[年報]中國北車:2011年年度報告- CFi.CN 中財網

2020-12-14 中國財經信息網

[年報]中國北車：2011年年度報告

時間：2012年04月11日 20:25:41&nbsp中財網

接軌世界牽引未來

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中國北車股份有限公司 601299

2011年年度報告

接軌世界牽引未來

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中國北車股份有限公司 601299

2011年年度報告

中國北車股份有限公司

2011年年度報告

一、重要提示 ...................................................................... 2

二、公司基本情況 .................................................................. 3

三、會計數據和業務數據摘要......................................................... 5

四、股本變動及股東情況............................................................. 8

五、董事、監事和高級管理人員...................................................... 14

六、公司治理結構 ................................................................. 20

七、股東大會情況簡介 ............................................................. 26

八、董事會報告 ................................................................... 27

九、監事會報告 .................................................................. 53

十、重要事項 .................................................................... 56

十一、財務會計報告 ............................................................... 69

十二、備查文件目錄 .............................................................. 219

2011年年度報告

一、重要提示

（一）本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假

記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。

（二）本報告已經公司第二屆董事會第四次會議審議通過，公司全體董事出席董事會會議。

（三）公司年度財務報告已經畢馬威華振會計師事務所審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。

（四）公司負責人崔殿國、主管會計工作負責人高志及會計機構負責人（會計主管人員）王健聲明：

保證年度報告中財務報告的真實、完整。

（五）報告期內，公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性資金佔用的情況。

（六）報告期內，公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。

2011年年度報告

二、公司基本情況

（一）公司基本信息

公司的法定中文名稱

公司的法定中文名稱縮寫

公司的法定英文名稱

公司的法定英文名稱縮寫

公司法定代表人

中國北車股份有限公司

中國北車

China CNR Corporation LimitedCNR

崔殿國

（二）聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名謝紀龍時景麗

聯繫地址北京市豐臺區芳城園一區 15號樓北京市豐臺區芳城園一區 15號樓

電話 010-51897290 010-51897290

傳真 010-52608380 010-52608380

電子信箱 ir@chinacnr.com ir@chinacnr.com

（三）基本情況簡介

北京市豐臺區芳城園一區 15號樓

100078

北京市豐臺區芳城園一區 15號樓

100078

www.chinacnr.comir@chinacnr.com

（四）信息披露及備置地點

註冊地址

註冊地址的郵政編碼

辦公地址

辦公地址的郵政編碼

公司國際網際網路網址

電子信箱

中國證券報

上海證券報

證券時報

證券日報

www.sse.com.cn

公司選定的信息披露報紙名稱

登載年度報告的中國證監會指定網站的

網址

公司年度報告備置地點

北京市豐臺區芳城園一區 15號樓董事會辦公室

2011年年度報告

（五）公司股票簡況

股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼

A股上海證券交易所中國北車 601299

（六）其它有關資料

其它信息

公司首次註冊登記日期

公司首次註冊登記地點

2008年 6月26日

北京市豐臺區芳城園一區 15號樓

首次變更

第二次變更

公司變更註冊登記日期

2008年 9月 26日

公司變更註冊登記地點北京市豐臺區芳城園一區 15號樓

企業法人營業執照註冊號 100000000041732

稅務登記號碼京稅證字 110106710935521號

組織機構代碼 71093552-1

公司變更註冊登記日期 2010年 1月 21日

公司變更註冊登記地點北京市豐臺區芳城園一區 15號樓

企業法人營業執照註冊號 100000000041732

稅務登記號碼京稅證字 110106710935521號

組織機構代碼 71093552-1

歷次變更情況

說明

- 公司首次註冊時註冊資本人民幣為 580,000萬元，實收資本為人民幣

174,000萬元

2008年 9月 26日，公司首次變更後實收資本變更為人民幣 580,000萬

元

2010年 1月 21日，公司首次公開發行 A股 250,000萬股後，公司註冊

資本和實收資本均增加至人民幣 830,000萬元

公司聘請的會計師事務所名稱畢馬威華振會計師事務所

公司聘請的會計師事務所辦公地址北京市東城區東方廣場東二座辦公樓 8層

2011年年度報告

三、會計數據和業務數據摘要

（一）主要會計資料

單位：人民幣千元

項目金額

營業利潤

歸屬於上市公司股東的淨利潤

經營活動產生的現金流量淨額

3,183,169

2,985,173

-2,514,687（二）扣除非經常性損益項目和金額

單位：人民幣千元

利潤總額 3,613,820

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 2,600,418

非經常性損益項目 2011年金額 2010年金額

非流動資產處置損益 -4,289 -11,636

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相508,992 349,330

關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享

受的政府補助除外

債務重組損益 -332 14

非貨幣性資產交換損益 — —

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨

損益

— 12,625

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有21,218 -176,909

交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損

益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -72,464 33,255

少數股東權益影響額 -6,128 -5,258

合計 384,755 169,181

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 — 592

單獨進行減值測試的存貨跌價準備轉回 366 -

所得稅影響額 -62,608 -32,832

2011年年度報告

（三）報告期末公司前三年主要會計資料

單位：人民幣千元

2010年項目 2011年

調整後調整前

本年比上年

增減（%）

2009年

營業總收入 89,353,178 64,322,645 62,184,321 38.91 40,515,922

營業利潤 3,183,169 1,980,233 1,961,793 60.75 1,238,499

利潤總額 3,613,820 2,383,280 2,332,756 51.63 1,608,706

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

2,985,173 1,923,905 1,909,089 55.16 1,315,560

歸屬於上市公司股東的2,600,418 1,754,724 1,752,533 48.20 800,162

扣除非經常性損益後的

淨利潤

經營活動產生的現金流

量淨額

-2,514,687 1,278,746 904,907 -296.65 925,034

2010年末 2011年末本年末比上

年末增減（%）

2009年末

調整後

調整前

資產總額 97,259,731 80,400,680 77,162,202 20.97 63,341,101

負債總額 70,967,445 55,642,630 53,027,662 27.54 41,709,543

歸屬於上市公司股東的24,969,051 23,541,588 22,911,115 6.06 21,085,013

所有者權益

總股本 8,300,000 8,300,000 8,300,000 0.00 8,300,000

2011年年度報告

（四）報告期末公司前三年主要財務指標

主要財務指標2011年

2010年

調整後調整前

本年比上年

增減（%）

2009年

基本每股收益（元／股） 0.36 0.23 0.23 55.16 0.23

稀釋每股收益（元／股） — — — — —

用最新股本計算的每股

0.29 — — — —

收益（元/股）

扣除非經常性損益後的

基本每股收益（元／股）

0.31 0.21 0.21 48.2 0.14

加權平均淨資產收益率4.14個

12.57 8.43 8.69 18.57

（%）百分點

扣除非經常性損益後的

加權平均淨資產收益率

（%）

10.97 7.97 7.97

3.00個

百分點

11.42

每股經營活動產生的現

金流量淨額（元／股）

-0.30 0.15 0.11 -296.65 0.11

2010年末 2011年末

調整後調整前

本年末比上

年末增減（%）

2009年末

歸屬於上市公司股東的

每股淨資產（元／股）

3.01 2.84 2.76 6.06 2.54

資產負債率（ %） 72.97 69.21 68.72 5.43 65.85

（五）採用公允價值計量的項目

單位：人民幣千元

項目期初餘額期末餘額當期變動

對當期利潤的影響金

額

可供出售金融資產 39,987 30,918 -9,069 -9,069

交易性金融負債 61,927 22,046 -39,881 39,881

交易性金融資產 219,803 68,424 -151,397 -

其他流動負債 17,354 --17,354 -

2011年年度報告

四、股本變動及股東情況

（一）股本變動情況

1、股份變動情況表

截至到報告期末，公司股權結構如下：

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量

比例

(%)

發

行

新

股

送

股

其他小計數量

比例

(%)

公

積

金

轉

股

一、有限售

條件股份

5,742,339,200 69.18 — — — 9,457,499 9,457,499 5,751,796,699 69.30

1、國家持

股

— — — — — — — — —

2、國有法

人持股

5,742,339,200 69.18 — — — 8,762,999 8,762,999 5,751,102,199 69.29

3、其他內

資持股

— — — — — 694,500 694,500 694,500 0.01

其中：境

內非國有

法人持股

— — — —— — — — —

境內自然

人持股

— — — — — 694,500 694,500 694,500 0.01

4、外資持

股

— — — —— — — — —

其中：境

外法人持

股

— — — — — — — — —

境外自然

人持股

— — — —— — — — —

二、無限售

條件流通

股份

2,557,660,800 30.82 — — — -9,457,499 -9,457,499 2,548,203,301 30.70

1、人民幣

普通股

2,557,660,800 30.82 — — — -9,457,499 -9,457,499 2,548,203,301 30.70

2、境內上

市的外資

股

—

— — — — — — — —

3、境外上

市的外資

股

— — —— — — — —

—

4、其他 — — — — — — — — —

三、股份總

8,300,000,000 100.00 — — — 0 0 8,300,000,000 100.00

數

2011年年度報告

2、限售股份變動情況

單位：股

股東名稱年初限售股數

本年解

除限售

股數

本年增加限

售股數

年末限售股數限售原因

解除限售

日期

北車集團注1 5,063,157,924 0 8,762,999 5,071,920,923

發起人股東承諾

A股股票上市後

36個月內限售

2012年 12

月30日

北京北車投發起人股東承諾

2012年12

資有限責任431,666,656 0 0 431,666,656A股股票上市後

公司注2 36個月內限售

月30日

全國社會保

障基金理事

會

247,514,620 0 0 247,514,620

承繼原國有股股

東的禁售期義務

2012年 12

月30日

公司董事承諾購

2012年 3

崔殿國 0 0 100,000 100,000 買後 6個月內限

售

月5日

奚國華 0 0 100,000 100,000

公司高管承諾購

買後 6個月內限

售

2012年 3

月5日

公司董事承諾購

2012年 3

林萬裡 0 0 80,000 80,000 買後 6個月內限

售

月5日

劉克鮮 0 0 53,000 53,000

公司監事承諾購

買後 6個月內限

售

2012年 3

月5日

公司高管承諾購

2012年 3

趙光興 0 0 80,000 80,000 買後 6個月內限

售

月5日

高志 0 0 80,000 80,000

公司高管承諾購

買後 6個月內限

售

2012年 3

月5日

公司高管承諾購

2012年 3

孫永才 0 0 81,200 81,200 買後 6個月內限

售

月5日

謝紀龍 0 0 53,300 53,300

公司高管承諾購

買後 6個月內限

售

2012年 3

月5日

公司高管承諾購

王勇智 0 0 67,000 67,000 買後 6個月內限

2012年 3

售

月5日

注1：報告期內，本公司控股股東北車集團在二級市場兩次累計增持本公司股票 8,762,999股，

並承諾在增持期間及法定期限內不減持其持有的本公司股份。

注 2：原名「大同前進投資有限責任公司」，於 2011年 8月公司名稱變更為「北京北車投資有

限責任公司」（以下簡稱「北車投資」）。

2011年年度報告

（二）證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

單位：股幣種：人民幣

股票及其衍

生證券的種

類

發行日期

發行價

格（元）

發行數量上市日期

獲準上市

交易數量

交易終止日

期

2009年 122009年 12A股5.56 2,500,000,0001,625,000,000 —

月21日月29日

中國證監會於 2009年 11月 27日出具證監許可[2009]1270號文件，核准公司首次公開發行人

民幣普通股（A股）250,000萬股，該等股票於 2009年 12月 29日在上交所掛牌上市交易 162,500

萬股，另有 87,500萬股限售股於 2010年 3月30日解禁流通。

此外，公司另有 57,660,800股限售股於 2010年 12月 30日解禁流通。

2、公司股份總數及結構的變動情況

報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。

3、現存的內部職工股情況

公司目前不存在內部職工股。

（三）股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

（1）報告期末的股東總數為 290,736戶, 本年度報告公布日前一個月末股東總數為 281,083戶。

（2）截至 2011年 12月 31日，公司前 10名股東持股情況如下：

單位：股

股東名稱

股東

性質

持股比

例(%)

持股總數報告期內增減

持有有限售條

件股份數量

質押或

凍結的

股份數

量

北車集團國有

法人

61.11 5,071,920,923 8,762,999 5,071,920,923無

北車投資國有5.20 431,666,656 0 431,666,656 無

法人

全國社會保障基金

理事會轉持三戶

國有

法人

3.01 250,000,000 0 247,514,620 未知

中國農業銀行－中未知 1.64 135,712,309 135,712,309 0 未知

郵核心成長股票型

證券投資基金

2011年年度報告

中國農業銀行－中

郵核心優選股票型

證券投資基金

未知 0.87 72,613,894 72,613,894 0 未知

華潤深國投信託有

限公司－福麟1號信

託計劃

未知 0.72 59,984,914 59,984,914 0 未知

中國建設銀行－長

城品牌優選股票型

證券投資基金

未知 0.72 59,744,600 15,616,946 0 未知

中國工商銀行－南

方隆元產業主題股

票型證券投資基金

未知 0.69 57,000,000 -1,000,000 0 未知

中國建設銀行股份

有限公司－長盛同

慶可分離交易股票

型證券投資基金

未知 0.44 36,407,294 -13,592,597 0 未知

未知 0.40 33,392,504 33,392,504 0 未知

（3）截至 2011年 12月 31日，公司前 10名無限售條件流通股股東持股情況如下：

單位：股

新華人壽保險股份

有限公司－分紅團

體分紅－018L－

FH001滬

股東名稱持有無限售條件股份的數量股份種類

中國農業銀行－中郵核心成長股票型證券

投資基金

135,712,309人民幣普通股

中國農業銀行－中郵核心優選股票型證券72,613,894人民幣普通股

投資基金

華潤深國投信託有限公司－福麟 1號信託計

劃

59,984,914人民幣普通股

中國建設銀行－長城品牌優選股票型證券59,744,600人民幣普通股

投資基金

中國工商銀行－南方隆元產業主題股票型

證券投資基金

57,000,000人民幣普通股

中國建設銀行股份有限公司－長盛同慶可36,407,294人民幣普通股

分離交易股票型證券投資基金

2011年年度報告

新華人壽保險股份有限公司－分紅－團體

分紅－018L－FH001滬

33,392,504人民幣普通股

2011年年度報告

新華人壽保險股份有限公司－分紅－團體

分紅－018L－FH001滬

33,392,504人民幣普通股

中信證券股份有限公司 32,729,681人民幣普通股

中國工商銀行－上證 50交易型開放式指數

證券投資基金

23,599,830人民幣普通股

中國工商銀行－開元證券投資基金 18,234,458人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說明未知上述股東是否存在關聯關係

（4）截至 2011年 12月 31日，公司前 10名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位：股

有限售條件股份可上市交易情況序

號

有限售條件

股東名稱

持有的有限售

條件股份數量可上市交易時

間

新增可上市交

易股份數量

限售條件

5,063,157,9242012年 12月 30

日

5,063,157,924 發起人股東承諾自本

公司 A股股票上市之

日起鎖定 36個月

1 北車集團

8,762,999 注1 8,762,999 注1

2 北車投資 431,666,6562012年 12月 30431,666,656發起人股東承諾自本

日公司 A股股票上市之

日起鎖定 36個月

3 全國社會保障基金

理事會轉持三戶

247,514,6202012年 12月 30

日

247,514,620承繼原國有股股東的

禁售期義務

上述股東關聯關係或一致行動人的說明：北車投資是北車集團的全資子公司

2、控股股東及實際控制人情況

（1）控股股東及實際控制人具體情況介紹

公司控股股東為北車集團，北車集團是根據《國務院關於組建中國北方機車車輛工業集團公司

有關問題的批覆》（國函[2002]18號），在原中國鐵路機車車輛工業總公司所屬部分企事業單位的基

礎上組建的大型國有企業集團。北車集團成立於 2002年 7月 1日，註冊資金為人民幣 1,199,314.34

萬元。北車集團的主要業務是股權管理和資產管理。

2011年年度報告

（2）控股股東情況

單位：人民幣萬元

中國北方機車車輛工業集團公司

法定代表人崔殿國

成立日期 2002年 7月 1日

註冊資本 1,199,314.34

主要經營業務或管理活動股權管理及資產管理等

（3）實際控制人情況

公司的實際控制人是國務院國有資產監督管理委員會。

（4）控股股東及實際控制人變更情況

報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

（5）公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

3、其它持股在百分之十以上的法人股東

截至報告期末，公司無其它持股在百分之十以上的法人股東。

2011年年度報告

五、董事、監事和高級管理人員

（一）董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

單位：股

姓名職務性

別

年

齡

任期起止日期年

初

持

股

數

年末持股

數

變動原

因

報告期內

從公司領

取的報酬

總額（萬

元）（稅

前）

是否在股

東單位或

其他關聯

單位領取

報酬、津

貼

崔殿國董事長男 57 2008年 6月 250 100,000二級市71.05 否

日至 2012年 2場買入

月2日

總裁奚國華

執行董事

男 48 2008年 6月 25

日至 2012年 2

月2日

0 100,000二級市

場買入

71.05 否

林萬裡職工董事男 50 2008年 6月 25

日至 2012年 2

月2日

0 80,000 二級市

場買入

63.55 否

秦家銘獨立董事男 66

2008年6月250 0 — 13.42 否

日至 2012年 2

月2日

張忠獨立董事男 65 2008年 6月 25

日至 2012年 2

月2日

0 0 — 15.62 否

陳麗芬獨立董事女 52

2008年6月250 0 — 12.02 否

日至 2012年 2

月2日

邵瑛獨立董事女 65 2008年 6月 25

日至 2012年 2

月2日

0 0 — 13.62 否

張新民獨立董事男 49

2008年6月250 0 — 15.72 否

日至 2012年 2

月2日

劉克鮮監事會主

席

男 59 2008年 9月 23

日至 2012年 2

月2日

0 53,000 二級市

場買入

53.01 否

陳方平職工監事男 51

2008年6月250 0 — 48.99 否

日至 2012年 2

月2日

朱三華監事男 49 2008年 6月 25

日至 2012年 2

月2日

0 0 — 47.41 否

趙光興副總裁男 53 2008年 6月 250 80,000 二級市63.68 否

日至 2012年 2場買入

月2日

孫鍇副總裁男 58 2008年 6月 25

日至 2012年 2

月2日

0 0 — 63.27 否

2011年年度報告

高志副總裁男 46 2008年 8月 50 80,000 二級市62.39 否

財務總監日至 2012年 2場買入

月2日

孫永才副總裁男 47 2010年 12月 7

日至 2012年 2

月2日

0 81,200 二級市

場買入

43.33 否

謝紀龍董事會秘男 45 2008年 8月 50 53,300 二級市52.44 否

書日至 2012年 2場買入

月2日

王勇智總工程師男 48 2011年 4月 8

日至 2012年 2

月2日

0 67,000 二級市

場買入

49.34 否

合計 — — — — 0 694,500 — 759.91 —

董事、監事、高級管理人員主要工作經歷：

（1）董事（8名）

崔殿國先生，1954年2月出生，碩士研究生學歷，教授級高級工程師，現任公司董事長、黨委

書記，北車集團總經理、黨委副書記。歷任大連內燃機車研究所所長助理、黨委副書記、黨委副書

記兼副所長、黨委書記、黨委書記兼副所長、所長兼黨委書記、所長兼黨委副書記，大連機車車輛

廠黨委書記，中國鐵路機車車輛工業總公司董事、副總經理兼總工程師，北車集團副董事長、總經

理、黨委副書記，北車集團總經理、黨委副書記，公司董事長、黨委副書記。

奚國華先生，1963年12月出生，博士研究生學歷，教授級高級工程師，現任公司董事、總裁、

黨委副書記，北車集團黨委書記。歷任株洲電力機車研究所副所長、所長兼黨委副書記，北車集團

黨委常委、副總經理、副總經理兼總工程師，北車集團黨委常委、公司黨委常委、執行董事、總裁。

林萬裡先生，1961年 12月出生，大學學歷，碩士學位，高級經濟師，研究員級高級政工師，

現任公司職工董事、黨委副書記、紀委書記、工會主席，北車集團黨委副書記、紀委書記、工會主

席，上海軌道交通設備發展有限公司董事長。歷任中國鐵路工程總公司隧道工程局黨委副書記、黨

委副書記兼紀委書記，中鐵隧道集團有限公司黨委書記、副董事長，北車集團黨委副書記、紀委書

記，北車集團黨委副書記、紀委書記、公司職工董事、黨委副書記、紀委書記。

秦家銘先生，1945年7月出生，大學學歷，教授級高級工程師，現任公司獨立董事，中國新興

際華集團公司獨立董事，中國企業家協會執行副會長。歷任鐵道部電氣化工程局副局長、局長、黨

委副書記，中國鐵路工程總公司副總經理、黨委副書記、總經理、黨委副書記。

張忠先生，1946年 11月出生，大學學歷，教授級高級工程師，現任公司獨立董事，中國保利

集團公司獨立董事。歷任中國兵器工業總公司 333廠廠長、發展規劃局局長，中國兵器工業集團公

司總經濟師、黨組副書記、副總經理，北京華德尼奧普蘭客車股份有限公司董事長，中國兵器工業

集團公司戰略委員會委員。

陳麗芬女士，1959年7月出生，大學學歷，高級工程師，現任公司獨立董事，江蘇陽光股份有

限公司董事長、總經理，江蘇陽光集團有限公司董事長兼黨委書記，中國毛紡行業第一屆理事會常

務理事。歷任江蘇江陰市精毛紡廠副廠長、黨支部副書記，江蘇陽光集團公司黨委副書記、副總經

理，江蘇陽光股份有限公司董事長、總經理。

邵瑛女士，1946年 6月出生，大學學歷，高級政工師，現任公司獨立董事，中國鑄造協會副理

事長。歷任河北省易縣縣委宣傳部副部長，河北保定團地委副書記、書記，機械部企管司政工處副

2011年年度報告

處長、政策法規司聯絡處處長，機電部政研會、政工辦副秘書長、秘書長，機電部、機械部政工辦

主任，中紀委、監察部駐國家機械局紀檢組副組長、監察局局長，中紀委、監察部駐國家經貿委紀

檢組副組長、監察局正局級監察專員，國務院國資委紀委副書記。

張新民先生，1962年 12月出生，博士研究生學歷，教授，現任公司獨立董事，對外經濟貿易

大學副校長、博士生導師、全國 MBA教育指導委員會委員，上海申華控股股份有限公司、民生投資

管理股份有限公司和鵬華基金管理有限公司的獨立董事。歷任五礦發展股份有限公司、珠海格力電

器股份有限公司、珠海中富實業股份有限公司、光彩建設集團股份有限公司和吉林一心製藥股份有

限公司等公司的獨立董事。

（2）監事（3名）

劉克鮮先生，1952年6月出生，大學學歷，教授級高級經濟師，現任公司監事會主席，大連機

輛公司和北車投資董事。歷任鐵道部工業總公司（中國鐵路機車車輛工業總公司）團工委書記、幹

部部部長，北京二七機車廠黨委副書記、黨委書記，北車集團工會副主席、工會副主席兼勞動工資

部部長，北車集團總經濟師，總法律顧問，公司總經濟師、總法律顧問。

陳方平先生，1960年5月出生，大學學歷，高級政工師，現任公司職工監事、紀委副書記，北

車集團紀委副書記、兼職監事。歷任天津廠團委書記，中國鐵路機車車輛工業總公司團工委書記、

幹部部部長（人事部主任），全國鐵道團委常委、團中央委員，北車集團幹部部（人事部）部長，北

車集團紀委副書記。

朱三華先生，1962年 12月出生，大學學歷，高級會計師，現任公司監事、總會計師助理兼審

計部部長，北車集團兼職監事，北車物流公司董事，北車投資、北車租賃公司和北車進出口公司、

天津電力機車公司監事。歷任中國鐵路機車車輛工業總公司財務處高級會計師，北車集團財務部副

部長、部長、總會計師助理、總會計師助理兼審計部部長。

（3）高級管理人員（7名）

奚國華先生的簡歷請見上文董事主要工作經歷。

趙光興先生，1958年 5月出生，大學學歷，碩士學位，教授級高級工程師，現任公司副總裁、

黨委常委，北車集團黨委常委，北車物流公司和北車租賃公司董事長。歷任中國鐵路機車車輛工業

總公司副處級部員，鐵道部辦公廳副處級秘書、正處級秘書，中國鐵路機車車輛工業總公司董事、

總經理助理，北車集團董事、副總經理，副總經理，黨委常委、副總經理。

孫鍇先生，1953年 6月出生，研究生學歷，教授級高級經濟師，現任公司副總裁、黨委常委，

北車集團黨委常委，北車投資董事長，北車物流公司和南口斯凱孚董事。歷任西安廠副廠長，黨委

書記，廠長、黨委副書記，北車集團副總經理，黨委常委、副總經理。

高志先生，1965年 1月出生，大學學歷，教授級高級會計師，現任公司副總裁、財務總監、黨

委常委，北車集團黨委常委。歷任長客廠總會計師、長客股份公司財務總監兼董事會秘書、副總經

理兼董事會秘書，北車集團副總會計師，北車集團總會計師，黨委常委、總會計師。

孫永才先生，1964年 11月出生，博士研究生學歷，教授級高級工程師，現任公司副總裁、黨

委常委，北車集團黨委常委。歷任大連機車車輛廠副廠長，大連機輛公司董事、副總經理，大連機

輛公司黨委書記、副董事長、副總經理，大連機輛公司黨委書記、副董事長、副總經理，大連大力

2011年年度報告

公司副董事長、副總經理，大連機輛公司黨委書記、副董事長、副總經理，公司總工程師，北車集

團黨委常委、公司總工程師，公司副總裁、總工程師、黨委常委、北車集團黨委常委。

謝紀龍先生，1966年9月出生，大學學歷，高級經濟師，現任本公司董事會秘書。歷任長春機

車廠總會計師，副廠長，廠長、黨委副書記，長機輛董事、總經理，長機輛公司董事、總經理、黨

委副書記，天津廠黨委書記，天津廠黨委書記、天津裝備公司副董事長。

王勇智先生，1963年 7月出生，碩士研究生學歷，教授級高級工程師，現任本公司總工程師。

歷任中國鐵路機車車輛工業總公司機車技術部高級工程師，中國北方機車車輛工業集團公司機車車

輛部副部長、部長，技術開發部部長，副總工程師，永濟電機廠黨委書記、副廠長，永濟電機廠黨

委書記、副廠長，永濟電機公司副董事長、副總經理，永濟電機公司黨委書記、副董事長、副總經

理，公司副總工程師。

註：公司第一屆董事會及第一屆監事會已任期屆滿。2012年 2月3日，中國北車股份有限公司

召開 2012年第一次臨時股東大會，會議選舉崔殿國、奚國華、李豐華、張忠、邵瑛（女）、辛定華

為公司第二屆董事會董事；選舉劉克鮮、朱三華為公司第二屆監事會監事。林萬裡、陳方平在公司

第三次職工代表大會上分別當選為職工董事、職工監事。上述人員的簡歷請見公司於 2012年 1月

20日公告的《中國北車股份有限公司 2012年第一屆臨時股東大會會議材料》。

（二）董事、監事、高級管理人員兼職情況

1、在股東單位任職情況

姓名股東單位名稱擔任的職務任期起始日期任期終止日

期

是否領取報酬津貼

崔殿國北車集團總經理 2002年 6月 4日 — 否

劉克鮮北車投資董事 2008年1月19日 — 否

北車投資監事 2008年 1月 19日 — 否朱三華

北車集團兼職監事 2010年 10月 -否

陳方平北車集團兼職監事 2010年10月否

孫鍇北車投資董事長 2008年 1月 19日 — 否

2011年年度報告

2、在股東單位以外的其它單位任職情況

姓名其他單位名稱擔任的職務是否領取報

酬津貼

林萬裡上海軌道交通設備發展有限公司董事長否

秦家銘新興際華集團有限公司獨立董事是

張忠中國保利集團公司外部董事是

陳麗芬

江蘇陽光集團有限公司

江蘇陽光股份有限公司

江蘇陽光璜瑭熱電有限公司

江陰豪頤服飾有限公司

江蘇陽光新橋熱電有限公司

江蘇陽光後整理有限公司

江蘇陽光服飾有限公司

江蘇陽光雲亭熱電有限公司

大豐陽光熱電有限公司

江陰金茂投資有限公司

江陰陽光投資有限公司

董事長否

董事長、總經理是

董事長是

董事長否

董事長是

董事長否

董事否

上海申華控股股份有限公司獨立董事是

鵬華基金管理有限公司獨立董事是

張新民

對外經濟貿易大學副校長是

劉克鮮中國北車集團大連機車車輛有限公司董事否

北京北車物流發展有限責任公司董事否

北車投資租賃有限公司監事否

北車進出口有限責任公司監事否

朱三華

天津電力機車有限公司監事否

趙光興北京北車物流發展有限責任公司董事長否

北車投資租賃有限公司董事長否

北京北車物流發展有限責任公司董事否孫鍇

北京南口斯凱孚鐵路軸承有限公司董事否

王勇智上海北車永電電子科技有限公司董事否

2011年年度報告

（三）董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序董事和監事的報酬，由薪酬與考核委員會擬訂方案，股東大會

決定；高級管理人員的報酬，由薪酬與考核委員會擬訂方案，

董事會決定

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據

董事、監事、高級管理人員報酬依據《中國北車股份有限公司

章程》（以下簡稱「《公司章程》」）、《中國北車股份有限公司董

事會、監事會成員薪酬方案》及《中國北車股份有限公司高級

管理人員薪酬方案》等規定確定

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付

情況

報告期內，公司董事、監事、高級管理人員均在公司領取報酬

或津貼，具體金額請見「董事、監事和高級管理人員持股變動

及報酬情況」

（四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名擔任的職務變動情形變動原因

王勇智總工程師聘任正常聘任

本公司第一屆董事會第二十三次會議同意聘任王勇智先生為公司總工程師。

（五）公司員工情況

1.截至2011年12月31日，公司在職員工總數為88,725人。在職員工情況如下：

專業構成

專業構成類別專業構成人數

生產人員 61,404

經營管理人員 13,197

工程技術人員 10,739

其他人員 3,385

教育程度

博士 38

大學 14,430

中專 18,269

教育程度類別數量（人）

研究生 1,649

大專 20,838

高中及以下 33,501

2．截至 2011年12月 31日，公司需支付費用的離退休職工人數為 62,940人。

2011年年度報告

六、公司治理結構

公司治理的情況

報告期內，公司嚴格按照國家法律、法規及監管機構規範性文件的要求，逐步建立和完善公

司法人治理結構、規範公司運作，提高公司經營管理水平，依法作好公司信息披露、投資者關係管

理和投資者服務工作，致力於打造優質上市公司典範。

報告期內，公司有效地執行了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《獨立董

事工作規則》、《監事會議事規則》、《總裁工作細則》等公司治理規章制度。股東大會、董事會、監

事會獨立運行且富有效率，依法履行了各自的職責和義務。

1、股東與股東大會

公司依據《公司法》、《證券法》等法律法規、規範性文件，以及《公司章程》、《股東大會議事規

則》，共召開了 1次年度股東大會、3次臨時股東大會。公司股東大會的召集、召開、審議和表決等

相關程序完全符合《公司章程》及《股東大會議事規則》的相關規定，能確保所有股東尤其是中小

股東的合法權益。公司高度重視投資者關係管理工作，以現場接待、電話、郵件等多種形式實現了

與股東的順暢溝通，保證所有股東、尤其是中小股東能夠充分行使自己的權利。

2、控股股東與公司的關係

報告期內，公司控股股東始終規範運作，按照法律法規及《公司章程》的規定行使其享有的權利，

未出現超越股東大會直接或間接幹預公司決策和經營活動的情況，也未出現佔用公司資金或要求為

其擔保或為他人擔保的情況，並在人員、資產、財務、機構和業務方面與公司實現了完全獨立。

3、董事與董事會

公司嚴格按照有關上市公司治理的規範性文件和《公司章程》的規定選舉產生董事、建立董事會；

董事會由 9名董事組成（因有 1位董事因已屆法定退休年齡而於 2010年 12月辭去職位，報告期內

公司董事暫為 8人。），其中獨立董事 5人；董事會的人數及人員構成始終符合法律、法規和《公司

章程》的規定；董事會成員具備履行職務所必須的知識、技能和素質。在報告期內，各位董事以認

真、負責的態度參加了 8次董事會會議並作出決議，按照《公司章程》和《董事會議事規則》的規

定忠實、誠信、勤勉地獨立履行相應的職責。董事會下設戰略委員會、審計與風險控制委員會、薪

酬與考核委員會、提名委員會四個專門委員會，報告期內，各委員會工作均正常開展，有效保證了

公司決策的科學性。

4、監事與監事會

公司監事會共有 3位監事，其中包括職工監事 1人，公司監事會的人數和人員構成符合法律、法

規和《公司章程》的規定。在報告期內，公司監事認真履行職責，按照《公司章程》規定的職權和

《監事會議事規則》等召開了 7次監事會會議，本著為公司及公司股東負責的態度，對公司財務及

對公司董事、總裁及其他高級管理人員履行職責的合法、合規性進行了有效監督。

2011年年度報告

5、高級管理人員情況

截至報告期末，公司高級管理人員共 7人，其中總裁 1名，副總裁 3名，副總裁兼財務總監 1名，

總工程師 1名，董事會秘書 1名。公司制定了《總裁工作細則》等公司治理文件以規範高級管理人

員的權責，同時各位高級管理人員在日常經營活動中也嚴格執行了股東大會和董事會的決定，勤勉

盡責地完成了各自的經營任務。

6、信息披露與投資者關係

公司董事會秘書具體負責信息披露工作，公司設置了專門負責投資者關係的部門（董事會辦公室），

接待股東來訪與諮詢，並在信息披露規則允許的範圍內向投資者介紹公司的運營情況和戰略實施，

顯著加強了公司與投資者的關係。報告期內，公司嚴格按照《上海證券交易所股票上市規則》、《公

司章程》、《信息披露管理制度》、《董事會秘書工作規則》的要求，依法履行信息披露義務，真實、

準確、完整、及時、有效地通過指定報刊、網站等法定方式完成了 50項臨時報告、4項定期報告的

披露工作，保證了所有股東、尤其是中小股東平等地獲取公司相關信息的權利。

7、公司治理專項活動情況

本年度公司沒有參加治理專項活動。

（一）董事履行職責情況

1、董事參加董事會的出席情況

董事姓名是否獨

立董事

本年應參加

董事會次數

親自出

席次數

以通訊方式

參加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩次

未親自參加會

議

崔殿國否 8 7 1 0 0 否

林萬裡否 8 3 1 4 0 是

張忠是 8 7 1 0 0 否

邵瑛是 8 7 1 0 0 否

奚國華否 8 7 1 0 0 否

秦家銘是 8 2 1 5 0 是

陳麗芬是 8 4 1 3 0 是

張新民是 8 6 1 1 0 否

年內召開董事會會議次數 8

其中：現場會議次數 7

通訊方式召開會議次數 1

現場結合通訊方式召開會議次數 0

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其它非董事會議案事項提出異議。

2011年年度報告

3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況

公司獨立董事在報告期內嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》和

《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》等法律法規及《公司章程》、《中國北車股份有限

公司獨立董事工作規則》等規定，忠實、勤勉地履行了獨立董事應盡的義務和職責。

召開董事會前，獨立董事認真閱讀公司提交的各次會議文件，獲取了作出決策前所需要的信息和

數據，了解了公司的生產經營情況。在會議召開過程中，獨立董事認真審議每一項議案，積極參與

討論，並對具體議案充分發表專業意見，為董事會科學決策起到了積極的促進作用。獨立董事對 2011

年度提交董事會審議的全部議案均進行了投票表決，並按照法律法規和《公司章程》的規定，依照

法定程序對總共 8次董事會中共計 11項議案發表了獨立意見，為維護公司及中小股東的合法權益、

保證公司健康持續發展發揮了積極的作用。

（二）公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況

是否獨立完整情況說明

業務方面獨立是公司業務獨立於控股股東，公司通過下屬公司主要從事鐵路機車車

完整情況輛（含動車組）、城市軌道車輛、工程機械、機電設備、環保設備、

相關部件等產品的開發設計、製造、修理業務及技術服務、設備租

賃等業務，獨立自主地開展業務和作出經營決策，擁有獨立完整的

生產、供應、銷售和管理系統，具備獨立面向市場的能力。公司及

其控股子公司擁有從事其各自業務所必需的相應資質

人員方面獨立

完整情況

是公司的生產經營和行政管理完全獨立於控股股東及其控制的其它企

業。全部員工與公司籤訂了勞動合同，員工工資單獨造冊，單獨發

放。公司設有獨立的勞動、人事、工資管理體系，設立了人事勞資

管理部門，獨立履行人事勞資職責。公司總裁、副總裁、財務總監、

總工程師、董事會秘書等高級管理人員未在控股股東及其控制的其

它企業中擔任除董事、監事以外的其它職務，未在控股股東及其控

制的其它企業領薪，公司的財務人員未在其它企業兼職

是公司擁有獨立、完整的生產經營所需的資產，包括土地房產、機器

設備、商標等智慧財產權以及電子信息設備等，與北車集團資產完全

分離；不存在北車集團違規佔用公司資金、資產及其它資源的情況

資產方面獨立

完整情況

機構方面獨立

完整情況

是公司設有股東大會、董事會和經營管理層，公司的運營決策由公司

股東大會、董事會及管理層根據各自權限作出，機構完整並完全獨

立於控股股東；公司已建立了由各部門組成的一套組織架構，各部

門有明確的責任分工；公司亦已建立了一套內部控制系統，以促進

公司業務的有效運作

財務方面獨立是公司設有獨立的財務部門，並配備足夠的專職財務會計人員負責公

完整情況司帳目的財務核算和審核；建立了獨立的會計核算體系、財務會計

管理制度和會計政策，建立了獨立的財會帳簿，在銀行單獨開立帳

戶，依法獨立納稅

2011年年度報告

（四）公司內部控制制度的建立健全情況

1.調研與測評

2011年 3月 7日，公司召開內部控制體系建設啟動大會，奚國華總

裁發表了動員講話，項目正式啟動。公司聘請天健光華（北京）諮

詢有限公司作為諮詢機構。

項目啟動後的 1-6周，天健光華（北京）諮詢有限公司項目組(以

下簡稱「項目組」)在公司審計部及各部室組織與支持下，開展了

制度流程梳理和訪談調研工作。所有 17個職能部室負責人及骨幹

員工 42人參與了訪談。包括董事長、總裁在內的股份公司絕大部

分高級管理人員參與了訪談。

內部控制建設的總體方案 2011年 3月 18日，公司印發了《關於下發內部控制體系建設實施

方案的通知》（北車股份審[2011]80號），明確了內部控制體系建設

的工作內容、工作方法、時間計劃和項目驗收等內容。遵循自上而

下，由點到面的方法，依次在公司總部、 4家試點單位、8家重點

推廣單位、所有二級單位開展內部控制體系建設工作。為了加強內

部控制體系建設的指導工作，公司編制發布了《內部控制體系建設

工作簡報》 15期，發布各種信息 100多條，有效地指導了所屬企業

的工作。

內部控制制度建立健全的工作計

劃及其實施情況

2.內部控制體系的初步梳理。項目組結合資料分析與訪談測試的情

況，梳理識別現有內控體系的不足與缺陷，編制了《內部控制缺陷

清單》和《制度審閱意見》，提出初步解決建議，並與各部室進行

溝通。

3.內部控制體系文件的編制

在調研測評工作開展的同時，項目組開始編制《內部控制管理手

冊》、《內部控制評價手冊》底稿，於第 10周（2011年5月9日—5

月 13日）完成了《內部控制管理手冊》、《內部控制評價手冊》、《內

部控制制度手冊》的初稿。

4.內部控制體系文件的修訂

在子公司內部控制體系建設工作開展的同時，公司總部內部控制體

系文件進行了多個輪次的討論與修訂，完成了《內部控制管理手

冊》、《內部控制評價手冊》、《內部控制制度手冊》編寫。

公司審計部在項目組提交的工作成果基礎上組織進行了部分修訂，

於 9月份印發了《內部控制管理手冊》、《內部控制評價手冊》、《內

部控制制度手冊》（審閱稿），徵求公司各部室與高級管理人員意見，

在完善相應制度後提交總裁辦公會審議。

5.四家代表性子公司內部控制體系建設試點

在完成管理總部內部控制體系設計主體工作的基礎上，公司選取了

四大業務板塊的四家代表性子公司進行內部控制體系建設試點。

2011年年度報告

2011年 5月 5日公司下發了內部控制體系建設《文件資料需求清

單》，要求四家代表性子公司收集、整理內部控制體系相關的制度

流程。2011年 5月 18日在大連機車車輛有限公司召開試點企業啟

動大會，5月 20日在齊齊哈爾軌道交通裝備有限責任公司召開啟動

大會，7月7日在永濟新時速電機電器有限責任公司召開啟動大會，

7月8日在長春軌道客車股份有限公司召開啟動大會。

6.非試點企業內部控制體系建設

2011年 7月 11日，公司在北京召開了非試點企業內部控制體系建

設部署會議，舉行了內部控制體系建設培訓，下發了《子公司內部

控制體系文件編制指引》、《流程風險評估問卷》、《流程結構及控制

點清單》模板、代表性子公司內部控制體系文件示例等相關工作資

料。2011年8月 1日，印發了《關於做好非試點企業內部控制體系

建設工作的通知》（北車股份審[2011]208號），對非試點企業內部

控制體系建設工作正式提出要求。

7.企業內部控制體系建設工作驗收

2011年 12月 6日，下發了《關於啟動內部控制體系建設成果批准

程序的通知》（北車股份審[2011]297號），把「內部控制建設驗收

標準」下發到所屬企業，要求所屬企業對照檢查內部控制體系的健

全性、合理性和有效性，並召開總經理辦公會，批准《內部控制管

理手冊》《內部控制制度手冊》《內部控制評價手冊》的實施。

內部控制檢查監督部門的設置情

況

2011年 1月 5日，公司印發了《關於全面開展內部控制體系建設的

通知》（北車股份審 [2011]4號），明確了內部控制體系建設目標、

職責分工、組織領導、工作要求和時間安排等內容。公司成立了以

崔殿國董事長、奚國華總裁為組長的企業內部控制規範體系建設工

作領導小組，領導小組下設辦公室，負責內部控制體系實施的日常

工作。公司審計部負責內部控制體系建設工作。各所屬企業相應成

立了專門機構，抽調精幹人員積極配合公司完成內部控制體系建設

工作。

內部監督和內部控制自我評價工

作開展情況

按照職責分工，公司內部控制體系宣傳、培訓以及內部控制評價工

作由審計部負責，各業務部室為內部控制體系的實施主體，貫徹執

行內部控制體系有關要求和相關流程，信息管理部負責內部控制體

系電子化工作。

2011年公司全面開展內部控制自我評價工作，由公司審計部負責總

部各業務部室的評價，各所屬企業負責各自企業內部控制自我評

價，公司審計部按照審計工作計劃對企業內部控制自我評價工作的

規範情況進行抽查。

董事會對內部控制有關工作的安

排

2011年 1月 12日，公司第一屆董事會風險與控制委員會第六次會

議聽取了「關於公司開展內部控制體系建設的匯報。」

2011年年度報告

2012年 1月 11日，中國北車股份有限公司召開了第一屆董事會第

三十次會議，審議通過了「關於內部控制體系建設情況的匯報以及

2012年開始實施內部控制體系的建議」，同意自2 012年1月1日起

實施以《內部控制管理手冊》、《內部控制制度手冊》和《內部控制

評價手冊》為代表的內部控制體系。

與財務報告相關的內部控制制度

的建立和運行情況

公司建立的與財務報告相關內部控制制度

1、關聯交易管理制度（北車股份董辦[2008]80號）

2、信息披露管理制度（北車股份董辦[2008]79號）

3、財務會計基礎工作規範（北車股份運營[2008]108號）

4、財務管理制度（北車股份運營[2008]108號）

5、會計核算辦法（北車股份運營[2008]108號）

公司建立的與財務報告相關內部控制制度運行情況

2012年 1月 1日，公司與財務報告相關的內部控制制度全面實施，

與財務報告相關的業務嚴格按照內部控制流程要求執行。

內部控制存在的缺陷及整改情況報告期內，公司尚未發現在內部控制制度方面存在重大缺陷

（五）高級管理人員的考評及激勵情況

公司建立了對高級管理人員的考評和激勵機制，對高級管理人員的考評按照國資委《中央企業

負責人經營業績考核暫行辦法》和公司《員工績效考核辦法》執行，高級管理人員的薪酬根據考評

結果確定。

（六）內部控制的自我評價報告和履行社會責任的報告

公司高度重視內部控制並認真履行社會責任，將於本年度報告披露的同日在上海證券交易所網

站上披露《中國北車股份有限公司內部控制的自我評價報告（2011年度）》、《中國北車股份有限公

司 2011年度社會責任報告》（披露網址：www.sse.com.cn）。

（七）公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

公司根據《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規

則》等有關法律、法規、部門規章以及中國證監會、北京證監局有關規定和《中國北車股份有限公

司章程》、《中國北車股份有限公司信息披露管理制度》及其實施細則，制定了《年報信息披露重大

差錯責任追究制度》，並於第一屆董事會第十三次會議審議通過。制度中明確了公司董事、監事、高

級管理人員、各子（分）公司負責人、控股股東及實際控制人以及與年報製作、信息披露工作相關

的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關法律、法規、規範性文件以及公司規章制度，未勤

勉盡責或者不履行職責，導致年報信息披露發生重大差錯的責任追究的情形以及責任追究的形式，

為提高年報信息披露的質量和透明度，增強年報信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性提供

了制度保障。

在報告期內，公司未出現信息披露重大差錯。

2011年年度報告

七、股東大會情況簡介

（一）年度股東大會情況

會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期

中國北車股份有限

公司 2010年年度

股東大會

2011年4月2 8日

中國證券報 B05版

上海證券報 B88版

證券時報 D076版

證券日報 E32版

2011年4月2 9日

相關決議公告請參見公司在上交所網站上發布的公告。

（二）臨時股東大會情況

中國北車股份有限

公司 2011年第一

次臨時股東大會

2011年1月1 2日

中國證券報 B009版

上海證券報 B28版

證券時報 D008版

證券日報 E4版

2011年1月1 3日

會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期

中國北車股份有限

公司 2011年第二

次臨時股東大會

2011年7月2 0日

中國證券報 A48版

上海證券報 B19版

證券時報 D024版

證券日報 E1版

2011年7月2 1日

中國北車股份有限

公司 2011年第三

次臨時股東大會

2011年 10月 25日

中國證券報 B187版

上海證券報 B176版

證券時報 D008版

證券日報 E21版

2011年 10月 26日

相關決議公告請參見公司在上交所網站上發布的公告。

2011年年度報告

八、董事會報告

(一)管理層討論與分析

1、報告期內公司總體經營情況概述

2011年，公司經營業績繼續維持快速增長態勢，2011年全年實現營業收入893.53億元，同比增

長38.91％；實現營業利潤31.83億元，同比增長60.75％；實現歸屬於母公司股東的淨利潤29.85億

元，同比增長55.16％。

2011年是「十二五」開局之年，面對世界經濟增長放緩、國內經濟跌宕起伏、金融市場劇烈動

蕩、鐵路市場驟然變化等壓力和挑戰，公司深入落實科學發展觀，認真貫徹「三步走」發展戰略，

積極應對錯綜複雜的經濟形勢，主動適應鐵路市場的調整變化，有效處理動車組召回的重大考驗，

加快結構調整，深化改革創新，優化資源配置，公司生產經營持續增長，積極開拓新業務和海外市

場，公司業務量不斷擴大，盈利能力、管理水平、財務績效大幅提升。已成為全球成長性最好的軌

道交通裝備製造商之一。

2、公司主營業務情況

（1）公司主營業務情況概述

公司的主營業務為鐵路機車車輛（含動車組）、城市軌道車輛、工程機械、機電設備、環保設

備、相關部件等產品的研發、製造、修理及技術服務、設備租賃等。

（2）各業務板塊收入分析

2011年度各業務板塊收入與上年度的比較情況如下表所示：

單位：人民幣千元

2011年度 2010年度項目

收入佔比收入佔比

增長率

機車 18,469,179 20.67% 14,921,042 23.20% 23.78%

客車 27,601,989 30.89% 15,101,054 23.48% 82.78%

其中：動車組 23,949,492 26.80% 11,677,028 18.15% 105.10%

城軌地鐵車輛 6,135,233 6.87% 5,162,817 8.03% 18.83%

貨車 12,582,596 14.08% 9,456,049 14.70% 33.06%

工程機械、機電產9,438,005 10.56% 9,024,308 14.03% 4.58%

品（含配件）

其它 15,126,176 16.93% 10,657,375 16.56% 41.93%

合計 89,353,178 100.00% 64,322,645 100% 38.91%

公司營業收入主要由機車、客車、動車組、城軌地鐵車輛、貨車、工程機械、機電產品（含配

件）和其他收入構成。報告期內，公司營業收入繼續保持了快速增長。

機車業務收入同比有較大幅度的增長，主要是隨著中國鐵路高速重載的發展，市場需求持續上

升，報告期內公司按訂單交付的和諧系列電力機車增長所致。

客車業務（含動車組）收入同比有較大幅度的增長，主要是在報告期內，按照訂單計劃，動車

組大批量交付客戶，動車組收入快速增長所致。

2011年年度報告

城軌地鐵車輛業務收入同比保持了一定的增長，主要是報告期內，公司承接的訂單在本年度交

付量超過上年同期所致。

貨車業務收入同比有較大幅度的增長，主要是中國鐵路貨運能力不斷提高以及國際鐵路貨車需

求的復甦，報告期內公司的國鐵貨車、自備貨車、出口貨車訂單增加，帶動貨車業務收入同比大幅

度的增長。

工程機械、機電產品業務（含配件）收入同比略有增長，主要是報告期內機車車輛配件業務隨

整機增長有所增長，工程機械、風電設備、養路機械等產品交付量保持平穩所致。

其他業務收入同比有較大幅度的增長，主要是報告期內公司拓展如現代物流業、租賃等多元產

業效果明顯，相關收入增加所致。

（3）分地區營業收入分析

2011年度分地區營業收入與上年度的比較情況如下表所示：

單位：人民幣千元

2011年度 2010年度項目

收入佔比收入佔比

增長率

國內市場 83,075,286 92.97% 59,836,042 93.02% 38.84%

國際市場 6,277,892 7.03% 4,486,603 6.98% 39.93%

合計 89,353,178 100% 64,322,645 100% 38.91%

報告期內公司國內市場營業收入增幅為38.84％，國際市場收入同比增幅為39.93%，主要是報

告期內，主要是報告期內公司積極開拓國內和國際市場，產能、產量和銷量較上年增長較快，使國

內、國外市場均有較大幅度的增長。

（4）毛利和毛利率分析

2011年度公司綜合毛利及與上年度的比較情況如下表所示：

單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年增長率

營業收入 89,353,178 64,322,645 38.91%

營業成本 77,348,786 55,837,455 38.52%

營業稅金及附加 298,149 180,860 64.85%

毛利 11,706,243 8,304,330 40.97%

毛利率 13.10% 12.91% 1.48%

2011年度公司毛利較2010年度有所增長，主要原因是報告期內各業務板塊收入均保持快速增

長，其中動車組、城軌地鐵、機車、貨車增幅較大，相應貢獻的毛利也大幅增長。2011年度公司毛

利率較2010年度有所提高，主要原因是公司報告期產品結構優化，產量增長形成規模效益所致。

（5）主要供貨商及客戶情況

報告期內，公司向前5名供貨商合計採購金額為774,448.4萬元，佔年度採購比例的11.61%；公

司前5名客戶的銷售額合計5,555,441萬元，佔年度銷售總額的比例為62.17%。客戶集中度較高的原

因在於鐵道部及下屬鐵路局是公司的最主要客戶。

2011年年度報告

3、報告期內公司主要資產、負債構成及變動情況

（1）報告期內公司主要資產構成及變動情況

截至2011年12月31日，公司主要資產構成及同比變動情況如下表所示（以淨額反映）：

單位：人民幣千元

2011年 12月 31日 2010年 12月 31日項目

金額佔比金額佔比

增減率

貨幣資金 6,037,811 6.21% 5,325,000 6.62% 13.39%

應收帳款 15,928,559 16.38% 10,829,705 13.47% 47.08%

預付款項 7,582,292 7.80% 9,923,791 12.34% -23.59%

存貨 31,054,409 31.93% 24,441,229 30.40% 27.06%

流動資產合計 63,138,857 64.92% 52,637,907 65.47% 19.95%

固定資產 15,418,031 15.85% 13,254,745 16.49% 16.32%

在建工程 6,391,554 6.57% 3,905,845 4.86% 63.64%

無形資產 8,032,962 8.26% 7,117,045 8.85% 12.87%

非流動資產合計 34,120,874 35.08% 27,762,773 34.53% 22.90%

資產總計 97,259,731 100.00% 80,400,680 100.00% 20.97%

截至2011年12月31日，公司流動資產佔總資產比重為64.92%，公司的資產結構呈現流動資產比

重較高、非流動資產比重較低的特點，這主要與軌道交通裝備製造業在經營過程中產品生產周期較

長有關。

公司貨幣資金主要包括現金和銀行存款。2011年末公司貨幣資金餘額佔總資產比重為6.21%，

與公司需保持一定的貨幣資金存量以滿足日常生產經營需要有關；貨幣資金餘額較2010年末有所增

加，但佔總資產比重較2010年末有所下降，主要原因是公司2011年底因主要客戶集中支付貨款使公

司年末持有貨幣資金較上年有所增加所致。

公司應收帳款主要為按銷售合同約定的應收銷貨款。從絕對額看，2011年末應收帳款淨額較

2010年末增長了47.08%；從應收帳款淨額佔總資產比重看，2011年末應收帳款淨額佔總資產比重為

16.38%，較2010年末的13.47%有一定增長，主要原因是本公司報告期內經營規模擴大、業務量上升、

營業收入快速增長帶來應收帳款相應增加。

公司預付款項主要是預付給原材料和設備供貨商的採購款。從絕對額看，2011年末預付款項較

2010 年末減少了23.59%；從佔總資產比重看，2011年末預付款項佔總資產比重為7.80%，較2010年

末的12.34%有較大幅度的降低。

公司存貨主要為原材料、在產品和庫存商品等。從絕對額看，2011 年末存貨淨額較2010年末

增加了27.06%，主要是公司報告期內經營規模快速擴大、業務量快速上升帶來存貨的相應增長；從

佔總資產比重看，2011 年末存貨淨額佔總資產比重為31.93%，較2010年末的30.40%略有提高。

公司固定資產主要是房屋建築物和機器設備等。從絕對額看，2011年末固定資產淨額較2010

年末增長了16.32%，主要是公司為滿足業務規模擴大、業務擴張以及技術更新改造升級，投資增加

所帶來的一定增長；從佔總資產比重看，2011年末固定資產淨額佔總資產比重為15.85%，較2010年

末的16.49%略有下降。

公司在建工程主要是為擴大生產能力、產品與技術更新改造升級所投資建設的在建項目。從絕

2011年年度報告

對額看，2011年末在建工程較2010年末增加了63.64%，主要是公司2011年在建項目投入增加所致；

從佔總資產比重看，2011年末在建工程佔總資產比重為6.57%，較2010年末的4.86%有所提高。

公司無形資產主要是土地使用權和非專利技術等。從絕對額看，2011年末無形資產淨額較2010

年末增長了12.87%，主要是部分投資項目配套獲取的土地使用權增加所致；從佔總資產比重看，2011

年末無形資產淨額佔總資產比重為8.26%，較2010年末的8.85%略有下降。

（2）報告期內公司主要負債構成及變動情況

截至2011 年12 月31 日，公司主要負債構成及同比變動情況如下表所示：

單位：人民幣千元

2011年 12月 31日 2010年 12月 31日項目

金額佔比金額佔比

增減率

短期借款 10,110,520 14.25% 1,457,870 2.62% 593.51%

應付票據 8,099,667 11.41% 7,053,300 12.68% 14.84%

預收款項 11,339,980 15.98% 17,802,073 31.99% -36.30%

流動負債合計 65,253,812 91.95% 51,465,208 92.49% 26.79%

其他非流動負債 4,595,303 6.48% 4,123,027 7.41% 11.45%

應付帳款 22,686,461 31.97% 16,936,124 30.44% 33.95%

其他流動負債 7,987,852 11.26% 4,009,003 7.20% 99.25%

長期借款 219,660 0.31% 22,365 0.04% 882.16%

非流動負債合計 5,713,633 8.05% 4,177,422 7.51% 36.77%

負債合計 70,967,445 100.00% 55,642,630 100.00% 27.54%

截至2011年12月31日，公司流動負債佔總負債的比重為91.95%，與較高的流動資產比重相對應，

公司負債結構也呈現高流動負債比重的特點。

公司短期借款主要為向銀行借入的款項，用於滿足經營過程中短期流動資金的需求。2011年末

短期借款較2010年末增加了593.51%，主要原因一是報告期公司生產經營規模擴大，為保證生產經營，

增加了短期借款；二是2010年末公司短期借款基數相對較小。

公司應付票據主要是為融通資金開具給供貨商的票據款。2011年末應付票據較2010年末增長

14.84％，主要原因是公司2011年度經營規模擴大、採購額增加帶來的相應增加。

公司應付帳款主要是應付原材料供貨商、機器設備供貨商和工程款項的應付未付款。2011年末

應付帳款較2010年末增長33.95%，主要原因是公司經營規模擴大、採購額增加帶來的相應增加。

公司2011年預收款項較2010年末減少36.30%，主要原因是公司籤訂的大功率電力機車、高速動

車組和機電設備的生產訂單按照合同約定大批量生產交付，報告期內預收款項結轉銷售收入所致。

公司其他流動負債主要是應付短期債券等負債。2011年末其它流動負債較2010年末增加99.25%，

主要原因是公司報告期增加40億元短期融資券所致。

公司2011年末長期借款較2010年末增長882.16%，增幅較大，主要原因是上年末長期借款基數較

小所致。

公司其他非流動負債主要是遞延收益及補充退休福利和提前退休福利等形成的負債。2011年末

其它非流動負債較2010年末增長11.45%，主要是公司部分子企業的新廠區建設款形成的遞延收益大

幅增加所致。

2011年年度報告

4、報告期內期間費用等財務數據的重大變動情況

2011年度，公司期間費用等財務數據及同期變動情況如下表所示：

單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年增減率

銷售費用 1,468,341 1,115,574 31.62%

管理費用 5,847,180 4,753,587 23.01%

財務費用 1,225,339 468,101 161.77%

資產減值損失 252,260 87,375 188.71%

公允價值變動(收益)/損失 -30,812 41,132 -174.91%

投資收益 239,234 141,672 68.86%

營業外收入 577,484 1,261,289 -54.21%

所得稅費用 508,829 340,983 49.22%

2011年度，公司銷售費用1,468,341千元，較上年增長31.62%，主要是由於報告期內經營規模

擴大、營業收入大幅增長，銷售費用相應增長所致。

公司管理費用5,847,180千元，較上年增長23.01%，主要是報告期內經營規模擴大和研發費用

增加導致管理費用相應增加所致。

公司財務費用1,225,339千元，較上年增長161.77%，主要是報告期內經營規模擴大有息負債增

加且利率上調引起利息支出增加所致。

公司資產減值損失252,260千元，較上年增長188.71%，主要是公司營業收入規模擴大帶動應收

帳款、存貨增加相應計提的壞帳準備、存貨跌價損失增加所致。

公司投資收益239,234千元，較上年增長68.86%，主要原因是報告期處置交易性金融資產與負

債收益高於上年度。

公司營業外收入577,484千元，較上年減少了54.21%，主要原因是由於報告期同一控制下企業

合併新併入的子公司沈車公司上年公司整體搬遷，發生了較大的搬遷費用支出，相對應的搬遷補助

於同期確認為營業外收入。

公司所得稅費用508,829千元，較上年增長49.22%，主要原因是本年度營業利潤增加所致。

2011年年度報告

5、報告期內現金流量分析

2011年度，公司現金流量及同期變動情況如下表所示：

單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年增減率

經營活動產生的現金流量淨額 -2,514,687 1,278,746 不適用

投資活動產生的現金流量淨額 -8,772,319 -7,421,130不適用

籌資活動產生的現金流量淨額 11,964,760 133,431 8867.00%

2011年，公司經營活動產生的現金淨流量為淨流出2,514,687千元，而上年度為淨流入

1,278,746千元，主要原因是報告期內公司生產經營規模快速增長，按照已籤訂合同，採購支出同比

大幅增長，經營性現金支出超過銷售現金回款所致。

公司投資活動產生的現金淨流量為現金淨流出8,772,319千元，淨流出量比上年度增加

1,351,189千元，主要是報告期內公司投資支出增加所致。

公司籌資活動產生現金淨流量為淨流入11,964,760千元，淨流入量比上年同期增長8867.00%，

主要原因一是報告期內公司生產經營規模快速擴大，相應增加了銀行借款和短期融資券等債務融資

規模；二是公司2009年末IPO募投資金後，主要用於2010年的募投項目和生產經營所需資金，相應上

年度籌資活動現金淨流入基數較小。

6、報告期內重大資本性支出情況

2011年度，公司重大資本性支出情況如下表所示：

單位：人民幣千元

2011年度 2010年度項目

金額金額

投資性房地產 — —

固定資產 180,850 488,886

在建工程 5,234,334 5,133,372

無形資產 1,120,429 880,283

開發支出 — 1,687

合計 6,535,613 6,504,228

報告期內，公司的資本性支出主要用於固定資產、在建工程等支出。這些資本性支出增強了公

司的業務能力和可持續發展能力，進一步提高了公司的經營規模和綜合實力。

2011年年度報告

7、公司主要子公司的經營情況（佔公司收益10%以上的子公司）

主營業務

單位：人民幣千元

子公司

名稱

註冊資本年末資產總額歸屬於母

公司股東

的年末淨

資產

歸屬於母

公司股東

的 2011年

淨利潤

2011年營業

收入

長春軌道2,079,388 26,768,126 6,125,216 1,242,123 23,389,399

客車股份

有限公司

鐵路動車組、

客車、城軌車

輛研發、製造，

鐵路動車組、

高檔客車修理

大連機車

車輛有限

公司

鐵路內燃機

車、電力機車、

城軌車輛研發

製造與修理

1,470,000 9,755,065 2,887,984 462,525 10,949,440

唐山軌道1,810,000 13,508,609 2,477,198 460,613 11,809,053

客車有限

責任公司

鐵路動車組、

客車、城軌車

輛研發、製造，

鐵路動車組、

高檔客車修理

青島四方

車輛研究

所有限公

司

車輛及零部

件、車輛配套

設備、鐵路及

民用高新技術

開發及諮詢服

務

550,000 1,875,735 1,191,835 246,007 2,028,134

齊齊哈爾鐵路貨車研1,130,000 7,192,010 2,147,486 196,550 8,958,516

軌道交通發、製造與修

裝備有限理；鐵路起重

責任公司機研發、製造

2011年年度報告

8、同公允價值計量相關資產情況

單位：人民幣千元

金融資產

項目期初金額本期公允價

值變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

本期計

提的減

值

本期其他增

減變動

期末金

額

其中：可供出

售的金融資產

219,803 --151,379 --68,424

衍生金融資產 39,988 -22,785 --13,715 30,918

金融資產小計 259,791 -22,785 -151,379 -13,715 99,342

金融負債 79,281 -7,956 ---49,279 22,046

合計 180,510 -14,829 -151,379 -62,994 77,2969、持有外幣金融資產、金融負債情況

單位：人民幣千元

金融資產

項目期初金額

本期公允

價值變動

損益

計入權益

的累計公

允價值變

動

本期計

提的減

值

本期其他

增減變動

期末金額

其中：1.以公允價值計

量且其變動計入當期

損益的金融資產

39,988 -22,785 --13,715 30,918

其中：衍生金融資產 39,988 -22,785 --13,715 30,918

2.貸款和應收款項 459,880 ---163,530 623,410

3.可供出售的金融資

產

95,410 --74,241 --21,169

4.持有至到期投資 ------

金融資產小計 595,278 -22,785 -74,241 -177,245 675,497

金融負債 634,514 -7,956 --617,648 1,244,206

10、技術創新情況

公司加強技術創新體系建設，全面做好產品技術開發，努力突破核心與關鍵技術，大幅度提升

技術創新能力，全面增強了公司核心競爭力和在國際軌道交通裝備行業的影響力，為實現公司「十

二五」良好開局提供了重要支撐。

動車組不斷開發新型產品，時速400公裡高速綜合檢測列車達到國際先進水平，列入國家「十

2011年年度報告

一五」重大科技成果。首列CRH380C型動車組完成環線型式試驗。首列CRH380B高寒車完成廠內調試。

成功完成巴西EMU項目研製，中國製造電動車組首次進入南美市場。

機車優勢不斷加強，獲得準高速客運和大軸重貨運機車兩個鐵道部科研項目。採用北車自主電

傳動系統的新型八軸電力機車完成設計工作。160km/h交流傳動客運電力機車完成樣車組裝。HXN3B

型內燃機車研製進入機車組裝階段。出口白俄羅斯中白貨運1型八軸交流傳動電力機車成功落車。出

口蒙古CKD4B型寬軌內燃機車批量交付。

貨車持續領跑，具有國際領先水平的貨車整車疲勞振動試驗臺主體工程基本結束。軸重26.5～

30t大軸重貨車和160～200km/h快捷貨車列入國家《重大技術裝備自主創新指導目錄》。完成27t軸重

通用敞車、棚車樣車以及80t級輕、粘油罐車試製。成功研製國內載重最大的平車產品——600噸工

礦專用平車。氨氣罐車和液化氣罐車成功出口法國，中國鐵路貨車產品首次進入歐洲市場。出口澳

大利亞40噸軸重礦石車達到了同類產品自重最輕的世界領先水平。

城軌車輛在國內首次採用不塗裝不鏽鋼車體技術，開發了北京地鐵6號線車輛。研究鋼鋁混合

車體新技術，開發了用於哈爾濱的國內第一款耐高寒地鐵車輛。研究和掌握相關國際標準，完成了

巴西1A地鐵車輛試製。

相關多元產品開發取得新進展，邊坡清篩機進入總裝，多功能作業車開始試製。時速160公裡

道叉獲得上道使用資質，時速250公裡道叉獲得上道試鋪資質。3MW風力發電機組完成設計。出口沙

特2800kW貨櫃式電站機組首批交付，實現整套柴油發電站批量出口。真空衛生系統成功應用於運8

飛機，實現了北車環保產品覆蓋海陸空三大領域。

關鍵系統與核心部件開發取得重大進展。「北車心」項目圓滿成功，全面掌握了電力牽引核心

技術，大功率交流電傳動系統具備了自主開發和配套能力。高速列車系統集成國家工程實驗室基本

建成。動車組和機車牽引與控制國家重點實驗室進入施工建設階段。中國北車貨車技術研發中心掛

牌成立。承擔國家級科研課題9項。兩項成果獲得鐵道部2011年科技成果特等獎。主持起草年度鐵路

行業標準35件，1件國際標準列入UIC標準計劃。加大智慧財產權創造、運用、管理和保護力度，全年

申報專利1100項，其中發明專利515項，申報國際專利56項。2011年，公司技術投入比例達5.1%。

11、履行社會責任情況

公司積極完善社會責任工作體系和制度建設，把履行社會責任納入到公司治理體系，融入到公

司發展戰略中，融入到企業與職工共同成長的經營理念中，落實到生產經營各個環節。公司切實履

行「報效國家、服務社會、回報股東、關愛職工、節約資源、愛護環境」的企業社會責任，研製生

產了一系列充分體現綠色環保理念的產品，得到了社會廣泛讚譽。大力推進節能減排，增加環保投

入，實施清潔生產。進一步健全完善安全管理制度體系，落實安全生產責任，重視和加大安全投入，

建立安全生產長效機制，保持了安全生產的良好局面。重視職工素質提升，關注職工全面發展。職

工生產生活條件不斷改善，職工收入穩步增長。積極響應黨和國家號召，主動參與搶險救災、扶貧

捐助、定點扶貧開發等社會公益活動。公司社會形象顯著提升。

12、公司未來發展展望

展望未來，經濟和社會發展變革速度加快，不確定因素增多，中國北車改革發展既有新機遇，

也有新挑戰。

2011年年度報告

（一）機遇與希望

1．宏觀經濟環境長期有利。從國際看，經濟全球化深入發展，國際合作日趨廣泛；金融危機

後世界經濟正逐步復甦，國際貿易和投資額逐漸回升。從國內看，我國正處於工業化、信息化、城

鎮化、市場化和國際化快速發展階段，處於全面建設小康社會的關鍵時期，「十二五」期間我國將以

科學發展為主題、以轉變經濟增長方式為主線，國民經濟將保持平穩較快發展，經濟結構轉型加快，

人民生活持續改善，社會更加和諧穩定，改革開放不斷深化。

2．全球軌道交通產業持續發展。面對全球性的環境汙染、資源短缺、人口增長和城市化發展

問題，發展高效、便捷、環保、節能的軌道交通運輸方式已成為世界各國的共識。據預測，「十二五」

期間全球軌道裝備市場將保持年均2.5-3%的增長速度，到2015年公開競爭的市場容量將達1100億歐

元，其中機車車輛和運營服務分別佔1/3以上。根據國家「十二五」規劃，我國將按照適度超前原則，

統籌各種運輸方式發展，初步形成網絡設施配套銜接、技術裝備先進適用、運輸服務安全高效的綜

合交通運輸體系。在區際交通網絡、城際快速網絡和城市公共運輸網絡中，軌道交通將繼續發揮骨

幹作用。在鐵路方面，要建成「四縱四橫」客運專線，建設城市群城際軌道交通幹線，建設蘭新鐵

路第二雙線、鄭州至重慶等區際幹線，基本建成快速鐵路網，營業裡程達到4.5萬公裡，基本覆蓋50

萬以上人口城市；建成拉薩至日喀則等西部幹線，建設山西中南部、蒙西至華中地區等煤運通道，

研究建設瓊州海峽跨海工程、川藏鐵路。在城軌方面，要建設北京、上海、廣州、深圳等城市軌道

交通網絡化系統，建成天津、重慶、瀋陽、長春、武漢、西安、杭州、福州、南昌、昆明等城市軌

道交通主骨架，規劃建設合肥、貴陽、石家莊、太原、烏魯木齊等城市軌道交通骨幹線路。

3．未來城市發展蘊含重大商機。城市是人類文明的結晶和象徵，城鎮化戰略的實施進一步提

升了城市在未來經濟和社會發展中的地位和作用。圍繞以人為本的核心理念，在全球範圍內，城市

發展正處在向智慧城市、幸福城市、綠色城市轉型的重要時期，清潔能源、循環經濟、智能運行、

知識型服務業和城市帶、城市群（圈）將成為未來城市的主要特徵，由此將對新能源、新材料、節

能環保產品、高端裝備製造、新能源汽車、新一代信息技術等戰略新興產業和金融服務、現代物流、

信息服務、教育與研發服務等現代服務產業產生巨大的市場需求。「十二五」期間，我國將進入戰略

性新興產業、現代服務業和區域經濟快速發展的新時期。

4．央企戰略目標助推公司發展。國務院國資委在《中央企業「十二五」發展規劃綱要》中把

「做強做優中央企業、培育具有國際競爭力的世界一流企業」作為「十二五」乃至更長時期中央企

業改革發展的核心目標，並提出了實施五大戰略（轉型升級戰略、科技創新戰略、人才強企戰略、

國際化經營戰略、和諧發展戰略）和強化三個保障（動力保障、體制保障、組織保障）的重要舉措，

為公司「十二五」發展指明了方向，提供了強大的動力。公司要發揮中央企業的優勢，按照「四強

四優」和由「中國一流」到「世界一流」的要求，大力實施三步走發展戰略，加快向世界一流企業

目標邁進。

（二）風險與挑戰

1．發展環境複雜多變。金融危機影響深遠，發達國家經濟復甦緩慢，全球經濟走勢不確定性

增加，國際政治變化和經濟波動對公司影響日漸增強。各種形式的保護主義抬頭，海外市場壁壘有

所增高。我國已進入土地、原材料、勞動力等生產要素成本持續上升的發展時期，資源環境約束不

斷強化，通脹和人民幣升值壓力加大，公司經營面臨更為嚴峻的考驗。國家宏觀調控和轉型措施逐

步顯效，國內經濟增速放緩，對公司結構調整和發展轉型的要求更為緊迫。

2011年年度報告

2．鐵路改革逐步深化。隨著鐵路政企分開的逐步推進，鐵路行業管理體制、機制將出現變化，

對鐵路行業發展將產生深遠影響。鐵路運輸企業經營責任和壓力加大，不僅對軌道交通裝備產品和

服務提出更高要求，而且將參與軌道裝備產業鏈的競爭。鐵路運輸安全引發政府、媒體和公眾的高

度關注，對軌道裝備的安全可靠性要求達到前所未有的高度，公司將承擔更大的社會責任和經營風

險。

3．市場競爭更加激烈。後金融危機時代，發達國家紛紛謀劃經濟結構深度調整，實施以發展

先進位造業為核心的再工業化，圍繞市場、資源、人才、技術、標準等的競爭更加激烈。軌道交通

裝備行業跨國公司經過上世紀末「歸核化」和大規模的兼併重組，在核心技術、知名品牌、全球化

營銷網絡和供應鏈方面優勢明顯，在高端市場將對公司形成擠壓，加快構建全球化資源配置格局和

掌握具有自主智慧財產權核心技術迫在眉睫。戰略新興產業和現代服務業的發展將吸引國內外大量企

業和資本的湧入，隨著進入門檻的提升和競爭強度的加大，產業風險隨之提高，發展相關多元業務

的任務更為緊迫。

4．公司發展面臨更高要求。國務院國資委、廣大投資者和社會各界對公司的快速發展給予了

充分肯定，也提出了更高的要求。國務院國資委要求中國北車成為世界一流的機車車輛跨國集團，

成為高端裝備製造業自主創新的典範。財政部、證監會等有關部委要求國有控股上市公司加強內控

制度體系建設，進一步提高管理的標準化和科學化水平。眾多投資者要求公司的經營業績和市值表

現更加優異。社會各界對企業履行社會責任的要求越來越高、約束越來越強。廣大員工對公司持續

發展和生活水平提高也有更多的新期待。面對新要求，公司要堅持科學發展、和諧發展，在社會經

濟發展中更好地發揮作用。

（三）未來一段時期公司經營工作的指導思想和總體思路

1．指導思想：按照國務院國資委關於做強做優中央企業、培育具有國際競爭力的世界一流企

業的要求，抓住全球軌道交通產業持續發展和我國經濟結構戰略性調整的機遇，以三步走發展戰略

為統領，以全球化發展為主線，統籌成長、效益、健康三者關係，堅持創新驅動，深化改革調整，

轉變發展方式，提升經營素質，實現三步走前兩步目標，努力把中國北車打造成為以軌道交通裝備

為核心、為未來城市提供系統解決方案、具有國際競爭力的世界一流企業。

2．經營思路：概括為「12345」。

——把握一條主線。緊密圍繞全球化發展這條主線，樹立全球化思維，面向全球市場，謀劃全

球布局，利用全球資源，對標國際先進，接軌世界潮流，全面推進建設世界一流企業進程。

——抓住兩個重點。在全球化發展進程中，公司各方面工作都要牢牢抓住提升企業素質和提升

品牌價值這兩個重點，一手抓企業素質，不斷創新體制機制、完善流程標準、提高員工素質、提升

裝備水平；一手抓品牌價值，持續改進產品和服務、強化差異化營銷、規範品牌建設、提升社會形

象，做到兩手都要抓、兩手都要硬。

——強化三大能力。通過增強資本運作能力，高效獲取、合理配置、有效協同全球資源，加快

發展速度，提高發展質量。通過增強自主創新能力，不斷開發為全球用戶創造價值的產品和服務，

不斷開闢新領域、新市場。通過增強價值創造能力，持續提高公司經濟效益，為用戶、投資者和社

會創造價值，為全球化發展提供源源不斷的物質基礎。通過強化三大能力，帶動公司整體素質的全

面提升，為公司全球化發展提供有力支撐。

——打造四大業務。軌道交通業務是公司的「央企主業」和競爭優勢的核心所在，是實施全球

2011年年度報告

化發展的先導。通用機電業務是發展製造業的關鍵，是培育新產業、開闢新市場的基礎。現代服務

業務既是公司現有業務的有機組成部分，也是優化資本結構、擴大業務收入的重要領域。戰略性新

興產業是我國調整產業結構的重點，發展戰略性新興產業是中央企業責無旁貸的神聖使命，也是公

司拓展業務領域的歷史機遇。公司要以市場需求為導向，發揮自身優勢，鞏固傳統優勢業務，加快

培育新興業務，全力打造軌道交通、通用機電、現代服務、戰略新興四大業務格局，促進公司快速

發展。

——推進五個轉變。在管理體制方面，要不斷優化組織結構，推進國際化發展，實現由國內公

司向跨國公司的轉變。在業務結構方面，要不斷拓展新業務、新市場，在做強主業的同時，以為未

來城市發展提供系統解決方案為方向，大力推進多元化發展，實現由單一業務向多元業務的轉變。

在企業定位方面，要拓展增值服務，推進差異化發展，規避產品同質化的惡性競爭，實現由生產制

造商向服務製造商的轉變。在業務能力方面，要以市場需求為導向，以優勢業務為基礎，推進內部

協同化運作，實現由製造產品向提供全面解決方案的轉變。在發展方式方面，要提升企業素質，推

行精細化、集約化管理，實現由主要依靠要素投入、規模擴張等「硬」實力向主要依靠科技進步、

勞動者素質提高和管理創新等「軟」實力的轉變。

（四）總體目標和主要措施

1．總體目標：經過幾年奮鬥，到「十二五」末，中國北車要努力成為一個以通用機電業務為

基礎，以軌道交通業務為核心，以現代服務、戰略新興業務為兩翼，致力於為未來城市提供系統解

決方案，基本掌握行業核心技術、擁有國際知名品牌、初步實現全球產業布局、營業收入規模達到

或接近世界500強的國際化、多元化跨國企業集團。

2．主要措施：

一是優化資源配置，構建全球產業布局。根據四大業務發展目標，統籌規劃既有與新增、境內

與境外的資源配置，提升資本運作能力，按照專業化、區域化、國際化發展的要求，加快形成與四

大業務發展目標相適應的全球產業布局。

二是推進體制創新，建立跨國組織架構。以「統籌決策、分權管理」的母子公司體制為基礎，

結合全球化進程，加快國際化經營總部建設，強化業務板塊專業化管理，推進所屬企業整合重組，

探索區域性組織建設，增強公司整體協同能力和跨邊界管理能力。

三是提升創新能力，實現創新驅動發展。堅持「戰略導向、能力提升、重點突破、引領發展」

的原則，構建與公司業務發展相適應的技術創新體系，實施技術創新工程，完成重大專項，全面提

升公司技術創新能力，實現從「技術跟隨」到「技術引領」、從「引進來」到「走出去」、從「裝備

的主導者」到「技術的主導者」的三大跨越，支撐公司持續、快速發展。

四是強化價值創造，提高持續贏利水平。苦練內功，嚴格管理、科學管理，提升經營管理各環

節的增值能力，持續提高公司的經濟效益。

五是壯大人才隊伍，構築人力資本優勢。貫徹「服務大局、優先發展、高端引領、整體開發、

以用為本、創新機制」的原則，深入實施素質提升工程、百人計劃、專家培養工程、人才儲備計劃，

推進高層次人才培養開發，提升人才隊伍職業化、專業化、國際化水平，擴大人才競爭比較優勢，

充分發揮人才在企業發展中的引領和支撐作用。

六是加強品牌建設，樹立良好企業形象。以創新、誠信為內涵，以提升產品服務質量和模範履

行社會責任為重點，不斷加強公司文化建設和品牌維護推廣，樹立良好的市場形象和社會形象。

2011年年度報告

13、本報告期內，公司未曾披露過盈利預測或經營計劃。

(二) 公司投資情況

1、被投資的公司情況

序號被投資的公司名稱主要經營活動佔被投資公

司權益的比

例(%)

投資形式

1 天津電力機車有限公司大功率交流傳動電力機車製造 43.75 增資

濟南軌道交通裝備有限責任

公司

3 齊齊哈爾軌道交通有限責任

公司

唐山軌道客車有限責任公司

5 重慶長客城市軌道交通車輛

有限責任公司

天津北車軌道裝備有限公司

7 北車（泉州）軌道裝備有限責

任公司

北車（珠海）裝備工程有限公

司

9 新疆北車能源裝備有限公司

10山西中鐵北車建設工程有限

公司

鐵路貨車製造，風電裝備、整

體衛生系統、智能機械製造等

鐵路貨車製造、檢修

鐵路動車組、客車和城市軌道

車輛製造、檢修

城市軌道車輛製造、檢修

風電鋼結構產品製造

建築、工程機械

100.00 增資

51.00 增資

100.00 獨資新設

87.50 合資新設

100.00 獨資新設

49.00 合資新設

11沈車公司鐵路貨車製造、檢修 100.00 股權收購

2011年年度報告

2、募集資金總體使用情況

單位: 人民幣萬元

募集

年份

募集

方式

募集資金

淨額

本年度已

使用募集

資金總額

已累計使

用募集資

金總額

存放於控股子公司

（含分公司）帳戶的

尚未使用募集資金

公司募集

資金專戶

餘額

尚未使用募集

資金用途及去

向

2009

首次專戶存儲，按

公開1,354,292 78,095 1,260,495 89,946 9,280 計劃投入募投

發行項目

截至 2011年 12月 31日，已累計使用募集資金 1,260,495萬元，其中：用於募投項目 724,495

萬元；用於一般營運資金536,000萬元。

2011年年度報告

3、承諾項目使用募集資金情況

單位: 人民幣萬元

序

號

承諾項目名稱是否

變更

項目

募集資金擬

投入金額

募集資金實

際投入金額

是否

符合

計劃

進度

項目進

度

產生收益情

況

是否符

合預計

收益

未達到計劃

進度和收益

說明

變更原因及募集

資金變更程序說

明

1 時速 350公裡動車組製造平臺

建設項

是 131,200 131,200 是 100.00% 1,172,650 是 — 實施主體由公司

全資子公司北車

長春軌道客車集

團有限責任公司

變更為公司控股

子公司長春軌道

客車股份有限公

司。變更原因和

變更程序詳見備

注1。

2 時速 300公裡動車組技術引進

消化吸收和國產化技術改造項

目

否 68,000 68,000 是 100.00% 536,068 是 — —

3 時速 300公裡動車組倉儲系統

建設項目

否 9,000 9,000 是 100.00%不適用不適用 — —

2011年年度報告

4 時速 200公裡動車組技術引進

消化吸收和國產化技術發行項

目

否 46,000 45,622 是 99.18% 627,868 是工程、設備尾

款

—

5 高速列車系統集成國家工程實

驗室建設項目

否 11,400 9,478 否 83.14% 不適用不適用根據鐵道部

的要求對實

驗參數進行

了優化

6 時速 300公裡動車組轉向架技

術引進消化吸收國產化技術改

造項目

否 9,800 9,800 是 100.00% 117,184 是 — —

7 六軸大功率交流傳動電力機車

技術引進消化吸收和國產化技

術改造項目

否 38,800 29,303 否 75.52% 402,707 是據鐵道部對

採購機車技

術標準進行

調整，對項目

中部分設備

進行了優化，

該項目實際

投資進度放

緩

8 9600KW大功率交流傳動電力機

車技術改造項目

否 45,100 44,456 是 98.57% 415,300 是工程、設備尾

款

—

9 生產六軸大功率交流傳動電力

機車技術改造項目

否 34,500 34,500 是 100.00% 9,915 是 —

—

2011年年度報告

10大功率交流傳動內燃機車技術

引進消化吸收和國產化技術改

造項目

否 47,800 43,149 是 90.27% 89,853 是工程、設備尾

款

—

11大型養路工程機械技術引進消

化吸收和國產化技術改造項目

否 20,000 13,231 否 66.16% 96,480 是根據鐵道部

的要求並提

高國產化率，

對部分設備

進行了優化

—

12大功率交流機車微機網絡控制

系統及內燃機車柴油機關鍵部

件技術引進消化吸收和國產化

技術改造項目

否 10,000 9,631 是 96.31% 48,342 是工程、設備尾

款

—

13時速 200公裡動車組配套列車

網絡系統、制動系統和鉤緩裝

置技術引進消化吸收和國產化

技術改造項目

否 11,000 11,000 是 100.00% 81,570 是 — —

14加強電力牽引核心技術自主創

新能力技術改造項目

否 9,000 4,725 否 52.50% 不適用不適用為了結合國

家工程試驗

室建設

—

2011年年度報告

10大功率交流傳動內燃機車技術

引進消化吸收和國產化技術改

造項目

否 47,800 43,149 是 90.27% 89,853 是工程、設備尾

款

—

11大型養路工程機械技術引進消

化吸收和國產化技術改造項目

否 20,000 13,231 否 66.16% 96,480 是根據鐵道部

的要求並提

高國產化率，

對部分設備

進行了優化

—

12大功率交流機車微機網絡控制

系統及內燃機車柴油機關鍵部

件技術引進消化吸收和國產化

技術改造項目

否 10,000 9,631 是 96.31% 48,342 是工程、設備尾

款

—

13時速 200公裡動車組配套列車

網絡系統、制動系統和鉤緩裝

置技術引進消化吸收和國產化

技術改造項目

否 11,000 11,000 是 100.00% 81,570 是 — —

14加強電力牽引核心技術自主創

新能力技術改造項目

否 9,000 4,725 否 52.50% 不適用不適用為了結合國

家工程試驗

室建設

—

2011年年度報告

15提高鐵路貨車水平及關鍵零部

件專業化生產技術改造項目

否 32,000 26,409 否 82.53% 不適用不適用由於結合公

司新造貨車

實際情況，項

目中老輪軸

生產線和部

分加工設備

延遲搬遷、安

裝調試

—

16建設鐵路貨車研發中心和組裝

基地建設項目

否 22,000 22,000 是 100.00% 77,357 是 — —

17出口鐵路客車生產技術改造項

目

否 36,000 35,890 是 99.69% 309,559 是工程、設備尾

款

—

18適應 25噸軸重貨運重載技術開

發提高 70噸級鐵路新型罐車制

造工藝水平技術改造項目

否 19,600 13,219 否 67.44% 70,029 是為了滿足鐵

道部對鐵路

貨車重載、快

捷的發展要

求，對部分設

備進行了優

化

—

2011年年度報告

19新型電力機車檢修和提高工程

車製造工藝水平技術改造項目

否 31,000

20建設快速重載鐵路貨車研發與

製造基地改造項目

否 23,400

21風力發電和研發中心項目否 82,000

22大型鋼結構產業基地及智能化

裝配設備技術改造項目

否 27,000

23列車電氣產品及空氣彈簧產品

技術改造項目

否 37,000

24整體信息化建設工程項目否 16,000

合計 — 817,600

5,925 否 19.11% 不適用不適用

22,544 是 96.34% 320,673 是

65,702 否 80.12% 66,472 是

25,347 是 93.88% 57,150 是

36,994 是 99.98% 88,679 是

7,370 否 46.06% 不適用不適用

724,495 — — —

—

由於項目實

施主體太原

裝備公司將

實施企業整

體搬遷，因此

項目投資進

度放緩

工程、設備尾

款

根據公司的

生產銷售以

及市場情況，

項目投資進

度放緩

工程、設備尾

款

工程、設備尾

款

結合公司整

體流程優化，

重新調整項

目進度

—

2011年年度報告

注 1：因公司下屬子公司長春軌道客車股份有限公司與北車長春軌道客車集團有限責任公司進

行重組，經公司於 2010年 8月 9日召開的第一屆董事會第十六次會議、第一屆監事會第九次會議

和於2010 年 8月 26日召開的2010 年第二次臨時股東大會審議批准，公司將募投項目「時速 350

公裡動車組製造平臺建設項目」的實施主體由公司全資子公司北車長春軌道客車集團有限責任公司

變更為公司控股子公司長春軌道客車股份有限公司。上述募投項目的募集資金投資額度為人民幣

131,200萬元。上述募投項目除實施主體調整外，項目的建設內容、建設地點等其他事項均保持不

變。上述募投項目實施主體變更後，與該募投項目相關的具體事宜的實施主體均變更為長春軌道客

車股份有限公司。公司獨立董事就前述事項發表了同意意見，公司監事會作出決議同意該變更事項，

保薦人中國國際金融有限公司出具了專項核查意見，同意該變更事項。公司於 2010年 8月 10日及

2010年 8月 27 日分別發布了《中國北車股份有限公司第一屆董事會第十六次會議決議暨召開 2010

年第二次臨時股東大會通知的公告》（臨2010-025）和《中國北車股份有限公司 2010年第二次臨時

股東大會決議公告》（臨2010-030）對上述變更事項進行了詳細披露。

4、非募集資金投資項目情況

單位: 人民幣萬元

序號項目名稱

30,000 4% 不適用

11% 不適用

1 重載快捷貨車技術研發平臺建設項目

2 動車組和機車牽引與控制國家重點實驗室北車基地建設

項目

30,000

3 鐵路貨車疲勞與震動試驗臺建設項目

4 高速檢測列車及時速 400公裡以上高速動車組研發和試

驗平臺建設項目

73,000

5 大連機車旅順基地一期建設項目

6 大連機輛公司大連機車旅順基地二期建設項目

7 引進和生產快速多功能綜合作業車項目

8 機車檢修及工礦機車擴能改造項目

9 汙水處理工程建設項目

10完善高速動車組製造平臺建設項目

11城軌（地鐵）試驗線建設項目

12城市軌道車輛提能技術改造項目

13園區鍋爐房建設項目

14海峽城市軌道客車修造基地（一期）建設項目

15天津產業基地（一期）建設項目

8,498

92% 不適用

15% 不適用

151,750 87% 未完工

130,000 5% 未完工

6,000 80% 未完工

14,300 50% 未完工

1,495 45% 不適用

98,500 100% 360,171

28,970 98% 不適用

36,600 65% 223,615

7,720 53% 不適用

80,000 56% 未完工

74,000 80% 未完工

36,450

79% 未完工

66,900

85% 未完工

項目金額

項目

進度

項目收

益情況

16時速 350公裡動車組新技術改造項目

17時速 350公裡動車組製造能力提升技術改造項目( 6-8

列)

2011年年度報告

4% 未完工

115,000 23% 未完工

25,450 30% 未完工

45,000 52% 未完工

115,000 4% 未完工

48% 未完工

23% 未完工

81% 未完工

13,660 68% 3,288

16,600 27% 未完工

100,000 6% 未完工

21,600 83% 未完工

10,000 47% 未完工

13,750 0% 未完工

19,800 56% 未完工

1,669,043 — —

18高速動車組試驗線和製造能力提升技術改造項目( 8-10

列)

139,000

19高速動車組檢修基地建設項目

20城際列車不鏽鋼車體製造建設項目

21車軸及輪對造修基地建設項目

22重載快捷鐵路貨車製造工藝技術水平提升技術改造項目

23重載快捷及出口鐵路貨車大型部件製造水平提升技術改

造項目

40,000

24交流傳動機車及高速動車組傳動裝置與風源系統產業化

能力提升技術改造項目

78,000

25配套大功率機車和時速 200公裡以上動車組齒輪箱專業42,000

化生產項目

26高速列車彈簧產業化和無縫鋼管軋制工具技術改造項目

27軌道車輛制動系統研發及產業化技術改造項目

28大軸重交流傳動機車關鍵件研發製造技術改造項目

29大連旅順經濟開發區特種貨櫃產業基地建設項目

30煤機裝備製造（液壓支架一期）建設項目

31煤機裝備(無軌膠輪車)製造建設項目

32哈車鋼材物流基地建設技術改造項目

合計

註：上表中第1、2、3、4、5、6、8、16、19、20、22、23、24、25、26、27、29、30、31、

32項是公司 2012年實施配股的募集資金投資項目。

2011年度公司實際完成固定資產投資 545,830萬元，較 2010年同比下降 9.9%。其中，非 IPO

募集資金重點投資項目合計完成投資 398,990萬元，佔全年投資的73.10%，集中在軌道交通、通用

機電和戰略新興三個業務板塊，其中：軌道交通業務方面主要用於完善大功率機車和高速動車組新

造能力、發展大功率機車和高速動車組檢修能力、提升重載快捷貨車製造能力以及優化城軌產業布

局；通用機電業務方面主要用於提升軌道交通裝備重要系統、關鍵零部件和通用機電產品的自主研

發能力及產業化水平；戰略新興業務方面主要用於提升風電、煤機等新興產業技術水平和製造能力。

所屬企業更新改造項目完成投資 45,080萬元，佔全年投資總額的8.26%。

(三) 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績

預告修正。

2011年年度報告

(四) 董事會日常工作情況

1、董事會會議情況

會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露

日期

中國北車股份有限

公司一屆董事會第

二十二次會議

2011年 3月 22日中國證券報A25、 A26版

上海證券報B49、 B50版

證券時報 D057版

證券日報 E4版

2011年 3月 23日

中國北車股份有限

公司一屆董事會第

二十三次會議

2011年 4月 6日中國證券報B073、B074版

上海證券報B41、 B42版

證券時報 D037版

證券日報 E12版

2011年 4月 8日

中國北車股份有限

公司一屆董事會第

二十四次會議

2011年 4月 28日中國證券報 B052版

上海證券報 B88版

證券時報 D076版

證券日報 E32版

2011年 4月 29日

中國北車股份有限2011年 7月 4日中國證券報 B005版

公司一屆董事會第上海證券報 B33版

二十五次會議證券時報 D23版

證券日報 E12版

2011年 7月5日

中國北車股份有限

公司一屆董事會第

二十六次會議

2011年 8月 24日中國證券報 B255版

上海證券報 B14版

證券時報 D028版

證券日報 E8版

2011年 8月 26日

中國北車股份有限2011年 9月 30日中國證券報 B004版

公司一屆董事會第上海證券報 28版

二十七次會議證券時報 A013版

證券日報 E3版

2011年 10月 10日

中國北車股份有限

公司一屆董事會第

二十八次會議

2011年 10月 28日中國證券報 B010版

上海證券報 38版

證券時報 B040版

證券日報 C7版

2011年 10月 29日

中國北車股份有限2011年 12月 23日中國證券報 B009版

公司一屆董事會第上海證券報 24版

二十九次會議證券時報 B013版

證券日報 C1版

2011年 12月 24日

2011年年度報告

2、董事會對股東大會決議的執行情況

（1）公司於 2011年 1月12日召開 2011年第一次臨時股東大會，審議通過了關於中國北車股份

有限公司發行債務融資工具的議案。公司已嚴格按照上述決議對相關事項執行完畢。

（2）公司於 2011年 4月 28日召開 2010年年度股東大會，審議通過了關於中國北車股份有限公

司 2010年度董事會工作報告的議案、關於審議中國北車股份有限公司 2010年度監事會工作報告的

議案、關於審議中國北車股份有限公司 2010年度財務決算報告的議案、關於中國北車股份有限公

司 2011年度日常關聯交易預測的議案、關於中國北車股份有限公司董事、監事 2010年度薪酬的議

案、關於審議《中國北車股份有限公司 2010年年度報告》及其摘要的議案、關於審議中國北車股

份有限公司 2010年度利潤分配預案的議案、關於續聘中國北車股份有限公司 2011年度審計機構並

支付 2010年度審計報酬的議案、關於中國北車股份有限公司 2011年度為子公司提供擔保的議案、

關於中國北車股份有限公司與中國北方機車車輛工業集團公司籤署關聯交易協議的議案、關於中國

北車股份有限公司符合非公開發行 A股股票條件的議案、關於公司與中國北方機車車輛工業集團公

司籤訂附條件生效的股份認購協議的議案、關於中國北車股份有限公司本次募集資金使用的可行性

分析的議案、關於中國北車股份有限公司前次募集資金使用情況報告的議案、關於提請股東大會同

意豁免控股股東要約收購義務的議案、關於中國北車股份有限公司本次非公開發行涉及關聯交易事

項的議案、關於中國北車股份有限公司非公開發行 A股股票方案的議案、關於中國北車股份有限公

司非公開發行 A股股票預案的議案、關於提請股東大會授權董事會辦理公司本次非公開發行 A股股

票相關事宜的議案等 19項議案。就上述涉及非公開發行股票事宜的相關議案，公司已於 2011年 10

月25日召開2011年第三次臨時股東大會，審議通過了關於終止實施非公開發行 A股股票的議案。

公司已嚴格按照上述其他決議對相關事項執行完畢。

（3）公司於 2011年7月 20日召開 2011年第二次臨時股東大會，審議通過了關於調整中國北車

股份有限公司本次募集資金使用的可行性分析的議案、關於調整中國北車股份有限公司本次非公開

發行方案涉及關聯交易事項的議案、關於中國北車股份有限公司發行債務融資工具的議案、關於調

整中國北車股份有限公司非公開發行A 股股票方案的議案、關於修訂中國北車股份有限公司非公開

發行A 股股票預案的議案等 5項議案。公司已於 2011年 10月 25日召開 2011年第三次臨時股東大

會，審議通過了關於終止實施非公開發行 A股股票的議案。公司已嚴格按照有關發行債務融資工具

的決議完成短期融資券的發行工作。

（4）公司於 2011年 10月 25日召開 2011年第三次臨時股東大會，審議通過了關於終止實施非

公開發行 A股股票的議案、關於中國北車股份有限公司符合配股條件的議案、關於中國北車股份有

限公司配股方案的議案、關於中國北車股份有限公司本次配股募集資金使用的可行性分析的議案、

關於中國北車股份有限公司前次募集資金使用情況報告的議案、關於中國北車股份有限公司本次配

股實施前滾存未分配利潤的處置議案、關於提請股東大會授權董事會全權辦理本次配股相關事宜的

議案等 7項議案。公司已嚴格按照上述決議對相關事項執行完畢。

3、董事會審計與風險控制委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告

（1）審計與風險控制委員會相關工作制度的建立健全情況

公司董事會審計與風險控制委員會建立了以下相關工作制度：

①董事會審計與風險控制委員會工作規則（北車股份董辦[2008]73號）；

2011年年度報告

②董事會審計與風險控制委員會年報工作規程（北車股份董辦[2010]102號）；

（2）審計與風險控制委員會相關工作制度的主要內容

①董事會審計與風險控制委員會工作規則主要內容

本規則規定了公司董事會審計與風險控制委員會的人員組成、職責權限、工作程序及議事規則

等內容。

②董事會審計與風險控制委員會年報工作規程內容

本規程規定了公司董事會審計與風險控制委員會的機構設置、職責權限，與負責公司年度財務

報告審計工作的會計師事務所溝通、協調、續聘、改聘以及對公司年度財務報告審計工作的會計師

事務所工作結果進行評價等內容。

（3）審計與風險控制委員會履職情況

報告期內審計與風險控制委員會共召開 4次會議，並通過 15項決議：關於中國北車股份有限

公司2010年年報財務決算報告的議案、關於中國北車股份有限公司2011年度財務預算方案的議案，

關於中國北車股份有限公司 2011年度籌融資計劃的議案、關於中國北車股份有限公司 2010年度非

經營性資金佔用及其他關聯資金往來情況的議案、關於中國北車股份有限公司 2011年度日常關聯

交易預測的議案、關於《中國北車股份有限公司董事會關於公司 2010年度內部控制的自我評價報

告》的議案、關於《中國北車股份有限公司 2010年度內部審計工作情況報告》的議案，關於《中

國北車股份有限公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》的議案、關於《中國北車股份有限

公司 2010年年度報告》及其摘要的議案、關於支付中國北車股份有限公司 2010年度審計報酬的議

案、關於續聘中國北車股份有限公司 2011年度審計機構的議案，關於中國北車股份有限公司為子

公司綜合授信業務提供擔保的議案、關於中國北車股份有限公司向中國北方機車車輛工業集團公司

申請委託貸款的議案，關於《中國北車股份有限公司 2011年第一季度報告》的議案、關於《中國

北車股份有限公司 2011年第二季度報告》的議案；聽取匯報 1項：會議聽取委員會工作組關於公

司開展內部控制體系建設的匯報。

審計與風險控制委員會對公司 2011年半年度財務報告及年度財務報告進行審議，認為這兩項

報告真實、可靠、合法、公允。

審計與風險控制委員會與會計師事務所針對審計工作進展及完成情況進行了充分的溝通，並形

成了書面記錄。

審計與風險控制委員會通過關於續聘畢馬威華振會計師事務所為中國北車股份有限公司 2011

年度審計機構的議案，並形成決議。

4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告

公司第一屆董事會薪酬與考核委員會第五次會議於 2011年 3月 25日召開。審議通過中國北車

股份有限公司董事、監事 2010年度薪酬的議案、中國北車股份有限公司高級管理人員 2010年度薪

酬的議案。董事會薪酬與考核委員會認為公司董事、監事及高級管理人員的薪酬管理符合法律法規、

公司章程及規章制度的規定，符合公司的實際情況。

5、公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況

公司董事會辦公室按照《中國北車股份有限公司外部信息使用人管理制度》的相關規定對內幕

信息知情人信息進行登記和管理，報告期內未出現外部信息使用人違規的情況。

2011年年度報告

6、董事會對於內部控制責任的聲明

董事會對公司內部控制體系的建立健全和有效執行負有責任。董事會認為公司已嚴格按照相關

法律法規的要求規範運作，通過建立有效的內部控制制度，保證了公司資產安全，財務報告及所披

露信息真實、準確、完整。

7、內幕信息知情人登記管理制度的建立和執行情況

根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》

和中國證監會《關於上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》等有關法律、行政法規和

規範性文件以及《公司章程》、《中國北車股份有限公司信息披露管理制度》及《中國北車股份有限

公司信息披露管理制度實施細則》等有關規定，公司對《中國北車股份有限公司內幕信息保密制度》、

《中國北車股份有限公司內幕信息知情人登記備案制度》和《中國北車股份有限公司外部信息使用

人管理制度》合併修訂，制定《中國北車股份有限公司內幕信息及知情人管理制度》，並對內幕信

息知情人進行登記管理。

經自查，公司不存在內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣

公司股份的情況。

8、公司及其子公司未列入環保部門公布的汙染嚴重企業名單。公司不存在重大環保或其他重大社

會安全問題。

(五) 現金分紅政策的制定及執行情況

報告期內，公司嚴格按照中國證券監督管理委員會第 57號令《關於修改上市公司現金分紅若

幹規定的決定》的要求執行現金分紅政策，並在《公司章程》中明確規定了現金分配利潤的政策，

即每三年以現金方式累計分配的利潤原則上不少於最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。

公司於 2011年 5月 26日在上海證券交易所網站刊登了《中國北車股份有限公司 2010年度分

紅派息實施公告》（臨 2011-018號），以 2010年末總股本 830,000萬股為基數，向全體股東每 10

股派發股息 0.5元（含稅），共計分配現金紅利 41,500萬元（含稅）。該方案已於 2011年 6月 9日

實施完畢。

(六) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案

經畢馬威華振會計師事務所審計，公司 2011年初未分配利潤 651,415,731.20元，減去公司已

分配 2010年利潤 415,000,000.00元，再加上公司 2011年度實現淨利潤 855,305,201.45元（合併

歸屬於母公司淨利潤 298,517萬元），2011年公司可供分配利潤為 1,091,720,932.65元。根據公司

章程，提取法定盈餘公積金 85,530,520.15元，可供股東分配的利潤為 10,06,190,412.5元。

考慮到公司長遠發展的需要及股東的投資收益，董事會於 2012年 4月 10日通過《關於中國北

車股份有限公司 2011年度利潤分配預案的議案》，提議本公司向普通股股東派發現金股利，以公司

實施 2011年度利潤分配時的股權登記日總股本 10,320,056,303股為基數，向全體股東以每股人民

幣 0.05元派發股息。本次派息共需現金人民幣 516,002,815.15元（含稅）。

公司 2011年利潤分配預案尚待 2011年年度股東大會審議批准。

2011年年度報告

(七) 公司前三年股利分配情況或資本公積轉增股本情況：

單位：人民幣千元

分紅年度

每1 0股送紅

股數（股）

每1 0股派息

數(元 )（含

稅）

每1 0股轉增

數（股）

現金分紅的

數額（含稅）

2010 0.50 415,000 1,909,089 21.74

2009 0.20 166,000 1,315,560 12.62

2008 -246,539 1,130,741 21.80

（1）經公司第一屆董事會第二十三次會議及 2010年年度股東大會審議通過，公司將 2010年未分

配利潤中的 415,000千元分配給公司股東，每股人民幣 0.05元（含稅）。公司已於 2011年度將上

述股利支付完畢；

（2）考慮到公司長遠發展的需要及股東的投資收益，經公司第一屆董事會第十三次會議及 2009年

年度股東大會審議通過，公司將 2009年未分配利潤中的 166,000千元分配給公司股東，每股人民

幣 0.02元（含稅）。公司已於 2010年度將上述股利支付完畢；

（3）經公司第一屆董事會第八次會議及 2008年年度股東大會審議通過，公司 2008年度可供股東

分配的累計未分配利潤 246,539千元全部分配給公司股東。公司已於 2009年度將上述股利支付完

畢。

分紅年度合

並報表中歸

屬於上市公

司股東的淨

利潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司股東

的淨利潤的

比率(%)

2011年年度報告

九、監事會報告

(八) 監事會的工作情況

報告期內，公司共召開 7次監事會會議，情況如下：

監事會

會議情況

公司於 2011年

3月2 2日以現

場會議方式召

開第一屆監事

會第十三次會

議

審議通過《關於中國北車股份有限公司非公開發行 A股股票方案的議案》;

審議通過《關於公司與中國北方機車車輛工業集團公司籤訂附條件生效的股份認購

協議的議案》;審議通過《關於中國北車股份有限公司本次募集資金使用的可行性

分析的議案》;

審議通過《關於中國北車股份有限公司非公開發行 A股股票預案的議案》;

審議通過《關於中國北車股份有限公司前次募集資金使用情況報告的議案》；

審議通過《關於提請股東大會同意豁免控股股東要約收購義務的議案》;

審議通過《關於中國北車股份有限公司本次非公開發行涉及關聯交易事項的議案》。

公司於 2011年

4月6日以現場

會議方式召開

第一屆監事會

第十四次會議

審議通過《關於審議中國北車股份有限公司 2010年度監事會工作報告的議案》；

審議通過《關於審議中國北車股份有限公司 2010年度財務決算報告的議案》；

審議通過《關於審議中國北車股份有限公司 2010年度非經營性資金佔用及其他關

聯資金往來情況的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司 2011年度日常關聯交易預測的議案》；

監事會會議議題

審議通過《關於評價報告>的議案》；

審議通過《關於的議案》；

審議通過《關於>的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司董事、監事 2010年度薪酬的議案》；

審議通過《關於及其摘要的議案》；

審議通過《關於審議中國北車股份有限公司 2010年度利潤分配預案的議案》；

審議通過《關於續聘中國北車股份有限公司 2011年度審計機構並支付 2010年度審

計報酬的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司 2011年度為子公司提供擔保的議案》；

審議通過《關於制定的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司調整非公開發行募集資金投資項目的議案》。

公司於 2011年

4月2 8日以現

場會議方式召

開第一屆監事

會第十五次會

議

審議通過《關於的議案》

2011年年度報告

審議通過《關於調整中國北車股份有限公司非公開發行 A股股票方案的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司與中國北方機車車輛工業集團公司籤訂附條

件生效的股份認購協議之補充協議的議案》；

審議通過《關於調整中國北車股份有限公司本次募集資金使用的可行性分析的議

案》；

審議通過《關於修訂中國北車股份有限公司非公開發行 A股股票預案的議案》；

審議通過《關於調整中國北車股份有限公司本次非公開發行方案涉及關聯交易事項

的議案》。

審議通過《關於及其摘要的議案》；

審議通過《關於專項報告>的議案》。

審議通過《關於終止實施非公開發行 A股股票的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司符合配股條件的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司配股方案的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司本次配股募集資金使用的可行性分析的議

案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司前次募集資金使用情況報告的議案》；

審議通過《關於中國北車股份有限公司本次配股實施前滾存未分配利潤的處置議

案》；

審議通過《關於提請股東大會授權董事會全權辦理本次配股相關事宜的議案》。

公司於 2011年

7月4日以現場

會議方式召開

第一屆監事會

第十六次會議

公司於 2011年

8月2 4日以現

場會議方式召

開第一屆監事

會第十七次會

議

公司於 2011年

9月30日以現

場會議方式召

開第一屆監事

會第十八次會

議

公司於 2011年

10月 28日以現

場會議方式召

開第一屆監事

會第十九次會

議

審議通過《關於的議案》；

審議通過《關於修訂的議案》。

報告期內，公司監事會按照《公司法》和《公司章程》，認真履行了公司章程所賦予的職責和

義務，對公司的經營活動、財務情況和董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行了檢查和監督，

為公司和股東的合法權益提供了重要保障。

(九) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見

公司監事會依據公司章程賦予的職權，在報告期內，圍繞公司規範運作、風險防範、有效管控

和確保上市等方面建設性地開展工作。監事會認為：公司董事會能夠嚴格按照《公司法》、《證券法》、

《公司章程》及其他有關法律法規和制度的要求，依法經營。公司重大經營決策合理，程序合法有

效。為進一步規範運作，公司進一步健全了內部管理制度和內部控制機制；公司董事、高級管理人

2011年年度報告

員在執行公司職務時，均能認真貫徹執行國家法律法規、《公司章程》和股東大會、董事會決議，

忠於職守、勤勉敬業、開拓進取。未發現公司董事、高級管理人員在執行公司職務時違反法律法規、

公司章程或損害公司股東、公司利益的行為。

(十) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見

監事會成員通過聽取公司財務負責人的專項匯報、審查公司財務報表、審議公司定期報告及會

計師事務所審計報告、對董事會決策的重大投資項目進行實地考察等方式，對公司財務運作情況進

行檢查、監督。

監事會認為，本年度公司財務制度健全，各項費用提取合理。經畢馬威華振會計師事務所對公

司財務報告進行審計，並出具了無保留意見的審計報告，認定公司會計報告符合《會計準則》和《企

業會計制度》的有關規定，客觀、公正、真實、準確地反映了公司 2011年度的財務狀況和經營成

果。

(十一) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見

報告期內，公司最近一次募集資金為公司首次公開發行 A股募集資金，公司監事會對公司使用

募集資金的情況進行監督，監事會認為：公司完全按照《募集資金使用管理制度》的要求管理和使

用募集資金。公司首次公開發行 A股募集資金實際投入情況符合國家有關法律法規和《公司章程》

的規定，不存在損害公司和股東的利益的行為。

(十二) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見

公司在報告期內的資產收購交易中，定價合理、程序合規，不存在公司資產流失或股東權益受

損的情況。

(十三) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見

報告期內，監事會對公司發生的關聯交易進行監督，監事會認為：公司所有關聯交易均認真執

行了《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規及《公司章程》、《中國北

車股份有限公司關聯交易管理制度》的規定，關聯交易均經公司董事會和經理層充分論證、謹慎決

策，依據政府定價、公允市價等原則定價，沒有違反公開、公平、公正的原則，不存在損害上市公

司和中小股東的利益的情況。

(十四) 監事會對內部控制自我評價報告的審閱情況及意見

監事會對公司《2011年內部控制自我評價報告》進行了審閱，認為《2011年內部控制自我評

價報告》客觀地反映了公司目前內部控制制度的真實情況。公司的內部控制制度符合《公司法》、《證

券法》、《公司章程》以及中國證監會、上海證券交易所發布的相關法律、法規及規範性文件的規定。

各級機構均能嚴格按照內部控制制度的相關內容行使職責，運作規範。

2011年年度報告

十、重要事項

(一) 重大訴訟仲裁事項

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

(二) 破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況

本年度公司無破產重整相關事項以及暫停上市或終止上市情況。

(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

持有其他上市公司股權情況

單位：人民幣千元

證券代碼證券簡稱最初投

資成本

佔該公司

股權比例

（％）

期末帳

面價值

報告期

損益

報告期所

有者權益

變動

會計核算科

目

股份來

源

600458時代新材 2,555 0.83 47,255 --77,139 可供出售金

融資產

原始股

購入

HK00580賽晶電力27,854 3.75 21,169 --74,241 可供出售金原始股

電子融資產購入

合計 30,409 -68,424 --151,380 --

(四)資產交易事項

收購資產情況

單位: 人民幣千元

交易

對方

或最

終控

制方

被收

購資

產

購買日

資產收購價格自收購

日起至

本年末

為上市

公司貢

獻的淨

利潤

自本年初至

本年末為上

市公司貢獻

的淨利潤（適

用於同一控

制下的企業

合併）

是否為

關聯交

易（如

是，說

明定價

原則）

資

產

收

購

定

價

原

則

1,002,799 52,891 52,891 是資

產

評

估

結

果

所涉及

的資產

產權是

否已全

部過戶

所涉及

的債權

債務是

否已全

部轉移

關

聯

關

系

是是 1.7 控

股

東

該資產

貢獻的

淨利潤

佔上市

公司淨

利潤的

比例( %)

北車北車2011年

集團集團1月4

所持日

沈車

公司

100%

股權

2011年年度報告

(五) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、與日常經營相關的關聯交易

單位:人民幣千元

關聯交易方關聯關係關聯交易

類型

關聯交易

定價原則

關聯交易金額佔同類交

易金額的

比例(%)

關聯交易

結算方式

大連東芝機車電氣設備有

限公司

合營公司購買商品市場定價 1,203,887 2.33 貨幣資金

大同 ABB牽引變壓器有限聯營公司購買商品市場定價 734,041 1.42 貨幣資金

公司

日立永濟電氣設備(西安 )

有限公司

合營公司購買商品市場定價 425,244 0.82 貨幣資金

中國北車集團西安車輛廠其他購買商品市場定價 358,765 0.69 貨幣資金

青島四方法維萊軌道制動

有限公司

合營公司購買商品市場定價 307,701 0.59 貨幣資金

中國北車集團西安車輛廠其他銷售商品市場定價 248,779 0.39 貨幣資金

北京南口斯凱孚鐵路軸承

有限公司（持股 49％）

聯營公司購買商品市場定價 115,902 0.22 貨幣資金

合計 -3,394,319 6.46 -

2、資產收購、出售發生的關聯交易

單位:人民幣千元

關

聯

方

關

聯

關

系

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關

聯

交

易

定

價

原

則

轉讓資產

的帳面價

值

轉讓資產的

評估價值

轉讓價格轉讓價

格與帳

面價值

或評估

價值差

異較大

的原因

關

聯

交

易

結

算

方

式

轉讓

資產

獲得

的收

益

北母購買收購協669,101 1,002,799 1,002,799 轉讓價現-

車公除商沈車議格與評金

集司品以公司定估價值

團外的價一致

資產

2011年年度報告

3、關聯債權債務往來

單位:人民幣千元

關聯方關聯關係

向關聯方提供資金

發生額餘額

關聯方向上市公司提供資金

發生額餘額

北車集團母公司 --1,200,000 1,200,000

(六)重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的託管、承包、租賃事項

本年度公司無相關託管、承包、租賃事項。

2、擔保情況

（1）截至 2011年 12月 31日，本年度公司不存在對外擔保事項（不包括對控股子公司的擔保）。

（2）截至 2011年 12月 31日，公司對控股子公司的擔保情況如下：

單位:人民幣千元

報告期內對子公司擔保發生額合計 14,890,282

報告期末對子公司擔保餘額合計 6,112,313

（3）截至 2011年 12月 31日，公司擔保情況匯總如下：

單位:人民幣千元

公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）金額

擔保總額 6,112,313

擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 26.52

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 -

其中：

直接或間接為資產負債率超過70％的被擔保對象提

供的債務擔保金額

5,590,624

擔保總額超過淨資產50％部分的金額 438,667

上述兩項擔保金額合計 6,029,291

3、委託理財情況

本年度本公司無委託理財事項。

4、其他重大合同

報告期內，公司籤訂了若干項重大銷售合同，詳細情況可參見公司在上海證券交易所網站

（www.sse.com.cn）公開披露的臨時公告「臨 2011-002」，「臨 2011-007」，「臨 2011-013」，「臨

2011-026」，「臨 2011-029」，「臨 2011-036」，「臨 2011-048」。

2011年年度報告

(七)承諾事項履行情況

公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項如下：

1、公司控股股東北車集團就所持股份鎖定承諾：自公司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或

者委託他人管理其直接和間接持有的公司首次公開發行股票前已發行股份，也不由公司回購該部分

股份。公司控股股東北車集團在本報告期內遵守了其所作出的上述承諾。

2、公司控股股東北車集團就避免同業競爭的承諾：

（1）給予公司優先收購權。在沈車公司完成搬遷後，北車集團應根據公司的要求以屆時經評

估的價格、公平合理的條款將其持有的沈車公司的股權或促使沈車公司將其資產轉讓給公司或公司

指定的控股企業。在公司收購沈車公司前，北車集團委託公司對沈車公司的銷售計劃進行統一安排；

（2）除沈車公司的貨車新造和修理業務外，在公司成立及完成重組後，北車集團及其控股企

業、並盡力促使其參股企業將不會在中國境內和境外，單獨或與他人，以任何形式（包括但不限於

投資、併購、聯營、合資、承包、租賃經營、購買上市公司股票或參股）直接或間接從事或參與或

協助從事或參與公司及公司控股企業目前及今後進行的主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務

或活動；

（3）在公司成立及完成重組後，北車集團及其控股企業、並盡力促使其參股企業將不會在中

國境內和境外，以任何形式支持公司或公司控股企業以外的他人從事與公司及公司控股企業目前及

今後進行的主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務；

（4）在公司成立及完成重組後，北車集團及其控股企業、並盡力促使其參股企業將不會以其

他方式介入（不論直接或間接）任何與公司或公司控股企業目前及今後進行的主營業務構成競爭或

可能構成競爭的業務或活動；

（5）如果在北車集團與公司籤訂的《避免同業競爭協議》有效期內，北車集團或其控股企業

發現任何與公司主營業務構成或可能構成直接或間接競爭的新業務機會，應立即書面通知公司，並

盡力促使該業務機會按合理和公平的條款和條件首先提供給公司或公司控股企業。北車集團或有關

的控股企業應當在同等條件下，優先將該新業務機會轉讓予公司或有關的公司控股企業。同時，北

車集團承諾盡最大努力促使其參股企業參照本規定執行；

（6）在北車集團與公司籤訂的《避免同業競爭協議》有效期內，如果北車集團擬向第三方轉

讓、出售、出租、許可使用或以其他方式轉讓或允許使用其現有的與公司主營業務直接或間接相競

爭的業務或其將來可能獲得的與公司構成或可能構成與主營業務直接或間接相競爭的新業務，北車

集團或其控制的企業應事先向公司發出有關書面通知，公司有權決定是否收購前述競爭業務或權

益。在公司作出決定前，北車集團或其控股企業不得向第三方發出擬向其轉讓、出售、出租或許可

其使用該競爭業務或權益的任何出讓通知；

（7）本著最終將其經營的競爭性業務通過授予公司的優先交易及選擇權及/或優先受讓權及/

或優先收購權轉讓予公司的原則，積極改善、重組及妥善經營其保留的業務和其將來可能獲得的競

爭性新業務。

2011年年度報告

在本報告期內，北車集團嚴格遵守了與公司籤訂的《避免同業競爭協議》，且北車集團及其控

股企業和參股企業均未發生直接或間接介入任何與公司或公司控股企業目前及今後進行的主營業

務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動。

2010年 12月 6日，公司第一屆董事會第二十次會議通過決議，同意公司按照經備案的資產評

估結果，以人民幣現金 100,279.85萬元的價格收購沈車公司100%股權，該交易完成後沈車公司將

成為公司的全資子企業。具體決議內容請參見公司於 2010年 12月 8日在上交所網站及相關指定媒

體上發布的臨時公告（臨2010-038，臨 2010-039及臨2010-040）。2010年 12月6日，公司與北車

集團籤署了《中國北方機車車輛工業集團公司與中國北車股份有限公司關於中國北車集團瀋陽機車

車輛有限責任公司之股權轉讓協議》，並於 2010年 12月 31日取得了北車集團批准本次以協議轉讓

方式轉讓沈車公司股權事宜的批覆文件。2011年 1月 4日，沈車公司辦理了股東變更的工商變更登

記手續，北車集團所持沈車公司100%的股權已經變更至公司名下。至此，北車集團關於給予公司就

沈車公司股權的優先收購權的承諾已經履行完畢。

3、公司股東北車投資就所持股份鎖定承諾：自公司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委

託他人管理其直接和間接持有的公司首次公開發行股票前已發行股份，也不由公司回購該部分股

份。在本報告期內，北車投資遵守了其所作出的上述承諾。

4、有關房屋產權問題的承諾

公司在招股說明書中披露，在公司擁有的房屋中，尚有 168項、總建築面積為 197,473.68平

方米的房屋未獲得《房屋所有權證》。

截至 2011年12月 31日，上述房屋中的 4項、總建築面積為 26,714.78平方米、佔公司上市

時自有房產總面積0.68%的房屋，正在辦理將《房屋所有權證》記載權屬人從北車集團子公司變更

為公司子公司的手續；20項、總建築面積為 23,452.81平方米、佔公司上市時自有房產總面積 0.60%

的房屋，已經取得了當地主管部門出具的房屋權屬證明，上述房屋的《房屋所有權證》正在辦理過

程中；10項、總建築面積為 2,909.394平方米、佔公司上市時自有房產總面積0.07%的房屋的《房

屋所有權證》已辦理完畢；7項、總建築面積為 916.44平方米、佔公司上市時自有房產總面積 0.02%

的房屋已經拆除或出售；其餘的 127項、總建築面積為 143,480.26平方米、佔公司自有房產總面

積 3.66%的房產尚未取得《房屋所有權證》。該 127項房產所在的土地使用權歸公司所有，其經營使

用不會發生糾紛，上述未取得《房屋所有權證》的情況不會對公司的生產經營構成重大不利影響。

對於已取得《房屋所有權證》、但尚未更名至公司名下的房屋，北車集團在《重組協議》中承

諾：在自公司成立日起的六個月內，將協助公司取得該等房產（不包括在建房產）的以公司為房屋

所有權人的《房屋所有權證》並承擔相關費用，對未能如期取得前述《房屋所有權證》而給公司造

成的損失承擔賠償責任；如因上述房產的權屬問題（包括但不限於任何第三方對應由公司擁有的上

述房屋所有權或有關房屋的佔有權提出抗議、反對、造成騷擾或其他原因）導致公司蒙受損失，包

括但不限於與之相關的一切索賠、訴訟、仲裁、損失、賠償、付款、成本、費用和開支，北車集團

應向公司作出足額賠償。

報告期內，就上述未取得《房屋所有權證》的房屋，北車集團正在積極協助公司辦理《房屋所

有權證》。報告期內，未發生因上述房產的權屬問題導致公司蒙受損失的情況。

2011年年度報告

(八) 聘任、解聘會計師事務所情況

報告期內，公司未改聘會計師事務所。

單位：人民幣萬元

現聘任

境內會計師事務所名稱畢馬威華振會計師事務所

境內會計師事務所報酬 1,050

境內會計師事務所審計年限 3

(九)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽

查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十) 其他重大事項的說明

1. 關於控股股東增持公司股票的情況

報告期內，本公司控股股東北車集團自 2011年 7月 12日起在二級市場兩次累計增持本公司股

票 8,762,999股，並擬在未來 12個月內（自本次增持之日起算）以自身名義或通過一致行動人繼

續擇機通過上海證券交易所交易系統增持本公司股份，累計增持比例不超過本公司已發行總股份的

2%（含本次已增持部分股份）。並承諾在增持期間及法定期限內不減持其持有的本公司股份。

2. 關於公司召回CRH380BL 型動車組的情況

公司於2011年 8月 12日在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）上發布了《中國北車股份

有限公司關於召回 CRH380BL型動車組的公告》（臨 2011-031），於 2011年 8月 17日發布了《中國

北車股份有限公司關於召回CRH380BL 型動車組進展情況的公告》（臨 2011-032），於 2011年 8月

26日發布了《中國北車股份有限公司 2011年半年度報告》，於 2011年 10月 29日發布了《中國北

車股份有限公司 2011年第三季度報告》，於 2011年 11月 16日發布了《中國北車股份有限公司關

於召回動車組整改合格投入運營的公告》（臨 2011-046），對召回車輛的進展情況進行了持續披露。

截止年底，54大列動車組全部投入運營，又新交付了 18大列動車組投入運營，整體運行狀況良好。

3. 關於配股方案的實施情況

根據本公司 2011年 9月 30日召開的第一屆董事會第二十七次會議、2011年 10月 25日召開的

2011年第三次臨時股東大會審議通過，並經過中國證券監督管理委員會《關於核准中國北車股份有

限公司配股的批覆》（證監許可[2012]184號）核准，本公司向截至股權登記日 2012年 2月 24日（T

日）上海證券交易所收市後，在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的中國北車全

體股東（總股本 8,300,000,000股），按照每 10股配 2.5股的比例配售人民幣普通股（A股），配股

價格為每股 3.42元。截至 2012年3月 6日止，本公司實際配股數為 2,020,056,303股，配售所獲

得的資金共計人民幣6,908,592,556.26元，扣除發行費用後淨收入為人民幣6,873,641,122.63元。

2011年年度報告

(十一) 信息披露索引

事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的網際網路網站及

檢索路徑

中國北車股份有限公

司 2011年第一次臨時

股東大會決議公告

中國證券報 B009版

上海證券報 B28版

證券日報 E4版

證券時報 D008版

2011年 1月 13日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司籤訂重大合同公告

中國證券報 B004版

上海證券報 22版

證券日報 A4版

證券時報 B008版

2011年1月29日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司第一屆董事會第二

十二次會議決議公告

中國證券報A25、 A26版

上海證券報B49、 B50版

證券日報 E4版

證券時報 D057

2011年 3月 23日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報A25、 A26版

司第一屆監事會第十上海證券報B49、 B50版

三次會議決議公告證券日報 E4版

證券時報 D057

2011年3月23日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司關於控股股東認購

非公開發行 A股股票的

關聯交易公告

中國證券報A25、 A26版

上海證券報B49、 B50版

證券日報 E4版

證券時報 D057

2011年 3月 23日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報A25、 A26版

司非公開發行 A股股票上海證券報B49、 B50版

預案證券日報 E4版

證券時報 D057

2011年3月23日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司籤訂重大合同公告

中國證券報 B231版

上海證券報 192版

證券日報 C24版

證券時報 B008版

2011年 3月 26日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年年度報告

中國北車股份有限公中國證券報B073、B074版

司第一屆董事會第二上海證券報B41、 B42版

十三次會議決議暨召證券日報 E12版

開 2010年年度股東大證券時報 D037版

會通知的公告

中國證券報B073、B074版

上海證券報B41、B42版

證券日報 E12版

證券時報 D037版

證券日報E9、E10版

證券時報D037、D038、D039

版

中國證券報 A02版

上海證券報 140版

證券日報 A3版

證券時報 B008版

2011年 4月8日

中國北車股份有限公

司第一屆監事會第十

四次會議決議公告

中國證券報B073、B074版

上海證券報B41、 B42版

證券日報 E12版

證券時報 D037版

2011年 4月 8日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 4月8日

2011年 4月 8日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 4月8日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)上

海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司關於 2011年度日常

關聯交易預計情況的

公告

中國北車股份有限公

司關於召開 2010年年

度股東大會的二次通

中國證券報 B220版

上海證券報 B9版 (www.sse.com.cn)

知

證券日報 E32版

證券時報 D020版

2011年 4月 22日上海證券交易所網站

中國北車股份有限公

司籤訂重大合同公告

中國北車股份有限公

司 2011年度為子公司

提供擔保的公告

中國證券報B073、B074版

上海證券報B41、 B42版

證券日報 E12版

證券時報 D037版

中國北車股份有限公

司 2010年年度報告

中國證券報B073、074版

上海證券報B41、 B42版

2011年 4月23日

中國北車股份有限公

司關於非公開發行 A股

股票事宜獲得國務院

國資委批覆的公告

中國證券報 B004版

上海證券報 B155版

證券日報 A4版

證券時報 B008版

2011年 4月 28日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年年度報告

中國北車股份有限公中國證券報 B052版 2011年 4月 29日上海證券交易所網站

司第一屆董事會第二上海證券報 B88版(www.sse.com.cn)

十四次會議決議公告證券日報 E32版

證券時報 D076版

中國北車股份有限公

司第一屆監事會第十

五次會議決議公告

中國證券報 B052版

上海證券報 B88版

證券日報 E32版

證券時報 D076版

2011年 4月 29日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司 2010年年度股東大

會決議公告

中國北車股份有限公

司 2010年度分紅派息

實施公告

中國北車股份有限公

司第一屆董事會第二

十五次會議決議暨召

開 2011年第二次臨時

股東大會通知的公告

中國北車股份有限公

司第一屆監事會第十

六次會議決議公告

中國證券報 B052版

上海證券報 B88版

證券日報 E32版

證券時報 D076版

中國證券報 A28版

上海證券報 B28版

證券日報 D3版

證券時報 D4版

2011年 4月29日

中國北車股份有限公

司 2011年第一季度報

告

中國證券報 B052版

上海證券報 B88版

證券日報 E32版

證券時報 D076版

2011年 4月 29日

2011年 5月26日

中國證券報 B005版

上海證券報 B33版

證券日報 E12版

證券時報 D23版

中國證券報 B005版

上海證券報 B33版

證券日報 E12版

證券時報 D23版

2011年 7月5日

2011年 7月 5日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司關於控股股東認購

非公開發行 A股股票的

關聯交易公告（修訂）

中國證券報 A30版

上海證券報 B33版

證券日報 E11版

證券時報 D22版

2011年 7月 5日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報A29、 A30版2011年 7月 5日上海證券交易所網站

司非公開發行 A股股票上海證券報B33、 B34版(www.sse.com.cn)

預案（修訂稿）證券日報E9、E10版

證券時報 D22版

2011年年度報告

中國北車股份有限公

司 2011年中期業績預

增公告

中國證券報 A24版

上海證券報 B25版

證券日報 E4版

證券時報 D22版

2011年 7月 8日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年年度報告

中國北車股份有限公

司 2011年中期業績預

增公告

中國證券報 A24版

上海證券報 B25版

證券日報 E4版

證券時報 D22版

2011年 7月 8日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報 A04版2011年 7月 13日上海證券交易所網站

司關於控股股東增持上海證券報 B24版(www.sse.com.cn)

本公司股份的公告證券日報 E4版

證券時報 D024版

中國北車股份有限公

司關於召開 2011年第

二次臨時股東大會的

二次通知

中國證券報 B009版

上海證券報 B41版

證券日報 C3版

證券時報 D005版

2011年 7月 15日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報 A28版

司籤訂重大合同公告上海證券報 16版

證券日報 A4版

證券時報 D012版

中國北車股份有限公

司 2011年第二次臨時

股東大會決議公告

中國證券報 A48版

上海證券報 B19版

證券日報 E1版

證券時報 D024版

中國北車股份有限公中國證券報 B004版

司關於成功發行 2011上海證券報 25版

年度第二期短期融資證券日報 C3版

券的公告證券時報 B016版

中國北車股份有限公

司籤訂重大合同公告

中國證券報 B004版

上海證券報 25版

證券日報 C3版

證券時報 B016版

中國北車股份有限公

司關於控股子公司長

春軌道客車股份有限

公司 CRH380BL型動車

中國證券報 B004版

上海證券報 B49版

證券日報 E10版

證券時報 D013版

組暫停出廠情況的說

明公告

2011年7月19日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 7月 21日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年7月23日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 7月 23日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年8月10日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司關於召回 CRH380BL

型動車組的公告

中國證券報 B033版

上海證券報 B57版

證券日報 E6版

證券時報 B001版

2011年 8月 12日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年年度報告

中國北車股份有限公中國證券報 B004版 2011年 8月 17日上海證券交易所網站

司關於召回 CRH380BL上海證券報 B49版(www.sse.com.cn)

型動車組進展情況的證券日報 A4版

公告證券時報 D012版

中國北車股份有限公

司第一屆董事會第二

十六次會議決議公告

中國證券報 B255版

上海證券報 B14版

證券日報 E8版

證券時報 D028版

2011年 8月 26日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年8月26日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

中國證券報 B255版

司 2011年半年度報告

上海證券報 B14版

證券日報 E8版

證券時報 D028版

2011年 8月 26日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年9月6日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司籤訂重大合同公告

中國證券報 B012版

上海證券報 B17版

證券日報 C4版

證券時報 D009版

中國北車股份有限公

司第一屆董事會第二

中國證券報 B004版

十七次會議決議暨召

開 2011年第三次臨時

證券日報 E3版

上海證券報 28版

證券時報 A013版

2011年10月10日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

股東大會通知的公告

2011年 9月 20日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司第一屆監事會第十

七次會議決議公告

中國證券報 B255版

上海證券報 B14版

證券日報 E8版

證券時報 D028版

中國北車股份有限公

司關於部分董事、監事

和高級管理人員購買

本公司股票的公告

中國證券報 B004版

上海證券報 B11版

證券日報 E1版

證券時報 D008版

中國北車股份有限公

司第一屆監事會第十

八次會議決議公告

中國證券報 B004版

上海證券報 28版

證券日報 E3版

證券時報 A013版

2011年 10月 10日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年年度報告

中國北車股份有限公

司關於中國北方機車

車輛工業集團公司及

其一致行動人承諾認

購配股股票的公告

中國北車股份有限公

司關於配股事宜獲得

國務院國資委批覆的

公告

中國北車股份有限公

司關於成功發行 2011

年第三期短期融資券

的公告

中國北車股份有限公

司第一屆監事會第十

九次會議決議公告

中國證券報 A36版

上海證券報 B41版

證券日報 E2版

證券時報 D004版

中國證券報 B004版

上海證券報 B97版

證券日報 D4版

證券時報 D016版

中國證券報 B004版

上海證券報 B8版

證券日報 E2版

證券時報 D025版

中國證券報 B010版

上海證券報 38版

證券日報 C7版

證券時報 B040版

2011年 10月 21日

中國北車股份有限公

司關於召開 2011年第

三次臨時股東大會的

二次通知

中國證券報 A36版

上海證券報 B41版

證券日報 E2版

證券時報 D004版

2011年 10月 21日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 10月 25日

中國北車股份有限公

司 2011年第三次臨時

股東大會決議公告

中國證券報 B187版

上海證券報 B176版

證券日報 E21版

證券時報 D008版

2011年 10月 26日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 10月 28日

中國北車股份有限公

司第一屆董事會第二

十八次會議決議公告

中國證券報 B010版

上海證券報 38版

證券日報 C7版

證券時報 B040版

2011年 10月 29日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年 10月 29日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司 2011年第三季度報

告

中國證券報 B010版

上海證券報 38版

證券日報 C7版

證券時報 B040版

2011年 10月 29日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報 B004版

司關於召回動車組整上海證券報 B33版

改合格投入運營的公證券日報 C4版

告證券時報 D028版

2011年11月16日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年年度報告

中國北車股份有限公

司關於控股子公司長

春軌道客車股份有限

公司 CRH380BL型動車

組恢復出廠的公告

中國證券報 B004版

上海證券報 B24版

證券日報 C5版

證券時報 B005版

2011年 11月 26日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2011年11月29日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公

司籤訂現代有軌電車

BT項目協議公告

中國證券報 B005版

上海證券報 B17版

證券日報 E3版

證券時報 D004版

2011年 12月 2日上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

中國北車股份有限公中國證券報B009版 2011年12月24日上海證券交易所網站

司第一屆董事會第二上海證券報 24版 (www.sse.com.cn)

十九次會議決議公告證券日報 C1版

證券時報 B013版

中國北車股份有限公

司籤訂重大合同公告

中國證券報 B008版

上海證券報 B14版

證券日報 E5版

證券時報 D020版

2011年年度報告

十一、財務會計報告

公司年度財務報告已經畢馬威華振會計師事務所註冊會計師陳玉紅、徐君禕審計，並出具了標

準無保留意見的審計報告。

中國北車股份有限公司

2011年年度報告

中國北車股份有限公司

自2011年1月1日

至 2011年 12月 31日止年度財務報表

2011年年度報告

審計報告

KPMG-A(2012)AR No.0309

中國北車股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的中國北車股份有限公司（以下簡稱「貴公司」）財務報表，包括

2011年 12月 31日的合併資產負債表和資產負債表，2011年度的合併利潤表和利潤表、

合併現金流量表和現金流量表、合併股東權益變動表和股東權益變動表以及財務報表附

注。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照中華人

民共和國財政部頒布的企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）

設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯

報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注

冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國

註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取

合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的

審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風

險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部

控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還

包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的

總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

2011年年度報告

審計報告（續）

KPMG-A(2012)AR No.0309

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照中華人民共和國財政部頒布的企業

會計準則的規定編制，公允反映了貴公司 2011年 12月 31日的合併財務狀況和財務狀

況以及 2011年度的合併經營成果和經營成果及合併現金流量和現金流量。

畢馬威華振會計師事務所

中國註冊會計師

陳玉紅

中國北京

徐君禕

二○一二年四月十日

2011年年度報告

中國北車股份有限公司

合併資產負債表

2011年 12月 31日

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

流動資產：

貨幣資金五、1 6,037,811 5,325,000

交易性金融資產五、2 30,918 39,987

應收票據五、3 839,314 603,246

應收帳款五、4 15,928,559 10,829,705

預付款項五、6 7,582,292 9,923,791

應收利息 1,621 355

應收股利 62,270 3,243

其他應收款五、5 674,080 704,213

存貨五、7 31,054,409 24,441,229

一年內到期的非流動資產五、 10 402,473 234,005

其他流動資產五、8 525,110 533,133

流動資產合計 63,138,857 52,637,907

非流動資產：

可供出售金融資產五、9 68,424 219,803

長期應收款五、 10 933,417 470,167

長期股權投資五、 11 1,816,379 1,293,338

投資性房地產五、 12 94,143 97,527

固定資產五、 13 15,418,031 13,254,745

在建工程五、 14 6,391,554 3,905,845

工程物資 115,372 665,402

無形資產五、 15 8,032,962 7,117,045

開發支出 215 8,620

長期待攤費用 2,642 7,965

遞延所得稅資產五、 16 252,104 169,493

其他非流動資產五、 17 995,631 552,823

非流動資產合計 34,120,874 27,762,773

資產總計 97,259,731 80,400,680

刊載於第 89頁至第 218頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

2011年年度報告

中國北車股份有限公司

合併資產負債表（續）

2011年 12月 31日

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

流動負債：

短期借款五、20 10,110,520 1,457,870

交易性金融負債五、2 22,046 61,927

應付票據五、21 8,099,667 7,053,300

應付帳款五、22 22,686,461 16,936,124

預收款項五、23 11,339,980 17,802,073

應付職工薪酬五、24 978,381 972,974

應交稅費五、25 937,875 728,689

應付利息 224,086 43,465

應付股利五、26 190,280 203,589

其他應付款五、27 2,034,457 1,757,234

一年內到期的非流動負債五、29 125,446 60,000

預計負債五、28 516,761 378,960

其他流動負債五、30 7,987,852 4,009,003

流動負債合計 65,253,812 51,465,208

非流動負債：

長期借款五、31 219,660 22,365

應付職工薪酬五、24 2,274,247 2,476,879

長期應付款五、32 797,183 4,113

專項應付款 101,487 13,303

遞延所得稅負債五、16 -14,614

其他非流動負債五、33 2,321,056 1,646,148

非流動負債合計 5,713,633 4,177,422

負債合計 70,967,445 55,642,630

刊載於第 89頁至第 218頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

2011年年度報告

中國北車股份有限公司

合併資產負債表（續）

2011年 12月 31日

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

股東權益：

股本五、 34 8,300,000 8,300,000

資本公積五、 35 10,859,848 11,976,308

減：庫存股 --

盈餘公積五、 36 246,875 161,344

未分配利潤五、 37 5,562,328 3,103,936

歸屬於母公司股東權益合計 24,969,051 23,541,588

少數股東權益 1,323,235 1,216,462

股東權益合計 26,292,286 24,758,050

負債和股東權益總計 97,259,731 80,400,680

此財務報表已於二○一二年四月十日獲董事會批准。

法定代表人：_____________ 主管會計工作負責人：_____________

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2011年年度報告

中國北車股份有限公司

資產負債表

2011年 12月 31日

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

流動資產：

貨幣資金十一、1 891,117 350,221

應收帳款十一、2 22,511 5,562

預付款項十一、3 385,266 19,912

應收股利十一、4 488,793 241,547

應收利息 32,403 15,317

其他應收款十一、5 254,107 155,928

存貨 27,027 14,264

一年內到期的非流動資產十一、10 539,560 370,430

其他流動資產十一、6 9,986,747 5,374,353

流動資產合計 12,627,531 6,547,534

非流動資產：

長期股權投資十一、7 20,352,885 18,962,583

固定資產十一、8 45,356 29,723

在建工程 5,613 37

無形資產十一、9 52,031 16,139

遞延所得稅資產 2,489 3,293

其他非流動資產十一、10 5,041,680 3,406,300

非流動資產合計 25,500,054 22,418,075

資產總計 38,127,585 28,965,609

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中國北車股份有限公司

資產負債表（續）

2011年 12月 31日

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

流動負債：

短期借款十一、11 6,350,000 1,800,000

應付帳款 18,767 4,322

預收款項十一、12 466,237 63,582

應付職工薪酬 13,334 12,735

應交稅費十一、13 1,781 11,741

應付利息 209,881 40,187

其他應付款十一、14 62,248 74,054

一年內到期的非流動負債 -60,000

其他流動負債五、30(1) 7,987,852 3,991,650

流動負債合計 15,110,100 6,058,271

非流動負債：

其他非流動負債 4,411 2,179

非流動負債合計 4,411 2,179

負債合計 15,114,511 6,060,450

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2011年年度報告

中國北車股份有限公司

資產負債表（續）

2011年 12月 31日

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

股東權益：

股本 8,300,000 8,300,000

資本公積十一、 15 13,468,895 13,801,286

減：庫存股 --

盈餘公積 237,989 152,458

未分配利潤 1,006,190 651,415

股東權益合計 23,013,074 22,905,159

負債和股東權益總計 38,127,585 28,965,609

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合併利潤表

2011年度

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

一、營業收入五、38 89,353,178 64,322,645

二、營業成本五、38 77,348,786 55,837,455

營業稅金及附加五、39 298,149 180,860

銷售費用五、40 1,468,341 1,115,574

管理費用五、41 5,847,180 4,753,587

財務費用五、42 1,225,339 468,101

資產減值損失五、45 252,260 87,375

公允價值變動(收益)/損失五、43 (30,812) 41,132

加：投資收益五、44 239,234 141,672

其中：對聯營企業和合營企業的投

資收益

244,745 276,050

三、營業利潤 3,183,169 1,980,233

加：營業外收入五、46 577,484 1,261,289

減：營業外支出五、47 146,833 858,242

其中：非流動資產處置損失 18,397 39,194

四、利潤總額 3,613,820 2,383,280

減：所得稅費用五、48 508,829 340,983

五、淨利潤 3,104,991 2,042,297

歸屬於母公司股東的淨利潤 2,985,173 1,923,905

少數股東損益 119,818 118,392

六、每股收益：

（一）基本每股收益五、50 0.36 0.23（二）稀釋每股收益不適用不適用

七、其他綜合收益五、49 (112,833) 85,110

八、綜合收益總額 2,992,158 2,127,407

歸屬於母公司股東的綜合收益總額 2,872,340 2,009,015

歸屬於少數股東的綜合收益總額 119,818 118,392

本年發生同一控制下企業合併，被合併方在合併前實現的淨利潤為：人民幣 0千元(2010

年：人民幣 12,625千元)。

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利潤表

2011年度

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

一、營業收入十一、 16 130,002 175,536

二、營業成本十一、 16 116,923 151,456

營業稅金及附加 13,770 15,705

銷售費用 6,207 1,026

管理費用十一、 17 207,319 201,726

財務淨(收益) 十一、 18 (237,953) (285,203)

資產減值損失 78 (2)

加：投資收益十一、 19 828,249 481,990

其中：對聯營企業的投資收益 11,383 19,394

三、營業利潤 851,907 572,818

加：營業外收入 4,465 254

減：營業外支出 723 212

其中：非流動資產處置損失 657 -

四、利潤總額 855,649 572,860

減：所得稅費用 343 11,152

五、淨利潤 855,306 561,708

六、其他綜合收益 --

七、綜合收益總額 855,306 561,708

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中國北車股份有限公司

合併現金流量表

2011年度

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 89,187,517 75,858,085

收到的稅費返還 277,929 369,481

收到其他與經營活動有關的現金五、51( 1) 1,740,527 1,451,065

經營活動現金流入小計 91,205,973 77,678,631

購買商品、接受勞務支付的現金 (80,189,247) (67,204,311)

支付給職工以及為職工支付的現金 (7,334,554) (5,680,370)

支付的各項稅費 (2,962,441) (1,823,060)

支付其他與經營活動有關的現金五、51( 2) (3,234,418) (1,692,144)

經營活動現金流出小計 (93,720,660) (76,399,885)

經營活動產生的現金流量淨額五、52( 1) (2,514,687) 1,278,746

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 29,888 52,641

取得投資收益收到的現金 102,577 103,508

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金

淨額

46,221 112,221

收到其他與投資活動有關的現金五、51( 3) 105,401 214,420

投資活動現金流入小計 284,087 482,790

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 (7,568,338) (7,587,835)

投資支付的現金 (485,269) (290,407)

取得子公司支付的現金淨額 (1,002,799) (25,678)

投資活動現金流出小計 (9,056,406) (7,903,920)

投資活動產生的現金流量淨額 (8,772,319) (7,421,130)

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2011年年度報告

中國北車股份有限公司

合併現金流量表（續）

2011年度

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 56,350 30,634

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現

金

56,350 28,900

取得借款收到的現金 42,603,414 23,569,645

發行債券收到的現金 7,984,000 3,986,000

收到其他與籌資活動有關的現金五、51(4) 809,045 -

籌資活動現金流入小計 51,452,809 27,586,279

償還債務支付的現金 (38,084,445) (26,931,893)

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (1,338,655) (499,167)

其中：子公司支付給少數股東的股利、利

潤

(105,742) (54,565)

支付其他與籌資活動有關的現金五、51(5) (64,949) (21,788)

籌資活動現金流出小計 (39,488,049) (27,452,848)

籌資活動產生的現金流量淨額 11,964,760 133,431

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (27,662) 15,093

五、現金及現金等價物淨增加額

五、52(1) 650,092 (5,993,860)

（淨減少以「－」號填列）

加：年初現金及現金等價物餘額 5,238,253 11,232,113

六、年末現金及現金等價物餘額五、52(2) 5,888,345 5,238,253

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中國北車股份有限公司

現金流量表

2011年度

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 530,130 263,602

收到的稅費返還 1,718 -

收到其他與經營活動有關的現金 181,703 22,087

經營活動現金流入小計 713,551 285,689

購買商品、接受勞務支付的現金 (569,017) (288,287)

支付給職工以及為職工支付的現金 (56,033) (43,670)

支付的各項稅費 (29,628) (71,809)

支付其他與經營活動有關的現金 (75,309) (198,579)

經營活動現金流出小計 (729,987) (602,345)

經營活動產生的現金流量淨額

十一、

(16,436) (316,656)

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 23,283,049 23,505,880

取得投資收益收到的現金 1,532,615 853,269

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

收回的現金淨額

165 -

收到其它與投資活動有關的現金 --

投資活動現金流入小計 24,815,829 24,359,149

購建固定資產、無形資產和其他長期資產

支付的現金

(82,172) (32,096)

投資支付的現金 (30,400,480) (31,718,279)

取得子公司支付的現金淨額 (1,002,799) (450,080)

支付其他與投資活動有關的現金 (260,516) -

投資活動現金流出小計 (31,745,967) (32,200,455)

投資活動產生的現金流量淨額 (6,930,138) (7,841,306)

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2011年年度報告

中國北車股份有限公司

現金流量表（續）

2011年度

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 --

取得借款收到的現金 32,212,000 21,510,000

發行債券收到的現金 7,984,000 3,986,000

收到其他與籌資活動有關的現金 --

籌資活動現金流入小計 40,196,000 25,496,000

償還債務支付的現金 (31,722,000) (23,580,000)

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (971,739) (332,492)

支付其他與籌資活動有關的現金 (12,000) (21,788)

籌資活動現金流出小計 (32,705,739) (23,934,280)

籌資活動產生的現金流量淨額 7,490,261 1,561,720

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (2,791) -

五、現金及現金等價物淨增加額

（淨減少以「－」號填列）

十一、2 0 540,896 (6,596,242)

加：年初現金及現金等價物餘額 350,221 6,946,463

六、年末現金及現金等價物餘額 891,117 350,221

此財務報表已於二○一二年四月十日獲董事會批准。

法定代表人：_____________ 主管會計工作負責人：_____________

會計機構負責人：_____________ （公司蓋章）

刊載於第 89頁至第 218頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

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中國北車股份有限公

司

合併股東權益變動

表

2011年

度

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

歸屬於母公司股東權益歸屬於母公司股東權益

項目附註

股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

少數股東

權益

股東權益

合計股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

少數股

東

權益

股東權益

合計

一、上年年末餘額 8,300,000 11,976,308 161,344 3,103,936 1,216,462 24,758,050 8,300,000 10,937,932 96,287 1,750,794 546,545 21,631,558

加：同一控制下企業合併影響 -------958,647 14,650 55,470 (7,410) 1,021,357

二、本年年初餘額 8,300,000 11,976,308 161,344 3,103,936 1,216,462 24,758,050 8,300,000 11,896,579 110,937 1,806,264 539,135 22,652,915

三、本年增減變動金額（減少

以「－」號填列）

-(1,116,460) 85,531 2,458,392 106,773 1,534,236 -79,729 50,407 1,297,672 677,327 2,105,135

（一）淨利潤 ---2,985,173 119,818 3,104,991 ---1,923,905 118,392 2,042,297

（二）其他綜合收益五、49 -(112,833) ---(112,833) -85,110 ---85,110

上述（一）和（二）小計 -(112,833) -2,985,173 119,818 2,992,158 -85,110 -1,923,905 118,392 2,127,407

（三）股東投入和減少資本 -(1,003,627) --54,186 (949,441) -(5,381) (5,764) (400,231) 640,706 229,330

1．股東投入資本 ----56,350 56,350 ----669,619 669,619

2．同一控制下企業合併 -(1,002,799) ---(1,002,799) ------

3．其他 -(828) --(2,164) (2,992) -(5,381) (5,764) (400,231) (28,913) (440,289)

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中國北車股份有限公

司

合併股東權益變動表（續

）

2011年

度

金額單位：人民幣千元

2011年2010年

歸屬於母公司股東權益歸屬於母公司股東權益

項目附註

股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

少數股

東

權益

股東權益

合計股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

少數股

東

權益

股東權益

合計

（四）利潤分配五、 37 85,531 (526,781) (67,231) (508,481) 56,171 (226,002) (81,771) (251,602)

1．提取盈餘公積 --85,531 (85,531) ----56,171 (56,171) --

2．對股東的分配 ---(415,000) (66,976) (481,976) ---(166,000) (78,941) (244,941)

3．子公司提取職工獎勵及福利

基金

---(383) (255) (638) ---(3,831) (2,830) (6,661)

4．同一控制下企業合併對原股

東利潤分配

---(25,867) -(25,867) ------

四、本年年末餘額 8,300,000 10,859,848 246,875 5,562,328 1,323,235 26,292,286 8,300,000 11,976,308 161,344 3,103,936 1,216,462 24,758,050

此財務報表已於二○一二年四月十日獲董事會批准。

法定代表人：_____________ 主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ （公司蓋章）

刊載於第 89頁至第 218頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

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中國北車股份有限公

司

股東權益變動

表

2011年

度

金額單位：人民幣千元

項目附註

2011年2010年

股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

股東權益

合計

股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

股東權益

合計

一、本年年初餘額 8,300,000 13,801,286 152,458 651,415 22,905,159 8,300,000 13,801,286 96,287 311,878 22,509,451

二、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） -(332,391) 85,531 354,775 107,915 --56,171 339,537 395,708

（一）淨利潤 ---855,306 855,306 ---561,708 561,708

（二）其他綜合收益 ----------

上述（一）和（二）小計 ---855,306 855,306 ---561,708 561,708

（三）股東投入和減少資本 -(332,391) --(332,391) -----

1．股東投入資本 ----------

2．其他 -(332,391) --(332,391) -----

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中國北車股份有限公

司

股東權益變動表（續

）

2011年

度

金額單位：人民幣千元

項目附註

2011年2010年

股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

股東權益

合計

股本

資本

公積

盈餘

公積

未分配

利潤

股東權益

合計

（四）利潤分配 --85,531 (500,531) (415,000) --56,171 (222,171) (166,000)

1．提取盈餘公積 --85,531 (85,531) ---56,171 (56,171) -

2．對股東的分配 ---(415,000) (415,000) ---(166,000) (166,000)

三、本年年末餘額 8,300,000 13,468,895 237,989 1,006,190 23,013,074 8,300,000 13,801,286 152,458 651,415 22,905,159

此財務報表已於二○一二年四月十日獲董事會批准。

法定代表人：_____________ 主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ （公司蓋章）

刊載於第 89頁至第 218頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

2011年年度報告

一、公司基本情況

中國北車股份有限公司（以下簡稱「本公司」）是於2008年6月26日在北京成

立的股份有限公司，總部位於北京市豐臺區芳城園一區 15號樓。本公司的母公

司和最終控股公司均為中國北方機車車輛工業集團公司（以下簡稱「北車集

團」）。

北車集團是於2002年3月4日經國務院以國函[2002]18號文批准在原中國鐵路

機車車輛工業總公司所屬部分企事業單位的基礎上組建的國有企業，總部位於

北京市。

經國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱「國資委」）《關於中國北方機車

車輛工業集團公司整體重組改制並境內上市的批覆》（國資改革[2008]294號）

批准，北車集團以 20家股權單位的股權以及北車集團總部相關資產（以下簡稱

「注入資產」），以 2007年 12月 31日作為評估基準日的評估後價值加上部分現

金，聯合其他發起人發起設立中國北車股份有限公司。其他發起人以現金作為

出資。北車集團上述注入資產經北京中企華資產評估有限責任公司評估，於 2008

年6月20日出具了中企華評報字[2008]第 188號評估報告，注入資產評估值為

人民幣 585,266萬元。於 2008年9月5日，國務院國資委以《關於中國北方機

車車輛工業集團公司整體重組改制上市項目資產評估結果予以核准的批覆》（國

資產權[2008]917號）核准上述評估結果。

20家股權單位及在評估基準日直接持股比例列示如下：

齊齊哈爾軌道交通裝備有限責任公司（「齊齊哈爾裝備公司」） 100%

哈爾濱軌道交通裝備有限責任公司（「哈爾濱裝備公司」） 100%

長春軌道客車裝備有限責任公司（「長客裝備公司」） 100%

中國北車集團大連機車車輛有限公司（「大連機輛公司」） 100%

唐山軌道交通裝備有限責任公司（「唐山裝備公司」） 100%

唐山軌道客車有限責任公司（「唐山客車公司」） 100%

天津機輛軌道交通裝備有限責任公司（「天津裝備公司」） 100%

北京南口軌道交通機械有限責任公司（「南口機械公司」） 100%

太原軌道交通裝備有限責任公司（「太原裝備公司」） 100%

永濟新時速電機電器有限責任公司（「永濟電機公司」） 100%

濟南軌道交通裝備有限責任公司（「濟南裝備公司」） 100%

西安軌道交通裝備有限責任公司（「西安裝備公司」） 100%

2011年年度報告

一、公司基本情況（續）

蘭州金牛軌道交通裝備有限責任公司（「蘭州裝備公司」） 100%

中國北車集團大連機車研究所有限公司（「大連所公司」） 100%

青島四方車輛研究所有限公司（「四方所公司」） 100%

中車進出口有限責任公司（「中車進出口公司」） 100%

北京二七軌道交通裝備有限責任公司(「二七裝備公司」) 100%

中國北車集團大同電力機車有限責任公司（「同車公司」） 100%

北京北車物流發展有限責任公司（「北車物流公司」） 69.77%

長春軌道客車股份有限公司（「長客股份公司」） 73.70%

蘭州裝備公司於2010年更名為北車蘭州機車有限公司（「蘭州機車公司」）。

中車進出口公司於2010年更名為北車進出口有限責任公司（「北車進出口公

司」）。

經《關於設立中國北車股份有限公司的批覆》（國資改革[2008]570號）批准，

北車集團聯合大同前進投資有限責任公司、中國誠通控股集團有限公司及中國

華融資產管理公司共同發起設立本公司，總股本為58億股，每股面值人民幣1元。

北車集團、大同前進投資有限責任公司、中國誠通控股集團有限公司及中國華

融資產管理公司分別持有52.91億股、4.51億股、0.34億股及0.24億股股份，分

別佔總股本的91.23%、7.78%、0.58%及0.41%。

截至 2008年 9月，北車集團分兩次以貨幣及其他資產出資共計人民幣 780,000

萬元，認繳股本人民幣 529,123萬元，股本溢價人民幣 250,877萬元；大同前

進投資有限責任公司、中國誠通控股集團有限公司以及中國華融資產管理公司

分別以貨幣出資人民幣 66,500萬元、人民幣 5,000萬元和人民幣 3,500萬元，

認繳股本分別為人民幣 45,111萬元、人民幣 3,392萬元和人民幣 2,374萬元，

股本溢價分別為 21,389萬元、人民幣 1,608萬元和人民幣 1,126萬元。本公司

註冊資本已全部到位。

上述各發起人出資折合註冊資本比例已由國資委《關於中國北車股份有限公司

國有股權管理有關問題的批覆》（國資產權[2008]1133號）批准。

2011年年度報告

一、公司基本情況（續）

本公司經中國證券監督管理委員會（以下簡稱「證監會」）證監許可[2009]1270

號文批准，於 2009年 12月 21日在上海證券交易所發行人民幣普通

股 2,500,000,000股，每股面值人民幣 1元，並於 2009年 12月 29日在上海證

券交易所上市。完成本次境內首次公開發行後，本公司註冊資本及股本均增加

至人民幣 830,000萬元。

2010年12月6日，本公司與北車集團籤署《中國北方機車車輛工業集團公司與中

國北車股份有限公司關於中國北車集團瀋陽機車車輛有限責任公司之股權轉讓

協議》（以下簡稱「《股權轉讓協議》」）。根據《股權轉讓協議》，本公司以

人民幣100,280萬元收購北車集團所持中國北車集團瀋陽機車車輛有限責任公司

（以下簡稱「沈車公司」）100%的股權。於2011年1月4日，本次股權交易完成後，

沈車公司成為本公司全資子公司。

由於本公司及其子公司（以下簡稱「本集團」）和沈車公司均受北車集團控制，

該收購被視為同一控制下的企業合併，因此沈車公司的資產和負債，均按歷史成

本列示，本集團以前年度披露的於2010年12月31日的合併財務狀況以及2010年度

的合併經營成果及合併現金流量已重新編制，並以合併方式包括沈車公司於2010

年12月31日的財務狀況以及2010年度的經營成果及現金流量。本次收購沈車公司

的作價超過有關淨資產的金額作為權益交易反映。

本集團主要經營鐵路機車車輛（含動車組）、城市軌道車輛、工程機械機電設備、

電子設備及相關部件產品的研發、設計、製造、維修及服務和相關產品銷售、

技術服務、及設備租賃業務；進出口業務；與以上業務相關的實業投資；資產

管理；信息諮詢業務等。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計

1、財務報表編制基礎

本公司以持續經營為基礎編制財務報表。

2、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合中華人民共和國財政部（以下簡稱「財政部」）於 2006年2月

15日頒布的《企業會計準則——基本準則》和 38項具體會計準則、其後頒布的

企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋以及其他相關規定（以下合稱「企

業會計準則」）的要求，真實、完整地反映了本公司的合併財務狀況和財務狀況、

合併經營成果和經營成果及合併現金流量和現金流量。

此外，本公司的財務報表同時符合證監會 2010年修訂的《公開發行證券的公司

信息披露編報規則第15號— —財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的

披露要求。

3、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

4、記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣，編制財務報表採用的貨幣為人民幣。本公司及

子公司選定記帳本位幣的依據是主要業務收支的計價和結算幣種。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1) 同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫

時性的，為同一控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，

按照合併日在被合併方的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併

對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價；

資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。為進行企業合併發生的直

接相關費用，於發生時計入當期損益。合併日為合併方實際取得對被合併方控

制權的日期。

(2) 非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控

制下的企業合併。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而付出的資產（包

括購買日之前所持有的被購買方的股權）、發生或承擔的負債以及發行的權益性

證券在購買日的公允價值之和，減去合併中取得的被購買方可辨認淨資產於購

買日公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽；如為負數則計入當期損益。

本集團將作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益

性證券或債務性證券的初始確認金額。本集團為進行企業合併發生的其他各項

直接費用計入當期損益。本集團在購買日按公允價值確認所取得的被購買方符

合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債。購買日是指購買方實際取得

對被購買方控制權的日期。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、

負債及或有負債的公允價值。

本集團在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞

延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日後 12個月內，如取得新的或進

一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫

時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少

商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與

企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

6、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的

子公司。控制是指有權決定一個公司的財務和經營政策，並能據以從該公司的

經營活動中獲取利益。子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日

起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

對於通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，視

同被合併子公司在本公司最終控制方對其開始實施控制時納入本公司合併範

圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。本公司在編

制合併財務報表時，自本公司最終控制方對被合併子公司開始實施控制時起將

被合併子公司的各項資產、負債以其帳面價值併入本公司合併資產負債表，被

合併子公司的經營成果納入本公司合併利潤表。

對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，

以購買日確定的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎自購買

日起將被購買子公司納入本公司合併範圍。

通過多次交易分步實現非同一控制企業合併時，對於購買日之前持有的被購買

方的股權，本集團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值

與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉

及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應

享有子公司的可辨認淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因

部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享

有子公司淨資產的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積（股本溢價），資

本公積（股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，本集團終止確

認與該子公司相關的資產、負債、少數股東權益以及權益中的其他相關項目。

對於處置後的剩餘股權投資，本集團按照其在喪失控制權日的公允價值進行重

新計量，由此產生的任何收益或損失，計入喪失控制權當期的投資收益。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

6、合併財務報表的編制方法（續）

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表的股東權益中和合併

利潤表的淨利潤項目後單獨列示。

如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權

益中所享有的份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。

當子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合併時已按照本公

司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合併時所有集團

內部交易及餘額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未

實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。

7、現金及現金等價物的確定標準

現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及持有期限短、

流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務

本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣

交易在初始確認時按交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折合為人民

幣。

即期匯率是中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價、國家外匯管理局公布的外匯

牌價或根據公布的外匯牌價套算的匯率。即期匯率的近似匯率是按照系統合理

的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的加權平均匯率。

年末外幣貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算。除與購建符合資本

化條件資產有關的專門借款本金和利息的匯兌差額（參見附註二、16）外，其

他匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易

發生日的即期匯率折算。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值

確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，屬於可供出售金融資產的外幣

非貨幣性項目的差額，作為其他綜合收益計入資本公積；其他差額計入當期損益。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

8、外幣業務（續）

對境外經營的財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，採用資

產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項

目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日

的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表

中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營時，相關的外幣財務報表折算差額

自股東權益轉入處置當期損益。

9、金融工具

本集團的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資（參見附註二、12）以外的

股權投資、貸款和應收款項、應付款項、應付債券、借款及股本等。

(1) 金融資產及金融負債的確認和計量

金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於資產負

債表內確認。

本集團在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，把金融資產和金融負債分

為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、

貸款及應收款項、可供出售金融資產和其他金融負債。

在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對於以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損

益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

初始確認後，金融資產和金融負債的後續計量如下：

.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債（包括交易性

金融資產或金融負債）

本集團持有為了近期內出售或回購的金融資產和金融負債及衍生工具屬於此

類。但是被指定且為衍生工具除外。

初始確認後，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債

以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

9、金融工具（續）

(1)金融資產及金融負債的確認和計量（續）

.貸款和應收款項

本公司貸款主要是委託貸款。委託貸款指本集團提供資金，由金融機構根據

本集團確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代本集團發放並協助收

回的貸款。

初始確認後，委託貸款以實際利率法按攤餘成本計量。

本集團按貸款的攤餘成本和實際利率計算確定利息並計入損益。

本集團對委託貸款計提減值準備（參見附註二、10），並將扣除減值準備後

的金額記入資產負債表。委託貸款根據貸款合同的期限分別列入「其他流動

資產」，「一年內到期的非流動資產」或「其他非流動資產」。

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融

資產。

初始確認後，應收款項以實際利率法按攤餘成本計量。

.可供出售金融資產

本集團將在初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產分類為可供出

售金融資產。

可供出售金融資產，初始確認後以公允價值計量，公允價值變動形成的利得

或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額計入當期損益外，

其他利得或損失作為其他綜合收益計入資本公積，在可供出售金融資產終止

確認時轉出，計入當期損益。可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資

單位宣告發放股利時計入當期損益。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

9、金融工具（續）

(1) 金融資產及金融負債的確認和計量（續）

.其他金融負債

其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以

外的金融負債。

其他金融負債包括財務擔保合同負債。財務擔保合同指本集團作為保證人與

債權人約定，當債務人不履行債務時，本集團按照約定履行債務或者承擔責

任的合同。財務擔保合同負債以初始確認金額扣除累計攤銷額後的餘額與按

照或有事項原則（參見附註二、20）確定的預計負債金額兩者之間較高者進

行後續計量。

本集團的其他金融負債，初始確認後採用實際利率法按攤餘成本計量。

(2) 金融資產及金融負債的列報

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿

足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

.本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利現在是可執行的；

.本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(3) 公允價值的確定

本集團對存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價確定其公

允價值。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

9、金融工具（續）

(4) 金融資產和金融負債的終止確認

當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險

和報酬轉移時，本集團終止確認該金融資產。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當

期損益：

.所轉移金融資產的帳面價值；

.因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本集團終止確認該金融負債或其

一部分。

(5) 金融資產的減值

本集團在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以

外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，

計提減值準備。

金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：

(a) 發行方或債務人發生嚴重財務困難；

(b) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

(d) 因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

(e) 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利

變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；

(f) 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌等。

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

9、金融工具（續）

(5) 金融資產的減值（續）

有關貸款和應收款項減值的方法，參見附註二、10，其他金融資產的減值方法

如下：

.可供出售金融資產

可供出售金融資產運用個別方式評估減值損失。可供出售金融資產發生減值

時，即使該金融資產沒有終止確認，本集團將原直接計入股東權益的因公允

價值下降形成的累計損失從股東權益轉出，計入當期損益。

(6) 權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合

同。

本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用後，計入股東權益。

10、貸款和應收款項的壞帳準備

貸款運用個別方式評估減值損失，應收款項則同時運用個別方式和組合方式評

估減值損失。

運用個別方式評估時，當貸款和應收款項的預計未來現金流量（不包括尚未發

生的未來信用損失）按原實際利率折現的現值低於其帳面價值時，本集團將該

貸款和應收款項的帳面價值減記至該現值，減記的金額確認為資產減值損失，

計入當期損益。

當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據具有類似信

用風險特徵的應收款項（包括以個別方式評估未發生減值的應收款項）的以往

損失經驗，並根據反映當前經濟狀況的可觀察數據進行調整確定的。

在貸款或應收款項確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，

且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，本集團將原確認的減值損失予以轉

回，計入當期損益。該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該

金融資產在轉回日的攤餘成本。

100

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

10、貸款和應收款項的壞帳準備（續）

(a) 單項金額重大並單項計提的應收款項壞帳準備的應收款項：

單項金額重大的判斷依

據或金額標準

本集團應收款項餘額前十名客戶的應收款項視為單

項金額重大。

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的計提方法

當應收款項的預計未來現金流量（不包括尚未發生

的未來信用損失）按原實際利率折現的現值低於其

帳面價值時，本集團對該部分差額確認減值損失，

計提應收款項壞帳準備。

(b) 按組合計提壞帳準備的應收款項：

對於上述(a)中單項測試未發生減值的應收款項，本集團也會將其包括在具有類

似信用風險特徵的應收帳款組合中再進行減值測試。

確定組合的依據

組合 1 帳齡

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合 1 帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例

(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年） --

1－2年（含2年） 10% 10%

2－3年（含3年） 20% 20%

3－4年（含4年） 50% 50%

4－5年（含5年） 80% 80%

5年以上 100% 100%

101

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

11、存貨

(1) 存貨的分類

存貨包括原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料等。周轉材料指能夠

多次使用、但不符合固定資產定義的低值易耗品、包裝物和其他材料。

(2) 發出存貨的計價方法

原材料發出時採用個別計價法或計劃成本法計量，以計劃成本法計量時，月末

將材料成本差異在庫存原材料與領用原材料成本之間進行分攤，其他存貨發出

因存貨種類不同而分別採用個別計價法、先進先出法或加權平均法計量。

(3) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。

存貨按成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和使存貨達到目

前場所和狀態所發生的其他支出。存貨在取得時按實際成本入帳。除原材料採

購成本外，在產品及產成品還包括直接人工和按照適當比例分配的生產製造費

用。

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。

可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生

的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。為生產而持有的原材料，其

可變現淨值根據其生產的產成品的可變現淨值為基礎確定。為執行銷售合同或

者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算。當持有存貨

的數量多於相關合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價

格為基礎計算。

按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計提存貨跌價準備，計

入當期損益。

102

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

11、存貨（續）

(4)

存貨的盤存制度

本集團存貨盤存制度為永續盤存制。

(5)

低值易耗品和包裝物等周轉材料的攤銷方法

低值易耗品及包裝物等周轉材料採用一次轉銷法進行攤銷，計入相關資產的成

本或者當期損益。

12、長期股權投資

(1)

投資成本確定

(a)通過企業合併形成的長期股權投資

.對於同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本集團按

照合併日取得的被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投

資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價帳面價值之

間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝

減時，調整留存收益。

對於非同一控制下企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按

照購買日取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以

及發行的權益性證券的公允價值，作為該投資的初始投資成本。屬於通

過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併形成的對子公司的長期

股權投資，其初始投資成本為本公司購買日之前所持被購買方的股權投

資的帳面價值與購買日新增投資成本之和。

103

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

12、長期股權投資（續）

(1) 投資成本確定（續）

(b)其他方式取得的長期股權投資

對於通過企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資，在初始確認

時，對於以支付現金取得的長期股權投資，本集團按照實際支付的購買

價款作為初始投資成本。對於發行權益性證券取得的長期股權投資，本

集團按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。對於投資者投

入的長期股權投資，本集團按照投資合同或協議約定的價值作為初始投

資成本。

(2) 後續計量及損益確認方法

(a) 對子公司的投資

在本公司個別財務報表中，本公司採用成本法對子公司的長期股權投資進

行後續計量，對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本公司享有的部

分確認為投資收益，不劃分是否屬於投資前和投資後被投資單位實現的淨

利潤，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的

現金股利或利潤除外。期末按照成本減去減值準備後在資產負債表內列

示。

在本集團合併財務報表中，對子公司的長期股權投資按附註二、6進行處

理。

(b) 對合營企業和聯營企業的投資

合營企業指本集團與其他投資方根據合約安排對其實施共同控制（附註

二、12(3)）的企業。

聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響（附註二、12(3)）的企業。

後續計量時，對合營企業和聯營企業的長期股權投資採用權益法核算。

104

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

12、長期股權投資（續）

(2) 後續計量及損益確認方法（續）

(b) 對合營企業和聯營企業的投資（續）

本集團在採用權益法核算時的具體會計處理包括：

.對於長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對於長期

股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產

公允價值份額的，以後者作為長期股權投資的成本，長期股權投資的成

本與初始投資成本的差額計入當期損益。

.取得對合營企業和聯營企業投資後，本集團按照應享有或應分擔的被投

資單位實現的淨損益的份額，扣除本集團首次執行企業會計準則之前已

經持有的對聯營企業及合營企業的投資按原會計準則及制度確認的股

權投資借方差額按原攤銷期直線攤銷的金額後，確認投資損益並調整長

期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計

算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，本集團以

取得投資時被投資單位可辨認淨資產公允價值為基礎，按照本集團的會

計政策或會計期間進行必要調整後確認。本集團與聯營企業及合營企業

之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部

分，在權益法核算時予以抵銷。內部交易產生的未實現損失，有證據表

明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。

.本集團對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本集團負有承擔額外損

失義務外，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對合營企業

或聯營企業淨投資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以後

實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復

確認收益分享額。

.對合營企業或聯營企業除淨損益以外所有者權益的其他變動，本集團調

整長期股權投資的帳面價值並計入股東權益。

105

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

12、長期股權投資（續）

(2) 後續計量及損益確認方法（續）

其他長期股權投資，指本集團對被投資企業沒有控制、共同控制、重大影

響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

本集團採用成本法對其他長期股權投資進行後續計量。對被投資單位宣告

分派的現金股利或利潤由本集團享有的部分確認為投資收益，不劃分是否

屬於投資前和投資後被投資單位實現的淨利潤，但取得投資時實際支付的

價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。

(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制指按照合同約定對被投資單位經濟活動所共有的控制，僅在與經濟活

動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。本集

團在判斷對被投資單位是否存在共同控制時，通常考慮下述事項：

.是否任何一個投資方均不能單獨控制被投資單位的生產經營活動；

.涉及被投資單位基本經營活動的決策是否需要各投資方一致同意；

.如果各投資方通過合同或協議的形式任命其中的一個投資方對被投資單位的

日常活動進行管理，則其是否必須在各投資方已經一致同意的財務和經營政

策範圍內行使管理權。

重大影響指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控

制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本集團在判斷對被投資單位是

否存在重大影響時，通常考慮以下一種或多種情形：

.是否在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；

.是否參與被投資單位的政策制定過程；

.是否與被投資單位之間發生重要交易；

.是否向被投資單位派出管理人員；

.是否向被投資單位提供關鍵技術資料等。

106

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

12、長期股權投資（續）

(4) 減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、合營公司和聯營公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見

附註二、19。

對於其他長期股權投資，在資產負債表日，本集團對其他長期股權投資的帳面

價值進行檢查，有客觀證據表明該股權投資發生減值的，採用個別方式進行評

估，該股權投資的帳面價值高於按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金

流量折現確定的現值的，兩者之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

該減值損失不能轉回。期末，其他長期股權投資按照成本減去減值準備後在資

產負債表內列示。

13、投資性房地產

本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房

地產。本集團採用成本模式計量投資性房地產，即以成本減累計折舊、攤銷及

減值準備後在資產負債表內列示。本集團對投資性房地產在使用壽命內扣除預

計淨殘值後按年限平均法計提折舊或進行攤銷。減值測試方法及減值準備計提

方法參見附註二、19。

各類投資性房地產的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：

項目使用壽命（年）殘值率（%）年折舊率（%）

房屋建築物

土地使用權

20-50年 3-5% 1.90-4.85%

50年 0% 2%

14、固定資產

(1) 固定資產確認條件

固定資產指本集團為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽

命超過一個會計年度的有形資產。

107

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

14、固定資產（續）

(1)

固定資產確認條件（續）

外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使

用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的支出。自行建造固定資產按附註二、15

確定初始成本。

對於構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式

為本集團提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成

部分確認為單項固定資產。

對於固定資產的後續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在符

合固定資產確認條件時計入固定資產成本，同時將被替換部分的帳面價值扣除；

與固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。

固定資產以成本減累計折舊及減值準備後在資產負債表列示。

(2)

固定資產的折舊方法

本集團對固定資產在其使用壽命內按年限平均法計提折舊。

各類固定資產的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：

類別

使用壽命

（年）

殘值率（%）年折舊率（%）

房屋及建築物 20-50年

機器設備 10-28年

辦公設備及其他設備 5-12年

運輸工具 5-15年

3-5% 1.90-4.85%

3-5% 3.39-9.70%

3-5% 7.92-19.40%

3-5% 6.33-19.40%

本集團至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進

行覆核。

(3)

減值測試方法及減值準備計提方法參見附註二、19。

108

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

14、固定資產（續）

(4) 固定資產處置

固定資產滿足下述條件之一時，本集團會予以終止確認。

.固定資產處於處置狀態；

.該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。

報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項淨額與項目帳面金額之

間的差額，並於報廢或處置日在損益中確認。

15、在建工程

自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借

款費用（參見附註二、16）和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要

支出。

自行建造的固定資產於達到預定可使用狀態時轉入固定資產，此前列於在建工

程，且不計提折舊。期末，在建工程以成本減減值準備(參見附註二、19)在資

產負債表內列示。

16、借款費用

本集團發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資

本化並計入相關資產的成本。

除上述借款費用外，其他借款費用均於發生當期確認為財務費用。

在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額（包

括折價或溢價的攤銷）：

對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款按

實際利率計算的當期利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的

利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借款應予資本

化的利息金額。

109

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

16、借款費用（續）

對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，本集團根據累計資產支

出超過專門借款部分的資產支出的加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化

率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權

平均的實際利率計算確定。

本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內

的未來現金流量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。

在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入

符合資本化條件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及

其利息所產生的匯兌差額作為財務費用，計入當期損益。

資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，

借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為

使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，借

款費用開始資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或

者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。對於符合資本化條件的資產在購建過

程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，本集團暫停借款費用的

資本化。

無形資產

無形資產以成本減累計攤銷（僅限於使用壽命有限的無形資產）及減值準備（參

見附註二、19）後在資產負債表內列示。對於使用壽命有限的無形資產，本集

團將無形資產的成本扣除殘值和減值準備後按直線法在預計使用壽命期內攤

銷。

各項無形資產的攤銷年限分別為：

項目攤銷年限（年）

土地使用權-非行政劃撥地 50年

非專利技術 10年

其他 2-10年

110

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

無形資產（續）

本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資

產，並對這類無形資產不予攤銷。截至資產負債表日，本集團沒有使用壽命不

確定的無形資產。

本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的

某項產品或工序等在技術和商業上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成

開發工作，並且開發階段支出能夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本

化。資本化開發支出按成本減減值準備（參見附註二、19）在資產負債表內列

示。其它開發費用則在其產生的期間內確認為費用。

18、長期待攤費用

長期待攤費用在受益期限內分期平均攤銷。

19、除存貨、金融資產及其他長期股權投資外的其他資產減值

本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡

象，包括：

.固定資產

.在建工程

.無形資產

.採用成本模式計量的投資性房地產

.對子公司、合營企業或聯營企業的長期股權投資

本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。

可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值減去處置費

用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

111

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

19、除存貨、金融資產及其他長期股權投資外的其他資產減值（續）

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產

或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要

考慮該資產組能否獨立產生現金流入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理

方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據公平交易中銷售協議價格減去

可直接歸屬於該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按

照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當

的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，資產的帳

面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，

同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先

抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資

產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他

各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價

值減去處置費用後的淨額（如可確定的）、該資產預計未來現金流量的現值（如

可確定的）和零三者之中最高者。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不會轉回。

20、預計負債

如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能

會導致經濟利益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認

預計負債。

21、收入

收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無

關的經濟利益的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟

利益很可能流入本集團、並且同時滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，

予以確認。

112

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

21、收入（續）

(1) 銷售商品收入

本集團銷售鐵路機車車輛（含動車組）、城市軌道車輛、工程機械機電設備、

材料等按照銷售商品確認收入。

當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本集團確認銷售商品收

入：

.本集團將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；

.本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商

品實施有效控制。

本集團按照已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

(2) 提供勞務收入

本集團對鐵路機車車輛（含動車組）、城市軌道車輛、工程機械機電設備等進

行維修和改造，按照提供勞務確認收入。

本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定提供勞務收入金額。

在資產負債表日，勞務交易的結果能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認提

供勞務收入，提供勞務交易的完工進度根據已經發生的成本佔估計總成本的比

例確定。

勞務交易的結果不能可靠估計的，如果已經發生的勞務成本預計能夠得到補償

的，則按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞

務成本；如果已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，則將已經發生的勞

務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

113

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

21、收入（續）

(3)

建造合同收入

在資產負債表日，建造合同的結果能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合

同收入和合同費用。

本集團根據累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定合同完工進

度。

建造合同的結果不能可靠估計的，本集團分別下列情況處理：

.合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合

同成本在其發生的當期確認為合同費用。

.合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

(4)

利息收入

利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。

(5)

無形資產使用費收入

無形資產使用費收入是按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定

的。

22、

職工薪酬

職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關

支出。除辭退福利外，本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬

確認為負債，並相應增加資產成本或當期費用。

114

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

22、職工薪酬（續）

(a)

社會保險福利及住房公積金

按照中國有關法規，本集團職工參加了由政府機構設立管理的社會保障體系，

按國家規定的基準和比例，為職工繳納基本養老保險、基本醫療保險、失業保

險、工傷保險和生育保險等社會保險費用及住房公積金。上述繳納的社會保險

費用及住房公積金按照權責發生制原則計入資產成本或當期損益。本集團在按

照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

此外，本集團還向於 2007年 12月 31日或之前的退休職工提供補充退休福利。

本集團就補充退休福利所承擔的責任是以估計本集團對職工承諾其未來退休後

的福利按照精算方式計算的金額。這項福利以貼現率折現確定其現值。貼現率

為參考到期日與本集團所承擔責任的期間相似的中國國債於資產負債表日的收

益率。在計算本集團的責任時，任何累計超過現行責任價值10%的部分在福利計

劃未來預期壽命期內進行攤銷。否則，精算收益或虧損不予確認。

(b)

提前退休福利

提前退休計劃在同時滿足下列條件時，應當確認預計負債，同時計入當期損益：

.本集團已經制定正式的提前退休計劃並即將實施；

.本集團不能單方面撤回該計劃或協議。

(c)

辭退福利

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願

接受裁減而提出給予補償的建議，在同時滿足下列條件時，確認因解除與職工

的勞動關係給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：

.本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實施；

.本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議。

115

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

23、政府補助

政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政

府以投資者身份向本集團投入的資本。政府撥入的投資補助等專項撥款中，國

家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬於資本性投入的性質，不屬於政府

補助。

政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性

資產的，按照公允價值計量。

與資產相關的政府補助，本集團將其確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命

內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用於補償本集團以

後期間的相關費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，並在確認相關費用

的期間，計入當期損益；如果用於補償本集團已發生的相關費用或損失的，則

直接計入當期損益。

24、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性

差異確定。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，

包括能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很

可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得

額（或可抵扣虧損），則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。

資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依

據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量

該遞延所得稅資產和負債的帳面金額。

資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間

很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記

遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金

額予以轉回。

116

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

24、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債（續）

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵

銷後的淨額列示：

.納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵

收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的

遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期

所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。

25、經營租賃、融資租賃

租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質

上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租

賃以外的其他租賃。

(1) 經營租賃租入資產

經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費

用。或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2) 經營租賃租出資產

經營租賃租出的除投資性房地產（參見附註二、13）以外的固定資產按附註二、

14所述的折舊政策計提折舊，按附註二、19所述的會計政策計提減值準備。對

於其他經營租賃租出資產，經營租賃的租金收入在租賃期內按直線法確認為收

入。經營租賃租出資產發生的初始直接費用，金額較大時予以資本化，在整個

租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；金額較小時，直

接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

117

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

25、經營租賃、融資租賃（續）

(3) 融資租賃租入資產

於租賃期開始日，本集團融資租入資產按租賃開始日租賃資產公允價值與最低

租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作

為長期應付款的入帳價值，其差額確認為未確認融資費用。本集團將因融資租

賃發生的初始直接費用計入租入資產價值。融資租賃租入資產按附註二、14(2)

所述的折舊政策計提折舊，按附註二、19所述的會計政策計提減值準備。

對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租入資產所有權的，租入資產在使用壽命內

計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內

計提折舊。

本集團對未確認融資費用採用實際利率法在租賃期內各個期間進行分攤，並按

照借款費用的原則處理（參見附註二、16）。

資產負債表日，本集團將與融資租賃相關的長期應付款減去未確認融資費用的

差額，分別以長期負債和一年內到期的長期負債列示。

或有租金在實際發生時計入當期損益。

(4) 融資租賃租出資產

於租賃期開始日，本集團將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作

為應收融資租賃款的入帳價值；將最低租賃收款額、初始直接費用之和與其現

值之和的差額確認為未實現融資收益。

本集團採用實際利率法在租賃期內各個期間分配未實現融資收益。資產負債表

日，本集團將應收融資租賃款減去未實現融資收益的差額，分別列入資產負債

表中長期應收款以及一年內到期的非流動資產。

或有租金在實際發生時計入當期損益。

118

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

26、套期會計

套期會計方法，是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的

抵銷結果計入當期損益的方法。

被套期項目是使本集團面臨公允價值或現金流量變動風險，且被指定為被套期

對象的項目。本集團指定的被套期項目為使本集團面臨外匯風險的預期以固定

外幣金額進行的購買或銷售。

套期工具是本集團為進行套期而指定的、其公允價值或現金流量變動預期可抵

銷被套期項目的公允價值或現金流量變動的衍生工具。

本集團持續地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關係被指定的會計期

間內是否高度有效。套期同時滿足下列條件時，本集團認定其為高度有效：

.在套期開始及以後期間，該套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期

風險引起的公允價值或現金流量變動；

.該套期的實際抵銷結果在80%至125%的範圍內。

(1)

現金流量套期

現金流量套期是指對現金流量變動風險進行的套期。套期工具利得或損失中屬

於有效套期的部分，本集團直接將其計入股東權益，並單列項目反映。有效套

期部分的金額為下列兩項的絕對額中較低者：

.套期工具自套期開始的累計利得或損失；

.被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額。

對於套期工具利得或損失中屬於無效套期的部分，則計入當期損益。

被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業隨後確認一項非金融資產或非金

融負債的，本集團將原直接在股東權益中確認的相關利得或損失轉出，計入該

非金融資產或非金融負債的初始確認金額。

119

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

26、套期會計（續）

(1) 現金流量套期（續）

被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業隨後確認一項金融資產或金融負

債的，本集團將原直接在股東權益中確認的相關利得或損失，在該金融資產或

金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益。但當本集團預期原直

接在股東權益中確認的淨損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，則會將

不能彌補的部分轉出並計入當期損益。

對於不屬於上述兩種情況的現金流量套期，原直接計入股東權益中套期工具利

得或損失，在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。

當套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時或套期不再滿足套期會計方

法的條件時，本集團終止使用套期會計，在套期有效期間直接計入股東權益中

的套期工具利得或損失不轉出，直至預期交易實際發生時，再按上述現金流量

套期的會計政策處理。如果預期交易預計不會發生，在套期有效期間直接計入

股東權益中的套期工具利得或損失立即轉出，計入當期損益。

27、股利分配

資產負債表日後，經審議批准的利潤分配方案中擬分配的股利，不確認為資產

負債表日的負債，在附註中單獨披露。

120

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

28、關聯方

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響；以及兩方或兩方以上同

受一方控制、共同控制的構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家

控制而不存在其他關聯方關係的企業，不構成本集團的關聯方。本集團及本公

司的關聯方包括但不限於：

(a)本公司的母公司；

(b)本公司的子公司；

(c)與本公司受同一母公司控制的其他企業；

(d)對本集團實施共同控制或重大影響的投資方；

(e)與本集團同受一方控制、共同控制的企業或個人；

(f)本集團的合營企業，包括合營企業的子公司；

(g)本集團的聯營企業，包括聯營企業的子公司；

(h)本集團的主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員；

(i)本集團的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員；

(j)本公司母公司的關鍵管理人員；

(k)與本公司母公司關鍵管理人員關係密切的家庭成員；及

(l)

本集團的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控

制、共同控制的其他企業。

除上述按照企業會計準則的有關要求被確定為本集團或本公司的關聯方以外，

根據證監會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》的要求，以下企業或個人（包

括但不限於）也屬於本集團或本公司的關聯方：

(m)

持有本公司5%以上股份的企業或者一致行動人；

(n)

直接或者間接持有本公司5%以上股份的個人及與其關係密切的家庭成員，

上市公司監事及與其關係密切的家庭成員；

(o)

在過去 12個月內或者根據相關協議安排在未來 12月內，存在上述(a)，

(c)和(m)情形之一的企業；

(p)

在過去 12個月內或者根據相關協議安排在未來 12月內，存在(i)，(j)和

(n)情形之一的個人；及

(q)由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人

員的，除本公司及其控股子公司以外的企業。

121

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

29、主要會計估計及判斷

編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會

計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這

些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持

續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。

除附註五、24和十、4載有關於職工補充退休福利及提前退休福利的假設和金

融工具公允價值的假設和風險因素的數據外，其他主要估計金額的不確定因素

如下：

(a) 應收款項減值

如附註二、10所述，本集團在資產負債表日審閱按攤餘成本計量的貸款和應收

款項，以評估是否出現減值情況，並在出現減值情況時評估減值損失的具體金

額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合貸款或應收款項預計未來現金流量出

現大幅下降的可觀察數據、顯示個別或組合貸款或應收款項中債務人的財務狀

況出現重大負面變動的可觀察數據等事項。如果有證據表明該應收款項價值已

恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，則將原確認的減值損失予以

轉回。

(b) 存貨跌價準備

如附註二、11所述，本集團定期估計存貨的可變現淨值，並對存貨成本高於可

變現淨值的差額確認存貨跌價損失。本集團在估計存貨的可變現淨值時，考慮

持有存貨的目的，並以可得到的資料作為估計的基礎，其中包括存貨的市場價

格及本集團過往的營運成本。存貨的實際售價、完工成本及銷售費用和稅金可

能隨市場銷售狀況、生產技術工藝或存貨的實際用途等的改變而發生變化，因

此存貨跌價準備的金額可能會隨上述原因而發生變化。對存貨跌價準備的調整

將影響估計變更當期的損益。

122

2011年年度報告

二、公司主要會計政策和會計估計（續）

29、主要會計估計及判斷（續）

如附註二、19所述，本集團在資產負債表日對除存貨、金融資產及其他長期股

權投資外的其他資產進行減值評估，以確定資產可收回金額是否下跌至低於其

帳面價值。如果情況顯示長期資產的帳面價值可能無法全部收回，有關資產便

會視為已減值，並相應確認減值損失。

可收回金額是資產（或資產組）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產（或

資產組）預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。由於本集團不能可靠獲

得資產（或資產組）的公開市價，因此不能可靠準確估計資產的公允價值。在

預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經

營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本集團在估計可收回金

額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有

關產量、售價和相關經營成本的預測。

(d) 投資性房地產、固定資產、無形資產等資產的折舊和攤銷

如附註二、13、14和 17所述，本集團對投資性房地產、固定資產和無形資產

等資產在考慮其殘值後，在使用壽命內計提折舊和攤銷。本集團定期審閱相關

資產的使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。資產使用

壽命是本集團根據對同類資產的已往經驗並結合預期的技術改變而確定。如果

以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

(e) 產品質量保證

如附註五、28所述，本集團會根據近期的產品維修經驗，就出售、維修及改造

機車和車輛及零配件向客戶提供的售後質量維修承諾估計預計負債。由於近期

的維修經驗可能無法反映將來有關已售產品的維修情況，本集團管理層需要運

用較多判斷來估計這項準備。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年

度的損益。

123

2011年年度報告

三、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅

營業稅

城市維護建設稅

教育費附加

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞

務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除

當期允許抵扣的進項稅額後，差額部

注（1）

分為應交增值稅

按應稅營業收入計徵 3-5%

按實際繳納營業稅及增值稅計徵 5-7%

按實際繳納營業稅及增值稅計徵 3-4%

(1) 除下述稅收優惠外，本集團適用的增值稅稅率為13-17%。

根據財稅[2001]54號文及國稅函[2001]862號文規定，齊齊哈爾裝備公司、哈

爾濱裝備公司、太原裝備公司、天津裝備公司和西安裝備公司向鐵道部系統提

供的貨車修理收入免徵增值稅。

124

2011年年度報告

三、稅項（續）

2、所得稅

除下述享受稅收優惠的子公司及北車（香港）有限公司（以下簡稱「北車香港

公司」）外，本公司及本集團內其他子公司適用的所得稅稅率為25%。

2010年度，享受稅收優惠的主要子公司資料列示如下：

子公司名稱優惠稅率優惠原因

齊齊哈爾裝備公司 15% 高新技術企業

長客股份公司 15% 高新技術企業

唐山客車公司 15% 高新技術企業

同車公司 15% 高新技術企業

永濟電機公司 15% 高新技術企業

大連所公司 15% 高新技術企業

四方所公司 15% 高新技術企業

西安裝備公司 15% 高新技術企業

蘭州機車公司 15% 西部地區企業

濟南裝備公司 15% 高新技術企業

長客裝備公司 15% 高新技術企業

大連機輛公司 15% 高新技術企業

太原裝備公司 15% 高新技術企業

二七裝備公司 15% 高新技術企業

上海軌發公司 15% 高新技術企業

2011年，除 2010年度已經享受稅收優惠的子公司外，新增享受稅收優惠的主要

子公司如下：

子公司名稱優惠稅率優惠原因

沈車公司 15% 高新技術企業

天津裝備公司 15% 高新技術企業

2011年上海軌發公司不再享有高新技術企業所得稅稅率優惠，所得稅稅率為

25%。

北車香港公司適用香港特別行政區利得稅，法定稅率為 16.5%（2010年16.5%)。

除上述稅收優惠外，本集團各子公司自 2008年1月1日起，根據《中華人民共

和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第 512號），為開發新

技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，

在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資

產的，按照無形資產成本的150%攤銷。

125

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表

1、重要子公司情況

(1) 通過設立或投資方式取得的子公司

金額單位：人民幣千元

公司

全稱

公司

類型

註冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

年末實際

出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的

其他項目餘額

直接和間

接持股

比例(%)

表決權比

例(%)

是否

合併

報表

年末少

數股東

權益

本年少數股東權

益中用於衝減少

數股東損益的金

額

子公司

北京北車中鐵軌

道交通裝備有限

公司（「北車中鐵

軌道裝備公司」）

境內非

金融子

企業

北京製造業 20,000

貨物進出口；技術進出口；代理進出

口及特許經營項目等

10,200 -51.00% 51.00% 是 16,467 -

北車香港有限公

司

境外非

金融子

企業

香港製造業 30,715

鐵路機車車輛（含動車組）、城軌車

輛、工程機械、機電設備、環保設備、

相關部件等的開發製造、修理及技術

服務、設備租賃等，以及相關業務的

融投資、兼併收購等資本運作。

30,715 -100.00% 100.00% 是 -不適用

126

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

1、重要子公司情況（續）

(2) 本公司設立時北車集團以股權出資投入的子公司

金額單位：人民幣千元

是

公司

全稱

公司

類型

注

冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

年末實際

出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的

其他項目餘額

直接和間

接持股

比例(%)

表決權比

例(%)

否

合

並

報

年末少

數股東

權益

本年少數股東權

益中用於衝減少

數股東損益的金

額

表

子公司

齊齊哈爾軌道交

通裝備有限責任

公司

境內非金

融子企業

齊

哈

爾

製造

業

1,130,000

鐵路運輸裝備及配件製造、修理及

機械設備製造安裝等

2,139,387 -100.00% 100.00% 是 -不適用

哈爾濱軌道交通

裝備有限責任公

司

境內非金

融子企業

哈

爾

濱

製造

業

326,564

鐵路運輸設備製造及金屬製品加工

等

--100.00% 100.00% 是 -不適用

長春軌道客車裝

備有限責任公司

境內非金

融子企業

長

春

製造

業

409,330

軌道車輛修理、翻新、加裝改造及

組裝、軌道車輛配件製造等

491,578 -100.00% 100.00% 是 -不適用

中國北車集團大

連機車車輛有限

公司

境內非金

融子企業

大

連

製造

業

1,470,000

機車車輛及配件製造、修理及技術

諮詢服務等

2,163,571 -100.00% 100.00% 是 -不適用

銷售、租賃鐵路車輛、電動車組、

唐山軌道客車有

限責任公司

境內非金

融子企業

唐

山

製造

業

1,810,000

內燃動車組、磁懸浮列車\鐵路運輸

裝備修理、鐵路機車車輛及配件銷

2,362,992 -100.00% 100.00% 是 -不適用

售、租賃、製造普通機械等等

*注釋：於 2011年 1月 5日，本公司將其所持下屬子公司哈爾濱裝備公司100%的股權轉讓予下屬子公司齊齊哈爾裝備公司。上述股權轉讓完成後，哈爾濱裝備公司變更為齊齊哈爾裝備的子公司。

127

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

1、重要子公司情況（續）

(2)

本公司設立時北車集團以股權出資投入的子公司（續）

金額單位：人民幣千元

是

公司

全稱

子公司

類型/企

業類型

注

冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

年末實際

出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的

其他項目餘額

直接和間接持

股

比例(%)

表決權比例

(%)

否

合

並

報

年末少

數股東

權益

本年少數股東

權益中用於衝

減少數股東損

益的金額

表

子公司（續）

天津機輛軌道交

通裝備有限責任

公司

境內非

金融子

企業

天

津

製造

業

126,441

軌道運輸裝備製造及批發零售機車

車輛配件等

240,206 -100.00% 100.00% 是 -不適用

北京南口軌道交

通機械有限責任

公司

境內非

金融子

企業

北

京

製造

業

86,139

製造機車車輛配件、機械產品加工

修理零件，銷售機械設備等

198,852 -100.00% 100.00% 是 -不適用

太原軌道交通裝

備有限責任公司

境內非

金融子

企業

太

原

製造

業

295,000 鐵路機車車輛及配件製造、維修等 528,080 -100.00% 100.00% 是 -不適用

永濟新時速電機

電器有限責任公

司

境內非

金融子

企業

永

濟

製造

業

630,000

製造、銷售、修理軌道車、產品、

電機產品、交流裝置、電控裝置等

1,170,426 -100.00% 100.00% 是 -不適用

濟南軌道交通裝

備有限責任公司

境內非

金融子

企業

濟

南

製造

業

1,088,700

機車、貨車及配件製造及修理風動

工具製造、鉚焊及機械加工等

1,424,766 -100.00% 100.00% 是 -不適用

西安軌道交通裝

備有限責任公司

境內非

金融子

企業

西

安

製造

業

290,000

鐵路客貨車輛、貨櫃及配件的制

造和維修等

518,383 -100.00% 100.00% 是 -不適用

北車蘭州機車有

限公司

境內非

金融子

企業

蘭

州

製造

業

229,261

內燃機車及電力機車廠修及車輛修

造等

256,786 -100.00% 100.00% 是 -不適用

中國北車集團大

連機車研究所有

限公司

境內非

金融子

企業

大

連

製造

業

186,000

機車機械電子產品研製、生產和技

術轉讓等

279,659 -100.00% 100.00% 是 -不適用

青島四方車輛研

究所有限公司

境內非

金融子

企業

青

島

製造

業

550,000

車輛及零部件、車輛配套設備、鐵

路及民用高新技術開發等

866,137 -100.00% 100.00% 是 -不適用

128

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

1、重要子公司情況（續）

(2) 本公司設立時北車集團以股權出資投入的子公司（續）

金額單位：人民幣千元

公司

全稱

公司

類型

注

冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

年末實際

出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的

其他項目餘額

直接和間

接持股

比例(%)

表決權比

例

(%)

是

否

合

並

報

表

年末少

數股東

權益

本年少數股東權

益中用於衝減少

數股東損益的金

額

子公司（續）

北車進出口有限

責任公司

境內非

金融子

企業

北

京

進出

口

41,420

鐵路機車、車輛、城市軌道動車城

市軌道動車等的銷售、三來一補

48,173 -100.00% 100.00% 是 -不適用

北京二七軌道交

通裝備有限責任

公司

境內非

金融子

企業

北

京

製造

業

396,000

設計、製造、修理、銷售鐵路及交

通運輸設備等

780,632 -100.00% 100.00% 是 -不適用

中國北車集團大

同電力機車有限

責任公司

境內非

金融子

企業

大

同

製造

業

646,000

機車及機車車輛配件製造與銷售鍛

件、鑄件等製造及銷售等

986,837 -100.00% 100.00% 是 -不適用

北京北車物流發

展有限責任公司

境內非

金融子

企業

北

京

服務

業

300,000 貨物運輸及物流服務等 286,048 -100.00% 100.00% 是 -不適用-

長春軌道客車股

份有限公司

境內非

金融子

企業

長

春

製造

業

2,079,388

鐵路客車、動車組、城市軌道車輛

及相關部件產品的研發、設計、試

驗、製造、服務和相關產品的銷售、

技術服務、城市軌道車輛及配件的

設計、製造、銷售等

3,652,062 -93.29% 93.29% 是 405,676 -

129

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

1、重要子公司情況（續）

(3) 同一控制下企業合併取得的子公司

金額單位：人民幣千元

是

公司

全稱

公司

類型

注

冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

年末實際

出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的

其他項目餘額

直接和間

接持股

比例(%)

表決權比

例(%)

否

合

並

報

年末少

數股東

權益

本年少數股東權

益中用於衝減少

數股東損益的金

額

表

子公司

北車投資租賃有

限公司（「北車租

賃公司」）

境內非

金融子

企業

北

京

租賃

業

300,000

交通運輸工具、機械設備等的租賃

與銷售；房屋租賃；進出口業務；

租賃交易業務的諮詢服務

301,426 -100.00% 100.00% 是 -不適用

鐵路貨車製造及修理；機車車輛配

中國北車集團沈

陽機車車輛有限

責任公司

境內非

金融子

企業

沈

陽

製造

業

951,532

件、鋼材及建築材料銷售；設備、

零配件及相關技術的進口業務；機

械加工；設備租賃；技術開發及諮

1,002,799 -100.00% 100.00% 是 -不適用

詢服務。

130

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

1、重要子公司情況（續）

(4) 非同一控制下企業合併取得的子公司

金額單位：人民幣千元

公司

全稱

公司

類型

注

冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

年末實際

出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的

其他項目餘額

直接和間

接持股

比例(%)

表決權比

例(%)

是否

合併

報表

年末少

數股東

權益

本年少數股東權

益中用於衝減少

數股東損益的金

額

子公司

上海軌道交通設

備發展有限公司

境內非

金融子

企業

上

海

製造

業

662,520

城市軌道交通設備製造（限分支機

構）、銷售、維修、服務、技術開發、

諮詢、企業投資，機電設備安裝（上

門安裝），從事貨物及技術的進出口

業務，建築智能化設計，城市軌道交

450,080 -50.00% >50.00% 是 480,629

通、消防設施、防腐保溫、建築智能

化、環保工程專業承包

131

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

2、合併範圍發生變更的說明

本年合併範圍發生變更主要是由於子公司的新設和註銷，以及以同一控制下企

業合併方式取得的子公司，具體情況參見附註四、3和附註四、4。

3、本年新納入合併範圍的主體和本年不再納入合併範圍的主體

(1) 本年新納入合併範圍的主體

金額單位：人民幣千元

單位名稱

北車（大連）柴

油機有限公司

級次

三級

形成控

制的判

斷依據

控股

2011年

12月 31日

淨資產

216,415

2011年

淨利潤/(虧

損)

5,415

納入合併範圍

原因

新設

北車（珠海）裝

備工程有限公司

三級控股 99,988 (12)新設

新疆北車能源裝

備有限公司

三級控股 48,735 (1,265)新設

湖北北車能源有

限公司

三級控股 20,008 8 新設

北車（天津）投

資租賃有限公司

三級控股 106,323 6,323 新設

沈車公司二級控股 686,131 54,492同一控制下企業合併

瀋陽機車車輛軌

道制動機有限責

任公司

三級控股 111,222 (3,573)同一控制下企業合併

北車（瀋陽）物

流發展有限公司

三級控股 21,906 1,971 同一控制下企業合併

(2) 本年不再納入合併範圍的孫公司

單位名稱

齊齊哈爾

中鐵齊車

特貨大件

運輸有限

公司

註冊地

齊齊哈爾

業務性質

特種貨物、普通

貨物、大件貨

物的鐵路運輸

代理等

母公司

齊齊哈爾

軌道交通

裝備有限

責任公司

母公司

持股比

例

51%

表決

權

比例

51%

不再納入合併

範圍原因

本年工商註銷

132

2011年年度報告

四、企業合併及合併財務報表（續）

3、本年新納入合併範圍的主體和本年不再納入合併範圍的主體（續）

(2) 本年不再納入合併範圍的孫公司（續）

金額單位：人民幣千元

註銷日帳面價值2010年 12月 31日

2011年 1月 1日至

註銷日

名稱級次

資產

總額

負

債

總

額

所有

者權

益

總額

資產

總額

負債

總額

所有者

權益

總額

營

業

收

入

營業

成本

及費

用

淨收益

齊齊哈

爾中鐵

齊車特

貨大件

運輸有

限公司

三級 784 20 763 998 302 696 893 804 67

4、本年發生的同一控制下企業合併

金額單位：人民幣千元

被合

並方

屬於同一控制下的企業

合併的判斷依據

同一控制

的實際控

制人

合併本期期

初至合併日

的收入

合併本期期

初至合併日

的淨利潤

合併本期期初至

合併日的經營活

動淨現金流

沈車

公司

沈車公司與本公司同受北

車集團最終控制，且該控

制非暫時性的。

北車集團 ---

於2011年1月4日，本公司以人民幣1,002,799千元取得了子公司沈車公司100%

的權益。沈車公司在合併日的帳面淨資產為人民幣 603,543千元。截至 2011年

12月 31日，本公司已以現金方式支付了全部的股權轉讓款。

沈車公司是於 2002年6月8日在瀋陽成立的公司，總部位於瀋陽，主要從事鐵

路貨車製造及修理；機車車輛配件、專用器材、大型鋼結構、礦山機械設備、

工程機械設備、五金、交電、化工（不含危險品、易製毒品）、金屬材料、鋼材

及建築材料銷售；自產產品及相關技術的出口業務；生產、科研所需的原輔材

料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務；鍛、衝壓及加工機

械零件；設備租賃；勞務派遣（不含境外）；技術開發、諮詢服務。

133

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋

貨幣資金

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

外幣

金額

折算率

人民幣

金額

外幣

金額

折算率

人民幣

金額

現金：

人民幣 —— —— 1,228 —— —— 1,601

港幣 —— —— -1 0.8809 1

小計： —— —— 1,228 —— —— 1,602

銀行存款：

人民幣 —— —— 5,315,920 —— —— 4,986,379

美元 39,428 6.3008 248,429 4,242 6.6420 28,173

港幣 12,235 0.8107 9,919 21,625 0.8509 18,401

歐元 38,158 8.1632 311,488 23,108 8.8012 203,381

日元 17,779 0.0811 1,442 3,903 0.0813 317

小計： —— —— 5,887,198 —— —— 5,236,651

其他貨幣資金：

人民幣 —— —— 149,385 —— —— 85,926

歐元 —— —— -90 9.1131 821

小計： —— —— 149,385 —— —— 86,747

合計 —— —— 6,037,811 —— —— 5,325,000

於 2011年 12月 31日，本集團除存在睡眠帳戶資金人民幣 81,132.58元（2010

年：無）外，不存在因抵押，質押或凍結等對使用有限制及存放在境外或存在

潛在回收風險的資金。

2、交易性金融資產及負債

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

外匯衍生金融資產 30,918 39,987

外匯衍生金融負債 22,046 61,927

於 2011年 12月 31日，本集團不存在變現有限制的交易性金融資產。

134

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

3、應收票據

(1)應收票據分類

金額單位：人民幣千元

種類 2011年 2010年

銀行承兌匯票 698,373 516,756

商業承兌匯票 140,941 86,490

合計 839,314 603,246

上述應收票據均為一年內到期。

於 2011年 12月 31日，本集團無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股

東單位的應收票據。

(2)

年末本集團已質押的應收票據情況

金額單位：人民幣千元

出票單位出票日期到期日金額備註

單位 1 2011年 12月 15日2012年 6月 15日 32,153 銀行承兌匯票

截至 2011年 12月 31日，本集團無已貼現未到期的商業承兌匯票。

(3) 年末本集團無因出票人無力履約轉為應收帳款的票據。

年末本集團已經背書給其他方但尚未到期的金額最大的前五名票據情況如下：

金額單位：人民幣千元

出票單位出票日期到期日金額備註

單位 12011年9月2 8日2012年3月2 8日 122,000銀行承兌匯票

單位 22011年7月1 1日2012年1月1 1日 56,675銀行承兌匯票

單位 32011年7月2 0日2012年1月1 9日 29,000銀行承兌匯票

單位 42011年 12月 7日2012年6月7日 20,000銀行承兌匯票

單位 52011年 11月 2日2012年4月2 5日 16,000銀行承兌匯票

合計 —— —— 243,675 ——

上述餘額中無對持有本公司5%或以上表決權股份的股東的應收票據。

135

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

4、應收帳款

(1) 應收帳款按客戶類別分類如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

關聯方：

人民幣 —— —— 296,409 —— —— 277,158

第三方：

人民幣 —— —— 15,894,245 —— —— 10,565,816

美元 6,545 6.3008 41,239 28,063 6.6229 185,860

歐元 1,320 8.1636 10,776 2,519 9.0916 22,905

日元 392 0.0816 32 254 0.0813 21

港幣 105 0.8107 85 ---

小計 —— —— 16,242,786 —— —— 11,051,760

減：壞帳準備 —— —— 314,227 —— —— 222,055

合計 —— —— 15,928,559 —— —— 10,829,705

(2) 應收帳款按帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

類別 2011年 2010年

1年以內（含 1年） 14,599,712 10,026,8001年至2年（含2年） 1,112,215 639,9852年至3年（含3年） 330,472 219,5433年以上 200,387 165,432

小計 16,242,786 11,051,760

減：壞帳準備 314,227 222,055

合計 15,928,559 10,829,705

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

136

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

4、應收帳款（續）

(3)

應收帳款按種類披露

金額單位：人民幣千元

種類注

2011年2010年

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額比例( %) 金額

比例

(%)

金額比例( %) 金額比例( %)

單項金額重

大並單項

計提壞帳

準備的應

收帳款

--------

單項金額雖

不重大但

單項計提

壞帳準備

的應收帳

款

(4) 17,101 0.11% 2,861 16.73% 1,369 0.01% 1,369 100.00%

按組合計提

壞帳準備的

應收帳款

16,225,685 99.89% 311,366 1.92% 11,050,391 99.99% 220,686 2.00%

合計 16,242,786 100.00% 314,227 1.93% 11,051,760 100.00% 222,055 2.01%

本集團並無就上述已計提壞帳準備的應收帳款持有任何抵押品。

(4)

年末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：

金額單位：人民幣千元

應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

單位 1 7,915 158 2.00%收回款項存在一定風險

單位 2 6,615 132 2.00%收回款項存在一定風險

其他 2,571 2,571 100.00%收回款項的可能性較小

合計 17,101 2,861 —— ────

137

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

4、應收帳款（續）

(5)

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

金額單位：人民幣千元

帳齡

2011年 2010年

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內（含1年） 14,585,093 89.89% -10,026,644 90.74% -

1－2年（含2年） 1,112,058 6.85% 102,709 639,864 5.79% 60,8842－3年（含3年） 330,352 2.04% 64,428 219,443 1.99% 41,6273－4年（含4年） 89,921 0.55% 43,769 81,067 0.73% 39,2314－5年（含5年） 39,011 0.24% 31,210 22,142 0.20% 17,7135年以上 69,250 0.43% 69,250 61,231 0.55% 61,231

合計 16,225,685 100.00% 311,366 11,050,391 100.00% 220,686

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

(6) 本年度本集團無重大壞帳準備轉回或收回情況。

(7) 本年度本集團無實際核銷的重大應收帳款。

根據本公司下屬 9家公司（「9家公司」）分別與銀行籤署的債權轉讓合同以及對

有關合同條款的確認，9家公司將總計人民幣 102.17億元應收帳款轉讓給銀行，

自轉讓日（即銀行將轉讓價格支付給 9家公司之日）起，銀行將放棄對 9家公

司一切追索的權利而直接要求應收帳款債務人履行債務。據此，本集團 2011年

12月 31日應收帳款餘額中不包括上述已轉讓應收帳款的尚未清償部分，共計人

民幣 12.72億元。截至 2011年 12月 31日，9家公司相應確認債權轉讓費用人

民幣 1.98億元。

138

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

4、應收帳款（續）

(8)

應收帳款金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

單位名稱與本集團關係金額帳齡

佔應收帳款總額

的比例(%)

單位 1第三方 6,573,7715年以內 40.47%

單位 2第三方 995,7191年以內 6.13%

單位 3第三方 543,4451年以內 3.35%

單位 4第三方 515,1781年以內 3.17%

單位 5第三方 303,5671年以內 1.87%

合計 ──── 8,931,680 ──── 54.99%

(9) 於 2011年 12月 31日，本集團不存在對持有公司5%（含5%）以上表決權股份

的股東的應收帳款。

(10) 應收關聯方帳款情況參見附註六、6。

5、其他應收款

(1) 其他應收款按客戶類別分類如下：

金額單位：人民幣千元

客戶類別2011年 2010年

關聯方 2,151 7,037

第三方 736,324 747,810

小計 738,475 754,847

減：壞帳準備 64,395 50,634

合計 674,080 704,213

139

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

5、其他應收款（續）

(2) 其他應收款按帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

類別 2011年 2010年

1年以內（含 1年） 509,652 642,7181年至2年（含2年） 154,599 42,0172年至3年（含3年） 27,673 23,1423年以上 46,551 46,970

小計 738,475 754,847

減：壞帳準備 64,395 50,634

合計 674,080 704,213

帳齡自其他應收款確認日起開始計算。

(3) 其他應收款按種類披露：

金額單位：人民幣千元

種類注

2011年 2010年

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額

比例

(%)

金額比例(%)金額比例(%)金額

比例

(%)

單項金額重大

並單項計提壞

帳準備的其他

應收款

--------

單項金額雖不

重大但單項計

提壞帳準備的

其他應收款

(4) 4,192 0.57% 4,192 100.00% 4,111 0.54% 4,111 100.00%

按組合計提壞

帳準備的其他

應收款

(5) 734,283 99.43% 60,203 8.20% 750,736 99.46% 46,523 6.20%

合計 738,475 100.00% 64,395 8.72% 754,847 100.00% 50,634 6.71%

本集團並無就上述已計提壞帳準備的其他應收款持有任何抵押品。

(4)

年末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

金額單位：人民幣千元

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

單位 1 4,111 4,111 100.00%收回款項可能性較小

單位 2 81 81 100.00%收回款項可能性較小

合計 4,192 4,192 —— ────

140

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

5、其他應收款（續）

(5) 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

帳齡帳面餘額帳面餘額

壞帳準備

金額比例(%)

壞帳準備

金額比例(%)

1年以內（含 1年） 509,652 69.41% -642,718 85.61% -

1－2年（含 2年） 154,599 21.05% 16,755 42,017 5.60% 5,8052－3年（含 3年） 27,673 3.77% 4,940 23,102 3.08% 1,9203－4年（含 4年） 6,402 0.87% 3,201 4,501 0.60% 2,1614－5年（含 5年） 2,934 0.40% 2,360 7,069 0.94% 5,6955年以上 33,023 4.50% 32,947 31,329 4.17% 30,942

合計 734,283 100.00% 60,203 750,736 100.00% 46,523

(6) 本年本集團無重大壞帳準備轉回或收回情況。

(7) 本年度本集團無實際核銷的重大其他應收款。

(8) 其他應收款金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

單位名稱與本公司關係金額帳齡

佔其他應收款總額的

比例(%)

單位 1第三方 173,1942年以內 23.45%

單位 2第三方 56,2181年以內 7.61%

單位 3第三方 27,6591年以內 3.75%

單位 4第三方 23,9613年以內 3.25%

單位 5第三方 19,2201年以內 2.60%

合計 ─ 300,252 ─ 40.66%

(9) 本年其他應收款中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位。

(10) 其他應收關聯方款項參見附註六、6。

141

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

6、預付款項

(1) 預付款項分類列示如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

關聯方：

人民幣 —— —— 70,453 —— —— 251,500

第三方：

人民幣 —— —— 5,965,687 —— —— 7,723,254

美元 47,300 6.3709 301,343 4,937 6.6595 32,880

港幣 62,808 0.8202 51,518 57,439 0.8602 49,411

歐元 128,831 8.6640 1,116,192 205,180 9.0844 1,863,937

日元

1,265,2

0.0833 105,392 289,515 0.0845 24,460

瑞士法郎 ---8 6.3765 52

英鎊 52 10.3593 535 ---

小計 —— —— 7,611,120 —— —— 9,945,494

減：減值準備 —— —— 28,828 —— —— 21,703

合計 —— —— 7,582,292 —— —— 9,923,791

142

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

6、預付款項（續）

(2) 預付款項按帳齡列示：

金額單位：人民幣千元

帳齡

2011年 2010年

金額比例(%) 金額比例(%)

1年以內（含 1年） 6,971,442 91.60% 9,338,582 93.90%

1至2年（含2年） 475,186 6.24% 267,086 2.69%

2至3年（含3年） 156,091 2.05% 24,627 0.24%

3年以上 8,401 0.11% 315,199 3.17%

小計 7,611,120 100.00% 9,945,494 100.00%

減：減值準備 28,828 —— 21,703 ——

合計 7,582,292 —— 9,923,791 ——

本集團預付帳款帳齡自預付帳款確認日起計算。

帳齡超過 1年以上且金額重大的預付款項，主要由於部分產品生產周期長，價

值高，需要提前訂購材料並支付相應的預付款項，截至資產負制表日，尚未到

合同約定的結算時間。

(3)

預付款項金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

單位名稱與本集團關係金額

佔預付款項

總額的比例

(%)

預付時間

單位 1第三方 1,007,044 13.23%1年以內

單位 2第三方 243,648 3.20% 1年以內

單位 3第三方 238,169 3.13% 2年以內

單位 4第三方 232,175 3.05% 1年以內

單位 5第三方 198,809 2.61% 1年以內

合計 —— 1,919,845 25.22% ——

(4) 本年預付款項中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位。

(5) 預付關聯方款項，參見附註六、6。

143

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

7、存貨

(1) 存貨分類

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料 11,189,071 45,487 11,143,584 9,834,139 52,911 9,781,228

在產品 18,022,634 235,397 17,787,237 13,095,930 161,142 12,934,788

庫存商品 1,910,484 66,951 1,843,533 1,324,883 36,848 1,288,035

低值易耗品 29,861 944 28,917 31,031 2,166 28,865

委託加工物

資

237,438 -237,438 396,414 -396,414

包裝物 1,603 14 1,589 3,199 122 3,077

其他 12,740 629 12,111 8,822 -8,822

合計 31,403,831 349,422 31,054,409 24,694,418 253,189 24,441,229

於 2011年 12月 31日及 2010年 12月 31日，本集團無重大用於擔保的存貨。

(2) 存貨跌價準備

金額單位：人民幣千元

存貨種類年初餘額

本年計提本年減少

年末餘額

轉入計提轉回轉銷

原材料 52,911 -7,656 493 14,587 45,487

在產品 161,142 -91,587 -17,332 235,397

庫存商品 36,848 -35,204 -5,101 66,951

低值易耗品 2,166 ---1,222 944

委託加工物

資

------

包裝物 122 ---108 14

其他 --629 --629

合計 253,189 -135,076 493 38,350 349,422

(a) 存貨跌價準備情況

存貨跌價準備主要是針對過期的原材料和庫存時間較長的在產品及產成品而計

提的。

144

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

8、其他流動資產

本集團其他流動資產主要為實際繳納的所得稅超過按照稅法計算的應交稅款的

部分以及待抵扣的增值稅。

9、可供出售金融資產

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣

金額

人民幣

金額

原幣

金額

人民幣

金額

可供出售權益工具

-人民幣 —— 47,255 ── 124,393-港幣 26,112 21,169 112,128 95,410

合計 —— 68,424 ── 219,803

於 2011年 12月 31日，本集團無持有尚處於限售期的股票。

10、長期應收款

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

融資租賃 1,548,260 811,793

其中：未實現融資收益 209,778 107,621

小計 1,338,482 704,172

減：壞帳準備 2,592 -

合計 1,335,890 704,172

減：一年內到期的融資租賃款 402,473 234,005

融資租賃（長期應收款） 933,417 470,167

於 2011年 12月 31日，本集團將一年內到期的融資租賃列示為一年內到期的非

流動資產。

145

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

10、長期應收款（續）

本集團於資產負債日後將收到的最低租賃收款額按未折現的合同現金流量（包

括按合同利率（如果是浮動利率則按 12月 31日的現行利率）計算的利息）分

析如下：

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

1年以內（含 1年） 504,235 288,6011年以上 2年以內（含 2年） 502,767 260,2772年以上 3年以內（含 3年） 328,927 175,0923年以上 212,331 87,823

小計 1,548,260 811,793

減：未實現融資收益 209,778 107,621

合計 1,338,482 704,172

11、長期股權投資

(1) 長期股權投資分類如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

對合營企業的投資 703,031 651,494

對聯營企業的投資 1,046,946 573,021

其他長期股權投資 66,402 68,823

小計 1,816,379 1,293,338

減：減值準備 --

合計 1,816,379 1,293,338

146

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

11、長期股權投資（續）

(2) 長期股權投資本年變動情況分析如下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位

投資成

本

年初餘

額

增減變

動

年末餘

額

在被投資單

位持股比例

(%)

在被投資單位

表決權比例

(%)

本年宣告的

現金紅利

權益法—合營公司

長春長客-龐巴迪軌

道車輛有限公司

83,492 231,796 (77,927) 153,869 50.00% 50.00% 60,000

瀋陽北車西屋軌道

制動技術有限公司

69,000 75,927 1,871 77,798 50.00% 50.00% -

大連東芝機車電氣

設備有限公司

30,358 191,942 (5,694) 186,248 50.00% 50.00% 52,540

日立永濟電氣（西

安）設備公司

124,440 112,549 99,507 212,056 50.00% 50.00% 5,060

青島四方法維萊軌

道制動有限公司

15,000 24,792 33,491 58,283 50.00% 50.00% -

長春帝安帝國際實

業有限責任公司

3,783 13,302 1,119 14,421 50.00% 50.00% -

CNRCarGo貨車有限

公司

1,186 1,186 (830) 356 50.00% 50.00% -

小計 327,259 651,494 51,537 703,031 ──── ──── 117,600

147

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

11、長期股權投資（續）

(2)

長期股權投資本年變動情況分析如下（續）：

金額單位：人民幣千元

被投資單位

投資成

本

年初餘

額

增減變

動

年末餘

額

在被投資

單位持股

比例

(%)

在被投

資單位

表決權

比例

(%)

本年宣

告的現

金紅利

權益法—聯營公司

大同 ABB牽引變壓器有限公司 24,002 71,072 43,713 114,785 50.00% <50.00% 36,503

西安阿爾斯通永濟電氣設備

有限公司

13,173 17,084 2,117 19,201 49.00% 49.00% -

青島阿爾斯通鐵路設備有限

公司

2,450 33,038 3,328 36,366 49.00% 49.00% 8,820

北京南口斯凱孚鐵路軸承有

限公司

121,744 111,725 22,555 134,280 49.00% 49.00% -

信陽同合車輪公司 105,010 158,738 28,460 187,198 25.00% 25.00% -

唐山唐車威奧軌道車輛鋁部

件有限責任公司

37,500 36,884 (7,534) 29,350 25.00% 25.00% -

上海阿爾斯通交通電氣有限

公司

23,822 62,456 5,471 67,927 40.00% 40.00% 11,230

天津電力機車有限公司 420,000 50,000 370,000 420,000 43.75% 43.75% -

其他 43,288 32,024 5,815 37,839 ─ ─ 1,409

小計 790,989 573,021 473,925 1,046,946 ─ ─ 57,962

成本法

遼寧沈車鑄業有限公司 11,028 11,028 -11,028 11.03% 11.03% -

德黑蘭地鐵公司 24,727 16,847 7,880 24,727 20.00% 20.00% -

陝西神木化工集團有限公司 26,000 26,000 -26,000 4% 4% -

其他 4,647 14,948 (10,301) 4,647 ─ ─ 3,641

小計 66,402 68,823 (2,421) 66,402 ─ ─ 3,641

合計 1,184,650 1,293,338 523,041 1,816,379 ─ ─ 179,203

*德黑蘭車輛製造公司設立在伊朗境內，本集團不參與其政策制定過程,不具有重大影響。

148

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

11、長期股權投資（續）

(3)

重要合營企業和聯營企業信息

金額單位：人民幣千元

被投資單位

名稱

年末

資產總額

年末

負債總額

年末

淨資產總額

本年

營業收入總額

本年

淨利潤/（虧損）

一、合營企業

長春長客-龐巴迪軌道

車輛有限公司

1,049,447 742,341 307,106 77,559 (35,854)

瀋陽北車西屋軌道制

動技術有限公司

228,408 72,811 155,597 197,231 3,742

大連東芝機車電氣設

備有限公司

1,969,615 1,603,283 366,332 1,847,319 97,211

日立永濟電器設備公

司

1,405,750 981,638 424,112 716,682 45,680

青島四方法維萊軌道

制動有限公司

340,264 223,699 116,565 509,151 66,982

長春市帝安帝國際實

業有限責任公司

41,667 12,829 28,838 71,815 2,239

CNRCarGo貨車有限公

司

200 160 40 -(1,661)

金額單位：人民幣千元

被投資單位

名稱

年末

資產總額

年末

負債總額

年末

淨資產總額

本年

營業收入總額

本年

淨利潤/（虧損）

二、聯營企業

大同 ABB牽引變壓器有

限責任公司

792,413 562,844 229,569 761,829 159,720

西安阿爾斯通永濟電

氣設備有限公司

85,292 46,108 39,184 53,828 3,295

青島阿爾斯通鐵路設

備有限公司

99,500 25,284 74,216 91,839 24,792

北京南口斯凱孚鐵路

軸承有限公司

347,902 74,155 273,747 397,502 40,881

信陽同合車輪公司 1,368,460 619,669 748,791 870,875 113,836

唐山唐車威奧軌道車

輛鋁部件有限責任公

司

276,964 159,562 117,402 2,665 (30,133)

上海阿爾斯通交通電

氣有限公司

445,682 286,913 158,769 314,931 39,720

天津電力機車有限公

司

960,000 -960,000 --

149

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

12、投資性房地產

金額單位：人民幣千元

項目房屋及建築物土地使用權合計

原值

年初餘額 233,892 11,850 245,742

本年增加 350 -350

固定資產轉入 1,305 -1,305

本年減少 ---

年末餘額 235,547 11,850 247,397

累計折舊和累計攤銷

年初餘額 131,226 1,095 132,321

本年計提 3,915 238 4,153

固定資產轉入 501 -501

本年減少 ---

年末餘額 135,642 1,333 136,975

減值準備

年初餘額 15,894 -15,894

固定資產轉入 385 -385

年末餘額 16,279 -16,279

帳面價值

年末 83,626 10,517 94,143

年初 86,772 10,755 97,527

150

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

13、固定資產

(1) 固定資產情況

金額單位：人民幣千元

項目

房屋及

建築物

機器設備

辦公設備

及其他設

備

運輸工具合計

原值

年初餘額 7,868,826 10,706,581 978,743 925,516 20,479,666

本年增加 4,174 881,334 37,781 66,658 989,947

在建工程轉入 1,679,766 1,388,394 118,685 87,988 3,274,833

本年減少 29,706 1,282,813 55,189 50,758 1,418,466

固定資產重分類至

投資性房地產

1,305 ---1,305

年末餘額 9,521,755 11,693,496 1,080,020 1,029,404 23,324,675

累計折舊

年初餘額 1,776,452 4,348,980 505,616 377,057 7,008,105

本年計提 241,923 792,925 103,869 78,891 1,217,608

本年減少 7,232 464,466 30,302 28,366 530,366

固定資產重分類至

投資性房地產

501 ---501

年末餘額 2,010,642 4,677,439 579,183 427,582 7,694,846

減值準備

年初餘額 29,251 171,899 7,965 7,701 216,816

本年計提 -----

處置轉銷 -2,110 2,391 132 4,633

固定資產重分類至

投資性房地產

385 ---385

年末餘額 28,866 169,789 5,574 7,569 211,798

帳面價值

年末 7,482,247 6,846,268 495,263 594,253 15,418,031

年初 6,063,123 6,185,702 465,162 540,758 13,254,745

於 2011年 12月 31日，本集團無重大暫時閒置的固定資產；無用於擔保、抵押

的固定資產。

151

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

13、固定資產（續）

於 2011年 3月 21日，本集團之子公司長客股份公司與量通租賃有限公司、中

國銀行長春汽車廠支行籤訂設備售後回租租賃合同及融資租賃項下內保外貸融

資協議，將帳面原值和帳面淨值分別為人民幣 1,146,662千元和人民幣 809,045

千元的固定資產按帳面淨值價格出售並以融資租賃方式租回。

金額單位：人民幣千元

2011年

項目帳面原值累計折舊帳面淨值

機器設備 773,105 74,730 698,375

辦公設備及其他設備 18,426 3,448 14,978

運輸工具 17,514 3,211 14,303

其他 ---

合計 809,045 81,389 727,656

(2)通過經營租賃租出的主要固定資產

金額單位：人民幣千元

項目帳面價值

機器設備 132,216

運輸設備 195,998

(3)未辦妥產權證書的固定資產情況

截至 2011年 12月 31日，本集團尚未取得產權證明的房屋及建築物帳面價值為

人民幣 2,044,255千元。本公司管理層認為本集團就上述尚未取得產權證明的

房屋及建築物有權合法、有效地佔用並使用，不會對本集團 2011年 12月 31日

的財務狀況構成重大不利影響。

152

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

14、在建工程

(1) 在建工程情況

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

帳面餘

額

減值準

備

帳面價

值

帳面餘

額

減值準

備

帳面價值

在建工程

6,391,5

3,905,8

-3,905,845

合計

6,391,5

3,905,8

-3,905,845

153

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

14、在建工程（續）

(2) 重大在建工程項目本年變動情況

金額單位：人民幣千元

企業名稱項目名稱預算數年初餘額本年增加

本年轉入

固定資產

其他轉

出

工程投入佔

預算比例

(%)

利息資本

化累計金

額

其中：本

年利息資

本化金額

本年利息資

本化率 (%)

資金來源年末餘額

合計 —— —— 3,905,845 5,793,708 3,274,833 33,166 —— 195,006 179,386 5.42%-6.75% —— 6,391,554

其中：

大連機輛公司旅順項目 1,500,000 262,116 675,963 --63% 69,282 55,955 6.69%

自有資金

及借款

938,079

齊齊哈爾裝備公司

提升貨車水平

零部件項目

450,000 159,505 263,413 179,030 -94% 2,144 2,144 6.47%

自有資金

及借款

243,888

長客股份公司

試驗線二標段

工程一期

157,000 152,970 3,890 --99% 5,369 2,790 5.94%

自有資金

及借款

156,860

唐山客車公司

天津一期工程

基建總包

169,000 -145,507 --86% 6,548 6,548 6.75%

自有資金

及借款

145,507

齊齊哈爾裝備公司

哈車鋼材物流

基地

198,000 12,936 99,905 --57% 3,088 3,088 6.64%

自有資金

及借款

112,841

永濟電機公司

兆瓦級風電項

目設備

210,000 110,333 44,319 52,316 -74% 377 -5.42%

自有資金

及借款

102,336

南口機械公司

動車組齒輪箱

項目

420,000 31,292 68,543 -1,690 55% 20,040 11,549 5.83%借款 98,145

154

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

14、在建工程（續）

(2) 重大在建工程項目本年變動情況（續）

金額單位：人民幣千元

企業名稱項目名稱預算數年初餘額本年增加

本年轉入

固定資產

其他轉

出

工程投入佔

預算比例

(%)

利息資本

化累計金

額

其中：本

年利息資

本化金額

本年利息資

本化率 (%)

資金來源年末餘額

永濟電機公司西安研發大樓 89,000 70,521 18,254 230 -99% 1,894 -5.42%自有資金及借款 88,545

唐山客車公司

調試/組裝/塗

裝廠房基建工

程

176,000 -84,825 --48% ---自有資金 84,825

長客股份公司直線試驗線 80,000 75,313 4,453 --99% 5,362 3,453 5.94%自有資金及借款 79,766

本集團在建工程年末帳面價值中包含借款費用資本化金額為人民幣195,006千元（2010年：人民幣25,865千元）。本集團本年度用於確定借款利息資本化金額的資本化率為 5.42%-6.75%（2010

年：4.00%-5.83%）。

155

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

15、無形資產

(1) 無形資產情況

金額單位：人民幣千元

項目土地使用權非專利技術電腦軟體及系統其他合計

原值

年初餘額 7,260,919 197,387 278,262 17,659 7,754,227

本年增加 1,000,729 40,039 63,686 40,289 1,144,743

本年減少 85 8,826 2,676 -11,587

年末餘額 8,261,563 228,600 339,272 57,948 8,887,383

累計攤銷

年初餘額 412,421 89,265 117,578 14,909 634,173

本年計提 159,395 21,984 46,888 480 228,747

本年減少 6 5,817 2,676 -8,499

年末餘額 571,810 105,432 161,790 15,389 854,421

減值準備

年初餘額 -3,009 --3,009

本年計提 -----

處置轉銷 -3,009 --3,009

年末餘額 -----

帳面價值

年末 7,689,753 123,168 177,482 42,559 8,032,962

年初 6,848,498 105,113 160,684 2,750 7,117,045

本集團無形資產年末及年初價值中無借款費用資本化金額。

截至 2011年 12月 31日，本集團尚未取得土地權證的土地使用權帳面價值為人

民幣 719,920千元（2010年：人民幣 445,862千元）。本公司管理層認為本集團

就上述尚未取得土地權證的土地有權合法有效地佔用並使用，不會對本集團

2011年 12月 31日的財務狀況構成重大不利影響。

156

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

16、遞延所得稅資產及負債

(1)互抵後的遞延所得稅資產或負債及對應的可抵扣或應納稅暫時性差異

金額單位：人民幣千元

項目年末帳面餘額年初帳面餘額

互抵後可抵扣或應

納稅暫時性差異（應

納稅暫時性差異以

「－」號填列）

互抵後遞延所

得稅資產/負債

（負債以

「－」號填列）

互抵後可抵扣或應

納稅暫時性差異（應

納稅暫時性差異以

「－」號填列）

互抵後遞延所得

稅資產/負債（負

債以「－」號填

列）

遞延所得稅資

產：

壞帳準備 257,875 40,918 145,569 26,139

存貨跌價準備 239,965 38,378 153,809 25,056

固定資產減值

準備

21,203 3,245 34,076 5,739

可抵扣虧損 41,334 7,362 72,001 12,418

職工薪酬 48,318 9,224 34,934 6,728

預計負債 447,652 70,702 247,715 38,456

未實現內部銷

售損益抵銷

441,270 68,927 234,884 35,904

無形資產攤銷 (2,904) (886) 3,287 774

可供出售金融

資產

(38,015) (5,602) --

現金流量套期 --17,324 2,598

其他 122,367 19,836 98,751 15,681

合計 1,579,065 252,104 1,042,350 169,493

遞延所得稅負

債：

可供出售金融

資產

--189,395 29,423

壞帳準備 --(30,603) (4,591)

預計負債 --(67,915) (10,187)

可抵扣虧損 --(189) (31)

合計 --90,688 14,614

157

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

16、遞延所得稅資產及負債（續）

(2)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵明細：

金額單位：人民幣千元

本年互抵金額上年互抵金額

項目

壞帳準備 -(4,591)

無形資產攤銷 (1,823) -

可供出售金融資產 (6,705) -

交易性金融資產 -(108)

預計負債 -(10,187)

可抵扣虧損 -(31)

合計 (8,528) (14,917)

(3) 未確認遞延所得稅資產明細

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

可抵扣暫時性差異 411,230 370,413

可抵扣虧損 1,101,461 768,315

合計 1,512,691 1,138,728

158

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

16、遞延所得稅資產及負債（續）

(4)

未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的到期情況

金額單位：人民幣千元

年份 2011年 2010年

2011年 -6262012年 264 2642013年 64,055 76,0452014年 284,519 284,8172015年 400,260 406,5632016年 352,363 -

合計 1,101,461 768,315

17、其他非流動資產

金額單位：人民幣千元

項目2011年 2010年

預付土地款 995,631 552,823

18、資產減值準備

金額單位：人民幣千元

項目附註

年初

餘額

本年

本年減少

年末

餘額

增加

計提

重分

類

轉

回

轉銷

重分

類

一、壞帳準備五、 4,5,6,10 294,392 117,677 --2,027 -410,042

二、存貨跌價準備五、7 253,189 135,076 -493 38,350 -349,422

三、投資性房地產減值

準備

五、12 15,894 -385 ---16,279

四、固定資產減值準備五、13 216,816 ---4,633 385 211,798

五、無形資產減值準備五、15 3,009 ---3,009 --

合計 783,300 252,753 385 493 48,019 385 987,541

159

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

19、所有權受到限制的資產

於 2011年 12月 31日，所有權受到限制的資產情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目附註 2011年 2010年

用於擔保的資產：

應收票據五、3 32,153 60,524

其他原因造成所有權受到限制的資產：

貨幣資金五、1 149,467 86,747

應收票據五、3 -2,200

應收帳款保理（附追索權） 574,890 250,000

合計 756,510 399,471

20、短期借款

(1) 短期借款分類明細：

金額單位：人民幣千元

項目幣種

2011年 2010年

原幣人民幣原幣人民幣

金額

匯率

金額金額

匯率

金額

關聯方借

款：

信用借款

人民

幣

─── ─── 1,200,000 ─── ─── 220,000

銀行借款：

信用借款

人民

幣

─── ─── 7,694,892 ─── ─── 1,120,033

美元 95,914 6.3009 604,342 5,111 6.6227 33,849

日元 240,012 0.0811 19,465 761,027 0.0813 61,841

歐元 3,223 8.1625 26,305 2,515 8.8065 22,147

質押借款

人民

幣

─── ─── 565,516 ─── ─── -

合計 ─── ─── 10,110,520 ─── ─── 1,457,870

截至 2011年 12月 31日，本集團無已到期未償還的短期借款。

160

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

21、應付票據

金額單位：人民幣千元

種類 2011年 2010年

銀行承兌匯票 8,099,517 7,045,859

商業承兌匯票 150 7,441

合計 8,099,667 7,053,300

上述餘額均為一年內到期的應付票據。

22、應付帳款

(1) 應付帳款情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

關聯方：

人民幣 ─── ─── 1,483,591 ─── ─── 1,240,854

第三方：

人民幣 ─── ─── 20,650,443 ─── ─── 15,280,218

美元 3,683 6.3011 23,207 250 6.6227 1,654

歐元 63,592 8.1624 519,066 45,674 8.8065 402,230

日元 124,722 0.0811 10,115 137,122 0.0813 11,147

英鎊 4 9.7116 39 2 10.218 21

合計 ─── ─── 22,686,461 ─── ─── 16,936,124

截至 2011年 12月 31日，本集團無個別重大帳齡超過一年的應付帳款餘額。

(2)

應付帳款年末餘額中無應付持有公司 5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的

款項。

應付關聯方帳款參見附註六、6。

161

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

23、預收款項

(1)

預收款項情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣金額匯率人民幣金額原幣金額匯率人民幣金額

關聯方：

人民幣 ─── ─── 1,340 ─── ─── 56,153

第三方：

人民幣 ─── ─── 9,580,730 ─── ─── 16,530,686

美元 161,095 6.7564 1,088,426 57,853 6.8050 393,690

港幣 490,317 0.8630 423,158 740,616 0.8694 643,899

歐元 25,453 9.6776 246,326 18,231 9.7167 177,145

日元 ─── ─── -6,149 0.0813 500

合計 ─── ─── 11,339,980 ─── ─── 17,802,073

帳齡超過一年的預收款項主要是預收的貨款。由於合同執行時間較長等原因，

導致部分預收款項的帳齡在一年以上。

(2)

預收款項年末餘額中無預收持有公司 5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的

款項。

預收關聯方款項參見附註六、6。

162

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

24、應付職工薪酬

金額單位：人民幣千元

項目

年初餘

額

本年發生本年減少

年末餘

額

一、工資、獎金、津貼和補貼 141,786 4,862,875 4,811,259 193,402

二、職工福利費 -364,463 364,463 -

三、社會保險費 85,320 1,131,690 1,137,584 79,426

其中：1．醫療保險費 48,722 224,054 238,920 33,8562．基本養老保險費 18,241 730,198 732,454 15,9853．失業保險費 7,732 61,859 64,523 5,0684．工傷保險費 5,433 48,283 45,144 8,5725．生育保險費 543 9,096 9,544 956．年金繳費 4,649 58,200 46,999 15,850

四、住房公積金 109,260 361,886 361,814 109,332

五、辭退福利 -481 481 -

六、提前退休福利-將於一年內支付部

分（i）

184,488 178,657 217,057 146,088

七、補充退休福利-將於一年內支付部

分（i）

168,594 178,472 185,983 161,083

八、其他 283,526 473,760 468,236 289,050

其中：工會經費和職工教育經費 35,144 183,625 172,546 46,223

合計 972,974 7,552,284 7,546,877 978,381

於 2011年 12月 31日，本集團應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。「辭退

福利」中全部是因解除勞動關係給予的補償。

163

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

24、應付職工薪酬（續）

(i) 提前退休福利和補充退休福利

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

提前退休福利 611,421 764,241

補充退休福利 1,969,997 2,065,720

小計： 2,581,418 2,829,961

減：將於一年內支付部分

-提前退休福利 146,088 184,488-補充退休福利 161,083 168,594

應付職工薪酬（非流動負債） 2,274,247 2,476,879

本集團上述負債是由獨立精算師美世諮詢（上海）有限公司使用「預期單位成

本法」進行評估。於資產負債表日用作評估以上負債的主要精算假設分析列示

如下：

項目 2011年 2010年

折現率

-提前退休福利 2.90% 3.40%

-補充退休福利 3.3%-3.7% 3.8%-4.1%

生活補貼年增長率 9.50% 9.50%

提前退休期間工資年增

長率

8.00% 8.00%

醫療費用年增長率 8.00%-10.00% 7.00%-11.00%

預計未來平均壽命

參照《2005年中國人壽保險業經驗生命表

（2000-2003）》

164

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

25、應交稅費

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

增值稅 641,839 490,748

營業稅 13,680 11,915

企業所得稅 154,364 83,936

個人所得稅 43,388 49,342

教育費附加 16,951 18,688

城市維護建設稅 30,596 36,811

土地使用稅 13,185 15,424

其他 23,872 21,825

合計 937,875 728,689

26、應付股利

金額單位：人民幣千元

對方單位 2011年 2010年

中國北方機車車輛工業集團公司 79,490 53,623

美國 ABC鐵路產品中國投資公司 49,114 51,045

上海電氣集團股份有限公司 35,648 35,648

其他 26,028 63,273

合計 190,280 203,589

165

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

27、其他應付款

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

應付北車集團款項 15,926 17,466

住房維修基金 174,839 182,955

設備購置款 898,952 798,491

代墊款項 23,141 42,053

土地出讓金及權證費用 314 2,704

其他 921,285 713,565

合計 2,034,457 1,757,234

28、預計負債

金額單位：人民幣千元

項目年初餘額本年增加本年減少年末餘額

產品質量保證 315,936 459,759 292,466 483,229

虧損合同 12,578 224 12,578 224

應收款項債權轉讓

利息

50,446 197,695 214,833 33,308

合計 378,960 657,678 519,877 516,761

本集團對出售、維修及改造的機車和車輛及零配件提供售後質量維修承諾，負

責為保修期限內的產品進行修理和更換。上述產品質量保證預計負債是按以往

修理和退回的實際情況，為本年度及以前年度售出的產品需要承擔的產品質量

保證費用而計提。

166

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

29、一年內到期的非流動負債

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

銀行借款：

信用借款 100,000 60,000

固定資產售後租回款 25,446 -

合計 125,446 60,000

於 2011年 12月 31日，一年內到期的長期借款為本集團從中國進出口銀行取得

的信用借款，借款起始日為 2011年1月30日，借款終止日為 2012年6月29

日，年利率為4.50%。

於 2011年 12月 31日，1年內到期的長期借款中無逾期借款。

30、其他流動負債

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

應付債券-短期融資券 (1) 7,987,852 3,991,649

現金流量套期 -17,354

合計 7,987,852 4,009,003

167

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

30、其他流動負債（續）

(1)應付債券基本情況分析如下：

金額單位：人民幣千元

債券名稱面值發行日期

債券

期限

發行金額

年初

應付利

息

本年

應計利

息

本年

已付利

息

年末

應付利

息

年末餘額

中國北車股份有限公司 2010年度第一期短期融

資券

2,000,0002010年8月2 5日365天 2,000,000 19,989 37,011 37,011 --

中國北車股份有限公司 2010年度第二期短期融

資券

2,000,0002010年8月2 5日270天 2,000,000 18,236 20,230 20,230 --

中國北車股份有限公司 2011年度第一期短期融

資券

4,000,0002011年 03月 30日365天 4,000,000 -131,573 -131,573 3,996,099

中國北車股份有限公司 2011年度第二期短期融

資券

2,000,0002011年7月2 1日366天 2,000,000 -46,317 -46,317 1,996,672

中國北車股份有限公司 2011年度第三期短期融

資券

2,000,0002011年 10月 21日366天 2,000,000 -19,583 -19,583 1,995,081

合計 12,000,000 ─── ── 12,000,000 38,225 254,714 57,241 197,473 7,987,852

168

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

31、長期借款

(1) 長期借款分類

金額單位：人民幣千元

項目幣種

2011年 2010年

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

原幣

金額

匯率

人民幣

金額

銀行借款：

信用借款人民幣 ─── ─── 200,000 ─── ─── -

保證借款歐元 2,409 8.1611 19,660 2,540 8.8065 22,365

合計 ─── ─── 219,660 ─── ─── 22,365

於 2011年 12月 31日，長期借款中無逾期借款。

(2) 於 2011年 12月 31日的長期借款

金額單位：人民幣千元

貸款單位

日

借款起始

日

借款終止

種

幣

利率( %) 外幣金

額

本幣金

額

2011年

外幣金

額

本幣金

額

2010年

國家開發銀

行

2005年 1

月26日

2039年 1

月26日

歐元 0.2%-3.37% 2,409 19,660 2,540 22,365

中國農業銀

行旅順支行

2011年 6

月20日

2021年 6

月20日

人民

幣

6.46% ── 200,000 ── ───

長期應付款

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

應付固定資產售後租回租賃款 764,430 -

其他 32,753 4,113

合計 797,183 4,113

169

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

長期應付款（續）

本集團於2011年12月31日以後需支付融資租賃售後租回款的按未折現的合同

現金流量（包括按合同利率（如果是浮動利率則按 12月 31日的現行利率）計

算的利息）分析如下：

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

1年以內（含 1年） 70,487 -

1年以上 2年以內（含 2年） 68,950 -

2年以上 3年以內（含 3年） 751,781 -

小計 891,218 -

減：未確認融資費用 101,342 -

合計 789,876 -

減：一年內到期的融資租賃

售後租回款

25,446 -

融資租賃售後租回款（長期應付款） 764,430 -

一年內到期的應付融資租賃款扣減未確認融資費用後的淨額已在附註五、29中披

露。

其他非流動負債

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

遞延收益

其中：與資產相關的政府補助 2,132,505 1,427,567

與以後期間收益相關的政

府補助

188,551 218,581

合計 2,321,056 1,646,148

170

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

34、股本

金額單位：人民幣千元

年初餘額

本年變動增減（＋、－）年末餘額

發行

新股

送

股

公積

金

轉股

其

他

小

計

股份總數 8,300,000 -----8,300,000

35、資本公積

金額單位：人民幣千元

項目年初餘額

本年增

加

本年減少年末餘額

股本溢價 11,828,651 -1,003,627 10,825,024

其他資本公積 147,657 14,726 127,559 34,824

其中：

可供出售金融資產公允價值

變動淨額及所得稅影響

現金流量套期的套期工具價

值變動（已扣除遞延所得稅影

響）

138,474

(14,726)

14,726

127,559

10,915-

其他 23,909 --23,909

合計 11,976,308 14,726 1,131,186 10,859,848

本年度因本公司同一控制下企業合併沈車公司調減資本公積人民幣 1,002,799

千元，此外，因本公司子公司收購少數股東權益調減資本公積人民幣 828千元。

36、盈餘公積

金額單位：人民幣千元

項目年初餘額本年增加本年減少年末餘額

法定盈餘公積 130,527 85,531 -216,058

任意盈餘公積 30,817 --30,817

合計 161,344 85,531 -246,875

171

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

37、未分配利潤

金額單位：人民幣千元

項目金額

提取或分配比

例

調整前上年年末未分配利潤 3,433,881 -

調整年初未分配利潤（調增+，調減-）注1 (329,945) -

調整後年初未分配利潤 3,103,936 -

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤 2,985,173 -

減：提取法定盈餘公積 85,531 稅後利潤的 10%

對股東的分配 415,000 -

子公司提取職工獎勵及福利基金 383 稅後利潤的 5%

同一控制下企業合併對原股東利潤分

配

注2 25,867

年末未分配利潤 5,562,328 -

注1：本年本公司同一控制下企業合併沈車公司調減年初未分配利潤人民幣

329,945千元。

注 2：根據本公司與北車集團收購協議，沈車公司自評估基準日至合併日的經營

利潤人民幣 25,867千元由原股東北車集團享有。

(1) 本年內分配普通股股利

董事會於 2011年 4月 28日提議本公司向普通股股東派發現金股利，每股人民

幣 0.05元，共計人民幣 415,000千元。截至 2011年 12月 31日，本公司已全

額派發現金股利。

(2) 年末未分配利潤的說明

子公司本年提取的歸屬於母公司的盈餘公積為人民幣 358,172千元（2010年：

人民幣 253,784千元）。

截至 2011年 12月 31日，本集團歸屬於母公司的未分配利潤中包含了本公司的

子公司提取的盈餘公積人民幣 945,925千元（2010年：人民幣 587,753千元）。

172

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

38、營業收入、營業成本

(1) 營業收入、營業成本

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

營業收入營業成本營業收入營業成本

主營業務收入 88,497,002 76,901,703 63,767,590 55,563,564

其他業務收入 856,176 447,083 555,055 273,891

合計 89,353,178 77,348,786 64,322,645 55,837,455

(2) 2011年前五名客戶的營業收入情況

金額單位：人民幣千元

客戶名稱營業收入

佔營業收入總額的

比例(%)

單位 1 51,711,863 57.87%

單位 2 1,178,255 1.32%

單位 3 976,750 1.09%

單位 4 848,017 0.95%

單位 5 839,523 0.94%

合計 55,554,408 62.17%

39、營業稅金及附加

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年計繳標準

營業稅 51,135 42,210營業收入的 3-5%

城市維護建設稅 144,032 87,564繳納增值稅及營業稅的 5-7%

教育費附加 84,349 44,533繳納增值稅及營業稅的 3-4%

其他 18,633 6,553 ───

合計 298,149 180,860 ───

173

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

40、銷售費用

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

銷售服務費 636,927 553,583

運輸費 340,467 194,728

人工成本 194,917 121,088

其它 296,030 246,175

合計 1,468,341 1,115,574

41、管理費用

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

研究開發費 2,182,834 1,798,450

人工成本 1,533,646 1,169,235

修理費 601,109 530,589

折舊費 166,286 166,913

無形資產攤銷 182,199 159,213

業務招待費 141,311 108,944

其他 1,039,795 820,243

合計 5,847,180 4,753,587

174

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

42、財務費用

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

利息支出 1,225,245 356,443

未確認融資費用攤銷 141,924 157,442

減：資本化的利息支出 196,939 71,780

存款利息收入 (97,988) (78,526)

淨匯兌虧損 75,922 72,950

其他財務費用 77,175 31,572

合計 1,225,339 468,101

未確認融資費用攤銷為精算的補充退休福利和提前退休福利相關的未確認融資

費用在當期的攤銷額人民幣 108,064千元（2010年：157,442千元），以及融資

租賃售後租回的未確認融資費用在當期的攤銷額人民幣 33,860千元。

43、公允價值變動（收益）/損失

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

交易性金融資產及負債

-本年公允價值變動 14,829 67,179

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 14,829 67,179-因資產終止確認而轉出至投資收益 (45,641) (26,047)

合計 (30,812) 41,132

175

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

44、投資收益

(1) 投資收益分項目情況

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

成本法核算的長期股權投資收益 2,632 1,009

權益法核算的長期股權投資收益 244,745 276,050

持有可供出售金融資產期間取得的投資收益 195 390

處置可供出售金融資產取得的投資收益 114 50,580

處置交易性金融工具取得的投資收益 (9,708) (186,357)

處置長期股權投資取得的處置收益 1,256 -

合計 239,234 141,672

(2) 按權益法核算的長期股權投資收益中，投資收益佔利潤總額5%以上或不到5%但

佔投資收益前五名的情況如下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位 2011年 2010年

本年比上年增

減

變動的原因

大同 ABB牽引變壓器有限責任公司 80,216 38,328 利潤增長

大連東芝電氣設備有限公司 44,809 79,365 利潤減少

青島四方法維萊軌道制動有限公司 33,491 15,583 利潤增長

信陽同合車輪公司 28,460 48,484 利潤減少

北京南口斯凱孚鐵路軸承有限公司 22,555 14,554 利潤增長

於資產負債表日，本集團投資收益的匯回均無重大限制。

176

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

45、資產減值損失

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

應收款項壞帳損失 117,677 45,362

存貨跌價損失 134,583 41,961

固定資產減值損失 -52

合計 252,260 87,375

46、營業外收入

(1) 營業外收入分項目情況

金額單位：人民幣千元

項目注 2011年 2010年

2011年計入非

經常性損益

非流動資產處置利得 12,852 31,548 12,852

其中：固定資產處置利得 12,086 29,940 12,086

無形資產處置利得 766 1,608 766

債務重組利得 100 300 100

政府補助 (2) 508,992 1,136,058 508,992

接受捐贈 175 85 175

對外理賠收入 12,649 15,201 12,649

債務豁免收入 14,297 15,288 14,297

其他 28,419 62,809 28,419

合計 577,484 1,261,289 577,484

(2) 政府補助明細

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

科研補助 103,869 133,089

專項撥款 292,955 189,635

財政貼息 15,917 11,824

拆遷補償款 71,258 779,892

其他 24,993 21,618

合計 508,992 1,136,058

177

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

47、營業外支出

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

2011年計入非

經常性損益的

金額

非流動資產處置損失 18,397 39,194 18,397

其中：固定資產處置損失 18,305 39,194 18,305

在建工程處置損失 92 -92

債務重組損失 432 860 432

對外捐贈 5,556 5,134 5,556

預計合同損失 224 16,904 224

罰款支出 1,620 5,953 1,620

其他 120,604 790,197 120,604

合計 146,833 858,242 146,833

48、所得稅費用

金額單位：人民幣千元

項目注 2011年 2010年

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 578,280 336,841

遞延所得稅的變動 (1) (76,002) 2,721

上年度少提所得稅調整 6,551 1,421

合計 508,829 340,983

(1) 遞延所得稅的變動分析如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

暫時性差異的產生和轉回 (84,811) (23,840)

所得稅稅率的變動 (691) 7,761

未確認暫時性差異的變動 10,204 25,958

以前年度未利用可抵扣虧損的變動 (704) (7,158)

合計 (76,002) 2,721

178

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

48、所得稅費用（續）

(2) 所得稅費用與會計利潤的關係如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

稅前利潤 3,613,820 2,383,280

按稅率25%計算的預期所得稅 903,455 595,820

加：不可抵扣的業務招待費 18,410 13,880

不可抵扣的虧損 88,091 101,641

稅法允許額外扣除的研究開發費 (174,620) (184,568)

子公司稅率差 (271,296) (102,330)

稅率變動對遞延所得稅的影響 691 (7,761)

投資收益 (61,893) (67,156)

未確認的遞延所得稅的變動 9,500 18,800

其他 (3,509) (27,343)

本年所得稅費用 508,829 340,983

49、其他綜合收益（損失以「-」號列示）

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

可供出售金融資產公允價值變動金額 (151,379) 169,376

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 (23,820) 26,420

前期計入其他綜合收益當期轉入損益淨

額

-43,120

小計 (127,559) 99,836

現金流量套期工具產生的利得金額 17,324 (17,324)

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 2,598 (2,598)

小計 14,726 (14,726)

合計 (112,833) 85,110

179

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

50、基本每股收益的計算過程

(1) 基本每股收益

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤 2,985,173 1,923,905

本公司發行在外普通股的加權平均數 8,300,000 8,300,000

基本每股收益（元/股） 0.36 0.23

普通股的加權平均數計算過程如下：

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

年初發行普通股股數 8,300,000 8,300,000

已發行股份的影響 --

年末普通股的加權平均數 8,300,000 8,300,000

51、現金流量表項目注釋

(1) 收到的其他與經營活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目金額

政府補助 852,603

利息收入 80,634

收到的拆遷補償款 131,660

收中國出口信用保險 155,258

收回保證金 50,386

其他 469,986

合計 1,740,527

180

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

51、現金流量表項目注釋（續）

(2) 支付的其他與經營活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目金額

研究開發費 (982,228)

運輸費 (359,241)

支付的離退休人員費用 (185,983)

業務招待費 (134,181)

差旅費 (134,819)

支付質保金（預計負債） (292,466)

其他 (1,145,500)

合計 (3,234,418)

(3) 收到的其他與投資活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目金額

暫收代付的土地價款 105,401

(4) 收到的其他與籌資活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目金額

固定資產售後租回收到的融資款 809,045

(5) 支付的其他與籌資活動有關的現金

金額單位：人民幣千元

項目金額

企業融資債券發行費 (12,000)

固定資產售後租回本期支付款 (52,949)

合計 (64,949)

181

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

52、現金流量表相關情況

(1) 現金流量表補充資料

金額單位：人民幣千元

補充資料 2011年 2010年

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 3,104,991 2,042,297

加：資產減值準備 252,260 87,375

固定資產和投資性房地產折舊 1,221,761 1,011,910

無形資產攤銷 228,747 201,234

長期待攤費用攤銷 2,491 6,341

處置固定資產、投資性房地產、無形資產

和其他長期資產的損失

5,545 7,646

公允價值變動（收益）/損失 (30,812) 41,132

財務費用 916,895 181,778

投資收益 (239,234) (141,672)

遞延所得稅資產（增加）/減少 (90,811) 21,013

遞延所得稅負債增加/(減少) 14,809 (14,809)

存貨的增加 (6,749,800) (10,687,242)

經營性應收項目的增加 (3,893,754) (2,207,457)

經營性應付項目的增加 2,742,225 10,729,200

經營活動產生的現金流量淨額 (2,514,687) 1,278,7462．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 5,888,345 5,238,253

減：現金的年初餘額 5,238,253 11,232,113

現金及現金等價物淨增加/（減少）額 650,092 (5,993,860)

182

2011年年度報告

五、合併財務報表項目注釋（續）

52、現金流量表相關情況（續）

(2) 現金和現金等價物的構成：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

一、現金

其中：庫存現金 1,228 1,602

可隨時用於支付的銀行存款 5,887,117 5,236,651

可隨時用於支付的其他貨幣資金 --

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資 --

三、年末現金及現金等價物餘額 5,888,345 5,238,253

註：以上披露的現金和現金等價物不含使用受限制的貨幣資金。

(3) 本年取得子公司及孫公司的相關信息

金額單位：人民幣千元

項目 2011年

一、取得子公司及孫公司的有關信息：

1.取得子公司及孫公司的價格 1,002,7992.取得子公司及孫公司支付的現金和現金等價物 1,002,799

減：子公司及孫公司持有的現金和現金等價物 72,1243.取得子公司及孫公司支付的現金淨額 (930,675)

4.取得子公司及孫公司的非現金資產和負債 -

流動資產 1,226,519

非流動資產 1,975,603

流動負債 (1,456,515)

非流動負債 (1,214,188)

183

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易

1、有關本公司母公司的信息如下：

金額單位：人民幣千元

母公司名稱

關聯關

系

企業類

型

註冊

地

法人代

表

業務性

質

註冊資

本

母公司

對本公

司的持

股比例

(%)

母公司對

本公司的

表決權比

例(%)

本公司

最終控制方

組織機

構代碼

中國北方機車車

輛工業集團公司

母公司

國有企

業

北京崔殿國製造業

9,860,

503

61% 61%

中國北方機

車車輛工業

集團公司

7109299

2、本公司的子公司情況

有關本公司子公司的信息參見附註四。

3、本公司的合營和聯營企業情況

有關本公司合營和聯營企業的信息參見附註五、11。

4、其他主要關聯方（除關鍵管理人員外）情況

其他關聯方名稱關聯關係

中國北車集團西安車輛廠受同一母公司控制

中國北車集團濟南機車車輛廠受同一母公司控制

大連機車天源實業公司受同一母公司控制

大連機車車輛廠技工學校受同一母公司控制

北車(北京)軌道裝備有限公司受同一母公司控制

中國北車集團唐山機車車輛廠受同一母公司控制

中國北車集團天津機車車輛機械廠受同一母公司控制

大同機車社區管理中心受同一母公司控制

上海北車永電電子科技有限公司受同一母公司控制

中國北車集團北京南口機車車輛機械廠受同一母公司控制

184

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易（續）

5、關聯交易情況

下列與關聯方進行的交易是按一般正常商業條款或相關協議進行。

(1) 採購商品/接受勞務

本集團

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

關聯方

關聯交

易內容

關聯交易定

價方式及決

策程序金額

佔同類交易

金額的比例

(%)

金額

佔同類交易金

額的比例(%)

購買材

料

市場定價 433,664 0.67% 490,572 0.80%

北車集團所

屬非上市公

司

購買房

產及設

備

市場定價 42 -32,871 3.71%

購買材

料

市場定價 3,264,357 5.08% 2,475,548 4.05%本集團的合

營、聯營公

司

處置固

定資產

市場定價 --12,467 11.11%

其他關聯方

購買材

料

市場定價 288,973 0.45% 309,297 0.51%

關鍵管理人

員

勞務薪

酬

市場定價 7,599 ─── 6,897 ───

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方

關聯交易內

容

關聯交易

定價方式

及決策程

序

2011年 2010年

金額

佔同類交

易金額的

比例(%)

金額

佔同類交

易金額的

比例(%)

本公司所屬

採購商品市場定價 74,812 6.26% 112,368 74.19%

子公司接受勞務市場定價 67,542 100.00% 88,050 100.00%

購買無形資產市場定價 --1,000 6.17%

關鍵管理人

員

勞務薪酬市場定價 7,599 ─── 6,897 ───

185

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易（續）

5、關聯交易情況（續）

(2)

出售商品/提供勞務

本集團

金額單位：人民幣千元

關聯方

關聯交易內

容

關聯交易定價

方式及決策程

序

2011年 2010年

金額

佔同類

交易金

額的比

例(%)

金額

佔同類

交易金

額的比

例(%)

北車集團銷售商品市場定價 5,387 -114,775 0.13%

北車集團所

屬非上市公

司

銷售商品市場定價 323,360 0.36% 546,689 0.61%

本集團的合

營、聯營公

司

銷售商品市場定價 89,256 0.10% 251,570 0.28%

其他關聯方銷售商品市場定價 225,498 0.25% 147,241 0.16%

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方

關聯交易內

容

關聯交易定價

方式及決策程

序

2011年 2010年

金額

佔同類

交易金

額的比

例(%)

金額

佔同類

交易金

額的比

例(%)

北車集團銷售商品市場定價 5,387 4.14% 114,102 65.00%

本公司所屬

子公司

銷售商品市場定價 73,377 56.44% 53,625 30.55%

186

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易（續）

5、關聯交易情況（續）

(3)

其他關聯交易

本集團

金額單位：人民幣千元

關聯方

關聯交易內

容

2011年 2010年

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

利息支出 1,362 0.12% 16,276 1.39%

北車集團

吸收委託貸

款

1,200,000 -520,000 -

經營租賃租

出收入

21,612 49.78% 8,430 35.85%

北車集團所屬

非上市公司

利息收入 ----

經營租賃租

出收入

5,835 13.44% 5,450 23.18%

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方

關聯交易

內容

2011年 2010年

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

利息支出 1,268 0.17% 4,606 1.34%

北車集團

吸收委託

貸款

1,200,000 -300,000 -

經營租賃

租出收入

20,541 95.80% 7,505 98.34%

利息支出 11,353 1.56% 2,334 1.15%

本公司所

吸收委託

貸款

750,000 100.00% 950,000 100.00%

屬子公司利息收入 980,076 98.24% 473,243 95.78%

發放委託

貸款

29,448,130 100.00% 29,930,080 100.00%

(4)

關聯擔保情況

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方

關聯交易內

容

2011年 2010年

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

提供銀行承

兌匯票擔保

11,704,483 100.00% 12,464,615 100.00%

本公司所

屬子公司

提供保函擔

保

1,923,334 100.00% 1,492,169 100.00%

提供信用證

擔保

1,262,465 100.00% 1,929,020 100.00%

187

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易（續）

6、關聯方主要應收應付款項

(1) 應收關聯方款項

本集團

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

關聯方項目名稱

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款 121,907 8,094 132,150 3,008

預付款項 --119,415 -

北車集團所屬

非上市公司

其他應收款 --3,206 -

應收票據 1,105 -5,605 -

應收帳款 94,512 1,908 102,616 87

預付款項 57,126 3,525 130,759 -

本集團的合營、

聯營公司

其他應收款 313 -1,652 -

應收帳款 79,990 -42,392 -

預付款項 13,327 -1,326 8其他關聯方

其他應收款 1,838 -2,179 -

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方項目名稱

2011年 2010年帳

面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

本公司所屬子

公司

應收帳款 17,473 -240 -

預付款項 193,747 ---

應收股利 488,793 -241,547 -

應收利息 32,403 -15,317 -

其他應收款 242,380 -50 -

其他流動資產 9,975,550 -5,371,140 -

其他非流動資產 5,041,680 -3,406,300 -

一年內到期的其

他非流動資產

539,560 -370,430 -

188

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易（續）

6、關聯方應收應付款項（續）

(2)

應付關聯方款項

本集團

金額單位：人民幣千元

關聯方項目名稱2011年 2010年

其他應付款 15,926 17,466

北車集團

短期借款 1,200,000 220,000

應付利息 1,268 1,565

應付股利 79,490 53,623

應付票據 270 100

北車集團所屬非上市公司

應付帳款 41,596 42,456

預收款項 -46,472

其他應付款 28,786 50,740

應付票據 146,994 22,557

本集團的合營、聯營公司

應付帳款 1,286,512 1,074,785

預收款項 1,340 8,871

其他應付款 8,944 1,259

應付票據 4,000 450

應付帳款 155,483 123,612

其他關聯方預收款項 -810

應付股利 18 18

其他應付款 10,441 18

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方項目名稱2011年 2010年

北車集團

短期借款 1,200,000 -

應付利息 1,268 -

應付帳款 7,729 40

預收帳款 9,000 12,757

本公司所屬子公司其他應付款 -12,136

應付利息 366 676

短期借款 550,000 950,000

189

2011年年度報告

六、關聯方關係及其交易（續）

6、關聯方應收應付款項（續）

(3)

關聯擔保情況

本集團

金額單位：人民幣千元

關聯方關聯交易內容

2011年 2010年

金額

佔同類交易

金額的比例

(%)

金額

佔同類交易

金額的比例

(%)

北車集團

接受關聯方提供擔保

借款餘額

19,660 100.00% 22,365 100.00%

本公司

金額單位：人民幣千元

關聯方關聯交易內容

2011年 2010年

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

金額

佔同類交易金額

的比例(%)

本公司所

屬子公司

提供銀行承兌

匯票擔保餘額

4,068,105 100.00% 5,364,184 100.00%

提供保函擔保

餘額

1,667,665 100.00% 1,354,984 100.00%

提供信用證擔

保餘額

396,543 100.00% 860,619 100.00%

七、

或有事項

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

對外提供擔保 -634

於 2011年 12月 31日，本集團不存在尚未了結的或可預見的對財務狀況、經營

業績等可能產生重大影響的訴訟或仲裁事項。

190

2011年年度報告

八、承諾事項

1、資本承擔

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

已籤訂的正在或準備履行的購置土地及房屋的合同 1,587,998 1,247,039

已籤訂的正在或準備履行的固定資產採購的合同 665,946 1,607,944

其他 170,101 40,788

合計 2,424,045 2,895,771

2、經營租賃承擔

根據不可撤銷的有關房屋、固定資產等經營租賃協議，本集團於 12月 31日以

後應支付的最低租賃付款額如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

1年以內（含 1年） 18,285 10,3991年以上 2年以內（含 2年） 8,950 7,6012年以上 3年以內（含 3年） 8,418 7,4713年以上 43,180 49,640

合計 78,833 75,111

191

2011年年度報告

九、資產負債表日後事項

1、公開配股發行 A股股票

根據本公司 2011年9月3 0日召開的第一屆董事會第二十七次會議、 2011年 10

月 25日召開的 2011年第三次臨時股東大會審議通過，並經過中國證券監督管

理委員會《關於核准中國北車股份有限公司配股的批覆》（證監許可 [2012]184

號）核准，本公司向截至股權登記日 2012年2月24日（ T日）上海證券交易所

收市後，在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的中國北車全

體股東（總股本 8,300,000,000股），按照每 10股配 2.5股的比例配售人民幣

普通股（A股），配股價格為每股 3.42元。截至 2012年3月6日止，本公司 A

股配售所獲得的資金共計人民幣 6,908,592,556.26元，扣除發行費用後淨收入

為人民幣 6,873,641,122.63元，其中，股本為人民幣 2,020,056,303.00元，

股本溢價為人民幣 4,853,584,819.63元計入資本公積。

2、資產負債表日後利潤分配情況說明

金額單位：人民幣千元

擬分配的利潤或股利 516,003

於資產負債表日後提議分配的普通股股利

董事會於 2012年 4月 10日提議本公司向普通股股東派發現金股利，每股人民

幣 0.05元（2010年：每股人民幣 0.05元），共計人民幣 516,003千元（2010

年：人民幣 415,000千元）。此項提議尚待股東大會批准。於資產負債表日後

提議派發的現金股利並未在資產負債表日確認為負債。

192

2011年年度報告

十、其他重要事項

1、債務重組

本集團本年度未發生重大債務重組。

2、租賃

有關本集團與融資租賃相關的應收款項的信息，參見附註五、10。

3、分部報告

本集團主要專注於製造及銷售機車車輛及其相關配件並提供維修服務，本集團

的管理要求和內部報告制度未涉及經營分部，因此，本集團並未披露分部分析。

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法

本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括：

.信用風險

.流動風險

.利率風險

.外匯風險

下文主要論述上述風險敞口及其形成原因；風險管理目標、政策和過程以及計

量風險的方法等。

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金

融風險對本集團財務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本集團已制定風

險管理政策以辨別和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並

設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些

風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的改變。

本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管

理政策。

193

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(1) 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風

險。本集團的信用風險主要來自貨幣資金、應收款項。管理層會持續監控這些

信用風險的敞口。

本集團除現金以外的貨幣資金主要存放於信用良好的金融機構，管理層認為其

不存在重大的信用風險，預期不會因為對方違約而給本集團造成損失。

本集團主要客戶為鐵道部和地方鐵路部門投資和管理的公司。在一般情況下，

本集團不會要求客戶提供抵押品。為監控本集團的信用風險，本集團按照帳齡

將本集團的客戶資料進行分析。

本集團信用風險主要是受每個客戶自身特性的影響，而不是客戶所在的行業或

國家和地區。因此重大信用風險集中的情況主要源自本集團存在對個別客戶的

重大應收款項。於資產負債表日，本集團的前五大客戶的應收款項佔本集團應

收帳款和其他應收款總額的53%（2010年：45%）。此外，本集團未逾期也未減

值的應收款項主要是與近期並無違約記錄的客戶有關的。

本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。

本集團沒有提供任何可能令本集團承受信用風險的擔保。

(2) 流動風險

流動風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。本

公司統籌負責集團內各子公司的現金管理工作，包括現金盈餘的短期投資和籌

措貸款以應付預計現金需求。本集團的政策是定期監控短期和長期的流動資金

需求，以及是否符合借款協議的規定，以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時

變現的有價證券，同時獲得主要金融機構承諾提供足夠的備用資金，以滿足短

期和較長期的流動資金需求。

本集團於資產負債表日的金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量（包括

按合同利率（如果是浮動利率則按 12月 31日的現行利率）計算的利息）的剩

餘合約期限，以及被要求支付的最早日期如下：

按未折現的合同現金流量（包括按合同利率（如果是浮動利率則按資產負債表

日的現行利率）計算的利息）的到期日分析列示如下：

194

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(2) 流動風險（續）

金額單位：人民幣千元

項目

金融資產

2011年

未折現的合同現金流量資產負債表

帳面價值

1年內

1年

至2年

2年

至5年

5年

以上

合計

貨幣資金 5,888,345 ---5,888,345 5,888,345

應收帳款及

其他應

收款

15,109,364 1,266,814 605,083 -16,981,261 16,981,261

交易性金融

資產

30,918 ---30,918 30,918

長期應收款

（含

一年內

到期）

504,235 502,767 541,258 -1,548,260 1,548,260

小計 21,532,862 1,769,581 1,146,341 -24,448,784 24,448,784

金融負債

短期借款 10,110,520 ---10,110,520 10,110,520

應付帳款及

其他應

付款

24,720,918 ---24,720,918 24,720,918

交易性金融

負債

22,046 ---22,046 22,046

其他流動負

債

7,987,852 ---7,987,852 7,987,852

長期借款

（含

一年內

到期）

113,434 13,434 40,303 293,775 460,946 319,660

長期應付款

（含

一年內到期）

70,487 68,950 751,781 -891,218 822,629

小計 43,025,257 82,384 792,084 293,775 44,193,500 43,983,625

淨額 (21,492,395) 1,687,197 354,257 (293,775) (19,744,716) (19,534,841)

195

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(2) 流動風險（續）

金額單位：人民幣千元

項目

2010年

未折現的合同現金流量資產負債表

帳面價值

1年內

1年

至2年

2年

至5年

5年

以上

合計

金融資產

貨幣資金 5,238,253 ---5,238,253 5,238,253

應收帳款及其他應

收款

10,669,518 682,002 455,087 -11,806,607 11,806,607

交易性金融資產 39,987 ---39,987 39,987

長期應收款

（含一年內到

期）

288,601 260,277 262,915 -811,793 704,172

小計 16,236,359 942,279 718,002 -17,896,640 17,789,019

金融負債

短期借款 1,457,870 ---1,457,870 1,457,870

應付帳款及其他應

付款

18,693,358 ---18,693,358 18,693,358

交易性金融負債 61,927 ---61,927 61,927

其他流動負債 4,009,003 ---4,009,003 4,009,003

長期借款

（含一年內到

期）

62,187 2,051 4 21,276 85,518 82,365

長期應付款

（含一年內到

期）

-4,910 --4,910 4,113

小計 24,284,345 6,961 4 21,276 24,312,586 24,308,636

淨額 (8,047,986) 935,318 717,998 (21,276) (6,415,946) 6,519,617

(3) 利率風險

固定利率和浮動利率的帶息金融工具分別使本集團面臨公允價值利率風險及現

金流量利率風險。本集團根據市場環境來決定固定利率與浮動利率工具的比例，

並通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。

196

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(3) 利率風險（續）

(a) 本集團於 12月 31日持有的計息金融工具如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

固定利率金融工具

金融資產

-貨幣資金 371,960 130,000

金融負債

-短期借款 1,792,660 377,870-長期借款 19,660 22,365-其他流動負債 7,987,852 4,009,003

合計 (9,428,212) (4,279,238)

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

浮動利率金融工具

金融資產

-貨幣資金 5,664,623 5,193,398-一年內到期的非流動資產 402,473 234,005-長期應收款 933,417 470,167

金融負債

-短期借款 8,317,860 1,080,000-一年內到期的非流動負債 125,446 60,000-長期借款 200,000 -

-長期應付款 797,183 4,113

合計 (2,439,976) 4,753,457

197

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(3) 利率風險（續）

(b) 敏感性分析

於 2011年 12月 31日，在其他變量不變的情況下，假定利率變動 40個基點將

會導致本集團股東權益分別增加/減少人民幣 8,296千元（2 010年：人民幣

16,162千元），淨利潤增加/減少人民幣 8,296千元。（2010年：人民幣 16,162

元）。

上述敏感性分析是基於假設資產負債表日利率發生變動，且此變動適用於本集

團所有的金融工具。變動 40個基點是基於本集團自資產負債表日至下一個資產

負債表日期間利率變動的合理預期。

對於資產負債表日持有的、使本集團面臨公允價值利率風險的金融工具，上述

敏感性分析中的淨利潤及股東權益的影響是假設在資產負債表日利率發生變

動，按照新利率對上述金融工具進行重新計量後的影響。對於資產負債表日持

有的、使本集團面臨現金流量利率風險的浮動利率非衍生工具，上述敏感性分

析中的淨利潤及股東權益的影響是上述利率變動對按年度估算的利息費用或收

入的影響。上一年度的分析基於同樣的假設和方法。

(4) 外匯風險

對於不是以本集團記帳本位幣計價的應收帳款和應付帳款，如果出現短期的失

衡情況，本集團會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將淨風險敞口維持在

可接受的水平。

198

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(4) 外匯風險（續）

(a)本集團於 12月 31日以人民幣列示的各主要外幣資產負債項目外匯風險敞口如

下。出於列報考慮，風險敞口金額以人民幣列示，以資產負債表日即期匯率折

算。

金額單位：人民幣千元

項目

2011年2010年

美元歐元日元港幣美元歐元日元港幣

貨幣資金 248,429 311,488 1,442 9,919 28,173 204,202 317 18,402

應收帳款 41,239 10,776 32 85 185,860 22,905 21 -

交易性金融資

產

-30,918 --60 39,927 --

可供出售金融

資產

---21,169 ---95,410

交易性金融負

債

-22,046 ---61,927 --

短期借款 604,342 26,305 19,465 -33,849 22,147 61,841 -

長期借款 -19,660 --22,365 --

應付帳款 23,207 519,066 10,115 -1,654 402,230 11,147 -

其他流動負債

-現金流量套

期

-----17,354 --

資產負債表敞

口總額

(337,881) (233,895) (28,106) 31,173 178,590 (258,989) (72,650) 113,812

用於套期保值

的遠期外匯

合同

-----(17,354) --

資產負債表敞

口淨額

(337,881) (233,895) (28,106) 31,173 178,590 (241,635) (72,650) 113,812

(b)本集團適用的人民幣對外幣的匯率分析如下：

金額單位：人民幣千元

項目平均匯率報告日中間匯率

2011年 2010年 2011年 2010年

美元 6.4618 6.7255 6.3009 6.6227

歐元 8.4845 9.3018 8.1625 8.8065

日元 0.0812 0.0776 0.0811 0.0813

港幣 0.8308 0.8657 0.8107 0.8509

199

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(4) 外匯風險（續）

(c)敏感性分析

假定除匯率以外的其他風險變量不變，本集團於 12月 31日人民幣對美元、歐

元、日元和港幣的匯率變動使人民幣升值5%將導致當期損益和股東權益的增加/

（減少）情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目股東權益淨利潤

2011年 12月 31日

美元（折合人民幣） 14,360 14,360

歐元（折合人民幣） 9,941 9,941

日元（折合人民幣） 1,195 1,195

港幣（折合人民幣） (1,325) (1,325)

合計 24,171 24,1712010年 12月 31日

美元（折合人民幣） (7,590) (7,590)

歐元（折合人民幣） 10,269 10,269

日元（折合人民幣） 3,088 3,088

港幣（折合人民幣） (4,837) (4,837)

合計 930 930

於 12月 31日，在假定其他變量保持不變的前提下，人民幣對美元、歐元、日

元和港幣的匯率變動使人民幣貶值5%將導致當期損益和股東權益的變化和上表

列示的金額相同但方向相反。

上述敏感性分析是假設資產負債表日匯率發生變動，以變動後的匯率對資產負

債表日本集團持有的、面臨外匯風險的金融工具進行重新計量得出的。變動 5%

是基於本集團對自資產負債表日至下一個資產負債表日期間匯率變動的合理預

期。上一年度的分析基於同樣的假設和方法。

200

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(5) 公允價值

本集團於 12月 31日各項金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值之間無重

大差異。

(a)以公允價值計量的金融工具

下表列示了以公允價值計量的金融資產工具於 2011年 12月 31日的帳面價值。

本集團及本公司以公允價值計量的金融資產工具的公允價值以相同的資產或負

債於活躍市場的報價為依據確定（未經調整）。

金額單位：人民幣千元

資產資產負債表日帳面價值

交易性金融資產五、2

-衍生金融資產 30,918

可供出售金融資產五、9 68,424

合計 99,342

金額單位：人民幣千元

負債資產負債表日帳面價值

交易性金融負債五、2

-衍生金融負債 22,046

2011年，本集團金融工具的公允價值計量方法並未發生改變。

(b)其他金融工具的公允價值（非以公允價值計量帳面價值）

本集團 12月 31日各項金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值之間無重大

差異。

201

2011年年度報告

十、其他重要事項（續）

4、金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續）

(6) 公允價值確定方法和假設

對於在資產負債表日以公允價值計量的交易性金融資產及負債、可供出售金融

資產以及上述十、4 (5)披露的公允價值信息，本集團在估計金融工具公允價值

時運用了下述主要方法和假設。

(a) 股票投資

對於可供出售金融資產，其公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。

(b) 衍生工具

遠期外匯合同的公允價值是根據市場報價確定，或根據合同遠期外匯價格的現

值與資產負債表日即期外匯價格之間的差額來確定。

根據不同的折現期，選取適當的銀行間拆借利率作為折現率對未來現金流量進

行折現。

202

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

外幣

金額

折算率

人民幣

金額

外幣

金額

折算率

人民幣

金額

現金：

人民幣 ─── ─── 3 ─── ─── 8

銀行存款：

人民幣 ─── ─── 783,222 ─── ─── 350,213

美元 17,123 6.3009 107,892 ---

合計 ─── ─── 891,117 ─── ─── 350,221

於 2011年 12月 31日，本公司不存在因抵押，質押或凍結等對使用有限制存放

在境外或存在潛在回收風險的資金。

2、應收帳款

(1)

應收帳款按客戶類別分類如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

人民幣

金額

人民幣

金額

關聯方： 17,473 240

第三方： 5,116 5,322

小計 22,589 5,562

減：壞帳準備 78 -

合計 22,511 5,562

203

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

2、應收帳款（續）

(2) 應收帳款按帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

類別 2011年 2010年

1年以內（含 1年） 21,808 5,5621年至2年（含2年） 781 -

減：壞帳準備 78 -

合計 22,511 5,562

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

(3) 應收帳款按種類披露

金額單位：人民幣千元

種類注

2011年2010年

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額比例( %) 金額

比例

(%)

按帳齡計提壞帳準

備的應收帳款

(4) 22,589 100% 78 0.35% 5,562 100.00% --

合計 22,589 100% 78 0.35% 5,562 100.00% --

(4) 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

金額單位：人民幣千元

帳齡

2011年 2010年

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額比例(%)

1年以內（含1年） 21,808 96.54% -5,562 100.00% -

1－2年（含2年） 781 3.46% 78 ---

合計 22,589 100% 78 5,562 100.00% -

帳齡自應收帳款確認日起開始計算。

204

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

2、應收帳款（續）

(5)

於 2011年 12月 31日，本公司不存在對持有公司5%（含5%）以上表決權股份

的股東的應收帳款。

(6) 應收關聯方帳款情況參見附註六、6。

3、預付款項

(1)

預付款項分類列示如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣

金額

匯率

人民幣金

額

原幣金

額

匯率

人民幣

金額

關聯方：

人民幣 ─── ─── 45,986 ─── ─── -

美元 23,000 6.4244 147,761 ---

關聯方小計 ─── ─── 193,747 ─── ─── -

第三方：

人民幣 ─── ─── 27,526 ─── ─── 15,089

美元 25,634 6.3975 163,993 724 6.6616 4,823

小計 ─── ─── 191,519 ─── ─── 19,912

減：減值準備 ─── ─── -─── ─── -

合計 ─── ─── 385,266 ─── ─── 19,912

(2)

預付款項按帳齡列示：

金額單位：人民幣千元

帳齡

2011年 2010年

金額比例(%) 金額比例(%)

1年以內（含 1年） 385,266 100.00% 19,912 100.00%

本集團預付帳款帳齡自預付帳款確認日起計算。

205

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

3、預付款項（續）

(3) 預付款項金額前五名單位情況

金額單位：人民幣千元

單位名稱

單位 1

與本集團關

系

關聯方

金額

193,747

佔預付款

項總額的

比例(%)

50.29%

預付時間

1年以內

單位 2 第三方 159,878 41.50% 1年以內

單位 3 第三方 15,590 4.04% 1年以內

單位 4 第三方 3,392 0.88% 1年以內

單位 5 第三方 3,270 0.85% 1年以內

合計 ─ 375,877 97.56%

預付款項尚未結算，主要由於生產周期長，尚未到合同約定的結算時間。

(4) 本年預付款項中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位。

(5) 預付關聯方款項，參見附註六、6。

206

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

4、應收股利

金額單位：人民幣千元

項目年初餘額本年增加本年減少年末餘額帳齡

相關款項是

否發生減值

永濟電機公司 82,007 55,704 38,170 99,5412年以內否

齊齊哈爾裝備公司 63,732 61,317 112,652 12,3971年以內否

蘭州機車公司 24,411 6,869 5,040 26,2403年以內否

哈爾濱裝備公司 14,034 --14,0343年以內否

長客裝備公司 12,940 42,643 -55,5833年以內否

唐山客車公司 12,196 161,933 158,242 15,8871年以內否

天津裝備公司 11,042 --11,0423年以內否

北車租賃公司 6,198 13,582 19,248 5321年以內否

大連機輛公司 5,951 150,690 121,871 34,7701年以內否

南口軌道機械 4,374 --4,3741年以內否

四方所公司 2,533 57,881 47,893 12,5211年以內否

北車進出口公司 1,361 5,380 5,591 1,1501年以內否

西安裝備公司 707 17,380 14,907 3,1801年以內否

太原裝備公司 61 13,489 10,131 3,4191年以內否

北車物流公司 -14,005 14,005 -—— ——

濟南裝備公司 -14,314 14,310 41年以內否

大連所公司 -12,449 7,560 4,8891年以內否

長客股份公司 -182,452 -182,4521年以內否

中鐵軌道公司 -6,778 -6,7781年以內否

信陽同合車輪公司 ----—— ——

合計 241,547 816,866 569,620 488,793 —— 否

207

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

5、其他應收款

(1) 其他應收款按客戶類別分類如下：

金額單位：人民幣千元

客戶類別 2011年 2010年

關聯方 242,380 50

第三方 11,727 155,878

小計 254,107 155,928

減：壞帳準備 --

合計 254,107 155,928

(2) 其他應收款按帳齡分析如下：

金額單位：人民幣千元

類別 2011年 2010年

1年以內（含 1年） 254,107 155,928

帳齡自其他收帳款確認日起開始計算。

(3) 其他應收款按種類披露：

金額單位：人民幣千元

種類注

2011年2010年

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額

比例

(%)

金

額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金

額

比例

(%)

按帳齡計提壞帳準備的

其他應收款

(4) 254,107 100% --155,928 100.00% --

合計 254,107 100% --155,928 100.00% --

(4) 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

金額單位：人民幣千元

帳齡

2011年2010年

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額比例( %)

1年以內（含 1年） 254,107 100% -155,928 100.00% -

合計 254,107 100% -155,928 100.00% -

(5) 於 2011年 12月 31日，本公司其他應收款餘額主要為代墊的保險費等。

(6) 本年其他應收款中無對持有公司 5%（含5%）以上表決權股份的股東的其他應收

款。

(7) 其他應收關聯方款項參見附註六、6。

208

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

6、其他流動資產

本公司其他流動資產主要是指本公司委託中信銀行辦理的對本公司所屬子公司

的委託貸款。

此外，本公司的其他流動資產中還包括待抵扣的增值稅。

7、長期股權投資

(1)

長期股權投資分類如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

對子公司的投資 19,858,006 18,849,087

對聯營企業的投資 494,879 113,496

小計 20,352,885 18,962,583

減：減值準備 --

合計 20,352,885 18,962,583

(2) 長期股權投資本年變動情況分析如下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位投資成本年初餘額增減變動年末餘額

在被投資

單位持股

比例(%)

在被投資

單位表決

權比例(%)

本年現

金紅利

權益法—聯營公司

信陽同合車輪公司 42,010 63,496 11,383 74,879 10.00% 10.00% -

天津電力機車有限公司 420,000 50,000 370,000 420,000 43.75% 43.75% -

小計 462,010 113,496 381,383 494,879 ─── ─── -

209

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

7、長期股權投資（續）

(2) 長期股權投資本年變動情況分析如下(續)：

金額單位：人民幣千元

被投資單位投資成本年初餘額增減變動年末餘額

在被投資單位

持股比例(%)

在被投資單位表

決權比例(%)

本年現金

紅利

成本法

齊齊哈爾裝備公

司

2,139,387 2,119,387 20,000 2,139,387 100.00% 100.00% 61,317

哈爾濱裝備公司 -242,532 (242,532) ----

長客裝備公司 491,578 491,578 -491,578 100.00% 100.00% 42,643

唐山客車公司 2,362,992 2,346,992 16,000 2,362,992 100.00% 100.00% 161,933

長客股份公司 3,652,062 3,652,062 -3,652,062 73.85% 73.85% 182,452

大連機輛公司 2,163,571 2,163,571 -2,163,571 100.00% 100.00% 150,690

二七裝備公司 780,632 780,632 -780,632 100.00% 100.00% -

南口機械公司 198,852 198,852 -198,852 100.00% 100.00% -

天津裝備公司 240,206 240,206 -240,206 100.00% 100.00% -

同車公司 986,837 986,837 -986,837 100.00% 100.00% -

太原裝備公司 528,080 528,080 -528,080 100.00% 100.00% 13,489

永濟電機公司 1,170,426 1,170,426 -1,170,426 100.00% 100.00% 55,704

濟南裝備公司 1,424,766 886,066 538,700 1,424,766 100.00% 100.00% 14,314

西安裝備公司 518,383 518,383 -518,383 100.00% 100.00% 17,380

蘭州機車公司 256,786 256,786 -256,786 100.00% 100.00% 6,869

北車進出口公司 48,173 48,173 -48,173 100.00% 100.00% 5,380

北車物流公司 286,048 286,048 -286,048 92.00% 92.00% 14,005

大連所公司 279,659 279,659 -279,659 100.00% 100.00% 12,449

四方所公司 866,137 866,137 -866,137 100.00% 100.00% 57,881

北車租賃公司 301,426 301,426 -301,426 100.00% 100.00% -

北車中鐵軌道裝

備公司

10,200 2,550 7,650 10,200 51.00% 51.00% 13,582

長春軌道客車科

技開發有限公司

1,909 1,909 -1,909 100.00% 100.00% 6,778

北車（香港）公

司

30,715 30,715 -30,715 100.00% 100.00% -

上海軌發公司 450,080 450,080 -450,080 50.00% >50.00% -

沈車公司 669,101 -669,101 669,101 100.00% 100.00% -

小計 19,858,006 18,849,087 1,008,919 19,858,006 ─── ─── 816,866

合計 20,320,016 18,962,583 1,390,302 20,352,885 ─── ─── 816,866

*於 2011年 1月 5日，本公司將其所持下屬子公司哈爾濱裝備公司100%的股權轉讓予下屬子公司齊齊哈爾裝備公司。

上述股權轉讓完成後，哈爾濱裝備公司變更為齊齊哈爾裝備的子公司。

210

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

7、長期股權投資（續）

(3) 重要聯營企業信息

金額單位：人民幣千元

被投資單位

名稱

年末

資產總額

年末

負債總額

年末

淨資產總額

本年

營業收入總額

本年

淨利潤/（虧損）

一、聯營企業

信陽同合車輪公司

1,368,46

619,669 748,791 870,875 113,836

天津電力機車有限公司 960,000 -960,000 --

8、固定資產

金額單位：人民幣千元

項目機器設備辦公設備運輸工具合計

原值

年初餘額 38,282 1,412 3,365 43,059

本年增加 18,613 1,294 4,189 24,096

本年減少 3,954 549 867 5,370

年末餘額 52,941 2,157 6,687 61,785

累計折舊

年初餘額 11,530 412 1,394 13,336

本年計提 7,146 269 391 7,806

本年減少 3,517 329 867 4,713

年末餘額 15,159 352 918 16,429

帳面價值

年末 37,782 1,805 5,769 45,356

年初 26,752 1,000 1,971 29,723

於 2011年 12月 31日，本公司無重大暫時閒置的固定資產；無重大用於擔保、

抵押的固定資產。

211

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

9、無形資產

金額單位：人民幣千元

項目土地使用權其他合計

原值

年初餘額 -17,756 17,756

本年增加 27,312 13,294 40,606

本年減少 -85 85

年末餘額 27,312 30,965 58,277

累計攤銷

年初餘額 -1,617 1,617

本年計提 46 4,668 4,714

本年減少 -85 85

年末餘額 46 6,200 6,246

帳面價值

年末 27,266 24,765 52,031

年初 -16,139 16,139

本公司無形資產年末價值中均不包含借款費用資本化金額；不存在用於擔保的

無形資產和使用壽命不確定的無形資產。

10、一年內到期的非流動資產、其他非流動資產

本公司一年內到期的非流動資產及其他非流動資產主要為委託中信銀行辦理的

對本公司所屬子公司的委託貸款。

212

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

11、短期借款

金額單位：人民幣千元

項目幣種

2011年2010年

人民幣金額人民幣金額

關聯方借款：

信用借款人民幣 1,750,000 950,000

銀行借款：

信用借款人民幣 4,600,000 850,000

合計 6,350,000 1,800,000

於 2011年 12月 31日，本公司關聯方借款為通過中信銀行以委託貸款形式歸集

的子公司的富餘資金。

截至 2011年 12月 31日，本公司無已到期未償還的短期借款。

12、預收款項

(1)

預收款項情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目

2011年 2010年

原幣金額匯率

人民幣金

額

原幣金額匯率

人民幣金

額

關聯方：

人民幣 ─── ─── 9,000 ─── ─── 12,757

第三方：

人民幣 ─── ─── 1,249 ─── ─── 50,825

美元 70,404 6.4767 455,988 ---

合計 ─── ─── 466,237 ─── ─── 63,582

帳齡超過一年的預收款項主要是預收的貨款。由於合同執行時間較長等原因，

導致部分預收款項的帳齡在一年以上。

(2)

預收款項年末餘額中無預收持有公司 5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的

款項。

預收關聯方款項參見附註六、6。

213

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

13、應交稅費

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

增值稅 3 -

營業稅 816 2,231

企業所得稅 -7,742

城市維護建設稅和教育費附加 82 223

個人所得稅 880 1,545

合計 1,781 11,741

14、其他應付款

(1) 其他應付款情況如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

股票上市發行費用 -812

經營風險基金 57,241 58,198

應付子公司多繳股利 -12,136

其他 5,007 2,908

合計 62,248 74,054

(2)

其他應付款年末餘額中無對應付持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款

項情況。

其他應付關聯方款項參見附註六、6。

15、

資本公積

金額單位：人民幣千元

項目年初餘額本年增加本年減少年末餘額

股本溢價 13,792,796 1,307 333,698 13,460,405

其他資本公積 8,490 --8,490

其中：

其他 8,490 --8,490

合計 13,801,286 1,307 333,698 13,468,895

214

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

16、營業收入和營業成本

金額單位：人民幣千元

2011年 2010年

營業收入營業成本營業收入營業成本

主營業務收入 130,002 116,923 175,136 151,206

其他業務收入 --400 250

合計 130,002 116,923 175,536 151,456

17、管理費用

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

研究開發費 81,052 100,364

人工成本 56,631 51,992

辦公費 9,998 10,731

經營性租賃費 21,441 7,632

折舊費 6,281 4,656

其他 31,916 26,351

合計 207,319 201,726

18、財務(淨收益)

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

貸款利息支出 726,433 202,402

存款及委託貸款利息收入 (997,654) (494,083)

其他財務費用 33,268 6,478

合計 (237,953) (285,203)

215

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

19、投資收益

(1) 投資收益明細

金額單位：人民幣千元

項目 2011年 2010年

成本法核算的長期股權投資收益 816,866 462,596

權益法核算的長期股權投資收益 11,383 19,394

合計 828,249 481,990

（2）按成本法核算的長期股權投資收益中，本年度佔投資收益金額前五名的情況如

下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位 2011年 2010年本年比上年增減變動的原因

長春軌道客車股份公司 182,452 25,057宣告分配股利

唐山客車公司 161,933 44,196利潤增長

大連機輛公司 150,690 131,951利潤增長

齊齊哈爾裝備公司 61,317 63,732利潤減少

四方所公司 57,881 29,313利潤增長

合計 614,273 294,249 ─

(3) 按權益法核算的長期股權投資收益的情況如下：

金額單位：人民幣千元

被投資單位 2011年 2010年

本年比上年增減

變動的原因

信陽同合車輪公司 11,383 19,394利潤減少

合計 11,383 19,394 ─

216

2011年年度報告

十一、母公司財務報表主要項目注釋（續）

20、現金流量表補充資料

金額單位：人民幣千元

補充資料2011年 2010年

(1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 855,306 561,708

加：資產減值準備 78 (2)

固定資產折舊 7,806 4,858

無形資產攤銷 4,714 1,156

處置固定資產、無形資產和

其它長期資產的損失

495 -

財務費用 (226,655) (265,191)

投資收益 (828,249) (481,990)

遞延所得稅資產減少/（增加） 804 (2,675)

存貨的增加 (12,763) (9,592)

經營性應收項目的增加 (240,165) (152,992)

經營性應付項目的增加 422,193 28,064

經營活動產生的現金流量淨額 (16,436) (316,656)

(2) 現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 891,117 350,221

減：現金的年初餘額 350,221 6,946,463

現金及現金等價物淨增加/（減少）額 540,896 (6,596,242)

217

2011年年度報告

十二、補充資料

1、

非經常性損益明細表

本集團

根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》（證

監會公告[2008]43號）的規定，本集團非經常性損益列示如下：

金額單位：人民幣千元

項目 2011年度 2010年度

非流動資產處置損失 (4,289) (11,636)

計入當期損益的政府補助 508,992 349,330

非貨幣性資產交換損益 --

債務重組損益 (332) 14

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨

（虧損）/收益

-12,625

除同公司正常業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，

以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售

金融資產取得的投資收益

21,218 (176,909)

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 -592

單獨進行減值測試的存貨跌價準備轉回 366 -

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 (72,464) 33,255

所得稅影響額 (62,608) (32,832)

合計 390,883 174,439

其中：影響母公司股東淨利潤的非經常性損益 384,755 169,181

影響少數股東淨利潤的非經常性損益 6,128 5,258

2、

淨資產收益率及每股收益

本集團按照證監會頒布的《公開發行證券公司信息披露編報規則第 9號――淨

資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）以及會計準則相關規定計

算的淨資產收益率和每股收益如下：

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀釋每股收益

2011年度2010年度2011年度2010年度 2011年度2010年度

歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

12.57% 8.43% 0.36 0.23不適用不適用

扣除非經常性損

益後歸屬於公司

普通股股東的淨

利潤

10.97% 7.97% 0.31 0.21不適用不適用

218

2011年年度報告

十二、備查文件目錄

1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事長：崔殿國

中國北車股份有限公司

二〇一二年四月十日

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