武漢精倫電氣有限公司
審核報告
（
關於武漢精倫電氣有限公司
（2018ˉ2019）年度
會計差錯更正專項說明的審核報告
武萬裡專審字（2020）D072號
武漢精倫電氣有限公司全體股東:
我們接受委託』審核了後附的武漢精倫電氣有限公司（以下簡稱精倫電氣）編制的2018、2019年度會計差錯更正專項說明°
一、管理層的責任
根據《企業會計準則第28號＿會計政策、會計估計變更和差錯更正》等相
關文件的規定編制前期會計差錯更正專項說明是精倫電氣管理層的責任°
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二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審核工作的基礎上對精倫電氣編制的2018、2019年度會計 （差錯更正專項說明發表審核意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行 ‖審核工作°中國註冊會計師審計準則要求我們計劃和實施審核工作』以對前期會
計差錯更正專項說明是否不存在重大錯報獲取合理保證°在審核過程中』我們實
施了檢查有關會計資料與文件、檢查會計記錄以及重新計算等我們認為必要的程
序°我們相信』我們的審核工作為提出審核結論提供了合理的基礎°
三、審核意見
我們認為』精倫電氣編制的2018、2019年度會計差錯更正專項說明已按照《企業會計準則28號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》等相關規定編制』如實反映了精倫電氣前期會計差錯的更正情況。
四、其他事項說明
無。
五、對使用者和使用目的的限定
本專項審核報告僅供精倫電氣向上海證券交易所報告與前期會計差錯更正相關的信息使用』未經本所同意』不得用作其他目的°由於使用不當所造成的後果』與執行本業務的註冊會計師和會計師事務所無關。
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中國註冊會計師:2020年12月17日
武漢精倫電氣有限公司
2018、2019年度會計差錯更正專項說明
武漢精倫電氣有限公司根據《企業會計準則28號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》』對2018、2019年度會計差錯進行更正』並對受影響的財務報表進行了追溯調整和重述。現將本公司前期會計差錯更正說明如下:
—、前期會計差錯更正原因說明
2020年公司對前期財務數據進行自查』發現有-筆發生在2018年的技術服務營業收入的確認沒有嚴格遵守權責發生制原則』未按驗收結算時間在2018年度進行確認』導致收入跨期』計入到2019年。通過公司核查後』對2018年和2019年財務報表進行重述』結果如下:
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（1）2018年公司少計應收帳款12》000』000.00元』少計營業收入 ｀11』320』754.32元』多計壞帳準備720』000.00元°
（2）2019年公司多計應收帳款12』000』000.00元』多計營業收入11』320』754.32元』少計壞帳準備720』000.00元。 切利刷
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二、對受影響的期間財務狀況和經營成果的影響
本公司對上述前期差錯採用追溯重述法進行更正』相應對2018年度和2019年度財務報表進行了追溯調整』影響具體如下:
3
對2018年財務報表的影響:
資產負債表
編制單位;武漢精倫電氣有限公司 單位;人民幣元
資產 2018年12月31日-更正前 2018年12月31日＝更正後 差異金額
應收帳款 57』223』245.76 69』223』245.76 12』000』000.00
減:壞帳準備ˉ應收帳款 7』394,700.89 8』114,700.89 720000.00
應收帳款掙額 49』828』544.87 61』108』544.87 l1』280,000.00
遞延所得稅資產 L126』416.90 1』234』416.90 108』000.00
77』498,040.34 88,886』040.34 11』388,000.00
負債與股東權益
265』358.88 2』642,717.37 2』377』358·49
36』555,458.77 38』932,817.26 2』377』358.49
8,986》581.57 17』997』223.08 9』010』641.51
40』942』581.57 49,953,223.08 9』010』641.51 ■
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編制單位:武漢精倫電氣有限公司 單位:人民幣元
項 目 2018年度＝更正前 2018年度-更正後 差異金額
一、營業收入 47』611』090.81 58』931』845·53 11』320』754.72
減:營業成本 23』589』403.92 23》589』403.92
營業稅金及附加 321,34816 321,348. 16
9』710』414。30 9』710』414.30
l3』316』834.18 l3』316』834.18
（56』250.98） （56』250.98）
1』250』989.24 1』970』989.24 720,000.00
0.00 0.00612》872.00 612』872.00其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 0.00＿‖ （）.00一 營業利潤（虧損以「ˉ」號填列） 91』22a9｜∩ 10》691』978.71 10』600』754.72
一
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肌 營業外收入 2,178,613.11 2,178』613.11
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膩 營業外支出 570.00 570.00
其中;非流動資產處置損失 0.00 0.00
2』269,267.10 12,870,021.82 10』600』754.72
46』940.93 1』637,054. 14 1』590』113.2］
2』222』326·17 11,232』967.68 9』010』641.5］
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對2019年財務報表的影響:
利潤表
編制單位:武漢精倫電氣有限公司 單位:人民幣元
項 目 2019年度＝更正前 2019年度-更正後 差異金額
一、營）｜′收入 77』565』314。35 66』244』559·63 （11』320』754.72）
減:營業成本 43』220』424.50 43』220』424.50
稅金及附加 338』786.34 338』786.34
銷售費用 17』713』433.29 17』713』433.29
管理費用 6』850』168.91 6』850』168.91
研發費用 6』568』230.93 6』568』230.93
其中:利息費用 0.00 0.00
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利息收入 71』626.21 71』62621 ;資產減值損失 （1』690』890.35） （2,410』890.35） （720』000.00） ′
加:其他收益 l』615』844.73 1』615』844.73 魁
投資收益（損失以「＿』』號填列） 258,466.50 258』466.50
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0.00 0.00 ■
0.00 0.00
（290』89862） （290』898.62）
6』213』482·14 （4』387』272.58） （10,600,754.72）
18』668.47 18』668.47
2』862.41 2』862.4］6』229』288.20 （4』371』466.52） （10600,754.72）
766』146. 17 （823』967.04） （1』590』113.21）
5,463,142.03 （3』547』499.48） （9』010』641·51）
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《會計師事務所執業證書》是證明持有人經財政
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應當向財政部門申請換發°
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