項目名稱：內部控制專項審計項目
委託單位：上海上報資產管理有限公司
第一章 總 則
招標範圍：上海上報資產管理有限公司內部控制專項審計項目。
二、招標內容：
作為上海上報資產管理有限公司內部控制專項審計單位，需對我公司全資子及一家參股子公司內部控制有效性及經營合規性進行兩次專項審計，並出具專項審計報告和整改檢查報告（若有），審計期間分別為「2020年1-6月份」和「2020年7-12月份」。同時協助我公司對相關內部控制制度進行補充和完善。檢查梳理審計期間的人事檔案，覆核審計期間的公司全員工資和獎金。通過專項審計服務，能夠使我公司各項業務工作符合上海市審計局、各級巡視組等政府單位及上級單位的審計要求，並依法合規開展。（具體工作內容以最終籤訂的審計業務約定書為準）。
三、投標人資質要求：
1.投標的單位必須是辦理了工商註冊，並持有工商營業執照的法人；
2.投標人具備國家行業主管部門頒發的有效執業資格（會計事務所執業證書），如有分所接受項目委託，分所須具備執業證書。
3.投標人在上海有常設機構或常駐工作人員；
4.投標人具有組織經濟責任審計和其他專項審計的工作能力，並在規定工作時間內，有能力調配較強工作力量，按時保質完成審計工作任務；
5.投標人在近三年的業績要求：三年內有擔任事業單位、大、中型國有企業與本招標內容類似的專項審計服務，該業績證明以投標人提供的合同為準，否則不予認可；
6.投標人能夠協助我公司對相關內部控制制度進行補充和完善。
7.投標人承諾：上述專項審計服務除合同或另有約定以外，不再另行收費。
第二章 投標文件的編制與遞交
1.投標文件的組成
投標文件分為投標函部分、投標報價表、方案、其他等四部分。
1.投標函部分：
（1）投標函；
（2）企業資質證書（企業營業執照、資質證書及投標人認為應當提供的相關材料）；
（3）會計事務所執業證書（正、副本）；
（4）指派的審計服務人員的執業資格證書；
（5）負責人資格證明或授權代表的授權委託書；
（6）業績。
2.投標文件的份數和籤署
1.投標書要求一式三份，在密封處加蓋單位公章及法定代表人章；
2.投標文件封面應寫明投標單位名稱及地址，並加蓋法人單位公章及法定代表人印章。
3.投標要求：
1、如果投標單位的投標文件不能實質性響應招標文件的要求，將被拒絕。
2、如果投標單位未按招標文件要求提交投標文件，將作為廢標處理。
3、如果投標單位未採取密封加蓋公章形式投標，將作為廢標處理。
4、如果投標文件未加蓋公章，將作為廢標處理。
4、投標截止期：
1、投標單位應於2020年7月13日中午12點前將投標文件密封送到漢口路解放大廈24樓。
2、投標截止時間後收到的投標文件，將視作無效；
3、招標單位在特殊情況下可以補充通知的方式酌情延長遞交投標文件的截止期。
5、投標報價
根據公司預算資金，本項目最高限價為35萬元。
第三章投標文件部分格式
投標函
致： （招標人名稱）
根據貴方「上海上報資產管理有限公司內部控制專項審計招標項目」招標文件要求，我方針對該項目的第一次審計的投標報價為：______________元人民幣（大寫：______________元人民幣），第二次審計的投標報價為：______________元人民幣（大寫：______________元人民幣）。 註冊會計師經正式授權並以投標人 的名義投標。提交投標文件正本一份，副本二份。
投標文件包括：
投標書專項審計服務費報價單獨計價服務項目服務收費標準承諾函承接過類似專項審計服務的典型案例（至少2件）其他自行補充文件籤字代表及投標人在此聲明並同意：
對我方提供的所有文件的真實性及完整性負責；我方已詳細閱讀全部招標文件及附件，你方工作人員已在我方領取招標文件後，詳細解釋了招標文件中的全部內容，我方完全理解並同意；我方理解你方無義務必須與報價最低的投標人籤約；投標人： (蓋單位章)
法定代表人或授權代理人： (籤字或籤章)
日期：______年_____月____日
第四章合同條款及格式
專項審計業務約定書
甲方：上海上報資產管理有限公司
乙方： 會計師事務所
茲由甲方委託乙方進行內部控制專項審計服務業務，經雙方協商，達成以下約定：
一、委託目的與工作範圍
1．乙方接受甲方委託，為了保證甲方各項業務工作能夠符合上海市審計局、各級巡視組等政府單位及上級單位的審計要求，並且依法合規開展。乙方對甲方及其全資子公司（以規定的審計範圍為準）內部控制有效性及經營合規性進行兩次專項審計，並出具專項審計報告和整改檢查報告（如有），審計期間分別為「2020年1-6月份」和「2020年7-12月份」。審計同時需梳理檢查甲方審計期間人事專項檔案，覆核審計期間審計範圍內公司工資和獎金計算。
2．兩次審計具體審計範圍：
（1） 上海上報資產管理有限公司（母公司）
（2） 上海申聞實業有限公司
（3） 上海申乾資產管理有限公司
（4） 上海解放傳媒信息發展有限公司
（5） 上海申地資產管理有限公司
（6） 上海申磐資產管理有限公司
（7） 上海申閣資產管理有限公司
（8） 上海人才市場報社有限公司
（9） 上海房地產時報社有限公司
（10）上海文匯新民實業有限公司
（11）上海上報傳悅置業發展有限公司
(12) 上海申碧資產管理有限公司
註：上海上報傳悅置業發展有限公司的審計範圍僅針對該公司需上報資產（母公司）決策後實施的業務流程。
二、委託專項審計的主要內容
（一）公司整體內部控制制度設計的完整性、效益性及執行有效性評價，包括但不限於：
1、控制環境及治理結構；
2、部門設置及組織架構；
3、與業務相關的（金融及股權投資、房地產開發與資產管理）的各項制度設計的完整性、效益性及執行的有效性評價；
4、不相容崗位的分離、授權及決策審批；
5、風險控制及內部審計制度。
（二）財務信息的真實性
1、主要會計政策是否符合企業會計準則的相關要求；
2、財務報告是否真實反映企業的財務狀況及經營成果；
3、國有資產的保值增值情況；
4、資產質量認定。
（三）經營業務的合規性
1、各項業務的開展和實施是否符合國家相關法律法規文件及行業監管要求；
2、是否符合國有資產管理辦法及上報集團內部控制管理制度的相關規定
3、三重一大的合規性。
（四）遵守財經紀律及廉政制度建設、執行情況
1、高管薪酬及職工福利計劃；
2、費用報銷（重點包括三公及會議費用）及各項津貼的發放；
3、業務招待、現金類卡券及高檔禮品的購買及管理（如有）。
（五）抽查比例：
乙方嚴格按照中國註冊會計師執業準則及相關指引的要求根據企業的實際情況確定檢查範圍及抽樣比例，以滿足發表審計意見所必需的證據充分性及適當性。初步擬定的金額抽查比例如下：
1、金融及股權投資業務：抽查比例100%
2、房地產開發及資產管理業務：抽查比例不低於80%
3、期間費用：三公經費、高管待遇及會議費用抽查比例100%其他費用（除上述以外的包括辦公費用、折舊、員工工資等）不低於50%。
三、甲方的責任和義務
(一)甲方的責任
1.根據《中華人民共和國會計法》和《企業財務會計報告條例》，甲方及甲方負責人有責任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責任妥善保存和提供和本業務有關的全部資料，這些資料必須是真實的和完整的。
2.根據《中華人民共和國會計法》及《企業內部控制基本規範》，甲方有責任設計、執行和維護有效的內部控制，制定本公司的內部控制制度並組織其實施。
(二)甲方的義務
1．及時為乙方執行上述專項審計提供所要求的全部會計資料和其他有關資料。
2．為乙方派出的有關工作人員提供必要的工作條件和協助，主要事項將由乙方於業務工作開始前提供清單。
3.甲方應確保乙方不受限制地接觸其認為必要的甲方內部人員和其他相關人員。
4.甲方應按本約定書的約定及時支付審計費用。
四、乙方的責任和義務
(一)乙方的責任
乙方的責任是在執行審計工作的基礎上對甲方內部控制有效性及經營合規性出具審計報告和整改結果報告（如有）。乙方根據《企業內部控制審計指引》及相關中國註冊會計師執業準則的規定執行審計工作，該指引及相關執業準則要求註冊會計師遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作。
(二)乙方的義務
1.乙方將委派精通企業內部控制辦法及相關指引、對金融及股權投資、房地產開發及出租運營業務有深入了解和掌握的註冊會計師擔任本項目的項目主審；委派對國有企業內部控制及合規審計有豐富經驗的審計人員擔任項目負責人。
2．按照約定時間完成專項審計業務，出具報告。乙方應於現場審計結束後15個工作日內出具報告。
3．乙方應當對執行業務過程中知悉的甲方信息予保密。
4．乙方應當及時向委託人報告有關本約定業務的進展情況；
五、業務收費
1．本次業務的第一次審計費用為人民幣 萬元，第二次審計費用為人民幣 萬元
2．甲方應於乙方入駐現場前10個工作日內支付每次審計10％的業務費用，80%款項於出具審計報告及整改結果報告後支付，剩餘10%款項符合委託目的後，於2021年12月31日前結清。
3．如果在專項審計服務期間，上海市審計局或各級巡視組等政府單位對甲方的審計中，查出甲方內部控制或經營合規性方面存在重大問題，而乙方在專項審計中未發現或未向甲方提出該重大問題，除甲方認可的明顯不歸咎於乙方責任除外，甲方可以不予支付兩次審計費用剩餘10%的款項。
4．明顯不歸咎於乙方責任的情形：
（1）重大問題屬於甲方經營業績成果、資產質量等客觀事實；
（2）乙方經過實施既定的審計程序和保持應有的職業懷疑仍沒有發現票據的真偽問題；
（3）其他明顯不歸咎於乙方責任的情形。
5．上述審計費，支付至受託人如下帳戶：
六、業務報告和報告的分發與使用的限制
1．乙方按照相關法律法規的規定和本約定書的要求，出具報告。
2．乙方向甲方致送審計報告及管理建議書的份數按照甲方要求提供，供甲方為上述委託目的使用，不得用於其他目的及分發給其他單位或個人。
七、本約定書的有效期間
本約定書自籤署之日起生效，並在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務後終止。但其中第四(二)3、五、六、九、十、十一項並不因本約定書終止而失效。本約定書約定服務結束後，若雙方合作無異議並繼續履行的，則本約定書可以續籤。自該項目招標完成算起，最多續籤2次。
八、約定事項的變更
如果出現不可預見的情況，影響業務工作如期完成，或需要提前出具業務報告時，甲、乙雙方均可要求變更約定事項，但應及時通知對方，並由雙方協商解決。
九、終止條款
1．如果根據乙方的職業道德及其他有關專業職責、適用的法律法規或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續為甲方提供本約定書約定的業務服務時，乙方可以採取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。
2．在終止業務約定的情況下，乙方有權就其於本約定書終止之日前對約定的業務服務項目所做的工作收取合理的業務費用。
十、違約責任
甲、乙雙方按照《中華人民共和國合同法》的規定承擔違約責任。
十一、適用法律和爭議解決
本約定書的所有方面均應適用中華人民共和國法律進行解釋並受其約束。本約定書履行地為乙方出具業務報告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關的任何糾紛或爭議(包括關於本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之後果)，雙方選擇甲方所在人民法院提起訴訟。
十二、雙方對其他有關事項的約定
本約定書一式兩份，甲、乙方各執一份，具有同等法律效力。
甲方：上海上報資產管理有限公司(蓋章) 乙方： 會計師事務所(蓋章)
【來源：新聞晨報】
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