【2018】37號）

開發區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

20,000.00

與收益相關

安全生產標準化達標

企業專項資金（吳財

行【2018】1號）

吳中區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

20,000.00

與收益相關

2017年商務發展專項

資金（吳財企【2017】

71號）

開發區

財政局

獎勵

因從事國家鼓

勵和扶持特定

行業、產業而獲

得的補助（按國

家級政策規定

依法取得）

6,600.00

與收益相關

2017年第三批高品獎

勵（吳財科【2018】

12號）

開發區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

30,000.00

與收益相關

2017年作風效能建設

獎勵（吳財預【2018】

10號）

開發區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

200,000.00

與收益相關

發區財政局資源共享

平臺補助款（吳財科

【2018】22號）

開發區

財政局

補助

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

48,350.00

與收益相關

開發創新轉型發展獎

勵（吳開管委【2018】

37號）

開發區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

30,000.00

與收益相關

外貿穩增長專項資金

（吳開經發【2018】5

號）

開發區

財政局

獎勵

因研究開發、技

術更新及改造

等獲得的補助

50,000.00

與收益相關

合計

--

--

--

--

--

1,494,950.00

220,000.00

--

其他說明：

無

72、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

110,000.00

其他

66,212.33

1,316.81

合計

176,212.33

1,316.81

其他說明：

無

73、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

4,487,581.25

3,237,753.72

遞延所得稅費用

-786,052.51

344,352.48

合計

3,701,528.74

3,582,106.20

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

28,115,944.49

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

4,217,391.67

子公司適用不同稅率的影響

470,444.34

調整以前期間所得稅的影響

-289,719.25

非應稅收入的影響

-447,322.16

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

691,579.55

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

289,109.50

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

-887,378.08

研發加計扣除

-342,576.83

所得稅費用

3,701,528.74

其他說明

無

74、其他綜合收益

詳見附註。

75、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

備用金

898,621.20

641,600.00

利息收入

419,156.59

87,840.44

押金保證金

367,190.00

政府補助

1,818,811.00

1,056,600.00

其他

202,349.41

23,128.98

合計

3,706,128.20

1,809,169.42

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

備用金

993,278.50

730,300.00

日常費用

16,257,195.53

8,885,770.38

押金保證金

6,800.00

250,000.00

手續費

590,226.39

98,212.49

其他

458,260.60

21,265.79

合計

18,305,761.02

9,985,548.66

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

無

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

無

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

貸款保證金

120,400.00

合計

120,400.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

上市發行費用

670,000.00

1,997,228.35

貸款保證金

500,000.00

信用證保證金

16,637,297.83

合計

17,307,297.83

2,497,228.35

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

76、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

24,414,415.75

22,367,196.87

加：資產減值準備

2,923,788.29

391,709.77

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

17,366,959.31

10,947,429.70

無形資產攤銷

1,035,615.51

829,883.17

長期待攤費用攤銷

77,286.92

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

-64,095.40

財務費用（收益以「－」號填列）

6,809,945.05

1,243,201.67

投資損失（收益以「－」號填列）

219,117.77

-147,586.27

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-766,054.00

344,352.48

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

2,516,947.17

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-5,790.51

-8,614,094.66

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-10,836,707.31

-13,621,902.00

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-25,596,557.09

-14,942,209.21

經營活動產生的現金流量淨額

18,094,871.46

-1,202,018.48

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

123,794,486.51

177,483,434.01

減：現金的期初餘額

223,983,218.96

79,150,864.88

現金及現金等價物淨增加額

-100,188,732.45

98,332,569.13

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位： 元

金額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

75,048,746.00

其中：

--

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

36,210,702.04

其中：

--

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

其中：

--

取得子公司支付的現金淨額

38,838,043.96

其他說明：

無

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位： 元

金額

其中：

--

其中：

--

其中：

--

其他說明：

無

（4）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

123,794,486.51

223,983,218.96

其中：庫存現金

198,719.87

33,601.70

可隨時用於支付的銀行存款

123,595,766.64

223,949,617.26

三、期末現金及現金等價物餘額

123,794,486.51

223,983,218.96

其他說明：

無

77、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

無

78、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

16,637,297.83

信用證保證金、海關保證金

應收票據

12,782,540.00

短期借款質押

固定資產

15,933,414.32

短期借款抵押

無形資產

11,685,771.10

短期借款抵押

合計

57,039,023.25

--

其他說明：

無

79、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

1,446,567.63

6.6166

9,571,359.38

應收帳款

其中：美元

992,747.82

6.6166

6,568,615.23

預收帳款

其中：美元

5,542.00

6.6166

36,669.20

應付帳款

其中：美元

4,878,142.48

6.6166

32,276,717.53

歐元

31,900.00

7.6515

244,082.85

預付帳款

其中：美元

2,130,000.00

6.6166

14,093,358.00

歐元

35,000.00

7.6515

267,802.50

其他說明：

無

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

80、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：

無

81、其他

無

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位： 元

被購買方名

稱

股權取得時

點

股權取得成本

股權取得

比例

股權取得方

式

購買日

購買日的確

定依據

購買日至期末

被購買方的收

入

購買日至

期末被購

買方的淨

利潤

江蘇陽恆

2018年02月

13日

115,317,094.40

80.00%

現金收購

2018年02月

13日

如皋市行政

審批局

53,762,964.99

-14,743.62

其他說明：

（2）合併成本及商譽

單位： 元

合併成本

江蘇陽恆

--現金

115,317,094.40

合併成本合計

115,317,094.40

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

94,113,524.23

商譽/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金額

21,203,570.17

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

無

大額商譽形成的主要原因：

無

其他說明：

無

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位： 元

江蘇陽恆

購買日公允價值

購買日帳面價值

貨幣資金

33,154,273.30

33,154,273.30

應收款項

82,224,180.60

82,224,180.60

存貨

8,946,523.85

8,946,523.85

固定資產

109,771,284.26

106,701,815.27

無形資產

23,568,342.45

16,488,630.08

其他資產

5,527,760.23

5,527,760.23

借款

38,714,283.20

38,714,283.20

應付款項

23,098,659.37

23,098,659.37

遞延所得稅負債

2,537,295.34

遞延收益

31,175,077.51

31,175,077.51

淨資產

167,667,049.27

160,055,163.25

減：少數股東權益

50,025,143.99

50,025,143.99

取得的淨資產

117,641,905.28

110,030,019.26

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

其他說明：

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□ 是 √ 否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位： 元

被合併方名

企業合併中

構成同一控

合併日

合併日的確

合併當期期

合併當期期

比較期間被

比較期間被

稱

取得的權益

比例

制下企業合

並的依據

定依據

初至合併日

被合併方的

收入

初至合併日

被合併方的

淨利潤

合併方的收

入

合併方的淨

利潤

其他說明：

（2）合併成本

單位： 元

合併成本

或有對價及其變動的說明：

無

其他說明：

無

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位： 元

合併日

上期期末

企業合併中承擔的被合併方的或有負債：

無

其他說明：

無

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照

權益性交易處理時調整權益的金額及其計算：

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

本公司以貨幣資金形式出資成立善豐投資，2018年2月23日取得蘇州市吳中區市場監督管理局頒發的統一社會信用代碼

為91320506MA1W4DTC8P的營業執照，註冊資本人民幣10,000.00萬元。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

蘇州瑞紅

蘇州吳中經濟開發區

民豐路501

蘇州吳中經濟開發

區民豐路501

製造、銷售

100.00%

同一控制下的合併

瑞紅鋰電池

蘇州吳中經濟開發區

澄湖東路3號州

蘇州吳中經濟開發

區澄湖東路3號州

研發、銷售

100.00%

同一控制下的合併

眉山晶瑞

四川省眉山市彭山區

惠靈村4社

四川省眉山市彭山

區惠靈村4社

研發、銷售

100.00%

同一控制下的合併

善豐投資

蘇州吳中經濟開發區

澄湖東路3號

蘇州吳中經濟開發

區澄湖東路3號

投資、諮詢

100.00%

同一控制下的合併

江蘇陽恆

如皋市長江鎮（如皋

港區）香江路8號

如皋市長江鎮（如

皋港區）香江路8

號

製造、銷售

80.00%

非同一控制下的合併

江蘇震宇

如皋市長江鎮（如皋

港區）香江路8號

如皋市長江鎮（如

皋港區）香江路8

號

製造、銷售

44.45%

非同一控制下的合併

陽陽物資

無錫市錫北私營經濟

園A區錫澄路265號

無錫市錫北私營經

濟園A區錫澄路

265號

勞務、銷售

80.00%

非同一控制下的合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

不適用

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

不適用

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

不適用

確定公司是代理人還是委託人的依據：

不適用

其他說明：

無

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

江蘇陽恆

20.00%

567,603.43

0.00

49,941,883.00

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

不適用

其他說明：

無

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公司名

稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動負債

負債合計

江蘇陽恆

98,238,535.11

147,332,946.95

245,571,482.06

55,754,178.74

30,128,851.18

85,883,029.92

98,019,337.95

126,517,800.04

224,537,137.99

67,200,062.58

31,939,344.99

99,139,407.57

單位： 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動現金

流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

江蘇陽恆

53,762,964.99

-14,743.62

-14,743.62

-16,228,989.59

79,371,380.46

7,886,940.79

7,886,940.79

9,265,957.50

其他說明：

無

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

不適用

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

不適用

其他說明：

無

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位： 元

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯

營企業名稱

主要經營地

註冊地

業務

性質

持股比例

對合營企業或聯營企業

投資的會計處理方法

直接

間接

洮南金匱

吉林省洮南經濟開發區

吉林省洮南經濟開發區

工程

24.10%

損益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

流動資產

10,721,995.34

18,352,948.12

非流動資產

91,960,908.03

93,715,121.06

資產合計

102,682,903.37

112,068,069.18

流動負債

27,360,373.81

48,734,970.98

非流動負債

0.00

0.00

負債合計

27,360,373.81

48,734,970.98

歸屬於母公司股東權益

75,322,529.56

63,333,098.20

按持股比例計算的淨資產份額

18,152,729.63

15,083,621.81

--商譽

1,194,411.24

1,194,411.24

對聯營企業權益投資的帳面價值

19,347,140.87

16,278,033.05

淨利潤

-2,024,448.88

-37,034.18

綜合收益總額

-2,024,448.88

-37,034.18

其他說明

無

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

聯營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

其他說明

無

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位： 元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期分

享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

其他說明

無

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例/享有的份額

直接

間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

無

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

無

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為匯率風險和利率風險）。本公司整

體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位： 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計

量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

--

--

--

--

二、非持續的公允價值計

量

--

--

--

--

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

不適用

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

不適用

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

不適用

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

不適用

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

不適用

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

不適用

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

不適用

9、其他

無

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

新銀國際有限公司

香港

投資

10,000港幣

23.27%

23.37%

本企業的母公司情況的說明

新銀國際（香港）為公司的第一大股東，持有公司23.2720%的股權。新銀國際（香港）系新銀國際（BVI）的全資子

公司，羅培楠女士持有新銀國際（BVI）100%的股權。

本企業最終控制方是羅培楠。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註附註九（一）。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註附註九（一）。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

其他說明

無

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

日本丸紅

註冊於日本，全名丸紅株式會社，原持有蘇州瑞紅19.87%股權的股東，已於2017

年將其全部持有股權轉讓給本公司,現持有江蘇震宇44.44%股權的股東。

上海瑞翁

瑞翁貿易（上海）有限公司，日本瑞翁之子公司

日本瑞翁

註冊於日本，全名瑞翁株式會社，原持有蘇州瑞紅25.57%股權的股東，已於2017

年將其全部持有股權轉讓給本公司

丸紅香港華南有限公司

子公司蘇州瑞紅之股東日本丸紅之子公司

其他說明

無

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

瑞翁集團

採購改性乳膠等原材料

66,617,195.15

180,000,000.00

否

69,574,994.35

丸紅集團

採購光刻膠、高純試劑原料等

27,204,154.64

100,000,000.00

否

4,285,243.40

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

丸紅集團

光刻膠，功能性材料

282,245.83

533,426.28

瑞翁集團

光刻膠，功能性材料

366,929.95

359,422.25

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位： 元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

受託/承包資產類

型

受託/承包起始日

受託/承包終止日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的託管

收益/承包收益

關聯託管/承包情況說明

不適用

本公司委託管理/出包情況表：

單位： 元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

委託/出包資產類

型

委託/出包起始日

委託/出包終止日

託管費/出包費定

價依據

本期確認的託管

費/出包費

關聯管理/出包情況說明

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

不適用

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位： 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

關聯擔保情況說明

不適用

（5）關聯方資金拆借

單位： 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

（7）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

（8）其他關聯交易

2018年1-6月，蘇州瑞紅計提日本瑞翁的技術實施費581,283.33元。

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

瑞翁集團

0.00

0.00

0.00

0.00

應收帳款

丸紅集團

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

瑞翁集團

29,132,026.91

37,872,756.84

應付帳款

丸紅集團

25,531,881.61

1,345,856.62

7、關聯方承諾

無

8、其他

無

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

公司本期授予的各項權益工具總額

12,562,200.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

0.00

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

無

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

12.60元/股，合同剩餘期限34個月

其他說明

無

2、以權益結算的股份支付情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

授予日權益工具公允價值的確定方法

根據授予日股票交易的收盤價減去授予價格確定

可行權權益工具數量的確定依據

根據最新可行權職工數量等變動等信息進行估計

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

2,889,222.92

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

2,889,222.92

其他說明

無

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

抵押資產情況具體詳見「附註七、注釋78.所有權或使用權受到限制的資產」所述。除存在上述承諾事項外，截止2018

年6月30日，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

抵押資產情況具體詳見「附註七、注釋78.所有權或使用權受到限制的資產」所述。除存在上述承諾事項外，截止2018

年6月30日，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位： 元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位： 元

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

公司全資子公司蘇州瑞紅承擔的國家科技重大專項（02專項）之《i線光刻膠產品開發及產業化》項目，收到重大專項

實施管理辦公室下達的《關於下達02科技重大專項項目（課題）驗收結論書的通知》，項目順利通過了驗收。具體內容詳見

公司2018年8月13日於巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的相關公告。

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位： 元

會計差錯更正的內容

處理程序

受影響的各個比較期間報表

項目名稱

累積影響數

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容

批准程序

採用未來適用法的原因

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

不適用

（2）其他資產置換

不適用

4、年金計劃

不適用

5、終止經營

單位： 元

項目

收入

費用

利潤總額

所得稅費用

淨利潤

歸屬於母公司所

有者的終止經營

利潤

其他說明

無

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

分部間抵銷

合計

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

不適用

（4）其他說明

不適用

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

不適用

8、其他

不適用

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

105,980,751.09

97.47%

2,296,871.03

2.17%

103,683,880.06

110,311,780.98

97.57%

2,336,205.25

2.12%

107,975,575.73

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

2,747,674.24

2.53%

2,747,674.24

100.00%

2,749,766.24

2.43%

2,749,766.24

100.00%

合計

108,728,425.33

100.00%

5,044,545.27

4.64%

103,683,880.06

113,061,547.22

100.00%

5,085,971.49

4.50%

107,975,575.73

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

其中：1-6月

96,298,039.46

962,980.39

1.00%

7-12月

5,415,103.82

270,755.19

5.00%

1年以內小計

101,713,143.28

1,233,735.59

1.21%

1至2年

2,473,421.27

247,342.13

10.00%

2至3年

925,777.30

185,155.46

20.00%

3至4年

365,576.62

182,788.31

50.00%

4至5年

278,750.50

278,750.50

100.00%

5年以上

169,099.05

169,099.05

100.00%

合計

105,925,768.02

2,296,871.03

2.17%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額-41,426.22元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末餘額的比例(%)

已計提壞帳準備

第一名

14,719,804.49

13.54

147,198.04

第二名

8,732,512.49

8.03

87,325.12

第三名

5,335,778.32

4.91

53,357.78

第四名

4,337,791.20

3.99

43,377.91

第五名

3,971,499.60

3.65

40,305.77

合計

37,097,386.10

34.12

371,564.63

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

不適用

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明：

無

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的其他應收

款

4,052,408.94

100.00%

60,032.44

1.48%

3,992,376.50

1,031,880.00

100.00%

25,053.90

2.43%

1,006,826.10

合計

4,052,408.94

100.00%

60,032.44

1.48%

3,992,376.50

1,031,880.00

100.00%

25,053.90

2.43%

1,006,826.10

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

其中：1-6月

129,093.60

1,290.94

1.00%

7-12月

822,650.00

41,132.50

5.00%

1年以內小計

951,743.60

42,423.44

4.46%

1至2年

100,340.00

10,034.00

10.00%

3至4年

2,550.00

1,275.00

50.00%

4至5年

5,000.00

5,000.00

100.00%

5年以上

1,300.00

1,300.00

100.00%

合計

1,060,933.60

60,032.44

5.66%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額34,978.54元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

項目

轉回或收回金額

收回方式

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

無

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金及保證金

1,060,933.60

1,031,880.00

內部抵消往來

2,991,475.34

合計

4,052,408.94

1,031,880.00

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

押金

900,000.00

1-2年

22.21%

50,000.00

第二名

押金

120,000.00

6個月以內

2.96%

1,200.00

第三名

押金

12,000.00

7-12月

0.30%

600.00

第四名

押金

5,000.00

4-5年

0.12%

5,000.00

第五名

押金

5,000.00

7-12月

0.12%

250.00

合計

--

1,042,000.00

--

57,050.00

（6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

不適用

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明：

無

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

235,837,764.41

235,837,764.41

115,520,670.01

115,520,670.01

對聯營、合營企業投資

19,347,140.87

19,347,140.87

16,278,033.05

16,278,033.05

合計

255,184,905.28

255,184,905.28

131,798,703.06

131,798,703.06

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

蘇州瑞紅

101,520,670.01

101,520,670.01

瑞紅鋰電池

2,000,000.00

2,000,000.00

眉山晶瑞

12,000,000.00

5,000,000.00

17,000,000.00

江蘇陽恆

115,317,094.40

115,317,094.40

合計

115,520,670.01

120,317,094.40

235,837,764.41

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少

投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提

減值

準備

其

他

一、合營企業

二、聯營企業

洮南金匱

光電有限

公司

16,278,033.05

3,557,000.00

-487,892.18

19,347,140.87

小計

16,278,033.05

3,557,000.00

-487,892.18

19,347,140.87

合計

16,278,033.05

3,557,000.00

-487,892.18

19,347,140.87

（3）其他說明

無

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

146,268,148.93

117,148,764.77

110,082,362.44

82,551,111.66

其他業務

5,822,273.29

970,980.08

3,414,675.04

735,214.31

合計

152,090,422.22

118,119,744.85

113,497,037.48

83,286,325.97

其他說明：

無

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

30,000,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

-487,892.18

銀行理財產品收益

185,148.60

147,586.27

合計

29,697,256.42

147,586.27

6、其他

無

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

64,095.40

處置固定資產損益

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

7,705,609.34

搬遷補助、政府專項資金補助、增值稅

即徵即退等

委託他人投資或管理資產的損益

207,729.89

銀行理財收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

40,570.95

減：所得稅影響額

1,511,998.97

少數股東權益影響額

1,173,734.30

合計

5,332,272.31

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.18%

0.1592

0.1592

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

4.02%

0.1237

0.1237

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

無

第十一節 備查文件目錄

1、載有公司法定代表人、 主管會計工作的公司負責人、 公司會計機構負責人（會計主管人員） 籤名並蓋章的財務報表。

2、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、經公司法定代表人籤名的2018年半年度報告文本原件。

4、其他有關資料。

以上備查文件的備置地點： 董事會辦公室

蘇州晶瑞化學股份有限公司

法定代表人：吳天舒

2018年8月16日

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