...委首次亮相,華夏成長精選等5隻相關基金同日開賣,2過2皆大歡喜

2021-01-18 新浪財經

來源:直通新三板

截至6月10日收盤,今日成交金額為6.35億元,創新層成交金額為4.42億元,基礎層成交金額為1.92億元;今日成交股數為10929.10萬股,創新層成交股數為5413.77萬股,基礎層成交股數為5515.33萬股。

新三板掛牌公司總計8570家(創新層1143家,基礎層7427家),總股本5470.82億股,流通股本3277.31億股。

截至6月10日收盤,三板做市報1120.13點,上漲0.27%;三板成指報1003.92點,上漲0.22%;三板創新成指報1573.85點,上漲0.35%。

6月10日,新三板掛牌委首場審議會議結果已經出爐。據全國股轉公司最新披露信息顯示,穎泰生物(833819)、艾融軟體(830799)兩家公司均獲通過。

兩家公司只待獲得證監會核准通過,便可以正式啟動公開發行。

值得注意的是,今日上會的穎泰生物和艾融軟體,從受理到過會分別只用了44天和43天,快速完成審核問詢,開創了新三板精選層速度。

首屆掛牌委委員共35名,由股轉系統董事長謝庚和總經理徐明帶隊。除全國股轉公司的內部委員外,外部委員有7名來自證監會系統單位,12名來自律師事務所和會計師事務所等市場機構,6名來自基金公司。

在之後的6月13日、14日、16日還將有三場新三板掛牌委審議會議,周末無休。球冠電纜(834682)、同享電子(839167)、龍泰家居(831445)、佳先股份(430489)、貝特瑞(835185)、蘇軸股份(430418)、方大股份(838163)將依次上會。

同日,6隻已獲批的可投新三板精選層基金中有5隻產品進行發售。5隻產品分別為華夏成長精選6個月、匯添富創新增長一年定開募資規模各30億,招商成長精選一年定開募資25億,萬家鑫動力募資規模20億,富國積極成長一年募資15億。

6月10日,全國股轉公司對擬精選層企業晨越建管(832859)進行第二輪問詢,共有9個問題。問題包括銷售和採購合同、收入確認、營業成本、供應商、毛利率、應收帳款、其他財務問題、涉密業務、建築螞蟻網等問題。

資料顯示,穎泰生物為農化產品供應商,要從事農藥原藥、中間體及製劑產品的研發、生產、銷售和GLP技術服務。

2017年-2019年,公司實現營業收入分別為61.40億元、62.32億元、52.95億元,實現歸屬淨利潤分別為2.92億元、4.43億元、2.82億元。穎泰生物稱,下降主要系收入結構調整、投資收益及匯兌損益下降等因素所致。

截至2019年末,穎泰生物資產負債率為64.31%,處於較高水平。

審議會議上,掛牌委要求穎泰科技結合公司經營狀況、財務狀況及金融機構授信的總額、已使用額度、有效期、使用條件、限制條件等情況,進一步說明公司的短期、長期償債風險。

資料顯示,報告期內,穎泰生物及其子公司因違反安監、環保、消防等法律法規受到多項行政處罰。同時,掛牌委要求穎泰生物進一步說明報告期內發行人多次受到行政處罰的原因,相關行政機關的整改要求是否已經全部落實整改到位,是否已建立了與發行人生產安全、環保、消防等相關的有效的內控制度,相關內控制度是否已有效落實和執行。

另外,公開發行說明書中顯示,2017年-2019年,穎泰生物對持有20%股權的參股公司Albaugh應收帳款餘額分別為6.96億元、4.07億元、1.24億元,對Albaugh的銷售收入佔當期營業收入的比重分別為 17.02%、13.76%、4.94%。

掛牌委要求穎泰生物進一步說明報告期內與Albaugh公司間未實現內部交易損益的抵銷過程、抵銷結果及財務影響。

值得注意的是,華邦健康(002004.SZ)作為穎泰生物母公司,持有72.29%股權,並且華邦健康所持有股權中的92.16%處於質押狀態,佔公司總股本的66.62%。

穎泰生物與華邦健康之間的關係便成為此前問詢中的重點,曾要求穎泰生物說明兩家公司的並表比重情況、是否存在高管任職交叉、是否存在同業競爭等問題。

資料顯示,艾融軟體是一家向金融機構提供深度網際網路整體解決方案的計算機科技公司,向銀行為主的金融機構及其他大型企業提供創新業務諮詢、IT系統建設規劃、軟硬體開發、大數據運營服務等專業解決方案。

2017年-2019年,艾融軟體實現營業收入分別為1.40億元、1.69億元、2.13億元,實現歸屬淨利潤分別為3865.42萬元、5379.81萬元、4343.49萬元。

在此前的問詢環節,股轉公司曾關注到艾融軟體毛利率較高的問題。

報告期內,公司毛利率分別為52.69%、55.25%、44.41%。公開發行說明書中所給出同業上市公司為長亮科技(300348. SZ)、安碩信息(300380. SZ)、宇信科技(300674. SZ)、科藍軟體(300663. SZ)、京北方(002987. SZ),艾融軟體55.25%的毛利率雖與長亮科技50.75%的毛利率較為接近,但明顯高於同業,上述5家上市公司2018年平均毛利率僅為36.77%。

此次掛牌委再次針對毛利率高於同業可比公司、費用率低於同業可比公司,銷售淨利率顯著高於同業可比公司進行問詢。

要求艾融軟體進一步說明與同行業可比公司相比較,發行人所具備的核心競爭力、市場開拓能力、技術壁壘,報告期內淨利率顯著高於同行業可比公司的原因及合理性,網際網路金融產品軟體開發行業的平均毛利率,結合公司網際網路產品軟體開發收入佔總收入的比重、公司未來主要業務方向說明高毛利率的可持續性。

同時,艾融軟體對前五大客戶的收入佔營業總收入的比重較高,分別為76.12%、72.98%和82.82%。其中工商銀行服務收入佔比分別為23.72%、17.85%、57.22%。

除此之外,公開發行說明書顯示,艾融軟體的控股股東及實際控制人為張巖、吳臻,控股股東、實際控制人控制的其他企業包括乾韞企業、錢鹹升、錢先生、振鷺投資和雨耀投資,艾融軟體董事長張巖同時任錢鹹升公司董事長。

掛牌委要求艾融軟體進一步說明報告期內錢鹹升、錢先生的技術研發等人員變化情況,發行人與錢鹹升、錢先生在報告期內是否存在人員混用的情況,是否存在共同採購、銷售的情形,是否存在為發行人分擔成本、費用等情形。

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