[中報]拉芳家化:2018年半年度報告

[中報]拉芳家化:2018年半年度報告

時間：2018年08月16日 20:36:28&nbsp中財網

公司代碼：603630 公司簡稱：

拉芳家化 拉芳家化

股份有限公司

2018年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人吳桂謙、主管會計工作負責人張偉及會計機構負責人（會計主管人員）吳創民聲

明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

無

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告所述內容除歷史事實陳述外，所有公司預計或期待未來可能或即將發生的業務活動、

事件或發展動態的陳述（包括但不限於預測、目標、估計及經營計劃）均屬於前瞻性陳述，不構

成公司對投資者的實質承諾，投資者應注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的風險，敬請查閱「第四節經營情況討論與分析」之

「二、其他披露事項」部分之「（二）、可能面對的風險」，詳細描述了公司經營中可能面對的

風險及應對措施，敬請投資者關注相關內容。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義....................................................................................................................4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ...............................................................................4

第三節 公司業務概要 ...................................................................................................7

第四節 經營情況的討論與分析 .................................................................................10

第五節 重要事項 .........................................................................................................17

第六節 普通股股份變動及股東情況 .........................................................................30

第七節 優先股相關情況 .............................................................................................33

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 .................................................................34

第九節

公司債

券相關情況 .........................................................................................34

第十節 財務報告 .........................................................................................................35

第十一節 備查文件目錄 ...............................................................................................120

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

拉芳家化

、本公司、公司

指

拉芳家化

股份有限公司

法芭尚

指

廣東法芭尚化妝品科技有限公司

德薇

指

德薇（上海）化妝品有限公司

宏旭包裝

指

汕頭市宏旭包裝製品有限公司

汕頭昊驊

指

汕頭市昊驊投資有限公司

廣東金潔

指

廣東金潔健康產業有限公司（原名為：廣東金潔工藝禮品

有限公司）

環塑實業

指

汕頭市潮南區環塑實業有限公司

大廣集團

指

大廣集團有限公司（Wider Huge Group Limited）

萬達國際

指

澳洲萬達國際有限公司（Australia Wanda International

Company Limited）

深圳盛浩開源

指

深圳市盛浩開源投資企業（有限合夥）

廣東佰樂

指

廣東佰樂投資有限公司

力奧盈輝

指

廣州市力奧盈輝投資合夥企業（有限合夥）

深圳創潤

指

深圳市創潤投資合夥企業（有限合夥）

深圳瑞蘭德

指

深圳市瑞蘭德股權投資基金合夥企業（有限合夥）

廣東眾友

指

廣東眾友創業投資有限公司

宿遷百寶

指

宿遷市百寶信息科技有限公司

瓦克

指

瓦克化學（中國）有限公司

蜜妝信息

指

廣州蜜妝信息科技有限公司

拉芳品觀

指

珠海拉芳品觀華熙投資基金合夥企業（有限合夥）

拉芳易簡

指

珠海拉芳易簡

新媒體

產業基金（有限合夥）

KOL

指

關鍵意見領袖（Key Opinion Leader的縮寫）即在各自行

業內有話語權的人，包括在微博、微信等有話語權的人。

CS渠道

指

客戶滿意度（Customer Satisfaction的縮寫）即CS渠道指

日化產品在終端銷售中的化妝品店、日化店、精品店系統

所構成的銷售終端網絡系統。

KA

指

重要客戶（KeyAccount的縮寫）即國內、國外大型連鎖

超市，賣場，商品種類要齊全，能滿足大多數人的一次性

購物需求，人流量大，營業狀況良好。

上交所、交易所

指

上海證券交易所

本報告期、報告期

指

2018年半年度

元

指

人民幣元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

拉芳家化

股份有限公司

公司的中文簡稱

拉芳家化

公司的外文名稱

Lafang China Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫

Lafang

公司的法定代表人

吳桂謙

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

張晨

羅金沙

聯繫地址

汕頭市龍湖區萬吉工業區龍江路拉芳大廈

汕頭市龍湖區萬吉工業區龍江路拉芳大廈

電話

0754-89833339

0754-89833339

傳真

0754-89833339

0754-89833339

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

廣東省汕頭市潮南區國道324線新慶路段拉芳工業城

公司註冊地址的郵政編碼

515146

公司辦公地址

汕頭市龍湖區萬吉工業龍江路拉芳大廈

公司辦公地址的郵政編碼

515041

公司網址

www.laf.cn

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

/

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、

《證券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的

網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

證券法務部

報告期內變更情況查詢索引

/

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

拉芳家化

603630

/

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

營業收入

441,501,094.60

429,546,309.93

2.78

歸屬於上市公司股東的淨利潤

83,446,377.11

52,868,318.73

57.84

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

73,431,575.88

44,251,891.28

65.94

經營活動產生的現金流量淨額

-3,075,980.92

-21,189,107.21

-85.48

本報告期末

上年度末

本報告期末比上

年度末增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

1,763,516,019.26

1,699,115,620.43

3.79

總資產

1,942,150,763.05

1,881,273,107.74

3.24

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.37

0.27

37.04

稀釋每股收益（元／股）

0.37

0.27

37.04

扣除非經常性損益後的基本

每股收益（元／股）

0.32

0.22

45.45

加權平均淨資產收益率（%）

4.79

4.27

增加0.52個百分點

扣除非經常性損益後的加權

平均淨資產收益率（%）

4.22

3.57

增加0.65個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

2017年1-6月份每股收益為0.35元，稀釋每股收益為0.35元。2018年6月，公司實施完成

2017年度利潤分配方案，以資本公積金向全體股東每10股轉增3股，合計轉增股本52,320,000

股，本次公積金轉增股本後公司總股數變更為226,720,000股。根據企業會計準則的相關規定，企

業在派發股票股利和公積金轉增時，為了保持會計指標的前後可比性，企業應按調整股數重新計

算各列報期間的每股收益，按調整後股本重新計算2017年1-6月份每股收益為0.27元，稀釋每

股收益為0.27元。

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註

（如適用）

非流動資產處置損益

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合

國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

4,733,740.00

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時

應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金

融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產

生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對

當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-20,071.34

其他符合非經常性損益定義的損益項目

7,071,971.45

少數股東權益影響額

所得稅影響額

-1,770,838.88

合計

10,014,801.23

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）公司所從事的主要業務、經營模式

1、公司主要業務及產品

報告期內，公司一直致力於日用化學產品的研發、生產與銷售；主要產品包括洗髮水、護髮

素、沐浴露、香皂、膏霜等洗護沐產品。為順應國內日化產品綠色、健康、高端化的行業趨勢，

公司在「拉芳」、「美多絲」、「雨潔」、「繽純」、「聖峰」等核心品牌的基礎上，推出以綠

色、健康為主題的「依媚」、「嬌草堂」、「曼絲娜」等品牌；同時，公司加大對美妝產品的布

局力度，通過代理進口品牌及收購蜜妝信息等方式介入美妝行業，不斷對日化市場進行多維度、

深層次的滲透，從而豐富公司品牌和品類矩陣，實現公司產品在日化市場細分領域的全面覆蓋，

提升公司綜合競爭力和市場佔有率。

2、公司經營模式

（1）採購模式

公司採購模式未發生重大變化，仍然採取「按需採購+原料保證」的採購模式。即公司採購

部根據生產部提供的採購計劃進行產品原料和包裝材料採購，保證生產需要。同時，公司對供應

商實施嚴格的管理和維護程序，通過採取客觀評級方式存優去劣，保障原材料的質量穩定。除此

之外，公司還對採購的原材料進行嚴格質量檢測。

（2）生產模式

公司仍然採取「以自主生產為主，個別委外生產為輔」的生產模式。公司成立生產部負責產

能規劃、生產調度、生產現場管理、生產質量管理、生產費用控制、生產統計等職能，實現公司

產品的自主生產，同時在生產過程中採取生產部與採購部協同管理的方式，按照「計劃-採購-生

產-交付」的流程展開，確保供應鏈順暢。

（3）銷售模式

公司通過多年沉澱，已經形成以經銷和商超渠道為主，電商渠道為輔的線下渠道，但隨著互

聯網技術加速向下滲透，日化用品的銷售渠道也面臨新的變革，線上線下銷售渠道全方位深入融

合成為時勢所趨。為了順應近年來中國零售消費渠道的發展趨勢，2018年上半年公司在繼續強化

原有優勢渠道的基礎上，加強與重點零售商的合作（如大潤發、物美、

步步高

為代表的大賣場、

超市等），進一步強化線下分銷體系，同時重點拓展化妝品專營店及電子商務（如京東、天貓等）

等新興渠道；從而建立公司線上、線下渠道協同發展的營銷體系，充分發揮各渠道特點和優勢，

進一步控制銷售渠道，實現供應鏈的整合。

（二）公司所從事行業情況說明

公司所處的行業為日用化學產品行業，根據證監會《上市公司行業分類指引》（2012年修訂），

公司歸屬於「化學原料和化學製品製造業（C26）」。根據國家統計局《國民經濟行業分類(GB/T

4754-2017)》，公司歸屬於「日用化學產品製造業（C268）」。

化妝品行業是中國競爭相對充分的行業之一，且目前產業鏈中各環節格局相對零散，未來並

購整合將成為國內日化行業發展趨勢之一。近年來由於居民收入水平提高和「90後」成為日化行

業主流消費群體，促使國內日化行業呈現出消費者代際效應與渠道端疊加更新的發展趨勢。除上

述兩個發展趨勢外，國家和地方制訂一系列鼓勵和扶持日化產品及相關的流通零售行業發展的政

策，為我國日化行業健康快速發展提供良好的政策環境。尤其是國務院常務會議決定從2018年7

月1日起，降低部分日用消費品的最惠國稅率，其中絕大部分化妝品及相關個人護理用品暫定稅

率取消，改為實施最惠國稅率；並將洗滌用品和護膚、美發等化妝品進口關稅平均稅率由8.4%降

至2.9%。在此行業背景下，公司抓住日化行業發展良好機遇，一方面，通過自主研發、海外品牌

代理、委外生產以及藉助基金尋找優質標的進行收購、參股等方式介入美妝和護膚品等日化細分

領域；另一方面，擬通過自建和投資的方式快速搭建線上主流銷售平臺的團隊和模式；線下以拉

芳多年的沉澱為基礎，以拉芳品觀線下CS基金為依託，大力拓展以購物中心為主的CS渠道，努

力將公司打造成為化妝品行業一流企業。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

√適用 □不適用

詳見「第四節 經營情況的討論與分析」之「一、經營情況的討論與分析」之「（三）資產、

負債情況分析。」

其中：境外資產0（單位：元 幣種：人民幣），佔總資產的比例為0%。

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）品牌管理優勢

公司在多年積累的「拉芳」、「美多絲」、「雨潔」、「繽純」、「聖峰」等核心品牌的優

勢資源基礎上，一方面推出以綠色、健康為主題的「依媚」、「嬌草堂」、「曼絲娜」等洗護品

牌，另一方面通過代理進口品牌「瑞鉑希」、「黛爾珀」等進行推廣布局，進一步拓展公司在日

化細分領域的產品和品牌矩陣，同時發揮品牌產品的協同效應，快速將公司新產品推入市場並獲

得消費者認可。

（二）完善的營銷渠道覆蓋優勢

公司通過多年沉澱，已經形成以經銷和商超渠道為主，電商渠道為輔，覆蓋全國31個省、直

轄市及自治區的立體營銷渠道。報告期內，公司對營銷渠道進行優化調整，在繼續強化原有優勢

渠道的基礎上，加強與重點零售商的合作、強化線下分銷體系，同時重點拓展化妝品專營店及電

子商務等新興渠道；建立公司線上、線下渠道協同發展的營銷體系，進一步整合供應鏈資源，從

而更好地實現渠道控制。公司的立體渠道營銷可以針對消費者習慣的變化及時調整銷售策略，有

效降低物流成本，提高市場反應速度，增強對銷售渠道的掌控能力。

（三）技術創新及研發優勢

公司先後成立了拉芳國際日化研究中心、拉芳生活時尚研發中心、與瓦克成立聯合創新實驗

室，並與中科院、巴斯夫、德之馨等多家科研機構、大學和知名企業達成良好的戰略合作關係；

報告期內，公司與汕頭市青年博士聯合會籤訂合作協議設立「

拉芳家化

博士專家工作站」。公司

不斷完善以企業為主體、市場為導向、產學研銷相結合的科技研發和自主創新體系，為公司新配

方、新產品、新工藝的創新和研發提供了技術支持。

（四）質量管理優勢

報告期內，公司建立安全風險控制小組並與各類檢測機構建立協作關係，通過超常規實驗室、

微生物挑戰性實驗室等專業實驗室，對公司原料、產品等進行適時監測，確保完整的品質鏈處於

受控狀態，保證投放市場的產品都滿足「拉芳出品，優質保證」的理念。公司不僅對生產基層管

理人員、品控管理人員進行內部質量培訓，而且成立「拉芳管理學院」進一步健全公司質量培訓

體系。2018年6月公司委託中國廣州分析測試中心對主流產品進行風險物質檢測，報告顯示各項

指標均符合《化妝品安全技術規範》2015版要求。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

報告期內，由於公司仍然受日化行業競爭加劇、網上零售、化妝品專營店等新興業態蓬勃發

展及消費者代際切換等諸多因素影響。面對上述機遇和挑戰，2018年上半年公司在董事會領導下，

仍然堅持以提高產品質量為導向，以深入調整、創新為主線，以增強產品和品牌建設為重點，全

力優化銷售渠道，進一步豐富產品和品牌矩陣。公司實現營業收入441,501,094.60元，同比增長

2.78%；歸屬於母公司所有者的淨利潤為83,446,377.11元，同比增長57.84%，歸屬於上市公司股

東的扣除非經常性損益的淨利潤為73,431,575.88元，同比增長65.94%。從品牌收入構成來看，

公司的代理進口產品、「美多絲」和「曼絲娜」銷售增幅較大，分別實現營業收入473.97萬元、

9,640.06萬元和506.32萬元，較上年同期分別增長502.24%、32.48%及18.42%。從渠道收入構成

來看，公司以「大潤發」、「物美」等為代表的KA渠道銷售增幅較大，實現營業收入13,434.10

萬元，佔營業收入的比重為30.43%，較去年同期增長10.33%。

2018年上半年公司各項重點工作開展具體如下：

1、狠抓落實執行，深度調整銷售渠道

報告期內，公司在繼續強化原有優勢渠道的基礎上，著力對線下CS渠道（香港Harvey NIichols

Beyond Beauty、國內Her&shelley、千色店等）、大賣場、大型超市以及線上微信頭部公眾號、微

博等平臺的KOL、微信小程序和主流電商平臺（京東、淘寶、天貓國際、小紅書等）進行渠道推

廣銷售，進一步豐富和拓展公司在新興渠道上的布局，提高公司在全渠道的滲透率，加快線上、

線下渠道的深度融合，不斷對銷售渠道進行開拓創新資源整合，進一步優化銷售渠道布局。

2、積極對外投資，進行產業鏈布局

公司堅持內生式增長和外延式發展雙輪驅動的戰略，通過多種形式推進公司日化產業鏈的布

局。截止報告期末，公司已陸續參股宿遷百寶和蜜妝信息，涉足內容電商、美妝等領域，並計劃

在未來進一步加強美妝細分領域的布局。在線下營銷領域，公司憑藉多年積累形成的完備渠道網

絡，同時藉助拉芳品觀線下CS基金，正在大力拓展以購物中心為主的CS渠道。

3、拓展產品和品牌系列矩陣

報告期內，公司通過持續的研發投入，對原有優勢系列產品（如「拉芳」、「美多絲」及「雨

潔」等）進行升級、改進，鞏固原有產品系列的市場地位。同時公司以代理「瑞鉑希」、「黛爾

珀」等為代表的進口產品和參股蜜妝信息等方式進一步拓展產品系列矩陣。

公司繼續堅持以「拉芳」品牌為主打，積極拓展「美多絲」、「繽純」、「聖峰」、「曼絲

娜」、「瑞鉑希」及「黛爾珀」等自有或代理品牌，從而將公司打造成為年輕化、高端化的「拉

芳」品牌群，實現公司的產品和品牌系列向多樣化、多品牌、年輕化及高端化方向發展。

4、加強品牌建設，提升影響力

2018年上半年，公司品牌推廣在以往的優勢傳播渠道基礎上，製造更多符合年輕人社交娛樂

的營銷內容以提升品牌的年輕質感，借力節日、年輕的意見領袖、明星代言人來充分擴散內容的

影響力和知名度。

公司不僅通過知名KOL博主「戲精牡丹」聚焦新年年味的「洗掉不順，新年更順」話題，以

趣味的品牌調性，二次元動漫的年輕化溝通方式，軟植入「拉芳」產品；而且線下通過「解憂電

話亭」、線上通過微博、微信將公司自創的《洗走不順》魔性舞曲進行傳播。同時公司自創的「66

順發節」則以「從背影開始美」為主題，通過KOL種草發布「唐嫣背影殺」話題以及唐嫣現場出

席「66順發節」新品發布會等方式，使公司的「順發節」在KOL種草和明星效應的作用下知名

度獲得巨大提升。此外，公司分別通過與湖南衛視熱播劇《像我們一樣年輕》和《金牌投資人》、

湖北衛視《非正式會談》、東方衛視《琅琊榜2風起長林》等電視節目進行宣傳和推廣。

5、加大研發力度，積極推進專利申請

報告期內，公司研發團隊繼續堅持創新驅動，根據市場及消費者對產品個性化、高品質等方

面要求，不斷對產品進行研發創新，進一步優化產品結構。公司繼續聚焦洗護沐，並加大對膏霜、

兒童、口腔護理等領域產品的研發，通過持續與德之馨、巴斯夫、瓦克等國際性機構合作，不斷

研發新產品，優化產品配方，力求產品優質、綠色、健康，滿足消費者對產品環保性和安全性的

需求，為公司注入持續發展動力，創造更多更優質的產品。

報告期內，公司及子公司所獲得的新增授權專利共11項，其中：發明專利4項，外觀專利7

項；公司及子公司新增商標39項，其中：國內商標33項，國外商標6項。截至報告期末，公司

及子公司現有的授權專利共114項，其中：發明專利48項，外觀專利62項，實用新型專利4項；

公司及子公司的商標總共599項，其中國內商標541項，國際商標58項。

公司在2018年上半年大力推進事業部改革，組建創新事業部和個人護理事業部，實行專業化

運作，調整產品銷售政策，大力發展新產品，開拓新的市場領域，提高公司的競爭力。2018年下

半年，公司管理層將繼續加強研發能力、拓展和創新營銷網絡，以運用資本平臺為著力點，以品

質提升為中心，以內部管控為底線，豐富公司產品結構，提升公司綜合競爭力，使公司處於行業

優勢地位。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

441,501,094.60

429,546,309.93

2.78

營業成本

177,624,756.58

171,167,851.11

3.77

銷售費用

151,820,972.74

172,096,202.00

-11.78

管理費用

37,437,693.22

35,046,012.81

6.82

財務費用

-5,089,579.98

-7,147,223.84

-28.79

經營活動產生的現金流量淨額

-3,075,980.92

-21,189,107.21

-85.48

投資活動產生的現金流量淨額

-31,978,453.88

-336,333,477.92

-90.49

籌資活動產生的現金流量淨額

-16,662,990.82

753,353,154.97

-102.21

研發支出

18,726,437.47

17,477,752.37

7.14

資產減值損失

1,277,200.95

480,103.03

166.03

投資收益

16,656,844.12

741,494.22

2,146.39

對聯營企業和合營企業的投資收益

9,584,872.67

-1,039,738.66

不適用

營業利潤

92,104,216.43

53,223,886.05

73.05

營業外收入

3,285,740.00

9,138,626.00

-64.05

營業外支出

20,071.34

318,000.00

-93.69

利潤總額

95,369,885.09

62,044,512.05

53.71

淨利潤

83,446,377.11

52,868,318.73

57.84

營業收入變動原因說明:主要為報告期市場良性拓展，收入增加所致。

營業成本變動原因說明:主要為受營業收入的影響營業成本同比增加所致。

銷售費用變動原因說明:主要系社交平臺及公眾傳播有序替換傳統渠道宣傳費用所致。

管理費用變動原因說明:主要為本期研發投入增加。

財務費用變動原因說明:主要為本期銀行存款利息增加所致；

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要為經營性資金收入同期增加所致。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要是本期購買理財產品到期贖回增加所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要為上期募集資金到位及本期支付股息紅利所致。

研發支出變動原因說明:主要為公司繼續以加大研發力度為手段，以提升產品性能和品質為導向，

不斷增加產品的技術競爭力。

資產減值損失變動原因說明:主要為本期計提存貨減值準備增加所致。

投資收益變動原因說明: 主要為本期對聯營企業的投資收益增加所致。

對聯營企業和合營企業的投資收益變動原因說明：主要為對聯營企業拉芳易簡、宿遷百寶等投資

收益增加所致。

營業利潤變動原因說明：主要為毛利總額、投資收益等增加及銷售費用減少所致。

營業外收入變動原因說明: 主要為本期取得補貼收入減少。

營業外支出變動原因說明:主要為本期營業外支出款項減少。

利潤總額變動原因說明：主要為毛利總額、投資收益等增加及銷售費用減少所致。

淨利潤變動變動原因說明:主要為毛利總額、投資收益等增加及銷售費用減少所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期

末金額

較上期

期末變

動比例

（%）

情況說明

應收票據

0.00

0.00

194,200.00

0.01

不適用

主要系前期銀行承兌匯票背書

轉讓。

預付款項

7,132,393.66

0.37

3,078,340.93

0.16

131.70

主要系本期預付貨款等增加。

應收利息

1,456,972.61

0.08

708,246.58

0.04

105.72

主要系本期購買理財產品計提

固定收益增加所致。

在建工程

6,399,413.05

0.33

4,370,337.72

0.23

46.43

主要系本期增加廠房建設資金

投入。

其他非流動資產

288,675.00

0.01

216,785.01

0.01

33.16

主要系本期預付設備款增加。

預收款項

54,717,863.73

2.82

37,697,541.96

2.00

45.15

主要系本期預收帳款增加。

應付職工薪酬

8,792,107.83

0.45

18,366,122.36

0.98

-52.13

主要系期初職工薪酬含年終獎。

應付股利

3,916,208.90

0.20

0.00

0.00

不適用

主要系本期6月份宣布分紅。

其他應付款

5,627,724.07

0.29

3,484,929.33

0.19

61.49

主要系本期物流商保證金及廠

房租金、水電費增加。

股本

226,720,000.00

11.67

174,400,000.00

9.27

30.00

主要系本期以資本公積金向全

體股東每股轉增0.3股，共計轉

增52,320,000股。

其他說明:無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

對外股權投資總體分析

項目名稱

金額（人民幣元）

報告期內投資餘額

240,627,506.59

投資餘額增減變動數

141,838,104.08

上年同期投資餘額

98,789,402.51

投資餘額增減幅度

143.58%

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

1、廣東法芭尚化妝品科技有限公司註冊資本2,080.00萬元，該公司經營範圍為生產銷售：洗

發護髮用品、美容護膚化妝品、香皂、牙膏、牙線、牙刷、漱口水、家庭清潔用品及其他日用化

學產品（危險化學品除外）。(依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動)。截

至2018年6月30日，該公司資產總額9,526.97萬元，淨資產2,428.00萬元。報告期完成營業收

入207.44萬元，實現淨利潤-71.49萬元。

2、

拉芳家化

（滁州）有限公司公司註冊資本4,000.00萬元，該公司經營範圍為洗髮護髮用品

（洗髮水，護髮素）、美容護膚化妝品（沐浴露）的生產和銷售。截至2018年6月30日，該公

司資產總額12,503.78萬元，淨資產7,811.77萬元。報告期完成營業收入7,860.22萬元，實現淨利

潤449.21萬元。

3、

拉芳家化

（福建）有限公司註冊資本8,000.00萬元，該公司經營範圍為香皂、洗衣液、家

庭清潔用品、洗髮護髮及護膚類用品的生產、研發、銷售。（依法須經批准的項目，經相關部門

批准後方可開展經營活動。截至2018年6月30日，該公司資產總額7,981.66萬元，淨資產7,982.30

萬元。報告期完成營業收入0萬元，實現淨利潤-0.89萬元。

4、德薇（上海）化妝品有限公司註冊資本1,000.00萬元 ，該公司經營範圍為化妝品、清潔

用品的銷售，從事貨物與技術的進出口業務，企業管理諮詢，企業營銷策劃，電子商務（不得從

事增值電信、金融業務），從事網絡系統技術領域內的技術開發、技術轉讓、技術諮詢、技術服

務，會務服務，電腦圖文設計製作，商務諮詢。截至2018年6月30日，該公司資產總額1,658.38

萬元，淨資產589.24萬元。報告期完成營業收入463.89萬元，實現淨利潤102.29萬元。

5、深圳思唯市場營銷策劃有限公司註冊資本680.00萬元，該公司經營範圍為企業形象策劃，

市場營銷策劃，市場信息諮詢；日用品的銷售。截至2018年6月30日，該公司資產總額856.36

元，淨資產256.25萬元。報告期完成營業收入3,717.28萬元 ，實現淨利潤58.05萬元。

6、汕頭市宏旭包裝製品有限公司註冊資本630.00萬元，該公司經營範圍為生產、加工、銷

售：吹瓶、塑料製品。截至2018年6月30日，該公司資產總額1,640.07萬元，淨資產1,197.74

萬元。報告期完成營業收入1,800.28萬元，實現淨利潤108.90萬元。

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、市場競爭加劇的風險

日化市場尤其是洗護市場存在產品品牌數目繁多，品牌概念層出不窮，市場競爭較激烈。面

對來自國內外諸多品牌的價格戰、廣告戰，日化行業展現出更加激烈的競爭態勢。倘若公司不能

準確把握市場需求或產品定位不清晰，可能會導致公司品牌價值受損，盈利能力下降，從而影響

公司業績。為保證公司未來實現業績可持續增長，公司根據不同地區市場情況及客戶需求制訂差

異化的策略，積極優化和創新產品和品牌結構，同時加速新產品和品牌的推出，進一步深化線上

線下全方位融合的立體銷售政策，從而提高客戶對公司產品和品牌的黏性，以有效應對產品市場

競爭加劇的風險。

2、品牌形象遭受侵害風險

公司是一家擁有一定影響力的民族日化企業，尤其是「拉芳」品牌具有較高的品牌價值，該

品牌成為公司鋪設渠道、推廣產品的重要標識。儘管公司通過法律法規保證品牌和商標不受損害，

但也難以避免仿冒公司品牌進行非法生產銷售及其他侵害公司品牌形象的事件發生。因此，為避

免公司品牌形象被侵害，從而對公司的品牌聲譽和日常經營產生不利影響，公司組織專門的人員

負責對品牌侵權行為進行日常巡查，並配合有關部門打擊市場上侵犯公司品牌的制假、售假的行

為，維護公司品牌形象。

3、經銷模式風險

雖然2018年上半年公司對銷售渠道進行優化，加大了KA渠道、CS渠道及電子商務等新興

渠道的建設，但是目前公司仍然以經銷渠道為主，依然面臨電子商務時代對傳統模式衝擊的風險。

若公司無法及時地為經銷商提供必要的銷售支持，則部分經銷商可能出現管理滯後、銷售業績不

佳等現象。因此，未來公司將繼續優化營銷渠道，全面實現線下、線上全方位深入融合的全渠道

立體化協同發展的營銷策略，進一步開拓整合資源，從而更好地實現渠道控制，以便保持公司整

體經營情況繼續穩定增長。

4、主要原材料價格波動的風險

公司原材料採購價格受石油、棕櫚油等基礎原料價格波動的影響，若未來原材料價格上漲幅

度超出公司的消化能力，將導致公司經營成本增加，從而對公司盈利能力產生不利影響。為化解

上述不利因素，一方面，通過制定完善的採購管理辦法和業務操作流程，並與主要供應商建立了

較為穩定的合作關係；另一方面，通過產品升級等措施降低原材料價格波動帶來的經營風險。

5、募投項目風險

公司首次公開發行股票募投項目的實施與市場供求、行業競爭情況、技術進步、公司管理及

人才等情況密切相關，項目達產後可能由於市場需求變化、競爭加劇或市場拓展不利等因素存在

產能過剩的風險，同時存在募投項目不能順利實現預期收益的風險以及公司募投項目無法按照預

定時間完成的風險。公司將做好募集資金項目建設計劃和可行性分析，持續關注市場環境變化和

公司經營發展情況，保證募集資金的合理利用。

6、人力流失風險

隨著中國人口紅利消失，日化行業競爭日趨激烈，優秀的管理團隊、核心技術人才和核心營

銷人是確保企業長期穩定不斷發展的重要基石。為防止優秀人才流失，公司實施股權激勵，有效

地將股東利益、公司利益和核心團隊個人利益結合在一起，促進公司持續、穩健、快速的發展。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年年度股東大會

2018年5月10日

www.sse.com.cn

2018年5月11日

股東大會情況說明

□適用 √不適用

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

每10股派息數(元)（含稅）

每10股轉增數（股）

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

無

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承

諾

類

型

承諾方

承諾

內容

承諾時間及期限

是

否

有

履

行

期

限

是

否

及

時

嚴

格

履

行

如未能及

時履行應

說明未完

成履行的

具體原因

如未能

及時履

行應說

明下一

步計劃

與首次公開發

行相關的承諾

股

份

限

售

實際控制人

吳桂謙、吳濱

華和Laurena

Wu

自發行人首次公開發行的股票在證券交易所上市之日起36個月內，

本人不轉讓或者委託他人管理在發行人首次公開發行股票前本人直

接或間接持有的發行人股份，也不由發行人回購該等股份。在上述鎖

定期滿後，在本人擔任發行人董事、監事或高級管理人員期間內每年

轉讓的發行人股份不超過所直接或間接持有的發行人股份總數的

25%；在本人離職後半年內，將不會轉讓所直接或間接持有的發行人

股份，在本人申報離職6個月後的12個月內通過證券交易所掛牌交

易出售發行人股票的數量佔本人直接或間接所持有發行人股票總數

的比例不超過50%。在上述鎖定期滿後兩年內減持股票的，減持價格

不低於本次發行的發行價；發行人上市後6個月內如發行人股票連續

20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市後6個月期末收盤價低

於發行價，本人直接或間接所持股票的鎖定期自動延長6個月；在發

行人上市後3年內，如果發行人股票連續20個交易日除權後的加權

平均價格（按當日交易數量加權平均，不包括大宗交易）低於發行人

上一會計年度經審計的除權後每股淨資產值，本人直接或間接所持股

票的鎖定期自動延長6個月；若發行人股票在鎖定期內發生派息、送

股、資本公積轉增股本等除權除息事項的，上述減持價格及收盤價均

應相應作除權除息處理。本人不因職務變更、離職等原因，而放棄履

行上述承諾。

承諾時間：

2015/3/9

期限：2017/3/13

至2020/3/13

是

是

不適用

不適用

股

份

限

售

大廣集團、

萬達國際

自發行人首次公開發行的股票在證券交易所上市之日起36個月內，

本公司不轉讓或者委託他人管理在發行人首次公開發行股票前本公

司直接或間接持有的發行人股份，也不由發行人回購該等股份。在上

述鎖定期滿後兩年內減持股票的，減持價格不低於本次發行的發行

價；發行人上市後6個月內如發行人股票連續20個交易日的收盤價

均低於發行價，或者上市後6個月期末收盤價低於發行價，本公司直

接或間接所持股票的鎖定期自動延長6個月；在發行人上市後3年內，

如果發行人股票連續20個交易日除權後的加權平均價格（按當日交

易數量加權平均，不包括大宗交易）低於發行人上一會計年度經審計

的除權後每股淨資產值，本公司直接或間接所持股票的鎖定期自動延

長6個月；若發行人股票在鎖定期內發生派息、送股、資本公積轉增

股本等除權除息事項的，上述減持價格及收盤價均應相應作除權除息

處理。

承諾時間：

2015/3/9；

期限：2017/3/13

至2020/3/13

是

是

不適用

不適用

股

份

限

售

深圳盛浩開

源、廣東佰樂

自發行人股票上市之日起36個月內，本企業不轉讓或者委託他人管

理本企業持有的發行人首次公開發行股票前已發行的股份，也不由發

行人回購本企業持有的發行人首次公開發行股票前已發行的股份。

承諾時間：

2017/2/2；

期限：2017/3/13

至2020/3/13

是

是

不適用

不適用

股

份

限

售

力奧盈輝、深

圳創潤、深圳

瑞蘭德、廣東

眾友

自發行人股票上市之日起12個月內，本企業不轉讓或者委託他人管

理本企業持有的發行人首次公開發行股票前已發行的股份，也不由發

行人回購本企業持有的發行人首次公開發行股票前已發行的股份。

承諾時間：

2015/3/2；

期限：2017/3/13

至2018/3/13

是

是

不適用

不適用

解

決

同

業

競

爭

實際控制人

吳桂謙、吳濱

華和Laurena

Wu

1、其及其直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或下屬企業

目前沒有直接或間接地從事任何與發行人的主營業務及其它業務相

同或相似的業務（以下稱「競爭業務」）。

2、其及其直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或下屬企業，

於其作為發行人主要股東期間，不會直接或間接地以任何方式從事競

爭業務或可能構成競爭業務的業務。

3、其及其直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或下屬企業，

將來面臨或可能取得任何與競爭業務有關的投資機會或其它商業機

會，在同等條件下賦予公司該等投資機會或商業機會之優先選擇權。

4、自本承諾函出具日起，本承諾函及本承諾函項下之承諾為不可撤

承諾時間：

2015/3/9；

期限：長期有效

是

是

不適用

不適用

銷的，且持續有效，直至其不再直接或間接持有任何發行人股份之日

起三年後為止。

5、其及其直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或下屬企業

如違反上述任何承諾，其將賠償公司及公司股東因此遭受的一切經濟

損失，該等責任是連帶責任。

6、其將督促並確保其配偶、父母、子女遵守本承諾函之承諾。

解

決

同

業

競

爭

大廣集團、

萬達國際

1、本公司及本公司直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或

下屬企業目前沒有直接或間接地從事任何與

拉芳家化

的主營業務及

其它業務相同或相似的業務（以下稱「競爭業務」）；

2、本公司及本公司直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或

下屬企業，於本公司作為

拉芳家化

主要股東期間，不會直接或間接地

以任何方式從事競爭業務或可能構成競爭業務的業務；

3、本公司及本公司直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/或

下屬企業，將來面臨或可能取得任何與競爭業務有關的投資機會或其

它商業機會，在同等條件下賦予

拉芳家化

該等投資機會或商業機會之

優先選擇權；

4、自本承諾函出具日起，本承諾函及本承諾函項下之承諾為不可撤

銷的，且持續有效，直至本公司不再直接或間接持有任何

拉芳家化

股

份之日起三年後為止；

5、本公司和/或本公司直接或間接控制的子公司、合作或聯營企業和/

或下屬企業如違反上述任何承諾，本公司將賠償

拉芳家化

及

拉芳家化

股東因此遭受的一切經濟損失，該等責任是連帶責任。

承諾時間：

2015/3/9；

期限：長期有效

是

是

不適用

不適用

解

決

關

聯

交

易

實際控制人

吳桂謙、吳濱

華和Laurena

Wu

1、不利用自身對

拉芳家化

的控制關係及重大影響，謀求

拉芳家化

及

其控制的企業在業務合作等方面給予本人、本人的直系親屬及本人

（包括直系親屬）控制的企業優於市場第三方的權利。

2、不利用自身對

拉芳家化

的控制關係及重大影響，謀求本人、本人

的直系親屬及本人（包括直系親屬）控制的企業與

拉芳家化

及其控制

的企業達成交易的優先權利。

3、杜絕本人、本人的直系親屬及本人（包括直系親屬）控制的企業

非法佔用

拉芳家化

及其控制的企業資金、資產的行為，在任何情況下，

不要求

拉芳家化

及其控制的企業違規向本人、本人的直系親屬及本人

承諾時間：

2015/3/5；期限：

長期有效

是

是

不適用

不適用

（包括直系親屬）控制的企業提供任何形式的擔保。

4、本人、本人的直系親屬及本人（包括直系親屬）控制的企業不與

拉芳家化

及其控制的企業發生不必要的關聯交易，如確需與

拉芳家化

及其控制的企業發生不可避免的關聯交易，保證：

（1）督促

拉芳家化

按照《中華人民共和國公司法》、《上海證券

交易所股票上市規則》等有關法律、法規、規範性文件和《拉芳家

化股份有限公司章程》、《

拉芳家化

股份有限公司關聯交易決策制

度》的規定，履行關聯交易的決策程序；

（2）遵循平等互利、誠實信用、等價有償、公平合理的交易原

則，以市場公允價格與

拉芳家化

進行交易，不利用該等交易從事

任何損害

拉芳家化

及其全體股東利益的行為；

（3）根據《中華人民共和國公司法》、《上海證券交易所股票上

市規則》等有關法律、法規、規範性文件和《

拉芳家化

股份有限公

司章程》、《

拉芳家化

股份有限公司關聯交易決策制度》的規定，

督促

拉芳家化

依法履行信息披露義務和辦理有關報批程序。

解

決

關

聯

交

易

大廣集團、

萬達國際

1、不利用自身對

拉芳家化

的關係及影響，謀求

拉芳家化

及其控制的

企業在業務合作等方面給予本公司及本公司控制的企業優於市場第

三方的權利。

2、不利用自身對

拉芳家化

的關係及影響，謀求本公司及本公司控制

的企業與

拉芳家化

及其控制的企業達成交易的優先權利。

3、杜絕本公司及本公司控制的企業非法佔用

拉芳家化

及其控制的企

業資金、資產的行為，在任何情況下，不要求

拉芳家化

及其控制的企

業違規向本公司及本公司控制的企業提供任何形式的擔保。

4、本公司以及本公司控制的企業不與

拉芳家化

及其控制的企業發生

不必要的關聯交易，如確需與

拉芳家化

及其控制的企業發生不可避免

的關聯交易，保證：

（1）督促

拉芳家化

按照《中華人民共和國公司法》、《上海證券

交易所股票上市規則》等有關法律、法規、規範性文件和《拉芳家

化股份有限公司章程》、《

拉芳家化

股份有限公司關聯交易決策制

度》的規定，履行關聯交易的決策程序；

（2）遵循平等互利、誠實信用、等價有償、公平合理的交易原

承諾時間：

2015/3/5；

期限：長期有效

是

是

不適用

不適用

則，以市場公允價格與

拉芳家化

進行交易，不利用該等交易從事

任何損害

拉芳家化

及其全體股東利益的行為；

（3）根據《中華人民共和國公司法》、《上海證券交易所股票上

市規則》等有關法律、法規、規範性文件和《

拉芳家化

股份有限公

司章程》、《

拉芳家化

股份有限公司關聯交易決策制度》的規定，

督促

拉芳家化

依法履行信息披露義務和辦理有關報批程序。

解

決

關

聯

交

易

公司董事、監

事及高級管

理人員

1、不利用自身對

拉芳家化

的關係及影響，謀求

拉芳家化

及其控制的

企業在業務合作等方面給予本人、本人的直系親屬及本人（包括直系

親屬）控制的企業優於市場第三方的權利。

2、不利用自身對

拉芳家化

的關係及影響，謀求本人、本人的直系親

屬及本人（包括直系親屬）控制的企業與

拉芳家化

及其控制的企業達

成交易的優先權利。

3、杜絕本人、本人的直系親屬及本人（包括直系親屬）控制的企業

非法佔用

拉芳家化

及其控制的企業資金、資產的行為，在任何情況下，

不要求

拉芳家化

及其控制的企業違規向本人、本人的直系親屬及本人

（包括直系親屬）控制的企業提供任何形式的擔保。

4、本人、本人的直系親屬及本人（包括直系親屬）控制的企業不與

拉芳家化

及其控制的企業發生不必要的關聯交易，如確需與

拉芳家化

及其控制的企業發生不可避免的關聯交易，保證：

（1）督促

拉芳家化

按照《中華人民共和國公司法》、《上海證券

交易所股票上市規則》等有關法律、法規、規範性文件和《拉芳家

化股份有限公司章程》、《

拉芳家化

股份有限公司關聯交易決策制

度》的規定，履行關聯交易的決策程序；

（2）遵循平等互利、誠實信用、等價有償、公平合理的交易原

則，以市場公允價格與

拉芳家化

進行交易，不利用該等交易從事

任何損害

拉芳家化

及其全體股東利益的行為；

（3）根據《中華人民共和國公司法》、《上海證券交易所股票上

市規則》等有關法律、法規、規範性文件和《

拉芳家化

股份有限公

司章程》、《

拉芳家化

股 份有限公司關聯交易決策制度》的規定，

督促

拉芳家化

依法履行信息披露義務和辦理有關報批程序。

承諾時間：

2015/3/5；期限：

長期有效

是

是

不適用

不適用

其

公司、控股股

關於公司上市後三年內穩定股價的措施。詳見公司首次公開發行股票

承諾時間：

是

是

不適用

不適用

他

東、實際控制

人、董事、高

級管理人員

招股說明書「重大事項提示」之「三、關於上市後三年內穩定股價的

預案及承諾」。

2015/3/2；

期限：2017/3/13

至2020/3/13

其

他

發行前持有

本公司5%以

上股份的股

東

對於本次公開發行股票前持有的公司股份，吳桂謙、澳洲萬達國際有

限公司、吳濱華、Laurena Wu將嚴格遵守已做出的關於所持

拉芳家化

股份有限公司股份流通限制及自願鎖定的承諾，在鎖定期內，不出售

本次公開發行前持有的公司股份（本次公開發行股票中公開發售的股

份除外）。上述鎖定期屆滿後兩年內，在滿足以下條件的前提下，可

進行減持：

（1）上述鎖定期屆滿且沒有延長鎖定期的相關情形，如有鎖定延

長期，則順延；

（2）如發生實際控制人吳桂謙、吳濱華、Laurena Wu需向投資者

進行賠償的情形，該等股東將全額承擔賠償責任。吳桂謙、澳洲萬

達國際有限公司、吳濱華、Laurena Wu保證減持時遵守中國證券監

督管理委員會、證券交易所有關法律、法規的相關規定，並提前三

個交易日公告。如未履行上述承諾出售股票，吳桂謙、澳洲萬達國

際有限公司、吳濱華、Laurena Wu將該部分出售股票所取得的收益

（如有），上繳公司所有。

承諾時間：

2015/3/2；

期限：2020/3/13

至2022/3/13

是

是

不適用

不適用

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

2017年9月4日，公司第二屆董事會2017

年第五次臨時會議審議通過了第一期股票期

權激勵計劃（草案）及相關事項，擬向激勵

對象定向發行150萬份的股票期權，約佔公

司股本總額17,440萬股的0.86%。其中，首

期授予120萬份，預留30萬份。

《

拉芳家化

股份有限公司第一期股票期權激勵計劃（草

案）》及相關事項，具體內容詳見公司於2017年9月5

日在指定信息披露媒體《證券時報》、《證券日報》、《中

國證券報》、《上海證券報》和上海證券交易所網站

（www.sse.com.cn）刊發的相關公告。

2017年9月20日，公司2017年第五次臨時

股東大會審議通過了第一期股票期權激勵計

劃（草案）相關議案。

《2017年第五次臨時股東大會決議公告》及相關事項，具

體內容詳見公司於2017年9月21日在指定信息披露媒體

《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》、《上海

證券報》和上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）刊發

的相關公告。

2017年9月20日，公司第二屆董事會2017

年第七次臨時會議審議通過了本次股票期權

激勵計劃的激勵對象由71名調整為69名，

首次授予股票期權數量由120萬份調整為

116萬份，預留股票期權數量不變。同時，

《關於調整公司第一期股票期權激勵計劃激勵對象人員

名單及授予數量的公告》和《關於向激勵對象授予股票期

權的公告》及相關事項，具體內容詳見公司於2017年9

月22日在指定信息披露媒體《證券時報》、《證券日報》、

《中國證券報》、《上海證券報》和上海證券交易所網站

董事會確定向調整後的69名激勵對象首次

授予116萬份股票期權，授予價格為32.75

元/股，授予日為2017年9月20日。

（www.sse.com.cn）刊發的相關公告。

2017年10月25日，公司向69名激勵對象

首次授予116萬份第一期股票期權授予登記

完成。

《關於第一期股票期權首次授予登記完成的公告》的具體

內容詳見公司於2017年10月27日在指定信息披露媒體

《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》、《上海

證券報》和上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）刊發

的相關公告。

2018年7月10日，公司召開第二屆董事會

2018年第五次臨時會議審議通過了註銷張

雷已授予但尚未行權的股票期權，將激勵對

象從69人調整至68人；同時首次授予股權

期權數量由116萬份調整至149.5萬份，期

權行權價格由32.75元/股調整至25.10元/股。

《關於調整第一期股票期權激勵計劃首次激勵對象、股票

期權數量及行權價格的公告》的具體內容詳見公司於2018

年7月11日在指定信息披露媒體《證券時報》、《證券

日報》、《中國證券報》、《上海證券報》和上海證券交

易所網站（www.sse.com.cn）刊發的相關公告。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

2018年4月19日，公司第二屆董事會第十九次

會議審議通過了《關於公司2018年度預計日常

關聯交易的議案》。

《關於2018年度預計日常關聯交易的公告》及相

關事項，具體內容詳見公司於2018年4月20日在

指定信息披露媒體《證券時報》、《證券日報》、

《中國證券報》、《上海證券報》和上海證券交易

所網站（www.sse.com.cn）刊發的相關公告。

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

√適用 □不適用

(1) 託管情況

□適用 √不適用

(2) 承包情況

□適用 √不適用

(3) 租賃情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

出租方

名稱

租賃方

名稱

租賃

資產

情況

租賃資產涉

及金額

租賃起始日

租賃終止日

租

賃

收

益

租賃收

益確定

依據

租賃

收益

對公

司影

響

是

否

關

聯

交

易

關聯關係

汕頭昊驊

公司

房屋

1,318,279.20

2018-1-1

2018-12-31

房屋租

賃合同

是

股東的子

公司

廣東金潔

公司

房屋

573,000.00

2018-1-1

2018-12-31

房屋租

賃合同

是

股東的子

公司

廣東金潔

法芭尚

房屋

573,000.00

2018-1-1

2018-12-31

房屋租

賃合同

是

股東的子

公司

廣東金潔

德薇

房屋

168,000.00

2018-7-15

2020-7-15

房屋租

賃合同

是

股東的子

公司

環塑實業

宏旭

包裝

房屋

562,464.00

2017-10-15

2018-10-14

房屋租

賃合同

是

其他關聯

人

租賃情況說明

2017年12月30日，公司與汕頭昊驊續籤租賃協議，租賃期限為2018年1月1日至2018年

12月31日一年。

2017年12月30日，公司與廣東金潔續籤租賃協議，租賃期限為2018年1月1日至2018年

12月31日一年。

2017年12月30日，公司子公司法芭尚與廣東金潔續籤租賃協議，租賃期限為2018年1月1

日至2018年12月31日一年。

2017年9月24日，公司子公司宏旭包裝與環塑實業續籤租賃協議，租賃期限為2017年10

月15日至2018年10月14日一年。

2018年7月14日，公司子公司德薇與廣東金潔續籤租賃協議，租賃期限為2018年7月15

日至2020年7月15日一年。

2 擔保情況

□適用 √不適用

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

√適用 □不適用

經公司核查，公司及子公司不屬於重點排汙單位。

公司及子公司上下高度重視環境保護工作，在日常生產經營中認真執行《中華人民共和國環

境保護法》、《中華人民共和國水汙染防治法》、《中華人民共和國大氣汙染防治法》、《中華

人民共和國環境噪聲汙染防治法》、《中華人民共和國固體廢物汙染防治法》等環保方面的法律

法規。報告期內，公司及子公司未發生環境汙染事故，未出現超標排放情況，未受到環境保護行

政處罰，全資子公司廣東法芭尚化妝品科技有限公司被廣東省清潔生產協會評定為「廣東省清潔

生產企業」（證書編號：1815041370號，有效期截止到2020年2月）。公司於2017年6月被廣

東省清潔生產協會評定為「廣東省清潔生產企業」（證書編號：粵清1714041281號，有效期截止

到2019年6月）。

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

□適用 √不適用

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

√適用 □不適用

經中國證監會《關於核准

拉芳家化

股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可

[2017]235號）核准，公司首次公開發行人民幣普通股（A股）股票4,360萬股，發行價格為人民

幣18.39元/股，募集資金總額為人民幣801,804,000元，發行費用總額51,920,088.54元，扣除發

行費用後實際募集資金淨額為749,883,911.46元。上述募集資金已經廣東正中珠江會計師事務所

（特殊普通合夥）審驗，並出具了廣會驗字[2017]G14024490360號《驗資報告》。

本次募集資金投資項目的進展情況具體如下：

序號

項目名稱

投資總額（萬元）

累計投入總額（萬元，

截止2018年6月30日）

達到預定可使用

狀態日期

1

建設研發中心項目

5,426.56

0

2019/3/13

2

日化產品（洗髮水、

沐浴露）二期項目

14,551.83

0

2019/12/31

3

營銷網絡建設項目

55,010.00

16,908.27

2021/3/13

合計

74,988.39

16,908.27

/

公司於2017年9月4日召開第二屆董事會2017年第五次臨時會議審議通過了《關於公司使

用募集資金置換預先投入自籌資金的議案》，同意公司使用募集資金169,082,684.02元置換前期

已投入募投項目的自籌資金。獨立董事、監事會及相關中介機構對上述事項發表了明確同意的意

見。廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）出具了《關於

拉芳家化

股份有限公司以自籌金

預先投入募集資金投資項目的鑑證報告》（廣會專字[2017]G14024490371號）。截至2017年9

月6日，上述募集資金已全部置換完畢。

建設研發中心項目：該立項時間較早，由於該項目的技術水平已發生一定變化，需要對部分

設備和儀器進行重新選型，對項目進度產生影響；因此公司召開第二屆董事會2018年第二次臨時

會議及第二屆監事會第十二次會議審議通過《關於部分募集資金投資項目延期的議案》，把該項

目的建設期延長1年。

營銷網絡建設項目：鑑於網際網路技術快速向消費品行業滲透，日化行業的營銷理念、銷售渠

道呈現向多元化方向發展的趨勢，雖然該項目仍符合公司的長期發展戰略，但是公司基於對股東

權益和募集資金使用效益的考慮，積極尋找符合消費升級理念的營銷渠道，努力提高渠道競爭力

和募集資金使用效率，降低募集資金投資風險。因此公司召開第二屆董事會第二十次會議及第二

屆監事會第十六次會議審議通過《關於部分募集資金投資項目延期的議案》，把該項目的建設期

延長1年。

日化產品（洗髮水、沐浴露）二期項目：因公司日化產品的生產工藝和技術水平有所提升，

公司相應調整該項目生產廠房的設計，故對日化產品（洗髮水、沐浴露）二期項目進度產生影響，

因此公司召開第二屆董事會第十九次會議及第二屆監事會第十三次會議審議通過《關於部分募集

資金投資項目延期的議案》，把該項目的建設期延長至2019年12月31日。

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

(%)

發

行

新

股

送

股

公積金

轉股

其他

小計

數量

比例

(%)

一、有限售條件股份

130,800,100

75.00

0

0

39,240,030

-24,285,419

14,954,611

145,754,711

64.29

1、國家持股

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2、國有法人持股

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3、其他內資持股

93,924,310

53.86

0

0

28,177,293

-24,285,419

3,891,874

97,816,184

43.14

其中：境內非國有法

人持股

25,440,600

14.59

0

0

7,632,180

-24,613,290

-16,981,110

8,459,490

3.73

境內自然人持股

68,483,710

39.27

0

0

20,545,113

327,871

20,872,984

89,356,694

39.41

4、外資持股

36,875,790

21.14

0

0

11,062,737

0

11,062,737

47,938,527

21.14

其中：境外法人持股

36,875,790

21.14

0

0

11,062,737

0

11,062,737

47,938,527

21.14

境外自然人持股

0

0

0

0

0

0

0

0

0

二、無限售條件流通

股份

43,599,900

25.00

0

0

13,079,970

24,285,419

37,365,389

80,965,289

35.71

1、人民幣普通股

43,599,900

25.00

0

0

13,079,970

24,285,419

37,365,389

80,965,289

35.71

2、境內上市的外資股

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3、境外上市的外資股

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4、其他

0

0

0

0

0

0

0

0

0

三、股份總數

174,400,000

100.00

0

0

52,320,000

0

52,320,000

226,720,000

100.0

2、 股份變動情況說明

√適用 □不適用

鑑於廣州市力奧盈輝投資合夥企業（有限合夥）、深圳市創潤投資合夥企業（有限合夥）、

深圳市瑞蘭德股權投資基金合夥企業（有限合夥）及廣東眾友創業投資有限公司，在首次公開發

行股票招股說明書中作出的限售承諾相關內容，其所持有公司首發前限售股票已經於2018年3

月8日在中國證監會指定信息披露網站發布《首次公開發行部分限售股上市流通公告》，且該部

分股份已經於2018年3月14日上市流通。

公司召開了2017年年度股東大會，審議通過了《關於公司2017年度利潤分配及資本公積金

轉增股本預案》，以公司總股本174,400,000股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣

1.18元（含稅），總計派發現金股利總額為人民幣20,579,200元（含稅）；同時以資本公積金向

全體股東每10股轉增3股，合計轉增股本52,320,000股，本次公積金轉增股本後公司總股數變更

為226,720,000股。公司已經於2018年6月7日完成上述權益分派方案。

鑑於公司控股股東、實際控制人吳桂謙先生刊發關於增持公司股份計劃的相關公告且公司實

施2017年度權益分派，其在上述增持計劃承諾期內已累計增持公司股份調整為437,161股，根據

相關規則其增加的股份中75%為高管鎖定股。

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

√適用 □不適用

報告期內，公司因實施2017年度利潤分配方案，使公司總股本由2017年12月31日的

174,400,000股增加至226,720,000股。相關變動對公司最近一年和最近一期的基本每股收益和稀

釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響如下：

指標

2018年1-6月

2017年

按原股本計算

按新股本計算

按原股本計算

按新股本計算

基本每股收益（元/股)

0.48

0.37

0.84

0.65

稀釋每股收益（元/股)

0.48

0.37

0.84

0.65

歸屬於公司普通股股東

的每股淨資產（元/股)

9.98

7.68

8.92

6.86

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

√適用 □不適用

單位: 股

股東名稱

期初限售股數

報告期解除

限售股數

報告期增加

限售股數

報告期末限

售股數

限售原因

解除限

售日期

力奧盈輝

5,886,000

5,886,000

0

0

首發承諾

2018/3/13

深圳創潤

5,853,300

5,853,300

0

0

首發承諾

2018/3/13

深圳瑞蘭德

4,578,000

4,578,000

0

0

首發承諾

2018/3/13

廣東眾友

2,616,000

2,616,000

0

0

首發承諾

2018/3/13

吳桂謙

52,679,700

0

15,803,910

68,483,610

首發承諾

2020/3/13

澳洲萬達國際有限公司

36,875,790

0

11,062,737

47,938,527

首發承諾

2020/3/13

吳濱華

15,803,910

0

4,741,173

20,545,083

首發承諾

2020/3/13

深圳市盛浩開源

5,853,300

0

1,755,990

7,609,290

首發承諾

2020/3/13

廣東佰樂投資有限公司

654,000

0

196,200

850,200

首發承諾

2020/3/13

吳桂謙

0

0

327,871

327,871

高管鎖定

9999/12/31

林嬋珍

100

0

30

130

高管鎖定

2018/11/27

合計

130,800,100

18,933,300

33,887,911

145,754,711

/

/

關於公司限售股份變動的具體情況，請參閱本報告「第六節 普通股股份變動及股東情況」之

「一、股本變動情況」之「2、股份變動情況說明」。

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

18,623

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期

內增減

期末持

股數量

比例

(%)

持有有限售條

件股份數量

質押或凍結情況

股東性質

股份

狀態

數量

吳桂謙

16,241,071

68,920,771

30.40

68,811,481

質押

31,720,000

境內自然人

澳洲萬達國際有限公司

11,062,737

47,938,527

21.14

47,938,527

無

境外法人

吳濱華

4,741,173

20,545,083

9.06

20,545,083

質押

14,638,000

境內自然人

深圳市盛浩開源投資企業

（有限合夥）

1,755,990

7,609,290

3.36

7,609,290

無

其他

深圳市創潤投資合夥企業

（有限合夥）

1,755,990

7,609,290

3.36

0

無

其他

珠海市奧創豐投資合夥企

業（有限合夥）

5,385,120

5,385,120

2.38

0

無

其他

中國

工商銀行

股份有限公

司－

廣發鑫益

靈活配置混

合型證券投資基金

3,633,569

3,633,569

1.60

0

無

其他

深圳市瑞蘭德股權投資基

金合夥企業（有限合夥）

-971,200

3,606,800

1.59

0

質押

1,300,000

其他

中國

工商銀行

股份有限公

司－

華夏領先

股票型證券

投資基金

2,359,073

2,359,073

1.04

0

無

其他

廣東眾友創業投資有限公

司

-926,000

1,690,000

0.75

0

質押

1,690,000

境內非國有

法人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通

股的數量

股份種類及數量

種類

數量

深圳市創潤投資合夥企業（有限合夥）

7,609,290

人民幣普通股

7,609,290

珠海市奧創豐投資合夥企業（有限合夥）

5,385,120

人民幣普通股

5,385,120

中國

工商銀行

股份有限公司－

廣發鑫益

靈活配置混合

型證券投資基金

3,633,569

人民幣普通股

3,633,569

深圳市瑞蘭德股權投資基金合夥企業（有限合夥）

3,606,800

人民幣普通股

3,606,800

中國

工商銀行

股份有限公司－

華夏領先

股票型證券投

資基金

2,359,073

人民幣普通股

2,359,073

建信基金－

建設銀行

－

中國人壽

－

中國人壽

委託建信

基金公司股票型組合

2,356,775

人民幣普通股

2,356,775

廣東眾友創業投資有限公司

1,690,000

人民幣普通股

1,690,000

中國人壽

保險股份有限公司－萬能－國壽瑞安

1,190,000

人民幣普通股

1,190,000

永安國富資產管理有限公司－永安國富－成長2號私

募基金

700,040

人民幣普通股

700,040

何偉雄

646,230

人民幣普通股

646,230

上述股東關聯關係或一致行動的說明

1、股東吳桂謙、吳濱華、澳洲萬達國際有限公司及其實際

控制人Laurena Wu為一致行動人；吳濱華、Laurena Wu為

吳桂謙之女。

2、深圳市盛浩開源投資企業（有限合夥）的有限合伙人、

普通合伙人深圳市盛浩源投資管理有限公司的股東談清為

吳濱華配偶張晨的舅舅。

3、未知公司其他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否

存在《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》、《上

市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人的情況。

表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明

不適用

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限售

條件股份數量

有限售條件股份可

上市交易情況

限售條件

可上市交易

時間

新增可上市交

易股份數量

1

吳桂謙

68,483,610

2020/3/13

0

首發前限售

2

澳洲萬達國際有限公司

47,938,527

2020/3/13

0

首發前限售

3

吳濱華

20,545,083

2020/3/13

0

首發前限售

4

深圳市盛浩開源投資企業（有限合夥）

7,609,290

2020/3/13

0

首發前限售

5

廣東佰樂投資有限公司

850,200

2020/3/13

0

首發前限售

6

吳桂謙

327,871

9999/12/31

0

高管鎖定股

上述股東關聯關係或一致行動的說明

1、股東吳桂謙、吳濱華、澳洲萬達國際有限公司及其實際控

制人Laurena Wu為一致行動人；吳濱華、Laurena Wu為吳桂謙

之女。

2、廣東佰樂投資有限公司的股東為鄭凱雄、鄭少卿，鄭凱雄

為吳桂謙配偶鄭清英的胞弟，鄭少卿為鄭凱雄的配偶。

3、深圳市盛浩開源投資企業（有限合夥）的有限合伙人、普

通合伙人深圳市盛浩源投資管理有限公司的股東談清為吳濱

華配偶張晨的舅舅。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

√適用 □不適用

單位:股

姓名

職務

期初持股數

期末持股數

報告期內股份增

減變動量

增減變動原因

吳桂謙

董事

52,679,700

68,920,771

16,241,071

二級市場增持和

公積金轉增股本

其它情況說明

√適用 □不適用

鑑於公司控股股東、實際控制人、董事、董事長兼總經理吳桂謙先生於2018年2月2日及

2018年2月3日刊發了關於增持公司股份的計劃，故其在報告期內增持了336,278股的公司股份；

由於公司實施2017年年度權益分派，根據相關規則要求吳桂謙先生持股數量相應調整為

68,920,771股。具體內容詳見公司在中國證監會指定媒體及上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）

刊發的相關公告。

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

張晨

副總經理

聘任

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

√適用 □不適用

根據公司發展及經營管理需要，公司於2018年2月2日公司召開董事會聘任張晨先生擔任公

司副總經理一職，上述聘任後其擔任公司董事、副總經理兼董事會秘書的職務。具體內容詳見公

司在中國證監會指定媒體及上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）刊發的相關公告。

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2018年6月30日

編制單位:

拉芳家化

股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

七、1

743,368,572.06

795,338,424.69

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

0.00

0.00

衍生金融資產

0.00

0.00

應收票據

七、4

0.00

194,200.00

應收帳款

七、5

109,511,335.06

88,174,254.84

預付款項

七、6

7,132,393.66

3,078,340.93

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

七、7

1,456,972.61

708,246.58

應收股利

0.00

0.00

其他應收款

七、9

2,851,506.78

2,595,684.74

買入返售金融資產

存貨

七、10

312,953,750.05

264,408,831.08

持有待售資產

0.00

0.00

一年內到期的非流動資產

0.00

0.00

其他流動資產

七、13

399,658,149.25

391,830,794.55

流動資產合計

1,576,932,679.47

1,546,328,777.41

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

七、17

240,627,506.59

207,262,633.92

投資性

房地產

0.00

0.00

固定資產

七、19

63,309,333.21

67,644,817.82

在建工程

七、20

6,399,413.05

4,370,337.72

工程物資

0.00

0.00

固定資產清理

0.00

0.00

生產性生物資產

0.00

0.00

油氣資產

0.00

0.00

無形資產

七、25

49,374,594.05

50,007,124.37

開發支出

0.00

0.00

商譽

0.00

0.00

長期待攤費用

0.00

0.00

遞延所得稅資產

七、29

5,218,561.68

5,442,631.49

其他非流動資產

七、30

288,675.00

216,785.01

非流動資產合計

365,218,083.58

334,944,330.33

資產總計

1,942,150,763.05

1,881,273,107.74

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

七、35

81,615,689.98

93,466,282.71

預收款項

七、36

54,717,863.73

37,697,541.96

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

七、37

8,792,107.83

18,366,122.36

應交稅費

七、38

12,307,629.28

17,485,090.95

應付利息

0.00

0.00

應付股利

七、40

3,916,208.90

0.00

其他應付款

七、41

5,627,724.07

3,484,929.33

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

166,977,223.79

170,499,967.31

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

七、51

11,657,520.00

11,657,520.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

11,657,520.00

11,657,520.00

負債合計

178,634,743.79

182,157,487.31

所有者權益

股本

七、53

226,720,000.00

174,400,000.00

其他權益工具

0.00

0.00

其中：優先股

永續債

資本公積

七、55

819,858,658.02

870,645,436.30

減：庫存股

其他綜合收益

0.00

0.00

專項儲備

盈餘公積

七、59

67,053,050.24

67,053,050.24

一般風險準備

未分配利潤

七、60

649,884,311.00

587,017,133.89

歸屬於母公司所有者權益合計

1,763,516,019.26

1,699,115,620.43

少數股東權益

0.00

0.00

所有者權益合計

1,763,516,019.26

1,699,115,620.43

負債和所有者權益總計

1,942,150,763.05

1,881,273,107.74

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

母公司資產負債表

2018年6月30日

編制單位:

拉芳家化

股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

676,326,904.12

697,899,872.11

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

0.00

0.00

衍生金融資產

0.00

0.00

應收票據

0.00

194,200.00

應收帳款

十七、1

110,076,010.68

116,908,012.32

預付款項

5,548,763.82

2,758,514.66

應收利息

1,456,972.61

708,246.58

應收股利

0.00

0.00

其他應收款

十七、2

10,911,683.69

5,908,732.40

存貨

291,382,669.99

247,757,111.96

持有待售資產

0.00

0.00

一年內到期的非流動資產

0.00

0.00

其他流動資產

397,340,203.90

389,765,178.75

流動資產合計

1,493,043,208.81

1,461,899,868.78

非流動資產：

可供出售金融資產

0.00

0.00

持有至到期投資

0.00

0.00

長期應收款

0.00

0.00

長期股權投資

十七、3

402,527,506.59

369,162,633.92

投資性

房地產

0.00

0.00

固定資產

58,499,155.55

62,295,625.65

在建工程

271,924.14

0.00

工程物資

0.00

0.00

固定資產清理

0.00

0.00

生產性生物資產

0.00

0.00

油氣資產

0.00

0.00

無形資產

23,116,163.25

23,464,589.61

開發支出

0.00

0.00

商譽

0.00

0.00

長期待攤費用

0.00

0.00

遞延所得稅資產

1,290,554.55

1,100,040.42

其他非流動資產

288,675.00

216,785.01

非流動資產合計

485,993,979.08

456,239,674.61

資產總計

1,979,037,187.89

1,918,139,543.39

流動負債：

短期借款

0.00

0.00

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

0.00

0.00

衍生金融負債

0.00

0.00

應付票據

0.00

0.00

應付帳款

94,788,491.76

108,680,016.35

預收款項

48,073,320.66

24,142,215.41

應付職工薪酬

3,700,377.24

12,869,181.27

應交稅費

10,851,444.48

15,364,772.88

應付利息

0.00

0.00

應付股利

3,916,208.90

0.00

其他應付款

98,797,004.34

97,148,000.74

持有待售負債

0.00

0.00

一年內到期的非流動負債

0.00

0.00

其他流動負債

0.00

0.00

流動負債合計

260,126,847.38

258,204,186.65

非流動負債：

長期借款

0.00

0.00

應付債券

0.00

0.00

其中：優先股

永續債

長期應付款

0.00

0.00

長期應付職工薪酬

專項應付款

0.00

0.00

預計負債

0.00

0.00

遞延收益

0.00

0.00

遞延所得稅負債

0.00

0.00

其他非流動負債

0.00

0.00

非流動負債合計

0.00

0.00

負債合計

260,126,847.38

258,204,186.65

所有者權益：

股本

226,720,000.00

174,400,000.00

其他權益工具

0.00

0.00

其中：優先股

永續債

資本公積

819,858,658.02

870,645,436.30

減：庫存股

其他綜合收益

0.00

0.00

專項儲備

盈餘公積

67,053,050.24

67,053,050.24

未分配利潤

605,278,632.25

547,836,870.20

所有者權益合計

1,718,910,340.51

1,659,935,356.74

負債和所有者權益總計

1,979,037,187.89

1,918,139,543.39

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

合併利潤表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

441,501,094.60

429,546,309.93

其中：營業收入

七、61

441,501,094.60

429,546,309.93

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

367,501,722.29

377,063,918.10

其中：營業成本

七、61

177,624,756.58

171,167,851.11

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

七、62

4,430,678.78

5,420,972.99

銷售費用

七、63

151,820,972.74

172,096,202.00

管理費用

七、64

37,437,693.22

35,046,012.81

財務費用

七、65

-5,089,579.98

-7,147,223.84

資產減值損失

七、66

1,277,200.95

480,103.03

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

0.00

0.00

投資收益（損失以「－」號填列）

七、68

16,656,844.12

741,494.22

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

9,584,872.67

-1,039,738.66

資產處置收益（損失以「－」號填列）

0.00

0.00

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

七、70

1,448,000.00

0.00

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

92,104,216.43

53,223,886.05

加：營業外收入

七、71

3,285,740.00

9,138,626.00

減：營業外支出

七、72

20,071.34

318,000.00

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

95,369,885.09

62,044,512.05

減：所得稅費用

七、73

11,923,507.98

9,176,193.32

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

83,446,377.11

52,868,318.73

（一）按經營持續性分類

0.00

0.00

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

83,446,377.11

52,868,318.73

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

0.00

0.00

（二）按所有權歸屬分類

0.00

0.00

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

83,446,377.11

52,868,318.73

2.少數股東損益

0.00

0.00

六、其他綜合收益的稅後淨額

0.00

0.00

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

0.00

0.00

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

0.00

0.00

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他

綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

0.00

0.00

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

0.00

0.00

七、綜合收益總額

83,446,377.11

52,868,318.73

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

83,446,377.11

52,868,318.73

歸屬於少數股東的綜合收益總額

0.00

0.00

八、每股收益：

0.00

0.00

（一）基本每股收益(元/股)

0.37

0.27

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.37

0.27

定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

母公司利潤表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十七、4

416,837,572.12

418,162,088.70

減：營業成本

十七、4

171,894,256.23

184,696,795.68

稅金及附加

3,226,906.86

4,854,422.46

銷售費用

142,332,445.70

140,821,276.64

管理費用

34,996,305.14

32,287,226.43

財務費用

-4,678,566.50

-6,968,094.34

資產減值損失

1,270,094.20

434,600.92

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

0.00

0.00

投資收益（損失以「－」號填列）

十七、5

16,656,844.12

741,494.22

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

9,584,872.67

-1,039,738.66

資產處置收益（損失以「－」號填列）

0.00

0.00

其他收益

1,448,000.00

0.00

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

85,900,974.61

62,777,355.13

加：營業外收入

3,285,740.00

5,664,100.00

減：營業外支出

20,000.00

318,000.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

89,166,714.61

68,123,455.13

減：所得稅費用

11,145,752.56

10,396,216.86

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

78,020,962.05

57,727,238.27

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

78,020,962.05

57,727,238.27

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

0.00

0.00

五、其他綜合收益的稅後淨額

0.00

0.00

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

0.00

0.00

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

0.00

0.00

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜

合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

78,020,962.05

57,727,238.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.34

0.29

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.34

0.29

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

合併現金流量表

2018年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

471,170,137.01

456,606,686.55

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

0.00

0.00

收到其他與經營活動有關的現金

七、75

12,298,864.96

17,448,490.00

經營活動現金流入小計

483,469,001.97

474,055,176.55

購買商品、接受勞務支付的現金

277,835,925.90

247,330,622.09

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

80,390,909.16

69,537,075.50

支付的各項稅費

51,035,102.05

76,979,872.87

支付其他與經營活動有關的現金

七、75

77,283,045.78

101,396,713.30

經營活動現金流出小計

486,544,982.89

495,244,283.76

經營活動產生的現金流量淨額

-3,075,980.92

-21,189,107.21

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

730,000,000.00

100,000,000.00

取得投資收益收到的現金

6,323,245.42

460,684.93

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

0.00

0.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

0.00

0.00

收到其他與投資活動有關的現金

0.00

0.00

投資活動現金流入小計

736,323,245.42

100,460,684.93

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

4,521,699.30

16,794,162.85

投資支付的現金

763,780,000.00

420,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

0.00

0.00

支付其他與投資活動有關的現金

0.00

0.00

投資活動現金流出小計

768,301,699.30

436,794,162.85

投資活動產生的現金流量淨額

-31,978,453.88

-336,333,477.92

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

0.00

760,377,949.20

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

0.00

0.00

取得借款收到的現金

0.00

0.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

0.00

0.00

籌資活動現金流入小計

0.00

760,377,949.20

償還債務支付的現金

0.00

0.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

16,662,990.82

0.00

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

0.00

0.00

支付其他與籌資活動有關的現金

0.00

7,024,794.23

籌資活動現金流出小計

16,662,990.82

7,024,794.23

籌資活動產生的現金流量淨額

-16,662,990.82

753,353,154.97

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-739.78

-1,109.69

五、現金及現金等價物淨增加額

-51,718,165.40

395,829,460.15

加：期初現金及現金等價物餘額

795,086,737.46

481,634,279.90

六、期末現金及現金等價物餘額

743,368,572.06

877,463,740.05

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

母公司現金流量表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

477,468,275.97

415,480,061.58

收到的稅費返還

0.00

0.00

收到其他與經營活動有關的現金

9,695,394.32

11,962,128.42

經營活動現金流入小計

487,163,670.29

427,442,190.00

購買商品、接受勞務支付的現金

270,613,909.18

225,252,457.60

支付給職工以及為職工支付的現金

41,443,325.21

33,408,261.99

支付的各項稅費

43,341,983.40

69,959,419.21

支付其他與經營活動有關的現金

106,209,574.92

101,017,307.80

經營活動現金流出小計

461,608,792.71

429,637,446.60

經營活動產生的現金流量淨額

25,554,877.58

-2,195,256.60

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

730,000,000.00

100,000,000.00

取得投資收益收到的現金

6,323,245.42

460,684.93

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

0.00

0.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

0.00

0.00

收到其他與投資活動有關的現金

0.00

0.00

投資活動現金流入小計

736,323,245.42

100,460,684.93

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

2,757,164.61

15,717,464.04

投資支付的現金

763,780,000.00

425,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

0.00

0.00

支付其他與投資活動有關的現金

0.00

0.00

投資活動現金流出小計

766,537,164.61

440,717,464.04

投資活動產生的現金流量淨額

-30,213,919.19

-340,256,779.11

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

0.00

760,377,949.20

取得借款收到的現金

0.00

0.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

0.00

0.00

籌資活動現金流入小計

0.00

760,377,949.20

償還債務支付的現金

0.00

0.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

16,662,990.82

0.00

支付其他與籌資活動有關的現金

0.00

11,824,794.23

籌資活動現金流出小計

16,662,990.82

11,824,794.23

籌資活動產生的現金流量淨額

-16,662,990.82

748,553,154.97

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

751.67

-1,109.69

五、現金及現金等價物淨增加額

-21,321,280.76

406,100,009.57

加：期初現金及現金等價物餘額

697,648,184.88

385,701,949.22

六、期末現金及現金等價物餘額

676,326,904.12

791,801,958.79

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

合併所有者權益變動表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者權益合計

股本

其他權

益工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

174,400,000.00

870,645,436.30

0.00

67,053,050.24

587,017,133.89

0.00

1,699,115,620.43

加：會計政策變更

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

前期差錯更正

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

174,400,000.00

870,645,436.30

0.00

67,053,050.24

587,017,133.89

0.00

1,699,115,620.43

三、本期增減變動金額（減少以「－」

號填列）

52,320,000.00

-50,786,778.28

0.00

0.00

62,867,177.11

0.00

64,400,398.83

（一）綜合收益總額

0.00

0.00

0.00

0.00

83,446,377.11

0.00

83,446,377.11

（二）所有者投入和減少資本

0.00

1,533,221.72

0.00

0.00

0.00

0.00

1,533,221.72

1．股東投入的普通股

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．其他權益工具持有者投入資本

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．股份支付計入所有者權益的金額

0.00

1,533,221.72

0.00

0.00

0.00

0.00

1,533,221.72

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（三）利潤分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-20,579,200.00

0.00

-20,579,200.00

1．提取盈餘公積

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．提取一般風險準備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．對所有者（或股東）的分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-20,579,200.00

0.00

-20,579,200.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（四）所有者權益內部結轉

52,320,000.00

-52,320,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

52,320,000.00

-52,320,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．盈餘公積彌補虧損

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（五）專項儲備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

226,720,000.00

819,858,658.02

0.00

67,053,050.24

649,884,311.00

0.00

1,763,516,019.26

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

130,800,000.00

163,339,377.03

0.00

53,435,055.94

492,407,985.81

0.00

839,982,418.78

加：會計政策變更

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

前期差錯更正

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

130,800,000.00

163,339,377.03

0.00

53,435,055.94

492,407,985.81

0.00

839,982,418.78

三、本期增減變動金額（減少以「－」

號填列）

43,600,000.00

709,753,154.97

0.00

0.00

23,045,918.73

0.00

776,399,073.70

（一）綜合收益總額

0.00

0.00

0.00

0.00

52,868,318.73

0.00

52,868,318.73

（二）所有者投入和減少資本

43,600,000.00

709,753,154.97

0.00

0.00

0.00

0.00

753,353,154.97

1．股東投入的普通股

43,600,000.00

709,753,154.97

0.00

0.00

0.00

0.00

753,353,154.97

2．其他權益工具持有者投入資本

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．股份支付計入所有者權益的金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（三）利潤分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-29,822,400.00

0.00

-29,822,400.00

1．提取盈餘公積

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．提取一般風險準備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．對所有者（或股東）的分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-29,822,400.00

0.00

-29,822,400.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（四）所有者權益內部結轉

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．盈餘公積彌補虧損

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（五）專項儲備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

174,400,000.00

873,092,532.00

0.00

53,435,055.94

515,453,904.54

0.00

1,616,381,492.48

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

母公司所有者權益變動表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

174,400,000.00

870,645,436.30

0.00

67,053,050.24

547,836,870.20

1,659,935,356.74

加：會計政策變更

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

前期差錯更正

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

其他

二、本年期初餘額

174,400,000.00

870,645,436.30

0.00

67,053,050.24

547,836,870.20

1,659,935,356.74

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

52,320,000.00

-50,786,778.28

0.00

0.00

57,441,762.05

58,974,983.77

（一）綜合收益總額

0.00

0.00

0.00

0.00

78,020,962.05

78,020,962.05

（二）所有者投入和減少資本

0.00

1,533,221.72

0.00

0.00

0.00

1,533,221.72

1．股東投入的普通股

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．其他權益工具持有者投入資本

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．股份支付計入所有者權益的金額

0.00

1,533,221.72

0.00

0.00

0.00

1,533,221.72

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（三）利潤分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-20,579,200.00

-20,579,200.00

1．提取盈餘公積

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．對所有者（或股東）的分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-20,579,200.00

-20,579,200.00

3．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（四）所有者權益內部結轉

52,320,000.00

-52,320,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

52,320,000.00

-52,320,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．盈餘公積彌補虧損

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（五）專項儲備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．本期提取

2．本期使用

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（六）其他

四、本期期末餘額

226,720,000.00

819,858,658.02

0.00

67,053,050.24

605,278,632.25

1,718,910,340.51

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：

其他

專

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

庫

存

股

綜合

收益

項

儲

備

一、上年期末餘額

130,800,000.00

163,339,377.03

0.00

53,435,055.94

455,097,321.46

802,671,754.43

加：會計政策變更

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

前期差錯更正

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

其他

二、本年期初餘額

130,800,000.00

163,339,377.03

0.00

53,435,055.94

455,097,321.46

802,671,754.43

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

43,600,000.00

709,753,154.97

0.00

0.00

27,904,838.27

781,257,993.24

（一）綜合收益總額

0.00

0.00

0.00

0.00

57,727,238.27

57,727,238.27

（二）所有者投入和減少資本

43,600,000.00

709,753,154.97

0.00

0.00

0.00

753,353,154.97

1．股東投入的普通股

43,600,000.00

709,753,154.97

0.00

0.00

0.00

753,353,154.97

2．其他權益工具持有者投入資本

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．股份支付計入所有者權益的金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（三）利潤分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-29,822,400.00

-29,822,400.00

1．提取盈餘公積

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．對所有者（或股東）的分配

0.00

0.00

0.00

0.00

-29,822,400.00

-29,822,400.00

3．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（四）所有者權益內部結轉

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3．盈餘公積彌補虧損

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4．其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（五）專項儲備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

174,400,000.00

873,092,532.00

0.00

53,435,055.94

483,002,159.73

1,583,929,747.67

法定代表人：吳桂謙 主管會計工作負責人：張偉 會計機構負責人：吳創民

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

拉芳家化

股份有限公司原為廣東拉芳日化有限公司（簡稱「公司」），系由吳桂謙、鄭清英、

吳濱華共同出資設立，於2001年12月14日取得註冊號為4405822002368的企業法人營業執照，

註冊資本50,000,000.00元，其中吳桂謙出資25,000,000.00元，佔註冊資本的50%；鄭清英出資

17,500,000.00元，佔註冊資本的35%；吳濱華出資7,500,000.00元，佔註冊資本的15%。

2005年12月30日，經汕頭市對外貿易經濟合作局「汕外經貿審【2005】175號」文件批准，

公司股東鄭清英將持有的全部出資17,500,000.00元轉讓給澳洲萬達國際有限公司，公司變更為中

外合資企業，並取得了《中華人民共和國臺港澳僑投資企業批准證書》（商外資粵汕合資證字【2005】

0013號）。變更後公司註冊資本仍為50,000,000.00元，其中吳桂謙出資25,000,000.00元，佔注

冊資本的50%；澳洲萬達國際有限公司出資17,500,000.00元，佔註冊資本的35%；吳濱華出資

7,500,000.00元，佔註冊資本的15%。變更後企業法人營業執照註冊號為440500400001314。

2011年12月14日，經公司董事會決議同意，公司增加註冊資本5,555,560.00元，由新股東

深圳市盛浩開源投資企業（有限合夥）、深圳市創潤投資合夥企業（有限合夥）分別認繳2,777,780.00

元、2,777,780.00元。2012年3月20日，經公司董事會決議同意，公司增加註冊資本6,517,691.00

元，由新股東廣州市力奧盈輝投資合夥企業（有限合夥）、杭州納蘭股權投資合夥企業（有限合

夥）（後更名為「深圳市瑞蘭德股權投資基金合夥企業（有限合夥）」）、廣東眾友創業投資有限

公司、廣東佰樂投資發展有限公司（後更名為廣東佰樂投資有限公司）分別認繳2,793,296.00元、

2,172,564.00元、1,241,465.00元、310,366.00元。上述增資完成後，公司註冊資本變更為

62,073,251.00元，其中：吳桂謙出資25,000,000.00元，佔註冊資本的40.27%；澳洲萬達國際有

限公司出資17,500,000.00元，佔註冊資本的28.19%；吳濱華出資7,500,000.00元，佔註冊資本的

12.08%；深圳市創潤投資合夥企業（有限合夥）出資2,777,780.00元，佔註冊資本的4.48%；深

圳市盛浩開源投資企業（有限合夥）出資2,777,780.00元，佔註冊資本的4.48%；廣州市力奧盈

輝投資合夥企業（有限合夥）出資2,793,296.00元，佔註冊資本的4.50%；杭州納蘭股權投資合

夥企業（有限合夥）出資2,172,564.00元，佔註冊資本的3.50%；廣東眾友創業投資有限公司出

資1,241,465.00元，佔註冊資本的2.00%；廣東佰樂投資發展有限公司出資310,366.00元，佔注

冊資本的0.50%。

2012年5月24日，經廣東省對外貿易經濟合作廳「粵外經貿資字【2012】218號」文件批准，

由廣東拉芳日化有限公司原有股東作為發起人，以發起設立方式對公司進行整體改組，設立拉芳

家化股份有限公司。股份公司於2012年6月21日在汕頭市工商行政管理局註冊登記，註冊資本

為人民幣130,800,000.00元。

2017 年 2 月 17 日，經中國證券監督管理委員會「證監許可【2017】 235 號」文件批准，向

社會公開發行人民幣普通股43,600,000.00股（每股面值 1 元），每股面值1.00元，每股發行價

格18.39元，發行後股本為174,400,000.00元。

根據公司2017年年度股東大會決議，以2017年12月31日股本總數174,400,000股為基數，

以資本公積金按每10股轉增3股，共轉增52,320,000股，轉增後總股本增至226,720,000元。並

於2018年6月7日完成權益分派相關事項。

公司統一信用代碼： 91440500734127713X

法定代表人：吳桂謙

公司住所：汕頭市潮南區國道324線新慶路段拉芳工業城

公司經營範圍：生產洗髮護髮用品、美容護膚化妝品；家庭清潔用品及其他日用化學產品（涉

及行業許可管理的，按國家有關規定辦理）（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展

經營活動）

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本財務報表合併範圍包括公司及全資子公司廣東法芭尚化妝品科技有限公司、

拉芳家化

（滁

州）有限公司、拉芳集團有限公司、

拉芳家化

（福建）有限公司、德薇（上海）化妝品有限公司、

深圳思唯市場營銷策劃有限公司和汕頭市宏旭包裝製品有限公司。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項進行確認和計量，按照財政部

頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）編制。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制

定了若干項具體會計政策和會計估計。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

正常營業周期是指公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。公司以12

個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同

一控制下企業合併。

合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值的份額計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或

發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足以衝減的，

調整留存收益。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

（2）非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合併。

非同一控制下的企業合併中，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以

及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性

證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。付出資產的公允價值與其帳面

價值的差額，計入當期損益。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有

負債的公允價值。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

（1）合併範圍的確定原則

以控制為基礎確定合併財務報表的合併範圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合併財務報

表的合併範圍。豁免條款：如果母公司是投資性主體，且不存在為其投資活動提供相關服務的子

公司，則不應編制合併財務報表。

（2）合併報表採用的會計方法

公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。

公司合併財務報表按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》及相關規定的要求編制，合

並時合併範圍內的所有重大內部交易和往來予以抵銷。子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有

的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照公司的會

計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產

公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同參與

合併各方在最終控制方開始實施控制時即以目前的狀態存在，從合併當期的年初起將其資產、負

債、經營成果和現金流量納入合併財務報表，並對前期比較財務報表按上述原則進行調整。

在報告期內處置子公司時，將該子公司期初至處置日的經營成果和現金流量納入合併財務報

表。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經營和合營企業。

當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營利益份額相關的下列項目：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

當公司為合營企業的合營方時，將對合營企業的投資確認為長期股權投資，並按照本財務報

表附註長期股權投資所述方法進行核算。

8. 現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，公司將庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金，將持有的

期限短（一般不超過3個月）、流動性強、易於轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資

確認為現金等價物。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

（1）外幣業務

公司外幣業務採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率作為折算

匯率折合成人民幣記帳；在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。

因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除為

購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌損益按資本化原則處理外，

均計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算。

（2）外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除

「未分配利潤」外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入與費用項目，採用交易

發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在合併資產負債表中所有者權益項

目下的「其他綜合收益」項目列示。實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動

而產生的匯兌差額，在編制合併財務報表時，也作為外幣報表折算差額在合併資產負債表中所有

者權益項目下的「其他綜合收益」項目列示。處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算

差額，按比例轉入處置當期損益。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率。匯率變動對現

金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

10. 金融工具

√適用 □不適用

（1）金融資產的分類、確認和計量

公司將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；

貸款和應收款項；可供出售金融資產以及持有至到期投資。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金

融資產，包括交易性金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按公允價值進行後續計

量，持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動形成的利得或損失

計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允

價值變動損益。

②貸款和應收款項：公司將在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產劃分為貸款和應收款項。貸款和應收款項按實際利率法，以攤餘成本進行後續計量，在終止確

認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

③可供出售金融資產：公司可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金

融資產，以及除貸款和應收款項、持有至到期投資、交易性金融資產以外的非衍生金融資產。可

供出售金融資產按公允價值進行後續計量，持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，

期末將公允價值變動形成的利得或損失直接計入其他綜合收益，直到該金融資產終止確認或發生

減值時再轉出，計入當期損益。但是，對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的

權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本

進行後續計量。

④持有至到期投資：公司將管理層有明確意圖並有能力持有至到期，到期日固定、回收金額

固定或可確定的非衍生金融資產劃分為持有至到期投資。持有至到期投資按實際利率法，以攤餘

成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

公司在金融負債初始確認時將其劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債、其他金融負債。金融負債初始確認時按公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用

計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值

變動形成的利得或損失，計入當期損益。

②其他金融負債：其他金融負債按實際利率法，以攤餘成本進行後續計量，在終止確認或攤

銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對

價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

分別下列情況處理：（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；（2）未放棄對該

金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移

金融資產的帳面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計

額之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部

分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當

期損益：（1）終止確認部分的帳面價值；（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益

的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

（4）金融負債終止確認條件

金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若

與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的

合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。對現存金融負債全

部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後

的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，

將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉

出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

金融工具存在活躍市場的，以活躍市場中的報價確定其公允價值；金融工具不存在活躍市場

的，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市

場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權

定價模型等。

（6）金融資產（不含應收款項）減值測試方法、減值準備計提方法

公司在資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由

於一項或多項事件的發生而出現減值。

對於以攤餘成本計量的金融資產，如果有客觀證據表明應收款項或以攤餘成本計量的持有至

到期類投資發生減值，則損失的金額以資產的帳面金額與預期未來現金流量（不包括尚未發生的

未來信用損失）現值的差額確定。在計算預期未來現金流量現值時，應採用該金融資產原始有效

利率作為折現率。資產的帳面價值應通過減值準備科目減計至其預計可收回金額，減計金額計入

當期損益。對單項金額重大的金融資產採用單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據，並對

其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評價的方式進行檢查，以確定是否存在減值的客觀證

據。

對於以成本計量的金融資產，如有證據表明由於無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價

值計量的無市價權益性金融工具出現減值，減值損失的金額應按該金融資產的帳面金額與以類似

金融資產當前市場回報率折現計算所得的預計未來現金流量現值之間的差額進行計量。

對於可供出售類金融資產，如果可供出售類資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價

值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收款項餘額前五名或佔應收款項餘額10％以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

當存在客觀證據表明公司將無法按應收款項的原有條款

收回所有款項時，根據其未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額，單獨進行減值測試，計提壞帳準備。經單獨進

行減值測試未發生減值且與相同帳齡的應收款項具有類

似信用風險特徵的，參照信用風險組合以帳齡分析法計提

壞帳準備。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵

帳齡分析法

合併報表範圍內之內部業務形成的應收款項具

有類似信用風險特徵

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5

5

其中：1年以內分項，可添加行

1－2年

30

30

2－3年

50

50

3年以上

100

100

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

12. 存貨

√適用 □不適用

存貨的分類：原材料、包裝物、庫存商品、在產品。

存貨的計價：按實際成本計價，領用或發出時按加權平均法核算。

存貨跌價準備的確認和計提：按照單個存貨項目以可變現淨值低於帳面成本的差額計提存貨

跌價準備。產成品和用於出售的材料等可直接用於出售的存貨，以該存貨的估計售價減去估計的

銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成

品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其

可變現淨值。

存貨的盤存制度：公司存貨核算採用永續盤存制。

13. 持有待售資產

√適用 □不適用

公司在存在同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

（一）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（二）出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計

出售將在一年內完成。有關規定要求公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已

經獲得批准。

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

（1）長期股權投資的計價

①與同一控制下的企業合併，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，為企業合併發生的直接相關費用計

入當期損益。

②與非同一控制下的企業合併，合併成本為公司在購買日為取得對方的控制權而付出的資產、

發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的直接相關費用計入當期

損益。在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事

項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，公司將其計入投資成本。

③以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資

成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

④發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

⑤通過非貨幣性資產交換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其初始投資成本

以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本。

⑥通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。

（2）長期股權投資的後續計量及收益確認方法

①公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算。被投資單位宣告發放的

現金股利或利潤確認為當期投資收益。

②公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。長期股權投資的初始投資

成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投

資成本。

③長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，

其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股

權投資的帳面價值以及實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限（公司負有承擔

額外損失義務的除外）。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各

項可辨認資產的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

（3）長期股權投資減值準備

公司在報告期末對長期股權投資逐項進行檢查，如果由於市價持續下跌或被投資單位經營狀

況惡化等原因導致其可收回金額低於帳面價值，並且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可

能恢復，則將可收回金額低於長期股權投資帳面價值的差額作為長期股權投資減值準備。可收回

金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者

確定。長期股權投資減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

15. 投資性

房地產

不適用

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

公司固定資產是為生產商品、提供服務、出租或經營管理而持有的使用年限超過1年的有形

資產。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋建築物

年限平均法

20

10

4.50

機器設備

年限平均法

5-10

5-10

9.00-19.00

運輸設備

年限平均法

5-10

10

9.00-18.00

其他設備

年限平均法

5-10

5-10

9.00-19.00

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，公司目

前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

公司在報告期末對固定資產逐項進行檢查，如果由於市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長

期閒置等原因，導致固定資產可收回金額低於其帳面價值，則按照其差額計提固定資產減值準備，

固定資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。可收回金額根據資產的公允價值減去處

置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產未來現金流量的現值

則按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其

進行折現後的金額加以確定。

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

17. 在建工程

√適用 □不適用

在建工程按實際成本計價，並於達到預定可使用狀態時按暫估價轉入固定資產，在辦理竣工

決算後，按實際成本調整固定資產帳面價值。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門

借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合

資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前按可資本化金額計入資產成本，其後計入

當期損益。

在建工程減值準備：公司在報告期末對在建工程進行全面檢查，如果在建工程存在長期停建

且預計未來3年內不重新開工、所建項目無論在性能或技術上已經落後且給企業帶來的經濟效益

具有很大的不確定性、以及其他足以證明在建工程已經發生減值的情形時，按單個在建工程項目

的可收回金額低於在建工程帳面價值的差額計提在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認，

在以後會計期間不得轉回。

18. 借款費用

√適用 □不適用

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本；其他的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

借款費用同時滿足以下條件時予以資本化：資產支出（包括為購建或者生產符合資本化條件

的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；借款費用

已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

借款利息資本化金額：購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般

借款發生的借款利息，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀

態之前，應按以下方法確定資本化金額：

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息

費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後

的金額確定為應予以資本化的費用。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

（1）無形資產計價

①外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。

②內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合

資本化條件的，確認為無形資產成本。

③投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價

值不公允的除外。

④接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，

按換入無形資產的公允價值入帳。

⑤非貨幣性交易取得的無形資產，以該非貨幣性資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入

帳成本。

（2）無形資產攤銷

使用壽命有限的無形資產，在估計該使用壽命的年限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為

公司帶來未來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不確定的無形資產不

進行攤銷。

（3）無形資產減值準備

公司在報告期末對無形資產進行全面檢查，如果無形資產存在已被其他新技術所替代而使其

為企業創造經濟效益的能力受到重大不利影響、某項無形資產的市價大幅下跌且在剩餘攤銷年限

內預期不會恢復、某項無形資產已超過法律保護期限但仍有部分使用價值、以及其他足以證明某

項無形資產已經發生減值的情形時，按單項預計可收回金額與帳面價值差額計提減值準備。無形

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

(2). 內部研究開發支出會計政策

□適用 √不適用

22. 長期資產減值

□適用 √不適用

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，長期待攤費

用按發生時的實際成本計價，並在受益期限內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計

期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷

保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供

服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中

非貨幣性福利按公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補

償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本

公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期

職工薪酬處理。

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應

的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正

常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計

入當期損益（辭退福利）。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計

處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

25. 預計負債

√適用 □不適用

（1）預計負債的確認標準

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資

產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是公司承擔的現

時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行精算並初始計量。所需支出存在一個

連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在其他

情況下，最佳估計數按如下方法確定：

①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；

②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定；

③公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本

確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的帳面價值。

26. 股份支付

√適用 □不適用

（1）股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（2）權益工具公允價值的確定方法

存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。

不存在活躍市場的，採用估值技術確定，包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市

場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權

定價模型等。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據

根據最新取得的可行權職工數變動等後續信息進行估計。

（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允

價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行

權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益

工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或

費用，相應調整資本公積。換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值

能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可

靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，

計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。

以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按本公司承擔負債的

公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行

權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況

的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相

應的負債。

修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相應地

確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具的公

允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司

在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為

基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工

具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的方

式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行

權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內

確認的金額。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

（1）銷售商品的收入，公司在下列條件均能滿足時予以確認：

①公司已將商品所有權上的主要風險及報酬轉移給購貨方；

②公司未保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已出售商品實施有效控制；

③收入的金額和相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量；

④與交易相關的經濟利益很可能流入。

（2）公司收入確認的具體原則如下：

①經銷渠道以及零售客戶收入確認方法：

經銷渠道以及零售客戶支付貨款並下達訂單後，公司按客戶的要求發出經檢驗合格的產品並

經客戶驗收確認後，確認銷售收入。

②商超渠道客戶收入確認方法：

按商超渠道客戶要求將經檢驗合格的產品交付對方，並經商超渠道客戶確認後，收入金額已

確定，預計可以收回貨款，確認銷售收入。

③電商平臺客戶收入確認方法：

天貓電商平臺的收入確認政策：按買方訂單發貨，七天無理由退換貨期滿，確認收入。

京東電商平臺的收入確認政策：本月按買方訂單發貨，次月收到當月的銷售結算單，雙方確

認結算金額，公司確認收入。

（3）公司對外提供勞務，其收入按以下方法確認：

①在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入。如果勞務的開始和完成分

屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分

比法確認相關的勞務收入。

②在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日對收入分別以下情況確認

和計量：如果已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認收入，並

按相同金額結轉成本；如果已經發生的勞務成本預計不能全部得到補償，按能夠得到補償的勞務

成本金額確認收入，並按已經發生的勞務成本作為當期成本；如果已經發生的勞務成本預計全部

不能得到補償，按已經發生的勞務成本作為當期成本，不確認收入。

（4）讓渡資產使用權而發生的收入包括利息收入和使用費收入，公司在同時滿足以下條件時

確認收入：

①與交易相關的經濟利益能夠流入企業；②收入金額能夠可靠地計量。③讓渡資產使用權的

使用費收入，按有關合同、協議規定的收費時間和方法計算確認營業收入。

29. 政府補助

政府補助，是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投

入的資本。公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：政府

補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按公允價值計量，

如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補

助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金

額計量的政府補助，直接計入當期損益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確

認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接

計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：⑴初

始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；⑵存在相關遞延收益的，衝減相關遞延

收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；⑶屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

（1）確認遞延所得稅資產的依據

①資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得的

用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用

稅率，計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

②資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣

暫時性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

③資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足

夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能

獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

（2）確認遞延所得稅負債的依據

資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，按照預期收回該資產或清償

該負債期間的適用稅率，確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

經營租賃中承租人，對於經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成

本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益；或有租金在實際發生時計入當期損益。經

營租賃中出租人按資產的性質，將用作經營租賃的資產包括在資產負債表中的相關項目內；對於

經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；發生的初始直接費用，計入

當期損益；對於經營租賃資產中的固定資產，出租人應當採用類似資產的折舊政策計提折舊；對

於其他經營租賃資產，應當採用系統合理的方法進行攤銷；或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

融資租賃中承租人，在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值

兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額

作為未確認融資費用；承租人在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手

續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，應當計入租入資產價值；未確認融資費用在租

賃期內各個期間進行分攤，採用實際利率法計算確認當期的融資費用；或有租金應當在實際發生

時計入當期損益。承租人在計算最低租賃付款額的現值時，能夠取得出租人租賃內含利率的，應

當採用租賃內含利率作為折現率；否則，應當採用租賃合同規定的利率作為折現率。承租人無法

取得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，應當採用同期銀行貸款利率作為折現率。

承租人採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取

得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租

賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。融資租賃中出租

人在租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入

帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之

和的差額確認為未實現融資收益；未實現融資收益應當在租賃期內各個期間進行分配；採用實際

利率法計算確認當期的融資收入；或有租金在實際發生時計入當期損益。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售收入

6%、16%

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

應繳流轉稅額

7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、16.5%、20%、25%

教育費附加

應繳流轉稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

拉芳家化

股份有限公司

15

拉芳集團有限公司

16.5

廣東法芭尚化妝品科技有限公司

25

拉芳家化

（滁州）有限公司

25

拉芳家化

（福建）有限公司

25

德薇（上海）化妝品有限公司

20

深圳思唯市場營銷策劃有限公司

25

汕頭市宏旭包裝製品有限公司

25

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

（1）公司在2016年11月被認定為高新技術企業，並於2016 年 11 月 30 日獲發經廣東省

科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局及廣東省地方稅務局評審通過的批准編號為

「GR201644001176」的高新技術企業證書，按照 2007 年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》

及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，公司自2016 年 1 月 1 日起三年內減按 15%稅

率計繳企業所得稅。

（2）公司下屬子公司拉芳集團有限公司在中國香港特別行政區註冊成立，根據《香港特別行

政區稅務條例》有關規定，利得稅率為16.5%。

（3）公司下屬子公司德薇（上海）化妝品有限公司符合小微企業的認定標準，稅務局將其認

定為小微企業，以所得減按50％計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3. 其他

√適用 □不適用

按稅法有關規定計繳。

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

1,772,221.21

1,164,731.43

銀行存款

737,586,537.42

789,485,721.68

其他貨幣資金

4,009,813.43

4,687,971.58

合計

743,368,572.06

795,338,424.69

其中：存放在境外的款項總額

其他說明

無

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

0

194,200.00

商業承兌票據

合計

0

194,200.00

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

300,000.00

商業承兌票據

合計

300,000.00

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

價值

金額

比例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

價值

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的應收帳款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

115,275,089.53

99.14

5,763,754.47

5.00

109,511,335.06

92,815,005.09

98.94

4,640,750.25

5.00

88,174,254.84

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的應收帳款

995,279.21

0.86

995,279.21

100

0.00

995,279.21

1.06

995,279.21

100

-

合計

116,270,368.74

/

6,759,033.68

/

109,511,335.06

93,810,284.30

/

5,636,029.46

/

88,174,254.84

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內（含1年）

115,275,089.53

5,763,754.47

5.00

1年以內小計

115,275,089.53

5,763,754.47

5.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

115,275,089.53

5,763,754.47

5.00

確定該組合依據的說明：無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例(%)

理由

應收公司貨款

995,279.21

995,279.21

100

客戶經營困難，預計無法回收

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額1,123,004.22元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

客戶名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期末餘額

合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

單位1

貨款

21,027,117.54

1年以內

18.08

1,051,355.88

單位2

貨款

20,052,885.66

1年以內

17.25

1,002,644.28

單位3

貨款

19,112,750.33

1年以內

16.44

955,637.52

單位4

貨款

10,230,467.98

1年以內

8.80

511,523.40

單位5

貨款

5,951,838.26

1年以內

5.12

297,591.91

合 計

/

76,375,059.77

/

65.69

3,818,752.99

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

7,132,393.66

100.00

3,078,340.93

100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合計

7,132,393.66

100.00

3,078,340.93

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

與公司關係

金額

帳齡

佔預付款項

總額比例

(%)

廣州麥恩傑商貿有限公司

非關聯方

1,612,800.00

1年以內

22.61

B-MonumentCo.,Ltd

非關聯方

1,438,260.49

1年以內

20.17

GRUPOBONIQUETSPARCHIM,S.A.

非關聯方

822,004.93

1年以內

11.52

詹尼克（上海）化妝品有限公司

非關聯方

779,727.62

1年以內

10.93

HEALTHCOSMETICALSGmbH

非關聯方

426,140.26

1年以內

5.97

合 計

/

5,078,933.30

/

71.20

其他說明

□適用 √不適用

7、 應收利息

(1). 應收利息分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

委託貸款

債券投資

銀行理財產品利息

1,456,972.61

708,246.58

合計

1,456,972.61

708,246.58

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、 應收股利蜜

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比

例

(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的其他應收款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

3,001,586.08

100

150,079.30

5.00

2,851,506.78

2,738,615.51

100.00

142,930.77

5.22

2,595,684.74

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的其他應收

款

合計

3,001,586.08

/

150,079.30

/

2,851,506.78

2,738,615.51

/

142,930.77

/

2,595,684.74

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內（含1年）

3,001,586.08

150,079.30

5.00

1年以內小計

3,001,586.08

150,079.30

5.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

3,001,586.08

150,079.30

5.00

確定該組合依據的說明：無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額7,148.53元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金及押金

2,636,783.00

2,526,694.85

業務備用金

348,631.00

197,622.15

代扣代繳員工費用

16,172.08

14,298.51

合計

3,001,586.08

2,738,615.51

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

廣州美年實業有限公司

保證金及押金

1,046,058.00

1年以內

34.85

52,302.90

滁州市蘇滁現代產業園企業服務

中心有限公司

保證金及押金

454,500.00

1年以內

15.14

22,725.00

汕頭市潮南區環塑實業有限公司

保證金及押金

150,000.00

1年以內

5.00

7,500.00

歐尚（中國）投資有限公司

保證金及押金

110,000.00

1年以內

3.66

5,500.00

廣東金潔健康產業有限公司

保證金及押金

80,000.00

1年以內

2.67

4,000.00

合計

/

1,840,558.00

/

61.32

92,027.90

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

66,646,015.21

0

66,646,015.21

70,083,243.54

0

70,083,243.54

在產品

608,982.24

0

608,982.24

726,874.43

0

726,874.43

庫存商品

151,731,182.53

1,764,531.24

149,966,651.29

114,471,464.06

1,617,483.04

112,853,981.02

周轉材料

95,732,101.31

0.00

95,732,101.31

80,744,732.09

-

80,744,732.09

消耗性生物資產

建造合同形成的已

完工未結算資產

合計

314,718,281.29

1,764,531.24

312,953,750.05

266,026,314.12

1,617,483.04

264,408,831.08

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

0.00

0.00

在產品

0.00

0.00

庫存商品

1,617,483.04

147,048.20

1,764,531.24

周轉材料

0.00

0.00

消耗性生物資產

建造合同形成的已完工

未結算資產

合計

1,617,483.04

147,048.20

1,764,531.24

其他說明：

公司根據會計準則及公司會計政策的規定，對期末存貨按帳面成本與可變現淨值孰低法計價，

可變現淨值按照估計售價扣除預計成本、銷售費用以及相關稅費後的淨值確定，按可變現淨值低

於帳面成本的差額計提或轉回已經計提存貨跌價準備；本期存貨跌價準備轉銷金額為出售存貨時，

一併結轉計提的存貨跌價準備金額。

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、 持有待售資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣增值稅進項稅

9,658,149.25

11,830,794.55

銀行理財產品

390,000,000.00

380,000,000.00

合計

399,658,149.25

391,830,794.55

14、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

□適用 √不適用

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投資

減少

投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權

益變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減

值準備

其

他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

珠海拉芳易簡

新媒體

產業基金

（有限合夥）

97,643,133.67

0.00

5,625,819.12

103,268,952.79

宿遷市百寶信息科技有限公司

109,619,500.25

0.00

2,963,132.35

112,582,632.60

廣州蜜妝信息科技有限公司

0.00

17,200,000.00

995,545.38

18,195,545.38

珠海拉芳品觀華熙投資基金合

夥企業（有限合夥）

0.00

6,580,000.00

375.82

6,580,375.82

小計

207,262,633.92

23,780,000.00

0.00

9,584,872.67

240,627,506.59

合計

207,262,633.92

23,780,000.00

0.00

9,584,872.67

240,627,506.59

其他說明：無

18、 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

19、 固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

48,959,298.76

97,301,643.40

8,678,419.57

8,030,367.28

162,969,729.01

2.本期增加金額

469,729.73

1,628,659.49

0.00

0.00

2,098,389.22

（1）購置

469,729.73

1,628,659.49

0.00

0.00

2,098,389.22

（2）在建工程轉入

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）企業合併增加

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）處置或報廢

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末餘額

49,429,028.49

98,930,302.89

8,678,419.57

8,030,367.28

165,068,118.23

二、累計折舊

1.期初餘額

21,884,309.38

65,241,336.27

5,002,611.25

3,196,654.29

95,324,911.19

2.本期增加金額

1,159,938.72

4,380,896.27

457,533.47

435,505.37

6,433,873.83

（1）計提

1,159,938.72

4,380,896.27

457,533.47

435,505.37

6,433,873.83

3.本期減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）處置或報廢

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末餘額

23,044,248.10

69,622,232.54

5,460,144.72

3,632,159.66

101,758,785.02

三、減值準備

1.期初餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.本期增加金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）計提

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）處置或報廢

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、帳面價值

1.期末帳面價值

26,384,780.39

29,308,070.35

3,218,274.85

4,398,207.62

63,309,333.21

2.期初帳面價值

27,074,989.38

32,060,307.13

3,675,808.32

4,833,712.99

67,644,817.82

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

不動產權

8,080,150.98

公司房產權屬證書號為「粵房地權證汕字第4000180409號」、「粵房地權證汕字第4000180411號」和「粵房地權證汕字第

4000180412號」的原值為13,989,890.80元，淨值為8,080,150.98元房產對應集體土地目前已取得徵收為國有土地的批准，並

辦理國有土地使用權招拍掛出讓手續。根據《汕頭市潮南區國有建設用地使用權網上掛牌出讓成交確認書》（汕潮南地交

易讓成確WG[2016]05號），公司就上述國有建設用地使用權於網上掛牌出讓競價中已競得成交，並在2016年8月與汕頭

市潮南區國土資源局已籤署《國有建設用地使用權出讓合同》（合同編號：440514-2017-000001），相關款項已於2017年

3月支付完成。

2016年12月26日，汕頭市潮南區國土資源局出具文件確認，土地拍賣成交後其將依法為該宗土地及地上房產辦理不動產

權證。截至2018年6月30日，不動產權證尚在辦理中。

其他說明：

□適用 √不適用

20、 在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

在建工程

6,399,413.05

0.00

6,399,413.05

4,370,337.72

0.00

4,370,337.72

合計

6,399,413.05

0.00

6,399,413.05

4,370,337.72

0.00

4,370,337.72

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加金額

本期轉入固

定資產金額

本期其

他減少

金額

期末

餘額

工程累計投入佔

預算比例(%)

工程

進度

利息資本化

累計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

(%)

資金

來源

滁州拉芳廠房

84,840,000.00

3,784,047.72

1,643,151.19

5,427,198.91

6.40

6.40

自有

資金

合計

84,840,000.00

3,784,047.72

1,643,151.19

5,427,198.91

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

21、 工程物資

□適用 √不適用

22、 固定資產清理

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技

術

其他

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

53,975,198.10

0.00

0.00

1,495,512.84

55,470,710.94

2.本期增加金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)購置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(2)內部研發

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(3)企業合併增加

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)處置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末餘額

53,975,198.10

0.00

0.00

1,495,512.84

55,470,710.94

二、累計攤銷

1.期初餘額

4,243,370.08

0.00

0.00

1,220,216.49

5,463,586.57

2.本期增加金額

540,348.24

0.00

0.00

92,182.08

632,530.32

（1）計提

540,348.24

0.00

0.00

92,182.08

632,530.32

3.本期減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)處置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末餘額

4,783,718.32

0.00

0.00

1,312,398.57

6,096,116.89

三、減值準備

1.期初餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.本期增加金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）計提

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)處置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、帳面價值

1.期末帳面價值

49,191,479.78

0.00

0.00

183,114.27

49,374,594.05

2.期初帳面價值

49,731,828.02

0.00

0.00

275,296.35

50,007,124.37

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

土地使用權

3,926,090.30

汕頭市潮南區國土資源局核發的《關於徵收潮南區臚崗鎮泗黃村委會集體

土地的通知》及汕頭市潮南區國土資源局於2016年12月26日出具的確認

文件，為進一步規範公司生產經營使用的土地性質問題，經公司申請，並

經汕頭市潮南區國土資源局、汕頭市國土資源局及廣東省國土資源廳各級

主管部門批准，公司原使用潮南集用（2014）字第0514080600059號《集

體土地使用證》項下22.22畝（折14,811.20平方米），原值為4,263,253.00

元，淨值為3,926,090.30元的集體土地中20.52畝（折13,678.64平方米）

集體土地已取得徵收為國有土地的批准，並辦理國有土地使用權掛牌出讓

手續。根據汕頭市澄海區土地交易所出具的《汕頭市澄海區國有建設用地

使用權網上掛牌出讓競價結果通知書》，公司以最高報價人民幣1,320萬

元的價格競得汕頭市澄海區潮南國土資公[2016]08號地塊（宗地編號

WG2016-05）的國有建設用地使用權，並在2017年3月支付完成。2016

年12月26日，汕頭市潮南區國土資源局出具確認文件確認，土地拍賣成

交後其將依法為該宗土地及地上房產辦理不動產權證。截至2018年6月

30日，不動產權證尚在辦理中。

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

□適用 √不適用

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

8,673,644.22

1,307,005.72

7,396,443.27

1,114,009.89

內部交易未實現利潤

3,110,215.59

677,848.80

1,967,090.08

487,248.35

可抵扣虧損

待稅前抵扣廣告費

3,935,965.32

983,991.33

3,935,965.32

983,991.33

未彌補虧損

9,240,896.27

2,249,715.83

12,748,485.33

2,857,381.92

合計

24,960,721.40

5,218,561.68

26,047,984.00

5,442,631.49

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

□適用 √不適用

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備款

288,675.00

216,785.01

合計

288,675.00

216,785.01

其他說明：無

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

□適用 √不適用

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付帳款

81,615,689.98

93,466,282.71

合計

81,615,689.98

93,466,282.71

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收款項

54,717,863.73

37,697,541.96

合計

54,717,863.73

37,697,541.96

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

18,363,004.99

65,240,909.23

74,811,806.39

8,792,107.83

二、離職後福利-設定提存計劃

3,117.37

5,605,558.22

5,608,675.59

0.00

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福利

合計

18,366,122.36

70,846,467.45

80,420,481.98

8,792,107.83

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

18,266,656.50

60,707,394.65

70,266,900.98

8,707,150.17

二、職工福利費

6,650.00

1,117,471.97

1,117,621.97

6,500.00

三、社會保險費

2,826.95

2,132,310.20

2,135,137.15

0.00

其中：醫療保險費

727.33

1,709,741.38

1,710,468.71

0.00

工傷保險費

1,976.55

128,869.72

130,846.27

0.00

生育保險費

123.07

293,699.10

293,822.17

0.00

四、住房公積金

512,143.55

512,143.55

五、工會經費和職工教育經費

86,871.54

771,588.86

780,002.74

78,457.66

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

18,363,004.99

65,240,909.23

74,811,806.39

8,792,107.83

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

2,931.81

5,306,563.33

5,309,495.14

0.00

2、失業保險費

185.56

298,994.89

299,180.45

0.00

3、企業年金繳費

合計

3,117.37

5,605,558.22

5,608,675.59

0.00

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

3,863,335.33

8,447,565.15

消費稅

營業稅

企業所得稅

7,417,791.17

7,636,099.90

個人所得稅

101,599.61

72,026.79

城市維護建設稅

343,616.88

592,681.01

其他

581,286.29

736,718.10

合計

12,307,629.28

17,485,090.95

其他說明：無

39、 應付利息

□適用 √不適用

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應付股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

劃分為權益工具的優先股\永續債股利

優先股\永續債股利-XXX

優先股\永續債股利-XXX

應付股利-澳洲萬達國際有限公司

3,916,208.90

應付股利-XXX

合計

3,916,208.90

0

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：無

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

業務費

1,288,800.00

1,178,220.00

保證金

2,398,144.00

1,925,000.00

水電費

1,226,577.09

130,778.94

其他

714,202.98

250,930.39

合計

5,627,724.07

3,484,929.33

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

42、 持有待售負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

44、 其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

□適用 √不適用

51、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

11,657,520.00

0.00

0.00

11,657,520.00

合計

11,657,520.00

0.00

0.00

11,657,520.00

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

滁州家化產品項目

基本建設專項補貼

11,657,520.00

0.00

0.00

0.00

11,657,520.00

與資產相關

合計

11,657,520.00

0.00

0.00

0.00

11,657,520.00

/

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

□適用 √不適用

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

174,400,000.00

52,320,000.00

52,320,000.00

226,720,000.00

其他說明：公司召開2017年年度股東大會審議通過《關於公司2017年度利潤分配及資本公積金

轉增股本預案》，以資本公積金向全體股東每10股轉增3股，合計轉增股本52,320,000股，本次

公積金轉增股本後公司總股數變更為226,720,000股。公司於2018年6月7日完成上述權益分派

的實施。

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

869,623,288.49

52,320,000.00

817,303,288.49

其他資本公積

1,022,147.81

1,533,221.72

2,555,369.53

合計

870,645,436.30

1,533,221.72

52,320,000.00

819,858,658.02

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

資本溢價減少是公司以資本公積金向全體股東每股轉增0.3股，轉增52,320,000股。

其他資本公積為公司對員工進行股票期權激勵，2018年上半年度增加資本公積1,533,211.72

元。

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

□適用 √不適用

58、 專項儲備

□適用 √不適用

59、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

67,053,050.24

0.00

0.00

67,053,050.24

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

67,053,050.24

0.00

0.00

67,053,050.24

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無

60、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

587,017,133.89

492,407,985.81

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）

0.00

調整後期初未分配利潤

587,017,133.89

492,407,985.81

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

83,446,377.11

52,868,318.73

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

20,579,200.00

29,822,400.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

649,884,311.00

515,453,904.54

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

61、 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

441,066,822.18

177,541,188.45

429,131,558.07

170,999,126.62

其他業務

434,272.42

83,568.13

414,751.86

168,724.49

合計

441,501,094.60

177,624,756.58

429,546,309.93

171,167,851.11

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

2,108,387.94

2,818,718.58

教育費附加

903,594.83

1,207,912.17

資源稅

房產稅

土地使用稅

520,425.00

車船使用稅

6,780.00

印花稅

215,448.50

589,067.50

其他

676,042.51

805,274.74

合計

4,430,678.78

5,420,972.99

其他說明：無

63、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

廣告費

21,256,129.36

49,859,495.30

市場開發費用

45,503,141.65

40,547,863.67

運輸費

25,279,335.90

22,607,460.84

職工薪酬

39,145,898.19

44,125,446.10

差旅費

2,485,727.89

2,907,406.26

電商平臺費用

15,635,400.40

9,371,038.24

其 他

2,515,339.35

2,677,491.59

合計

151,820,972.74

172,096,202.00

其他說明：無

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

研究與開發費用

18,726,437.47

17,427,230.14

職工薪酬

8,900,313.26

9,290,755.27

稅 費

0.00

524,169.80

中介機構服務費

1,988,843.66

430,250.04

業務招待費

599,825.24

1,957,787.39

差旅費

501,296.70

1,111,101.51

其 他

6,720,976.89

4,304,718.66

合計

37,437,693.22

35,046,012.81

其他說明：無

65、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

減：利息收入

-5,179,563.68

-7,236,200.15

匯兌損益

739.78

1,109.69

其 他

89,243.92

87,866.62

合計

-5,089,579.98

-7,147,223.84

其他說明：無

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

1,277,200.95

480,103.03

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

1,277,200.95

480,103.03

其他說明：無

67、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

9,584,872.67

-1,039,738.66

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間

的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的

投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

銀行理財產品收益

7,071,971.45

1,781,232.88

合計

16,656,844.12

741,494.22

其他說明：無

69、 資產處置收益

□適用 √不適用

70、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

與企業日常活動相關的政府補助

1,448,000.00

0

合計

1,448,000.00

0

其他說明：

□適用 √不適用

71、 營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

3,285,740.00

9,138,626.00

3,285,740.00

合計

3,285,740.00

9,138,626.00

3,285,740.00

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與

收益相關

2016年度潮南區專利申請（授權）資助

157,000.00

與收益相關

經營管理先進團隊獎金

100,000.00

與收益相關

2015年汕頭市總部企業扶持資金經營貢獻獎

2,356,000.00

與收益相關

2015年且研究開發費用補助

1,971,100.00

與收益相關

潮南區扶持企業上市掛牌補助

1,000,000.00

與收益相關

2015年廣東專利優秀獎

80,000.00

與收益相關

扶持產業發展資金

3,474,526.00

與收益相關

企業上市獎勵資金

3,000,000.00

與收益相關

汕頭市專利專項扶持經費

285,740.00

與收益相關

合計

3,285,740.00

9,138,626.00

/

其他說明：

□適用 √不適用

72、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損

益的金額

非流動資產處置損失合計

其中：固定資產處置損失

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

20,000.00

318,000.00

20,000.00

其他

71.34

71.34

合計

20,071.34

318,000.00

20,071.34

其他說明：無

73、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

12,567,873.01

11,384,951.83

遞延所得稅費用

-644,365.03

-2,208,758.51

合計

11,923,507.98

9,176,193.32

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

95,369,885.09

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

14,305,482.77

子公司適用不同稅率的影響

593,082.85

調整以前期間所得稅的影響

-3,601,766.31

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

1,706,389.95

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

0.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

0.00

加計扣除費用的影響

-1,079,681.28

所得稅費用

11,923,507.98

其他說明：

□適用 √不適用

74、 其他綜合收益

□適用 √不適用

75、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

存款利息

5,179,563.68

6,536,200.15

與收益相關的政府補貼

4,733,740.00

9,138,626.00

其他

2,385,561.28

1,773,663.85

合計

12,298,864.96

17,448,490.00

收到的其他與經營活動有關的現金說明：無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

廣告費

21,256,129.36

44,559,495.30

市場開發費用

7,514,508.46

14,068,952.51

運輸費

25,279,335.90

22,607,460.84

差旅費

2,987,024.59

4,018,507.77

中介機構服務費

1,988,843.66

430,250.04

捐贈支出

20,000.00

318,000.00

業務招待費

599,825.24

1,957,787.39

電商平臺費用

15,635,400.40

9,371,038.24

其 他

2,001,978.17

4,065,221.21

合計

77,283,045.78

101,396,713.30

支付的其他與經營活動有關的現金說明：無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

上市發行費用

7,024,794.23

合計

0.00

7,024,794.23

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：無

76、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

83,446,377.11

52,868,318.73

加：資產減值準備

1,277,200.95

480,103.03

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊

6,433,873.83

7,029,643.34

無形資產攤銷

632,530.32

602,800.66

長期待攤費用攤銷

0.00

0.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以「－」號填列）

0.00

0.00

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

0.00

0.00

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

0.00

0.00

財務費用（收益以「－」號填列）

739.78

1,109.69

投資損失（收益以「－」號填列）

-16,656,844.12

-741,494.22

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

224,069.81

-2,208,758.51

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

0.00

0.00

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-48,691,967.17

-7,697,494.88

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-26,260,562.98

-14,466,190.45

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-3,481,398.45

-57,057,144.60

其他

0.00

0.00

經營活動產生的現金流量淨額

-3,075,980.92

-21,189,107.21

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

0.00

0.00

債務轉為資本

0.00

0.00

一年內到期的可轉換

公司債

券

0.00

0.00

融資租入固定資產

0.00

0.00

3．現金及現金等價物淨變動情況：

0.00

0.00

現金的期末餘額

743,368,572.06

877,463,740.05

減：現金的期初餘額

795,086,737.46

481,634,279.90

加：現金等價物的期末餘額

0.00

0.00

減：現金等價物的期初餘額

0.00

0.00

現金及現金等價物淨增加額

-51,718,165.40

395,829,460.15

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

743,368,572.06

795,086,737.46

其中：庫存現金

1,772,221.21

1,164,731.43

可隨時用於支付的銀行存款

737,586,537.42

789,234,034.45

可隨時用於支付的其他貨幣資金

4,009,813.43

4,687,971.58

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

743,368,572.06

795,086,737.46

其中：母公司或集團內子公司使用受限制

的現金和現金等價物

251,687.23

其他說明：

□適用 √不適用

77、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

78、 所有權或使用權受到限制的資產

□適用 √不適用

79、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

8,889.88

6.6171

58,825.22

歐元

港幣

人民幣

人民幣

應收帳款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

外幣核算-XXX

人民幣

人民幣

其他說明：無

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

80、 套期

□適用 √不適用

81、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

研究開發財政補助

1,448,000.00

其他收益

1,448,000.00

企業上市獎勵資金

3,000,000.00

營業外收入

3,000,000.00

汕頭市專利專項扶持經費

285,740.00

營業外收入

285,740.00

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

無

82、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經

營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

廣東法芭尚化妝品科技有限公司

汕頭

汕頭

生產、銷售

100

0

新設

拉芳家化

（滁州）有限公司

滁州

滁州

生產、銷售

100

0

新設

拉芳集團有限公司

香港

香港

進出口貿易

100

0

新設

拉芳家化

（福建）有限公司

漳州

漳州

生產、銷售

100

0

新設

德薇（上海）化妝品有限公司

上海

上海

銷售

100

0

新設

深圳思唯市場營銷策劃有限公司

深圳

深圳

營銷、策劃

100

0

新設

汕頭市宏旭包裝製品有限公司

汕頭

汕頭

加工、銷售

100

0

新設

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位

的依據：無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：無

確定公司是代理人還是委託人的依據：無

其他說明：無

(2). 重要的非全資子公司

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

合營企業或聯營企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

(%)

對合營企業

或聯營企業

投資的會計

處理方法

直接

間

接

珠海拉芳易簡

新媒體

產業基金（有限合夥）

珠海

珠海

股權投資

90.90

權益法

宿遷市百寶信息科技有限公司

宿遷

宿遷

平臺銷售

20.00

權益法

廣州蜜妝信息科技有限公司

廣州

廣州

自媒體廣告

26.80

權益法

珠海拉芳品觀華熙投資基金合夥企業（有限

合夥）

珠海

珠海

股權投資

94.00

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：無

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：無

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

拉芳易簡

宿遷百寶

拉芳易簡

宿遷百寶

流動資產

11,290,103.83

266,930,655.88

73,860,725.95

215,734,135.68

非流動資產

103,600,200.00

13,732,740.05

62,850,200.00

4,768,877.45

資產合計

114,890,303.83

280,663,395.93

136,710,925.95

220,503,013.13

流動負債

1,283,095.04

83,026,212.57

750.00

49,324,999.36

非流動負債

0.00

0.00

-

82,315.27

負債合計

1,283,095.04

83,026,212.57

750.00

49,407,314.63

少數股東權益

272,240.64

-

571,072.24

歸屬於母公司股東權益

113,607,208.79

197,364,942.72

136,710,175.95

170,524,626.26

按持股比例計算的淨資產份額

103,268,952.79

39,472,988.54

97,643,876.07

34,104,925.25

調整事項

73,109,644.06

-742.40

75,514,575.00

--商譽

-

-

--內部交易未實現利潤

-

-

--其他

73,109,644.06

-742.40

75,514,575.00

對聯營企業權益投資的帳面價值

103,268,952.79

112,582,632.60

97,643,133.67

109,619,500.25

存在公開報價的聯營企業權益投資

的公允價值

-

-

營業收入

0.00

191,762,367.92

-

51,047,527.41

淨利潤

7,590,317.75

14,815,661.77

-3,060,606.38

597,501.25

終止經營的淨利潤

0.00

-

-

其他綜合收益

0.00

-

-

綜合收益總額

7,590,317.75

14,815,661.77

-3,060,606.38

597,501.25

本年度收到的來自聯營企業的股利

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

蜜妝信息

拉芳品觀

蜜妝信息

拉芳品觀

流動資產

48,599,508.95

7,011,399.81

非流動資產

3,662,446.65

資產合計

52,261,955.60

7,011,399.81

流動負債

5,545,808.51

0.00

非流動負債

0.00

0.00

負債合計

5,545,808.51

0.00

少數股東權益

0.00

歸屬於母公司股東權益

46,716,147.09

7,011,399.81

按持股比例計算的淨資產份額

12,519,927.42

6,590,715.82

調整事項

5,675,617.96

-10,340.00

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

5,675,617.96

-10,340.00

對聯營企業權益投資的帳面價值

18,195,545.38

6,580,375.82

存在公開報價的聯營企業權益投資的

公允價值

營業收入

9,421,321.12

0.00

淨利潤

3,714,721.58

399.81

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

3,714,721.58

399.81

本年度收到的來自聯營企業的股利

其他說明：無

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

□適用 √不適用

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收票據、應收帳款、應收利息、其他應收款、應付帳

款、其他應付款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註五相關項目。

公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。公司經營管理層全面負

責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任。經營管理層通過職能部

門遞交的月度工作報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。公司的內

部審計師也會審計風險管理的政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。

1、信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司僅對商超

渠道客戶採用賒銷方式結算貨款，其他渠道客戶均採用先款後貨的方式結算。另外公司的商超渠

道客戶均是國內外知名連鎖超市，信用良好，故公司不存在客戶違約導致的信用風險。

2、流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的

風險。公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由公司的財務部門集中控

制。財務部門通過監控現金餘額以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預

測的情況下擁有充足的資金償還債務。公司各項金融負債預計1年內到期。

3、市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包

括匯率風險、利率風險和其他價格風險。

（1）匯率風險

匯率風險，是指經濟主體持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。

因公司不存在對外出口業務，故無匯率變動風險。

（2）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。因

公司銀行借款採用固定利率結算利息，故無人民幣基準利率變動風險。

（3）公司不存在其他價格風險

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

企業的母公司情況的說明

截止到2018年6月30日，本企業最終控制方是吳桂謙先生、吳濱華女士及Laurena Wu女士，

合計持有公司股份137,404,381股，佔公司總股本比例為60.61%；吳濱華女士及Laurena Wu女士

為吳桂謙先生之女。

其他說明：Laurena Wu女士持有Wider Huge Group Limited 100%的股權，該公司通過全資子

公司澳洲萬達國際有限公司間接持有公司21.14%的股權。

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註「九、在其他主體中的權益」。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

本企業合營和聯營企業情況詳見附件「九、在其他主體中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

Wider Huge Group Limited

其他

汕頭市恆瑞達投資有限公司

股東的子公司

深圳市盛橋創源投資合夥企業（有限合夥）

其他

Australia Wanda International Company Limited

參股股東

汕頭市多彩針紡織品有限公司

股東的子公司

汕頭市昊驊投資有限公司

其他

汕頭亮佳服裝實業有限公司

股東的子公司

深圳市拉芳投資管理有限公司

股東的子公司

深圳市億璟投資有限公司

其他

廣東金潔健康產業有限公司

股東的子公司

汕頭碧佳健康用品有限公司

其他

廣東億泰投資有限公司

其他

廣州媛舫健康用品有限公司

股東的子公司

福建碧佳健康用品有限公司

其他

汕頭市豐業會計師事務所

其他

汕頭市蔡儒合泰昌投資諮詢有限公司

其他

國信信揚（汕頭）律師事務所

其他

福建和泰服裝實業有限公司

其他

汕頭市和泰投資有限公司

其他

USA OUNA INTERNATIONAL HOLDING CO.LIMITED

其他

DULGON TNVESTMENT HOLDINGS (GERMENY) LIMITED

其他

廣東柯士達

國際物流

有限公司

其他

汕頭市柯士達報關有限公司

其他

汕頭柏亞科技創

新產業

園有限公司

其他

廣東柏亞化妝品有限公司

其他

汕頭市柏亞公共保稅倉有限公司

其他

廣東柏亞供應鏈股份有限公司

其他

汕頭栢亞電子商務產業園物業管理有限公司

其他

柏亞有限公司

股東的子公司

廣東晟盛貿易有限公司

其他

廣東飄影實業有限公司

其他

杭州

孔鳳春

化妝品股份有限公司

其他

汕頭市協盛紙品有限公司

其他

廣東佰樂投資有限公司

參股股東

廣州市柏萊仕鞋業有限公司

股東的子公司

汕頭市凱嘉實業有限公司

其他

汕頭市碧海灣投資有限公司

其他

北京天馳投資有限公司

其他

汕頭市天馳投資有限公司

其他

汕頭市龍湖區維納斯化工有限公司

其他

汕頭市安得信商貿有限公司

其他

法頌投資管理（上海）有限公司

其他

深圳市匯鼎恆豐投資管理有限公司

股東的子公司

汕頭市恆益貿易有限公司

其他

湖南東泓投資有限公司

其他

廣州蝦籠鎮餐飲管理有限公司

其他

北京炎龍投資諮詢有限公司

其他

北京炎龍科技有限公司

其他

福建雅爾包裝用品有限公司

其他

上海

劇星傳媒

股份有限公司

其他

深圳市

鴻效節能

股份有限公司

其他

本康生物製藥（深圳）有限公司

股東的子公司

汕頭市依明投資有限公司

其他

茉頌商貿（上海）有限公司

其他

廣東榮誠世紀投資管理有限公司

其他

深圳柯士達供應鏈管理有限公司

其他

深圳市潤泰中瑞投資中心（有限合夥）

股東的子公司

珠海拉芳卓越七號投資基金（有限合夥）

股東的子公司

珠海億晨八號投資基金（有限合夥）

股東的子公司

江蘇

哈工智慧機器人

股份有限公司

其他

雅安正興漢白玉股份有限公司

其他

廣州

白雲山

醫藥集團股份有限公司

其他

廣東

生益科技

股份有限公司

其他

廣州浩洋電子股份有限公司

其他

宏輝果蔬

股份有限公司

其他

廣東凱王健康科技有限公司

其他

珠海橫琴秋陽三期股權投資企業（有限合夥）

股東的子公司

深圳市京橙電子商務合夥企業（有限合夥）

其他

廣西一順紅色文化傳媒有限公司

其他

廣西正基

房地產

開發有限公司

其他

歐派家居

集團股份有限公司

其他

汕頭市潮南區環塑實業有限公司

其他

廣州市白雲區三元裡綠柔化妝品經營部

其他

宿遷市百寶信息科技有限公司

其他

珠海拉芳易簡

新媒體

產業基金（有限合夥）

其他

廣州蜜妝信息科技有限公司

其他

珠海拉芳品觀華熙投資基金合夥企業（有限合夥）

其他

其他說明：無

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

上海

劇星傳媒

股份有限公司

廣告費

4,756,751.89

5,433,962.26

廣東金潔健康產業有限公司

採購水電費

461,786.06

435,758.77

合計

5,218,537.95

5,869,721.03

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

廣州市白雲區三元裡綠柔化妝品經營部

銷售商品

0.00

7,123.26

宿遷市百寶信息科技有限公司

銷售商品

294,011.80

0.00

合 計

/

294,011.80

7,123.26

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

廣東金潔健康產業有限公司

廠房、辦公室

636,857.14

678,500.00

汕頭市昊驊投資有限公司

廠房、辦公室

627,752.00

659,139.60

汕頭市潮南區環塑實業有限公司

廠房、辦公室

267,840.00

274,536.00

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

吳桂謙

160,000,000.00

2014-3-21

2019-3-20

否

關聯擔保情況說明

√適用 □不適用

2014年3月21日，吳桂謙與中國

建設銀行

汕頭市分行籤訂了合同編號為2014年公保字第022

號《自然人最高額保證合同》，為公司獲取建行汕頭分行2014年3月21日至2019年3月20日、

最高擔保限額16,000萬元的貸款額度提供連帶責任保證擔保。2014年3月，公司在該擔保合同下

貸款2,000萬元，借款期限2014年3月27日至2015年3月26日，公司於2014年6月4日已償

還該筆貸款。

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

65.85

64.85

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

其他應收款

廣東金潔健康產業有限公司

80,000.00

4,000.00

80,000.00

4,000.00

其他應收款

汕頭市潮南區環塑實業有限公司

150,000.00

7,500.00

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

上海

劇星傳媒

股份有限公司

2,100,000.00

0.00

其他應付款

廣東金潔健康產業有限公司

1,092,342.06

88,254.97

其他應付款

汕頭市昊驊投資有限公司

659,139.60

0.00

其他應付款

汕頭市潮南區環塑實業有限公司

0.00

133,920.00

預收帳款

宿遷市百寶信息科技有限公司

187,642.30

0.00

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

√適用 □不適用

單位：股 幣種：人民幣

公司本期授予的各項權益工具總額

公司本期行權的各項權益工具總額

公司本期失效的各項權益工具總額

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和

合同剩餘期限

公司期末發行在外的股票期權行權價格為32.75

元/股，最晚行權時間為2022年3月20日

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範

圍和合同剩餘期限

其他說明：2018年7月10日公司召開第二屆董事會2018年第五次臨時會議審議通過了《關於注

銷不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未行權的股票期權的議 案》、《關於公司股票期權激勵

計劃數量及行權價格調整的議案》，將首次已獲授但尚未行權的股票期權數量由1,150,000份調整

為1,495,000份；授予股票期權行權價格由32.75元/股調整為25.10元/股。

2、 以權益結算的股份支付情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

授予日權益工具公允價值的確定方法

布萊克—斯科爾期權定價模型

可行權權益工具數量的確定依據

根據《

拉芳家化

股份有限公司第一期股票期權

激勵計劃（草案）》的相關規定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

2,555,369.53

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

1,533,221.72

其他說明

公司於2018年7月10日召開第二屆董事會2018年第五次臨時會議和第二屆監事會第十五次

會議，審議通過了《關於註銷不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未行權的股票期權的議案》、

《關於公司股票期權激勵計劃數量及行權價格調整的議案》。

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

截至2018年6月30日，公司不存在應披露的重要承諾事項。

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

√適用 □不適用

截至2018年6月30日，公司不存在應披露的或有事項。

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

經審議批准宣告發放的利潤或股利

20,579,200.00

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

√適用 □不適用

公司內部不存在獨立承擔不同於其他組成部分風險和報酬、可區分的業務分部或地區分部。

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明：

√適用 □不適用

截至2018年6月30日，公司控股股東吳桂謙處於質押狀態的限售條件股份數量為31,720,000

股；公司股東吳濱華處於質押狀態的限售條件股份數量為14,638,000股；公司股東澳洲萬達國際

有限公司處於質押狀態的限售條件股份數量為0股。

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比

例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的應收帳款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

115,835,882.29

99.15

5,759,871.61

4.97

110,076,010.68

121,544,993.26

99.19

4,636,980.94

3.82

116,908,012.32

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的應收帳款

995,279.21

0.85

995,279.21

100

0.00

995,279.21

0.81

995,279.21

100

0.00

合計

116,831,161.50

/

6,755,150.82

/

110,076,010.68

122,540,272.47

100.0

5,632,260.15

4.60

116,908,012.32

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

115,197,432.29

5,759,871.61

5.00

其中：1年以內分項

1年以內（含1年）

115,197,432.29

5,759,871.61

5.00

1年以內小計

115,197,432.29

5,759,871.61

5.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

115,197,432.29

5,759,871.61

5.00

確定該組合依據的說明：無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例(%)

理由

應收公司貨款

995,279.21

995,279.21

100

客戶經營困難，預計無法回收

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額1,122,890.67元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

客戶名稱

款項

性質

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期末餘額

合計數的比例(%)

壞帳準備期

末餘額

單位1

貨款

21,027,117.54

1年以內

18.00

1,051,355.88

單位2

貨款

20,052,885.66

1年以內

17.16

1,002,644.28

單位3

貨款

19,112,750.33

1年以內

16.36

955,637.52

單位4

貨款

10,230,467.98

1年以內

8.76

511,523.40

單位5

貨款

5,951,838.26

1年以內

5.09

297,591.91

合 計

/

76,375,059.77

/

65.37

3,818,752.99

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比

例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的其他

應收款

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的其他

應收款

10,995,698.62

100

84,014.93

0.76

10,911,683.69

5,992,592.00

100.00

83,859.60

1.40

5,908,732.40

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的其

他應收款

合計

10,995,698.62

/

84,014.93

/

10,911,683.69

5,992,592.00

/

83,859.60

/

5,908,732.40

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

1,680,298.62

84,014.93

5.00

其中：1年以內分項

1,680,298.62

84,014.93

5.00

1年以內小計

1,680,298.62

84,014.93

5.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

1,680,298.62

84,014.93

5.00

確定該組合依據的說明：無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額155.33元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

內部業務組合款項

9,315,400.00

4,315,400.00

保證金及押金

1,438,058.00

1,505,269.85

業務備用金

242,240.62

171,922.15

合計

10,995,698.62

5,992,592.00

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計數的比

例(%)

壞帳準備

期末餘額

德薇（上海）化妝品有限公司

內部業務組

合款項

9,315,400.00

1年以內

84.72

0.00

廣州美年實業有限公司

保證金

1,046,058.00

1年以內

9.51

52,302.90

歐尚（中國）投資有限公司

保證金

110,000.00

1年以內

1.00

5,500.00

北京京東世紀貿易有限公司

保證金

80,000.00

1年以內

0.73

4,000.00

謝彬宏

業務備用金

52,952.00

1年以內

0.48

2,647.60

合計

/

10,604,410.00

/

96.44

64,450.50

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

對子公司投資

161,900,000.00

161,900,000.00

161,900,000.00

161,900,000.00

對聯營、合營企業投資

240,627,506.59

240,627,506.59

207,262,633.92

207,262,633.92

合計

402,527,506.59

402,527,506.59

369,162,633.92

369,162,633.92

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期

增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值

準備

期末

餘額

廣東法芭尚化妝品科技有限公司

20,800,000.00

0.00

0.00

20,800,000.00

拉芳家化

（滁州）有限公司

40,000,000.00

0.00

0.00

40,000,000.00

拉芳家化

（福建）有限公司

80,000,000.00

0.00

0.00

80,000,000.00

德薇（上海）化妝品有限公司

8,000,000.00

0.00

0.00

8,000,000.00

深圳思唯市場營銷策劃有限公司

6,800,000.00

0.00

0.00

6,800,000.00

汕頭市宏旭包裝製品有限公司

6,300,000.00

0.00

0.00

6,300,000.00

合計

161,900,000.00

0.00

0.00

161,900,000.00

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減

值

準

備

期

末

餘

額

追加投資

減

少

投

資

權益法下確

認的投資損

益

其

他

綜

合

收

益

調

整

其

他

權

益

變

動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計

提

減

值

準

備

其

他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

珠海拉芳易簡新

媒體產業基金

（有限合夥）

97,643,133.67

0.00

5,625,819.12

103,268,952.79

宿遷市百寶信息

科技有限公司

109,619,500.25

0.00

2,963,132.35

112,582,632.60

廣州蜜妝信息科

技有限公司

0.00

17,200,000

995,545.38

18,195,545.38

珠海拉芳品觀華

熙投資基金合夥

企業（有限合夥）

0.00

6,580,000.00

375.82

6,580,375.82

小計

207,262,633.92

23,780,000

9,584,872.67

240,627,506.59

合計

207,262,633.92

23,780,000

9,584,872.67

240,627,506.59

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

416,377,103.70

171,784,492.10

417,756,749.82

184,533,744.37

其他業務

460,468.42

109,764.13

405,338.88

163,051.31

合計

416,837,572.12

171,894,256.23

418,162,088.70

184,696,795.68

其他說明：

無

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

9,584,872.67

-1,039,738.66

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

銀行理財產品收益

7,071,971.45

1,781,232.88

合計

16,656,844.12

741,494.22

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

4,733,740.00

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應

享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金

融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生

的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當

期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-20,071.34

其他符合非經常性損益定義的損益項目

7,071,971.45

所得稅影響額

-1,770,838.88

少數股東權益影響額

0.00

合計

10,014,801.23

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定

的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損

益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

4.79

0.37

0.37

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

4.22

0.32

0.32

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報表。

報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

董事長：吳桂謙

董事會批准報送日期：2018年8月16日

修訂信息

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