公司代碼:601099公司簡稱:太平洋
太平洋證券股份有限公司
THEPACIFICSECURITIESCO.,LTD
601099
2019 年年度報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、大華會計師事務所(特殊普通合夥)為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
四、公司負責人李長偉、主管會計工作負責人許弟偉及會計機構負責人曹奕聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
截至 2019 年末公司可供分配的利潤為負數,為保障公司業務持續發展,實現長期發展戰略規劃,更好地維護全體股東的長遠利益,公司 2019 年度擬不進行現金分紅,不送紅股,也不進行資本公積轉增股本。
詳見「第五節重要事項」關於「一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案」部分的內容。
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用□不適用
本報告涉及的未來經營計劃等前瞻性陳述,不構成公司對投資者的實質承諾,請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況
否
八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況?
否
九、重大風險提示
公司主營業務與國內宏觀經濟環境、資本市場走勢密切相關,證券行業的監管政策調整和資本市場的波動都將對公司經營業績產生重大影響。
公司已在本報告中詳細描述在經營活動中面臨的風險,可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險因素主要包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險及其他風險。詳見「第四節經營情況討論與分析」關於「三、(四)可能面對的風險」部分的內容。
十、其他
目錄
第一節 釋義............................................................................................4
第二節 公司簡介和主要財務指標.......................................................5
第三節 公司業務概要.........................................................................20
第四節 經營情況討論與分析.............................................................24
第五節 重要事項.................................................................................46
第六節 普通股股份變動及股東情況.................................................64
第七節 優先股相關情況.....................................................................68
第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況.............................69
第九節 公司治理.................................................................................79
第十節 公司債券相關情況.................................................................91
第十一節 財務報告.................................................................................98
第十二節 備查文件目錄.......................................................................233
第十三節 證券公司信息披露...............................................................234
第一節釋義
一、釋義
在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:
常用詞語釋義
公司/本公司/太平洋證券 指 太平洋證券股份有限公司
報告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
太證資本 指 太證資本管理有限責任公司,公司全資子公司
太證非凡 指 太證非凡投資有限公司,公司全資子公司
老-中證券 指 老-中證券有限公司,公司境外參股子公司
股東大會 指 太平洋證券股份有限公司股東大會
董事會 指 太平洋證券股份有限公司董事會
監事會 指 太平洋證券股份有限公司監事會
嘉裕投資 指 北京嘉裕投資有限公司
證監會/中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
雲南證監局 指 中國證券監督管理委員會雲南監管局
北京證監局 指 中國證券監督管理委員會北京監管局
上海證監局 指 中國證券監督管理委員會上海監管局
上交所 指 上海證券交易所
深交所 指 深圳證券交易所
一帶一路 指 「絲綢之路經濟帶」和「21 世紀海上絲綢之路」的簡稱
FOF 指 基金中的基金,是一種專門投資於其他證券投資基金的基金
ABS 指 資產證券化業務,是指以基礎資產所產生的現金流為償付支持,通過結構化等方式進行信用增級,在此基礎上發行資產支持證券的業務活動
《證券法》 指 《中華人民共和國證券法》
《公司章程》 指 《太平洋證券股份有限公司章程》
元 指 人民幣元
註:本報告中若出現總數與各分項值之和尾數不符的情況,均為四捨五入原因造成。
第二節公司簡介和主要財務指標
一、公司信息
公司的中文名稱 太平洋證券股份有限公司
公司的中文簡稱 太平洋
公司的外文名稱 THEPACIFICSECURITIESCO.,LTD
公司的外文名稱縮寫 PACIFICSECURITIES
公司的法定代表人 李長偉
公司總經理 李長偉
公司註冊資本和淨資本
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
本報告期末 上年度末
註冊資本 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
淨資本 9,009,129,621.12 10,339,901,084.01
公司的各單項業務資格情況
√適用□不適用
公司經營範圍:證券經紀;證券投資諮詢;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;證券自營;證券承銷與保薦;證券資產管理;證券投資基金銷售;代銷金融產品;融資融券;中國證監會批准的其他業務。
公司各單項業務資格如下:
1.證券經紀業務資格;
2.證券投資諮詢資格;
3.與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問資格;
4.證券自營業務資格;
5.證券承銷與保薦業務資格;
6.證券資產管理業務資格;
7.證券投資基金銷售業務資格;
8.代銷金融產品業務資格;
9.融資融券業務資格;
10.網上證券委託業務資格;
11.中國證券登記結算有限責任公司結算參與人資格;
12.新股網下詢價業務資格;
13.全國銀行間同業拆借市場資格;
14.上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺交易商資格;
15.經營外匯業務資格;
16.中小企業私募債券承銷業務資格;
17.作為主辦券商在全國中小企業股份轉讓系統從事推薦業務和經紀業務資格;
18.約定購回式證券交易業務資格;
19.股票質押式回購交易業務資格;
20.自營業務參與股指期貨套期保值交易業務資格;
21.作為合格境內機構投資者從事境外證券投資管理業務資格;
22.作為做市商在全國中小企業股份轉讓系統從事做市業務資格;
23.滬港通下港股通業務交易權限;
24.網際網路證券業務試點資格;
25.為期貨公司提供中間介紹業務資格;
26.私募基金綜合託管業務資格;
27.客戶資金消費支付服務業務資格;
28.上海證券交易所股票期權交易參與人資格;
29.深港通下港股通業務交易權限;
30.轉融通業務資格;
31.上市公司股權激勵行權融資業務試點資格;
32.深圳證券交易所股票期權交易參與人資格;
33.私募基金管理人資格。
二、聯繫人和聯繫方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 唐衛華 欒巒
聯繫地址 雲南省昆明市北京路926號同德廣場寫字樓31樓 雲南省昆明市北京路926號同德廣場寫字樓31樓
電話 0871-68898121 0871-68898121
傳真 0871-68898100 0871-68898100
電子信箱 tangweihua@tpyzq.com luanluan@tpyzq.com
三、基本情況簡介
公司註冊地址 雲南省昆明市北京路926號同德廣場寫字樓31樓
公司註冊地址的郵政編碼 650224
公司辦公地址 雲南省昆明市北京路926號同德廣場寫字樓31樓
公司辦公地址的郵政編碼 650224
公司網址 http://www.tpyzq.com
電子信箱 tpy@tpyzq.com
四、信息披露及備置地點
公司選定的信息披露媒體名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司年度報告備置地點 雲南省昆明市北京路926號同德廣場寫字樓31樓
五、公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼
A股 上海證券交易所 太平洋 601099
六、公司其他情況
(一)公司歷史沿革的情況,主要包括以前年度經歷的改制重組、增資擴股等情況
√適用□不適用
太平洋證券股份有限公司的前身為太平洋證券有限責任公司。經中國證監會《關於化解雲南證券有限責任公司風險及籌建太平洋證券有限責任公司的函》(證監機構字〔2003〕125號)、《關於同意太平洋證券有限責任公司開業的批覆》(證監機構字〔2003〕264 號)批准,太平洋證券有限責任公司於 2004 年 1 月 6 日正式註冊成立,註冊資本 6.65 億元,為綜合類證券公司,並取得了證券主承銷商資格。為化解雲南證券有限責任公司的經營風險,太平洋證券有限責任公司成立後,彌補了雲南證券有限責任公司的 1.65 億元客戶保證金缺口,並全面接收了雲南證券有限責任公司的客戶資產和員工。
經中國證監會《關於太平洋證券有限責任公司增資擴股的批覆》(證監機構字〔2007〕43 號)核准,2007 年 2 月 13 日太平洋證券有限責任公司由 12 家新老股東以現金增資 7.33億元,註冊資本由 6.65 億元增至 13.98 億元。
經中國證監會《關於太平洋證券有限責任公司變更為股份有限公司及增資擴股的批覆》(證監機構字〔2007〕81 號)批准,2007 年 4 月 10 日太平洋證券有限責任公司以 2007 年1 月 31 日經審計的淨資產和新增的 7.33 億元資本按照 1:1 的比例折股整體變更為股份有限公司,註冊資本 14.01 億元;整體變更為股份有限公司後,太平洋證券向北京冠陽房地產開發有限公司、深圳市天翼投資發展有限公司、深圳市利聯太陽百貨有限公司、湛江湧銀置業有限公司等四家新股東定向增資 1.02 億元,定向增資的股東所增股份將部分用於與雲大科技股東換股,太平洋證券股本增至 1,503,313,349 股。
根據云大科技股份有限公司非流通股股東提出並經相關股東會議通過的股權分置改革方案,雲大科技通過差別派送本公司股份的換股權方式解決股權分置問題。本公司股東同意參與雲大科技股權分置改革。2007 年 5 月 25 日經上海證券交易所上證上字〔2007〕112 號文批准,雲大科技實施了股權分置改革方案。本公司股東與雲大科技股東差別換股後,公司股東總數由換股前的 20 人增至換股後的 28,995 人,股東結構實現公眾化。
經上海證券交易所《關於太平洋證券股份有限公司人民幣普通股股票上市交易的通知》(上證上字〔2007〕220 號)批准,公司股票於 2007 年 12 月 28 日在上海證券交易所上市。
2012 年 7 月,因公司實施 2011 年度利潤分配方案,向全體股東每 10 股送 1 股派 0.35元(含稅),共計送股 150,331,335 股,公司股本增至 1,653,644,684 股。2014 年 4 月,因公司完成定向增發,非公開發行股票 7 億股,公司股本增至 2,353,644,684 股。2014 年 10 月,因公司實施 2014 年半年度資本公積金轉增股本方案,以總股本 2,353,644,684 股為基數,按每 10 股轉增 5 股進行資本公積金轉增股本,共計轉增 1,176,822,342 股,公司股本增至3,530,467,026 股。2016 年 1 月,因公司完成配股發行股票,以總股本 3,530,467,026 股為基數,按每 10 股配 3 股向全體股東配售,最終實際配售 1,013,743,887 股,公司股本增至4,544,210,913 股。2016 年 9 月,因公司實施 2016 年半年度資本公積金轉增股本方案,以總股本 4,544,210,913 股為基數,按每 10 股轉增 5 股進行資本公積金轉增股本,共計轉增2,272,105,457 股,公司股本增至 6,816,316,370 股。
(二)公司組織機構情況
√適用□不適用
1.組織機構圖
公司按《公司法》《證券法》《證券公司治理準則》《證券公司監督管理條例》等法律、法規和中國證監會的有關規章制度,建立了分工合理、職責明確、報告關係清晰的組織機構。
公司建立了包括股東大會、董事會、監事會在內的三權制衡的法人治理結構,股東大會為公司權力機構,董事會為決策機構,監事會為監督機構。公司董事會下設戰略與發展委員會、薪酬與提名委員會、審計委員會、風險管理委員會四個專門委員會。
截至 2019 年 12 月 31 日,公司組織機構圖如下:
註:公司於 2020 年 4 月 28 日召開第四屆董事會第三十七次會議,審議通過《關於撤銷資產託管部的議案》,撤銷資產託管部。
2.公司重要子公司、分公司情況
(1)截至報告期末,公司一級全資子公司情況如下:
名稱 太證資本管理有限責任公司
公司持股比例 100%
註冊地 北京市海澱區西直門北大街 60 號 8 層 08 號
設立時間 2012 年 5 月 21 日
註冊資本 人民幣 67,000 萬元
法定代表人 史明坤
聯繫電話 010-58352070
經營範圍 設立直投基金,對企業進行股權投資或債權投資,或投資於與股權投資、債權投資相關的其他投資基金;為客戶提供與股權投資、債權投資相關的財務顧問服務;在有效控制風險、保持流動性的前提下,以現金管理為目的,將閒置資金投資於依法公開發行的國債、央行票據、短期融資券、投資級公司債、貨幣市場基金及保本型銀行理財產品等風險較低、流動性較強的證券;中國證監會同意的其他業務。(「1、未經有關部門批准,不得以公開方式募集資金;2、不得公開開展證券類產品和金融衍生品交易活動;3、不得發放貸款;4、不得對所投資企業以外的其他企業提供擔保;5、不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益」;企業依法自主選擇經營項目,開展經營活動;依法須經批准的項目,經相關部門批准後依批准的內容開展經營活動;不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。)
名稱 太證非凡投資有限公司
公司持股比例 100%
註冊地 上海市崇明區新河鎮新申路 921 弄 2 號 O 區 298 室(上海富盛經濟開發區)
設立時間 2016 年 2 月 6 日
註冊資本注 人民幣 42,000 萬元
法定代表人注 周嵐
聯繫電話 010-88321818
經營範圍 實業投資、投資管理。【依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動】
註:1.公司於 2020 年 4 月 28 日召開第四屆董事會第三十七次會議,審議通過《關於全資子公司太證非凡減資的議案》,擬將太證非凡註冊資本金由人民幣 4.2 億元減少至 2.6 億元。
2.截至本報告披露日,太證非凡法定代表人已變更為馮一兵。
(2)截至報告期末,公司重要參股子公司情況如下:
企業名稱 老-中證券有限公司
英文名稱 Lao-ChinaSecuritiesCompanyLimited
公司持股比例 39%
註冊地 萬象市賽色塔縣北蓬覃村甘平蒙路寮國證券交易所 6 樓
設立時間 2013 年 6 月 21 日
註冊資本 1,000 億基普(寮國貨幣)
法定代表人 李林
聯繫電話 00856-21419222
經營範圍 證券經紀及交易代理、證券承銷、財務顧問
(3)截至報告期末,公司共有 20 家分公司,情況如下:
序號 分公司名稱 分公司地址 設立時間 負責人 聯繫電話
1 北京分公司 北京市西城區北展北街 5、7、9、11、13、15、17 號 2 層 9 號(C202) 2015 年 1 月 28 日 張廷軒 010-82870668
2 福州分公司 福建省福州市鼓樓區水部街道古田路 56 號名流天地十二層 2018 年 8 月 7 日 邱華穎 0591-83810535
3 廈門分公司 福建省廈門市思明區深田路 46 號深田國際大廈1404 單元 2016 年 3 月 14 日 蘇進安 0592-5583855
4 蘭州分公司 甘肅省蘭州市城關區甘南路 701 之 1 號 8 樓 2017 年 1 月 3 日 莊 捷 0931-8487808
5 深圳分公司 深圳市福田區蓮花街道紅荔西路 7019 號天健商務大廈 8 樓 0808-0812 2016 年 3 月 10 日 王小偉 0755-33329956
6 廣西分公司 廣西壯族自治區南寧市壯錦大道 39 號 B-4 棟1508 號房 2014 年 10 月 28 日 林勇吉 0771-2798038
7 海口分公司 海南省海口市美蘭區大英東一路 10 號海闊天空國瑞城(鉑仕苑)1 單元 15 樓 1502 號 2016 年 11 月 21 日 王攀懿 0898-65314235
8 鄭州分公司 河南省鄭州市鄭東新區商務外環路 29 號國泰財富中心 0712 號 2016 年 12 月 8 日 王 寧 0371-55686702
9 洛陽分公司 河南省洛陽市洛龍區展覽路 211 號泉舜豪生國際商務中心寫字樓 14 層 1416 室 2017 年 2 月 8 日 朱士功 0379-64552202
10 武漢分公司 湖北省武漢市武昌區東湖路 181 號湖北日報傳媒集團楚天 181 文化創意產業園 6 號樓第 1 層 2015 年 5 月 19 日 管 林 027-87639508
11 南京分公司 江蘇省南京市秦淮區漢中路 89 號 10 層 A1 座 2016 年 4 月 12 日 王 忠 025-82220055
12 遼寧分公司 遼寧省瀋陽市瀋河區北站路 61號財富中心 A 座10 層 01、07 號 2015 年 1 月 5 日 孫 君 024-31382088
13 大連分公司 遼寧省大連市西崗區勝利路 121 號3 單元4 層2號 2017 年 6 月 23 日 齊 紀 0411-81827311
14 內蒙古分公司 內蒙古自治區赤峰市松山區八家組團王府大街北、交通學院西側回豐公司綜合樓 1 號 02011部分及 03011 2017 年 11 月 15 日 方宏圖 0476-5955577
15 青島分公司 山東省青島市市南區東海西路 5 號甲華銀大廈16 層 2B 戶 2015 年 12 月 30 日 李進祥 0532-80971578
16 西安分公司 陝西省西安市高新區錦業路以南綠地中央廣場智海第 3 幢 1 單元 3 層 10302 號房 2015 年 6 月 30 日 梁克國 029-65659656
17 上海分公司 上海市浦東新區浦東大道 720 號國際航運金融大廈 24M 2015 年 7 月 20 日 劉俊傑 021-58462906-309
18 成都分公司 四川省成都市高新區交子大道 333 號中海國際中心 E 座 902 2015 年 3 月 18 日 吳勵妍 028-83332385
19 天津分公司 天津市河西區友誼路 7 號鑫銀大廈增 2 號 01、2205 2016 年 12 月 28 日 張哲臨 022-58880202
20 新疆分公司 新疆烏魯木齊高新技術產業開發區(新市區)北京路鑽石城 1 號盈科國際中心 1 棟 12 層 F 室 2014 年 5 月 27 日 王 雷 0991-3169773
註:截至本報告披露日,內蒙古分公司負責人變更為馬文良;上海分公司負責人變更為張穎。
(三)公司證券營業部的數量和分布情況
√適用□不適用
截至報告期末,公司共有 86 家證券營業部。其中,雲南省內有 33 家證券營業部,是雲南省內營業網點最多的證券公司;雲南省外營業部數量為 53 家,分別位於北京、上海、廣東、山西、山東、浙江、江蘇、遼寧、福建、湖北、廣西、黑龍江、湖南、重慶、安徽、貴州、內蒙古、河北、河南、江西、吉林、西藏、青海、寧夏、甘肅等地。具體情況如下:
序號 省份 營業部名稱 地址 聯繫電話
1 雲南省 安寧曉塘東路證券營業部 雲南省安寧市昆鋼曉塘東路 34 幢一樓 0871-68561057
2 雲南省 騰衝東方路證券營業部 雲南省保山市騰衝市騰越鎮東方路滿邑社區華園三小區17 號和順家園 1 棟 114 號、115 號商鋪 0875-5161988
3 雲南省 保山正陽北路證券營業部 雲南省保山市正陽北路 129 號 0875-8980121
4 雲南省 楚雄東盛東路證券營業部 雲南省楚雄州楚雄市開發區太陽曆大道東側永盛花園小區 71 幢 1 單元 8 室和 9 室 0878-3110689
5 雲南省 大理建設東路證券營業部 雲南省大理市下關建設東路 21 號泰業國際廣場 14 號樓9 層 0872-2115098
6 雲南省 芒市菩提街證券營業部 雲南省德宏州芒市菩提街 19 號 0692-2981314
7 雲南省 開遠靈泉東路證券營業部 雲南省紅河州開遠市靈泉東路 336 號建行大廈副樓 0873-8899466
8 雲南省 蒙自天馬路證券營業部 雲南省紅河州蒙自市天馬路 4 號 0873-3660098
9 雲南省 昆明東風東路證券營業部 雲南省昆明市東風東路 48 號金泰大廈 3 層 0871-68020649
10 雲南省 昆明翠湖西路證券營業部 雲南省昆明市翠湖西路 1 號 0871-68020718
11 雲南省 昆明東川興玉路證券營業部 雲南省昆明市東川區興玉路 13 號新家園小區 2 幢 2-05號商鋪 0871-62125086
12 雲南省 昆明彩雲北路證券營業部 雲南省昆明市螺螄灣國際商貿城二期一號寫字樓 6 樓 0871-64208795
13 雲南省 昆明北京路證券營業部 雲南省昆明市盤龍區北京路與白雲路交叉口西南角心景假日大廈 26 層 2609、2610、2611 室 0871-65611178
14 雲南省 昆明人民中路證券營業部 雲南省昆明市五華區人民中路 35 號陽光 A 版 4 樓 0871-68020688
15 雲南省 昆明金碧路證券營業部 雲南省昆明市西山區金碧路 166 號大德大廈第七層 0871-68020728
16 雲南省 昆明湖畔之夢證券營業部 雲南省昆明市滇池度假區湖畔之夢 44 幢 8 號 0871-64137699
17 雲南省 麗江康仲路證券營業部 雲南省麗江市古城區祥和街道康仲路柏龍水榭心悅庭80-81 0888-8888815
18 雲南省 臨滄旗山路證券營業部 雲南省臨滄市臨翔區錦繡江山一期 A3-214 號 A3-215 號A3-114 號 A3-115 號 0883-2166819
19 雲南省 瀘水人民路證券營業部 雲南省怒江州瀘水縣六庫鎮人民路 97 號 0886-3636978
20 雲南省 景東建設路證券營業部 雲南省普洱市景東縣建設路 15 號 0879-6221668
21 雲南省 普洱人民東路證券營業部 雲南省普洱市思茅區人民東路 16 號 0879-8881768
22 雲南省 會澤瑞豐路證券營業部 雲南省曲靖市會澤縣古城街道瑞豐路 299 號金鼎財富中心 9-2 號 0874-6062999
23 雲南省 羅平永康路證券營業部 雲南省曲靖市羅平縣臘山街道雲貴路羅平布依風情園51 幢 03 號 0874-8216983
24 雲南省 曲靖麒麟南路證券營業部 雲南省曲靖市麒麟南路 221 號郵政商貿大廈第三層 0874-8989102
25 雲南省 宣威建設東街證券營業部 雲南省曲靖市宣威市建設東街 280 號 0874-7141296
26 雲南省 文山普陽西路證券營業部 雲南省文山壯族苗族自治州文山市開化街道梁子社區普陽西路 56 號 0876-2620266
27 雲南省 景洪宣慰大道證券營業部 雲南省西雙版納州景洪市宣慰大道 104 號(商貿電子城) 0691-8981188
28 雲南省 澄江振興路證券營業部 雲南省玉溪市澂江縣鳳麓街道辦事處振興路 20 號1-3-104 號 0877-6913628
29 雲南省 玉溪撫仙路證券營業部 雲南省玉溪市紅塔區撫仙路 1 號 2 幢 0877-8880111
30 雲南省 玉溪龍馬路證券營業部 玉溪市紅塔區龍馬路 29 號(園丁小區)16 幢 1 層 3 室 0877-6188588
31 雲南省 通海南街證券營業部 雲南省玉溪市通海縣秀山鎮南街 20 號 0877-3011130
32 雲南省 水富團結路證券營業部 雲南省昭通市水富市團結路工商銀行水富雲天化支行一樓 0870-8631504
33 雲南省 昭通海樓路證券營業部 雲南省昭通市昭陽區海樓路 34 號 0870-8883101
34 安徽省 合肥屯溪路證券營業部 安徽省合肥市包河區屯溪路 239 號富廣大廈 2009 室 0551-62622616
35 北京市 北京建國門內大街證券營業部 北京市東城區建國門內大街 7 號光華長安大廈 2 座 1120號 010-65188606
36 北京市 北京海澱大街證券營業部 北京市海澱區海澱北二街 6 號 1 層 101 010-82602867
37 北京市 北京西直門外大街證券營業部 北京市西城區北展北街 5、7、9、11、13、15、17 號 1層 9-10 010-88321700
38 北京市 北京金融大街證券營業部 北京市西城區金融大街 27 號投資廣場 B1208 010-66080811
39 北京市 北京宣武門外大街證券營業部 北京市西城區宣武門外大街 6、8、10、12、16、18 號 6號樓 15 層 1509 010-63101146
40 重慶市 重慶金童路證券營業部 重慶市北部新區金童路 11 號附 3 號 023-63411988
41 重慶市 重慶慶雲路證券營業部 重慶市江北區慶雲路 16 號 31-06 023-67049672
42 福建省 石獅福輝路證券營業部 福建省泉州市石獅市建德花園二期 3 號樓 101-102 室 0595-88867168
43 福建省 廈門高林中路證券營業部 福建省廈門市湖裡區高林中路 535 號 1201-1202A 0592-5501099
44 福建省 廈門湖濱南路證券營業部 福建省廈門市思明區湖濱南路 55 號 706 單元 0592-2395625
45 福建省 廈門廈禾路證券營業部 福建省廈門市思明區廈禾路 1032 號 B 幢 1503 單元 0592-5852519
46 甘肅省 蘭州皋蘭路證券營業部 甘肅省蘭州市城關區皋蘭路 3 號盛貿華府 1 層 0931-8810902-801
47 廣東省 廣州江南西路證券營業部 廣東省廣州市海珠區江南西路 111 號 10 樓 1001 室(僅限辦公用途) 020-29879665
48 廣東省 廣州金穗路證券營業部 廣東省廣州市天河區珠江新城金穗路 3 號第7 樓03 單元 020-29007318
49 廣東省 廣州天河路證券營業部 廣東省廣州市越秀區天河路 1 號錦繡聯合商務大廈912-913 房 020-87309128
50 廣東省 汕頭嵩山路證券營業部 廣東省汕頭市龍湖區嵩山路金碧莊東區 11 幢 2/102,202房 0754-89921538
51 廣東省 深圳益田路證券營業部 廣東省深圳市福田區福田街道福安社區益田路 4068 號卓越時代廣場大廈 3010 0755-36699957
52 廣東省 深圳深南大道證券營業部 廣東省深圳市南山區粵海街道大衝一路 18 號華潤置地大廈 E 座 32F 0755-88260161
53 廣西壯族自治區 柳州白沙路證券營業部 廣西壯族自治區柳州市柳北區白沙路 2 號保利廣場 8 棟2-8 號 0772-3310576
54 廣西壯族自治區 南寧凱旋路證券營業部 廣西壯族自治區南寧市良慶區凱旋路 9 號海爾青啤(東協)聯合廣場 3 號樓六層 606 號辦公室 0771-5307788
55 貴州省 貴陽中華南路證券營業部 貴州省貴陽市中華南路附 45 號華坤發展大廈 14 層 4 號[中南社區] 0851-88621636
56 河北省 石家莊中山西路萬象城證券營業部 河北省石家莊市橋西區中山西路 108 號華潤萬象城A 座1814 號 0311-88585771
57 黑龍江省 哈爾濱上海街證券營業部 黑龍江省哈爾濱市道裏區上海街 8 號 423 室 0451-87633512
58 湖北省 武漢立業路證券營業部 湖北省武漢市經濟技術開發區立業路 16 號財富廣場 A座一單元 10 層 17-18 號房 027-84392429
59 湖北省 襄陽春園西路證券營業部 湖北省襄陽市樊城區春園西路民發盛特區 B 座 13B 樓 0710-3801266
60 湖南省 長沙韶山路證券營業部 湖南省長沙市雨花區韶山中路 419 號凱賓商業N單元 10層 1031 號 0731-82562746
61 湖南省 長沙嶽麓大道證券營業部 湖南省長沙市嶽麓區嶽麓大道 311 號金麓商務廣場 1、2、5、6 棟 1637 0731-89782326
62 吉林省 長春紅旗街證券營業部 吉林省長春市朝陽區紅旗街 765 號華億紅府 4、14 幢 1單元 106 號 933-1 0431-81964435
63 江蘇省 常州奧體中心證券營業部 江蘇省常州市新北區天目山路 2 號 0519-85511900
64 江蘇省 南京苜蓿園大街證券營業部 江蘇省南京市秦淮區月牙湖街道苜蓿園大街 46 號 025-66696169
65 江蘇省 無錫永豐路證券營業部 江蘇省無錫市永豐路 237 號 0510-81080198
66 江蘇省 揚州運河西路證券營業部 江蘇省揚州市運河西路 185 號 0514-87257719
67 江西省 南昌豐和中大道證券營業部 江西省南昌市紅谷灘新區豐和中大道 912 號地鐵大廈2207 室 0791-83806608
68 遼寧省 瀋陽楓楊路證券營業部 遼寧省瀋陽市蘇家屯區楓楊路 36 號 024-31382085
69 內蒙古自治區 呼和浩特鄂爾多斯東街證券營業部 內蒙古自治區呼和浩特市賽罕區鄂爾多斯東街金融住宅小區 1 號樓 106 號 0471-3472888
70 寧夏回族自治區 銀川慶祥街證券營業部 寧夏回族自治區銀川市金鳳區慶祥街 9 號柏桂苑 1 號樓6 樓 601、602、603、604、6017 室 0951-8931381
71 青海省 西寧新寧路證券營業部 青海省西寧市城西區新寧路 32 號 1 號樓 1121、1122 室 0971-6125328
72 山東省 濟南舜華路證券營業部 濟南市高新區舜華路 2000 號舜泰廣場 11 號北樓 603B 0531-88822895
73 山東省 泰安虎山路證券營業部 山東省泰安市泰山區虎山東路 2 號 3 層 0538-6982199
74 山西省 太原平陽路證券營業部 山西省太原市小店區平陽路 65 號平陽景苑 6 號樓 7 層0707-0708 0351-8334571
75 山西省 太原水西門街證券營業部 山西省太原市迎澤區水西門街 22 號 1 幢五層 0351-4961133
76 上海市 上海黃浦區黃河路證券營業部 上海市黃浦區黃河路 333 號二樓北側 021-61223008
77 上海市 上海松江區廣富林路證券營業部 上海市松江區廣富林路 699 弄 20 號 1216 室 021-60901607
78 上海市 上海楊浦區本溪路證券營業部 上海市楊浦區本溪路 181 號 2101 室 021-55827527
79 西藏自治區 拉薩柳梧新區證券營業部 西藏自治區拉薩市柳梧新區國際總部城 12 樓11 層302B 0891-6832381
80 浙江省 杭州太和廣場證券營業部 浙江省杭州市上城區太和廣場 8 號 709 室 0571-82351563
81 浙江省 嘉興凌公塘路證券營業部 浙江省嘉興市南湖區凌公塘路 800、802 號 0573-83696061
82 浙江省 寧波百丈東路證券營業部 浙江省寧波市鄞州區百丈東路 796 號(13-1)-01 0574-87976800
83 浙江省 餘姚四明西路證券營業部 浙江省寧波市餘姚市四明西路 456-458 號 0574-62877888
84 浙江省 溫州車站大道證券營業部 浙江省溫州市車站大道 577 號財富中心 2004 室 0577-89975106
85 浙江省 溫州百裡西路證券營業部 浙江省溫州市鹿城區百裡西路工會大廈 2 幢 2101 室 0577-88081234
86 河南省 許昌建業大道證券營業部 河南許昌市東城區建安大道以南、德星路以西景鴻觀瀾嘉苑 8#樓南 3 商鋪 0374-8068899
註:1.報告期內,公司多家證券營業部因地址變更而更名,其中,騰衝東方路證券營業部由騰衝光華東路證券營業部變更;昆明東風東路證券營業部由昆明白塔路證券營業部變更;昆明湖畔之夢證券營業部由昆明西華北路證券營業部變更;臨滄旗山路證券營業部由臨滄南塘街證券營業部變更;羅平永康路證券營業部由羅平振興街證券營業部變更;玉溪龍馬路證券營業部由江川新市街證券營業部變更;北京西直門外大街證券營業部由北京北展北街證券營業部變更;深圳益田路證券營業部由深圳龍翔大道證券營業部變更;南寧凱旋路證券營業部由南寧民族大道證券營業部變更;濟南舜華路證券營業部由濟南穎秀路證券營業部變更;泰安虎山路證券營業部由泰安東嶽大街證券營業部變更;杭州太和廣場證券營業部由杭州寧泰路證券營業部變更。
2.截至本報告披露日,因地址變更,南京苜蓿園大街證券營業部更名為南京廬山路證券營業部;經公司決定撤銷重慶慶雲路證券營業部、南寧凱旋路證券營業部、廣州江南西路證券營業部、北京宣武門外大街證券營業部,相關手續正在辦理過程中。
(四)其他分支機構數量與分布情況
□適用√不適用
七、其他相關資料
公 司 聘 請 的 會 計師事務所(境內) 名稱 大華會計師事務所(特殊普通合夥)
辦公地址 北京市海澱區西四環中路 16 號院 7 號樓1101
籤字會計師姓名 段奇、胡曉輝
八、近三年主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位:元幣種:人民幣
主要會計數據 2019年 2018年 本期比上年同期增減(%) 2017年
調整後 調整前
營業收入 1,776,981,330.69 392,515,663.16 352.72 1,306,804,757.58 1,296,895,626.04
歸屬於母公司股東的淨利潤 462,904,411.69 -1,322,256,826.72 不適用 116,278,799.56 116,278,799.56
歸屬於母公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤 421,913,317.27 -1,333,066,992.96 不適用 123,219,065.70 123,219,065.70
經營活動產生的現金流量淨額 4,699,256,262.84 2,476,382,879.90 89.76 601,042,799.42 601,042,799.42
其他綜合收益 -14,198,698.72 -50,997,797.51 不適用 -16,084,170.17 -16,084,170.17
2019年末 2018年末 本期末比上年同期末增減(%) 2017年末
調整後 調整前
資產總額 30,727,718,067.43 42,396,997,675.84 -27.52 47,042,486,252.85 47,042,486,252.85
負債總額 20,284,247,281.78 31,793,658,782.09 -36.20 34,962,500,488.93 34,962,500,488.93
歸屬於母公司股東的權益 10,345,546,058.46 10,290,165,145.64 0.54 11,730,113,885.58 11,730,113,885.58
所有者權益總額 10,443,470,785.65 10,603,338,893.75 -1.51 12,079,985,763.92 12,079,985,763.92
(二)主要財務指標
主要財務指標 2019年 2018年 本期比上年同期增減(%) 2017年
調整後 調整前
基本每股收益(元/股) 0.068 -0.194 不適用 0.017 0.017
稀釋每股收益(元/股) 0.068 -0.194 不適用 0.017 0.017
扣除非經常性損益後的基本每股收益(元/股) 0.062 -0.196 不適用 0.018 0.018
加權平均淨資產收益率(%) 4.57 -11.99 不適用 0.99 0.99
扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率(%) 4.17 -12.09 不適用 1.05 1.05
報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明
□適用√不適用
(三)母公司的淨資本及風險控制指標
項目 本報告期末 上年度末
淨資本 9,009,129,621.12 10,339,901,084.01
淨資產 10,347,823,415.17 10,266,044,862.77
風險覆蓋率(%) 233.89 186.54
資本槓桿率(%) 31.90 18.16
流動性覆蓋率(%) 441.91 309.11
淨穩定資金率(%) 161.90 161.90
淨資本/淨資產(%) 87.06 100.72
淨資本/負債(%) 58.16 36.23
淨資產/負債(%) 66.80 35.97
自營權益類證券及其衍生品/淨資本(%) 12.24 10.96
自營非權益類證券及其衍生品/淨資本(%) 146.05 199.83
各項風險資本準備之和 3,851,849,651.53 5,542,928,618.76
九、境內外會計準則下會計數據差異
(一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的淨資產差異情況
□適用√不適用
(二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的淨資產差異情況
□適用√不適用
(三)境內外會計準則差異的說明:
□適用√不適用
十、2019 年分季度主要財務數據
單位:元幣種:人民幣
第一季度(1-3 月份) 第二季度(4-6 月份) 第三季度(7-9 月份) 第四季度(10-12 月份)
營業收入 709,451,469.28 361,322,725.16 335,293,088.28 370,914,047.97
歸屬於上市公司股東的淨利潤 354,763,910.79 3,159,380.91 42,745,164.97 62,235,955.02
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 351,219,381.15 -919,351.56 41,988,272.88 29,625,014.80
經營活動產生的現金流量淨額 2,009,807,178.60 923,974,701.72 922,546,874.92 842,927,507.60
季度數據與已披露定期報告數據差異說明
□適用√不適用
十一、非經常性損益項目和金額
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
非經常性損益項目 2019 年金額 附註(如適用) 2018 年金額 2017 年金額
非流動資產處置損益 -398,872.05 固定資產清理損失 -196,114.23 -235,680.89
計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,242,713.30 地方政府獎勵等 7,355,050.66 4,867,766.00
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益 1,291,144.24
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 47,361,702.99 違約金、賠償金、對外捐贈、代扣手續費返還等 7,442,392.08 -15,540,394.19
少數股東權益影響額 -155.73 -170.33 -47,877.90
所得稅影響額 -15,214,294.09 -3,790,991.94 2,724,776.60
合計 40,991,094.42 10,810,166.24 -6,940,266.14
十二、採用公允價值計量的項目
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目名稱 期初餘額 期末餘額 當期變動 對當期利潤的影響金額
交易性金融資產 21,381,783,642.23 14,110,299,515.44 -7,271,484,126.79 1,205,863,503.21
其他債權投資 1,261,370,377.61 647,614,008.56 -613,756,369.05 190,312,345.81
其他權益工具投資 62,318,735.01 62,881,730.35 562,995.34 321,792.91
衍生金融工具 - 108,533,839.46 108,533,839.46 -714,298.95
交易性金融負債 85,324,613.65 2,730,187.07 -82,594,426.58 248,345.15
合計 22,790,797,368.50 14,932,059,280.88 -7,858,738,087.62 1,396,031,688.13
十三、其他
√適用□不適用
按《證券公司年度報告內容與格式準則》(中國證監會公告〔2013〕41 號),披露財務報表中與上年末或上期數據相比變動幅度超過 30%以上的重要項目:
單位:元幣種:人民幣
序號 項目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增減幅度(%) 備註
1 貨幣資金 6,611,591,645.52 4,382,825,734.03 50.85 本期末客戶存款增加
2 衍生金融資產 182,830,984.42 18,035,882.05 913.71 本期末權益衍生金融投資規模上升
3 存出保證金 121,953,371.02 87,646,726.48 39.14 本期末信用保證金增加
4 應收款項 391,471,413.60 118,697,428.11 229.81 本期末應收股票質押回購款增加
5 應收利息 - 632,910,636.53 -100.00 適用新的金融企業財務報表格式
6 買入返售金融資產 3,691,189,274.83 8,711,295,741.76 -57.63 本期末回購業務規模下降
7 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - 19,833,704,256.28 -100.00 實施新金融工具準則的影響
8 交易性金融資產 14,110,299,515.44 - - 實施新金融工具準則的影響
9 債權投資 18,238,575.27 - - 實施新金融工具準則的影響
10 可供出售金融資產 - 3,080,250,127.04 -100.00 實施新金融工具準則的影響
11 其他債權投資 647,614,008.56 - - 實施新金融工具準則的影響
12 其他權益工具投資 62,881,730.35 - - 實施新金融工具準則的影響
13 持有至到期投資 - 18,238,575.27 -100.00 實施新金融工具準則的影響
14 長期股權投資 448,040,652.65 1,005,087,104.38 -55.42 本期末減少對聯營企業的投資
15 應付短期融資款 1,432,687,789.03 3,416,450,000.00 -58.07 本期末收益憑證融資規模降低
16 拆入資金 135,000,000.00 600,000,000.00 -77.50 本期末拆入資金減少
17 交易性金融負債 2,730,187.07 - - 實施新金融工具準則的影響
18 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 - 85,324,613.65 -100.00 實施新金融工具準則的影響
19 衍生金融負債 74,297,144.96 18,035,882.05 311.94 本期末衍生金融資產投資規模上升
20 賣出回購金融資產款 6,665,802,507.80 15,985,802,698.14 -58.30 本期末回購業務規模下降
21 代理買賣證券款 4,785,444,429.91 3,160,677,845.29 51.41 本期客戶交易款增加
22 應付款項 8,896,470.17 27,256,505.51 -67.36 本期末應付客戶開放式基金款減少
23 應付利息 - 326,440,317.59 -100.00 實施新金融工具準則的影響
24 遞延所得稅負債 - 1,608,479.09 -100.00 本期末無應納稅暫時性差異
25 其他負債 28,783,265.37 74,745,202.85 -61.49 本期末其他應付款減少
序號 項目 2019 年度 2018 年度 增減幅度(%) 備註
1 投資銀行業務手續費淨收入 107,575,592.27 160,148,040.11 -32.83 本期投資銀行業務收入下降
2 利息淨收入 -229,204,153.08 -169,078,431.43 - 本期自有資金及質押回購業務利息收入下降
3 投資收益 686,916,099.52 393,687,096.13 74.48 本期自營業務投資收益增加
4 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 15,934,014.96 10,795,644.38 47.60 本期聯營企業投資收益增加
5 公允價值變動收益 706,295,222.98 -461,130,327.13 - 本期自營持倉公允價值變動所致
6 匯兌收益 245,702.35 -1,051,909.56 - 本期匯率變動所致
7 資產減值損失 - 937,809,592.48 -100.00 實施新金融工具準則的影響
8 信用減值損失 -406,987.44 - - 實施新金融工具準則的影響
9 營業外收入 59,920,809.11 8,333,200.16 619.06 本期業務違約金收入增加
10 營業外支出 14,763,743.61 -8,130,278.21 - 本期滯納金及違約賠償金增加
11 所得稅費用 154,304,212.65 -345,125,417.85 - 本期可抵扣暫時性差異減少所致
12 經營活動產生的現金流量淨額 4,699,256,262.84 2,476,382,879.90 89.76 參見(一)主營業務分析 4.現金流
13 投資活動產生的現金流量淨額 1,300,232,898.93 413,027,859.18 214.81 參見(一)主營業務分析 4.現金流
14 基本每股收益 0.068 -0.194 - 本期業績改善,基本每股收益上升
第三節公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
(一)公司所從事的主要業務、經營模式
1.證券經紀業務
證券經紀業務即證券代理買賣業務,是公司的一項基本業務。公司為個人、企業、公募基金公司、私募投資機構等客戶提供股票、債券、基金、衍生品及其他可交易證券經紀服務。
公司積極整合資源,通過打造涵蓋金融產品、私募、投顧、期權等業務在內的綜合服務平臺,以客戶需求為中心,進一步提升服務水平,不斷滿足客戶多層次、多樣化的財富管理需求,進一步向財富管理轉型。報告期內,公司經紀業務股基市佔率提升,同時收入和利潤也實現大幅增長。
2.信用業務
信用業務包括融資融券業務、股票質押式回購業務。融資融券業務是指證券公司向客戶出藉資金供其買入證券或出借上市證券供其賣出,並由客戶交存相應擔保物的經營活動。股票質押式回購業務是指符合條件的資金融入方以所持有的股票或其他證券質押,向符合條件的資金融出方融入資金,並約定在未來返還資金、解除質押。報告期內,公司進一步調整信用交易業務規模結構,降低股票質押式回購業務規模比例,加大清收風險項目力度,適度提升融資融券業務規模比例。
3.投資銀行業務
投資銀行業務範圍包括 IPO、再融資等股票承銷保薦業務,企業債、公司債等債券發行承銷業務,改制、併購重組等財務顧問業務,新三板業務,持續督導業務及與上述業務相關的投資銀行類業務等。公司投資銀行業務根據政策和市場環境的變化,調整盈利模式,探索從通道業務轉型為綜合金融服務,為企業提供多途徑融資、上市、增發、併購重組等系列服務,關注並跟蹤優質客戶,爭取後續業務機會,積極開拓資產證券化等新業務領域,努力探索創新業務模式。報告期內,公司債券發行承銷、科創板等業務取得實質性進展,儲備項目類型、數量進一步提升,積累了較好的上市公司客戶資源及地方城投客戶資源。
4.證券投資業務
證券投資業務主要是以公司自有資金投資股票、債券、公募基金以及國債期貨、股指期貨等金融衍生品。公司在宏觀研究的基礎上進行大類資產配置,兼顧風險收益平衡與流動性需求,通過合理配置、分散投資,降低證券投資業務風險。通過精選個股、個券進行投資,獲取買賣價差、股票分紅及債券息差等收益。報告期內,公司股票投資業務壓縮整體規模,取得一定的投資收益;固定收益類投資業務通過加強投資組合管理,取得良好的投資收益,擴大了在固定收益市場中的業務活躍度,並提升了市場口碑。
5.資產管理業務
資產管理業務範圍包括設立和發行大集合產品、私募小集合資產管理計劃、單一資產管理計劃、資產證券化以及投資顧問服務等。在資管新規影響下,公司積極轉型,拓展代銷渠道,發展淨值型小集合資產管理業務,聚焦主動管理,規範存量產品。報告期內,公司深耕債券投資,加速推動業務轉型,豐富產品線條、注重高淨值客戶需求。
6.證券研究業務
公司研究院致力於提供專業、系統的證券研究和服務,業務主要包括:撰寫並發布證券研究報告及其它投資業務報告;為客戶提供專業的路演、調研、培訓和專題會議等各類服務;承接客戶的專項委託,完成各類研究課題,提供定製化的研究服務;舉辦或協辦各類有市場影響力的證券研究交流活動。報告期內,公司調整研究隊伍,增強熱點行業人員配置,研究業務能力穩步提升,機構分倉佣金有所上升。
7.私募投資基金業務
公司設立全資子公司太證資本開展私募股權投資基金管理業務,主要經營模式為發起設立及管理私募股權投資基金,收取管理費並獲取超額業績收益分成。報告期內,太證資本按照相關監管要求完成了整改工作。
8.另類投資業務
公司設立全資子公司太證非凡開展另類投資業務,主要經營模式為利用自有資金從事股權投資、《證券公司證券自營投資品種清單》以外的金融產品投資。報告期內,太證非凡依據母公司對另類投資業務發展規劃要求,正逐步全面退出現有股權投資項目。
(二)公司所處的行業發展階段、周期性特點以及公司所處的行業地位
我國證券行業正處於成長期,與國際成熟資本市場相比,仍然有較大的發展空間。2019年,金融領域在服務實體經濟、深化改革開放等方面持續推進。資本市場作為對接和服務新興經濟手段,具備信貸體系不可比擬的優勢,受到了極高的重視。在此背景下,設立科創板並試點註冊制、重大資產併購重組、再融資制度優化放寬、新三板改革等政策陸續落地,從多維度完善了市場投融資功能。2019 年 9 月,「全面深改 12 條」的框架性文件公布;2019年 12 月,《證券法》的修訂為後續「深改」提供制度支持,資本市場戰略地位大幅提升。
證券行業是一個周期性比較強的行業,受股債市場波動及監管政策的影響顯著,而市場波動受宏觀經濟預期影響。從業務驅動力來看,經紀業務、兩融業務主要受 A 股市場交投活躍度的影響,證券投資業務、資管業務受證券市場行情的影響較大,投行業務與資本市場的投融資需求相關,股票質押風險也與證券市場的風險偏好密切相關。2019 年,A 股市場主要受中美貿易波折、外資流入、宏觀經濟預期三個因素疊加作用。上證綜指、深證綜指全年累計上漲 22.30%、35.89%,中債指數上漲 0.65%,滬深兩市股票日均成交金額同比增加40.04%。受市場行情轉暖影響,全年證券投資、經紀及利息淨收入大幅增長,成為行業前三貢獻收入來源。2019 年,證券行業實現營業收入 3,604.83 億元,同比增加 35.37%。其中證券投資及經紀業務貢獻主要業績,分別實現收入 1,221.60 億元、787.63 億元,同比增加52.65%、26.34%,收入佔比達到 33.89%、21.85%;利息淨收入增幅明顯,同比增加 115.80%,達到 463.66 億元,收入佔比 12.86%。行業整體實現淨利潤 1,230.95 億元,同比大幅增加84.77%。資本規模方面,證券行業繼續夯實資本實力。截至報告期末,證券行業總資產為人民幣 7.26 萬億元,淨資產為人民幣 2.02 萬億元,較年初分別增長 15.97%、6.88%。
面對複雜多變的市場形勢,公司始終堅持合規經營,從成本控制和風險測算等方面著眼,對各業務條線進行充分梳理,努力實現業務開拓和風控管理的平衡。公司經過多年的持續健康發展,各項業務取得長足進步,營業網點涵蓋全國直轄市及除港澳臺以外的所有省區,已經從區域性龍頭券商成長為一家全國性綜合券商。
報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
√適用□不適用
截至報告期末,公司資產總額 307.28 億元,較上年末減少 27.52%。公司的主要資產包括貨幣資金、融出資金、金融投資和買入返售金融資產等。報告期內,公司總資產規模減少116.69 億元,主要是金融投資減少 80.93 億元,買入返售金融資產因回購業務規模不同程度降低而減少 50.20 億元,貨幣資金因客戶存款增加而增加 22.29 億元。
其中:境外資產 0(單位:元 幣種:人民幣),佔總資產的比例為 0%。
其他資產中變動幅度超過 20%以上的項目包括:
單位:元幣種:人民幣
項目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增減幅度(%)
貨幣資金 6,611,591,645.52 4,382,825,734.03 50.85
其中:客戶存款 4,044,294,539.63 2,483,570,737.96 62.84
衍生金融資產 182,830,984.42 18,035,882.05 913.71
存出保證金 121,953,371.02 87,646,726.48 39.14
應收款項 391,471,413.60 118,697,428.11 229.81
應收利息 - 632,910,636.53 -100.00
買入返售金融資產 3,691,189,274.83 8,711,295,741.76 -57.63
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,833,704,256.28 -100.00
交易性金融資產 14,110,299,515.44 - -
債權投資 18,238,575.27 - -
可供出售金融資產 - 3,080,250,127.04 -100.00
其他債權投資 647,614,008.56 - -
其他權益工具投資 62,881,730.35 - -
持有至到期投資 - 18,238,575.27 -100.00
長期股權投資 448,040,652.65 1,005,087,104.38 -55.42
二、報告期內核心競爭力分析
√適用□不適用
公司業務條線完備,構建了全牌照、全業務線的業務體系。截至報告期末,公司已在全國設立 106 家分支機構,涵蓋全國直轄市及除港澳臺以外的所有省區。
區位優勢顯著:公司作為雲南本土的上市券商,長期以來得到當地政府的大力支持。目前,公司經紀業務在雲南市場佔有率排名第一。同時,受益於國家「一帶一路」政策發展帶來的機遇,公司不僅在雲南區域精耕細作,業務範圍也將逐步輻射至東南亞。
靈活的市場化機制:公司制度體系完備,不僅涵蓋薪酬獎勵、考核晉升、風險控制等方面,且適於證券行業的創新環境,為公司業務和管理轉型提供了制度和機制保障。
第四節經營情況討論與分析
一、經營情況討論與分析
2019 年,受經貿摩擦、地緣政治等因素影響,全球經濟面臨著巨大的風險和挑戰;國內經濟增速逐季放緩、下行壓力持續增大;國內資本市場推出了多項影響深遠的改革政策,市場行情轉暖。公司在防控風險,保持流動性和扭虧為盈的總體工作目標下,通過實施收縮業務、清收欠款、處置風險、增收節支、優化組織架構和人員、努力創收等措施提升經營業績,公司實現盈利。
報告期內,公司經紀業務加快財富管理轉型的步伐,推進位度、產品及系統的升級,經營業績較去年大幅度提升;信用業務積極開展股票質押風險項目處置工作,組織專人負責風險資產清收,大幅度降低了公司風險資產的損失;投資銀行業務儲備項目進一步豐富,併購重組類業務、IPO 業務儲備有所增加;資產管理業務嘗試新業務領域,積極開展 FOF、供應鏈 ABS 等具有市場發展機會的業務;研究業務實力穩步增長,市場影響力有所提升;權益類投資業務積極在市場中尋找機會,降低投資集中度,分散投資風險,收入、利潤指標較去年同期大幅度增長;固定收益類投資業務經過多年經驗積累,形成一套有效的研判機制,在控制風險的前提下,取得良好的收益,成為公司利潤的重要支撐。
二、報告期內主要經營情況
2019 年度,公司實現營業收入 177,698.13 萬元,較上年的 39,251.57 萬元增加 138,446.56萬元;歸屬於母公司股東的淨利潤 46,290.44 萬元,較上年的-132,225.68 萬元增加 178,516.12萬元。截至報告期末,公司資產總額 3,072,771.81 萬元,同比降低 27.52%;歸屬於母公司股東的所有者權益 1,034,554.61 萬元,同比增加 0.54%。
(一)主營業務分析
利潤表及現金流量表相關科目變動分析表
單位:萬元幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例(%)
營業收入 177,698.13 39,251.57 352.72
營業成本 119,401.68 207,956.11 -42.58
營業利潤 58,296.45 -168,704.55 -
歸屬於上市公司股東的淨利潤 46,290.44 -132,225.68 -
經營活動產生的現金流量淨額 469,925.63 247,638.29 89.76
投資活動產生的現金流量淨額 130,023.29 41,302.79 214.81
籌資活動產生的現金流量淨額 -382,495.78 -375,217.95 -
營業收入的主要構成如下:
單位:萬元幣種:人民幣
營業收入構成 2019 年 1-12 月 2018 年 1-12 月 本期金額較上年同期變化比例(%)
金額 佔營業收入比例(%) 金額 佔營業收入比例(%)
證券經紀業務手續費淨收入 32,979.20 18.56 29,822.62 75.98 10.58
投資銀行業務手續費淨收入 10,757.56 6.05 16,014.80 40.80 -32.83
資產管理業務手續費淨收入 14,819.55 8.34 15,280.86 38.93 -3.02
利息淨收入 -22,920.42 -12.90 -16,907.84 -43.08 -
投資收益 68,691.61 38.66 39,368.71 100.30 74.48
公允價值變動收益 70,629.52 39.75 -46,113.03 -117.48 -
1.收入和成本分析
√適用□不適用
公司的主要業務包括證券經紀業務、信用業務、證券投資業務、投資銀行業務、資產管理業務。報告期內,公司實現營業收入 177,698.13 萬元,同比上升 352.72%。營業收入上升的主要原因為:證券投資業務抓住市場機遇,為公司的整體盈利提供重要保障;證券經紀業務隨著市場的活躍以及市佔率的提升,佣金收入增加。同時,信用業務由於部分股票質押業務違約影響,利息收入下降;資產管理業務受違約債影響,投資收益下降;投資銀行業務受到市場環境不利變化影響,收入較上年有所下降。
(1)主營業務分行業、分產品、分地區情況
單位:萬元幣種:人民幣
主營業務分行業情況
分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%)
證券經紀業務 40,016.00 33,591.93 16.05 9.51 -16.54 增加 26.19 個百分點
信用業務 14,475.96 -3,950.39 127.29 -9.75 -104.15 增加 620.87 個百分點
證券投資業務 110,837.39 21,045.55 81.01 955.37 59.97 增加 106.28 個百分點
投資銀行業務 13,086.95 12,973.45 0.87 -16.39 -11.65 減少 5.31 個百分點
資產管理業務 -23,514.08 7,898.10 - - -20.36
主營業務分地區情況
分地區 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%)
雲南 22,876.71 9,061.19 60.39 33.03 -13.06 增加 20.99 個百分點
北京 2,505.55 1,859.86 25.77 0.64 -18.40 增加 17.32 個百分點
上海 629.76 693.57 -10.13 6.27 -40.69 增加 87.21 個百分點
廣東 544.12 971.13 -78.48 33.92 -2.76 增加 67.33 個百分點
其他地區 7,391.30 11,025.25 -49.17 56.66 -2.62 增加 90.80 個百分點
分支機構小計 33,947.44 23,611.00 30.45 33.63 -9.85 增加 33.55 個百分點
公司本部及子公司 143,750.70 95,790.69 33.36 938.06 -47.30 增加 1,245.92 個百分點
合計 177,698.14 119,401.69 32.81 352.72 -42.58 增加 462.61 個百分點
主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明
√適用□不適用
① 證券經紀業務
2019 年,滬深兩市在經歷了年初的大幅上漲後,上證綜指一直徘徊在 3,000 點附近,全年股票基金交易量較去年有所上升。公司經紀業務積極抓住市場機遇,適時調整營銷策略,抓住科創板的業務機會,努力開發高端客戶,在新老營業部的共同發力下,經紀業務市場佔有率穩步提升,同時按照公司整體發展戰略,引導分支機構向以產品銷售為核心的財富管理業務轉型,代銷基金產品銷售收入顯著提高。在管理方面,積極優化營業部人員結構,開展定崗定編工作,通過一系列的制度刺激,調動員工展業的積極性,增加業務收入。
報告期內,公司證券經紀業務實現營業收入 40,016.00 萬元,較上年增加 3,474.97 萬元,同時在成本控制方面取得成效,營業成本下降 6,655.99 萬元,實現營業利潤 6,424.07 萬元,較上年增加 10,130.96 萬元。
② 信用業務
根據 Wind 數據顯示,截至 2019 年 12 月 31 日滬深兩融餘額為 10,193 億元,較去年底的 7,557 億元增長 35%。
報告期內,公司積極調整信用交易業務規模結構,降低股票質押式回購業務規模比例,適度提升融資融券業務規模比例;積極開展股票質押風險項目處置工作,加大清收風險項目力度,組織專人負責風險資產清收,大幅度降低了公司股票質押回購業務風險資產的損失。
截至報告期末,公司兩融業務融出資金餘額 22.50 億元,較上年末下降 1.95%,平均維持擔保比例為 283.72%;公司表內股票質押式回購業務融出資金餘額 32.95 億元,較上年末下降 46.54%,平均履約保障比例為 165.87%。信用業務合計融出資金 55.45 億元,較上年末下降 29.13 億元。此外,公司表外股票質押式回購業務規模為 29.96 億元。
報告期內,公司信用業務實現營業收入 14,475.96 萬元,較上年減少 1,564.09 萬元,實現營業利潤 18,426.35 萬元,較上年增加 97,596.62 萬元。
③ 證券投資業務
2019 年,雖然我國宏觀經濟受困中美貿易戰和非洲豬瘟導致 CPI 大漲,但受益於國家對資本市場重新定位和外資的持續流入,全年上證綜指上漲 22.30%,深圳成指上漲 44.08%,中證 1000 指數上漲 25.67%。
債券市場方面,2019 年信用債市場利率走勢繼續分化,在債券市場信用風險偏好快速下降的背景下,中高等級產業債收益率維持在較低的歷史分位數水平,同時經濟發達及財政實力較強的區域城投債估值和票面利率不斷下行。年初可轉債的二級價格受權益市場大幅上漲等的影響,漲幅較大。同時,債券違約仍在加劇和惡化,違約債券金額再創歷史新高。尤其是年初康得新的財務造假,對信用債券市場造成巨大衝擊,引發市場對民企和上市公司財務報表質量的嚴重質疑。因陷入債務困境,被迫選擇破產重整的公司逐漸增加,且重整的進程和速度在明顯加快,但歷史上破產公司的低清償率對相關主體的債券定價產生重大負面影響。
公司權益類投資業務抓住市場時機,降低投資集中度,分散投資風險,收入、利潤較去年同期大幅增長。固定收益類投資業務不斷強化投資研究、交易等能力,主要資產布局於高等級債券領域,兼顧流動性和收益的穩定性。年初抓住可轉債市場機會獲得良好收益;在市場情緒性的恐慌拋盤中,又充分發揮在信用研究領域的優勢,積極動態調整倉位和風險承受水平,把握住了眾多市場情緒失控、債券被錯殺的良好配置機會,在有效控制風險的基礎上取得超越市場平均水平的收益率。
報告期內,公司證券投資業務整體實現收入 110,837.39 萬元,較上年增加 100,335.12萬元,實現營業利潤 89,791.84 萬元,較上年增加 92,445.40 萬元。其中,權益類投資業務實現收入 19,139.08 萬元,實現營業利潤 18,501.49 萬元,固定收益類投資業務實現收入91,698.30 萬元,實現營業利潤 71,290.35 萬元。具體情況如下表所示:
單位:萬元 幣種:人民幣
項目 權益類投資 固定收益類投資 合計
營業收入 19,139.08 91,698.30 110,837.39
其中:利息淨收入 -1,423.93 -36,488.21 -37,912.14
投資收益 -41,332.07 126,412.29 85,080.22
公允價值變動收益 65,897.68 -488.30 65,409.38
營業支出 637.59 20,407.95 21,045.55
營業利潤 18,501.49 71,290.35 89,791.84
其中,證券投資業務中金融資產投資收益具體情況如下:
單位:萬元 幣種:人民幣
項目 2019 年 1-12 月 2018 年 1-12 月
證券投資收益 85,080.22 83,841.60
其中:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具投資收益 - 70,277.01
可供出售金融資產投資收益 - 13,518.44
交易性金融資產 72,287.54 -
其他權益投資 32.18 -
其他債權投資 16,827.15 -
交易性金融負債 24.83 -
債權投資 - -
衍生金融工具投資收益 -198.52 46.15
持有至到期投資收益 - -
其他 -3,892.96 -
公允價值變動損益 65,409.38 -44,262.87
其中:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具 - -44,370.20
交易性金融資產 65,282.29 -
衍生金融工具 127.09 107.33
合計 150,489.60 39,578.73
④ 投資銀行業務
2019 年,股權融資市場有所回暖,根據 Wind 數據顯示,全年股權融資規模為 15,413億元,同比增長 27.30%;在股權融資中,IPO 募資規模為 2,532 億元,同比增長 83.76%;增發募資規模 6,887 億元,同比下降 8.45%;可轉債發行規模達到 2,478 億元,同比增長131.33%。全年債券市場共發行各類債券 45.3 萬億元,同比增長 3.1%,其中企業債發行 3,624億元,同比增長 49.9%,公司債發行 25,438 億元,同比增長 53.5%。
2019 年公司投資銀行業務收入結構繼續優化,科創板、債券等業務取得實質性進展,儲備項目質量、數量進一步提升,積累了較好的上市公司客戶資源及地方城投客戶資源。
報告期內,公司投資銀行業務實現營業收入 13,086.95 萬元,較上年減少 2,565.87 萬元,實現營業利潤 113.50 萬元,較上年減少 854.54 萬元。
⑤ 資產管理業務
受資管新規和結構性去槓桿影響,2019 年公司資管業務始終堅持提升主動管理能力,有序壓降通道業務管理規模,積極全面向主動管理轉型。截至報告期末,公司受託資產管理規模合計為 831.70 億元,總體規模較上年末下降 24.81%,其中集合資產管理規模(份額)174.67 億元,單一(定向)資產管理規模(份額)635.68 億元,資產證券化資產管理規模21.35 億元。具體情況如下所示:
單位:萬元 幣種:人民幣
業務類型 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增減額 增減比例(%)
單一(定向)資產管理 6,356,848.21 8,756,148.11 -2,399,299.90 -27.40
集合資產管理 1,746,727.14 2,149,435.25 -402,708.11 -18.74
資產證券化 213,472.80 155,400.00 58,072.80 37.37
受託管理資產規模合計 8,317,048.15 11,060,983.36 -2,743,935.21 -24.81
報告期內,受資管產品中自有資金投資部分資產減值影響,公司資產管理業務實現營業收入-23,514.08 萬元,其中手續費及佣金收入 14,772.15 萬元,投資收益-22,190.52 萬元,公允價值變動損益-13,496.72 萬元,營業收入總額較上年減少 5,188.14 萬元,實現營業利潤-31,412.18 萬元,較上年減少 3,169.27 萬元。
(2)營業成本變動原因說明
主要是計提的減值損失較上年減少導致營業成本下降。
單位:萬元 幣種:人民幣
營業成本構成 2019 年 1-12 月 2018 年 1-12 月 本期金額較上年同期變動比例(%)
金額 佔總成本比例(%) 金額 佔總成本比例(%)
營業稅金及附加 1,408.06 1.18 1,555.41 0.75 -9.47
業務及管理費 118,034.32 98.85 112,619.74 54.16 4.81
減值損失 -40.70 -0.03 93,780.96 45.10 -
合計 119,401.68 100.00 207,956.11 100.00 -42.58
2.費用
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
項目 2019 年 2018 年 增減比例(%)
業務及管理費用 118,034.32 112,619.74 4.81
2019 年度,公司發生業務及管理費 118,034.32 萬元,同比增加 4.81%。主要原因為人員費用及其他運營費用增加。
3.研發投入
研發投入情況表
□適用√不適用
情況說明
□適用√不適用
4.現金流
√適用□不適用
經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:
經營活動產生的現金流量淨流入為 46.99 億元,較上年增加現金流入 22.23 億元。主要影響因素為:處置交易性金融資產增加現金流入 137.41 億元,代理買賣證券收到的現金增加現金流入 34.60 億元,買入返售業務規模降低減少現金流出 50.09 億元,同時回購業務資金增加現金流出 188.11 億元,上年拆入資金淨增加額為 6 億元,本期為拆入資金淨減少額4.65 億元,淨減少拆入資金現金流入 10.65 億元。
投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:
投資活動產生的現金流量淨流入為 13 億元,較上年增加現金流入 8.87 億元。主要影響因素為:投資規模降低,投資支付的現金較上年減少現金流出 4.96 億元;本期收回投資收到的現金較上年增加現金流入 0.96 億元;取得投資收益收到的現金增加 2.16 億元。
籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:
籌資活動產生的現金流量淨流出為 38.25 億元,較上年增加現金流出 0.73 億元。主要影響因素為:通過發行債券等融資工具產生的現金流入減少 56.36 億元,同時通過償還債務支付的現金減少 52.97 億元,償付利息支付的現金流出減少 2.05 億元。
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
□適用√不適用
(三)資產、負債情況分析
√適用□不適用
1.資產及負債狀況
幣種:人民幣單位:萬元
項目名稱 本期期末數 本期期末數佔總資產的比例(%) 上期期末數 上期期末數佔總資產的比例(%) 本期期末金額較上期期末變動比例(%) 情況說明
貨幣資金 661,159.16 21.52 438,282.57 10.34 50.85 本期末客戶存款增加
其中:客戶存款 404,429.45 13.17 248,357.07 5.86 62.84 -
結算備付金 111,978.22 3.64 112,598.63 2.66 -0.55 -
其中:客戶備付金 71,904.33 2.34 65,679.63 1.55 9.48 -
融出資金 224,990.39 7.32 228,342.02 5.39 -1.47 -
衍生金融資產 18,283.10 0.60 1,803.59 0.04 913.71 本期末權益衍生金融投資規模上升
存出保證金 12,195.34 0.40 8,764.67 0.21 39.14 本期末信用保證金增加
應收款項 39,147.14 1.27 11,869.74 0.28 229.81 本期末應收股票質押回購款增加
應收利息 - - 63,291.06 1.49 -100.00 適用新的金融企業財務報表格式
買入返售金融資產 369,118.93 12.01 871,129.57 20.55 -57.63 本期回購業務規模下降
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - - 1,983,370.43 46.78 -100.00 實施新金融工具準則的影響
交易性金融資產 1,411,029.95 45.92 - - - 實施新金融工具準則的影響
債權投資 1,823.86 0.06 - - - 實施新金融工具準則的影響
可供出售金融資產 - - 308,025.01 7.27 -100.00 實施新金融工具準則的影響
其他債權投資 64,761.40 2.11 - - - 實施新金融工具準則的影響
其他權益工具投資 6,288.17 0.20 - - - 實施新金融工具準則
的影響
持有至到期投資 - - 1,823.86 0.04 -100.00 實施新金融工具準則的影響
長期股權投資 44,804.07 1.46 100,508.71 2.37 -55.42 本期末減少對聯營企業的投資
固定資產 25,059.09 0.82 27,085.42 0.64 -7.48 -
無形資產 5,519.66 0.18 5,041.88 0.12 9.48 -
遞延所得稅資產 42,184.25 1.37 45,267.25 1.07 -6.81 -
其他資產 34,429.07 1.12 32,495.34 0.77 5.95 -
資產合計 3,072,771.81 100.00 4,239,699.77 100.00 -27.52
應付短期融資款 143,268.78 7.06 341,645.00 10.75 -58.07 本期末收益憑證融資規模降低
拆入資金 13,500.00 0.67 60,000.00 1.89 -77.50 本期末拆入資金減少
交易性金融負債 273.02 0.01 - - - 實施新金融工具準則的影響
以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 - - 8,532.46 0.27 -100.00 實施新金融工具準則的影響
衍生金融負債 7,429.71 0.37 1,803.59 0.06 311.94 本期末衍生金融資產投資規模上升
賣出回購金融資產款 666,580.25 32.86 1,598,580.27 50.28 -58.30 本期回購業務規模降低
代理買賣證券款 478,544.44 23.59 316,067.78 9.94 51.41 本期客戶交易資金增加
應付職工薪酬 40,237.31 1.98 31,872.02 1.00 26.25 本期計提的業績獎金增加
應交稅費 6,923.80 0.34 7,093.42 0.22 -2.39 -
應付款項 889.65 0.04 2,725.65 0.09 -67.36 本期應付客戶開放式基金款減少
應付利息 - - 32,644.03 1.03 -100.00 適用新的金融企業財務報表格式
預計負債 683.27 0.03 766.28 0.02 -10.83 實施新金融工具準則的影響
應付債券 667,216.16 32.89 770,000.00 24.22 -13.35 本期兌付到期的次級債
遞延所得稅負債 - - 160.85 0.01 -100.00 本期無應納稅暫時性差異
其他負債 2,878.33 0.14 7,474.52 0.24 -61.49 本期末其他應付款減少
負債合計 2,028,424.73 100.00 3,179,365.88 100.00 -36.20
其他說明
(1)資產情況
截至 2019 年 12 月 31 日,公司資產總額 307.28 億元,較上年末減少 116.69 億元,下降27.52%。主要變動項目為:① 貨幣資金期末餘額較上年末增加 22.29 億元;② 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及持有到期投資因會計準則調整,減少 229.32 億元,新金融準則下的金融投資因會計準則調整增加 148.39 億元,淨減少 80.93億元;③ 買入返售金融資產因本期回購業務規模下降,減少 50.20 億元。
從資產結構上看,本期末金融投資佔比 48.29%,主要為投資的債券、公募基金、股票、券商資管產品及信託計劃等;貨幣資金和結算備付金佔比 25.16%;買入返售金融資產佔比12.01%,主要為股票質押式回購及銀行間回購;融出資金佔比 7.32%;長期股權投資僅佔比1.46%,主要為母公司及子公司對聯營企業的投資;上述資產以外的其他各類資產佔比 5.76%,主要為公司的房屋建築物及購買的交易軟體、計提的遞延所得稅資產。公司的資產質量和流動性較好,減值準備計提充分。
(2)負債情況
截至 2019 年 12 月 31 日,公司負債總額 202.84 億元,較上年末減少 115.09 億元,下降36.20%。主要變動項目為:①賣出回購金融資產款較年初減少 93.20 億元;②應付短期融資款和應付債券較年初減少 30.12 億元;③代理買賣證券款較年初增加 16.25 億元;④拆入資金較年初減少 4.65 億元。
從負債結構上看,本期末應付債券佔比 32.89%,主要為發行的次級債及長期收益憑證;賣出回購金融資產款佔比 32.86%;代理買賣證券款佔比 23.59%;應付短期融資款佔比 7.06%;拆入資金佔比 0.67%;衍生金融負債佔比 0.37%;交易性金融負債佔比 0.01%;上述負債以外的其他各類負債佔比 2.54%,主要為應付職工薪酬、應交稅費等。
(3)長短期負債結構
截至 2019 年 12 月 31 日,公司總負債 202.84 億元,扣除代理買賣證券款 47.85 億元後,自有負債 154.99 億元,其中流動負債 88.27 億元,佔自有負債的比例為 56.95%,主要為應付短期融資款、賣出回購金融資產款、交易性金融負債等;長期負債 66.72 億元,佔自有負債的比例為 43.05%,為公司發行的次級債及長期收益憑證。
(4)融資渠道
公司按照《證券公司流動性風險管理指引》的要求,建立了較完善的流動性風險管理體系,制定了《公司流動性風險管理辦法》,明確了流動性風險管理的目標、管理機制和報告機制。公司在經營戰略上注重資產、負債匹配,在資金配置上注重資金來源與運用在規模、結構、期限上的匹配,在滿足流動性監管指標監管要求的基礎上,平衡資產的安全性、收益性和流動性,控制流動性風險,確保公司的安全運營。公司建立了流動性風險管理信息系統,實現對流動性風險指標的動態計量和監測。
(5)流動性風險管理
針對流動性風險管理,公司採取的主要措施包括:①建立流動性風險控制指標體系,動態監測並報告流動性控制指標情況;②協調、完善公司資金計劃,強化資金頭寸管理和現金流量監控,確保日間流動性安全和滿足日間支付需求;③統籌公司資金來源與融資管理,提高融資的多元化和穩定性,加強資產負債期限匹配管理;④建立優質流動性資產儲備池,監測和確保其變現能力,應對突發情況,降低流動性風險;⑤強化以現金流為基礎的流動性缺口分析,分析壓力情景下公司的現金流量和資金缺口,評估公司的流動性風險的承受能力,並依據壓力測試結果,制定相應的流動性風險應急措施;⑥在全面風險管理的框架內,綜合考慮流動性風險、監管要求、發展策略等因素,平衡收益與風險,實施業務限額控制。
2.截至報告期末主要資產受限情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面價值 受限原因
貨幣資金 47,784,746.67 涉及訴訟程序執行司法凍結
交易性金融資產(債券) 6,394,551,863.79 賣出回購交易質押或回購凍結
交易性金融資產(券商資管產品) 3,997,925.25 以管理人身份認購的集合理財產品份額,承諾存續期內不退出或維持槓桿比例
交易性金融資產(票據) 1,414,631,986.38 賣出回購交易質押或回購凍結
交易性金融資產(股票) 596,040,143.57 通過股票質押交易違約處置取得的限售股及其他限售股
衍生金融資產 182,830,984.42 通過股票質押交易違約處置取得的限售股
其他債權投資 18,713,980.00 賣出回購交易質押或回購凍結
合計 8,658,551,630.08 /
3.其他說明
□適用√不適用
(四)行業經營性信息分析
√適用□不適用
1.分支機構新設情況
截至報告期末,公司共有 106 家分支機構,其中 20 家分公司,86 家證券營業部。報告期內公司撤銷分支機構 2 家,具體為:北京花園橋證券營業部、上海崇明區石島路證券營業部。
2.報告期內業務創新情況
(1)業務創新情況
公司證券研究業務積極向賣方市場轉型並實現了快速發展,目前已樹立專業、高效的行業形象,與其他業務條線產生良好協同,極大提升了公司品牌影響力。報告期內,公司研究院組織開展 3,000 餘場路演,700 餘場上市公司及專家反路演,區域活動 60 餘場,成功舉辦多場大型投資策略會,獲得客戶高度認可。
公司固定收益類投資業務在高收益債券的投研、交易、風險化解與處置領域已形成比較優勢,並致力於推動國內高收益債市場的發展完善、幫助困境發債企業紓困、債務重整和資產盤活。報告期內,公司債券交易活躍度繼續提高,榮獲外匯交易中心 2019 年度銀行間本幣市場「活躍交易商」「市場創新獎」,同時榮獲 2019 年度中央國債登記結算有限責任公司頒發的「結算 100 強-優秀自營商」獎項,取得了銀行間利率互換業務資格,提升了市場口碑。公司於上海票據交易所開展各類轉貼現、質押式回購、買斷式回購交易,在交易活躍度和收益率方面位列市場前茅。
(2)創新業務風險控制
公司按照《證券公司全面風險管理規範》建立健全全面風險管理體系,公司董事會、經營管理層以及全體員工共同參與包括新業務在內的各項業務的風險管理,履行相應的風險管理職責。
公司制定了新業務風險管理制度,規範新的業務類型的可行性研究、風險評估、驗收、報告等風險管理工作,要求對非標準化業務項目建立更加嚴格的授權標準,以加強新業務的風險管理。對於一個新的業務類型,在籌備階段進行可行性研究,確認公司在知識儲備、制度建設、系統建設、關鍵崗位人員配備、培訓、風險評估等方面取得必要進展;可行性研究之後組織驗收,確認公司在崗位職責劃分、人員配備、流程建設、系統建設、風險管理措施部署、風險評估等方面取得必要進展;新業務類型正式啟動,由經營管理層基於驗收報告和風險評估報告審議決定;新業務類型正式啟動之後一定年限內,加大執行報告、監控、檢查等風險管理措施的力度。
(五)投資狀況分析
1.對外股權投資總體分析
√適用□不適用
截至報告期末,合併財務報表長期股權投資餘額 44,804.07 萬元,較上年末(100,508.71萬元)減少 55,704.65 萬元,減少 55.42%,主要為減少對聯營企業投資。母公司層面,長期股權投資期末餘額 112,357.51 萬元,較上年末(213,187.66 萬元)減少 100,830.15 萬元,減少 47.30%,主要為減少對子公司投資。
(1)重大的股權投資
□適用√不適用
(2)重大的非股權投資
□適用√不適用
(3)以公允價值計量的金融資產
√適用□不適用
參見本報告「第二節公司簡介和主要財務指標十二、採用公允價值計量的項目」。
(六)重大資產和股權出售
□適用√不適用
(七)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
1.控股子公司
公司目前的控股子公司有太證資本和太證非凡,均為全資子公司。報告期內,公司將太證資本註冊資本金減少到人民幣 6.7 億元,將太證非凡註冊資本金減少至人民幣 4.2 億元。截至報告期末,上述減資工商變更登記均已完成。公司控股子公司具體情況如下:
(1)太證資本管理有限責任公司,成立於 2012 年 5 月,註冊資本人民幣 6.7 億元,為公司全資子公司。太證資本註冊地為北京市海澱區西直門北大街 60 號 8 層 08 號,法定代表人 為 史 明 坤 , 公 司 類 型 為 有 限 責 任 公 司 ( 法 人 獨 資 ) , 統 一 社 會 信 用 代 碼 為911100005977472105。經營範圍為:設立直投基金,對企業進行股權投資或債權投資,或投資於與股權投資、債權投資相關的其他投資基金;為客戶提供與股權投資、債權投資相關的財務顧問服務;在有效控制風險、保持流動性的前提下,以現金管理為目的,將閒置資金投資於依法公開發行的國債、央行票據、短期融資券、投資級公司債、貨幣市場基金及保本型銀行理財產品等風險較低、流動性較強的證券;中國證監會同意的其他業務。(「1、未經有關部門批准,不得以公開方式募集資金;2、不得公開開展證券類產品和金融衍生品交易活動;3、不得發放貸款;4、不得對所投資企業以外的其他企業提供擔保;5、不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益」;企業依法自主選擇經營項目,開展經營活動;依法須經批准的項目,經相關部門批准後依批准的內容開展經營活動;不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。)
太證資本致力於私募投資基金管理,管理的基金主要投資於先進位造業、新能源、環保、現代農業、新材料、醫療醫藥、現代服務業、人工智慧等符合國家宏觀產業政策領域的優秀企業,通過服務實體經濟實現企業自身的發展。
報告期內,太證資本減少子公司 1 家、合夥企業 4 家。截至報告期末,太證資本控制的納入母公司合併範圍的主體為 5 家,總資產 74,227.80 萬元,淨資產 73,763.64 萬元,歸屬於母公司股東權益合計 63,971.17 萬元。報告期內實現營業收入 4,482.08 萬元,淨利潤 1,883.22萬元,歸屬於母公司股東的淨利潤 791.93 萬元。
(2)太證非凡投資有限公司,成立於 2016 年 2 月,註冊資本人民幣 4.2 億元,為公司全資子公司。太證非凡註冊地為上海市崇明區新河鎮新申路 921 弄 2 號 O 區 298 室(上海富盛經濟開發區),法定代表人為馮一兵,公司類型為有限責任公司(自然人投資或控股的法人獨資),統一社會信用代碼為 91310230MA1JX6H436。經營範圍為:實業投資、投資管理。【依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動】。
報告期內,太證非凡減少聯營企業 2 家。截至報告期末,太證非凡聯營企業共 2 家,無下屬子公司,總資產 50,114.67 萬元,淨資產 44,801.09 萬元,歸屬於母公司股東權益合計44,801.09 萬元。報告期內實現營業收入 894.99 萬元,淨利潤 504.49 萬元,歸屬於母公司股東的淨利潤 504.49 萬元。
2.參股子公司
老-中證券有限公司,成立於 2013 年 6 月,註冊資本 1,000 億基普(寮國貨幣),公司持股比例為 39%。老-中證券註冊地為寮國萬象市賽色塔縣北蓬覃村甘平蒙路寮國證券交易所 6 樓,主要經營地在寮國,由公司、寮國農業促進銀行和寮國信息產業有限公司合資創建,是經寮國證券管理委員會批准設立的綜合類全資質券商,可按寮國《證券法》規定開展所有證券類業務,主要包括:證券經紀及交易代理、證券承銷、財務顧問。
2019 年,老-中證券投資銀行業務成功完成寮國外貿銀行(BCEL)其大股東轉讓發行10%股份項目、寮國萬象中心大眾公司(VCL)IPO 項目及寮國國債發行的代銷;同時,證券自營業務實現盈利。
截至報告期末,老-中證券總資產 1,398.67 億基普(折合人民幣 10,919.58 萬元),淨資產 1,091.80 億基普(折合人民幣 8,523.81 萬元)。報告期內實現營業收入 158.05 億基普(折合人民幣 1,233.91 萬元),淨利潤 63.31 億基普(折合人民幣 500.14 萬元)。
(八)公司控制的結構化主體情況
√適用□不適用
1.納入合併財務報表範圍的結構化主體
截至報告期末,公司及子公司作為合夥企業的普通合伙人擁有太證中投創新(武漢)股權投資基金企業(有限合夥)、北京太證恆通股權投資中心(有限合夥)、北京太證未名股權投資中心(有限合夥)、廣西嘉墾股權投資管理中心(有限合夥)4 家有限合夥企業完全、獨佔及排他的管理決策權力,且其他投資方也無權撤銷此管理決策權,公司能夠對其實施控制,因此將上述 4 家合夥企業納入合併範圍。
按照《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》的規定,公司將公司作為管理人且以自有資金參與、所承擔的收益(或損失)與產品收益相關的可變回報重大、並滿足 2014 年新修訂企業會計準則規定「控制」定義的結構化主體,共 5 只集合資產管理計劃產品納入合併報表範圍。詳細情況索引財務報表附註。
2.未納入合併財務報表範圍的結構化主體
公司發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體,主要包括公司發起設立的資產管理計劃,這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費,其融資方式是向投資者發行投資產品。公司在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體收取管理費收入。公司所承擔的與產品收益相關的可變回報並不重大,因此未合併此類產品。詳細情況索引財務報表附註。
三、公司關於公司未來發展的討論與分析
(一)行業格局和趨勢
√適用□不適用
當前我國經濟正由高速增長向高質量發展轉型,在這一過程中,資本市場的直接融資和資源優化配置功能需要充分發揮。2019 年 9 月,證監會提出「深改 12 條」,標誌我國資本市場改革全面深化,包括發揮科創板試驗田作用、提高上市公司質量、補齊多層次資本市場體系短板、狠抓中介機構能力建設、加快高水平開放、引導長期資金入市、化解股票質押風險等內容。隨著資本市場改革創新與對外開放舉措不斷落地,我國資本市場將在服務實體經濟中發揮越來越重要的作用,證券行業迎來發展機遇。同時,隨著業務供給的增加,以及境外券商獲得多牌照資格參與境內市場競爭,證券公司的傳統經營模式面臨挑戰。
1.行業實行分類管理,開展特色化經營成為趨勢
當前資本市場進入改革新階段,明確對證券行業進行分類管理,對證券公司及其股東的資本實力、創新能力和風控能力提出更高要求,支持證券公司差異化、專業化、特色化發展。
綜合實力、創新能力強的頭部證券公司將利用市場地位、資本和規模優勢,在全市場、全業務領域實現加速發展;而中小型證券公司將集中資源並在細分業務市場或區域市場形成競爭優勢,與頭部證券公司形成差異化的競爭格局。
2.註冊制進一步推廣,給證券行業帶來重大機遇
設立科創板並試點註冊制是 2019 年資本市場改革的重要舉措,隨著《證券法》修訂,證券發行註冊制有望在更大的範圍推行。基礎制度改革帶來的資本市場業務擴容有助於行業打開盈利空間,證券行業將迎來戰略發展期。
3.證券行業對外開放加速,國際競爭壓力日益顯現
2019 年 7 月 20 日,國務院金融穩定發展委員會辦公室發布《關於進一步擴大金融業對外開放的有關舉措》,將原定於 2021 年取消證券公司、基金管理公司和期貨公司外資股比限制的時點提前到 2020 年。2019 年 7 月 30 日中共中央政治局召開會議,提出加大對外開放,加緊落實一系列重大開放舉措。隨著證券行業對外開放步伐進一步加快,更多外資金融機構將進入中國資本市場。擁有成熟經驗的外資金融機構,將對國內證券公司形成衝擊,加劇國內證券行業的競爭。
4.管理業務能力不斷提升,合規經營是發展前提
有效的合規管理是證券公司的生存基礎,通過防範並化解合規風險,提升管理和業務能力,為機構自身、行業和社會創造價值。
(二)公司發展戰略
√適用□不適用
在經濟發展新常態的背景下,公司確立了長期發展戰略以及業務發展的目標和方向。
長期發展戰略:公司將抓住中國經濟結構性調整的機遇,充分整合利用一切資源,拼搏進取,致力於發展成為在若干領域具有差異化競爭特色的現代化投資銀行。
業務發展的目標和方向:依託營業網點,以線上服務為輔助,滿足客戶投融資需求。公司將融合經紀、直投、投行、併購、資管等業務,為各類客戶提供線上線下全方位財富管理服務。公司將發揮地緣優勢,結合國內外資本市場的特點,在國內投行和併購業務的基礎上,通過國際資本市場,為客戶提供多渠道的資本市場價值實現。
(三)經營計劃
√適用□不適用
1.報告期內發展戰略和經營計劃進展情況
發展戰略方面:2019 年,公司工作重點轉為實現盈利、保持流動性、化解業務風險。報告期內,公司撤銷 2 家分支機構,目前公司共設立 106 家分支機構。
業務方面:報告期內,公司固定收益類投資業務提升研判能力,取得良好的業績;權益類投資業務降低投資集中度,分散投資風險;經紀業務股基市佔率提升,重要經營指標均有增長;投行業務調整業務模式,取得了一定的業績;信用業務調整業務規模結構,加速不良資產清收;研究業務能力穩步提升,進一步擴大市場影響力;資產管理業務豐富產品線條,優化產品結構。公司整體實現年初制定的經營計劃,實現扭虧為盈。
2.2020 年經營計劃
在全球疫情爆發,未來全球經濟可能出現衰退,中國經濟處於逐步恢復的背景下,2020年,公司確立了保持流動性、實現盈利的工作目標。公司將通過發行收益憑證等方式適當融資以補充運營資金;同時通過壓縮部分業務規模、清收風險項目等方式回收資金,保持公司流動性。
具體業務方面,公司要求經紀業務繼續提升產品銷售能力,豐富產品體系,並通過投顧能力的提升,加強客戶資產配置,不斷推動分支機構的財富管理轉型;信用業務繼續做好股票質押式回購業務風險項目的清收工作,適度推進兩融業務;固定收益類投資業務繼續提升高收益債投資的研究、交易、風險化解能力,鞏固市場領先優勢;權益類投資業務持續關注跟蹤市場結構性機會,謹慎遴選投資標的,把握節奏,精細操作,適度逐步建倉,爭取為公司帶來良好收益;投資銀行業務將繼續執行「股債並舉」的業務策略,抓住市場機遇,繼續大力推進債券業務,全力開拓創業板註冊制及新三板精選層業務;資產管理業務將鞏固固定收益領域的投研優勢,開發特色產品,開拓銷售渠道,努力提升主動管理產品規模,為客戶賺取持續穩定的絕對收益;研究業務繼續優化和完善研究、銷售隊伍,提高市場影響力,加大重點核心機構客戶的服務和開發,爭取佣金收入和市場影響力再上一個新臺階。
(四)可能面對的風險(包括落實全面風險管理以及合規風控、信息技術投入情況)
√適用□不適用
1.影響公司業務經營活動的各項重大風險因素
影響公司業務經營活動的重大風險因素主要包括:信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險及其他風險。
(1)信用風險
信用風險是指因借款人(包括債務工具發行人)或者交易對手未能履行有關契約中約定的義務而使公司遭受經濟損失的可能性。公司主要因持有債券、開展股票質押式回購和融資融券業務而面臨信用風險。
債券類投資的信用風險敞口(按報告期末市值計算)
單位:萬元幣種:人民幣
類型 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中國主權信用 86,416.76 157,962.38
AAA 級 592,227.95 920,452.63
AAA 級以下,AA 級(含)以上 507,785.72 711,937.95
AA 級以下,BBB 級(含)以上 9,509.00 39,395.40
BBB 級以下 46,641.30 51,762.40
非權益類基金 46,904.30 73,487.40
合計 1,289,485.03 1,954,998.16
註:中國主權信用包括國債、中央銀行票據、國開債、政策性金融債、政府支持機構債券、地方政府債。
股票質押式回購和融資融券業務的信用風險敞口(按報告期末融出規模計算)
單位:萬元幣種:人民幣
類型 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
融資融券 225,250.63 228,831.62
股票質押式回購 294,194.09 518,387.93
合計 519,444.72 747,219.55
(2)市場風險
市場風險是指所持有的金融工具的公允價值因市場價格波動而波動,並使公司遭受非預期經濟損失的可能性。市場風險可以按照市場價格的類型,劃分為股價風險、利率風險、匯率風險和商品價格風險。公司面臨的市場風險主要是利率風險和股價風險。公司因持有債券等非權益類證券及其衍生品而面臨利率風險。公司因持有股票等權益類證券及其衍生品而面臨股價風險。報告期末,公司自營債券持倉規模為 1,242,580.73 萬元;公司自營股票持倉規模為 109,981.35 萬元,其在險價值(期間為 1 日,置信水平為 95%)為 1,926.75 萬元。
(3)流動性風險
流動性風險是指公司無法以合理成本及時獲得充足資金,以償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的資金需求的風險。報告期內,公司流動性覆蓋率和淨穩定資金率監管指標均符合監管要求。
(4)操作風險
操作風險是指由於內部程序、人員和系統的不完備或失效而遭受損失的可能性。公司經營的每一個環節都可能發生操作風險事件。比較典型的一類操作風險是信息技術風險,即:公司的信息技術系統可能由於電力故障、通信中斷、硬體設施、病毒入侵、軟體程序、行業服務商支持能力、操作流程以及自然災害等方面的因素出現運行故障,使公司遭受經濟損失和(或)其他損失。
(5)合規風險
合規風險是指因未能遵循有關法律、規則和準則,而遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的可能性。證券行業受到非常嚴格的監管,公司已經採取應有的措施來防範合規風險,但不能完全排除出現不合規情形的可能性,並可能因此受到警告、罰款、沒收違法所得、撤銷相關業務許可、責令關閉等行政處罰,或者被監管機構採取限制業務活動等監管措施。
(6)其他風險
其他風險是指公司面臨的未能歸於上述風險類型的風險。例如,公司在從事證券經紀、投資銀行、資產管理等業務的過程中,會面臨其他金融服務商的競爭,此類競爭可能加劇從而導致公司通過這些業務獲取的營業收入減少。又如,公司的各項業務活動以及在這一過程中發生的各類風險事件,可能在公眾和各類媒體以各種方式解讀的過程中對公司的聲譽產生正面的或者負面的影響。再如,國內外財政政策、貨幣政策等宏觀經濟政策和其他因素可能導致的中國宏觀經濟的非預期表現(如經濟增長失速、經濟結構失衡、通貨膨脹或者緊縮加劇等),以及監管機構實施的政策調整、制度變革等措施,會對公司的各項業務產生直接、間接或者潛在的影響。此外,一家或者多家金融機構(尤其是具有系統重要性的金融機構)發生的風險事件,可能通過市場價格、參與者信念、監管者行動等渠道對公司相關業務的規模和收入產生重要影響。
2.已經或者計劃採取的應對措施
(1)風險管理組織架構
公司按照《證券公司風險控制指標管理辦法》和《證券公司全面風險管理規範》的要求,建立健全全面風險管理體系。董事會、經營管理層以及全體員工共同參與風險管理,對公司經營中的流動性風險、市場風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等包括洗錢風險在內的各類風險,進行準確識別、審慎評估、動態監控、及時應對及全程管理。
董事會承擔全面風險管理的最終責任,履行如下風險管理職責:推進風險文化建設;審議批准公司全面風險管理的基本制度;審議批准公司的風險偏好、風險容忍度以及重大風險限額;審議公司定期風險評估報告;任免、考核首席風險官,確定其薪酬待遇;建立與首席風險官的直接溝通機制等。董事會授權其下設的風險管理委員會履行其部分風險管理職責。
監事會承擔全面風險管理的監督責任,負責監督檢查董事會和經營管理層在風險管理方面的履職盡責情況並督促整改。
經營管理層對全面風險管理承擔主要責任,履行如下風險管理職責:制定風險管理制度,並適時調整;建立健全公司全面風險管理的經營管理架構,明確全面風險管理職能部門、業務部門以及其他部門在風險管理中的職責分工,建立部門之間有效制衡、相互協調的運行機制;制定風險偏好、風險容忍度以及重大風險限額等的具體執行方案,確保其有效落實,對其進行監督,及時分析原因,並根據董事會的授權進行處理;定期評估公司整體風險和各類重要風險管理狀況,解決風險管理中存在的問題並向董事會報告;建立涵蓋風險管理有效性的全員績效考核體系;建立完備的信息技術系統和數據質量控制機制等。
公司設首席風險官負責全面風險管理工作,並按照有關法律法規和自律規則的要求,為首席風險官履職提供充分保障。首席風險官為公司高級管理人員,履行如下職責:督導公司風險管理制度建設;組織實施公司風險管理制度;檢查評估公司風險管理制度執行情況;向董事會和經營管理層報告或者傳遞風險信息等。
風險管理部在首席風險官的領導下,履行如下職責:推動全面風險管理工作;監測、評估、報告公司整體風險水平;為業務決策提供風險管理建議;協助、指導和檢查各部門、分支機構和子公司的風險管理工作;向首席風險官報告風險信息等。
經營管理層分別指定了履行流動性風險管理和聲譽風險管理職責的具體部門。
各業務部門、分支機構和子公司負責人承擔風險管理的直接責任,履行如下風險管理職責:為所負責部門、分支機構或者子公司配備必要的風險管理人員;全面了解並在決策中充分考慮與業務相關的各類風險;及時識別、評估、應對和報告相關風險;貫徹落實公司和內部風險管理制度等。
公司將子公司的風險管理納入統一體系,對其風險管理工作實行垂直管理。
公司風險管理組織架構圖
(2)主要風險管理措施
公司從風險偏好、風險容忍度、風險指標、風險識別、風險評估、風險計量、壓力測試、風險監控、風險處置、新業務風險管理等方面,採取一定的措施,防範、管理和控制業務經營活動中面臨的各類風險。
對於市場風險和信用風險,公司主要採取設定風險指標、建立止損預警機制和(或)強制止損機制、應用分散化策略等應對措施。公司採取基於風險偏好、風險容忍度和壓力測試方法進行風險指標分解的措施,以業務限額的形式限定公司整體的風險暴露水平,並以久期、槓桿率等內部風險指標的形式進行特定業務規模的控制。公司建立止損預警機制和(或)強制止損機制或者類似機制(如融資融券等信用業務中的預警機制和強制平倉機制),對單一頭寸可能造成的損失進行控制。公司採取分散化策略,避免將公司對市場風險和信用風險的暴露集中於少數幾個客戶或者頭寸。公司可能通過參與股指期貨和(或)國債期貨交易,對全部或者部分權益類或者非權益類證券頭寸進行套期保值,以轉移全部或者部分市場風險。
公司積極採取各種有效的風險處置措施來化解與違約資產有關的風險。公司按照《證券公司信用風險管理指引》等法律法規和自律規則的要求,建立健全信用風險管理體系和信用風險控制流程,加強對各類信用風險事件的防範與應對。
在流動性風險管理方面,公司堅持資金的統一管理和運作,持續加強資金管理體系的建設,由資金運營部統一進行公司資金管理工作。公司通過建立業務資金計劃管理機制、對業務資金和規模進行分析、逐日流動性監管指標計算和債務到期分布分析等方式,確定公司在不同時期所需的資金規模和期限結構,通過長短期搭配的融資方式進行資金儲備。公司重視並保持與各個銀行和同業機構之間的合作關係,積極擴充融資渠道,使公司的整體流動性保持在較為安全的狀態。公司通過逐日計算流動性監管指標、風險事件應急預案、專項壓力測試、現金流缺口預測、日間流動性管理、均衡債務到期分布等方式,防範流動性風險事件的發生。
在操作風險管理方面,公司依照有關法律規定,嚴格遵循健全性、合理性、制衡性和獨立性原則,建立了全面、系統的內部控制政策與程序,制定了涵蓋經營管理各個方面的規章制度和操作流程,並在日常經營管理中不斷地予以修訂完善。公司風險管理部和稽核部獨立於各項業務,對各項業務中的關鍵環節乃至整體運作進行監控、監督和檢查。對於信息技術風險,公司將「安全、穩定運行」作為公司信息系統管理的核心工作,對信息系統進行合理規劃,建立和整合多層次信息平臺,構建集中交易系統的主備結構,採用不同介質雙線路的營業部通訊系統,實施業務數據和重要資料的異地備份機制,確保信息系統的安全;建立完備的信息系統應急處理機制,定期或不定期進行應急演練,及時總結經驗,提高處理技術事故或故障的能力。
在合規風險管理方面,公司建立了獨立於各項業務的合規管理體系,通過合規審查、合規諮詢、合規監測、合規檢查、合規培訓、合規考核等具體合規管理工作,從事前、事中、事後有效防範合規風險,並通過合規管理有效性評估及時發現所存在的問題並予以修正。
在其他風險管理方面,公司加強對宏觀環境和行業實踐的研究,持續跟蹤國內外宏觀經濟和政策走勢,及時採取符合公司長期發展戰略和內外部環境的風險應對措施。
3.動態的風險控制指標監控和補足機制建立情況
公司根據《證券公司風險控制指標管理辦法》《證券公司全面風險管理規範》等有關監管規定和自律規則,通過制定和實施《風險管理基本制度》《風險監控管理辦法》《風險控制指標動態監控工作細則》《壓力測試工作細則》、法定風險控制指標風險事件應急預案等制度和措施,建立了動態的風險控制指標監控和補足機制。
公司建立了能夠實現風險控制指標的自動計算、推送和監控功能的風險管理信息技術系統,每日安排值班人員利用上述系統進行風險控制指標的監控。值班人員一旦發現任意一項風險控制指標觸及公司預警標準、法定預警標準或者監管標準,會立即進行報告,並按照法定風險控制指標風險事件應急預案規定的條件,啟動相應的應急處置程序,必要時採取或者提請公司採取報告、監控、壓力測試、一般和特別業務限制、減壓等措施。同時,公司採取的授權管理、限額管理、壓力測試等風險管理措施,也有助於風險控制指標動態監控目標的實現。
公司建立的風險控制指標補足機制分為應急減壓和長期戰略兩個方面。應急減壓措施根據所涉及的風險控制指標及相關指標和頭寸確定。公司制定和實施增發、配股、次級債發行等長期戰略規劃,也有助於在長期內改善風險控制指標。
在報告期內,上述機制執行情況良好。各項全局性風險控制指標都沒有出現不符合規定標準的情形,也沒有出現觸發法定預警的情形。
4.落實全面風險管理情況
公司高度重視全面風險管理工作,積極貫徹落實《證券公司風險控制指標管理辦法》《證券公司全面風險管理規範》和《證券公司信用風險管理指引》等相關監管要求,對照公司實際情況,按照全面性、審慎性和適應性原則,建立全面風險管理體系。
全面性原則是指,公司建立健全全面風險管理體系,並為此建立可操作的管理制度、健全的組織架構、可靠的信息技術系統、量化的風險指標體系、專業的人才隊伍、有效的風險應對機制;公司董事會、經理層以及全體員工共同參與風險管理,對公司經營中的流動性風險、市場風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等包括洗錢風險在內的各類風險,進行準確識別、審慎評估、動態監控、及時應對及全程管理;公司將所有子公司納入全面風險管理體系,強化分支機構風險管理,實現風險管理全覆蓋。
審慎性原則是指,在全公司推行穩健的風險文化;建立風險管理理念、價值準則、職業操守的培訓、傳達和監督機制;明確董事會、監事會、經理層、各部門、分支機構及子公司履行全面風險管理的職責分工,建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。
適應性原則是指,全面風險管理體系與公司發展戰略相適應;形成與公司相適應的風險管理理念、價值準則、職業操守;定期評估全面風險管理體系,並根據結果及時改進風險管理工作。
公司通過制定《風險管理基本制度》,明確了董事會、監事會、經理層、首席風險官、履行風險管理職責的專門部門、履行流動性風險和聲譽風險等特定風險管理職責的部門、各業務部門、分支機構、子公司、員工、風險管理人員等主體的風險管理職責及配套措施,形成了多層次、相互銜接、有效制衡的風險管理組織架構。
公司從全面風險管理的基本制度、風險監控、風險評估、風險指標管理、應急預案、新業務風險管理、壓力測試、風險控制指標動態監控等角度,制定相應的風險管理制度,確立風險管理政策和機制。
公司建立與業務複雜程度和風險指標體系相適應、符合公司整體風險管理需要的風險管理信息技術系統,不斷完善數據治理和質量控制機制,規範金融工具估值和風險計量。
5.合規風控和信息技術投入情況
公司高度重視合規管理,持續健全合規管理體系,不斷完善合規管理制度,積極提升合規管理水平,全力保障各項經營活動合法合規。公司注重加強風險管理,建立健全與公司發展戰略相適應的全面風險管理體系,持續完善和推動落實各項風險管理政策和機制。公司合規風控投入主要包括與合規管理和風險管理有關的系統相關費用支出(包括購置和開發支出、折舊攤銷費用)、部門日常運營費用、人員投入等。報告期內,公司合規風控投入總額為2,247.44 萬元。
公司投入大量資源建設和優化信息技術系統,不斷提高公司信息化、科技化水平,確保公司信息技術系統安全、穩定的運行,並注重提升和改善客戶體驗,提供安全、可靠、個性化的服務,保障和支持公司業務正常開展。公司的信息技術投入主要包括與信息技術有關的固定資產和無形資產折舊攤銷費用、日常運營費用、機房租賃或折舊費用、線路租賃費用、自主研發費用、人員投入等。報告期內,公司信息技術投入總額為 13,078.76 萬元。
(五)其他
□適用√不適用
四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明
□適用√不適用
第五節重要事項
一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況
√適用□不適用
公司根據中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》(證監發〔2012〕37 號)、《上市公司監管指引第 3 號——上市公司現金分紅》(證監會公告〔2013〕43 號)、《上海證券交易所上市公司現金分紅指引》以及上交所《上市公司定期報告工作備忘錄第七號——關於年報工作中與現金分紅相關的注意事項》(2014 年 1 月修訂)的有關要求,嚴格遵照《公司章程》關於利潤分配政策的相關規定,制定年度利潤分配方案,重視對投資者的合理回報。公司每年的利潤分配方案經董事會、監事會、股東大會審議通過後,均及時在董事會、監事會、股東大會會議決議公告中進行詳細披露,並根據利潤分配方案實施進程發布有關實施公告。根據監管部門有關要求,公司還在定期報告中披露利潤分配政策尤其是現金分紅政策的制定及執行情況。
1.利潤分配政策的制定和調整
2014 年,公司根據中國證監會《上市公司監管指引第 3 號——上市公司現金分紅》和上交所《上市公司定期報告工作備忘錄第七號——關於年報工作中與現金分紅相關的注意事項》(2014 年 1 月修訂)的有關要求,對利潤分配政策進行調整。公司通過多種渠道充分聽取獨立董事和中小股東的意見,並結合外部律師意見及公司實際情況,詳細論證形成相關議案,經公司獨立董事發表意見後,提交公司第三屆董事會第十二次會議和 2013 年度股東大會審議,由股東大會以特別決議表決通過(經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過)。調整後的利潤分配政策在《公司章程》中明確了現金分紅相對於股票股利在利潤分配方式中的優先順序,並規定公司分配股票股利的董事會應當區分不同情形提出差異化的現金分紅政策。本次調整進一步完善公司的現金分紅機制,更加充分地保護中小投資者的合法權益。
報告期內,公司未對利潤分配政策進行調整或變更。
《公司章程》中規定的現行利潤分配政策如下:
第二百零六條 公司可以採取現金、股票或者現金與股票相結合的方式分配股利。公司優先採用現金分紅的利潤分配方式。
公司的利潤分配應重視對投資者的合理投資回報,利潤分配政策應保持連續性和穩定性。
第二百零七條 在滿足公司正常經營的資金需求並符合監管部門相關要求的情況下,如公司無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生,公司在最近三年以現金方式累計分配的利潤不少於最近三年實現的年均可分配利潤的 30%。
在滿足上述現金分紅的情況下,綜合考慮公司成長性、每股淨資產攤薄、股本規模和股權結構等因素,公司可以採取股票股利的方式進行利潤分配。
公司分配股票股利的,董事會應當綜合考慮公司所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素,區分下列情形,並按照本章程規定的程序,提出差異化的現金分紅政策:(一)公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到 80%;(二)公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到 40%;(三)公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到 20%。
公司在利潤分配時所處發展階段由董事會根據具體情形確定。公司所處發展階段不易區分但有重大資金支出安排的,可以按照前項規定處理。
公司原則上按照年度進行利潤分配,董事會可以根據公司的經營狀況和資金狀況提議公司進行中期現金分紅。
第二百零八條 公司利潤分配方案應當遵照有關規定,著眼長遠和可持續發展,綜合分析公司經營發展、股東要求和意願、社會資金成本、外部融資環境等因素。
公司利潤分配方案應經董事會審議通過且獨立董事發表獨立意見後,提交公司股東大會批准。獨立董事可以徵集中小股東的意見,提出分紅提案,並直接提交董事會審議。公司在股東大會對利潤分配方案進行審議前,應當通過多種渠道主動與股東特別是中小股東進行溝通和交流,充分聽取中小股東的意見和訴求,及時答覆中小股東關心的問題。
對於公司在上一年度實現盈利但董事會未提出現金利潤分配預案的,或者監管部門有要求的,公司在召開股東大會時除現場會議外,還應向股東提供網絡形式的投票平臺;監管部門要求以特別決議通過的,公司股東大會應以特別決議表決通過。
公司監事會對董事會執行現金分紅政策和股東回報規劃以及是否履行相應決策程序和信息披露等情況進行監督,對年度利潤分配預案進行審議。
公司股東大會對利潤分配方案做出決議後,公司董事會須在股東大會召開後 2 個月內完成股利(或股份)的派發事項。
第二百零九條 公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況。公司在上一個年度實現盈利但董事會未提出現金利潤分配預案的,或者在特殊情況下無法按照既定的現金分紅政策確定當年利潤分配預案的,應當在定期報告中詳細說明原因、未用於分紅的資金留存公司的用途等,獨立董事應對此發表獨立意見。
第二百一十條 公司根據行業監管政策、自身經營情況、投資規劃和長期發展的需要,或者因為外部經營環境發生重大變化而需要調整利潤分配政策的,調整後的利潤分配政策應以股東權益保護為出發點,不得違反法律法規和監管規定。
調整利潤分配政策的議案需詳細論證和說明調整的原因,經公司董事會審議通過且獨立董事發表獨立意見後,提交公司股東大會批准。
公司股東大會審議調整利潤分配政策議案時,應充分尊重中小股東意見,並經出席股東大會股東所持表決權的三分之二以上通過。
2.利潤分配政策的執行
報告期內,公司嚴格遵照《公司章程》關於利潤分配政策的相關規定,制定了 2018 年度利潤分配方案並實施。2018 年度公司利潤分配方案經公司第四屆董事會第二十六次會議和 2018 年度股東大會審議通過。
截至 2018 年末公司可供分配的利潤為負數,為保障公司業務持續發展,實現長期發展戰略規劃,更好地維護全體股東的長遠利益,公司 2018 年度不進行現金分紅,不送紅股,也不進行資本公積轉增股本。
(二)公司近三年(含報告期)的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案
單位:元幣種:人民幣
分紅年度 每10 股送紅股數(股) 每 10 股派息數(元)(含稅) 每 10股轉增數(股) 現金分紅的數額(含稅) 分紅年度合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤 佔合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤的比率(%)
2019 年 0 0.00 0 0.00 462,904,411.69 0.00
2018 年 0 0.00 0 0.00 -1,322,256,826.72 0.00
2017 年 0 0.10 0 68,163,163.70 116,278,799.56 58.62
1.2017 年度利潤分配方案
經立信會計師事務所(特殊普通合夥)審計確認:公司 2017 年度合併報表中歸屬於母公司所有者的淨利潤為 116,278,799.56 元,母公司 2017 年度實現淨利潤 155,447,276.41 元,基本每股收益 0.017 元。期初母公司未分配利潤為 1,126,157,954.42 元,扣除 2016 年現金分紅 204,489,491.10 元,加上本年度實現的淨利潤,本年度可供分配利潤為 1,077,115,739.73元。
根據《公司法》《證券法》《金融企業財務規則》《公司章程》,母公司可供分配利潤按如下順序進行分配:(1)按 2017 年度公司實現淨利潤的 10%提取法定公積金 15,544,727.64元;(2)按 2017 年度公司實現淨利潤的 10%提取一般風險準備金 15,544,727.64 元;(3)按 2017 年度公司實現淨利潤的 10%提取交易風險準備金 15,544,727.64 元;上述三項提取合計為 46,634,182.92 元。扣除上述三項提取後母公司可供分配利潤為 1,030,481,556.81 元。根據證監會證監機構字〔2007〕320 號文件的規定,可供分配利潤中公允價值變動收益部分,不得向股東進行現金分配。扣除 2017 年度公允價值變動損益對可供分配利潤影響後,公司2017 年末可供投資者分配的利潤中可進行現金分紅部分為 1,030,481,556.81 元。
從公司發展和股東利益等綜合因素考慮,公司 2017 年度利潤分配方案為:以公司 2017年 12 月 31 日總股本 6,816,316,370 股為基數,向全體股東每 10 股派 0.10 元(含稅),分配現金紅利 68,163,163.70 元(含稅),本次股利分配後的未分配利潤 962,318,393.11 元結轉下一年度。
2.2018 年度利潤分配方案
經立信會計師事務所(特殊普通合夥)審計確認:2018 年度歸屬於母公司股東的淨利潤為-1,322,256,826.72 元,母公司淨利潤為-1,229,111,980.05 元。期初母公司未分配利潤為1,030,481,556.81 元,扣除 2017 年現金分紅 68,163,163.70 元,加上本年度實現的淨利潤,本年度可供分配利潤為-266,793,586.94 元。
根據證監會證監機構字〔2007〕320 號文件的規定,可供分配利潤中公允價值變動收益部分,不得向股東進行現金分配。扣除 2018 年度公允價值變動損益對可供分配利潤影響後,公司 2018 年末可供投資者分配的利潤中可進行現金分紅部分為-266,793,586.94 元。
截至 2018 年末公司可供分配的利潤為負數,為保障公司業務持續發展,實現長期發展戰略規劃,更好地維護全體股東的長遠利益,公司 2018 年度不進行現金分紅,不送紅股,也不進行資本公積金轉增股本。
3.2019 年度利潤分配預案
經大華會計師事務所(特殊普通合夥)審計確認:2019 年度歸屬於母公司股東的淨利潤為 462,904,411.69 元,母公司淨利潤為 429,323,742.29 元,基本每股收益 0.063 元。調整前上年末母公司未分配利潤-266,793,586.94 元,由於會計政策變更,影響母公司未分配利潤-452,997,997.08 元,調整後期初母公司未分配利潤為-719,791,584.02 元,加上本年度母公司實現的淨利潤 429,323,742.29 元及非交易性權益工具處置影響 179,382.89 元後,本年度可供分配利潤為-290,288,458.84 元。
根據《證券公司大集合資產管理業務適用操作指引》的規定,提取一般風險準備 8,159,238.12 元。
根據中國證監會證監機構字〔2007〕320 號文件的規定,可供分配利潤中公允價值變動收益部分,不得向股東進行現金分配。扣除 2019 年度公允價值變動損益對可供分配利潤影響後,公司 2019 年末可供投資者分配的利潤中可進行現金分紅部分為-298,447,696.96 元。
截至 2019 年末公司可供分配的利潤為負數,為保障公司業務持續發展,實現長期發展戰略規劃,更好地維護全體股東的長遠利益,公司 2019 年度擬不進行現金分紅,不送紅股,也不進行資本公積轉增股本。
(三)以現金方式回購股份計入現金分紅的情況
□適用√不適用
(四)報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配方案預案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃
□適用√不適用
二、承諾事項履行情況
(一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
√適用□不適用
承諾背景 承諾類型 承諾方 承諾內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃
與再融資相關的承諾 股份限售 北京嘉裕投資有限公司 非公開發行認購的股份自股份上市之日起 60 個月內不得轉讓 2019 年 4月 21 日 是 是 不適用 不適用
其他承諾 其他 北京嘉裕投資有限公司 增持公司無限售流通股,增持價格不高於 3.50 元/股,累計增持公司股份不低於總股本的 1%,不高於總股本的 5% 2019 年 7月 10 日 是 是 詳見下文 詳見下文
公司第一大股東嘉裕投資擬自 2018 年 7 月 10 日起 6 個月內增持公司無限售流通股,增持價格不高於 3.50 元/股,累計增持公司股份不低於總股本的 1%,不高於總股本的 5%。截至 2019 年 1 月 10 日,因證券市場及宏觀環境變化、資金安排等因素,嘉裕投資通過上交所交易系統以競價方式累計增持公司股份 2,321,700 股(佔公司總股本的 0.0341%),未能完成累計增持公司股份不低於公司總股本的 1%的增持目標,嘉裕投資將增持計劃履行期延長6 個月至 2019 年 7 月 10 日。
2019 年 6 月,鑑於資本市場環境、經濟環境以及融資環境等客觀情況已發生較大變化,經審慎研究,嘉裕投資決定終止實施本次增持計劃。2019 年 7 月 5 日,公司召開 2019 年第一次臨時股東大會審議通過《關於第一大股東提請終止實施增持計劃的議案》。具體情況詳見公司發布的相關臨時公告。
(二)公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目是否達到原盈利預測及其原因作出說明
□已達到□未達到√不適用
(三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響
三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況
□適用√不適用
四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明
□適用√不適用
五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因和影響的分析說明
(一)公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明
√適用□不適用
公司自 2019 年 1 月 1 日起執行財政部於 2017 年修訂的《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》《企業會計準則第 24 號——套期會計》和《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》準則,新金融工具準則變更影響公司財務報表 2019 年期初數。2017 年,財政部修訂發布了《企業會計準則第 14 號——收入》,並要求境內上市企業自 2020 年 1 月 1 日起執行。根據銜接規定,首次執行本準則的企業,應當根據首次執行本準則的累積影響數,調整首次執行本準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額,對可比期間信息不予調整。該準則實施預計不會導致公司收入確認方式發生重大變化,對公司當期及前期的淨利潤、總資產和淨資產不產生重大影響。
財政部分別於 2019 年 4 月、2019 年 9 月修訂發布了《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6 號)、《關於修訂印發合併財務報表格式(2019版)的通知》(財會〔2019〕16 號),對一般企業財務報表格式進行了修訂。根據財政部規定,公司結合實際情況按要求編制 2019 年度財務報表,不會對公司總資產、淨資產及淨利潤產生影響。
2019 年 5 月,財政部修訂發布了《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》和《企業會計準則第 12 號——債務重組》。新非貨幣性資產交換準則自 2019 年 6 月 10 日起施行,新債務重組準則自 2019 年 6 月 17 日起施行。本次會計政策變更對公司當期及前期總資產、淨資產、淨利潤等財務指標無重大影響。
具體詳見本報告「第十一節財務報告」之「重要會計政策和會計估計的變更」相關內容。
(二)公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明
□適用√不適用
(三)與前任會計師事務所進行的溝通情況
√適用□不適用
公司現任會計師事務所大華會計師事務所(特殊普通合夥)已根據《中國註冊會計師審計準則》的要求與前任會計師事務所進行了充分、必要的溝通。
(四)其他說明
□適用√不適用
六、聘任、解聘會計師事務所情況
單位:萬元幣種:人民幣
原聘任 現聘任
境內會計師事務所名稱 立信會計師事務所(特殊普通合夥) 大華會計師事務所(特殊普通合夥)
境內會計師事務所報酬 85 95
境內會計師事務所審計年限 8 1
名稱 報酬
內部控制審計會計師事務所 大華會計師事務所(特殊普通合夥) 40
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
經公司 2018 年年度股東大會審議通過,續聘立信會計師事務所(特殊普通合夥)擔任公司 2019 年度審計機構。經公司 2019 年第二次臨時股東大會審議通過,同意將公司 2019年度審計機構變更為大華會計師事務所(特殊普通合夥)。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
因公司原審計團隊離開立信會計師事務所(特殊普通合夥)並加入大華會計師事務所(特殊普通合夥),為保證公司審計工作的延續性,公司改聘審計機構。
七、面臨暫停上市風險的情況
(一)導致暫停上市的原因
□適用√不適用
(二)公司擬採取的應對措施
八、面臨終止上市的情況和原因
□適用√不適用
九、破產重整相關事項
□適用√不適用
十、重大訴訟、仲裁事項
√本年度公司有重大訴訟、仲裁事項□本年度公司無重大訴訟、仲裁事項
(一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的
√適用□不適用
事項概述及類型 查詢索引
公司訴廣西萬賽投資管理中心(有限合夥)等金融借款合同糾紛案 具體情況詳見公司於 2018 年 7 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2018-55)、2019 年 10 月 24 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-60)
公司訴金鴻控股集團股份有限公司債券交易糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 3 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-12)
公司訴張朋起等質押式證券回購糾紛案 同上
公司訴宋雪雲等質押式證券回購糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 3 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-12)、2019 年 9 月 6 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-53)、2020 年 4 月25 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:臨2020-13)
公司訴深圳阜財股權投資合夥企業(有限合夥)等證券回購合同糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 3 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-12)、2020 年 1 月 21 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2020-04)、2020 年 4月 3 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2020-10)
公司訴康得新複合材料集團股份有限公司債券交易糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 3 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-12)、2019 年 9 月 6 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-53)
公司申請開曉勝實現擔保物權糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 3 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-12)、2019 年 8 月 16 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-45)
公司申請谷紅亮實現擔保物權糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 3 月 28 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-12)、2019 年 6 月 19 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-30)
公司訴西藏聯爾創業投資有限責任公司質押式證券回購糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 5 月 30 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-29)
公司申請廈門當代文化發展股份有限公司實現擔保物權糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 5 月 30 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-29)、2019 年 6 月 19日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-30)
公司申請嘉興融仁投資管理合夥企業(有限合夥)實現擔保物權糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 5 月 30 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-29)、2019 年 6 月 19日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-30)、2019年 9 月 6 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-53)
公司訴華泰汽車集團有限公司等公司債券交易糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 9 月 21 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-57)、2019 年 11 月 19 日發布的《訴訟進展公告》(公告編號:臨 2019-63)、2020 年 4月 25 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:
臨 2020-13)
公司申請上海剛泰黃金飾品有限公司等證券合同糾紛仲裁案 具體情況詳見公司於 2019 年 9 月 21 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-57)、2020 年 4 月 25 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:臨 2020-13)
公司訴永泰能源股份有限公司等公司債券交易糾紛案 具體情況詳見公司於 2019 年 9 月 21 日發布的《涉及訴訟的公告》(公告編號:臨 2019-57)
公司訴銀河天成集團有限公司等股票回購合同糾紛案 同上
公司訴深圳市老虎匯資產管理有限公司合夥協議糾紛案 具體情況詳見公司於 2020 年 4 月 25 日發布的《涉及訴訟及訴訟進展公告》(公告編號:臨 2020-13)
公司訴廈門旭熙投資有限公司等質押式證券回購糾紛案 同上
(二)臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況
□適用√不適用
(三)公司本年度被處罰和公開譴責的情況
√適用□不適用
1.公司因 2018 年末淨資本下降,導致單一客戶融資風險控制指標被動超過監管標準。2019 年 1 月 24 日,雲南證監局出具《關於對太平洋證券股份有限公司採取責令改正措施的決定》(〔2019〕2 號)。具體情況詳見公司於 2019 年 1 月 26 日發布的《關於單一客戶融資風險控制指標情況及收到雲南證監局行政監管措施決定書的公告》(公告編號:臨 2019-06)。
2.雲南證監局 2019 年 7 月 12 日出具《關於對太平洋證券股份有限公司採取限制業務活動措施的決定》(〔2019〕9 號),決定自公司收到行政監管措施決定書之日起暫停公司另類投資子公司業務(項目退出或投資標的股權轉讓除外)3 個月。具體情況詳見公司於 2019年 7 月 16 日發布的《關於收到雲南證監局行政監管措施決定書的公告》(公告編號:臨2019-42)。
(四)其他說明
√適用□不適用
1.報告期內,公司訴錦州恆越投資有限公司等股票質押回購業務糾紛案、公司訴達孜縣恆盛股權投資合夥企業(有限合夥)等質押式證券回購糾紛案、公司訴江蘇隆明投資有限公司等質押式證券回購糾紛案,因公司與被告籤署和解備忘錄或達成調解協議已撤訴;公司訴北京浩澤嘉業投資有限公司等股票質押回購業務糾紛案,因無財產可供執行已完結。具體情況詳見公司於 2019 年 5 月 30 日、8 月 16 日、10 月 24 日、2020 年 1 月 11 日發布的訴訟進展公告(公告編號:臨 2019-29、臨 2019-45、臨 2019-60、臨 2020-01)。
2.截至本報告披露日,公司涉及的其他未決訴訟/仲裁案件情況詳見公司於 2019 年 3月 28 日、5 月 30 日、7 月 24 日、9 月 6 日、9 月 21 日、10 月 24 日、11 月 19 日、2020 年1 月 11 日、4 月 3 日、4 月 25 日發布的涉及訴訟及訴訟進展公告(公告編號:臨 2019-12、臨 2019-29、臨 2019-43、臨 2019-53、臨 2019-57、臨 2019-60、臨 2019-63、臨 2020-01、臨 2020-10、臨 2020-13)。
十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況
√適用□不適用
報告期內,公司處罰及整改的情況參見本報告本節「十、重大訴訟、仲裁事項」中「(三)公司本年度被處罰和公開譴責的情況」。除此之外,公司及董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東不存在被有權機關調查,被司法機關或紀檢部門採取強制措施,被移送司法機關或追究刑事責任,被中國證監會立案調查或行政處罰、被採取市場禁入措施、被認定為不適當人選,被環保、安監、稅務等其他行政管理部門給予重大行政處罰,以及被證券交易所公開譴責的情形。
十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
□適用√不適用
報告期內,公司及相關股東的誠信狀況良好,不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。
十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一)相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的
□適用√不適用
(二)臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
員工持股計劃情況
□適用√不適用
其他激勵措施
□適用√不適用
十四、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1.已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2.已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3.臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(二)資產或股權收購、出售發生的關聯交易
1.已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
√適用□不適用
事項概述 查詢索引
2019 年 12 月 30 日,公司召開第四屆董事會第三十四次會議審議通過《關於全資子公司向關聯人轉讓聯營企業股權的議案》,同意公司全資子公司太證非凡向關聯法人景成新能源投資有限公司轉讓所持有的聯營企業太證融資租賃有限公司 32.50%的全部股權。 具體情況詳見公司於 2019 年12 月 31 日發布的《關於全資子公司向關聯人轉讓聯營企業股權暨關聯交易的公告》(公告編號:臨 2019-75)。
2.已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3.臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
4.涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況
□適用√不適用
(三)共同對外投資的重大關聯交易
1.已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2.已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3.臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(四)關聯債權債務往來
1.已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2.已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3.臨時公告未披露的事項
√適用□不適用
單位:萬元幣種:人民幣
關聯方 關聯關係 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
期初餘額 發生額 期末餘額 期初餘額 發生額 期末餘額
大華 大陸 投資有限公司 關聯人(與公司同一董事長) 609.00 -609.00
北京 嘉裕 投資有限公司 參股股東 904.20 -904.20
景成 新能 源投資有限公司 其他關聯人 17,897.54 17,897.54
合計 17,897.54 17,897.54 1,513.20 -1,513.20
關聯債權債務形成原因 關聯方向公司提供資金:為設立基金公司,由發起股東存入公司的前期籌備費用。 公司向關聯方提供資金:子公司轉讓聯營企業股權的應收款。
關聯債權債務對公司的影響 對公司的經營及財務狀況無不利影響。
(五)其他
□適用√不適用
十五、重大合同及其履行情況
(一)託管、承包、租賃事項
1.託管情況
□適用√不適用
2.承包情況
□適用√不適用
3.租賃情況
□適用√不適用
(二)擔保情況
□適用√不適用
(三)其他重大合同
十六、其他重大事項的說明
√適用□不適用
1.2020 年 1 月 20 日,公司召開第四屆董事會第三十五次會議,審議通過《關於修訂公司的議案》。具體情況詳見公司於 2020 年 1 月 21 日發布的《第四屆董事會第三十五次會議決議公告》(公告編號:臨 2020-02)。
2.2020 年 2 月 4 日,公司召開第四屆董事會第三十六次會議,審議通過《關於捐款支持抗擊新型冠狀病毒肺炎的議案》《關於申請提高轉融通業務授信額度的議案》。具體情況詳見公司於 2020 年 2 月 5 日發布的《第四屆董事會第三十六次會議決議公告》(公告編號:臨 2020-05)、《關於捐款 500 萬元支持抗擊新型冠狀病毒肺炎的公告》(公告編號:臨 2020-06)。
十七、積極履行社會責任的工作情況
(一)上市公司扶貧工作情況
√適用□不適用
1.精準扶貧規劃
2019 年,公司脫貧攻堅工作在公司黨委領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,認真貫徹習近平總書記在「兩不愁三保障」突出問題座談會上的講話精神及雲南省扶貧開發工作會議精神,按照中國證監會和中國證券業協會關於開展脫貧攻堅工作的各項要求,發揚釘釘子精神,下足繡花功夫,以嚴實的工作作風,全力抓好脫貧攻堅工作。
近年來,公司成立了「掛包幫」「轉走訪」工作領導小組,公司主要領導親自掛帥,公司黨群工作部具體落實,相關部門大力協助,黨員幹部積極參與,保證公司扶貧工作常態化開展。為使扶貧工作順利進行,公司制定了結對幫扶貧困戶計劃,投入幫扶資金幫助公司扶貧掛鈎點雲南省貢山縣普拉底鄉力透底村貧困戶脫貧,制定了資助貢山縣鄉村教師和貧困高中生實施方案,投入幫扶資金對雲南省貢山縣鄉村教師和貧困高中生實施資助,選派了 1名有基層工作經驗,熟悉了解當地鄉土民情的員工為公司駐村扶貧工作隊員,長期堅守貢山縣普拉底鄉力透底村脫貧攻堅一線開展幫扶工作。
2.年度精準扶貧概要
公司一直將扶貧工作作為履行社會責任的重要內容,扶貧工作持續十餘年從未間斷。公司認真貫徹落實雲南省委省政府脫貧攻堅工作部署和中國證監會及中國證券業協會關於開展脫貧攻堅工作的各項要求,定期召開公司「掛包幫」「轉走訪」工作領導小組會議研究部署扶貧工作,公司黨委書記身先士卒,兩次深入貢山縣普拉底鄉力透底村走訪調研,責任部門每月向公司匯報一次扶貧工作進度,定期向中證機構間報價系統報送扶貧信息。公司在扶貧資金投入上持續發力,幫助定點幫扶縣雲南省貢山縣開展教育扶貧和產業扶貧。公司第一、七黨支部黨員與貢山縣普拉底鄉力透底村 41 戶建檔立卡戶結成幫扶關係,第一黨支部與普拉底鄉力透底黨支部結對共建,以黨建帶扶貧,扶貧促黨建。報告期內,公司「一司一縣」結對幫扶縣為:雲南省怒江州貢山獨龍族怒族自治縣、湖南省婁底市新化縣、河南省南陽市社旗縣。2019 年 5 月,公司扶貧工作在雲南省扶貧開發領導小組對中央及省外駐滇單位 2018年度扶貧工作考核中考評為「較好」。2019 年 7 月,在中國證券業協會 2018 年證券公司脫貧攻堅等社會責任履行情況專項評價中獲得滿分 1 分的加分。
(1)選派駐村扶貧工作隊員「盡銳出戰」
2019 年,公司按照雲南省委的安排部署,選派 1 名省級駐村扶貧工作隊員,長期堅守脫貧攻堅一線開展幫扶工作。駐村扶貧工作隊員發揮自身熟悉了解當地鄉土民情的優勢,嚴格遵守組織紀律,服從組織管理,翻山越嶺走訪 6 個村民小組 41 戶建檔立卡戶,宣傳扶貧政策,了解幫扶貧困戶家庭結構、收入狀況、致貧原因及脫貧思路等,帶領村民發展產業,全年駐村天數達 260 天。公司黨群工作部安排專人定期與駐村扶貧工作隊員保持聯繫,溝通思想,聽取工作匯報,及時掌握公司幫扶項目進展進程,解決工作中存在的問題。2019 年 3月,公司選派的扶貧工作隊員在 2018 年度貢山縣扶貧工作考核中被評為「優秀」。
(2)開展進村入戶走訪貧困戶
公司黨委書記、第一黨支部書記和第七黨支部書記分別帶隊,帶領公司黨群工作部、掛聯黨員先後 3 次深入貢山縣普拉底鄉力透底村走訪貧困戶,挨家挨戶到結對幫扶貧困戶家中走訪、慰問,了解幫扶貧困戶的生產生活狀況,實地查看幫扶貧困戶種植的羊肚菌等特色農產品種植情況,對標對表檢查每項工作,找問題、補短板,確保脫貧攻堅任務按照省委省政府的時間要求完成,助推貢山縣 2019 年如期實現脫貧摘帽。
(3)扶貧先扶智、治窮先治愚,教育扶貧見效果
自 2016 年起,公司制定了資助貢山縣鄉村教師和貧困高中生實施方案,計劃在「十三五」期間,投入 400 萬元,對貢山縣鄉村教師和貧困高中生實施資助。截至 2019 年,已投入教育扶貧資金 320 萬元(其中 2019 年投入 80 萬元),全縣共有 200 名教師、320 多名貧困高中生(含中職生)受到資助,400 餘人次教師通過「走出去」「請進來」方式參加培訓,教學水平得到提升。通過幾年的資助,2019 年貢山縣高考最高分達到 641 分,本科上線率13.3%,名列全州前茅,專科上線率 100%,參加中考 436 人,500 分以上 32 人,佔比 7.3%。
(4)引入產業項目,激活造血功能
發展當地特色產業是擺脫貧困的主要方式。公司在十餘年的幫扶過程中,一直注重因地制宜,根據當地實際探索適合產業發展途徑。2016 年以來,公司根據幫扶貧困戶的意願和當地的氣候、土壤條件,確立了幫扶貧困戶種植羊肚菌的產業發展項目。2019 年投入資金20 萬元,幫扶 41 戶建檔立卡戶種植羊肚菌 37.5 畝。2019 年 5 月,公司上年度幫扶 41 戶建檔立卡戶種植的羊肚菌實現人均純收入 2,613 元。2019 年 12 月 5 日,貢山縣扶貧開發領導小組發布《貢山縣貧困縣摘帽的公示》,貢山縣貧困縣摘帽退出各項指標已達到驗收標準。
(5)認真管理丘北、勐臘兩隻產業扶貧基金
為貫徹落實中國證監會和中國證券業協會相關扶貧工作要求,公司利用自身專業優勢,發揮資本中介的市場功能作用,為貧困縣脫貧搭建平臺。公司全資子公司太證資本與中船重工合作成立的「中船重工太證丘北產業扶貧基金」和「中船重工太證西雙版納勐臘產業扶貧基金」於 2019 年 6 月完成備案。丘北產業扶貧基金認繳金額 2.2 億元,目前實繳 1.65 億元,2019 年合計對丘北縣投資(含扶貧捐贈)3,114 萬元。勐臘產業扶貧基金認繳金額 2.11 億元,目前實繳 1.28 億元,2019 年合計向勐臘縣投資(含扶貧捐贈)2,027 萬元。作為兩隻基金的管理人,公司認繳 1,100 萬元已全部實繳到位,在兩隻基金中出資帶動比例近 40 倍,充分體現了公司的專業優勢和作為本地券商的社會責任擔當。
(6)積極動員公司全體員工參與扶貧工作
除第一、七黨支部黨員與建檔立卡戶結對幫扶外,2019 年 10 月,公司工會向全體員工發出《向公司幫扶貧困戶捐款倡議書》,公司 120 餘個工會小組積極響應,員工踴躍參與,共計捐款 6.64 萬元。目前已使用捐款 2.66 萬元為結對幫扶的 41 戶建檔立卡戶購買生活用品,餘下捐款將全部用於幫扶貢山縣普拉底鄉力透底村建檔立卡戶。
(7)加強金融證券知識宣傳,防範金融風險
為發揮公司省級投教基地的作用,探索投資者教育與扶貧工作有機結合新模式,公司投資者教育基地與黨群工作部聯合分 3 批次深入到雲南省昭通市、鎮沅縣、景東縣、雲龍縣貧困地區開展「精準扶貧、助學扶智」專題活動,為貧困地區 700 餘名群眾和師生講解金融證券基礎知識和有關風險的防範知識,增強貧困地區群眾和師生的金融風險識別與防範意識,遠離非法集資,拒絕校園貸。
(8)持續開展「一司一縣」結對幫扶
公司除在貢山縣開展結對幫扶外,還在湖南省新化縣和河南省社旗縣開展「一司一縣」結對幫扶工作,分別從公益扶貧、開展金融知識培訓、農副產品消費等方面開展扶貧工作。
(9)加強扶貧宣傳工作,營造良好輿論氛圍
為動員更多社會力量積極參與扶貧,營造打贏脫貧攻堅戰良好輿論氛圍,公司黨委十分重視扶貧宣傳工作,及時宣傳報導公司開展扶貧工作情況,將公司參與扶貧工作的亮點、特色、幫扶舉措通過省級新聞媒體進行宣傳報導。雲南省扶貧辦《扶貧開發工作簡報》2019年第 5 期報導了公司發行規模為 4 億元的支持屏邊縣和金平縣的雲南首單扶貧綠色 ABS 專項計劃;雲南日報報業集團編輯出版的大型紀實文獻書籍《脫貧攻堅——聚焦雲南精準扶貧精準脫貧工作》,以《精準到位勇於擔當 打贏脫貧攻堅戰》為題,介紹了公司在近年來開展扶貧工作的主要舉措和成效。
3.精準扶貧成效
√適用□不適用
單位:萬元幣種:人民幣
指 標 數量及開展情況
一、總體情況
其中:1.資金 118.39
3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數(人) 117
二、分項投入
1.產業發展脫貧
其中:1.1 產業扶貧項目類型 √ 農林產業扶貧 □ 旅遊扶貧 □ 電商扶貧 □ 資產收益扶貧 □ 科技扶貧 □ 其他
1.2 產業扶貧項目個數(個) 1
1.3 產業扶貧項目投入金額 20
1.4 幫助建檔立卡貧困人口脫貧數(人) 117
4.教育脫貧
其中:4.1 資助貧困學生投入金額 30
4.2 資助貧困學生人數(人) 84
4.3 改善貧困地區教育資源投入金額 50
8.社會扶貧
其中:8.1 東西部扶貧協作投入金額 0.5
8.2 定點扶貧工作投入金額 16.79
8.3 扶貧公益基金 1.1
三、所獲獎項(內容、級別)
2019 年 5 月,雲南省扶貧開發領導小組對 2018 年度中央及省外駐滇單位進行考核,公司的考核結果為「較好」。 公司選派的駐村扶貧工作隊員,在 2019 年 3 月進行的 2018 年度貢山縣扶貧工作考核中,評為「優秀」。
4.後續精準扶貧計劃
2020 年是全面建成小康社會、打贏脫貧攻堅戰的收官之年,千百年來困擾中華民族的絕對貧困問題即將歷史性地劃上句號。如何助力公司掛聯縣打好脫貧攻堅收官之戰,確保小康路上一個都不掉隊,公司將做好以下方面的工作:
(1)壓實工作責任,鞏固提升脫貧成果。2019 年底,公司掛聯的貢山縣已脫貧摘帽,公司將繼續壓實脫貧攻堅責任,做到摘帽不摘責任、不摘幫扶,對摘帽後的結對幫扶貧困戶做到「扶上馬、送一程」。推動脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接,在特色產業發展、農村金融改革、電商扶貧等方面給予更多支持。
(2)監督各項幫扶措施落地落實。一是加強對貢山縣普拉底鄉力透底村 41 戶結對幫扶建檔立卡戶所種植羊肚菌精細化管理,做好採收、銷售環節的工作,實現預期收益。二是按照資助貢山縣鄉村教師和貧困高中生實施方案,落實幫扶資金,監督鄉村教師培訓工作落實。
(3)進一步強化駐村扶貧工作隊員日常管理。對選派的扶貧工作隊員要在生活上關心關愛,在工作上加強指導監督,嚴格管理,在工作經費和食宿補助、人身保險等保障措施上做到全部落實到位,解除其後顧之憂。定期開展分析研判和考核。全年安排到實地督查調研駐村工作情況兩次以上。
(4)著力加強對貧困戶正確價值觀的引導。發揮公司扶貧工作隊員是當地少數民族的優勢,堅持進村入戶宣傳扶貧政策,加強貧困戶帶動示範效應和先進文化引領,鼓勵和引導貧困戶激發內生動力,自力更生主動脫貧致富,破除「等、靠、要」思想,營造扶貧先扶志、扶貧必扶智的濃厚氛圍,逐步樹立「幸福都是奮鬥出來的」觀念。
(5)充分發揮資本市場作用。認真貫徹落實中國證監會和中國證券業協會相關扶貧的工作要求,利用公司專業優勢,發揮資本中介的市場功能作用,為貧困縣脫貧搭建好平臺,認真管理好丘北、勐臘兩隻產業扶貧基金。
(6)廣泛動員員工參與消費扶貧。將消費扶貧納入公司結對扶貧工作內容和重要措施,廣泛動員員工採取「以購代捐」「以買代幫」等方式採購貧困地區、幫扶貧困戶生產的產品和服務,積極參與消費扶貧,幫助貧困群眾增收脫貧,促進貧困地區產業發展。
(二)社會責任工作情況
√適用□不適用
詳見公司於 2020 年 4 月 30 日在上交所網站 www.sse.com.cn 披露的《太平洋證券股份有限公司 2019 年度社會責任報告》。
(三)環境信息情況
1.屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明
□適用√不適用
2.重點排汙單位之外的公司的環保情況說明
□適用√不適用
3.重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明
√適用□不適用
公司及控股子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。
公司嚴格遵守國家《環境保護法》《水汙染防治法》《大氣汙染防治法》《固體廢物汙染防治法》等環保方面的法律法規。在日常經營管理中,公司積極響應「建設資源節約型、環境友好型社會」的號召,大力倡導員工勤儉節約,堅持「人性化、綠色、低碳、環保」理念,營造綠色辦公環境,並在業務開展過程中,重點關注和支持環保行業企業。
4.報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明
□適用√不適用
(四)其他說明
√適用□不適用
面對 2020 年初嚴峻的新型冠狀病毒肺炎疫情,為切實履行企業社會責任,為抗擊疫情貢獻力量,經公司 2020 年 2 月 4 日召開的第四屆董事會第三十六次會議審議通過,公司捐贈人民幣 500 萬元作為疫情防控專款,用於支持雲南省開展新型冠狀病毒肺炎疫情的防控和救助工作,授權公司經營管理層決定捐款對象並根據實際情況分期分批組織實施捐贈。2020年 2 月 7 日,公司將該筆款項全部捐贈至雲南省紅十字會,用於支持雲南省開展新冠肺炎疫情防控和救助。
此外,公司工會向全體會員發出《抗擊新冠肺炎疫情捐款倡議書》,截至 2020 年 2 月20 日,公司共收到捐款 353,317.09 元,經工會委員會研究決定,將全部捐款通過湖北省荊州松滋市紅十字會定向捐贈松滋市南海鎮用於新冠肺炎疫情防控,並於 2020 年 2 月 25 日收到松滋市新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控指揮部發來的《感謝信》。
十八、可轉換公司債券情況
□適用√不適用
第六節普通股股份變動及股東情況
一、普通股股本變動情況
(一)普通股股份變動情況表
1.普通股股份變動情況表
單位:股
本次變動前 本次變動增減(+,-) 本次變動後
數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%)
一、有限售條件股份 337,500,000 4.95 -337,500,000 -337,500,000 0 0.00
1、國家持股
2、國有法人持股
3、其他內資持股 337,500,000 4.95 -337,500,000 -337,500,000 0 0.00
其中:境內非國有法人持股 337,500,000 4.95 -337,500,000 -337,500,000 0 0.00
境內自然人持股
4、外資持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件流通股份 6,478,816,370 95.05 337,500,000 337,500,000 6,816,316,370 100.00
1、人民幣普通股 6,478,816,370 95.05 337,500,000 337,500,000 6,816,316,370 100.00
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、普通股股份總數 6,816,316,370 100.00 6,816,316,370 100.00
2.普通股股份變動情況說明
√適用□不適用
2014 年 4 月,公司完成非公開發行股票事宜,發行股票 7 億股。其中,股東嘉裕投資認購的 15,000 萬股份自本次發行股份上市之日起 60 個月內不得轉讓。2014 年 10 月,公司完成 2014 年半年度資本公積金轉增股本事宜,每 10 股轉增 5 股,轉增後承諾限售的股份增至 22,500 萬股。2016 年 9 月,公司完成 2016 年半年度資本公積金轉增股本事宜,每 10 股轉增 5 股,轉增後承諾限售的股份增至 33,750 萬股。2019 年 4 月 22 日,本次限售股份全部上市流通。具體情況詳見公司於 2019 年 4 月16 日發布的《非公開發行限售股上市流通公告》(公告編號:臨 2019-15)。
3.普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響(如有)
4.公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
(二)限售股份變動情況
√適用□不適用
單位:股
股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期
北京 嘉裕投資有限公司 337,500,000 337,500,000 0 0 股東對非公開發行股票的限售承諾 2019 年 4 月22 日
合計 337,500,000 337,500,000 0 0 / /
二、證券發行與上市情況
(一)截至報告期內證券發行情況
□適用√不適用
截至報告期內證券發行情況的說明(存續期內利率不同的債券,請分別說明):
□適用√不適用
(二)公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況
□適用√不適用
(三)現存的內部職工股情況
□適用√不適用
三、股東和實際控制人情況
(一)股東總數
截止報告期末普通股股東總數(戶) 349,330
年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶) 353,323
(二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
股東名稱(全稱) 報告期內增減 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東性質
股份狀態 數量
北京嘉裕投資有限公司 -136,266,300 744,039,975 10.92 0 質押 580,810,000 境內非國有法人
大連天盛碩博科技有限公司 0 292,500,000 4.29 0 質押 113,500,000 境內非國有法人
陝西省國際信託股份有限公司-陝國投.財富 72 號單一資金信託 136,266,300 136,266,300 2.00 0 無 0 其他
中央匯金資產管理有限責任公司 0 127,328,370 1.87 0 無 0 國有法人
中國證券金融股份有限公司 0 111,377,342 1.63 0 無 0 國有法人
香港中央結算有限公司 17,862,779 84,129,012 1.23 0 無 0 境外法人
中國建設銀行股份有限公司-國泰中證全指證券公司交易型開放式指數證券投資基金 48,258,396 71,183,241 1.04 0 無 0 其他
中國農業銀行股份有限公司-中證500 交易型開放式指數證券投資基金 65,923,741 65,923,741 0.97 0 無 0 其他
深圳市天翼投資發展有限公司 -1,640,000 62,699,293 0.92 0 無 0 境內非國有法人
嘉實基金-農業銀行-嘉實中證金融資產管理計劃 0 53,423,760 0.78 0 無 0 其他
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量
種類 數量
北京嘉裕投資有限公司 744,039,975 人民幣普通股 744,039,975
大連天盛碩博科技有限公司 292,500,000 人民幣普通股 292,500,000
陝西省國際信託股份有限公司-陝國投.財富 72 號單一資金信託 136,266,300 人民幣普通股 136,266,300
中央匯金資產管理有限責任公司 127,328,370 人民幣普通股 127,328,370
中國證券金融股份有限公司 111,377,342 人民幣普通股 111,377,342
香港中央結算有限公司 84,129,012 人民幣普通股 84,129,012
中國建設銀行股份有限公司-國泰中證全指證券公司交易型開放式指數證券投資基金 71,183,241 人民幣普通股 71,183,241
中國農業銀行股份有限公司-中證 500 交易型開放式指數證券投資基金 65,923,741 人民幣普通股 65,923,741
深圳市天翼投資發展有限公司 62,699,293 人民幣普通股 62,699,293
嘉實基金-農業銀行-嘉實中證金融資產管理計劃 53,423,760 人民幣普通股 53,423,760
上述股東關聯關係或一致行動的說明 未知上述股東存在關聯關係或存在《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人情形。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
□適用√不適用
(三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東
□適用√不適用
四、控股股東及實際控制人情況
(一)控股股東情況
1.法人
□適用√不適用
2.自然人
□適用√不適用
3.公司不存在控股股東情況的特別說明
√適用□不適用
截至 2019 年 12 月 31 日,嘉裕投資持有公司 744,039,975 股,佔公司總股本的 10.92%,為公司第一大股東。公司目前董事會成員 7 名,其中張憲先生、楊智峰先生為嘉裕投資推薦。根據嘉裕投資推薦董事在公司董事會中的佔比及其持股比例,不存在嘉裕投資對公司董事會、股東大會決議產生決定性影響的情形。公司與嘉裕投資在業務、人員、資產、機構以及財務等方面相互獨立。嘉裕投資與公司其他主要股東之間也不存在關聯關係以及一致行動人的情形。此外,公司不存在任何法人或自然人通過投資關係、協議或者其他安排,能夠實際支配公司行為的情況。因此,公司目前無控股股東或實際控制人。
4.報告期內控股股東變更情況索引及日期
□適用√不適用
5.公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖
□適用√不適用
(二)實際控制人情況
1.法人
□適用√不適用
2.自然人
□適用√不適用
3.公司不存在實際控制人情況的特別說明
√適用□不適用
詳見本節「四、控股股東及實際控制人情況(一)控股股東情況 3.公司不存在控股股東情況的特別說明」。
4.報告期內實際控制人變更情況索引及日期
□適用√不適用
5.公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
□適用√不適用
6.實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司
□適用√不適用
(三)控股股東及實際控制人其他情況介紹
√適用□不適用
2019 年 11 月 15 日,嘉裕投資與華創證券有限責任公司(以下簡稱「華創證券」)籤訂附生效條件的《股份轉讓協議》《表決權委託協議》,嘉裕投資擬將所持公司 400,000,000股股份(佔公司總股本的 5.8683%)轉讓給華創證券並委託行使全部股份的表決權。本次股份轉讓最終完成後,公司第一大股東將變更為華創證券,華創證券將擁有公司 10.92%的表決權,並擬在公司董事會換屆時取得多數席位。本次股權轉讓和表決權委託能否取得證券監管機構的批准,以及華創證券後續能否在公司董事會換屆時取得多數席位以及公司控制權,均存在不確定性。具體情況詳見公司發布的相關臨時公告。
五、其他持股在百分之十以上的法人股東
√適用□不適用
單位:萬元幣種:人民幣
法人股東名稱 單位負責人或法定代表人 成立日期 組織機構代碼 註冊資本 主要經營業務或管理活動等情況
北京嘉裕投資有限公司 楊智峰 2001 年 3月 30 日 91110000731716942W 20,000 對計算機產業、電子高新技術產業、信息產業及系統網絡工程項目的投資;對交通運輸業、商業的投資;商業信息諮詢;貨物進出口、技術進出口、代理進出口;銷售食品。
情況說明 無
六、股份限制減持情況說明
□適用√不適用
第七節優先股相關情況
□適用√不適用
第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、持股變動情況及報酬情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況
√適用□不適用
單位:股
姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額(萬元) 是否在公司關聯方獲取報酬
鄭亞南 董事長 男 65 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 20.40 是
張 憲 董事 男 64 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 9.60 是
楊智峰 董事 男 48 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 9.60 是
丁 吉 董事 男 46 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 9.60 是
劉伯安 獨立董事 男 71 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 12.00 否
何忠澤 獨立董事 男 62 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 12.00 否
黃慧馨 獨立董事 女 55 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 12.00 否
鄭億華 監事會主席 男 56 2016 年 7 月 5 日 第四屆監事會換屆之日 0 0 0 不適用 117.80 是
黃靜波 監事 男 49 2016 年 7 月 5 日 第四屆監事會換屆之日 0 0 0 不適用 0.00 是
馮一兵 職工監事 男 51 2016 年 7 月 5 日 第四屆監事會換屆之日 0 0 0 不適用 96.79 否
李長偉 總經理 男 55 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換 0 0 0 不適用 200.60 否
屆之日
聶願牛 副總經理 男 59 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 129.87 否
張洪斌 副總經理 男 53 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 145.62 否
史明坤 副總經理 男 47 2016 年 10 月 28 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 131.50 否
許弟偉 副總經理 男 45 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 138.41 否
財務總監 2019 年 8 月 26 日 第四屆董事會換屆之日
周 嵐 副總經理 男 43 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 123.43 否
財務總監 2016 年 7 月 5 日 2019 年 8 月 26 日
張東海 副總經理 男 50 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 131.10 否
唐衛華 副總經理 男 46 2016 年 7 月 5 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 245.71 否
董事會秘書 2017 年 3 月 24 日 第四屆董事會換屆之日
程緒蘭 首席風險官 女 52 2018 年 5 月 21 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 121.63 否
康 靜 合規總監 女 56 2017 年 4 月 30 日 第四屆董事會換屆之日 0 0 0 不適用 127.58 否
合計 / / / / / / 1,795.24 /
註:1.公司高級管理人員的績效年薪 40%以上採取了延期支付的方式,且延期支付期限不少於 3 年;延期支付薪酬的發放遵循等分原則。
2.報告期內從公司領取的稅前報酬總額為歸屬於 2019 年度計提並發放的薪酬,不包含以前年度遞延發放的薪酬;不包含基本養老保險金、企業年金。
姓名 主要工作經歷
鄭亞南 公司董事長。1954 年出生,博士研究生學歷。現任歐聯產品安全技術服務(北京)有限公司董事、大華大陸投資有限公司董事長、華盛通寶(北京)股權投資基金管理有限公司執行董事兼經理、新疆新榮智匯股權投資有限公司執行董事兼總經理、聯通創新股權投資管理(成都)有限公
司董事、神州學人股權投資有限公司執行董事兼總經理、北京匯興達投資諮詢有限公司監事。
張 憲 公司董事。1955 年出生,大專學歷。曾任德恆上海律師事務所合伙人、北京華信六合投資有限公司執行董事兼總經理。現任北京華信六合投資(澳大利亞)有限公司董事。
楊智峰 公司董事。1971 年出生,碩士研究生學歷。曾任國家計劃經濟委員會能交司科員,中國節能投資公司實業部副處長,北京華明投資集團董事長、總經理,水利電力產業集團董事長、資本中心總經理,協合新能源集團有限公司執行董事、行政總裁、董事會聯席副主席,通泰國際投資有限公司監事。現任深圳市經華馳科技投資有限公司執行董事兼總經理、北京景成瑞智投資管理合夥企業(普通合夥)執行事務合伙人、景成新能源投資有限公司董事長兼總經理、西藏景成智領資本管理有限公司執行董事兼總經理、天津協合新能源發展有限公司董事長、北京全景大成企業管理有限公司董事長、景成君玉投資(杭州)有限責任公司董事、北京嘉裕投資有限公司執行董事兼總經理。
丁 吉 公司董事。1973 年出生,碩士研究生學歷,具有中國註冊會計師資格、律師資格。曾任璽萌資產控股有限公司投資管理中心總監、璽萌嘉祥投資有限公司副總裁、格林期貨有限公司董事、鳳山縣宏益礦業有限責任公司董事、大連華陽密封股份有限公司董事、安心財產保險有限責任公司監事等職。現任北京市中金小額貸款股份有限公司董事、璽萌資產控股有限公司副總經理、璽萌融投資控股有限公司總經理、北京璽萌基金管理有限公司總經理、北京璽萌財富投資管理有限公司董事兼總經理、廣州市伽卡他卡網絡科技股份有限公司董事、北京匯安國際醫院管理有限公司董事、安心財產保險有限責任公司監事會主席。
劉伯安 公司獨立董事。1948 年出生,大學本科學歷,高級經濟師。曾任地質礦產部幹部學院處長、講師,國家行政學院處長,國家經濟貿易委員會處長、副司長、正局級副司長,中央組織部正局級副局長,煤炭科學研究總院黨委書記,中國煤炭科工集團董事長。
何忠澤 公司獨立董事。1957 年出生,碩士研究生學歷,高級經濟師。曾任新華通訊社經濟參考報理論版主編,國家經濟體制改革委員會所有制處處長,海南化纖工業股份有限公司掛職副總經理,深圳市投資管理公司策劃部長,深圳市有緣投資有限公司副總經理,深圳市富臨實業股份有限公司董事、總經理,深圳市新投資產經營有限公司董事、總經理。
黃慧馨 公司獨立董事。1964 年出生,博士研究生學歷,會計學專業副教授。曾任對外經濟貿易大學教師、國投電力控股股份有限公司獨立董事。現任北京大學光華管理學院副教授、北京萬集科技股份有限公司獨立董事。
鄭億華 公司監事會主席、太證資本董事。1963 年出生,碩士研究生學歷。曾任廣東省廣州市環境保護科學研究所研究人員、廣東省廣州市華越企業總公司副總經理、廣東省廣州市捷進化工有限公司副總經理,曾任公司董事。現任北京嘉裕投資有限公司常務副總經理。
黃靜波 公司監事。1970 年出生,大學本科學歷,經濟師。曾任職雲南省財政廳、雲南省國際信託投資公司、雲南省國有資產經營有限公司;曾任雲南國資昆明經開區產業開發有限公司總經理助理,雲南省工業投資控股集團有限責任公司資產運營部副總經理、金融投資部總經理,雲南惠湧投資基金管理有限公司董事長、雲南惠眾股權投資基金管理有限公司董事長。現任雲南惠眾股權投資基金管理有限公司總經理、雲南惠泉投資合夥企業(有限合夥)執行事務合伙人委派代表、雲南惠瀾投資合夥企業(有限合夥)執行事務合伙人委派代表、深圳市前海惠眾東陸投資管理合夥企業(普通合夥)執行事務合伙人委派代表、雲南首鑫小微金融再貸款服務股份有限公司董事、雲南惠君投資合夥企業(有限合夥)執行事務合伙人委派代表、雲南生物醫藥大健康成果轉化及產業化投資基金合夥企業(有限合夥)執行事務合伙人委派代表、雲南工投產業股權投資基金合夥企業(有限合夥)執行事務合伙人委派代表、雲南信息產業股權投資基金合夥企業(有限合夥)執行事務合伙人委派代表、中電鑫澤(北京)投資管理有限責任公司董事、深圳前海坤潤股權投資基金管理有限公司董事。
馮一兵 公司職工監事、公司行政總監兼總經理辦公室主任、太證資本監事。1968 年出生,大學本科學歷。曾任公司董事會辦公室副主任、總經理辦公室副主任。
李長偉 公司總經理、老-中證券董事。1964 年出生,碩士研究生學歷。曾任河南省經濟研究中心幹部,中央黨校教師,申銀萬國海口營業部總經理,申銀萬國北京總部副總經理兼營業部總經理,富國基金副總經理、督察長。現任中證機構間報價系統股份有限公司監事。
聶願牛 公司黨委書記、副總經理。1960 年出生,在職研究生學歷,高級經濟師。曾任雲南省玉溪市貿易公司負責人,玉溪市商業局副局長、黨委副書記,中共雲南省委組織部幹部,雲南省市場建設開發公司副總經理,雲南省證券公司副總經理,雲南證券有限責任公司董事、常務副總經理。 曾任公司黨委副書記。
張洪斌 公司副總經理、太證資本董事、老-中證券董事。1966 年出生,碩士研究生學歷。曾任中國技術進出口總公司副處長,TEMAXGMBH(德國)財務總監,中國通用技術集團處長,中國化工建設總公司副總會計師,新時代證券有限責任公司常務副總裁。
史明坤 公司副總經理、太證資本董事長。1972 年出生,博士研究生學歷,高級經濟師。曾任職於中國教育電子公司、北京證券有限責任公司。曾任公司監事長、合規總監、首席風險官。
許弟偉 公司副總經理兼財務總監。1974 年出生,大學本科學歷,碩士學位,高級會計師,註冊會計師。曾任湘財證券有限責任公司財務總部副總經理,公司計劃財務部總經理、公司董事會秘書。
周 嵐 公司副總經理、太證非凡執行董事兼總經理。1976 年出生,大學本科學歷,具有律師執業資格和會計師職稱。曾任德恆上海律師事務所執業律師、合伙人、副主任。曾任公司董事長助理、戰略合作與併購總部總經理、公司董事、上海太證投資管理有限公司董事、公司財務總監。
張東海 公司副總經理。1969 年出生,大學專科學歷。曾任中國金谷國際信託投資公司北京及上海營業部總經理,中國經濟開發信託投資公司上海證券部總經理。曾任公司總經理辦公室主任、行政總監、經紀業務總監、公司總經理助理。
唐衛華 公司副總經理兼董事會秘書。1973 年出生,大學本科學歷,碩士學位,具有中國註冊會計師、高級經濟師和保薦代表人資格。曾任雲南證券有限責任公司開遠證券營業部經理,公司開遠證券營業部經理、稽核部總經理、戰略合作與併購總部副總經理、資產管理總部總經理、公司總經理助理。
程緒蘭 公司黨委副書記、首席風險官。1967 年出生,碩士研究生學歷。曾任中國技術進出口總公司香港財務公司科長,中技貿易股份有限公司財務部經理,中國證監會上市公司監管部處長,中國證監會海南監管局黨委委員、副局長、紀委書記。
康 靜 公司合規總監。1963 年出生,博士研究生學歷。曾任北京證券有限責任公司研發中心副總經理、董事會辦公室主任;瑞銀證券有限責任公司行政經理、副董事。曾任公司合規部總經理、公司合規副總監。
其它情況說明
√適用□不適用
1.公司第四屆董事會及監事會於 2019 年 7 月 5 日任期屆滿。鑑於公司董事會及監事會換屆工作尚在籌備中,為保證公司董事會及監事會工作的連續性,公司第四屆董事會及監事會將延期換屆,董事會各專門委員會和高級管理人員的任期亦相應順延。
2.鄭億華先生自 2020 年 1 月起不再擔任太證資本董事;馮一兵先生自 2020 年 3 月起不再擔任太證資本監事,自 2020 年 2 月起擔任太證非凡執行董事兼總經理;周嵐先生自 2020 年 2 月起不再擔任太證非凡執行董事兼總經理。
(二)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用√不適用
二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況
(一)在股東單位任職情況
√適用□不適用
任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期
楊智峰 北京嘉裕投資有限公司 執行董事兼總經理 2018 年 6 月
鄭億華 北京嘉裕投資有限公司 常務副總經理 2008 年 5 月
在股東單位任職情況的說明 無
(二)在其他單位任職情況
√適用□不適用
任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期
鄭亞南 歐聯產品安全技術服務(北京)有限公司 董事 2006 年 3 月
福建全路通機電科技發展有限公司 董事長 2006 年 5 月 2019 年 12 月
大華大陸投資有限公司 董事長 2007 年 10 月
華盛通寶(北京)股權投資基金管理有限公司 執行董事兼經理 2011 年 10 月
新疆新榮智匯股權投資有限公司 執行董事兼總經理 2014 年 3 月
聯通創新股權投資管理(成都)有限公司 董事 2017 年 4 月
神州學人股權投資有限公司 執行董事兼總經理 2018 年 3 月
北京匯興達投資諮詢有限公司 監事 2016 年 6 月
張 憲 北京華信六合投資(澳大利亞)有限公司 董事 2010 年 1 月
楊智峰 深圳市經華馳科技投資有限公司 執行董事兼總經理 2007 年 2 月
天津協合新能源發展有限公司 董事長 2014 年 11 月
北京景成瑞智投資管理合夥企業(普通合夥) 執行事務合伙人 2015 年 2 月
景成新能源投資有限公司 董事長兼總經理 2015 年 10 月
西藏景成智領資本管理有限公司 執行董事兼總經理 2016 年 1 月
天津航新協合資產管理有限公司 董事 2016 年 2 月 2019 年 7 月
北京全景大成企業管理有限公司 董事長 2016 年 9 月
景成君玉(杭州)投資有限責任公司 董事 2017 年 11 月
通泰國際投資有限公司 監事 1996 年 5 月 2019 年 9 月
丁 吉 北京市中金小額貸款股份有限公司 董事 2010 年 12 月
璽萌資產控股有限公司 副總經理 2012 年 3 月
璽萌融投資控股有限公司 總經理 2012 年 3 月
北京璽萌基金管理有限公司 總經理 2015 年 1 月
北京璽萌財富投資管理有限公司 董事兼總經理 2015 年 1 月
廣州市伽卡他卡網絡科技股份有限公司 董事 2015 年 1 月
北京匯安國際醫院管理有限公司 董事 2015 年 5 月
安心財產保險有限責任公司 監事會主席 2017 年 6 月
黃慧馨 北京大學光華管理學院 副教授 1993 年 9 月
國投電力控股股份有限公司 獨立董事 2016 年 9 月 2019 年 9 月
北京萬集科技股份有限公司 獨立董事 2017 年 9 月
鄭億華 太證資本管理有限責任公司 董事 2015 年 6 月
馮一兵 太證資本管理有限責任公司 監事 2015 年 6 月
黃靜波 雲南惠眾股權投資基金管理有限公司 總經理 2014 年 1 月
雲南惠湧投資基金管理有限公司 董事長 2014 年 2 月 2019 年 8 月
雲南惠泉投資合夥企業(有限合夥) 執行事務合伙人委派代表 2014 年 8 月
雲南惠瀾投資合夥企業(有限合夥) 執行事務合伙人委派代表 2014 年 12 月
深圳市前海惠眾東陸投資管理合夥企業(普通合夥) 執行事務合伙人委派代表 2015 年 5 月
雲南首鑫小微金融再貸款服務股份有限公司 董事 2015 年 9 月
雲南惠君投資合夥企業(有限合夥) 執行事務合伙人委派代表 2016 年 1 月
雲南生物醫藥大健康成果轉化及產業化投資基金合夥企業(有限合夥) 執行事務合伙人委派代表 2016 年 12 月
雲南工投產業股權投資基金合夥企業(有限合夥) 執行事務合伙人委派代表 2017 年 5 月
雲南信息產業股權投資基金合夥企業(有限合夥) 執行事務合伙人委派代表 2017 年 8 月
中電鑫澤(北京)投資管理有限責任公司 董事 2018 年 5 月
深圳前海坤潤股權投資基金管理有限公司 董事 2019 年 4 月
李長偉 中證機構間報價系統股份有限公司 監事 2017 年 10 月
老-中證券有限公司 董事 2018 年 3 月
張洪斌 太證資本管理有限責任公司 董事 2015 年 6 月
老-中證券有限公司 董事 2018 年 3 月
史明坤 太證資本管理有限責任公司 董事長 2019 年 12 月
周 嵐 太證非凡投資有限公司 執行董事 2016 年 2 月
太證非凡投資有限公司 總經理 2018 年 8 月
在其他單位任職情況的說明 1.黃靜波先生自 2019 年 12 月不再擔任雲南惠眾股權投資基金管理有限公司董事長; 2.鄭億華先生在太證資本擔任董事的任期於 2020 年 1 月終止;馮一兵先生在太證資本擔任監事的任期於 2020 年 3 月終止,自 2020 年 2 月起在太證非凡擔任執行董事兼總經理;周嵐先生在太證非凡擔任執行董事兼總經理的任期於 2020 年 2 月終止。
三、董事、監事、高級管理人員報酬情況
√適用□不適用
董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 董事、監事報酬由股東大會決定,高級管理人員報酬由董事會決定。
董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司董事、監事報酬參照同行業上市公司平均水平及公司實際情況確定;公司高級管理人員的報酬由公司薪酬體系決定,與崗位和績效掛鈎。公司制定了《薪資管理制度》,董事、監事和高級管理
人員的薪酬管理參照《薪資管理制度》《證券公司治理準則》及《公司章程》等相關制度執行。
董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 公司董事、監事薪酬由津貼和其他薪酬構成,津貼向全體董事、監事按月發放,2019 年度薪酬已按公司相關規定發放。公司高級管理人員薪酬由基本工資和年度獎金構成,基本工資按月發放,年度獎金根據公司經營管理目標完成情況提取,結合高級管理人員績效考核情況進行分配,按年發放。 2019 年度高級管理人員基本工資均已按月全額發放,2018 年度獎金按照相關規定已計提並發放。
報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 公司董事、監事、高級管理人員的薪酬組成包含歸屬於 2019 年度計提並發放的薪酬和以前年度遞延發放的薪酬兩部分。截至報告期末,公司董事、監事、高級管理人員歸屬於 2019 年計提並發放的薪酬合計為 1,795.24 萬元。上述人員歸屬以前年度遞延發放的薪酬金額分別為:鄭亞南 178.13萬元;鄭億華 47.39 萬元;李長偉 340.52 萬元;聶願牛 117.27 萬元;張洪斌 116.57 萬元;史明坤139.95 萬元;許弟偉 142.62 萬元;周嵐 127.95 萬元;張東海 130.05 萬元;唐衛華 202.74 萬元;程緒蘭 77.86 萬元;康靜 30.93 萬元。
四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因
周嵐 財務總監 離任 因公司經營管理和工作需要,周嵐先生自 2019 年 8 月 26 日起不再兼任公司財務總監職務。
許弟偉 財務總監 聘任 2019 年 8 月 26 日,經公司第四屆董事會第三十次會議審議通過,董事會聘任公司副總經理許弟偉先生兼任財務總監,任期自董事會審議通過之日起至第四屆董事會換屆之日止。
五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明
□適用√不適用
六、母公司和主要子公司的員工情況
(一)員工情況
母公司在職員工的數量 1,789
主要子公司在職員工的數量 29
在職員工的數量合計 1,818
母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 0
專業構成
專業構成類別 專業構成人數
研究業務人員 99
經紀業務人員(含客戶經理) 1,084
投行業務人員 185
自營業務人員 67
子公司人員 29
管理及其他業務人員 354
合計 1,818
教育程度
教育程度類別 數量(人)
博士 23
碩士 479
本科 994
大專及以下 322
合計 1,818
註:公司自營業務人員 67 人,其中,固定收益業務人員 57 人、股票投資業務人員 10 人。
(二)薪酬政策
√適用□不適用
公司實行寬帶薪酬制,按照公司薪資管理制度,結合員工的工作崗位及能力確定員工工資標準。
根據國家有關規定,公司為全體員工辦理了養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,並及時繳納住房公積金。
(三)培訓計劃
√適用□不適用
2019 年度,公司繼續加大職工教育及人才培養力度,除對員工持續開展行業知識、崗位技能、職業素質類教育培訓外,公司還著重對員工開展監管政策學習、合規展業宣教、經營風險防控類教育培訓,實現公司職員合規教育全覆蓋,有效提升全員合規意識及合規執業能力,保障公司各項業務的順利推進。
(四)勞務外包情況
□適用√不適用
七、其他
√適用□不適用
(一)公司董事會專門委員會構成情況
1.風險管理委員會成員:楊智峰、鄭亞南、黃慧馨、丁吉;
2.審計委員會成員:黃慧馨、何忠澤、丁吉;
3.戰略與發展委員會成員:鄭亞南、劉伯安、張憲、楊智峰;
4.薪酬與提名委員會成員:劉伯安、何忠澤、鄭亞南、張憲。
(二)委託經紀人從事客戶招攬、客戶服務相關情況
公司按照監管規定實施證券經紀人管理制度。截至 2019 年 12 月 31 日,公司證券經紀人共計 731 人。
公司在營銷隊伍建設中,以合規展業、保障投資者權益為宗旨,通過完善有效的管理制度,運用統一營銷管理平臺,實現集中統一管理。制度涵蓋了資格管理、業務培訓、績效考核、客戶回訪、行為規範、信息查詢、異常交易監控、違規處罰等方面。
公司在日常執業管理中,各分支機構均嚴格按公司制度規定執行。公司監控系統對營銷人員名下客戶的異常交易行為進行預警,風控人員對預警信息核查處理,各分支機構及時穩妥處理客戶投訴事件,發現營銷人員違規行為及時處理並對相關責任人進行追責。
第九節公司治理
一、公司治理相關情況說明
√適用□不適用
(一)公司治理基本情況
公司嚴格依據《公司法》《證券法》《證券公司監督管理條例》《上市公司治理準則》《證券公司治理準則》等法律、法規、規範性文件和現代企業制度的要求,建立並完善了股東大會、董事會、監事會制度,形成權力機構、決策機構、監督機構與經營管理層之間權責分明、各司其職、有效制衡、科學決策、協調運作的公司治理結構,實際運作中不存在違反相關規定或與相關規定不一致的情況。
1.公司治理制度建設情況
根據相關法律、法規和規範性文件的規定,公司制定了《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《監事會議事規則》《獨立董事工作制度》、董事會各專門委員會工作細則、《董事會秘書工作細則》《總經理工作細則》《募集資金管理辦法》《關聯交易管理制度》《防範控股股東及其關聯方資金佔用管理辦法》《信息披露事務管理制度》《重大信息內部報告制度》《內幕信息知情人登記管理及保密制度》《外部信息報送和使用管理制度》《年報信息披露重大差錯責任追究制度》《信息披露暫緩與豁免業務內部管理制度》《投資者關係管理制度》《合規管理基本制度》《風險管理基本制度》《稽核管理基本制度》《對外擔保管理制度》《對外投資管理制度》等制度。
公司通過各項公司治理制度的建立健全和貫徹實施,明確了股東大會、董事會及其專門委員會、監事會、獨立董事、董事會秘書和經營管理層的權責範圍和決策運作機制,規範了信息披露、內幕信息管理、內部控制、合規管理、風險管理、稽核管理、關聯交易管理、股權管理等方面工作的實施,不斷完善公司治理結構,提高公司規範運作水平。
2.股東和股東大會
公司股東作為公司的所有者,享有法律、法規和《公司章程》規定的合法權利。公司治理結構能夠確保所有股東,特別是中小股東享有平等地位,各股東按其持有的股份享有平等的權利,並承擔相應的義務;為使股東充分行使權利,公司在章程中規定了累積投票制、網絡投票制、徵集投票制,保證了各股東對法律、法規和《公司章程》規定的公司重大事項,享有知情權和參與權。公司股東能夠按照法律、法規及《公司章程》的規定行使權利,沒有超越股東大會直接或間接幹預公司重大決策和經營活動,沒有佔用公司資金或違規要求公司為其提供擔保或為他人提供擔保的情形,也沒有損害公司和其他股東合法權益的情形。
公司股東大會職責清晰,制定了議事規則並得到切實執行;股東大會的召集、召開程序、通知時間、授權委託符合《公司法》《上市公司股東大會規則》《公司章程》和《股東大會議事規則》的規定;股東大會提案審議符合程序,能夠確保中小股東的合法權益;公司不存在重大事項繞過股東大會的情況,也不存在先實施後審議的情況。股東大會會議記錄完整。
3.董事和董事會
《公司章程》中規定了規範、透明的董事選聘程序,嚴格按照《公司法》和《公司章程》的規定選舉董事,保證董事選舉的公開、公平、公正和獨立。董事會目前有董事七名,其中獨立董事三名。董事會下設薪酬與提名委員會、戰略與發展委員會、審計委員會與風險管理委員會,其中薪酬與提名委員會、審計委員會由獨立董事擔任召集人。各委員會充分發揮作用,以確保董事會能夠按照法律、法規和《公司章程》的規定行使職權。
公司董事會能夠按照《公司法》《公司章程》和《董事會議事規則》的規定履行職責,董事會的召開、議事程序符合相關規定,董事會會議記錄完整。
4.監事和監事會
公司監事會有監事三名,其中由股東大會選舉產生的監事兩名,由職工代表大會選舉產生的監事一名,公司監事的人員和構成符合法律、法規的要求。
公司監事會能夠嚴格按照《公司法》《公司章程》和《監事會議事規則》的規定獨立有效地行使監督職權,對公司董事、經理和其他高級管理人員及公司財務進行監督和檢查。
5.經營管理層
《公司章程》規定了公司經營管理層的產生、聘任程序及職責、權限。公司經營管理層的產生嚴格依照《公司法》和《公司章程》的規定執行,截至報告期末,公司共有高級管理人員十名,分別為總經理一名,副總經理七名(其中一名副總經理兼董事會秘書,一名副總經理兼財務總監),合規總監一名,首席風險官一名。
公司通過內部控制和監督機制、考核機制對經營管理層進行有效的監督和制約,以確保經營管理層忠實履行職責,維護公司和全體股東的利益。公司經營管理層嚴格遵守相關法律法規和《公司章程》的規定以及董事會的授權,恪守誠信,勤勉盡責,努力實現公司效益和社會效益的最大化。
6.信息披露與透明度
公司嚴格按照法律法規、《上海證券交易所股票上市規則》及公司各項信息披露制度的要求,真實、準確、完整、及時、公平地披露公司信息,加強內幕信息管理,做好內幕信息保密工作,提高信息披露的質量和透明度。
公司指定董事會秘書負責公司的信息披露工作,董事會辦公室負責配合董事會秘書開展工作。除法律規定的信息披露途徑外,公司還通過電話、電子郵件、投資者關係網絡平臺、接待來訪等形式與投資者進行交流。報告期內,公司不存在因信息披露不規範而被處理的情形,不存在向大股東、實際控制人提供未公開信息等不規範情況。
(二)內幕信息知情人登記管理及保密制度的制定及實施情況
為加強內幕信息管理,防範內幕信息知情人洩露內幕信息或利用信息進行內幕交易,建立健全追究相關違法人員責任的制度,根據法律法規和規範性文件以及中國證監會、上交所的相關要求,公司制定了《內幕信息知情人登記管理及保密制度》,嚴格界定內幕信息及內幕信息知情人的範圍,切實做好內幕信息知情人的登記和管理工作。公司建立內幕信息知情人檔案,要求內幕信息知情人遵守信息披露及內幕信息保密制度的規定,不得洩露信息及進行內幕交易等,違反制度規定的將被給予處分並被追究相應的法律責任。
同時,為規範公司定期報告、臨時報告及重大事項在編制、審議期間及公開披露之前公司外部信息報送和使用的管理,維護信息披露的公平原則,保護投資者的合法權益,公司還制定了《外部信息報送和使用管理制度》,對外部信息報送和使用進行嚴格的管理。公司依據法律法規的要求需要向外部單位和人員報送尚未公開的重大信息時,應通過審核批准後方可對外報送,並將接受報送的外部單位相關人員作為內幕信息知情人登記備案。
公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異;如有重大差異,應當說明原因
□適用√不適用
二、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期
2018 年度股東大會 2019/5/17 www.sse.com.cn 2019/5/18
2019 年第一次臨時股東大會 2019/7/5 www.sse.com.cn 2019/7/6
2019 年第二次臨時股東大會 2019/12/20 www.sse.com.cn 2019/12/21
股東大會情況說明
□適用√不適用
三、董事履行職責情況
(一)董事參加董事會和股東大會的情況
董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況
本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委託出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數
鄭亞南 否 12 12 11 0 0 否 2
張 憲 否 12 12 11 0 0 否 2
楊智峰 否 12 11 11 1 0 否 0
丁 吉 否 12 12 11 0 0 否 0
劉伯安 是 12 12 11 0 0 否 2
何忠澤 是 12 12 11 0 0 否 1
黃慧馨 是 12 11 11 1 0 否 0
連續兩次未親自出席董事會會議的說明
□適用√不適用
年內召開董事會會議次數 12
其中:現場會議次數 1
通訊方式召開會議次數 11
現場結合通訊方式召開會議次數 0
(二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
□適用√不適用
(三)其他
√適用□不適用
公司獨立董事對其 2019 年度履行職責的情況進行了總結和說明,形成了《太平洋證券股份有限公司 2019 年度獨立董事述職報告》。具體內容詳見公司於 2020 年 4 月 30 日在上交所網站 www.sse.com.cn 披露的報告。
四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,應當披露具體情況
√適用□不適用
(一)審計委員會履職情況
報告期內,公司董事會審計委員會根據本委員會工作細則和年報工作規程等制度的有關規定,召集會議、審議相關事項並進行決策,共召開七次會議。重點審議了關於計提資產減值準備的議案、關於預計公司 2019 年度日常關聯交易的議案以及公司 2018 年度財務報告及內部控制評價報告,與負責審計工作的年審註冊會計師就審計計劃達成一致意見,指出審計重點關注的內容,並在審計過程中,與年審註冊會計師進行了持續、充分的溝通,聽取了會計師事務所關於公司年報審計、內部控制審計工作情況匯報,與年審註冊會計師在上述審計事項所涉及的重要問題上不存在爭議。此外,公司董事會審計委員會對續聘會計師事務所事項進行審議並形成決議,認為立信會計師事務所(特殊普通合夥)具備證券期貨業務執業資格,在公司 2018 年年報審計、內部控制審計過程中,認真履行職責,獨立、客觀、公正的完成了審計工作,提議公司續聘立信會計師事務所(特殊普通合夥)為公司 2019 年度審計機構,其後由於負責公司審計業務的團隊由立信會計師事務所(特殊普通合夥)整體轉入大華會計師事務所(特殊普通合夥),審計委員會根據上述情況審議通過了關於變更公司 2019年審計機構的議案,並提交公司董事會、股東大會審議。
報告期內,公司董事會審計委員會還聽取並審閱了公司稽核部 2018 年度、2019 年上半年稽核報告和工作總結,指導公司內部審計工作,監督檢查公司內部控制制度的建立和健全及執行等情況。
(二)風險管理委員會履職情況
報告期內,公司董事會風險管理委員會根據本委員會工作細則的規定,共召開四次會議,聽取了各階段風險管理工作情況匯報,審閱了公司風險評估報告,審議通過 2019 年度自營業務規模與風險限額、2018 年度合規報告、2019 年中期合規報告等有關公司合規管理和風險管理的重要事項,同意將其提交董事會審議。
(三)薪酬與提名委員會履職情況
報告期內,公司董事會薪酬與提名委員會關注其他證券公司的薪酬調整情況,了解證券行業薪酬的整體發展趨勢,提出建議,完善了公司薪酬體系建設;同時,對部門和個人績效考核管理辦法進行審核;對公司薪酬制度執行情況進行審批、監督和檢查。報告期內,公司董事會薪酬與提名委員會根據本委員會工作細則的規定,共召開兩次會議。
薪酬與提名委員會對公司董事、監事和高級管理人員所披露的薪酬情況進行審核,認為所披露的薪酬數據真實,公司為董事、獨立董事、監事、高級管理人員所發放的薪酬,符合董事會和股東大會的決議內容。
(四)戰略與發展委員會履職情況
報告期內,公司董事會戰略與發展委員會根據本委員會工作細則的規定,共召開兩次會議,戰略與發展委員會委員與其他董事和公司經營管理層討論了公司經營發展事項,參與了公司重大戰略發展規劃方面議題的決策,其中主要審議了戰略與發展委員會 2018 年度履職情況報告、關於修改《董事會戰略與發展委員會工作細則》的議案、關於全資子公司太證非凡減資的議案。
五、監事會發現公司存在風險的說明
□適用√不適用
六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明
□適用√不適用
公司目前無控股股東或實際控制人。
業務方面獨立情況 公司業務獨立於公司股東及其控制的其他企業,與股東及其控制的其他
企業不存在資產委託經營關係,對股東及其控制的其他企業不存在依賴性關係;公司與股東及其控制的其他企業間不存在同業競爭或者顯失公平的關聯交易。公司擁有獨立的經營管理系統,有獨立開展經營業務的資產、人員、資質和能力,具有面向市場獨立自主持續經營的能力。
人員方面獨立情況 公司人員獨立,擁有獨立完整的勞動、人事及工資管理體系,該體系與股東及其控制的其他企業完全獨立。公司股東向公司推薦董事、監事等人選均通過合法程序進行,不存在幹預公司董事會、股東大會行使職權作出人事任免決定的情形。公司高級管理人員不在股東及其控制的其他企業中擔任職務,且均在公司領取薪酬。
資產方面獨立情況 公司對自己所有的資產擁有完整、獨立的所有權,獨立經營、使用。公司具備與經營有關的業務體系及相關資產,不存在資產、非經營性資金被股東佔用而損害公司利益的情況。
機構方面獨立情況 公司擁有健全的股份公司法人治理結構,擁有獨立、完整的內部經營管理機構。公司股東大會、董事會、獨立董事、監事會、經營管理層等能夠依照法律、法規和《公司章程》獨立行使相關職權,與股東及其控制的其他企業間未有機構混同的情形。
財務方面獨立情況 公司設有獨立的財務部門,建立了獨立的財務核算體系;具有規範、獨立的財務會計制度;獨立作出財務決策,不存在股東幹預公司資金使用的情形;公司獨立在銀行開戶,不存在與股東及其控制的其他企業共用銀行帳戶的情形。
存在同業競爭的,公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃
□適用√不適用
七、報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況
√適用□不適用
根據《證券公司治理準則》的相關規定及對高級管理人員考核規定,報告期內,公司高級管理人員考核與公司經營管理目標完成情況掛鈎,並結合公司合規風險事項的考核標準,對高級管理人員合規風險事項(如有)進行扣減。公司高級管理人員在考核年度內均能勤勉盡責、認真履職。
八、是否披露內部控制自我評價報告
√適用□不適用
根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求,結合公司內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,董事會對公司 2019年 12 月 31 日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。詳見公司於 2020年 4 月 30 日在上交所網站 www.sse.com.cn 披露的《太平洋證券股份有限公司 2019 年度內部控制評價報告》。
報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明
□適用√不適用
九、內部控制審計報告的相關情況說明
√適用□不適用
公司聘請的大華會計師事務所(特殊普通合夥)對公司財務報告內部控制有效性進行獨立審計,並於 2020 年 4 月 28 日出具了標準無保留意見結論的審計報告。報告期內,公司不存在內部控制重大缺陷。詳見公司於 2020 年 4 月 30 日在上交所網站 www.sse.com.cn 披露的《太平洋證券股份有限公司內部控制審計報告》。
是否披露內部控制審計報告:是
十、其他
√適用□不適用
(一)董事會會議情況
會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的披露日期
第四屆董事會第二十三次會議 2019/1/10 關於計提資產減值準備的議案 議案獲得通過 2019/1/11
第四屆董事會第二十四次會議 2019/1/30 關於全資子公司減資的議案 議案獲得通過 2019/1/31
第四屆董事會第二十五次會議 2019/2/27 1.關於落實《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引(試行)》的議案 2.關於授權公司經營管理層決定分支機構設置相關事項的議案 3.關於公司組織機構調整的議案 4.關於修改《董事會戰略與發展委員會工作細則》的議案 議案獲得通過 2019/2/28
第四屆董事會第二十六次會議 2019/4/25 1.2018 年度總經理工作報告 2.2018 年度董事會工作報告 3.2018 年度財務決算報告 4.2018 年度利潤分配預案 5.2018 年度獨立董事述職報告 6.2018 年度社會責任報告 7.2018 年度合規報告 8.2018 年度內部控制評價報告 9.2018 年度董事薪酬及考核情況專項說明 10.2018 年度高級管理人員薪酬及績效考核情況專項說明11.2018 年年度報告及摘要 12.2019 年第一季度報告 13.關於會計政策變更的議案 14.關於計提應收利息減值準備暨調整買入返售金融資產已提減值準備的議案 15.關於預計公司 2019 年度日常關聯交易的議案 16.關於公司 2019 年度自營業務規模與風險限額的議案 17.關於續聘立信會計師事務所(特殊普通合夥)擔任公司2019 年度審計機構的議案 18.關於召開 2018 年度股東大會的議案 議案獲得通過 2019/4/27
第四屆董事會第二十七次會議 2019/5/29 關於規範公司大集合產品合同變更相關事項的議案 議案獲得通過 2019/5/30
第四屆董事會第二十八次會議 2019/6/19 1.關於制定公司《洗錢風險管理辦法》的議案 2.關於第一大股東提請終止實施增持計劃的議案 3.關於召開 2019 年第一次臨時股東大會的議案 議案獲得通過 2019/6/20
第四屆董事會第二十九次會議 2019/8/15 1.2019 年半年度報告及摘要 2.關於計提資產減值準備的議案 議案獲得通過 2019/8/17
第四屆董事會第三十次會議 2019/8/26 關於聘任公司財務總監的議案 議案獲得通過 2019/8/27
第四屆董事會第三十一次會議 2019/9/25 關於全資子公司太證非凡減資的議案 議案獲得通過 2019/9/26
第四屆董事會第三十二次會議 2019/10/29 2019 年第三季度報告 議案獲得通過 詳見下注
第四屆董事會第三十三次會議 2019/12/4 1.關於變更 2019 年度審計機構的議案 2.關於召開 2019 年第二次臨時股東大會的議案 議案獲得通過 2019/12/5
第四屆董事會第三十四次會議 2019/12/30 關於全資子公司向關聯人轉讓聯營企業股權的議案 議案獲得通過 2019/12/31
決議刊登的指定網站的查詢索引:上交所網站 www.sse.com.cn
註:根據上交所規定,若董事會決議僅含通過本次季報一項議案的,可免於披露董事會決議公告。
(二)監事會會議情況
會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的披露日期
第四屆監事會第十五次會議 2019/1/10 關於計提資產減值準備的議案 議案獲得通過 2019/1/11
第四屆監事會第十六次會議 2019/4/25 1.2018 年度監事會工作報告 2.2018 年度財務決算報告 3.2018 年度利潤分配預案 4.2018 年度社會責任報告 5.2018 年度合規報告 6.2018 年度內部控制評價報告 7.2018 年度監事薪酬及考核情況專項說明 8.2018 年年度報告及摘要 9.2019 年第一季度報告 10.關於會計政策變更的議案 11.關於計提應收利息減值準備暨調整買入返售金融資產已提減值準備的議案 12.關於續聘立信會計師事務所(特殊普通合夥)擔任公司2019 年度審計機構的議案 議案獲得通過 2019/4/27
第四屆監事會第十七次會議 2019/6/19 1.關於制定公司《洗錢風險管理辦法》的議案 2.關於第一大股東提請終止實施增持計劃的議案 議案獲得通過 2019/6/20
第四屆監事會第十八次會議 2019/8/15 1.2019 年半年度報告及摘要 2.關於計提資產減值準備的議案 議案獲得通過 2019/8/17
第四屆監事會第十九次會議 2019/10/29 2019 年第三季度報告 議案獲得通過 詳見下注
第四屆監事會第二十次會議 2019/12/4 關於變更 2019 年度審計機構的議案 議案獲得通過 2019/12/5
決議刊登的指定網站的查詢索引:上交所網站 www.sse.com.cn
註:根據上交所規定,若監事會決議僅含本次季報的書面審核意見的,可免於披露監事會決議公告。
(三)監事參加監事會情況
監事姓名 職務 本年應參加 親自出 以通訊方式 委託出 缺席 投反對票
監事會次數 席次數 參加次數 席次數 次數 或棄權票次數
鄭億華 監事會主席 6 6 5 0 0 0
黃靜波 監事 6 5 5 1 0 0
馮一兵 職工監事 6 6 5 0 0 0
(四)公司合規管理體系建設及檢查稽核情況
1.公司合規管理體系建設情況
2019 年,公司合規部有效履行了合規審核、合規諮詢、合規檢查、合規培訓、合規報告、合規考核等方面職責,保證了公司的合規經營與規範發展。
(1)公司合規管理組織架構
公司建立了在董事會領導下,由風險管理委員會、合規總監、合規部門、部門(含分支機構、子公司)合規管理崗四個層級組成的合規管理組織架構。
公司董事會是公司合規管理的領導機構,決定公司的合規管理目標,對合規管理的有效性承擔責任。風險管理委員會是董事會專門委員會之一,對董事會負責,並向董事會定期提交工作報告。風險管理委員會負責對公司內部風險控制制度及運作機制的有效性進行評價,對與公司經營活動相關聯的各種風險進行研究、分析和評估,並提出改進意見。
公司設合規總監,合規總監是高級管理人員,為公司合規負責人,向董事會負責,對公司及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行審查、監督和檢查。
公司在風險管理委員會下設立合規部,作為合規管理日常工作部門,在合規總監領導下,開展具體的合規管理工作。合規部對合規總監負責,按照公司規定和合規總監的安排履行合規管理職責。合規部不得承擔業務、財務、信息技術等與合規管理相衝突的其他職責。
除上述三個層級外,公司根據監管規定和工作需要,要求各部門、分支機構、子公司內部設立了合規管理崗,具體落實本部門、分支機構、子公司的合規管理工作,由合規總監考核,並協助合規部門開展合規管理工作。
公司經營管理層能夠為合規總監、合規部門履職提供必要的人力、物力、財力和技術支持。
(2)公司合規管理工作開展情況
報告期內公司開展的合規管理工作主要有:
① 合規審核工作。報告期內,合規總監及合規部對公司各部門制定、修訂的公司級、部門級制度均進行了合規性審核,從源頭上保障公司各項業務開展的合規性;對公司對外籤署的各類業務、行政合同及對外報送材料、報表進行合規審核,有效的控制了合同訂立、履行中的風險,規避了對外報送材料、報表的合規風險;合規總監對重大決策、新產品、新業務及重要業務活動均出具了書面合規意見。合規審核工作的開展有效地控制了合同訂立、履行中的風險,保證了公司級制度制定與修訂的合法性與合規性,規避了公司經營中的合規風險,提高了合規工作的有效性。
② 合規管理信息系統及相關流程的完善。報告期內完成了反洗錢二代系統的接口對接、測試、報送工作;完成了合規系統恒生國內黑名單數據與 UF2.0 帳戶系統黑名單數據對接工作,並完成同步更新;完成合規系統科創板模塊上線工作;完成人民銀行執法檢查數據提取接口模塊(63 號文)上線工作;前述工作大大提高了公司合規管理信息化功能。
③ 合規培訓工作。報告期內公司舉辦了 12 場專項合規培訓,並按季度進行了反洗錢專項培訓,對新入職的員工也進行了合規培訓。以上活動的開展有效提高了公司全員的合規意識。
④ 信息隔離工作。公司一直將信息隔離工作的有效性放在首位,為有效防範利益衝突,在報告期內,合規系統信息隔離牆完善了各部門項目錄入管理功能,進一步規範項目信息。完善了涵蓋隔離檢測、限制名單與觀察名單管理、研究報告發布、隔離監測、頻繁預警監測等功能的信息隔離模塊。信息隔離工作在合規系統的輔助下有條不紊的完成,基本實現了信息隔離工作的系統化管理。
⑤ 合規檢查與報告工作。報告期內,合規部共對 12 家分支機構進行了現場合規檢查,針對每一家分支機構檢查過程中存在的不足,均撰寫了合規檢查報告進行反饋,督促分支機構及時進行整改和完善,糾正分支機構合規工作中的不足,規範了分支機構的合規工作,取得了良好的效果。合規部還對信用業務部、國際業務部、資產管理總部及固定收益總部開展了合規檢查,規範合規工作。公司各部門及時向合規總監報送各類報告,主要包括:年度、半年度合規報告、合規季報、淨資本監控報告、信息隔離月報、稽核報告、風險監控日報、風險監控月報以及各類業務報告等。
⑥ 合規自查與自糾工作。報告期內,合規部配合併組織了 4 次自查自糾工作,如對債券交易業務等開展了自查自糾工作。通過自查儘早發現公司內部管理不規範的事項,防止風險事件的爆發,提升了公司及員工的合規管理意識和水平,提高了合規工作的有效性。
⑦ 合規整改工作。報告期內,合規部要求並督促公司各部門、分支機構對監管檢查、合規檢查、自查中發現的問題及時進行整改,通過對相關部門和責任人進行合規談話、風險揭示,對比監管要求進一步完善制度、流程、機制,通過各類內控手段使各部門、分支機構嚴格落實整改措施。經過整改,合規部充分審視、評估前期業務開展中存在的問題和潛在的風險,進一步進行全面風險管理,遵守監管部門嚴格禁止的業務規定,堅守合規底線。
⑧ 合規管理建設工作。報告期內,公司合規部按照《證券公司和證券投資基金管理公司合規管理辦法》及《證券公司合規管理實施指引》相關要求,督促各部門、分支機構按要求繼續完善合規管理工作,保障業務的合規、有序開展,督促業務部門按照《證券期貨投資者適當性管理辦法》及其他相關監管要求制定適當性管理制度並嚴格按要求執行。報告期內,公司制定或修訂了《太平洋證券股份有限公司內控部門信息共享協調互動工作指引》《太平洋證券股份有限公司合規管理崗工作指引》《太平洋證券股份有限公司信息隔離牆管理辦法》等 8 項公司級制度,修訂了《太平洋證券股份有限公司合規部合規檢查工作指引》《太平洋證券股份有限公司合規部印章管理指引》等 2 項部門級制度。
⑨ 反洗錢工作。報告期內,合規部修訂了《太平洋證券股份有限公司反洗錢內部控制制度》《太平洋證券股份有限公司大額交易和可疑交易報告管理指引》《太平洋證券股份有限公司反洗錢業務操作規程》《太平洋證券股份有限公司客戶洗錢和恐怖融資風險評估及分類管理指引》等 4 項反洗錢制度;開展了 2018 年度反洗錢考核工作;並督促各部門、分支機構和子公司完成客戶風險等級劃分、客戶風險等級複評工作;完成了對各部門、分支機構、子公司第一至第四季度的反洗錢培訓、向中國反洗錢監測分析中心報送可疑交易數據、審核各分支機構反洗錢月報、客戶風險等級劃分及可疑交易識別流程、審核各分支機構向當地人行報送的反洗錢年度報告、宣傳活動總結、自評估報告、反洗錢工作小組人員變更等流程、協助分支機構完成與公司有業務往來機構的反洗錢調查問卷、對分支機構反洗錢現場檢查及人行走訪提供指導、組織各部門、分支機構及子公司開展反洗錢應急演練等工作。
除此之外,對公司新業務資格申請等工作,履行了合規管理的相應職責。
綜上所述,2019 年公司合規管理體系建設進一步加強,合規管理能夠覆蓋公司所有業務、各個部門、分支機構和子公司,能夠貫徹決策、執行、監督、反饋等各個關節。2020年,公司合規部將積極按照監管要求加強合規管理,配合公司業務的發展,繼續推進合規管理信息系統完善工作,有效落實合規管理的崗位職責,進一步提高公司合規管理的有效性。
2.公司檢查稽核情況
報告期內,公司稽核部完成了公司各業務層面的多項稽核檢查工作,包括分支機構稽核、總部部門稽核、離任審計、工程審計、專項檢查等共計 79 個稽核項目。範圍涉及經紀業務、信用業務、投資銀行業務、國際業務、子公司業務、信息技術、運營中心、基金銷售、合規管理有效性評估、反洗錢業務等公司主要業務,稽核後均出具了詳細的稽核報告,針對具體執行過程中不完善的地方,稽核部均提出整改意見,要求相關部門認真進行整改落實,並對各部門的整改落實情況進行了跟蹤,及時修正了管理和內部控制缺陷。
3.帳戶規範情況
公司制定了統一的帳戶管理制度、對客戶交易結算資金實施第三方存管制度,符合中國證監會要求;在完成帳戶規範工作以後,建立了防範新開不合格帳戶的長效機制。公司根據《關於加強證券公司帳戶規範日常監管的通知》(證監辦發〔2008〕97 號)的要求,進一步完善帳戶規範管理長效機制。
2019 年,公司根據中國結算帳戶實名制的相關通知及要求,對機構投資者帳戶註冊資料進行持續核查;對帳戶註冊資料中的行動電話號碼進行比對並持續更新;對公司各分支機構進行專門的帳戶業務培訓;對新的帳戶業務,制定了配套的制度,確保證券帳戶註冊資料真實、準確、有效和完整。截至 2019 年 12 月末,公司證券帳戶數 1,580,426 戶,對應資金帳戶數 865,168 戶,其中:不合格證券帳戶數 453 戶,小額休眠證券帳戶數 163,220 戶,不合格資金帳戶數 362 戶,休眠資金帳戶數 62,891 戶。
第十節公司債券相關情況
√適用□不適用
一、公司債券基本情況
單位:億元幣種:人民幣
債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日 債券餘額 利率(%) 還本付息方式 交易場所
太平洋證券股份有限公司 2016 年次級債券(第 1 期) 16太證 C1 145001 2016/9/27 2021/9/28 15 4.00 單利按年計息,每年付息一次,到期一 次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付 上交所
太平洋證券股份有限公司 2017 年次級債券(第 1 期) 17太證 C1 145395 2017/3/14 2020/3/15 9 5.50 單利按年計息,每年付息一次,到期一 次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付 上交所
太平洋證券股份有限公司 2017 年次級債券(第 2 期) 17太證 C2 145483 2017/4/24 2020/4/25 5 5.50 單利按年計息,每年付息一次,到期一 次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付 上交所
太平洋證券股份有限公司 2017 年次級債券(第 3 期) 17太證 C3 145552 2017/5/25 2020/5/26 11 6.20 單利按年計息,每年付息一次,到期一 次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付 上交所
太平洋證券股份有限公司 2017 年次級債券(第 4 期) 17太證 C4 145623 2017/7/14 2020/7/18 20 6.00 單利按年計息,每年付息一次,到期一 次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付 上交所
公司債券付息兌付情況
√適用□不適用
報告期內,公司發行的 5 億元太平洋證券股份有限公司 2016 年次級債券(第 2 期)(債券簡稱「16 太證 C2」)已於 2019 年 12 月到期兌付。公司發行的「16 太證 C1」「17 太證C1」「17 太證 C2」「17 太證 C3」「17 太證 C4」均已按時支付利息。
截至本報告披露日,「17 太證 C1」已於 2020 年 3 月 16 日完成兌付摘牌;「17 太證C2」已於 2020 年 4 月 27 日完成兌付摘牌。
公司債券其他情況的說明
√適用□不適用
公司非公開發行的「16 太證 C1」「17 太證 C1」「17 太證 C2」「17 太證 C3」和「17太證 C4」均沒有附發行人或者投資者選擇權條款、可交換條款、提前償還條款等特殊條款。
二、公司債券受託管理聯繫人、聯繫方式及資信評級機構聯繫方式
債券受託管理人 名稱 上海證券有限責任公司
辦公地址 上海市黃浦區四川中路 213 號 7 樓
聯繫人 張林林、黃凱豪
聯繫電話 021-53686370;021-53686371
資信評級機構 名稱 聯合信用評級有限公司
辦公地址 天津市和平區曲阜道 80 號
其他說明:
□適用√不適用
三、公司債券募集資金使用情況
√適用□不適用
公司發行的次級債券募集資金均用於補充公司營運資金、滿足公司中長期及短期業務發展資金需求,資金主要投向為:融資融券業務、固定收益類投資業務等。
四、公司債券評級情況
√適用□不適用
2019年6月 4日,聯合信用評級有限公司(以下簡稱「聯合評級」)對「16太證 C1」「16太證 C2」「17 太證 C1」「17 太證 C2」「17 太證 C3」和「17 太證 C4」的債券信用狀況進行了跟蹤評級,並出具《太平洋證券股份有限公司次級債券 2019 年跟蹤評級報告》;聯合評級通過對公司主體長期信用狀況和公司非公開發行的證券公司次級債券進行跟蹤評級,確定公司發行的「16太證C1」「16 太證 C2」「17 太證 C1」「17 太證C2」「17 太證 C3」和「17 太證 C4」的債券信用等級為 AA,公司主體長期信用等級為 AA+,評級展望為「列入評級觀察」。
2019 年 9 月 2 日,聯合評級出具《關於將太平洋證券股份有限公司「16 太證 C1」「16太證 C2」「17 太證 C1」「17 太證 C2」「17 太證 C3」和「17 太證 C4」移出信用觀察名單的公告》;聯合評級通過對公司主體長期信用狀況和公司非公開發行的證券公司次級債券進行跟蹤評級,維持太平洋證券主體長期信用等級為 AA+,評級展望為「穩定」,「16 太證 C1」「16 太證 C2」「17 太證 C1」「17 太證 C2」「17 太證 C3」和「17 太證 C4」債券信用等級為 AA。
五、報告期內公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況
√適用□不適用
根據公司次級債券募集說明書約定,公司償債保障措施包括制定了《債券持有人會議規則》、充分發揮債券受託管理人的作用和嚴格履行信息披露義務等內容。報告期內公司相關計劃和措施與募集說明書的相關承諾保持一致。
報告期內,公司按時履行債券年度付息及到期還本付息義務,公司償債能力良好。
六、公司債券持有人會議召開情況
□適用√不適用
七、公司債券受託管理人履職情況
√適用□不適用
公司「16 太證 C1」「16 太證 C2」「17 太證 C1」「17 太證 C2」「17 太證 C3」和「17太證 C4」債券受託管理人為上海證券有限責任公司,上海證券有限責任公司於 2019 年 6 月21 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司公司債券受託管理事務報告(2018 年度)》。
報告期內,上海證券有限責任公司對「16 太證 C1」「16 太證 C2」「17 太證 C1」「17太證 C2」「17 太證 C3」和「17 太證 C4」出具以下臨時受託報告:
1.2019 年 1 月 9 日出具《美都能源-上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第一次)》;
2.2019 年 1 月 10 日出具《金鴻債和解-上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第二次)》和《永泰能源進展-上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第三次)》;
3.2019 年 1 月 21 日出具《太平洋證券股份有限公司公司債券臨時受託管理事務報告(2019 年度第四次)》;
4.2019 年 1 月 30 日出具《太平洋證券股份有限公司公司債券臨時受託管理事務報告(2019 年度第五次)》和《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第六次)》;
5.2019 年 1 月 31 日出具《太平洋證券股份有限公司公司債券臨時受託管理事務報告(2019 年度第七次)》;
6.2019 年 2 月 26 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第八次)》;
7.2019 年 3 月 1 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第九次)》;
8.2019 年 3 月 27 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十次)》;
9.2019 年 4 月 1 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十一次)》;
10.2019 年 4 月 3 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十二次)》;
11.2019 年 4 月 16 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十三次)》;
12.2019 年 4 月 18 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十四次)》;
13.2019 年 4 月 23 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司公司債券臨時受託管理事務報告(2019 年度第十五次)》;
14.2019 年 5 月 14 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十六次)》;
15.2019 年 5 月 27 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十七次)》;
16.2019 年 6 月 5 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十八次)》;
17.2019 年 6 月 24 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟、仲裁的臨時受託管理事務報告(2019 年度第十九次)》;
18.2019 年 6 月 28 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十次)》;
19.2019 年 7 月 24 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十一次)》;
20.2019 年 7 月 26 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十二次)》;
21.2019 年 8 月 26 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十三次)》;
22.2019 年 8 月 26 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十四次)》;
23.2019 年 9 月 9 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十五次)》;
24.2019 年 9 月 25 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十六次)》;
25.2019 年 9 月 27 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十七次)》;
26.2019 年 10 月 29 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十八次)》;
27.2019 年 12 月 9 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第二十九次)》;
28.2019 年 12 月 17 日出具《上海證券有限責任公司關於太平洋證券股份有限公司臨時受託管理事務報告(2019 年度第三十次)》。
八、截至報告期末公司近 2 年的會計數據和財務指標
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
主要指標 2019 年 2018 年 本期比上年同期增減(%) 變動原因
息稅折舊攤銷前利潤 1,562,068,618.34 -408,059,520.96 - 本期利潤較上年同期增加
流動比率 2.71 1.64 65.24 本期利潤增加
速動比率 2.71 1.64 65.24 本期利潤增加
資產負債率(%) 59.74 72.98 -18.14 本期賣出回購金融資產款及應付短期融資款減少,導致總負債減少
EBITDA 全部債務比 10.43% -1.47% - 本期利潤較上年同期增加
利息保障倍數 1.72 -0.39 - 本期利潤較上年同期增加
現金利息保障倍數 5.71 2.95 93.56 本期經營活動產生的現金流量淨額較上年同期增加
EBITDA 利息保障倍數 1.80 -0.34 - 本期利潤較上年同期增加
貸款償還率(%) 100.00 100.00 - 無逾期未償還的貸款-
利息償付率(%) 100.00 100.00 - 無逾期未償還的利息-
九、公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況
√適用□不適用
2019 年,公司發行的次級債付息兌付情況詳見本節「一、公司債券基本情況」。其他債務融資工具有:收益權轉讓回購、收益憑證、同業拆借、法人帳戶日間透支、轉融通及債券回購等,各項融資均按時兌付本金及利息。
十、公司報告期內的銀行授信情況
√適用□不適用
截至 2019 年 12 月 31 日,公司共計獲得 10 家銀行授信,授信總額為 90 億元。報告期內,所有融入資金均按時還本付息。
十一、公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況
√適用□不適用
報告期內,公司執行了公司債券募集說明書中的承諾:
1.募集資金按約定用途使用;
2.按期還本付息;
3.在約定的場所和時間定期披露公司信息。
十二、公司發生的重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響
√適用□不適用
報告期內,公司在上交所網站(www.sse.com.cn)債券專區披露了以下公告:
披露時間 重大事項臨時公告名稱 公告事由
2019/1/4 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年度第一次) 涉及訴訟事項
2019/1/4 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年度第二次) 涉及訴訟事項
2019/1/14 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的公告 涉及訴訟事項
2019/1/28 太平洋證券股份有限公司 2018 年年度業績預虧公告 涉及業績事項
2019/1/28 太平洋證券股份有限公司關於單一客戶融資風險控制指標情況及收到雲南證監局行政監管措施決定書的公告 涉及監管措施事項
2019/1/28 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年第四次) 涉及訴訟事項
2019/1/31 太平洋證券股份有限公司關於全資子公司減資的公告 涉及子公司減資事項
2019/2/20 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的公告(2019 年第五次) 涉及訴訟事項
2019/2/21 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年第六次) 涉及訴訟事項
2019/3/20 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年第七次) 涉及訴訟事項
2019/3/26 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的公告(2019 年第八次) 涉及訴訟事項
2019/3/28 太平洋證券股份有限公司涉及訴訟的公告 涉及訴訟事項
2019/4/9 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的公告(2019 年第九次) 涉及訴訟事項
2019/4/11 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的公告(2019 年第十次) 涉及訴訟事項
2019/4/29 太平洋證券股份有限公司關於計提應收利息減值準備暨調整買入返售金融資產已提減值準備的公告 涉及減值準備事項
2019/5/10 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的公告(2019 年第十一次) 涉及訴訟事項
2019/5/22 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年第十二次) 涉及訴訟事項
2019/5/30 太平洋證券股份有限公司涉及訴訟及訴訟進展的公告 涉及訴訟事項
2019/6/18 太平洋證券股份有限公司訴訟進展公告 涉及訴訟事項
2019/6/26 太平洋證券股份有限公司關於全資子公司太證非凡完成減資工商變更登記的公告 涉及子公司減資事項
2019/7/15 太平洋證券股份有限公司關於收到雲南證監局行政監管措施決定書的公告 涉及監管措施事項
2019/7/24 太平洋證券股份有限公司訴訟進展公告 涉及訴訟事項
2019/8/16 太平洋證券股份有限公司關於計提資產減值準備的公告 涉及減值準備事項
2019/8/16 太平洋證券股份有限公司訴訟進展公告 涉及訴訟事項
2019/9/5 太平洋證券股份有限公司訴訟進展公告 涉及訴訟事項
2019/9/23 太平洋證券股份有限公司訴訟公告 涉及訴訟事項
2019/9/25 太平洋證券股份有限公司關於全資子公司太證非凡減資的公告 涉及子公司減資事項
2019/10/24 太平洋證券股份有限公司訴訟進展公告 涉及訴訟事項
2019/11/19 太平洋證券股份有限公司訴訟進展公告 涉及訴訟事項
2019/12/10 太平洋證券股份有限公司涉及重大訴訟(仲裁)的進展公告(2019年第十三次) 涉及訴訟事項
2019/12/31 太平洋證券股份有限公司關於全資子公司太證非凡完成減資工商變更登記的公告 涉及子公司減資事項
截至報告期末,公司各項業務經營情況正常,上述事項對公司償債能力無重大影響。
第十一節財務報告
一、審計報告
√適用□不適用
大華審字[2020]007051號
太平洋證券股份有限公司全體股東:
一、審計意見
我們審計了太平洋證券股份有限公司(以下簡稱太平洋證券)財務報表,包括 2019 年 12月 31 日的合併及母公司資產負債表,2019 年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。
我們認為,後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了太平洋證券 2019 年 12 月 31 日的合併及母公司財務狀況以及 2019 年度的合併及母公司經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則,我們獨立於太平洋證券,並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見。
我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。
納入合併範圍的結構化主體的確定
1.事項描述
如合併財務報表附註七「在其他主體中的權益」所示,截至 2019 年末,公司及子公司作為合夥企業的普通合伙人擁有太證中投創新(武漢)股權投資基金企業(有限合夥)、北京太證恆通股權投資中心(有限合夥)、北京太證未名股權投資中心(有限合夥)、廣西嘉墾股權投資管理中心(有限合夥)4 家有限合夥企業完全、獨佔及排他的管理決策權力,且其他投資方也無權撤銷此管理決策權,公司能夠對其實施控制,因此將此家合夥企業納入合併範圍。
按照《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》的規定,公司將公司為管理人且以自有資金參與、所承擔的收益(或損失)與產品收益相關的可變回報重大、並滿足 2014 年新修訂企業會計準則規定「控制」定義的結構化主體,共 5 只集合資產管理計劃產品納入合併報表範圍。
截至 2019 年末,合併集合資產管理計劃的總資產為 6,599,203.22 元。公司在上述集合資產管理計劃中的權益體現在資產負債表中交易性金融資產,金額為 4,131,998.99 元。
2.審計應對
我們對納入合併範圍的結構化主體的確定執行的審計程序包括:
檢查太平洋證券確定相關合併範圍的程序與方法;
獲取結構化主體的相關合同,以評估公司對結構化主體的權利範圍,對結構化主體承擔或享有的可變回報權益以及權利與可變回報的聯繫。
覆核太平洋證券在結構化主體中享有的收益情況,包括持有份額應當享有的收益和作為管理人應當收取的管理費等;
評估結構化主體是否符合納入合併範圍的條件。
基於已執行的審計工作,我們認為,太平洋證券管理層在納入合併範圍的結構化主體的確定中採用的假設和方法是可接受的、管理層對納入合併範圍的結構化主體的總體評估是可以接受的、管理層對納入合併範圍的結構化主體的相關判斷及估計是合理的。
四、其他信息
太平洋證券管理層對其他信息負責。其他信息包括太平洋證券 2019 年度報告公開披露信息中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。
結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基於我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。在這方面,我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務報表的責任
太平洋證券管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,並設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時,太平洋證券管理層負責評估太平洋證券的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項(如適用),並運用持續經營假設,除非管理層計劃清算太平洋證券、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督太平洋證券的財務報告過程。
六、註冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,並保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:
1.識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,並獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上,未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。
2.了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序。
3.評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
4.對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對太平洋證券持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致太平洋證券不能持續經營。
5.評價財務報表的總體列報、結構和內容,並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
6.就太平洋證券中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項,以及相關的防範措施。
從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
大華會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師:段奇(項目合伙人)中國北京 中國註冊會計師:胡曉輝
二〇二〇年四月二十八日
二、財務報表
合併資產負債表2019 年 12 月 31 日
編制單位:太平洋證券股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附註 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
資產:
貨幣資金 七、1 6,611,591,645.52 4,382,825,734.03
其中:客戶資金存款 4,044,294,539.63 2,483,570,737.96
結算備付金 七、2 1,119,782,190.13 1,125,986,292.01
其中:客戶備付金 719,043,269.56 656,796,347.13
貴金屬
拆出資金
融出資金 七、3 2,249,903,949.17 2,283,420,173.75
衍生金融資產 七、4 182,830,984.42 18,035,882.05
存出保證金 七、5 121,953,371.02 87,646,726.48
應收款項 七、6 391,471,413.60 118,697,428.11
應收款項融資
應收利息 632,910,636.53
買入返售金融資產 七、7 3,691,189,274.83 8,711,295,741.76
持有待售資產
金融投資:
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,833,704,256.28
交易性金融資產 七、8 14,110,299,515.44
債權投資 七、9 18,238,575.27
可供出售金融資產 3,080,250,127.04
其他債權投資 七、10 647,614,008.56
其他權益工具投資 七、11、12 62,881,730.35
持有至到期投資 18,238,575.27
長期股權投資 七、13 448,040,652.65 1,005,087,104.38
投資性房地產
固定資產 七、14 250,590,944.57 270,854,223.93
在建工程
使用權資產
無形資產 七、15 55,196,562.42 50,418,830.51
商譽
遞延所得稅資產 七、16 421,842,514.47 452,672,503.76
其他資產 七、17 344,290,735.01 324,953,439.95
資產總計 30,727,718,067.43 42,396,997,675.84
負債:
短期借款
應付短期融資款 七、20 1,432,687,789.03 3,416,450,000.00
拆入資金 七、21 135,000,000.00 600,000,000.00
交易性金融負債 七、22 2,730,187.07
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 85,324,613.65
衍生金融負債 七、4 74,297,144.96 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 七、23 6,665,802,507.80 15,985,802,698.14
代理買賣證券款 七、24 4,785,444,429.91 3,160,677,845.29
代理承銷證券款
應付職工薪酬 七、25 402,373,126.21 318,720,220.97
應交稅費 七、26 69,238,037.43 70,934,217.20
應付款項 七、27 8,896,470.17 27,256,505.51
應付利息 326,440,317.59
持有待售負債
預計負債 七、28 6,832,680.00 7,662,799.75
長期借款
應付債券 七、29 6,672,161,643.83 7,700,000,000.00
其中:優先股
永續債
租賃負債
遞延收益
遞延所得稅負債 七、16 1,608,479.09
其他負債 七、30 28,783,265.37 74,745,202.85
負債合計 20,284,247,281.78 31,793,658,782.09
所有者權益(或股東權益):
實收資本(或股本) 七、31 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 七、32 2,797,845,236.82 2,797,855,850.49
減:庫存股
其他綜合收益 七、33 -39,763,217.39 -143,700,393.95
盈餘公積 七、34 347,628,606.05 347,628,606.05
一般風險準備 七、35 703,416,450.22 695,257,212.10
未分配利潤 七、36 -279,897,387.24 -223,192,499.05
歸屬於母公司所有者權益(或股東權益)合計 10,345,546,058.46 10,290,165,145.64
少數股東權益 97,924,727.19 313,173,748.11
所有者權益(或股東權益)合計 10,443,470,785.65 10,603,338,893.75
負債和所有者權益(或股東權益)總計 30,727,718,067.43 42,396,997,675.84
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕
母公司資產負債表2019 年 12 月 31 日
編制單位:太平洋證券股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附註 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
資產:
貨幣資金 6,520,915,380.29 4,161,082,459.15
其中:客戶資金存款 4,044,294,539.63 2,483,570,737.96
結算備付金 1,119,782,190.13 1,125,628,659.42
其中:客戶備付金 719,043,269.56 656,796,347.13
貴金屬
拆出資金
融出資金 2,249,903,949.17 2,283,420,173.75
衍生金融資產 182,830,984.42 18,035,882.05
存出保證金 121,953,371.02 87,617,975.43
應收款項 351,103,715.43 106,069,194.40
應收款項融資
應收利息 628,164,813.39
買入返售金融資產 3,691,189,274.83 8,698,995,618.76
持有待售資產
金融投資:
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,447,236,232.22
交易性金融資產 13,737,646,596.15
債權投資
可供出售金融資產 2,377,392,995.11
其他債權投資 647,614,008.56
其他權益工具投資 62,881,730.35
持有至到期投資
長期股權投資 十九、1 1,123,575,072.41 2,131,876,612.65
投資性房地產
固定資產 250,296,515.07 270,480,442.51
在建工程
使用權資產
無形資產 55,196,562.42 50,418,830.51
商譽
遞延所得稅資產 398,969,541.32 448,044,770.80
其他資產 110,196,420.44 131,669,581.17
資產總計 30,624,055,312.01 41,966,134,241.32
負債:
短期借款
應付短期融資款 1,432,687,789.03 3,416,450,000.00
拆入資金 135,000,000.00 600,000,000.00
交易性金融負債 263,890.41
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債 74,297,144.96 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 6,665,802,507.80 15,985,802,698.14
代理買賣證券款 4,785,444,429.91 3,160,677,845.29
代理承銷證券款
應付職工薪酬 十九、2 397,103,685.11 315,417,855.03
應交稅費 68,948,493.67 70,532,989.08
應付款項 8,896,470.17 27,256,505.51
應付利息 326,440,317.59
持有待售負債
預計負債 6,832,680.00 7,662,799.75
長期借款
應付債券 6,672,161,643.83 7,700,000,000.00
其中:優先股
永續債
租賃負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他負債 28,793,161.95 71,812,486.11
負債合計 20,276,231,896.84 31,700,089,378.55
所有者權益(或股東權益):
實收資本(或股本) 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 2,797,665,028.49 2,797,665,028.49
減:庫存股
其他綜合收益 -18,755,342.63 -124,028,766.93
盈餘公積 347,628,606.05 347,628,606.05
一般風險準備 703,416,450.22 695,257,212.10
未分配利潤 -298,447,696.96 -266,793,586.94
所有者權益(或股東權益)合計 10,347,823,415.17 10,266,044,862.77
負債和所有者權益(或股東權益)總計 30,624,055,312.01 41,966,134,241.32
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉機構負責人:曹奕
合併利潤表2019 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附註 2019 年度 2018 年度
一、營業總收入 1,776,981,330.69 392,515,663.16
利息淨收入 七、37 -229,204,153.08 -169,078,431.43
其中:利息收入 657,295,154.49 1,049,052,728.45
利息支出 886,499,307.57 1,218,131,159.88
手續費及佣金淨收入 七、38 601,679,980.18 620,915,992.83
其中:經紀業務手續費淨收入 329,792,035.10 298,226,208.71
投資銀行業務手續費淨收入 107,575,592.27 160,148,040.11
資產管理業務手續費淨收入 148,195,537.88 152,808,649.17
投資收益(損失以「-」號填列) 七、39 686,916,099.52 393,687,096.13
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 15,934,014.96 10,795,644.38
以攤餘成本計量的金融資產終止確 認產生的收益(損失以「-」號填列)
淨敞口套期收益(損失以「-」號填列)
其他收益 七、40 11,046,409.73 9,153,478.50
公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 七、41 706,295,222.98 -461,130,327.13
匯兌收益(損失以「-」號填列) 245,702.35 -1,051,909.56
其他業務收入
資產處置收益(損失以「-」號填列) 七、42 2,069.01 19,763.82
二、營業總支出 1,194,016,803.20 2,079,561,144.18
稅金及附加 七、43 14,080,627.14 15,554,147.75
業務及管理費 七、44 1,180,343,163.50 1,126,197,403.95
資產減值損失 七、45 937,809,592.48
信用減值損失 七、46 -406,987.44
其他資產減值損失
其他業務成本
三、營業利潤(虧損以「-」號填列) 582,964,527.49 -1,687,045,481.02
加:營業外收入 七、47 59,920,809.11 8,333,200.16
減:營業外支出 七、48 14,763,743.61 -8,130,278.21
四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 628,121,592.99 -1,670,582,002.65
減:所得稅費用 七、49 154,304,212.65 -345,125,417.85
五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 473,817,380.34 -1,325,456,584.80
(一)按經營持續性分類
1.持續經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 473,817,380.34 -1,325,456,584.80
2.終止經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
(二)按所有權歸屬分類
1.歸屬於母公司股東的淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 462,904,411.69 -1,322,256,826.72
2.少數股東損益(淨虧損以「-」號填列) 10,912,968.65 -3,199,758.08
六、其他綜合收益的稅後淨額 七、50 -14,198,698.72 -50,997,797.51
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 -14,198,698.72 -49,599,571.52
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 2,076,187.33
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3.其他權益工具投資公允價值變動 2,076,187.33
4.企業自身信用風險公允價值變動
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 -16,274,886.05 -49,599,571.52
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 -11,175,185.64 -9,832,689.12
2.其他債權投資公允價值變動 -39,374,782.54
3.可供出售金融資產公允價值變動損益 -39,779,950.72
4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
6.其他債權投資信用損失準備 34,275,082.13
7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)
8.外幣財務報表折算差額 13,068.32
9.其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 -1,398,225.99
七、綜合收益總額 459,618,681.62 -1,376,454,382.31
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 448,705,712.97 -1,371,856,398.24
歸屬於少數股東的綜合收益總額 10,912,968.65 -4,597,984.07
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 二十、2 0.068 -0.194
(二)稀釋每股收益(元/股) 二十、2 0.068 -0.194
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕
母公司利潤表2019 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附註 2019 年度 2018 年度
一、營業總收入 1,702,013,366.56 449,076,501.87
利息淨收入 十九、3 -218,155,379.25 -173,767,119.71
其中:利息收入 653,783,914.27 1,043,914,131.80
利息支出 871,939,293.52 1,217,681,251.51
手續費及佣金淨收入 十九、4 597,099,186.53 610,441,217.27
其中:經紀業務手續費淨收入 329,792,035.10 298,226,208.71
投資銀行業務手續費淨收入 107,150,950.76 156,072,568.43
資產管理業務手續費淨收入 148,195,537.88 153,011,792.75
投資收益(損失以「-」號填列) 十九、5 652,093,571.43 445,445,637.73
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 1,950,557.72 1,797,684.74
以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益(損失以「-」號填列)
淨敞口套期收益(損失以「-」號填列)
其他收益 10,302,998.01 9,153,478.50
公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 十九、6 660,425,600.92 -442,877,973.11
匯兌收益(損失以「-」號填列) 245,702.35 664,391.23
其他業務收入
資產處置收益(損失以「-」號填列) 1,686.57 16,869.96
二、營業總支出 1,154,884,242.81 2,036,862,867.45
稅金及附加 13,832,850.19 15,454,643.69
業務及管理費 十九、7 1,147,392,153.53 1,091,118,852.93
資產減值損失 930,289,370.83
信用減值損失 -6,340,760.91
其他資產減值損失
其他業務成本
三、營業利潤(虧損以「-」號填列) 547,129,123.75 -1,587,786,365.58
加:營業外收入 59,917,403.13 4,303,203.69
減:營業外支出 12,736,364.16 -9,810,247.02
四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 594,310,162.72 -1,573,672,914.87
減:所得稅費用 164,986,420.43 -344,560,934.82
五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 429,323,742.29 -1,229,111,980.05
(一)持續經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 429,323,742.29 -1,229,111,980.05
(二)終止經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
六、其他綜合收益的稅後淨額 -2,988,829.12 -141,568,440.05
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 2,076,187.33
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3.其他權益工具投資公允價值變動 2,076,187.33
4.企業自身信用風險公允價值變動
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 -5,065,016.45 -141,568,440.05
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.其他債權投資公允價值變動 -39,340,098.58
3.可供出售金融資產公允價值變動損益 -141,568,440.05
4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
6.其他債權投資信用損失準備 34,275,082.13
7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)
8.外幣財務報表折算差額
9.其他
七、綜合收益總額 426,334,913.17 -1,370,680,420.10
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.063 -0.180
(二)稀釋每股收益(元/股) 0.063 -0.180
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕
合併現金流量表2019 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附註 2019年度 2018年度
一、經營活動產生的現金流量:
處置交易目的而持有的金融資產淨增加額 8,051,998,592.01
銷售商品、提供勞務收到的現金
向其他金融機構拆入資金淨增加額
收取利息、手續費及佣金的現金 1,418,506,300.98 1,557,138,747.30
拆入資金淨增加額 600,000,000.00
回購業務資金淨增加額 9,480,421,830.10
返售業務資金淨減少額 5,008,614,188.65
融出資金淨減少額 84,769,846.69 176,320,138.70
代理買賣證券收到的現金淨額 1,624,766,584.62
收到其他與經營活動有關的現金 七、51 82,572,345.32 277,953,958.16
經營活動現金流入小計 16,271,227,858.27 12,091,834,674.26
為交易目的而持有的金融資產淨增加額 5,688,846,498.29
拆出資金淨增加額
拆入資金淨減少額 465,000,000.00
回購業務資金淨減少額 9,330,923,748.68
返售業務資金淨增加額
代理買賣證券支付的現金淨額 1,835,367,649.39
支付利息、手續費及佣金的現金 500,614,500.58 678,041,896.50
支付給職工及為職工支付的現金 721,126,390.57 765,966,075.48
支付的各項稅費 95,997,842.82 241,865,147.13
支付其他與經營活動有關的現金 七、51 458,309,112.78 405,364,527.57
經營活動現金流出小計 11,571,971,595.43 9,615,451,794.36
經營活動產生的現金流量淨額 4,699,256,262.84 2,476,382,879.90
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金 1,107,390,927.15 1,011,162,031.78
取得投資收益收到的現金 275,334,714.67 59,538,718.35
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 135,440.67 76,950.37
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 32,400,474.04 -42,902,199.96
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 1,415,261,556.53 1,027,875,500.54
投資支付的現金 70,083,627.32 565,909,241.83
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 44,945,030.28 48,938,399.53
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 115,028,657.60 614,847,641.36
投資活動產生的現金流量淨額 1,300,232,898.93 413,027,859.18
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金 32,287,856.00 -29,610,000.00
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 32,287,856.00 -29,610,000.00
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金 2,893,100,000.00 8,529,472,400.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 2,925,387,856.00 8,499,862,400.00
償還債務支付的現金 6,133,740,018.71 11,430,285,077.58
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 616,605,638.47 821,756,860.29
其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 2,419,324.16
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 6,750,345,657.18 12,252,041,937.87
籌資活動產生的現金流量淨額 -3,824,957,801.18 -3,752,179,537.87
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 245,702.35 -1,051,909.56
五、現金及現金等價物淨增加額 2,174,777,062.94 -863,820,708.35
加:期初現金及現金等價物餘額 5,508,812,026.04 6,372,632,734.39
六、期末現金及現金等價物餘額 七、52 7,683,589,088.98 5,508,812,026.04
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕
母公司現金流量表2019 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附註 2019年度 2018年度
一、經營活動產生的現金流量:
處置交易目的而持有的金融資產淨增加額 7,705,664,649.72
銷售商品、提供勞務收到的現金
向其他金融機構拆入資金淨增加額
收取利息、手續費及佣金的現金 1,409,738,241.18 1,543,184,005.24
拆入資金淨增加額 600,000,000.00
回購業務資金淨增加額 9,447,621,392.10
返售業務資金淨減少額 5,008,614,188.65
融出資金淨減少額 84,769,846.69 176,320,138.70
代理買賣證券收到的現金淨額 1,624,766,584.62
收到其他與經營活動有關的現金 81,419,884.66 265,184,335.30
經營活動現金流入小計 15,914,973,395.52 12,032,309,871.34
為交易目的而持有的金融資產淨增加額 5,915,958,549.30
拆入資金淨減少額 465,000,000.00
拆出資金淨增加額
回購業務資金淨減少額 9,343,223,871.68
返售業務資金淨增加額
代理買賣證券支付的現金淨額 1,835,367,649.39
支付利息、手續費及佣金的現金 500,614,500.58 676,680,169.75
支付給職工及為職工支付的現金 700,119,170.03 745,197,139.50
支付的各項稅費 95,601,405.42 239,392,480.28
支付其他與經營活動有關的現金 445,180,638.09 386,673,192.26
經營活動現金流出小計 11,549,739,585.80 9,799,269,180.48
經營活動產生的現金流量淨額 4,365,233,809.72 2,233,040,690.86
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金 1,549,801,789.17 957,976,981.78
取得投資收益收到的現金 268,823,926.12 29,445,661.26
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 130,490.63 73,850.37
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 1,818,756,205.92 987,496,493.41
投資支付的現金 300,000,000.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 44,908,311.89 48,876,292.93
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 44,908,311.89 348,876,292.93
投資活動產生的現金流量淨額 1,773,847,894.03 638,620,200.48
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金 2,893,100,000.00 8,529,472,400.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 2,893,100,000.00 8,529,472,400.00
償還債務支付的現金 6,109,550,000.00 11,564,142,400.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 616,675,700.92 807,148,356.25
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 6,726,225,700.92 12,371,290,756.25
籌資活動產生的現金流量淨額 -3,833,125,700.92 -3,841,818,356.25
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 245,702.35 664,391.23
五、現金及現金等價物淨增加額 2,306,201,705.18 -969,493,073.68
加:期初現金及現金等價物餘額 5,286,711,118.57 6,256,204,192.25
六、期末現金及現金等價物餘額 7,592,912,823.75 5,286,711,118.57
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕
合併所有者權益變動表
2019 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 2019 年度
歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本(或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤
優先股 永續債 其他
一、上年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,855,850.49 -143,700,393.95 347,628,606.05 695,257,212.10 -223,192,499.05 313,173,748.11 10,603,338,893.75
加:會計政策變更 118,315,258.17 -511,629,444.65 -46,104,813.92 -439,419,000.40
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 6,816,316,370.00 2,797,855,850.49 -25,385,135.78 347,628,606.05 695,257,212.10 -734,821,943.70 267,068,934.19 10,163,919,893.35
三、本年增減變動金額(減少以「-」號填列) -10,613.67 -14,378,081.61 8,159,238.12 454,924,556.46 -169,144,207.00 279,550,892.30
(一)綜合收益總額 -14,198,698.72 462,904,411.69 10,912,968.65 459,618,681.62
(二)所有者投入和減少資本 -10,613.67 -177,937,175.65 -177,947,789.32
1.所有者投入的普通股 -10,613.67 -177,937,175.65 -177,947,789.32
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配 8,159,238.12 -8,159,238.12 -2,120,000.00 -2,120,000.00
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備 8,159,238.12 -8,159,238.12
3.對所有者(或股東)的分配 -2,120,000.00 -2,120,000.00
4.其他
(四)所有者權益內部結轉 -179,382.89 179,382.89
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈餘公積轉增資本(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他綜合收益結轉留存收益 -179,382.89 179,382.89
6.其他
四、本年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,845,236.82 -39,763,217.39 347,628,606.05 703,416,450.22 -279,897,387.24 97,924,727.19 10,443,470,785.65
項目 2018 年度
歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本(或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤
優先股 永續債 其他
一、上年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,785,028.49 -94,100,822.43 347,628,606.05 695,257,212.10 1,167,227,491.37 349,871,878.34 12,079,985,763.92
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 6,816,316,370.00 2,797,785,028.49 -94,100,822.43 347,628,606.05 695,257,212.10 1,167,227,491.37 349,871,878.34 12,079,985,763.92
三、本年增減變動金額(減少以「-」號填 70,822.00 -49,599,571.52 -1,390,419,990.42 -36,698,130.23 -1,476,646,870.17
列)
(一)綜合收益總額 -49,599,571.52 -1,322,256,826.72 -4,597,984.07 -1,376,454,382.31
(二)所有者投入和減少資本 70,822.00 -29,680,822.00 -29,610,000.00
1.所有者投入的普通股 70,822.00 -29,680,822.00 -29,610,000.00
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配 -68,163,163.70 -2,419,324.16 -70,582,487.86
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配 -68,163,163.70 -2,419,324.16 -70,582,487.86
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈餘公積轉增資本(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他綜合收益結轉留存收益
6.其他
四、本年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,855,850.49 -143,700,393.95 347,628,606.05 695,257,212.10 -223,192,499.05 313,173,748.11 10,603,338,893.75
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕母公司所有者權益變動表2019 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 2019 年度
實收資本(或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,665,028.49 -124,028,766.93 347,628,606.05 695,257,212.10 -266,793,586.94 10,266,044,862.77
加:會計政策變更 108,441,636.31 -452,997,997.08 -344,556,360.77
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 6,816,316,370.00 2,797,665,028.49 -15,587,130.62 347,628,606.05 695,257,212.10 -719,791,584.02 9,921,488,502.00
三、本年增減變動金額(減少以「-」號填列) -3,168,212.01 8,159,238.12 421,343,887.06 426,334,913.17
(一)綜合收益總額 -2,988,829.12 429,323,742.29 426,334,913.17
(二)所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配 8,159,238.12 -8,159,238.12
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備 8,159,238.12 -8,159,238.12
3.對所有者(或股東)的分配
4.其他
(四)所有者權益內部結轉 -179,382.89 179,382.89
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈餘公積轉增資本(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他綜合收益結轉留存收益 -179,382.89 179,382.89
6.其他
四、本年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,665,028.49 -18,755,342.63 347,628,606.05 703,416,450.22 -298,447,696.96 10,347,823,415.17
項目 2018 年度
實收資本(或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,665,028.49 17,539,673.12 347,628,606.05 695,257,212.10 1,030,481,556.81 11,704,888,446.57
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 6,816,316,370.00 2,797,665,028.49 17,539,673.12 347,628,606.05 695,257,212.10 1,030,481,556.81 11,704,888,446.57
三、本年增減變動金額(減少以「-」號填列) -141,568,440.05 -1,297,275,143.75 -1,438,843,583.80
(一)綜合收益總額 -141,568,440.05 -1,229,111,980.05 -1,370,680,420.10
(二)所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配 -68,163,163.70 -68,163,163.70
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配 -68,163,163.70 -68,163,163.70
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈餘公積轉增資本(或股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他綜合收益結轉留存收益
6.其他
四、本年年末餘額 6,816,316,370.00 2,797,665,028.49 -124,028,766.93 347,628,606.05 695,257,212.10 -266,793,586.94 10,266,044,862.77
法定代表人:李長偉主管會計工作負責人:許弟偉會計機構負責人:曹奕
三、公司基本情況
1.公司概況
√適用□不適用
太平洋證券股份有限公司的前身為太平洋證券有限責任公司,於 2004 年 1 月 6 日正式註冊成立,註冊資本 6.65 億元,為綜合類證券公司。
經中國證監會核准,2007 年 2 月 13 日,公司註冊資本由人民幣 6.65 億元增至 13.98 億元,2007 年 4 月 10 日,太平洋證券有限責任公司變更為太平洋證券股份有限公司,註冊資本為人民幣 1,401,313,349 元,同時增資 1.02 億元,公司的註冊資本增至人民幣 1,503,313,349元,增資行為均已經中和正信會計師事務所有限公司審驗,並分別於 2007 年 1 月 25 日出具中和正信驗字[2007]第 1—002 號驗資報告,2007 年 4 月 9 日出具中和正信驗字[2007]第1—010 號、中和正信驗字[2007]第 1—011 號驗資報告。2012 年 7 月 10 日,公司以未分配利潤按每 10 股送 1 股的比例送股,註冊資本增至人民幣 1,653,644,684 元;2014 年 4 月 21日,公司非公開發行股票 70,000 萬股,募集資金總額為 375,900 萬元人民幣,註冊資本增至2,353,644,684 元;2014 年 10 月 15 日,公司以公積金轉增股本,註冊資本增至 3,530,467,026元;2016 年 1 月 14 日,公司按照收市後公司總股本 3,530,467,026 股為基數,按每 10 股配3 股的比例進行配股,註冊資本增至人民幣 4,544,210,913 元;2016 年 9 月 26 日,公司以資本公積金轉增股本,全體股東每 10 股轉增 5 股,共計轉增 2,272,105,457 股,註冊資本增至人民幣 6,816,316,370 元。前述增資行為均已經立信會計師事務所(特殊普通合夥)審驗,並分別於 2012 年 7 月 25 日出具信會師報字[2012]第 210568 號驗資報告,2014 年 4 月 17 日出具信會師報字[2014]第 210583 號驗資報告,2014 年 10 月 15 日出具信會師報字[2014]第211311 號驗資報告,2016 年 1 月 25 日出具信會師報字[2016]第 210018 號驗資報告,2016年 9 月 29 日出具信會師報字[2016]第 211755 號驗資報告。
2007 年 12 月 28 日,公司在上海證券交易所上市。
截至報告期末,公司共有 106 家分支機構,其中 20 家分公司、86 家證券營業部;共有員工 1,818 人,其中高級管理人員 10 人。
公司註冊地及總部地址:雲南省昆明市北京路 926 號同德廣場寫字樓 31 樓
統一社會信用代碼:91530000757165982D
法定代表人:李長偉
2.合併財務報表範圍
√適用□不適用
截至 2019 年 12 月 31 日,公司合併財務報表範圍內子公司如下:
子公司名稱
太證資本管理有限責任公司
太證非凡投資有限公司
廣西中墾太證基金管理有限公司
除上表外,合併財務報表範圍還包括結構化主體,具體內容詳見「附註九、合併範圍的變更」及「附註十、在其他主體中的權益」。
四、財務報表的編制基礎
1.編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布《企業會計準則——基本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量,在此基礎上根據相關披露規定編制財務報表。此外,本公司還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》(2014 年修訂)、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號——年度報告的內容與格式》(2017 年修訂)及《證券公司財務報表附註編制的特別規定(2018)》披露有關財務信息。
2.持續經營
√適用□不適用
公司對 2019 年度的持續經營能力進行了評價,未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此,本財務報表在持續經營假設的基礎上編制。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示:
√適用□不適用
公司金融工具的核算、證券承銷業務的核算、資產管理業務的核算、收入的確認和計量等交易和事項的會計政策和會計估計,是根據公司實際業務特點制定的。
1.遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
2.會計期間
本公司會計年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.營業周期
√適用□不適用
公司為金融企業,不具有明顯可識別的營業周期。
4.記帳本位幣
本公司的記帳本位幣為人民幣。
5.同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
√適用□不適用
(1)同一控制下的企業合併
公司在企業合併中取得的資產和負債,按照合併日在被合併方資產、負債(包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽)在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足衝減的,調整留存收益。
(2)非同一控制下的企業合併
公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其帳面價值的差額,計入當期損益。公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,經覆核後,計入當期損益。
(3)為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用,於發生時計入當期損益;為企業合併而發行權益性證券的交易費用,衝減權益。
6.合併財務報表的編制方法
√適用□不適用
公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定,所有子公司(包括公司所控制的單獨主體)均納入合併財務報表。
公司合併財務報表按照《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》及相關規定的要求編制,合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來款已抵銷。子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。
子公司與公司採用的會計政策或會計期間不一致的,在編制合併財務報表時,按照公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
7.合營安排分類及共同經營會計處理方法
□適用√不適用
8.現金及現金等價物的確定標準
現金,是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。
現金等價物,是指公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9.外幣業務和外幣報表折算
√適用□不適用
(1)外幣業務
公司外幣業務採用分帳制。發生外幣業務時,分別以不同的幣種按照原幣記帳,資產負債表日,分別以貨幣性項目和非貨幣性項目進行處理,貨幣性項目按資產負債表日即期匯率進行折算,非貨幣性項目按交易日即期匯率折算;產生的匯兌差額記入當期匯兌損益。
(2)外幣報表折算
公司對合併範圍內境外經營實體的財務報表(含採用不同於公司記帳本位幣的境內子公司、合營企業、聯營企業、分支機構等),折算為人民幣財務報表進行編報。
資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算;所有者權益項目除「未分配利潤」項目外,其他項目採用發生時中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。利潤表中的收入和費用項目,採用交易發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。折算產生的外幣財務報表折算差額,在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。外幣現金流量採用現金流量發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。匯率變動對現金的影響額,在現金流量表中單獨列示。處置境外經營時,與該境外經營有關的外幣報表折算差額,按比例轉入處置當期損益。
10.金融工具
金融工具,是指形成一個企業的金融資產,並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
(1)金融工具的分類、確認依據和計量方法
公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵,將金融資產於初始確認時分類為:以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於非交易性權益工具投資,公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。將金融負債於初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤餘成本計量的金融負債。
業務模式反映了本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司在確定一組金融資產業務模式時以公司關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎確定,主要考慮的因素包括:以往如何收取該組資產的現金流、該組資產的業績如何評估並上報給關鍵管理人員、風險如何評估和管理以及業務管理人員獲得報酬的方式等。
金融資產的合同現金流量特徵,是指金融工具合同約定的、反映相關金融資產經濟特徵的現金流量屬性。合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致,即合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中,本金是指金融資產在初始確認時的公允價值;利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外,本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估,以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。
①以攤餘成本計量的金融資產
同時符合下列條件的金融資產在初始確認時分類為以攤餘成本計量的金融資產:公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
以攤餘成本計量的金融資產採用公允價值進行初始確認,採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失,在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時,計入當期損益。此類金融資產主要包含應收款項、其他應收款、應收利息、債權投資等。
②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
同時符合下列條件的金融資產在初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產:公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標;金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產採用公允價值進行初始確認,相關交易費用計入初始確認金額,按公允價值後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益,公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。此類金融資產主要為其他債權投資。
在初始確認時,公司可以將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定一經做出,不得撤銷。僅將相關股利收入計入當期損益,公允價值變動作為其他綜合收益確認,不需計提減值準備。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。此類金融資產主要為其他權益工具投資。
③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
除分類為以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,公司其他金融資產在初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時,如果能夠消除或顯著減少會計錯配,公司可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。該指定一經做出,不得撤銷。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行初始確認及後續計量,相關交易費用計入當期損益。公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
④以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
滿足下列條件之一的金融負債劃分為交易性金融負債:承擔相關金融負債的目的,主要是為了近期出售或回購;相關金融負債在初始確認時屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式;屬於衍生工具,但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。
在初始確認時,為了提供更相關的會計信息,滿足下列條件之一的金融負債,可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:能夠消除或顯著減少會計錯配;根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價,並在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告;符合條件的包含嵌入衍生工具的混合合同。該指定一經做出,不得撤銷。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值進行後續計量,除由本公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動計入其他綜合收益外,其他公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。除非由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配,本公司將所有公允價值變動(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。
被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動應當計入其他綜合收益,且終止確認該負債時,計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的,本公司將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。
⑤以攤餘成本計量的金融負債
除下列各項外,本公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債:A.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬於金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;B.金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債;C.不屬於 A 和 B 的財務擔保合同,以及不屬於 A 低於市價市場利率貸款的貸款承諾。
以攤餘成本計量的金融負債按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。
採用實際利率法,按攤餘成本進行後續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
(2)金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時,滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:收取該金融資產現金流量的合同權利終止;該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;該金融資產已轉移,雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是未保留對該金融資產的控制。
如果公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產。
如果本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬,但是保留了對該金融資產控制的,則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認該被轉移金融資產,並相應確認相關負債。本公司按照下列方式對相關負債進行計量:
被轉移金融資產以攤餘成本計量的,相關負債的帳面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的帳面價值減去本公司保留的權利(如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利)的攤餘成本並加上本公司承擔的義務(如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務)的攤餘成本,並且相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
被轉移金融資產以公允價值計量的,相關負債的帳面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的帳面價值減去本公司保留的權利(如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利)的公允價值並加上本公司承擔的義務(如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務)的公允價值,該權利和義務的公允價值應為按獨立基礎計量時的公允價值。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,針對分類為以攤餘成本計量的金融資產與分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。針對被本公司指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將轉移前金融資產整體的帳面價值在終止確認部分和繼續確認部分之間按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤,並將終止確認部分收到的對價和原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的帳面價值之差額計入當期損益或留存收益。
金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的,本公司繼續確認所轉移的金融資產整體,因資產轉移而收到的對價在收到時確認為負債。
(3)金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;公司若與債權人籤定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債帳面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。
(4)金融工具的公允價值確定方法
公允價值是出售該項資產所能收到或者轉移該項負債所需支付的價格(即脫手價格)。
該價格是假定市場參與者在計量日出售資產或者轉移負債的交易,是在當前市場條件下的有序交易中進行的。本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。不存在主要市場的,以最有利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。在確定公允價值時,本公司採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。
對於存在活躍市場的金融資產或金融負債,本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的,本公司採用估值技術確定其公允價值。本公司使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。估值技術的應用中,本公司優先使用相關可觀察輸入值,只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才可以使用不可觀察輸入值。
對於以公允價值計量的負債,本公司已考慮不履約風險,並假定不履約風險在負債轉移前後保持不變。不履約風險是指企業不履行義務的風險,包括但不限於企業自身信用風險。
本公司對於以公允價值計量的資產和負債,按照其公允價值計量所使用的輸入值劃分為以下三個層次:
第一層次:輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第二層次:輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
第三層次:輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
公允價值計量結果所屬的層次,由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定。
(5)金融資產(不含應收帳款)減值的測試方法及會計處理方法
①金融資產(不含應收帳款)減值
本公司對分類為以攤餘成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具以預期信用損失為基礎確認損失準備。
預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對於本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產,應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。
對於納入預期信用損失計量的金融工具,本公司評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加,運用「三階段」減值模型分別計量其損失準備、確認預期信用損失:第 1 階段:如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加,本公司按照相當於該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備;
第 2 階段:如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加,但並未將其視為已發生信用減值,本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備;
第 3 階段:對於已發生信用減值的金融工具,本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
A.信用風險較低的判斷
本公司對滿足下列情形的金融工具按照相當於未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備:
-該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險;
-該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。
如果金融工具的違約風險較低,借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強,並且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力,該金融工具被視為具有較低的信用風險。
B.信用風險顯著增加的判斷
對於金融工具的信用風險是否顯著增加,本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化,以評估金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時,本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括:
-債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況;
-已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化;
-已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化;
-現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化,並將對債務人對本公司的還款能力產生重大不利影響。
根據金融工具的性質,本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時,本公司可基於共同信用風險特徵對金融工具進行分類,例如逾期信息和信用風險評級。如果逾期超過 30 日,本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。
C.已發生信用減值的判斷
本公司在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,則該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:
-發行方或債務人發生重大財務困難;
-債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;
-本公司出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;
-債務人很可能破產或進行其他財務重組;
-發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。
對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產,公司在資產負債表日僅將自初始確認後整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在資產負債表日,公司將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小於初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額,公司也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。風險階段劃分具體處理如下:
a.融資融券業務
公司充分考慮融資融券業務的特性,基於客戶維持擔保比例,對融資融券業務進行減值階段劃分。
客戶維持擔保比例在 150%以上(含)的,為第一階段。
客戶維持擔保比例在 130%以上(含),150%以下的,為第二階段。
客戶維持擔保比例在 130%以下的,為第三階段。
其中,維持擔保比例=(現金+信用證券帳戶內證券市值總和)/(融資買入金額+融券賣出證券數量×當前市價+應計利息及費用總和)。
本公司按照如下方式對不同階段融資融券業務估計預期信用損失:融資融券業務處於第一階段的,按照帳面餘額與 0%的預期損失率之乘積估計其預期信用損失;融資融券業務處於第二階段的,按照帳面餘額與 0.5%的預期損失率之乘積估計其預期信用損失;融資融券業務處於第三階段的,分別按照帳面餘額與 0.5%的預期損失率之乘積、帳面餘額與相關擔保之差額和 90%的預期損失率之乘積估計其預期信用損失,並取其中較大者。
b.股票質押式回購交易業務
公司充分考慮股票質押業務的特性,基於綜合履約保障比率等情況,對股票質押式回購交易業務進行減值階段劃分。
客戶綜合履約保障比率不低於 130%,或者綜合履約保障比率介於 100%和 130%之間,但在本金或者利息償付方面未逾期或者逾期未超過 30 日的,視為信用風險自初始確認後未顯著增加,劃定為第一階段。
客戶綜合履約保障比率介於 100%和 130%之間,並且在本金或者利息償付方面逾期 30日以上的,視為信用風險自初始確認後顯著增加(但不存在信用減值證據),劃定為第二階段。
客戶綜合履約保障比率低於 100%的,視為存在信用減值證據,劃定為第三階段。
其中,綜合履約保障比率等於擔保總額與債權總額之比。擔保總額等於質押股票價值、帳戶內留置紅利、帳戶內留置現金和其他擔保之和。質押股票價值等於客戶質押股票數量乘以最近 20 個交易日內收盤價平均值。其他擔保包括客戶提供的不動產、股權等擔保物,公司審慎評估計算其他擔保的價值。債權總額包括本金和應收利息。
本公司按照如下方式對不同階段股票質押式回購交易業務估計預期信用損失:股票質押式回購交易項目處於第一階段的,考慮到其信用風險較低或者自初始確認後信用風險未顯著增加,按照帳面餘額與 0%的預期損失率之乘積估計其預期信用損失;股票質押式回購交易項目處於第二、三階段的,公司根據《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》以及《證券公司金融工具減值指引》,建立預期信用損失模型,進行逐項減值測試。公司採用《證券公司金融工具減值指引》規定的損失率方法,即:在不估計違約概率和違約損失率等情況下,直接估計損失率計量預期信用損失的方法。預期信用損失按照基數與預期損失率之乘積計算,其中,基數為融資類業務的帳面餘額或者應收款項的擔保未覆蓋部分。本公司從綜合履約保障比率和客戶償還能力兩個維度來估計存續項目的預期損失率,基於客戶償還能力估計由股票質押式回購交易業務形成的應收款項的預期損失率。公司構建客戶償還能力分類的量化評價體系,建立若干指標層級,每個層級設若干評價指標,對最低層級的各項評價指標建立量化評分標準,合理設定每個層級各項評價指標所佔的權重以及總評分至客戶償還能力類別的映射關係。公司按照股票質押式回購交易項目的綜合履約保障比率等級和(或)客戶償債能力類別,進行其預期損失率的估計。
② 會計處理方法
公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備,但在當期資產負債表日,該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的,公司在當期資產負債表日按照相當於未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備,由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。
對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權類資產,公司在其他綜合收益中確認其損失準備,並將減值損失或利得計入當期損益,且不減少該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。
(6)金融資產及其他項目預期信用損失確認與計量
√適用□不適用
預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指企業按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。
公司以預期信用損失為基礎,對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款、合同資產、部分貸款承諾和財務擔保合同進行減值處理並確認損失準備。
公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加,如果信用風險自初始確認後已顯著增加,按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認後未顯著增加,按照相當於未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。
公司在評估預期信用損失時,考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。
當不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時,直接減記該金融資產的帳面餘額。
11.應收款項
應收款項的預期信用損失的確定方法及會計處理方法
√適用□不適用
本公司擁有的、無條件(僅取決於時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。
本公司採用新金融工具準則的簡化方法,基於歷史信用損失經驗,考慮了與債務人及經濟環境相關的前瞻性信息,按照相當於整個存續期內預期信用損失來計量應收款項的預期信用損失。
為了計量預期信用損失,應收帳款基於共同的信用風險特徵進行歸類,已發生信用風險或金額重大的應收款項應單獨進行減值測試,通過預估其未來現金流量現值或預估其壞帳損失率計提減值準備。
其餘應收款項和在組合基礎上採用減值矩陣確定相關金融工具的信用損失。應收款項採用實際利率法,按攤餘成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。
其餘應收款項在組合基礎上按簡化方法計量壞帳準備,即始終按照應收款項整個存續期內預期信用損失的金額計量其壞帳準備。
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項:
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法(帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法)
公司對內部員工的應收款項及合併報表範圍內需抵銷的往來款 不計提壞帳準備
公司對外部單位的應收款項 帳齡分析法
組合中,採用帳齡分析法計提壞帳準備的:
帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1 年以內(含 1 年) 0.5 0.5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50
應收款項採用實際利率法,按攤餘成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。
12.應收款項融資
□適用√不適用
13.持有待售資產
√適用□不適用
公司將同時滿足下列條件的流動資產或處置組劃分為持有待售類別:
(1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;
(2)出售極可能發生,即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。有關規定要求企業相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的,應當已經獲得批准。
14.債權投資
債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法
√適用□不適用
債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法見「五、10.金融工具」。
15.其他債權投資
其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法
√適用□不適用
其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法見「五、10.金融工具」。
16.長期股權投資
√適用□不適用
(1)初始計量
長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資,以及對合營企業的權益性投資。
①企業合併形成的長期股權投資
通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,以取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為初始投資成本。通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,以合併成本作為初始投資成本。
②其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤)作為初始投資成本,但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費為基礎確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
(2)後續計量及損益確認方法
①對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算。
除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。
②對聯營企業和合營企業的長期股權投資,採用權益法核算。
長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,其差額應當計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的帳面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的帳面價值;對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。
被投資單位發生的淨虧損,以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限,公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的,在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。
(3)確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據
控制,是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策;重大影響,是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
(4)減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日,若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時,根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低於帳面價值時,將資產的帳面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。
長期股權投資減值準備一經計提,在資產存續期內不予轉回。
17.固定資產
(1)確認條件
√適用□不適用
固定資產是指公司為經營管理而持有的使用年限超過 1 年、單位價值在 1,000 元以上的有形資產。
①固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
資產負債表日對固定資產逐項進行分析,對其中由於技術陳舊、損壞、長期閒置等原因,導致其可收回金額低於其帳面價值的,採用單項計提法計提固定資產減值準備,減值準備一經計提,在資產存續期內不予轉回。
A.除房屋之外的固定資產,由於技術進步、損壞等原因導致其實質上已不可能給公司帶來經濟利益的,按固定資產報廢方式進行固定資產清理。
B.長期閒置不用,且市場公允價值低於該項固定資產帳面淨值的,按其市場公允價值低於帳面價值的差額計提準備。
②其他說明
固定資產的初始計量以成本計價。外購固定資產的成本,包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等;自建的固定資產的成本是建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。
固定資產的後續支出處理原則:與固定資產有關的更新改造等後續支出,符合固定資產確認條件的,應當計入固定資產成本,同時將被替換部分的帳面價值扣除;與固定資產有關的修理費用等後續支出,不符合固定資產確認條件的,應當計入當期損益。
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。
(2)折舊方法
√適用□不適用
類別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率 年折舊率
房屋及建築物 年限平均法 35 5% 2.71%
電腦及相關設備 年限平均法 5 5% 19%
運輸設備 年限平均法 8 5% 11.88%
辦公設備 年限平均法 8 5% 11.88%
其他設備 年限平均法 5 5% 19%
(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
□適用√不適用
18.在建工程
√適用□不適用
在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
資產負債表日對在建工程逐項進行分析,對其中可收回金額低於其帳面價值的,採用單項計提法計提減值準備。
19.借款費用
√適用□不適用
公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資產購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。
符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
20.使用權資產
□適用√不適用
21.無形資產
(1)計價方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
無形資產包括土地使用權、專利技術和非專利技術等。
購入的無形資產,按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本。
投資者投入的無形資產,按投資合同或協議約定的價值確定實際成本,但合同或協議約定價值不公允的,按公允價值確定實際成本。
通過非貨幣性資產交換取得的無形資產,具有商業實質且交換涉及的資產的公允價值能可靠計量的,按換出資產的公允價值入帳;不具有商業實質或交換涉及的資產的公允價值不能可靠計量的,按換出資產的帳面價值入帳。
通過債務重組取得的無形資產,按公允價值確定實際成本。
自行研究開發的無形資產,其研究階段的支出,應當於發生時計入當期損益;其開發階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產(專利技術和非專利技術):
A.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
B.具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;
C.運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場;
D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無形資產;
E.歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量;
F.運用該無形資產生產的產品周期在 1 年以上。
①無形資產的攤銷方法
使用壽命有限的無形資產,自無形資產可使用時起,在其使用壽命內以直線法進行攤銷,攤銷金額記入當期損益。來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產,其使用壽命按合同或法律規定的最短期限確定;如果合同或法律沒有規定使用壽命的,由公司綜合各方面的因素判斷,以確定無形資產能為公司帶來經濟利益的期限,無法確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的,則該項無形資產作為使用壽命不確定的無形資產,使用壽命不確定的無形資產不予攤銷,於資產負債表日進行減值測試。
交易席位費按照 10 年平均攤銷,攤銷額計入當期費用。
資產負債表日,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核,如果有證據表明其使用壽命和攤銷方法與前期估計不同時,改變攤銷期限和攤銷方法。對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核,如果有證據表明其使用壽命是有限的,則按使用壽命有限的無形資產進行攤銷。
②無形資產減值準備確認標準、計提方法
當存在下列一項或若干項情況時,公司按無形資產可收回金額低於帳面淨值的差額計提無形資產減值準備。
A.某項無形資產已被其他新技術所替代,使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響;
B.某項無形資產的市價在當期大幅下跌,在剩餘攤銷年限內預計不會恢復;
C.某項無形資產已超過法律保護期限,但仍然具有部分使用價值;
D.其他足以證明某項無形資產實質上已經發生減值的情形。
無形資產的減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
③當存在下列一項或若干項情況時,將該項無形資產的帳面價值全部轉入當期損益A.某項無形資產已被其他新技術所替代,並且該項無形資產已無使用價值和轉讓價值;B.某項無形資產已超過法律保護期限,並且已不能為企業帶來經濟利益;
C.其他足以證明某項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。
(2)內部研究開發支出會計政策
□適用√不適用
22.長期資產減值
□適用√不適用
23.長期待攤費用
√適用□不適用
經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出按租賃合同期限與 5 年孰短年限平均攤銷,其他長期待攤費用項目按費用項目的受益期平均攤銷,但最長不得超過 10 年。
24.附回購條件的資產轉讓
(1)買入返售證券業務
對於買入返售證券業務,公司根據協議買入金融資產時,按實際支付的金額確認為買入返售金融資產。資產負債表日,按照商定利率計算確定的買入返售金融資產的利息收入確認為當期收入,或按買入價與返售價之間的差額在協議期內計算利息收入確認為當期收入。
(2)賣出回購證券業務
對於賣出回購證券業務,公司根據回購協議在賣出證券時,按實際收到的金額確認為賣出回購金融資產款。資產負債表日,按照商定利率計算確定的賣出回購金融資產款的利息支出確認為當期成本,或按售價與回購價之間的差額在協議期內計算利息支出認為當期成本。
(3)買入返售業務減值準備
買入返售業務以預期信用損失為基礎確認損失準備,預期信用損失的確定方法及會計處理方法見「五、10.金融工具」。
25.職工薪酬
(1)短期薪酬的會計處理方法
√適用□不適用
短期薪酬主要包括職工工資、津貼和補貼、獎金、職工福利、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費,短期帶薪缺勤,非貨幣性福利及其他短期薪酬等,在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。
(2)離職後福利的會計處理方法
√適用□不適用
離職後福利主要包括養老保險費、失業保險費等,按照公司承擔的風險和義務,分類為設定提存計劃。對於設定提存計劃根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債,並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。
(3)辭退福利的會計處理方法
√適用□不適用
公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債,並計入當期損益。
(4)其他長期職工福利的會計處理方法
□適用√不適用
26.預計負債
√適用□不適用
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。公司於資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核,如有變化,對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。
27.租賃負債
□適用√不適用
28.股份支付
√適用□不適用
(1)股份支付的種類
股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
(2)權益工具公允價值的確定方法
對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具,按照活躍市場中的報價確定其公允價值。
對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具,採用期權定價模型等確定其公允價值,選用的期權定價模型考慮以下因素:①期權的行權價格;②期權的有效期;③標的股份的現行價格;④股價預計波動率;⑤股份的預計股利;⑥期權有效期內的無風險利率。
在確定權益工具授予日的公允價值時,考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的,只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件(如服務期限等),即確認已得到服務相對應的成本費用。
(3)確定可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日,根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日,最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。
(4)實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
以權益結算的股份支付,按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的,在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用,相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按照權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。
以現金結算的股份支付,按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予後立即可行權的,在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。
若在等待期內取消了授予的權益工具,公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,公司將其作為授予權益工具的取消處理。
29.優先股、永續債等其他金融工具
□適用√不適用
30.回購本公司股份
□適用√不適用
31.收入
√適用□不適用
收入確認和計量所採用的會計政策
√適用□不適用
①手續費及佣金收入
A.證券經紀業務收入
代理客戶買賣證券的手續費收入,在證券買賣交易日確認收入;手續費收取的依據和標準為根據成交金額及代理買賣的證券品種按相應的費率收取。向基金公司、QFII 等單位提供交易單元確認的收入屬於證券經紀業務範疇;代理基金公司等單位銷售基金、理財產品等金融資產確認的收入屬於證券經紀業務範疇。
B.證券承銷業務收入
證券承銷收入根據勞務合同條款、發行方式或提供服務的期間按照完工百分比法或其他恰當的方法確認收入。包括採用全額承購包銷方式代理發行證券的發行收入,或採用代銷方式和餘額承購包銷方式代理發行證券收取的手續費收入。a.全額包銷方式,將證券轉售給投資者時,按發行價格抵減承購價及相關發行費用後確認證券承銷收入;b.餘額包銷、代銷方式,代理發行證券的手續費收入在發行期結束後,發行人結算發行價款時,按約定收取的手續費抵減相關發行費用後確認證券承銷收入。
C.證券保薦業務、證券諮詢業務收入
按照勞務收入的確認原則,區分提供勞務交易結果能否可靠估計進行確認。公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,應當採用完工百分比法確認收入;公司在資產負債表日提供勞務交易結果不能可靠估計的,區分已經發生的勞務成本能否得到補償進行如下處理:a.已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,應按已收或預計能夠收回的金額確認收入,並結轉已經發生的勞務成本;b.已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的,應將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認收入。
D.資產管理業務收入
資產管理業務收入於資產管理合同到期,與委託單位結算時,按合同規定的比例計算應由公司享有的收益或承擔的損失,確認為當期的收益或損失;或合同中規定公司按固定比例收取管理費的,則在合同期內分期確認管理費收益。
②利息收入
A.存款利息收入:在相關的收入金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益可以收到時,按資金使用時間和實際利率確認利息收入。實際利率與合同約定利率差別較小的,按合同約定利率計算利息收入。
B.買入返售證券收入:在當期到期返售的,按返售價格與買入成本價格的差額,確認為當期收入;在當期沒有到期的,期末按攤餘成本和實際利率計提利息確認為當期收入。實際利率與合同約定利率差別較小的,按合同約定利率確認為當期收入。在相關的收入能夠可靠計量,相關的經濟利益能夠收到時,按資金使用時間和約定的利率確認利息收入。
③投資收益
公司持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間取得的紅利、股息或現金股利確認當期收益;處置以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)時所取得價款與該金融資產的帳面價值之間的差額,計入投資收益;處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其公允價值與初始入帳金額之間的差額,確認為投資收益,同時調整公允價值變動收益。
採用成本法核算的長期股權投資,被投資單位宣告分派的現金股利或利潤中,按公司應享有的部分確認為當期投資收益;採用權益法核算的長期股權投資,根據被投資單位實現的淨利潤或經調整的淨利潤計算應享有的份額確認投資收益。
④其他業務收入
其他業務收入主要是除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入。在同時滿足,收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入公司、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量的條件下,按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確認當期收入。
32.利潤分配
√適用□不適用
根據《公司章程》規定,公司當年稅後利潤分配順序如下:
①彌補虧損;
②提取法定公積金:按淨利潤的 10%提取;
③提取一般風險準備金:按淨利潤的 10%提取、按基金管理費收入的 10%提取;④提取交易風險準備金:按淨利潤的 10%提取;
⑤經股東大會決議,還可以提取任意公積金;
⑥分配股利。
根據《證券公司大集合資產管理業務適用操作指引》的規定,按基金管理費收入的 10%計提一般風險準備。
33.政府補助
(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
與資產相關的政府補助,是指企業取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助,包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。
與資產相關的政府補助,衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益,並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。
(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
與收益相關的政府補助,用於補償企業以後期間的相關費用或損失的,取得時確認為遞延收益,在確認相關費用的期間計入當期損益;用於補償企業已發生的相關費用或損失的,取得時直接計入當期損益。
與公司日常活動相關的政府補助,應當按照經濟業務實質,計入其他收益或衝減相關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助,應當計入營業外收支。
34.遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
√適用□不適用
公司所得稅的會計核算採用資產負債表債務法核算。所得稅包括當期稅項和遞延稅項,當期稅項按應納稅所得及適用稅率計算,遞延稅項根據財務報表中資產和負債的帳面金額與其用於計算應納稅所得的相應計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異計算。
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產,當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時,應當減記遞延所得稅資產的帳面價值。
在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。公司未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額的金額是依據管理層批准的經營計劃(或盈利預測)確定。
除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外,公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債:
① 商譽的初始確認;
②同時具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認:
A.該項交易不是企業合併;
B.交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
資產負債表日,公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照稅法規定、根據預期收回該資產或清償該負債期間的稅率計量。適用稅率發生變化的,對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債重新計量,除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外,將其影響數計入變化當期的所得稅費用。
35.租賃
(1)經營租賃的會計處理方法
√適用□不適用
如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人,該租賃為融資租賃,其他租賃則為經營租賃。
公司作為出租人時,經營租賃中的租金在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用,計入當期損益。
公司作為承租人時,經營租賃中的租金在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益;發生的初始直接費用,計入當期損益。
(2)融資租賃的會計處理方法
√適用□不適用
公司作為出租人時,在租賃開始日公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值,同時記錄未擔保餘值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資收入。
公司作為承租人時,在租賃開始日公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值,其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。
(3)新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法
□適用√不適用
36.融資融券業務
√適用□不適用
融資融券業務是指證券公司向客戶出藉資金供其買入證券或出借上市證券供其賣出,並由客戶交存相應擔保物的經營活動。融資融券業務分為融資業務和融券業務兩類。
融資業務:公司融出的資金確認應收債權,並確認相應利息收入。融出資金按借給客戶資金的本金計量。
融券業務:將自有證券借給客戶,約定到期後客戶需歸還相同數量的同種證券,此項業務融出的證券不終止確認該證券。
融資融券利息收入:根據融資融券業務中與客戶協議確定的融資融券金額、期限、利率等按期確認利息收入。
對客戶融資融券並代理客戶買賣證券時,作為證券經紀業務進行會計處理。
融資融券業務以預期信用損失為基礎確認損失準備,預期信用損失的確定方法及會計處理方法見「五、10.金融工具」。
37.資產證券化業務
38.其他重要的會計政策和會計估計
√適用□不適用
(1)客戶交易結算資金核算方法
①客戶交易結算資金與公司自有資金分開核算,並在「貨幣資金」項目中單設明細科目核算。公司代理客戶買賣證券時,由客戶將交易結算資金存入存管銀行,在客戶將資金轉入公司銀行帳戶時,公司確定客戶存款增加,同時確認為一項負債,與客戶進行相關的結算。
②公司接受客戶委託通過證券交易所代理買賣證券,與客戶清算時,如買入證券成交總額大於賣出證券成交總額,按清算日買賣證券成交價的差額,加代扣代繳的印花稅和應向客戶收取的佣金等手續費減少客戶交易結算資金;如買入證券成交總額小於賣出證券成交總額,按清算日買賣證券成交的差額,減代扣代繳的印花稅和應向客戶收取的佣金等手續費後的金額增加客戶交易結算資金。
③公司代理客戶買賣證券的手續費收入,在證券買賣交易日確認收入。
④按照中國人民銀行關於活期儲蓄存款計息的有關規定,公司對於客戶交易結算資金存款按季結息,結息日為每季末月的 20 日,向客戶統一結息時,增加客戶交易結算資金。
(2)證券承銷核算方法
① 對於以全額包銷方式進行代理發行證券的業務,在按承購價格購入待發售證券時,確認為一項資產,公司將證券轉售給投資者時,按發行價格抵減承購價及相關發行費用後確認為證券承銷收入。承銷期結束後,如有未售出的證券,則按承銷價款,轉為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產。
②對於以餘額包銷方式進行代理發行證券的業務,公司在收到代發行人發售的證券時,只在專設的備查帳簿中登記承銷證券的情況。發行人結算發行價款時,按約定收取的手續費抵減相關發行費用後確認證券承銷收入。承銷期結束後,如有未售出的證券,按合同規定由公司認購,則按承銷價款,在收到證券時,轉為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產。
③對於以代銷方式進行代理發行證券的業務,公司在收到代發行人發售的證券時,只在專設的備查帳簿中登記承銷證券的情況。代發行證券的手續費收入,在承銷業務提供的相關服務完成時確認為收入。
(3)代兌付債券核算方法
公司接受客戶委託代理兌付其到期債券按兌付方式分為代墊資金兌付和預收資金兌付。
兌付的債券和收到的兌付資金分別核算,在向委託單位交付已兌付的債券時,同時衝銷代兌付債券項目和代兌付債券款項目。代兌付債券的手續費收入,在代兌付債券基本完成,與委託方結算時確認手續費收入。
(4)資產管理業務核算方法
客戶資產管理業務包括定向資產管理業務(包括銀行託管和非銀行託管)、集合資產管理業務和專項資產管理業務。
公司受託經營定向非銀行託管資產管理業務,按實際受託資產的款項,同時確認為一項資產和一項負債。公司受託經營定向銀行託管資產管理業務、集合資產管理業務和專項資產管理計劃,以託管客戶為主體或集合計劃,獨立建帳,獨立核算,定期與託管人的會計核算和估值結果進行覆核。
(5)商譽
因非同一控制下企業合併形成的商譽,其初始成本是合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額。
商譽在其相關資產組或資產組組合處置時予以轉出,計入當期損益。
公司對商譽不攤銷,商譽至少在每年年度終了進行減值測試。
公司進行商譽減值測試,對於因企業合併形成的商譽的帳面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。
在將商譽的帳面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時,按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的,按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,並與相關帳面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值(包括所分攤的商譽的帳面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的,確認商譽的減值損失。商譽減值損失在發生時計入當期損益,且在以後會計期間不予轉回。
(6)關聯方
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的,構成關聯方。
公司的關聯方包括但不限於:
①公司的母公司/實際控制人;
②公司的子公司;
③與公司受同一母公司控制的其他企業;
④對公司實施共同控制的投資方;
⑤對公司施加重大影響的投資方;
⑥公司的合營企業,包括合營企業的子公司;
⑦公司的聯營企業,包括聯營企業的子公司;
⑧公司的主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員;
⑨公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員;
⑩公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業。
僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係的企業,不構成公司的關聯方。
(7)分部報告
企業以經營分部為基礎確定報告分部,經營分部是指公司按照內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定的經營分部,同時滿足下列條件的組成部分:
①該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用;
②企業管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;
③企業能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
公司的主要分部為證券經紀業務、信用業務、證券投資業務、投資銀行業務、資產管理業務和其他業務。
39.重要會計政策和會計估計的變更
(1)重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備註(受重要影響的報表項目名稱和金額)
財政部修訂頒布了《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》《企業會計準則第 24 號——套期會計》《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》。 第四屆董事會第二十六次會議 見下表
財政部修訂發布了《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》和《關於修訂印發合併財務報表格式(2019 版)的通知》,對一般企業財務報表格式進行了修訂。 第四屆董事會第三十七次會議 見「其他說明」
財政部修訂發布了《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》和《企業會計準則第 12 號——債務重組》。 第四屆董事會第三十七次會議 見「其他說明」
其他說明
2017 年,財政部修訂頒布了《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》《企業會計準則第 24 號——套期會計》《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》。準則要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報告的企業,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境內上市企業自 2019 年 1 月 1 日起施行;執行企業會計準則的非上市企業自 2021 年 1 月 1日起施行。公司作為境內上市企業自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則。
財政部分別於 2019 年 4 月、2019 年 9 月修訂發布了《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6 號)、《關於修訂印發合併財務報表格式(2019版)的通知》(財會〔2019〕16 號),對一般企業財務報表格式進行了修訂。根據財政部規定,公司結合實際情況按要求編制 2019 年度財務報表,不會對公司總資產、淨資產及淨利潤產生影響。
2019 年 5 月財政部修訂發布了《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》和《企業會計準則第 12 號——債務重組》。新非貨幣性資產交換準則自 2019 年 6 月 10 日起施行,新債務重組準則自 2019 年 6 月 17 日起施行。本次會計政策變更對公司當期及前期總資產、淨資產、淨利潤等財務指標無重大影響。
2019 年 1 月 1 日,原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的新損失準備的調節表
單位:元 幣種:人民幣
項目 原金融工具準則計提的減值準備(2018 年 12 月 31 日) 重分類 重新計量 新金融工具準則計提的減值準備(2019 年 1 月 1 日)
融出資金 11,474,473.23 -9,879,090.25 1,595,382.98
買入返售金融資產 979,243,598.76 -18,420,479.27 960,823,119.49
應收款項 22,969,654.16 3,731,043.11 26,700,697.27
可供出售金融資產 29,288,305.17 -29,288,305.17 0.00
其他債權投資 180,765,828.85 180,765,828.85
其他應收款 10,678,894.37 10,678,894.37
2019 年 1 月 1 日各項金融資產和金融負債按照修訂前後的金融工具準則的規定進行分類和計量結果如下:
合併資產負債表
單位:元幣種:人民幣
列報項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 調整數
計量類別 金額 計量類別 金額 重分類 重新計量 調整數合計
資產:
貨幣資金 攤餘成本 4,382,825,734.03 攤餘成本 4,382,825,734.03
其中:客戶資金存款 2,483,570,737.96 2,483,570,737.96
結算備付金 攤餘成本 1,125,986,292.01 攤餘成本 1,125,986,292.01
其中:客戶備付金 656,796,347.13 656,796,347.13
貴金屬
拆出資金
融出資金 攤餘成本 2,283,420,173.75 攤餘成本 2,333,317,734.27 40,018,470.27 9,879,090.25 49,897,560.52
衍生金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05
存出保證金 攤餘成本 87,646,726.48 攤餘成本 87,646,726.48
應收款項 攤餘成本 118,697,428.11 攤餘成本 118,823,919.24 126,491.13 126,491.13
應收利息 攤餘成本 632,910,636.53 -632,910,636.53 -632,910,636.53
合同資產
買入返售金融資產 攤餘成本 8,711,295,741.76 攤餘成本 8,928,017,326.47 198,301,105.44 18,420,479.27 216,721,584.71
持有待售資產
金融投資:
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 19,833,704,256.28 -19,833,704,256.28 -19,833,704,256.28
交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 21,381,783,642.23 21,819,301,187.92 -437,517,545.69 21,381,783,642.23
債權投資 攤餘成本 18,238,575.27 18,238,575.27 18,238,575.27
可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 3,080,250,127.04 -3,080,250,127.04 -3,080,250,127.04
其他債權投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 1,261,370,377.61 1,419,008,153.09 -157,637,775.48 1,261,370,377.61
其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 62,318,735.01 62,318,735.01 62,318,735.01
持有至到期投資 攤餘成本 18,238,575.27 -18,238,575.27 -18,238,575.27
長期股權投資 歷史成本 1,005,087,104.38 歷史成本 1,005,087,104.38
投資性房地產
固定資產 歷史成本 270,854,223.93 歷史成本 270,854,223.93
在建工程
無形資產 歷史成本 50,418,830.51 歷史成本 50,418,830.51
商譽
遞延所得稅資產 歷史成本 452,672,503.76 歷史成本 576,696,135.51 124,023,631.75 124,023,631.75
其他資產 歷史成本 324,953,439.95 歷史成本 329,013,273.83 7,917,368.12 -3,857,534.24 4,059,833.88
資產總計 42,396,997,675.84 41,950,434,512.83 -446,563,163.01 -446,563,163.01
負債:
短期借款
應付短期融資款 攤餘成本 3,416,450,000.00 攤餘成本 3,513,639,749.39 97,189,749.39 97,189,749.39
拆入資金 攤餘成本 600,000,000.00 攤餘成本 600,000,000.00
交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益 85,324,613.65 85,324,613.65 85,324,613.65
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益 85,324,613.65 -85,324,613.65 -85,324,613.65
衍生金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 攤餘成本 15,985,802,698.14 攤餘成本 16,009,026,379.48 23,223,681.34 23,223,681.34
代理買賣證券款 攤餘成本 3,160,677,845.29 攤餘成本 3,160,677,845.29
代理承銷證券款
應付職工薪酬 歷史成本 318,720,220.97 歷史成本 318,720,220.97
應交稅費 歷史成本 70,934,217.20 歷史成本 70,934,217.20
應付款項 歷史成本 27,256,505.51 歷史成本 27,256,505.51
應付利息 歷史成本 326,440,317.59 -326,440,317.59 -326,440,317.59
合同負債
持有待售負債
預計負債 歷史成本 7,662,799.75 歷史成本 518,637.14 -7,144,162.61 -7,144,162.61
長期借款
應付債券 攤餘成本 7,700,000,000.00 攤餘成本 7,905,803,895.97 205,803,895.97 205,803,895.97
其中:優先股
永續債
遞延收益
遞延所得稅負債 歷史成本 1,608,479.09 歷史成本 1,608,479.09
其他負債 歷史成本 74,745,202.85 歷史成本 74,968,193.74 222,990.89 222,990.89
負債合計 31,793,658,782.09 31,786,514,619.48 -7,144,162.61 -7,144,162.61
所有者權益(或股東權益):
實收資本(或股本) 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 2,797,855,850.49 2,797,855,850.49
減:庫存股
其他綜合收益 -143,700,393.95 -25,385,135.78 4,780,852.44 113,534,405.73 118,315,258.17
盈餘公積 347,628,606.05 347,628,606.05
一般風險準備 695,257,212.10 695,257,212.10
未分配利潤 -223,192,499.05 -734,821,943.70 -4,780,852.44 -506,848,592.21 -511,629,444.65
歸屬於母公司所有者權益(或股東權益)合計 10,290,165,145.64 9,896,850,959.16 -393,314,186.48 -393,314,186.48
少數股東權益 313,173,748.11 267,068,934.19 -46,104,813.92 -46,104,813.92
所有者權益(或股東權益)合計 10,603,338,893.75 10,163,919,893.35 -439,419,000.40 -439,419,000.40
負債和所有者權益(或股東權益)總計 42,396,997,675.84 41,950,434,512.83 -446,563,163.01 -446,563,163.01
母公司資產負債表
單位:元幣種:人民幣
列報項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 調整數
計量類別 金額 計量類別 金額 重分類 重新計量 調整數合計
資產:
貨幣資金 攤餘成本 4,161,082,459.15 攤餘成本 4,161,082,459.15
其中:客戶資金存款 2,483,570,737.96 2,483,570,737.96
結算備付金 攤餘成本 1,125,628,659.42 攤餘成本 1,125,628,659.42
其中:客戶備付金 656,796,347.13 656,796,347.13
貴金屬
拆出資金
融出資金 攤餘成本 2,283,420,173.75 攤餘成本 2,333,317,734.27 40,018,470.27 9,879,090.25 49,897,560.52
衍生金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05
存出保證金 攤餘成本 87,617,975.43 攤餘成本 87,617,975.43
應收款項 攤餘成本 106,069,194.40 攤餘成本 106,195,685.53 126,491.13 126,491.13
應收款項融資
應收利息 攤餘成本 628,164,813.39 -628,164,813.39 -628,164,813.39
買入返售金融資產 攤餘成本 8,698,995,618.76 攤餘成本 8,915,717,203.47 198,301,105.44 18,420,479.27 216,721,584.71
持有待售資產
金融投資:
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 19,447,236,232.22 -19,447,236,232.22 -19,447,236,232.22
交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 20,396,492,637.37 20,729,976,031.93 -333,483,394.56 20,396,492,637.37
債權投資
可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 2,377,392,995.11 -2,377,392,995.11 -2,377,392,995.11
其他債權投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 1,261,370,377.61 1,419,008,153.09 -157,637,775.48 1,261,370,377.61
其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 62,318,735.01 62,318,735.01 62,318,735.01
持有至到期投資
長期股權投資 歷史成本 2,131,876,612.65 歷史成本 2,131,876,612.65
投資性房地產
固定資產 歷史成本 270,480,442.51 歷史成本 270,480,442.51
在建工程
使用權資產
無形資產 歷史成本 50,418,830.51 歷史成本 50,418,830.51
商譽
遞延所得稅資產 歷史成本 448,044,770.80 歷史成本 562,896,891.05 114,852,120.25 114,852,120.25
其他資產 歷史成本 131,669,581.17 歷史成本 130,983,591.91 3,171,544.98 -3,857,534.24 -685,989.26
資產總計 41,966,134,241.32 41,614,433,717.94 -351,700,523.38 -351,700,523.38
負債:
短期借款
應付短期融資款 攤餘成本 3,416,450,000.00 攤餘成本 3,513,639,749.39 97,189,749.39 97,189,749.39
拆入資金 攤餘成本 600,000,000.00 攤餘成本 600,000,000.00
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05 以公允價值計量且其變動計入當期損益 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 攤餘成本 15,985,802,698.14 攤餘成本 16,009,026,379.48 23,223,681.34 23,223,681.34
代理買賣證券款 攤餘成本 3,160,677,845.29 攤餘成本 3,160,677,845.29
代理承銷證券款
應付職工薪酬 歷史成本 315,417,855.03 歷史成本 315,417,855.03
應交稅費 歷史成本 70,532,989.08 歷史成本 70,532,989.08
應付款項 歷史成本 27,256,505.51 歷史成本 27,256,505.51
應付利息 歷史成本 326,440,317.59 -326,440,317.59 -326,440,317.59
持有待售負債
預計負債 歷史成本 7,662,799.75 歷史成本 518,637.14 -7,144,162.61 -7,144,162.61
長期借款
應付債券 攤餘成本 7,700,000,000.00 攤餘成本 7,905,803,895.97 205,803,895.97 205,803,895.97
其中:優先股
永續債
租賃負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他負債 歷史成本 71,812,486.11 歷史成本 72,035,477.00 222,990.89 222,990.89
負債合計 31,700,089,378.55 31,692,945,215.94 -7,144,162.61 -7,144,162.61
所有者權益(或股東權益):
實收資本(或股本) 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 2,797,665,028.49 2,797,665,028.49
減:庫存股
其他綜合收益 -124,028,766.93 -15,587,130.62 108,441,636.31 108,441,636.31
盈餘公積 347,628,606.05 347,628,606.05
一般風險準備 695,257,212.10 695,257,212.10
未分配利潤 -266,793,586.94 -719,791,584.02 -452,997,997.08 -452,997,997.08
所有者權益(或股東權益)合計 10,266,044,862.77 9,921,488,502.00 -344,556,360.77 -344,556,360.77
負債和所有者權益(或股東權益)總計 41,966,134,241.32 41,614,433,717.94 -351,700,523.38 -351,700,523.38
(2)重要會計估計變更
□適用√不適用
(3)2019 年起執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況
√適用□不適用
合併資產負債表
單位:元幣種:人民幣
項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 調整數
資產:
貨幣資金 4,382,825,734.03 4,382,825,734.03
其中:客戶資金存款 2,483,570,737.96 2,483,570,737.96
結算備付金 1,125,986,292.01 1,125,986,292.01
其中:客戶備付金 656,796,347.13 656,796,347.13
貴金屬
拆出資金
融出資金 2,283,420,173.75 2,333,317,734.27 49,897,560.52
衍生金融資產 18,035,882.05 18,035,882.05
存出保證金 87,646,726.48 87,646,726.48
應收款項 118,697,428.11 118,823,919.24 126,491.13
應收款項融資
應收利息 632,910,636.53 -632,910,636.53
買入返售金融資產 8,711,295,741.76 8,928,017,326.47 216,721,584.71
持有待售資產
金融投資:
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,833,704,256.28 -19,833,704,256.28
交易性金融資產 21,381,783,642.23 21,381,783,642.23
債權投資 18,238,575.27 18,238,575.27
可供出售金融資產 3,080,250,127.04 -3,080,250,127.04
其他債權投資 1,261,370,377.61 1,261,370,377.61
其他權益工具投資 62,318,735.01 62,318,735.01
持有至到期投資 18,238,575.27 -18,238,575.27
長期股權投資 1,005,087,104.38 1,005,087,104.38
投資性房地產
固定資產 270,854,223.93 270,854,223.93
在建工程
使用權資產
無形資產 50,418,830.51 50,418,830.51
商譽
遞延所得稅資產 452,672,503.76 576,696,135.51 124,023,631.75
其他資產 324,953,439.95 329,013,273.83 4,059,833.88
資產總計 42,396,997,675.84 41,950,434,512.83 -446,563,163.01
負債:
短期借款
應付短期融資款 3,416,450,000.00 3,513,639,749.39 97,189,749.39
拆入資金 600,000,000.00 600,000,000.00
交易性金融負債 85,324,613.65 85,324,613.65
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 85,324,613.65 -85,324,613.65
衍生金融負債 18,035,882.05 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 15,985,802,698.14 16,009,026,379.48 23,223,681.34
代理買賣證券款 3,160,677,845.29 3,160,677,845.29
代理承銷證券款
應付職工薪酬 318,720,220.97 318,720,220.97
應交稅費 70,934,217.20 70,934,217.20
應付款項 27,256,505.51 27,256,505.51
應付利息 326,440,317.59 -326,440,317.59
持有待售負債
預計負債 7,662,799.75 518,637.14 -7,144,162.61
長期借款
應付債券 7,700,000,000.00 7,905,803,895.97 205,803,895.97
其中:優先股
永續債
租賃負債
遞延收益
遞延所得稅負債 1,608,479.09 1,608,479.09
其他負債 74,745,202.85 74,968,193.74 222,990.89
負債合計 31,793,658,782.09 31,786,514,619.48 -7,144,162.61
所有者權益(或股東權益):
實收資本(或股本) 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 2,797,855,850.49 2,797,855,850.49
減:庫存股
其他綜合收益 -143,700,393.95 -25,385,135.78 118,315,258.17
盈餘公積 347,628,606.05 347,628,606.05
一般風險準備 695,257,212.10 695,257,212.10
未分配利潤 -223,192,499.05 -734,821,943.70 -511,629,444.65
歸屬於母公司所有者權益(或股東權益)合計 10,290,165,145.64 9,896,850,959.16 -393,314,186.48
少數股東權益 313,173,748.11 267,068,934.19 -46,104,813.92
所有者權益(或股東權益)合計 10,603,338,893.75 10,163,919,893.35 -439,419,000.40
負債和所有者權益(或股東權益)總計 42,396,997,675.84 41,950,434,512.83 -446,563,163.01
各項目調整情況的說明:
√適用□不適用
2017 年,財政部修訂頒布了《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》《企業會計準則第 24 號——套期會計》《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》。公司作為境內上市企業自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則。根據相關銜接規定,企業無需重述前期比較財務報表數據,公司於 2019 年 1 月 1日變更會計政策,新舊準則轉換影響 2019 年期初項目和金額見上述調整報表。
母公司資產負債表
單位:元幣種:人民幣
項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 調整數
資產:
貨幣資金 4,161,082,459.15 4,161,082,459.15
其中:客戶資金存款 2,483,570,737.96 2,483,570,737.96
結算備付金 1,125,628,659.42 1,125,628,659.42
其中:客戶備付金 656,796,347.13 656,796,347.13
貴金屬
拆出資金
融出資金 2,283,420,173.75 2,333,317,734.27 49,897,560.52
衍生金融資產 18,035,882.05 18,035,882.05
存出保證金 87,617,975.43 87,617,975.43
應收款項 106,069,194.40 106,195,685.53 126,491.13
應收款項融資
應收利息 628,164,813.39 -628,164,813.39
買入返售金融資產 8,698,995,618.76 8,915,717,203.47 216,721,584.71
持有待售資產
金融投資:
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,447,236,232.22 -19,447,236,232.22
交易性金融資產 20,396,492,637.37 20,396,492,637.37
債權投資
可供出售金融資產 2,377,392,995.11 -2,377,392,995.11
其他債權投資 1,261,370,377.61 1,261,370,377.61
其他權益工具投資 62,318,735.01 62,318,735.01
持有至到期投資
長期股權投資 2,131,876,612.65 2,131,876,612.65
投資性房地產
固定資產 270,480,442.51 270,480,442.51
在建工程
使用權資產
無形資產 50,418,830.51 50,418,830.51
商譽
遞延所得稅資產 448,044,770.80 562,896,891.05 114,852,120.25
其他資產 131,669,581.17 130,983,591.91 -685,989.26
資產總計 41,966,134,241.32 41,614,433,717.94 -351,700,523.38
負債:
短期借款
應付短期融資款 3,416,450,000.00 3,513,639,749.39 97,189,749.39
拆入資金 600,000,000.00 600,000,000.00
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債 18,035,882.05 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 15,985,802,698.14 16,009,026,379.48 23,223,681.34
代理買賣證券款 3,160,677,845.29 3,160,677,845.29
代理承銷證券款
應付職工薪酬 315,417,855.03 315,417,855.03
應交稅費 70,532,989.08 70,532,989.08
應付款項 27,256,505.51 27,256,505.51
應付利息 326,440,317.59 -326,440,317.59
持有待售負債
預計負債 7,662,799.75 518,637.14 -7,144,162.61
長期借款
應付債券 7,700,000,000.00 7,905,803,895.97 205,803,895.97
其中:優先股
永續債
租賃負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他負債 71,812,486.11 72,035,477.00 222,990.89
負債合計 31,700,089,378.55 31,692,945,215.94 -7,144,162.61
所有者權益(或股東權益):
實收資本(或股本) 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 2,797,665,028.49 2,797,665,028.49
減:庫存股
其他綜合收益 -124,028,766.93 -15,587,130.62 108,441,636.31
盈餘公積 347,628,606.05 347,628,606.05
一般風險準備 695,257,212.10 695,257,212.10
未分配利潤 -266,793,586.94 -719,791,584.02 -452,997,997.08
所有者權益(或股東權益)合計 10,266,044,862.77 9,921,488,502.00 -344,556,360.77
負債和所有者權益(或股東權益)總計 41,966,134,241.32 41,614,433,717.94 -351,700,523.38
各項目調整情況的說明:
√適用□不適用
2017 年,財政部修訂頒布了《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》《企業會計準則第 24 號——套期會計》《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》。公司作為境內上市企業自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則。根據相關銜接規定,企業無需重述前期比較財務報表數據,公司於 2019 年 1 月 1日變更會計政策,新舊準則轉換影響 2019 年期初項目和金額見上述調整報表。
(4)2019 年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明
□適用√不適用
40.其他
□適用√不適用
六、稅項
1.主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 應稅營業收入 6%、3%
城市維護建設稅 應繳流轉稅額 5%、7%
企業所得稅 應納稅所得額 25%
教育費附加 應繳流轉稅額 3%
地方教育費附加 應繳流轉稅額 2%、1.5%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明
□適用√不適用
2.稅收優惠
□適用√不適用
3.其他
√適用□不適用
(1)增值稅
根據財稅〔2016〕36 號《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》及相關附件,自 2016 年 5 月 1 日起,在全國範圍內全面推開營業稅改徵增值稅試點,建築業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人,納入試點範圍,由繳納營業稅改為繳納增值稅。本公司總機構、分支機構及子公司根據增值稅納稅人身份分別按照 6%、3%的稅率計算增值稅銷項稅額。
根據財稅〔2017〕56 號《關於資管產品增值稅有關問題的通知》,自 2018 年 1 月 1 日起,公司管理的資管產品按照 3%的稅率繳納增值稅。
(2)企業所得稅
根據國稅發〔2012〕57 號文《國家稅務總局關於印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理辦法〉的公告》,公司實行「統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫」的企業所得稅徵收管理辦法,按照當期實際利潤額,總機構和分支機構分期預繳的企業所得稅,50%在各分支機構間分攤預繳,50%由總機構預繳。
七、合併財務報表項目注釋
1.貨幣資金
單位:元
項目 期末 期初
外幣金額 折算率 折人民幣金額 外幣金額 折算率 折人民幣金額
銀行存款: / / 6,549,142,293.11 / / 4,382,233,427.63
其中:自有資金 / / 2,504,847,753.48 / / 1,898,662,689.67
人民幣 / / 2,495,839,871.02 / / 1,890,055,339.25
美元 1,276,888.09 6.9762 8,907,826.69 1,240,220.01 6.8632 8,511,877.97
港元 111,696.81 0.8958 100,055.77 108,961.94 0.8762 95,472.45
客戶資金 / / 4,044,294,539.63 / / 2,483,570,737.96
人民幣 / / 4,042,541,950.93 / / 2,481,629,374.97
美元 171,502.90 6.9762 1,196,438.52 200,334.23 6.8632 1,374,933.87
港元 620,855.76 0.8958 556,150.18 646,461.00 0.8762 566,429.12
其他貨幣資金: / / 62,449,352.41 / / 592,306.40
人民幣 / / 62,449,352.41 / / 592,306.40
合計 / / 6,611,591,645.52 / / 4,382,825,734.03
其中,融資融券業務:
√適用□不適用
單位:元
項目 期末 期初
外幣金額 折算率 折人民幣金額 外幣金額 折算率 折人民幣金額
自有信用資金 / / 1,186,892.92 / / 30,350,135.41
人民幣 / / 1,186,892.92 / / 30,350,135.41
客戶信用資金 / / 336,468,031.66 / / 185,096,935.68
人民幣 / / 336,468,031.66 / / 185,096,935.68
合計 / / 337,654,924.58 / / 215,447,071.09
因抵押、質押或凍結等對使用有限制、有潛在回收風險的款項說明:
√適用□不適用
截至 2019 年 12 月 31 日,公司使用有限制的資金 47,784,746.67 元,為涉及訴訟程序執行司法凍結的銀行存款。
貨幣資金的說明:
√適用□不適用
2019 年 12 月 31 日貨幣資金餘額較期初增加 2,228,765,911.49 元,增加比例為 50.85%,其 中 公司 自有 資 金 增 加 668,042,109.82 元, 增 加 比 例 為 35.17% ,客 戶 資 金 增 加1,560,723,801.67 元,增加比例為 62.84%。主要原因:本期末客戶資金增加。
2.結算備付金
單位:元
項目 期末 期初
外幣金額 折算率 折人民幣金額 外幣金額 折算率 折人民幣金額
公司自有備付金: / / 300,079,758.71 / / 261,526,470.82
人民幣 / / 300,079,758.71 / / 261,526,470.82
信用備付金: 100,659,161.86 207,663,474.06
人民幣 100,659,161.86 207,663,474.06
客戶普通備付金: / / 719,043,269.56 / / 656,796,347.13
人民幣 / / 709,500,258.28 / / 648,937,908.58
美元 1,082,583.17 6.9762 7,552,316.71 845,061.72 6.8632 5,799,827.57
港元 2,222,302.99 0.8958 1,990,694.57 2,349,476.13 0.8762 2,058,610.98
合計 / / 1,119,782,190.13 / / 1,125,986,292.01
3.融出資金
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
境內 2,214,982,526.98 2,294,894,646.98
其中:個人 2,004,807,142.73 1,846,521,030.54
機構 210,175,384.25 448,373,616.44
應收利息 35,158,168.72 40,018,470.27
減:減值準備 236,746.53 1,595,382.98
帳面價值小計 2,249,903,949.17 2,333,317,734.27
境外
帳面價值小計
帳面價值合計 2,249,903,949.17 2,333,317,734.27
客戶因融資融券業務向公司提供的擔保物公允價值情況:
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
擔保物類別 期末公允價值 期初公允價值
資金 342,893,866.17 171,054,165.61
債券 152,378,689.64 593,795.37
股票 6,614,087,695.89 5,455,095,623.04
基金 83,702,955.30 148,006,872.78
其他 776,732.50 431,140.00
合計 7,193,839,939.50 5,775,181,596.80
按預期信用損失一般模型計提減值準備的注釋或說明:
詳見「附註七、合併財務報表項目注釋 19.金融工具及其他項目預期信用損失準備表」。
對本期發生損失準備變動的融出資金餘額顯著變動的情況說明:
□適用√不適用
融出資金的說明:
√適用□不適用
(1)按業務類別列示
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
融資融券融出資金 2,214,982,526.98 2,294,894,646.98
應收利息 35,158,168.72 40,018,470.27
減:減值準備 236,746.53 1,595,382.98
融出資金淨值 2,249,903,949.17 2,333,317,734.27
(2)按帳齡列示
單位:元幣種:人民幣
帳齡 期末帳面餘額 期末壞帳準備 期初帳面餘額 期初壞帳準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1-3 個月 784,527,143.86 35.42 70,979.35 29.98 620,229,022.23 27.03 780,815.12 48.94
3-6 個月 321,306,903.69 14.51 165,704.81 69.99 334,165,503.28 14.56 814,567.86 51.06
6 個月以上 1,109,148,479.43 50.07 62.37 0.03 1,340,500,121.47 58.41
合計 2,214,982,526.98 100.00 236,746.53 100.00 2,294,894,646.98 100.00 1,595,382.98 100.00
4.衍生金融工具
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
類別 期末 期初
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
名義金額 公允價值 名義金額 公允價值 名義金額 公允價值 名義金額 公允價值
資產 負債 資產 負債 資產 負債 資產 負債
權益衍生工具 178,286,866.00 182,830,984.42 74,297,144.96 32,792,460.00 18,035,882.05 18,035,882.05
權益互換 32,792,460.00 18,035,882.05 18,035,882.05
其他 178,286,866.00 182,830,984.42 74,297,144.96
合計 178,286,866.00 182,830,984.42 74,297,144.96 32,792,460.00 18,035,882.05 18,035,882.05
已抵銷的衍生金融工具:
□適用√不適用
衍生金融工具的說明:
2019 年 12 月31日衍生金融資產餘額較期初增加 164,795,102.37元,增加比例為 913.71%。主要原因:本期末衍生金融工具規模增加。
5.存出保證金
√適用□不適用
單位:元
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
外幣金額 折算率 折人民幣金額 外幣金額 折算率 折人民幣金額
交易保證金 / / 70,939,601.52 / / 84,237,765.49
其中:人民幣 / / 68,608,137.52 / / 81,946,601.49
港元 500,000.00 0.8958 447,890.00 500,000.00 0.8762 438,100.00
美元 270,000.00 6.9762 1,883,574.00 270,000.00 6.8632 1,853,064.00
信用保證金 / / 51,013,769.50 / / 3,408,960.99
其中:人民幣 / / 51,013,769.50 / / 3,408,960.99
合計 / / 121,953,371.02 / / 87,646,726.48
按預期信用損失一般模型計提減值準備的注釋或說明:
□適用√不適用
對本期發生損失準備變動的存出保證金餘額顯著變動的情況說明:
□適用√不適用
存出保證金的說明:
2019 年 12 月 31 日存出保證金餘額較期初增加 34,306,644.54 元,增加比例為 39.14%。主要原因:本期末信用保證金增加。
6.應收款項
(1)按明細列示
√適用□不適用
項目 期末餘額 期初餘額
應收資產管理費 18,874,997.80 19,684,220.41
應收財務顧問收入 16,270,000.00 18,240,000.00
應收投資到期款 20,117,557.08 4,400,000.00
應收投資轉讓款 41,165,385.51 14,176,542.14
應收股權轉讓款 6,552,180.00
應收融資融券款 1,364,138.30 1,361,563.44
應收項目收入 100,000.00 52,632,983.44
應收債券回購到期凍結款 14,592,000.00 8,000,000.00
應收股票質押回購款 824,114,858.05 7,027,180.00
應收承銷收入 6,950,000.00 2,000,000.00
其他 8,376,722.99 69,937.16
合計 958,477,839.73 127,592,426.59
減:壞帳準備(按簡化模型計提) 13,365,430.53 7,630,087.05
減:壞帳準備(按一般模型計提) 553,640,995.60 1,138,420.30
應收款項帳面價值 391,471,413.60 118,823,919.24
(2)按計提壞帳列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
帳齡 期末餘額 期初餘額
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 佔帳面餘額合計比例(%) 金額 壞帳準備計提比例(%) 金額 佔帳面餘額合計比例(%) 金額 壞帳準備計提比例(%)
單項計提壞帳準備:
單項金額重大的應收款項 824,114,858.05 85.98 552,413,294.48 67.03
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項 1,364,138.30 0.14 1,227,701.12 90.00 1,361,563.44 1.07 1,138,420.30 83.61
單項計小計 825,478,996.35 86.12 553,640,995.60 67.07 1,361,563.44 1.07 1,138,420.30 83.61
組合計提壞帳準備:
1年以內 86,142,203.82 8.99 430,711.02 0.50 86,682,752.89 67.94 433,413.76 0.50
1-2年 24,718,755.29 2.58 2,471,875.53 10.00 7,129,487.69 5.59 712,948.77 10.00
2-3年 2,020,327.19 0.21 404,065.44 20.00 32,418,622.57 25.40 6,483,724.52 20.00
3年以上 20,117,557.08 2.10 10,058,778.54 50.00 86,682,752.89 67.94
組合小計 132,998,843.38 13.88 13,365,430.53 10.05 126,230,863.15 98.93 7,630,087.05 6.04
合計 958,477,839.73 100.00 567,006,426.13 59.16 127,592,426.59 100.00 8,768,507.35 6.87
(3)應收帳款金額前五名單位情況
期末應收款項單位名稱 金額 款項性質 期限 佔應收帳款比例(%)
北京浩澤嘉業投資有限公司 265,842,345.15 股票質押回購款 1 年以內 27.74
宋雪雲 166,192,617.48 股票質押回購款 1 年以內 17.34
張朋起 131,015,126.90 股票質押回購款 1 年以內 13.67
開曉勝 129,174,978.38 股票質押回購款 1 年以內 13.48
谷紅亮 34,949,332.86 股票質押回購款 1 年以內 3.65
合計 727,174,400.77 75.87
(4)應收帳款按減值階段列示
項目 期末
未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 合計
帳面餘額 132,998,843.38 825,478,996.35 958,477,839.73
減值準備 13,365,430.53 553,640,995.60 567,006,426.13
帳面價值 119,633,412.85 271,838,000.75 391,471,413.60
按預期信用損失一般模型計提壞帳準備的注釋或說明:
√適用□不適用
詳見「附註七、合併財務報表項目注釋 19.金融工具及其他項目預期信用損失準備表」。
對本期發生損失準備變動的應收款項餘額顯著變動的情況說明:
√適用□不適用
本期將股票質押業務違約客戶的股票強制平倉後,剩餘欠款 824,114,858.05 元的業務性質已發生變化,不再以股票質押進行擔保,已轉為其他性質的債權關係,故此將其轉入應收帳款,並相應計提壞帳準備 552,413,294.48 元。
7.買入返售金融資產
(1)按業務類別
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
股票質押式回購 3,294,562,887.24 6,163,122,935.42
銀行間市場買斷式回購 1,477,383,607.88
銀行間市場質押式回購 150,860,000.00 722,413,000.00
交易所回購 506,051,157.03 1,327,619,797.22
應收利息 92,337,231.99 198,301,105.44
減:減值準備 352,622,001.43 960,823,119.49
帳面價值合計 3,691,189,274.83 8,928,017,326.47
(2)按金融資產種類
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
股票 3,368,086,592.85 6,322,711,318.16
債券 675,724,683.41 3,566,129,127.80
減:減值準備 352,622,001.43 960,823,119.49
買入返售金融資產帳面價值 3,691,189,274.83 8,928,017,326.47
(3)擔保物金額
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
擔保物 3,957,752,767.94 9,726,410,540.48
其中:可出售或可再次向外抵押的擔保物 3,324,295,640.80 9,726,410,540.48
其中:已出售或已再次向外抵押的擔保物
其中股票質押業務擔保物金額 3,248,469,040.80 元。
(4)約定購回、質押回購融出資金按剩餘期限分類披露
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
期限 期末帳面餘額 期初帳面餘額
一個月內 2,921,438,778.10 2,243,902,187.25
一個月至三個月內 260,000,000.00 399,253,450.00
三個月至一年內 113,103,109.14 3,371,181,266.99
一年以上 21,000.00 148,786,031.18
合計 3,294,562,887.24 6,163,122,935.42
(5)股票質押式回購業務按減值階段列示
單位:元幣種:人民幣
項目 期末
未來 12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 合計
帳面餘額 372,973,106.72 1,393,605,474.80 1,601,508,011.33 3,368,086,592.85
減值準備 330,778,625.07 21,843,376.36 352,622,001.43
帳面價值 372,973,106.72 1,062,826,849.73 1,579,664,634.97 3,015,464,591.42
擔保物價值 762,847,933.36 1,483,244,451.70 1,002,376,655.74 3,248,469,040.80
按預期信用損失一般模型計提減值準備的注釋或說明:
√適用□不適用
計提減值準備情況詳見「附註七、合併財務報表項目注釋 19.金融工具及其他項目預期信用損失準備表」。
對本期發生損失準備變動的買入返售餘額顯著變動的情況說明:
□適用√不適用
買入返售金融資產的說明:
√適用□不適用
2019 年 12 月 31 日買入返售金融資產餘額較期初減少 5,236,828,051.64 元,減少比例為58.66%,主要原因:本期末回購業務規模下降。其中股票質押業務規模減少 2,868,560,048.18元(不含計提減值及應收利息),主要原因是本期將股票質押業務違約客戶的股票強制平倉後,剩餘欠款 824,114,858.05 元轉入應收帳款;公司購入平倉股票 857,087,034.56 元轉入自營股票。
8.交易性金融資產
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
期末餘額
類別 公允價值 初始成本
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 公允價值合計 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 初始成本合計
債券 10,483,031,132.70 10,483,031,132.70 10,499,765,794.26 10,499,765,794.26
公募基金 506,091,519.15 506,091,519.15 505,990,669.07 505,990,669.07
股票 1,029,322,558.44 1,029,322,558.44 921,610,315.89 921,610,315.89
銀行理財產品 9,908,924.98 9,908,924.98 9,908,924.98 9,908,924.98
券商資管產品 31,739,074.89 31,739,074.89 35,658,589.20 35,658,589.20
信託計劃 227,247,506.78 227,247,506.78 436,335,131.87 436,335,131.87
其他 1,822,958,798.50 1,822,958,798.50 1,852,256,645.47 1,852,256,645.47
合計 14,110,299,515.44 14,110,299,515.44 14,261,526,070.74 14,261,526,070.74
期初餘額
類別 公允價值 初始成本
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 公允價值合計 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 初始成本合計
債券 12,850,773,993.56 12,850,773,993.56 12,712,107,553.11 12,712,107,553.11
公募基金 1,126,763,763.21 1,126,763,763.21 1,126,728,089.14 1,126,728,089.14
股票 1,698,710,214.80 1,698,710,214.80 2,317,951,486.77 2,317,951,486.77
銀行理財產品 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
券商資管產品 230,539,150.65 230,539,150.65 243,887,525.02 243,887,525.02
信託計劃 672,980,743.84 672,980,743.84 1,018,950,534.76 1,018,950,534.76
其他 4,801,975,776.17 4,801,975,776.17 4,801,975,776.17 4,801,975,776.17
合計 21,381,783,642.23 21,381,783,642.23 22,221,640,964.97 22,221,640,964.97
對指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的描述性說明
□適用√不適用
其他說明:
√適用□不適用
(1)2019 年 12 月 31 日交易性金融資產餘額較期初減少 7,271,484,126.79 元,減少比例為 34.01%,主要原因:本期末債券和票據投資規模均下降。
(2)變現有限制的交易性金融資產:
單位:元 幣種:人民幣
項目 限售條件或變現方面的其他重大限制 期末金額
券商資管產品 以管理人身份認購的集合理財產品份額,承諾存續期內不退出或維持槓桿比例 3,997,925.25
債券 賣出回購交易質押或回購凍結 6,401,952,203.79
票據 賣出回購交易質押或回購凍結 1,414,631,986.38
股票 通過股票質押交易違約處置取得的限售股及其他限售股 596,040,143.57
合計 8,416,622,258.99
9.債權投資
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
初始成本 利息 減值準備 帳面價值 初始成本 利息 減值準備 帳面價值
公司債 17,500,000.00 738,575.27 18,238,575.27 17,500,000.00 738,575.27 18,238,575.27
合計 17,500,000.00 738,575.27 18,238,575.27 17,500,000.00 738,575.27 18,238,575.27
按預期信用損失一般模型計提減值準備的注釋或說明:
對本期發生損失準備變動的債權投資餘額顯著變動的情況說明:
□適用√不適用
10.其他債權投資
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
初始成本 利息 公允價值變動 帳面價值 累計減值準備 初始成本 利息 公允價值變動 帳面價值 累計減值準備
企業債 107,083,167.52 7,224,848.24 237,896.00 114,545,911.76 14,443,000.00 20,942,083.68 63,058.14 35,448,141.82
公司債 390,544,715.73 4,465,086.75 -33,224,940.65 361,784,861.83 23,481,478.35 977,245,115.23 416,267.05 -66,652,848.11 911,008,534.17 44,655,352.28
其他 415,624,690.90 2,171,930.45 -246,513,386.38 171,283,234.97 202,984,460.00 453,823,213.27 13,318,747.94 -152,228,259.59 314,913,701.62 136,110,476.57
合計 913,252,574.15 13,861,865.44 -279,500,431.03 647,614,008.56 226,465,938.35 1,445,511,328.50 34,677,098.67 -218,818,049.56 1,261,370,377.61 180,765,828.85
按預期信用損失一般模型計提減值準備的注釋或說明:
√適用□不適用
詳見「附註七、合併財務報表項目注釋 19.金融工具及其他項目預期信用損失準備表」。
對本期發生損失準備變動的其他債權投資餘額顯著變動的情況說明:
□適用√不適用
其他說明:
2019 年 12 月31日其他債權投資餘額較期初減少 613,756,369.05元,減少比例為 48.66%,主要原因:本期末公司債投資規模下降。
11.其他權益工具投資
(1)按項目披露
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期 上期 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因
初始成本 本期末公允價值 本期確認的股利收入 初始成本 本期末公允價值 本期確認的股利收入
股權投資 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 非交易目的持有
股票 16,255,403.06 9,724,533.55 18,221,480.31 9,960,857.81 非交易目的持有
基金 3,086,847.04 3,157,196.80 3,086,847.04 2,357,877.20 非交易目的持有
合計 69,342,250.10 62,881,730.35 71,308,327.35 62,318,735.01 /
(2)本期終止確認的其他權益工具
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期終止確認時的公允價值 本期股利收入 終止確認時的累計利得或損失本期從其他綜合收益轉入留存收益的金額 處置該項投資的原因
待融出證券 2,158,714.30 -179,382.89 業務需要
合計 2,158,714.30 -179,382.89 /
其他說明:
□適用√不適用
12.融券業務情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末公允價值 期初公允價值
融出證券
-其他權益工具投資 2,602,320.00 4,896,009.90
-轉融通融入證券
轉融通融入證券總額
融券業務違約情況:
□適用√不適用
13.長期股權投資
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
被投資單位 期初餘額 本期增減變動 期末餘額 減值準備期末餘額
追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他
一、合營企業
小計
二、聯營企業
老-中證券有限公司 31,876,612.65 1,950,557.72 252,097.96 33,575,072.41
太證新化投資控股有限公司 40,370,811.61 342,935.59 40,713,747.20
武漢光谷人才投資管理有限公司 2,187,371.33 1,132,112.99 3,319,484.32
太證融資租賃有限公司 336,373,980.73 342,431,435.00 6,057,454.27 0.00
上海太證投資管理有限公司 99,500,898.26 -3,910,615.50 -11,595,185.64 83,995,097.12
杭州中晶新能源科技有限公司 302,808,965.04 302,251,161.50 -557,803.54 0.00
武漢光谷人才創業投資合夥企業(有限合夥) 52,444,418.15 13,256,740.00 85,122.59 65,786,280.74
武漢光谷人才創新投資合夥企業(有限合夥) 37,794,524.50 8,545,563.72 420,000.00 46,760,088.22
中船重工太證丘北產業扶貧基金合夥企業(有限合夥) 10,083,812.31 184,099.27 73,930.33 10,193,981.25
中船重工太證西雙版納勐臘產業扶貧基金合夥企業(有限合夥) 1,005,341.96 20,679.79 5,712.96 1,020,308.79
烏蘭察布太證盛宏股權投資基金(有限合夥) 33,100,073.11 -308,963.31 32,791,109.80
嘉興盈星投資合夥企業(有限合夥) 57,540,294.73 29.66 57,540,324.39
廣東廣墾太證農業供給側股權投資基金合夥企業(有限合夥) 24,500,000.00 -19,227.32 24,480,772.68
廣東廣墾現代農業股權投資基金(有限合夥) 25,412,825.00 1,841,782.32 27,254,607.32
北京太證正能股權投資中心(有限合夥) 10,000,000.00 600,411.77 10,600,411.77
北京廣墾太證投資中心(有限合夥) 10,880,000.00 -930,841.69 60,208.33 10,009,366.64
小計 1,005,087,104.38 84,049,565.00 644,682,596.50 15,033,298.33 -11,175,185.64 60,208.33 331,741.25 448,040,652.65
合計 1,005,087,104.38 84,049,565.00 644,682,596.50 15,033,298.33 -11,175,185.64 60,208.33 331,741.25 448,040,652.65
其他說明:
聯營企業的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計無重大差異。
14.固定資產
(1)固定資產情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 房屋及建築物 辦公設備及其他設備 運輸工具 其他 合計
一、帳面原值:
1.期初餘額 253,955,390.50 119,081,985.68 26,290,794.92 401,134.32 399,729,305.42
2.本期增加金額 93,028.56 4,818,466.34 271,830.00 2,026.55 5,185,351.45
(1)購置 93,028.56 4,818,466.34 271,830.00 2,026.55 5,185,351.45
(2)在建工程轉入
(3)企業合併增加
3.本期減少金額 10,061,300.79 293,869.00 15,780.00 10,370,949.79
(1)處置或報廢 10,061,300.79 293,869.00 15,780.00 10,370,949.79
4.期末餘額 254,048,419.06 113,839,151.23 26,268,755.92 387,380.87 394,543,707.08
二、累計折舊
1.期初餘額 43,092,489.23 64,322,169.22 21,112,486.78 347,936.26 128,875,081.49
2.本期增加金額 6,835,000.44 16,724,770.00 1,051,885.42 17,268.09 24,628,923.95
(1)計提 6,835,000.44 16,724,770.00 1,051,885.42 17,268.09 24,628,923.95
3.本期減少金額 9,257,076.38 279,175.55 14,991.00 9,551,242.93
(1)處置或報廢 9,257,076.38 279,175.55 14,991.00 9,551,242.93
4.期末餘額 49,927,489.67 71,789,862.84 21,885,196.65 350,213.35 143,952,762.51
三、減值準備
四、帳面價值
1.期末帳面價值 204,120,929.39 42,049,288.39 4,383,559.27 37,167.52 250,590,944.57
2.期初帳面價值 210,862,901.27 54,759,816.46 5,178,308.14 53,198.06 270,854,223.93
(2)暫時閒置的固定資產情況
□適用√不適用
(3)通過融資租賃租入的固定資產情況
□適用√不適用
(4)通過經營租賃租出的固定資產
□適用√不適用
(5)未辦妥產權證書的固定資產情況
□適用√不適用
其他說明:
√適用□不適用
期末固定資產無所有權的限制。
期末無被用於擔保的固定資產。
期末公司對固定資產進行檢查,未發現固定資產存在減值跡象,因此未計提固定資產減值準備。
15.無形資產
(1)無形資產情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 軟體 交易席位費 合計
一、帳面原值
1.期初餘額 146,705,804.46 3,981,150.00 150,686,954.46
2.本期增加金額 37,161,940.70 37,161,940.70
(1)購置 37,161,940.70 37,161,940.70
3.本期減少金額
4.期末餘額 183,867,745.16 3,981,150.00 187,848,895.16
二、累計攤銷
1.期初餘額 96,553,640.52 3,714,483.43 100,268,123.95
2.本期增加金額 32,334,208.81 49,999.98 32,384,208.79
(1)計提 32,334,208.81 49,999.98 32,384,208.79
3.本期減少金額
4.期末餘額 128,887,849.33 3,764,483.41 132,652,332.74
三、減值準備
四、帳面價值
1.期末帳面價值 54,979,895.83 216,666.59 55,196,562.42
2.期初帳面價值 50,152,163.94 266,666.57 50,418,830.51
(2)未辦妥產權證書的土地使用權情況
□適用√不適用
其他說明:
√適用□不適用
期末無用於抵押或擔保的無形資產。
期末公司對無形資產進行檢查,未發現無形資產存在減值跡象,因此未計提無形資產減值準備。
16.遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
(1)未經抵銷的遞延所得稅資產
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 1,183,458,708.85 295,864,677.21 1,543,244,862.64 385,811,215.66
可抵扣虧損 503,911,349.02 125,977,837.26 763,539,679.37 190,884,919.85
合計 1,687,370,057.87 421,842,514.47 2,306,784,542.01 576,696,135.51
(2)未經抵銷的遞延所得稅負債
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 103,139.80 25,784.95
計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 6,330,776.56 1,582,694.14
合計 6,433,916.36 1,608,479.09
(3)以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債
□適用√不適用
(4)未確認遞延所得稅資產明細
□適用√不適用
(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
年份 期末金額 期初金額 備註
2023 312,863,035.99 375,834,180.75
2024 63,081,758.79
合計 375,944,794.78 375,834,180.75 /
其他說明:
□適用√不適用
17.其他資產
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面價值 期初帳面價值
應收利息 359.15 4,059,833.88
其他應收款 256,042,057.86 234,562,052.91
預付帳款 41,720,477.48 44,625,653.84
待攤費用 24,737,045.87 24,032,937.77
長期待攤費用 18,958,696.69 21,732,795.43
應收股利 2,832,097.96
合計 344,290,735.01 329,013,273.83
其他應收款按款項性質列示:
□適用√不適用
其他應收款等項目按預期信用損失一般模型計提壞帳準備的注釋或說明:
□適用√不適用
對本期發生損失準備變動的其他資產餘額顯著變動的情況說明:
其他資產的說明:
(1)其他應收款
A.按明細列示
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面價值 期初帳面價值
其他應收款餘額 266,317,181.04 245,240,947.28
減:壞帳準備 10,275,123.18 10,678,894.37
其他應收款淨額 256,042,057.86 234,562,052.91
B.按種類列式
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期末壞帳準備 期初帳面餘額 期初壞帳準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大的應收款項
按組合計提壞帳準備的應收款項 266,317,181.04 100.00 10,275,123.18 100.00 245,240,947.28 100.00 10,678,894.37 100.00
其中:內部員工 2,309,226.77 0.87 3,574,447.87 1.46
公司外部單位 264,007,954.27 99.13 10,275,123.18 100.00 241,666,499.41 98.54 10,678,894.37 100.00
組合小計 266,317,181.04 100.00 10,275,123.18 100.00 245,240,947.28 100.00 10,678,894.37 100.00
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款
合計 266,317,181.04 100.00 10,275,123.18 100.00 245,240,947.28 100.00 10,678,894.37 100.00
C.其他應收款金額前五名單位情況
單位:元幣種:人民幣
期末其他應收款單位名稱 金額 款項性質 期限 佔其他應收帳款比例(%)
景成新能源投資有限公司 179,874,800.00 投資轉讓款 1 年以內 67.54
西藏萬勝投資有限公司 54,529,600.00 投資轉讓款 1-2 年 20.48
權秋紅 2,400,000.00 往來款 2-3 年 0.90
上海中心大廈置業管理有限公司 1,597,077.00 租房押金 2-3 年、3 年以上 0.60
紅寶石 3 號 517,298.68 利息稅款等 1 年以內 0.19
合計 238,918,775.68 89.71
期初其他應收款單位名稱 金額 款項性質 期限 佔其他應收帳款比例(%)
諾德基金管理有限公司 98,084,968.05 投資贖回款 1 年以內 40.00
西藏萬勝投資有限公司 87,247,360.00 投資轉讓款 1 年以內 35.58
權秋紅 7,800,000.00 往來款 1-2 年 3.18
上海中心大廈置業管理有限公司 1,597,077.00 租房押金 2-3 年、3 年以上 0.65
浙江寶龍機械有限公司 1,000,000.00 投資轉讓款 2-3 年 0.41
合計 195,729,405.05 79.82
(2)預付帳款
預付帳款前五名單位情況
單位:元幣種:人民幣
單位名稱 與本公司關係 金額 款項性質 期限 佔預付帳款比例(%)
恒生電子股份有限公司 無關聯關係 20,696,312.61 軟體款 1 年以內、1-2 年 49.61
萬得信息技術股份有限公司 無關聯關係 4,546,698.13 軟體款 1 年以內、1-2 年 10.90
北京太和紫金文化發展有限公司 無關聯關係 2,834,951.46 軟體款 1-2 年 6.80
深圳市財富趨勢科技股份有限公司 無關聯關係 1,625,256.26 軟體款 1 年以內、1-2 年 3.90
上海萬得投資管理有限公司 無關聯關係 900,000.00 軟體款 1 年以內 2.16
合計 30,603,218.46 73.37
(3)長期待攤費用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
裝修費 9,675,731.48 4,415,269.75 5,221,990.55 8,869,010.68
布線工程 712,716.04 961,511.38 308,648.46 1,365,578.96
消防工程 494,170.34 70,907.00 191,272.71 373,804.63
機房工程 7,349,562.77 166,101.12 2,416,372.32 5,099,291.57
網絡集成工程 302,279.83 93,009.18 209,270.65
其他 3,198,334.97 49,280.31 205,875.08 3,041,740.20
合計 21,732,795.43 5,663,069.56 8,437,168.30 18,958,696.69
18.資產減值準備變動表
□適用√不適用
19.金融工具及其他項目預期信用損失準備表
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
金融工具類別 期末餘額
未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 合計
拆出資金減值準備
融出資金減值準備 236,644.31 102.22 236,746.53
存出保證金減值準備
應收款項壞帳準備(簡化模型) 13,365,430.53 13,365,430.53
應收款項壞帳準備(一般模型) 553,640,995.60 553,640,995.60
買入返售金融資產減值準備 330,778,625.07 21,843,376.36 352,622,001.43
債權投資減值準備
其他債權投資減值準備 226,465,938.35 226,465,938.35
其他應收款壞帳準備 10,275,123.18 10,275,123.18
應收利息壞帳準備 21,399,167.11 21,399,167.11
合計 10,275,123.18 344,380,699.91 823,349,579.64 1,178,005,402.73
金融工具類別 期初餘額
未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 合計
拆出資金減值準備
融出資金減值準備 1,524,294.07 71,088.91 1,595,382.98
存出保證金減值準備
應收款項壞帳準備(簡化模型) 7,630,087.05 7,630,087.05
應收款項壞帳準備(一般模型) 1,138,420.30 1,138,420.30
買入返售金融資產減值準備 7,763,462.52 953,059,656.97 960,823,119.49
債權投資減值準備
其他債權投資減值準備 180,765,828.85 180,765,828.85
其他應收款壞帳準備 10,678,894.37 10,678,894.37
應收利息壞帳準備 17,932,189.92 17,932,189.92
合計 10,678,894.37 16,917,843.64 1,152,967,184.95 1,180,563,922.96
20.應付短期融資款
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
債券名稱 面值 起息日期 債券期限 發行金額 票面利率(%) 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
利利鑫1 號 49,870,000.00 2018/11/8 182 天 49,870,000.00 5.00 49,870,000.00 49,870,000.00
利利鑫2 號 49,920,000.00 2018/11/29 215 天 49,920,000.00 5.00 49,920,000.00 49,920,000.00
月月盈 68 號 10,000,000.00 2018/11/30 33 天 10,000,000.00 4.50 10,000,000.00 10,000,000.00
彩雲尊享系列 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00 2,290,000,000.00 510,000,000.00 2,290,000,000.00 510,000,000.00
榮耀專享系列 2,086,660,000.00 2,086,660,000.00 1,016,660,000.00 2,383,100,000.00 2,509,760,000.00 890,000,000.00
應付利息 - - - - - 97,189,749.39 79,727,632.42 144,229,592.78 32,687,789.03
合計 / / / 4,996,450,000.00 / 3,513,639,749.39 2,972,827,632.42 5,053,779,592.78 1,432,687,789.03
應付短期融資款的說明:
公司發行彩雲尊享系列收益憑證,起息日為 2019 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 7 日,期限為 365 天,利率為 5.00%至 5.10%。
公司發行榮耀專享系列收益憑證,起息日為 2019 年 1 月 3 日至 2019 年 12 月 31 日,期限為 32 天至 365 天,利率為 3.50%至 5.30%。
2019 年 12 月 31 日應付短期融資款餘額較期初減少 2,080,951,960.36 元,減少 59.22%。主要原因:本期償還部分收益憑證。
21.拆入資金
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
銀行拆入資金 135,000,000.00 600,000,000.00
轉融通融入資金
合計 135,000,000.00 600,000,000.00
轉融通融入資金:
□適用√不適用
拆入資金的說明:
2019 年 12 月 31 日拆入資金期末餘額較期初減少 465,000,000.00 元,減少 77.50%。主要原因:本期末拆入資金規模減少。
22.交易性金融負債
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
期末公允價值 期初公允價值
類別 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 合計 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 合計
債券 263,890.41 263,890.41
合併結構化主體形成的其他金融負債 2,466,296.66 2,466,296.66 85,324,613.65 85,324,613.65
合計 263,890.41 2,466,296.66 2,730,187.07 85,324,613.65 85,324,613.65
對指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的描述性說明:
□適用√不適用
(2)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債且自身信用風險變動引起的公允價值變動金額計入其他綜合收益
□適用√不適用
(3)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債且自身信用風險變動引起的公允價值變動金額計入當期損益
□適用√不適用
其他說明:
√適用□不適用
2019 年 12 月31日交易性金融負債期末餘額較期初減少82,594,426.58元,減少 96.80%。主要原因:本期末納入合併範圍內結構化主體產生的應付其他權益持有人持有的權益較期初減少。
23.賣出回購金融資產款
(1)按業務類別
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
收益權轉讓 100,000,000.00 600,000,000.00
其他賣出回購金融資產款 6,565,802,507.80 15,409,026,379.48
合計 6,665,802,507.80 16,009,026,379.48
(2)按金融資產種類
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
債券 5,150,573,995.82 10,416,467,868.08
其他 1,515,228,511.98 5,592,558,511.40
合計 6,665,802,507.80 16,009,026,379.48
(3)擔保物金額
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
債券 6,184,188,073.20 16,567,395,189.76
票據 1,414,631,986.38
其他 100,791,512.71 641,732,935.90
合計 7,699,611,572.29 17,209,128,125.66
(4)報價回購融入資金按剩餘期限分類
□適用√不適用
賣出回購金融資產款的說明:
√適用□不適用
2019 年 12 月 31 日賣出回購金融資產款較期初減少 9,343,223,871.68 元,減少比例為58.36%,主要原因:本期末債券回購規模下降。
24.代理買賣證券款
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
普通經紀業務
其中:個人 3,900,815,351.59 2,683,819,007.96
機構 541,735,212.15 305,804,671.72
小計 4,442,550,563.74 2,989,623,679.68
信用業務
其中:個人 341,452,131.18 167,028,822.82
機構 1,441,734.99 4,025,342.79
小計 342,893,866.17 171,054,165.61
合計 4,785,444,429.91 3,160,677,845.29
代理買賣證券款的說明:
2019 年 12 月 31 日代理買賣證券款餘額較期初增加 1,624,766,584.62元,增加比例為 51.41%,主要原因:本期末客戶經紀業務結算資金餘額較上期增加。
25.應付職工薪酬
(1)應付職工薪酬列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、短期薪酬 318,720,220.97 732,291,392.38 648,638,487.14 402,373,126.21
二、離職後福利-設定提存計劃 76,556,904.97 76,556,904.97
三、辭退福利
四、一年內到期的其他福利
合計 318,720,220.97 808,848,297.35 725,195,392.11 402,373,126.21
(2)短期薪酬列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、工資、獎金、津貼和補貼 313,374,930.58 637,008,057.40 558,343,214.16 392,039,773.82
二、職工福利費 9,734,944.41 5,441,944.41 4,293,000.00
三、社會保險費 32,716,341.49 32,716,341.49
其中:醫療保險費 29,749,044.52 29,749,044.52
工傷保險費 511,929.41 511,929.41
生育保險費 2,455,367.56 2,455,367.56
四、住房公積金 38,343,474.49 38,343,474.49
五、工會經費和職工教育經費 5,345,290.39 14,488,574.59 13,793,512.59 6,040,352.39
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
合計 318,720,220.97 732,291,392.38 648,638,487.14 402,373,126.21
(3)設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
1.基本養老保險 52,614,694.79 52,614,694.79
2.失業保險費 2,320,534.64 2,320,534.64
3.企業年金繳費 21,621,675.54 21,621,675.54
合計 76,556,904.97 76,556,904.97
其他說明:
√適用□不適用
高級管理人員報告期內從公司領取的報酬總額為1,795.24萬元。
無拖欠性質的應付職工薪酬。
2019年12月31日應付職工薪酬餘額較期初增加83,652,905.24元,增加比例為26.25%,主要原因:本期短期薪酬增加。
26.應交稅費
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
增值稅 25,040,852.33 26,037,588.28
企業所得稅 12,530,630.73 26,904,388.81
個人所得稅 27,266,597.54 13,518,974.75
城市維護建設稅 2,563,186.31 2,606,958.34
教育費附加及地方教育費附加 1,833,443.11 1,864,170.86
其他 3,327.41 2,136.16
合計 69,238,037.43 70,934,217.20
27.應付款項
(1)應付款項列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
預收資產管理項目管理費 4,916,832.54 12,409,946.63
應付客戶開放式基金清算 2,145,852.65 13,000,742.75
其他 1,833,784.98 1,845,816.13
合計 8,896,470.17 27,256,505.51
其他說明
√適用□不適用
2019 年 12 月 31 日應付款項餘額較期初減少 18,360,035.34 元,減少比例為 67.36%,主要原因:本期應付客戶開放式基金清算款減少。
28.預計負債
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因及經濟利益流出不確定性的說明
未決訴訟 518,637.14 6,832,680.00 518,637.14 6,832,680.00 詳見本節「十五、3」
合計 518,637.14 6,832,680.00 518,637.14 6,832,680.00
其他說明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明:
2019年12月31日預計負債較期初增加6,314,042.86元,增加1,217.43%。主要原因:未決訴訟導致的預計負債增加。
29.應付債券
√適用□不適用
債券類型 面值 起息日期 債券期限 發行金額 票面利率(%) 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
次級債 100.00 2016 年 9月 27 日 5 年 1,500,000,000.00 4.00 1,515,616,438.35 1,515,616,438.35
次級債 100.00 2016 年 12月 23 日 3 年 500,000,000.00 5.26 500,431,013.81 500,431,013.81
次級債 100.00 2017 年 3月 14 日 3 年 900,000,000.00 5.50 939,733,141.44 2,475.00 939,735,616.44
次級債 100.00 2017 年 4月 24 日 3 年 500,000,000.00 5.50 518,910,958.90 518,910,958.90
次級債 100.00 2017 年 5月 25 日 3 年 1,100,000,000.00 6.20 1,141,103,439.33 3,409.99 1,141,106,849.32
次級債 100.00 2017 年 7月 14 日 3 年 2,000,000,000.00 6.00 2,054,904,109.59 2,054,904,109.59
收益憑證 100.00 2017 年 9月 7 日 728天 500,000,000.00 5.35 535,104,794.55 535,104,794.55
收益憑證 100.00 2018 年 10月 30 日 730天 100,000,000.00 5.30 100,000,000.00 100,000,000.00
收益憑證 100.00 2018 年 11月 8 日 728天 100,000,000.00 5.37 100,000,000.00 100,000,000.00
收益憑證 100.00 2018 年 12月 4 日 730天 500,000,000.00 5.30 500,000,000.00 1,887,671.23 501,887,671.23
合計 7,700,000,000.00 7,905,803,895.97 1,893,556.22 1,235,535,808.36 6,672,161,643.83
應付債券說明,包括可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間:
債券情況詳見「第九節公司債券相關情況」。
30.其他負債
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
應付利息 624,533.29 222,990.89
其他應付款 26,636,934.31 73,223,405.08
代理兌付債券款 1,521,797.77 1,521,797.77
合計 28,783,265.37 74,968,193.74
其他應付款按款項性質列示:
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
應付交易手續費 4,000,000.00
應付投資者保護基金 2,593,971.09 73,691.14
應付風險金 5,490,948.47 4,782,822.27
應付代扣個人社保款 1,420,999.77 1,660,822.76
應付證券清算款 1,734,818.90
其他 13,131,014.98 64,971,250.01
合計 26,636,934.31 73,223,405.08
其他負債的說明:
2019 年 12 月 31 日其他負債較期初減少 46,184,928.37 元,減少 61.61%。主要原因:本期其他應付款減少。
31.股本
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
期初餘額 本次變動增減(+、一) 期末餘額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 6,816,316,370.00 6,816,316,370.00
32.資本公積
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
資本溢價(股本溢價) 2,797,855,850.49 10,613.67 2,797,845,236.82
合計 2,797,855,850.49 10,613.67 2,797,845,236.82
其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:
本期公司轉讓子公司,導致資本公積減少。
33.其他綜合收益
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期發生金額 期末餘額
本期所得稅前發生額 減:所得稅費用 減:前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減:前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 合計 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東
一、不能重分類進損益的其他綜合收益 -6,742,194.26 2,768,249.78 692,062.45 179,382.89 2,076,187.33 1,896,804.44 -4,845,389.82
其中:重新計量設定受益計劃變動額
權益法下不能轉損益的其他綜合收益
其他權益工具投資公允價值變動 -6,742,194.26 2,768,249.78 692,062.45 179,382.89 2,076,187.33 1,896,804.44 -4,845,389.82
企業自身信用風險公允價值變動
二、將重分類進損益的其他綜合收益 -18,642,941.52 -17,974,786.18 -1,699,900.13 -16,274,886.05 -16,274,886.05 -34,917,827.57
其中:權益法下可轉損益的其他綜合收益 -9,832,689.12 -11,175,185.64 -11,175,185.64 -11,175,185.64 -21,007,874.76
其他債權投資公允價值變動 -144,384,624.04 -52,499,710.04 -13,124,927.50 -39,374,782.54 -39,374,782.54 -183,759,406.58
金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
其他債權投資信用減值準備 135,574,371.64 45,700,109.50 11,425,027.37 34,275,082.13 34,275,082.13 169,849,453.77
現金流量套期儲備
外幣財務報表折算差額
其他綜合收益合計 -25,385,135.78 -15,206,536.40 -1,007,837.68 179,382.89 -14,198,698.72 -14,378,081.61 -39,763,217.39
項目 期初餘額 上期發生金額 期末餘額
本期所得稅前發生額 減:所得稅費用 減:前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減:前期計入其他綜合收益當期轉入留存收 合計 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東
益
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
其中:重新計量設定受益計劃變動額
權益法下不能轉損益的其他綜合收益
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 -94,100,822.43 -120,270,127.85 -3,166,502.00 -66,105,828.34 -50,997,797.51 -49,599,571.52 -1,398,225.99 -143,700,393.95
其中:權益法下可轉損益的其他綜合收益 -9,832,689.12 -9,832,689.12 -9,832,689.12 -9,832,689.12
可供出售金融資產公允價值變動損益 -94,087,754.11 -110,450,507.05 -3,166,502.00 -66,105,828.34 -41,178,176.71 -39,779,950.72 -1,398,225.99 -133,867,704.83
持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
現金流量套期損益的有效部分
外幣財務報表折算差額 -13,068.32 13,068.32 13,068.32 13,068.32
其他綜合收益合計 -94,100,822.43 -120,270,127.85 -3,166,502.00 -66,105,828.34 -50,997,797.51 -49,599,571.52 -1,398,225.99 -143,700,393.95
34.盈餘公積
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
法定盈餘公積 347,628,606.05 347,628,606.05
合計 347,628,606.05 347,628,606.05
35.一般風險準備
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期計提 計提比例(%) 本期減少 期末餘額
一般風險準備 347,628,606.05 8,159,238.12 - 355,787,844.17
交易風險準備 347,628,606.05 347,628,606.05
合計 695,257,212.10 8,159,238.12 703,416,450.22
一般風險準備的說明:
根據《證券公司大集合資產管理業務適用操作指引》的規定,計提一般風險準備。
36.未分配利潤
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -223,192,499.05 1,167,227,491.37
調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-) -511,629,444.65
調整後期初未分配利潤 -734,821,943.70 1,167,227,491.37
加:本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 462,904,411.69 -1,322,256,826.72
減:提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備 8,159,238.12
應付普通股股利 68,163,163.70
轉作股本的普通股股利
其他 -179,382.89
期末未分配利潤 -279,897,387.24 -223,192,499.05
調整期初未分配利潤明細:
由於會計政策變更,影響期初未分配利潤-511,629,444.65 元。
37.利息淨收入
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 657,295,154.49 1,049,052,728.45
其中:貨幣資金及結算備付金利息收入 154,302,799.83 132,854,648.28
拆出資金利息收入
融出資金利息收入 179,501,191.35 199,877,072.20
買入返售金融資產利息收入 250,980,566.86 707,220,822.94
其中:約定購回利息收入
股權質押回購利息收入 199,165,185.40 461,012,321.30
債權投資利息收入
其他債權投資利息收入 71,701,103.67
其他按實際利率法計算的金融資產產生的利息收入
其他利息收入 809,492.78 9,100,185.03
利息支出 886,499,307.57 1,218,131,159.88
其中:短期借款利息支出
應付短期融資款利息支出 130,489,096.71 230,682,419.31
拆入資金利息支出 13,920,344.52 14,455,484.00
其中:轉融通利息支出 214,178.39
賣出回購金融資產款利息支出 307,075,808.67 532,163,585.11
其中:報價回購利息支出
代理買賣證券款利息支出 18,002,583.26 16,673,878.85
長期借款利息支出
應付債券利息支出 388,042,391.71 419,494,519.09
其中:次級債券利息支出 351,099,871.18 410,003,019.09
其他按實際利率法計算的金融負債產生的利息支出
其他利息支出 28,969,082.70 4,661,273.52
利息淨收入 -229,204,153.08 -169,078,431.43
利息淨收入的說明:
2019 年 1-12 月利息淨收入較上年同期減少 60,125,721.65 元,主要原因:本期股票質押利息收入較上年同期減少。
38.手續費及佣金淨收入
(1)手續費及佣金淨收入情況
項目 本期發生額 上期發生額
1.證券經紀業務淨收入 329,792,035.10 298,226,208.71
證券經紀業務收入 423,467,487.93 372,709,285.27
其中:代理買賣證券業務 359,986,262.59 268,082,106.28
交易單元席位租賃 39,036,615.51 86,979,476.02
代銷金融產品業務 24,444,609.83 17,647,702.97
證券經紀業務支出 93,675,452.83 74,483,076.56
其中:代理買賣證券業務 93,675,452.83 74,483,076.56
交易單元席位租賃
代銷金融產品業務
2.期貨經紀業務淨收入 503,726.70
期貨經紀業務收入 503,726.70
期貨經紀業務支出
3.投資銀行業務淨收入 107,575,592.27 160,148,040.11
投資銀行業務收入 109,858,497.93 161,868,776.33
其中:證券承銷業務 66,623,844.34 40,653,099.87
證券保薦業務 283,018.87 2,641,509.43
財務顧問業務 42,951,634.72 118,574,167.03
投資銀行業務支出 2,282,905.66 1,720,736.22
其中:證券承銷業務 2,037,735.85 626,283.02
證券保薦業務
財務顧問業務 245,169.81 1,094,453.20
4.資產管理業務淨收入 148,195,537.88 152,808,649.17
資產管理業務收入 181,716,699.55 186,232,417.26
資產管理業務支出 33,521,161.67 33,423,768.09
5.基金管理業務淨收入
6.投資諮詢業務淨收入 191,664.15 1,324,339.60
投資諮詢業務收入 191,664.15 1,324,339.60
投資諮詢業務支出
7.其他手續費及佣金淨收入 15,421,424.08 8,408,755.24
其他手續費及佣金收入 34,056,548.01 13,441,251.76
其他手續費及佣金支出 18,635,123.93 5,032,496.52
合計 601,679,980.18 620,915,992.83
其中:手續費及佣金收入 749,794,624.27 735,576,070.22
手續費及佣金支出 148,114,644.09 114,660,077.39
(2)財務顧問業務淨收入
項目 本期發生額 上期發生額
併購重組財務顧問業務淨收入--境內上市公司 9,874,339.63 46,943,396.24
併購重組財務顧問業務淨收入--其他 1,330,188.66 3,754,245.28
其他財務顧問業務淨收入 31,501,936.62 66,782,072.31
(3)代理銷售金融產品業務
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
代銷金融產品業務 本期 上期
銷售總金額 銷售總收入 銷售總金額 銷售總收入
基金 2,021,966,712.82 24,444,609.83 1,801,823,178.19 17,647,702.97
合計 2,021,966,712.82 24,444,609.83 1,801,823,178.19 17,647,702.97
(4)資產管理業務
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 集合資產管理業務 定向資產管理業務 專項資產管理業務
期末產品數量 67 87 5
期末客戶數量 70,990 54 40
其中:個人客戶 70,923 3
機構客戶 67 51 40
期初受託資金 21,494,352,485.49 87,561,481,066.75 1,554,000,000.00
其中:自有資金投入 160,768,107.97
個人客戶 19,353,950,176.96 6,202,075.63
機構客戶 1,979,634,200.56 87,555,278,991.12 1,554,000,000.00
期末受託資金 17,467,271,380.37 63,568,482,098.21 2,727,000,000.00
其中:自有資金投入 488,169,289.95 60,000,000.00
個人客戶 16,372,885,148.09 27,648,000.00
機構客戶 606,216,942.33 63,540,834,098.21 2,667,000,000.00
期末主要受託資產初始成本 18,902,911,718.61 63,639,377,300.13 2,078,003,632.39
其中:股票 363,636,012.52 397,449,891.76
債券 17,810,341,629.86 843,504,590.16
基金 160,751,903.06
委託貸款 19,715,011,505.81
私募基金 14,416,700.00 30,052,562,600.00
資產收益權 4,335,635,727.77 1,378,400,000.00
其他 553,765,473.17 8,295,212,984.63 699,603,632.39
當期資產管理業務淨收入 31,475,966.75 56,623,596.92 3,034,455.44
39.投資收益
(1)投資收益情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 15,934,014.96 10,795,644.38
處置長期股權投資產生的投資收益 3,286,485.71 -1,398,529.13
金融工具投資收益 667,695,598.85 384,289,980.88
其中:持有期間取得的收益 630,048,091.63 386,397,440.20
-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 275,864,933.03
-交易性金融資產 629,726,298.72
-持有至到期投資
-可供出售金融資產 110,532,507.17
-交易性金融工具
-其他權益工具投資 321,792.91
-衍生金融工具
處置金融工具取得的收益 37,647,507.22 -2,107,459.32
-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 487,220,387.12
-交易性金融資產 -128,887,081.88
-持有至到期投資
-可供出售金融資產 -490,492,573.24
-交易性金融工具 248,345.15 703,264.98
-其他債權投資 168,271,479.51
-債權投資
-衍生金融工具 -1,985,235.56 461,461.82
其他
合計 686,916,099.52 393,687,096.13
(2)交易性金融工具投資收益明細表
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
交易性金融工具 本期發生額 上期發生額
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 持有期間收益 629,726,298.72 275,864,933.03
處置取得收益 -128,887,081.88 487,220,387.12
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 持有期間收益
處置取得收益
分類為以公允價值計量且其變 持有期間收益
動計入當期損益的金融負債 處置取得收益 248,345.15 703,264.98
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 持有期間收益
處置取得收益
投資收益的說明:
2019 年 1-12 月投資收益較上年同期增加 293,229,003.39 元,增加 74.48%。主要原因:本期金融工具投資收益較上年同期增加。
40.其他收益
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 9,242,713.30 7,355,050.66
代扣各項稅費手續費返還 1,803,696.43 1,798,427.84
合計 11,046,409.73 9,153,478.50
其他說明:
2019 年 1-12 月其他收益較上期末增加 1,892,931.23 元,增加比例為 20.68%,主要原因:本期政府補助增加。
41.公允價值變動收益
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
交易性金融資產 705,024,286.37 -462,203,634.54
其中:指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
交易性金融負債
其中:指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融工具 1,270,936.61 1,073,307.41
其他
合計 706,295,222.98 -461,130,327.13
公允價值變動收益的說明:
2019 年 1-12 月公允價值變動收益較上期末增加 1,167,425,550.11 元,主要原因:本期債券、股票持倉市值變化。
42.資產處置收益
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
固定資產處置收益 2,069.01 19,763.82
合計 2,069.01 19,763.82
其他說明:
2019 年 1-12 月資產處置收益較上期末減少 17,694.81 元,減少比例為 89.53%,主要原因:本期固定資產處置收益減少。
43.稅金及附加
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準
城市維護建設稅 6,883,286.41 7,741,228.92 應繳流轉稅額
教育費附加 4,856,126.74 5,491,754.61 應繳流轉稅額
房產稅 2,108,196.63 2,108,196.63 房產原值
土地使用稅 43,571.26 43,571.26 土地面積
車船使用稅 36,270.00 30,840.00
印花稅 139,448.16 127,446.27
其他 13,727.94 11,110.06
合計 14,080,627.14 15,554,147.75
44.業務及管理費
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工費用 637,008,057.40 596,483,494.49
租賃費 35,679,503.66 36,616,088.45
無形資產攤銷 32,334,208.81 27,355,654.68
差旅費 25,619,743.99 29,347,258.43
業務招待費 33,749,579.42 34,869,969.13
電子設備運轉費 52,956,231.32 40,038,545.84
職工養老保險金 74,236,370.33 85,363,349.97
住房公積金 38,343,474.49 39,420,489.25
職工醫療保險金 29,749,044.52 30,842,322.05
訴訟費 28,432,932.58 23,294,781.50
其他 192,234,016.98 182,565,450.16
合計 1,180,343,163.50 1,126,197,403.95
45.資產減值損失
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 上期發生額
一、壞帳損失 7,901,281.95
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產減值損失 29,288,305.17
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
十五、融出資金減值損失 -884,926.88
十六、買入返售金融資產減值損失 901,504,932.24
合計 937,809,592.48
46.信用減值損失
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
類別 本期發生額 上期發生額
買入返售金融資產減值準備 -608,201,118.06
壞帳準備 563,421,625.59
融出資金減值準備 -1,358,636.45
其他債權投資減值準備 45,731,141.48
合計 -406,987.44
47.營業外收入
√適用□不適用
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處置利得合計 19,966.04 24,006.26 19,966.04
其中:固定資產處置利得 19,966.04 24,006.26 19,966.04
業務違約金 59,641,115.79 4,207,075.20 59,641,115.79
其他 259,727.28 4,102,118.70 259,727.28
合計 59,920,809.11 8,333,200.16 59,920,809.11
其他說明:
√適用□不適用
2019 年 1-12 月營業外收入較上年同期增加 51,587,608.95 元,增加比例為 619.06%,主要原因:本期收到違約金增加,其中收到股票質押業務違約金 56,784,622.21 元。
48.營業外支出
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處置損失合計 420,907.10 239,884.31 420,907.10
其中:固定資產處置損失 420,907.10 239,884.31 420,907.10
對外捐贈 1,100,280.90 2,055,000.00 1,100,280.90
滯納金 4,367,352.12 7,252.12 4,367,352.12
罰款支出 535,387.14
賠償金 6,839,680.00 6,839,680.00
其他 2,035,523.49 -10,967,801.78 2,035,523.49
合計 14,763,743.61 -8,130,278.21 14,763,743.61
營業外支出的說明:
2019 年 1-12 月營業外支出較上年同期增加 22,894,021.82 元,主要原因:新金融工具準則影響。
49.所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 3,000.00 62,186,245.61
遞延所得稅費用 154,301,212.65 -407,311,663.46
合計 154,304,212.65 -345,125,417.85
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額
利潤總額 628,121,592.99
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 157,030,398.25
子公司適用不同稅率的影響
調整以前期間所得稅的影響 3,000.00
非應稅收入的影響 -177,553,808.01
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 170,424,462.09
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 4,400,160.32
所得稅費用 154,304,212.65
其他說明:
√適用□不適用
2019 年 1-12 月所得稅費用較上年同期增加 499,429,630.50 元,主要原因:本期遞延所得稅費用增加。
50.其他綜合收益
√適用□不適用
詳見「附註 33.其他綜合收益」。
51.現金流量表項目
(1)收到的其他與經營活動有關的現金
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
代扣稅費手續費返還 1,803,696.43 1,798,427.84
收到政府獎勵 9,242,713.30 7,353,663.46
收到項目款 10,000,000.00
收回往來款 82,373,682.50
收到客戶代扣代繳稅款淨額 10,437,920.34
收到的業務違約金 59,641,115.79
收到資管產品稅金 25,717,370.37
權益互換客戶淨資金款 112,948,380.64
其他 1,446,899.46 37,762,433.35
合計 82,572,345.32 277,953,958.16
(2)支付的其他與經營活動有關的現金
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
支付證券投資者保護基金 7,755,685.33 17,112,029.60
以現金支付的業務及管理費 311,781,124.04 299,773,181.88
支付開放式基金淨資金 10,854,890.10 25,266,440.84
暫付往來款項 25,608,939.84
凍結資金 47,784,746.67
支付的存出保證金 34,335,395.59 30,513,169.22
其它 20,188,331.21 32,699,706.03
合計 458,309,112.78 405,364,527.57
(3)收到的其他與投資活動有關的現金
□適用√不適用
(4)支付的其他與投資活動有關的現金
□適用√不適用
(5)收到的其他與籌資活動有關的現金
□適用√不適用
(6)支付的其他與籌資活動有關的現金
□適用√不適用
52.現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量:
淨利潤 473,817,380.34 -1,325,456,584.80
加:資產減值準備 -406,987.44 937,809,592.48
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 24,628,923.95 24,560,149.99
使用權資產攤銷
無形資產攤銷 32,384,208.79 27,405,654.66
長期待攤費用攤銷 8,437,168.30 9,099,396.01
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以「-」號填列) 399,254.49 19,763.82
固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)
公允價值變動損失(收益以「-」號填列) -706,295,222.98 461,130,327.13
財務費用(收益以「-」號填列) 529,046,904.65 651,647,830.90
投資損失(收益以「-」號填列) -258,875,258.58 -72,141,985.69
遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) 154,853,621.04 -452,672,503.76
遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列) -1,608,479.09 -3,290,010.20
存貨的減少(增加以「-」號填列)
交易性金融資產等的減少(增加以「-」號填列) 7,705,623,387.39 -6,184,492,593.91
經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) 4,893,676,621.99 7,320,269,871.40
經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) -8,156,425,260.01 1,082,493,971.87
其他
經營活動產生的現金流量淨額 4,699,256,262.84 2,476,382,879.90
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動情況:
現金的期末餘額 7,683,589,088.98 5,508,812,026.04
減:現金的期初餘額 5,508,812,026.04 6,372,632,734.39
加:現金等價物的期末餘額
減:現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 2,174,777,062.94 -863,820,708.35
(2)本期支付的取得子公司的現金淨額
□適用√不適用
(3)本期收到的處置子公司的現金淨額
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
金額
本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 4,053,400.00
銀行存款 4,053,400.00
減:喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 4,370,685.96
銀行存款 4,370,685.96
加:以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 32,717,760.00
銀行存款 32,717,760.00
處置子公司收到的現金淨額 32,400,474.04
(4)現金和現金等價物的構成
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末餘額 期初餘額
一、現金 7,683,589,088.98 5,508,812,026.04
其中:庫存現金
可隨時用於支付的銀行存款 6,501,357,546.44 4,382,233,427.63
可隨時用於支付的其他貨幣資金 62,449,352.41 592,306.40
結算備付金 1,119,782,190.13 1,125,986,292.01
二、現金等價物
三、期末現金及現金等價物餘額 7,683,589,088.98 5,508,812,026.04
其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 47,784,746.67
其他說明:
□適用√不適用
53.所有權或使用權受到限制的資產
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期末帳面價值 受限原因
貨幣資金 47,784,746.67 涉及訴訟程序執行司法凍結
交易性金融資產(債券) 6,401,952,203.79 賣出回購交易質押或回購凍結
交易性金融資產(票據) 1,414,631,986.38 賣出回購交易質押或回購凍結
交易性金融資產(券商資管產品) 3,997,925.25 以管理人身份認購的集合理財產品份額,承諾存續期內不退出或維持槓桿比例
交易性金融資產(股票) 596,040,143.57 通過股票質押交易違約處置取得的限售股及其他限售股
衍生金融資產 182,830,984.42 通過股票質押交易違約處置取得的限售股
其他債權投資 18,713,980.00 賣出回購交易質押或回購凍結
合計 8,665,951,970.08 /
54.外幣貨幣性項目
(1)外幣貨幣性項目
√適用□不適用
單位:元
項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額
貨幣資金
其中:美元 1,448,390.99 6.9762 10,104,265.21
港幣 732,552.57 0.8958 656,205.95
結算備付金
其中:美元 1,082,583.17 6.9762 7,552,316.71
港幣 2,222,302.99 0.8958 1,990,694.57
存出保證金
其中:美元 270,000.00 6.9762 1,883,574.00
港幣 500,000.00 0.8958 447,890.00
代理買賣證券款
其中:美元 964,272.28 6.9762 6,726,956.29
港幣 1,526,472.42 0.8958 1,367,383.45
(2)境外經營實體說明,包括對於重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇依據,記帳本位幣發生變化的還應披露原因
□適用√不適用
55.政府補助
(1)政府補助基本情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
地方政府落戶獎勵 1,460,500.00 其他收益 1,460,500.00
地方政府金融補助 5,195,700.00 其他收益 5,195,700.00
地方政府扶持金 1,387,400.00 其他收益 1,387,400.00
其他 1,199,113.30 其他收益 1,199,113.30
(2)政府補助退回情況
□適用√不適用
56.其他
八、資產證券化業務的會計處理
□適用√不適用
九、合併範圍的變更
1.非同一控制下企業合併
□適用√不適用
2.同一控制下企業合併
□適用√不適用
3.反向購買
□適用√不適用
4.處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
√適用□不適用
單位:萬元幣種:人民幣
子公司名稱 股權處置價款 股權處置比例(%) 股權處置方式 喪失控制權的時點 喪失控制權時點的確定依據 處置價款與處置投資對應的合併財務報表層面享有該子公司淨資產份額的差額 喪失控制權之日剩餘股權的比例(%) 喪失控制權之日剩餘股權的帳面價值 喪失控制權之日剩餘股權的公允價值 按照公允價值重新計量剩餘股權產生的利得或損失 喪失控制權之日剩餘股權公允價值的確定方法及主要假設 與原子公司股權投資相關的其他綜合收益轉入投資損益的金額
廣東廣墾太證股權投資基金管理有限公司 579.06 60.00 股權轉讓 2019 年11 月 喪失控制權 15.01 0.00 - - - 不適用 0.00
其他說明:
√適用□不適用
本期公司喪失了對廣東廣墾太證股權投資基金管理有限公司的控制權,因此,廣東廣墾太證股權投資基金管理有限公司及其控制的 4 家合夥企業北京太證正能股權投資中心(有限合夥)、廣東廣墾太證現代農業股權投資基金(有限合夥)、北京廣墾太證醫藥投資中心(有限合夥)、北京廣墾太證投資中心(有限合夥)不再納入本期合併報表範圍。
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
一攬子交易
□適用√不適用
非一攬子交易
□適用√不適用
5.其他原因的合併範圍變動
說明其他原因導致的合併範圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:
□適用√不適用
6.其他
□適用√不適用
十、在其他主體中的權益
1.在子公司中的權益
(1)企業集團的構成
√適用□不適用
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式
直接 間接
太證資本管理有限責任公司 北京 北京 股權投資管理 100 出資設立
太證非凡投資有限公司 上海 上海 投資管理 100 出資設立
廣西中墾太證基金管理有限公司 南寧 南寧 基金管理 60 出資設立
在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明:
無
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:
無
對於納入合併範圍的重要的結構化主體,控制的依據:
截至 2019 年末,公司及子公司作為合夥企業的普通合伙人擁有太證中投創新(武漢)股權投資基金企業(有限合夥)、北京太證恆通股權投資中心(有限合夥)、北京太證未名股權投資中心(有限合夥)、廣西嘉墾股權投資管理中心(有限合夥)4 家有限合夥企業完全、獨佔及排他的管理決策權力,且其他投資方也無權撤銷此管理決策權,公司能夠對其實施控制,因此將此家合夥企業納入合併範圍。
按照《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》的規定,公司將公司為管理人且以自有資金參與、所承擔的收益(或損失)與產品收益相關的可變回報重大、並滿足 2014 年新修訂企業會計準則規定「控制」定義的結構化主體,共 5 只集合資產管理計劃產品納入合併報表範圍。
截至 2019 年末,合併集合資產管理計劃的總資產為 6,599,203.22 元。公司在上述集合資產管理計劃中的權益體現在資產負債表中交易性金融資產,金額為 4,131,998.99 元。
(2)重要的非全資子公司
□適用√不適用
(3)重要非全資子公司的主要財務信息
□適用√不適用
(4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
□適用√不適用
(5)向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
□適用√不適用
其他說明:
□適用√不適用
2.在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
3.在合營企業或聯營企業中的權益
√適用□不適用
(1)重要的合營企業或聯營企業
□適用√不適用
(2)重要合營企業的主要財務信息
(3)重要聯營企業的主要財務信息
□適用√不適用
(4)不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
期末餘額/本期發生額 期初餘額/上期發生額
聯營企業:
投資帳面價值合計 448,040,652.65 1,005,087,104.38
下列各項按持股比例計算的合計數 - -
--淨利潤 15,934,014.96 10,795,644.38
--其他綜合收益 -11,175,185.64 -7,383,517.66
--綜合收益總額 3,606,014.73 3,412,126.72
其他說明:
聯營企業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 對聯營企業投資的會計處理方法
直接 間接
老-中證券有限公司 寮國 寮國 證券經紀和承銷保薦業務、財務諮詢 39.00 權益法
太證新化投資控股有限公司 湖南 湖南 興辦實業、項目投資、投資管理等 40.00 權益法
武漢光谷人才投資管理有限公司 武漢 武漢 創業投資、創業諮詢等 35.00 權益法
上海太證投資管理有限公司 上海 上海 投資管理、資產管理、實業投資等 49.00 權益法
武漢光谷人才創業投資合夥企業(有限合夥) 武漢 武漢 股權投資、投資諮詢與管理、創業管理與諮詢 12.40 權益法
武漢光谷人才創新投資合夥企業(有限合夥) 武漢 武漢 股權投資、投資諮詢與管理、創業管理與諮詢 10.00 權益法
中船重工太證丘北產業扶貧基金合夥企業(有限合夥) 雲南文山 雲南文山 項目投資、私募股權投資基金 4.55 權益法
中船重工太證西雙版納勐臘產業扶貧基金合夥企業(有限合夥) 雲南西雙版納 雲南西雙版納 項目投資、私募股權投資基金 0.47 權益法
烏蘭察布太證盛宏股權投資基金(有限合夥) 內蒙古烏蘭察布 內蒙古烏蘭察布 受託管理股權投資,提供相關諮詢服務;投資管理;資產管理;投資諮詢 20.00 權益法
嘉興盈星投資合夥企業(有限合夥) 嘉興 嘉興 項目投資、私募股權投資基金 19.11 權益法
廣東廣墾太證現代農業股權投資基金(有限合夥) 深圳 深圳 受託管理股權投資基金、股權投資 17.88 權益法
北京太證正能股權投資中心(有限合夥) 北京 北京 股權投資、投資管理、資產管理 19.23 權益法
北京廣墾太證投資中心(有限合夥) 北京 北京 投資管理、資產管理 17.71 權益法
廣東廣墾太證農業供給側股權投資基金合夥企業(有限合夥) 廣州 廣州 資本市場服務 2.45 權益法
(5)合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
□適用√不適用
(6)合營企業或聯營企業發生的超額虧損
□適用√不適用
(7)與合營企業投資相關的未確認承諾
□適用√不適用
(8)與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
□適用√不適用
4.重要的共同經營
□適用√不適用
5.在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益
未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明:
√適用□不適用
公司發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體,主要包括公司發起設立的資產管理計劃,這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費,其融資方式是向投資者發行投資產品。公司在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體收取管理費收入。公司所承擔的與產品收益相關的可變回報並不重大,因此未合併此類產品。
截至 2019 年末,公司通過直接持有公司發起設立的結構化主體中享有的權益在公司資產負債表中的交易性金融資產項目帳面價值為 35,705,211.17 元,最大損失風險敞口為35,705,211.17 元。
6.其他
□適用√不適用
十一、與金融工具相關的風險
√適用□不適用
與金融工具相關的風險情況詳見「附註十七、風險管理」。
十二、公允價值的披露
1.以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
項目 期末公允價值
第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續的公允價值計量
(一)交易性金融資產 1,212,153,542.86 13,080,976,957.00 14,293,130,499.86
1.以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產 1,212,153,542.86 13,080,976,957.00 14,293,130,499.86
(1)債務工具投資 12,821,990,375.33 12,821,990,375.33
(2)權益工具投資 1,029,322,558.44 258,986,581.67 1,288,309,140.11
(3)衍生金融資產 182,830,984.42 182,830,984.42
2.指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
(1)債務工具投資
(2)權益工具投資
(二)其他債權投資 647,614,008.56 647,614,008.56
(三)其他權益工具投資 9,724,533.55 53,157,196.80 62,881,730.35
(四)投資性房地產
(五)生物資產
持續以公允價值計量的資產總額 1,221,878,076.41 13,781,748,162.36 15,003,626,238.77
(六)交易性金融負債 74,297,144.96 2,730,187.07 77,027,332.03
1.以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 74,297,144.96 74,297,144.96
其中:發行的交易性債券
衍生金融負債 74,297,144.96 74,297,144.96
其他
2.指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 2,730,187.07 2,730,187.07
持續以公允價值計量的負債總額 74,297,144.96 2,730,187.07 77,027,332.03
二、非持續的公允價值計量
(一)持有待售資產
非持續以公允價值計量的資產總額
非持續以公允價值計量的負債總額
2.持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
√適用□不適用
對於存在活躍市場的交易性金融資產及負債、其他權益工具投資,其公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。
活躍市場,是指相關資產或負債的交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場。
3.持續和非持續第二層次公允價值計量項目,採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
√適用□不適用
對於交易性金融資產及負債、其他債權投資中的債券投資的公允價值是採用相關債券登記結算機構估值系統的報價。相關報價機構在形成報價過程中採用了反映市場狀況的可觀察輸入值。
對於交易性金融資產及負債、其他債權投資和其他權益工具投資中不存在公開市場的債務及權益工具投資,如管理人定期對相應結構化主體的淨值進行報價,則其公允價值以未來現金流折現的方法確定。所採用的折現率為報告期末相關的可觀察收益率曲線。國債期貨合約、股指期貨合約及利率互換合約的公允價值是根據市場報價來確定的。
4.持續和非持續第三層次公允價值計量項目,採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
√適用□不適用
第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
5.持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析
□適用√不適用
6.持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政策
□適用√不適用
7.本期內發生的估值技術變更及變更原因
□適用√不適用
8.不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
□適用√不適用
9.其他
□適用√不適用
十三、關聯方及關聯交易
1.本企業的母公司情況
√適用□不適用
其他說明:
截至 2019 年末,本公司無母公司或最終控制方。
2.本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附註
√適用□不適用
本企業子公司的情況詳見「附註十、1.在子公司中的權益」。
3.本企業合營和聯營企業情況
√適用□不適用
本企業合營或聯營企業詳見「附註十、3.在合營企業或聯營企業中的權益」。
本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下
√適用□不適用
合營或聯營企業名稱 與本企業關係
武漢光谷人才創新投資合夥企業(有限合夥) 聯營企業
中船重工太證丘北產業扶貧基金合夥企業(有限合夥) 聯營企業
中船重工太證西雙版納勐臘產業扶貧基金合夥企業(有限合夥) 聯營企業
其他說明
□適用√不適用
4.其他關聯方情況
√適用□不適用
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係
大華大陸投資有限公司 關聯人(與公司同一董事長)
北京嘉裕投資有限公司 參股股東
北京璽萌財富投資管理有限公司 其他
璽萌融投資控股有限公司 其他
雲南惠眾股權投資基金管理有限公司 其他
雲南惠湧投資基金管理有限公司 其他
嶺上網絡科技(北京)有限公司 其他
西藏財邦能源裝備有限公司 其他
景成新能源投資有限公司 其他
北京匯興達投資諮詢有限公司 其他
其他說明:
北京璽萌財富投資管理有限公司總經理、璽萌融投資控股有限公司總經理丁吉先生系本公司董事;雲南惠眾股權投資基金管理有限公司總經理、雲南惠湧投資基金管理有限公司董事長黃靜波先生系本公司監事;嶺上網絡科技(北京)有限公司執行董事兼經理李慶女士系本公司關聯自然人;西藏財邦能源裝備有限公司控股股東李健女士系本公司關聯自然人;景成新能源投資有限公司控股股東、董事長兼總經理楊智峰系本公司董事;北京匯興達投資諮詢有限公司執行董事兼經理熊志紅女士系本公司關聯自然人。
5.關聯交易情況
(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
採購商品/接受勞務情況表
□適用√不適用
出售商品/提供勞務情況表
□適用√不適用
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
□適用√不適用
(2)關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況
本公司受託管理/承包情況表:
□適用√不適用
關聯託管/承包情況說明
□適用√不適用
本公司委託管理/出包情況表:
□適用√不適用
關聯管理/出包情況說明
□適用√不適用
(3)關聯租賃情況
本公司作為出租方:
本公司作為承租方:
□適用√不適用
關聯租賃情況說明
□適用√不適用
(4)關聯擔保情況
本公司作為擔保方
□適用√不適用
本公司作為被擔保方
□適用√不適用
關聯擔保情況說明
□適用√不適用
(5)關聯方資金拆借
□適用√不適用
(6)關聯方資產轉讓、債務重組情況
□適用√不適用
(7)關鍵管理人員報酬
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 1,795.24 2,962.53
(8)其他關聯交易
√適用□不適用
報告期內,全資子公司太證非凡投資有限公司將持有的太證融資租賃有限公司 32.50%的全部股權轉讓給景成新能源投資有限公司,本次股權轉讓構成關聯交易。
報告期內,公司從北京璽萌財富投資管理有限公司取得私募基金綜合服務業務收入11.04 萬元;公司從大華大陸投資有限公司、璽萌融投資控股有限公司、北京璽萌財富投資管理有限公司、雲南惠湧投資基金管理有限公司、北京匯興達投資諮詢有限公司、西藏財邦能源裝備有限公司及公司相關關聯自然人取得經紀業務淨佣金收入 15.42 萬元;雲南惠眾股權投資基金管理有限公司及公司相關關聯自然人認購公司發行的資管產品,公司取得資產管理業務收入 8.06 萬元;嶺上網絡科技(北京)有限公司從公司取得收益憑證投資收益 96.41萬元。
報告期內,公司從聯營企業武漢光谷人才創新投資合夥企業(有限合夥)取得經紀業務淨佣金收入 0.10 萬元;聯營企業中船重工太證丘北產業扶貧基金合夥企業(有限合夥)、中船重工太證西雙版納勐臘產業扶貧基金合夥企業(有限合夥)認購公司發行的資管產品,公司取得資產管理業務收入 13.51 萬元;聯營企業中船重工太證丘北產業扶貧基金合夥企業(有限合夥)、中船重工太證西雙版納勐臘產業扶貧基金合夥企業(有限合夥)從公司取得收益憑證投資收益 399.40 萬元。
6.關聯方應收應付款項
(1)應收項目
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
其他應收款 景成 新能源 投資有限公司 179,874,800.00 899,374.00
子公司轉讓聯營企業股權的應收款。
(2)應付項目
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末帳面餘額 期初帳面餘額
其他應付款 大華大陸投資有限公司 6,090,000.00
其他應付款 北京嘉裕投資有限公司 9,042,000.00
為設立基金公司,由發起股東存入公司的前期籌備費用,本期末已償還。
7.關聯方承諾
√適用□不適用
2014 年 4 月,公司完成非公開發行股票事宜,發行股票 7 億股。其中,嘉裕投資認購的 15,000 萬股份自本次發行股份上市之日起 60 個月內不得轉讓。2014 年 10 月,公司完成2014 年半年度資本公積金轉增股本事宜,每 10 股轉增 5 股,轉增後承諾限售的股份增至22,500 萬股。2016 年 9 月,公司完成 2016 年半年度資本公積金轉增股本事宜,每 10 股轉增 5 股,轉增後承諾限售的股份增至 33,750 萬股。嘉裕投資嚴格履行了上述承諾,其承諾限售的股份已於 2019 年 4 月 22 日上市流通。具體情況詳見公司發布的相關臨時公告。
2018 年 7 月 9 日,公司接嘉裕投資通知,嘉裕投資擬自 2018 年 7 月 10 日起 6 個月內增持公司無限售流通股,增持價格不高於 3.50 元/股,累計增持公司股份不低於總股本的 1%,不高於總股本的 5%。截至 2019 年 1 月 10 日,因證券市場及宏觀環境變化、資金安排等因素,嘉裕投資通過上交所交易系統以競價方式累計增持公司股份 2,321,700 股(佔公司總股本的 0.0341%),未能完成累計增持公司股份不低於公司總股本的 1%的增持目標,嘉裕投資將增持計劃履行期延長 6 個月至 2019 年 7 月 10 日。2019 年 6 月,鑑於資本市場環境、經濟環境以及融資環境等客觀情況已發生較大變化,經審慎研究,嘉裕投資決定終止實施本次增持計劃。2019 年 6 月 19 日公司召開第四屆董事會第二十八次會議、第四屆監事會第十七次會議,審議通過了《關於第一大股東提請終止實施增持計劃的議案》。2019 年 7 月 5日,公司召開 2019 年第一次臨時股東大會,審議通過了《關於第一大股東終止實施增持計劃的議案》。具體情況詳見公司發布的相關臨時公告。
8.其他
□適用√不適用
十四、股份支付
1.股份支付總體情況
□適用√不適用
2.以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3.以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4.股份支付的修改、終止情況
□適用√不適用
5.其他
□適用√不適用
十五、承諾及或有事項
1.重要承諾事項
√適用□不適用
資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額
根據公司因租賃辦公場所而籤訂的不可撤銷的經營性租賃合同,未來最低應支付租金匯總如下:
單位:元幣種:人民幣
剩餘租賃期 最低租賃付款額
1 年以內(含 1 年) 29,841,449.56
1 年以上 2 年以內(含 2 年) 14,887,418.80
2 年以上 3 年以內(含 3 年) 8,216,533.18
3 年以上 5,003,508.72
合計 57,948,910.26
2.或有事項
(1)資產負債表日存在的重要或有事項
√適用□不適用
截至 2019 年末,公司涉及的金額較大的未決訴訟/仲裁事項如下:
起訴(申請)方 應訴(被申請)方 事由 涉及本金金額(萬元) 案件進展情況
公司 廣西萬賽投資管理中心(有限合夥)、吳一凡、那福東 金融借款合同糾紛 48,850.00 2018 年 5 月雲南省高級人民法院受理本案。 2019 年 9 月法院作出(2018)雲民初 79 號《民事判決書》,判決廣西萬賽償還公司借款 48,850 萬元及相應利息及違約金;支付相應律師費;公司對廣西萬賽質押的 90,909,091股勝利精密股票享有質押權;吳一凡、那福東就廣西萬賽債務承擔連帶清償責任。目前案件正在二審過程中
公司 金鴻控股集團股份有限公司 公司債券交易糾紛:15 金鴻債 9,009.90 2018 年 9 月吉林省高級人民法院受理本案。 2018 年 12 月雙方達成協議,法院作出(2018)吉民初 84 號《民事調解書》。
公司 金鴻控股集團股份有限公司 公司債券交易糾紛:16 中油金鴻MTN001 10,000.00 2018 年 9 月吉林省高級人民法院受理本案。 2018 年 12 月雙方達成協議,法院作出(2018)吉民初 85 號《民事調解書》。
公司 張朋起、宋雪雲、鵬起科技控股集團有限公司 質押式證券回購糾紛 12,579.53 2018 年 11 月雲南省高級人民法院受理本案。 2018 年 12 月法院作出(2018)雲民初 250號《民事判決書》,判決被告返還初始交易本金 12,579.53 萬元並支付相應利息、違約金等;宋雪雲、鵬起科技控股集團有限公司承擔連帶清償責任。2019 年 2 月法院作出(2019)雲執 30 號《執行裁定書》。
公司 宋雪雲、張朋起、鵬起科技控股集團有限公司 質押式證券回購糾紛 19,586.63 2018 年 11 月雲南省高級人民法院受理本案。 2018 年 12 月法院作出(2018)雲民初 251號《民事判決書》,判決被告返還初始交易本金 19,586.63 萬元並支付相應利息、違約金等,張朋起、鵬起科技控股集團有限公司承擔連帶清償責任。2019 年 2 月法院作出(2019)雲執 31 號《執行裁定書》。2019年 8 月公司北京海澱大街證券營業部根據法院作出的(2019)雲 01 執 384 號《協助執行通知書》依法履行協助司法執行義務,通過上交所集中競價系統賣出宋雪雲持有的*ST
鵬起股票 15,606,172 股。2020 年 3 月法院作出(2019)雲 01 執 385 號之二《執行裁定書》,宋雪雲名下持有的*ST 鵬起股票 15,603,828股,已在阿里巴巴淘寶平臺公開拍賣,公司以 1,769.47 萬元成交價競得該資產,衝抵相應金額的債權,裁定終結本次執行程序。
公司 深圳阜財股權投資合夥企業(有限合夥)、華翔(北京)投資有限公司、北京順傑投資中心(有限合夥) 證券回購合同糾紛 10,000.00 2018 年 11 月雲南省高級人民法院受理本案。 2019 年 12 月法院作出(2018)雲民初 256號《民事判決書》,判令被告深圳阜財償還本金、利息、違約金及律師費;公司對深圳阜財持有的 36,639,269 股美都能源股票及孳息的拍賣、變賣所得價款在上述債權金額範圍內優先受償;華翔(北京)投資有限公司對深圳阜財不能清償的債務部分承擔清償責任;北京順傑投資中心(有限合夥)對深圳阜財不能清償的債務部分在 1,220 萬元範圍內承擔清償責任。2020 年 3 月法院作出(2020)雲執 14 號《執行裁定書》。
公司 康得新複合材料集團股份有限公司 公司債券交易糾紛:18 康得新SCP001 9,000.00 2019 年 1 月雲南省高級人民法院受理本案。 2019 年 6 月追加北京銀行、北京銀行西單支行為共同被告,並增加共同被告承擔賠償責任的訴訟請求。
公司 開曉勝 實現擔保物權糾紛 17,816.70 2019 年 3 月深圳市福田區人民法院受理本案。2019 年 7 月法院作出(2019)粵 0304民特 1050、1051、1052 號《民事裁定書》,裁定準許拍賣、變賣被申請人名下盛運環保股票 46,692,160 股,所得價款由公司在本金及相應利息、罰息、違約金等範圍內優先受償。
公司 谷紅亮 實現擔保物權糾紛 13,164.25 2019 年 3 月深圳市福田區人民法院受理本案。2019 年 5 月法院作出(2019)粵 0304民特 1055 號《民事裁定書》,裁定準許拍賣、變賣被申請人名下眾應互聯 8,273,892 股股票,公司在融資本金及相應利息、違約金等範圍內優先受償。
公司 西藏聯爾創業投資有限責任公司 質押式證券回購糾紛 20,000.00 2019 年 3 月雲南省高級人民法院受理本案。
公司 廈門當代文化發展股份有限公司 實現擔保物權糾紛 37,706.00 2019 年 4 月深圳市福田區人民法院受理本案。2019 年 5 月法院作出(2019)粵 0304民特 1225 號《民事裁定書》,裁定準許拍賣、變賣被申請人名下當代東方 54,861,111 股股票,申請人在融資本金及相應罰息、利息、違約金等範圍內優先受償。目前案件已申請強制執行
公司 嘉興融仁投資管理合夥企業(有限合夥) 實現擔保物權糾紛 32,764.00 2019 年 5 月上海市浦東新區人民法院受理本案。2019 年 6 月法院作出(2019)滬 0115民特 271 號《民事裁定書》,裁定準許拍賣、變賣被申請人持有的廈華電子 7,241.60 萬股股票,所得價款優先清償被申請人欠付的融資本金、利息、罰息等。2019 年 8 月法院作出(2019)滬 0115 執 15669 號《執行裁定書》,裁定拍賣被執行人持有的廈華電子 7,241.60萬股股票。
公司 華泰汽車集團有限公司、鄂爾多斯市華泰汽車車身有限公司、包頭市恆通(集團)有限責任公司、鄂爾多斯市恆通房地產 公司債券交易糾紛:16 華泰01、16 華泰 02 14,474.80 2019 年 6 月北京市第二中級人民法院受理本案。2019 年 10 月法院作出(2019)京 02 民初 505 號《民事判決書》,判決華泰汽車向公司支付債券本金、利息、違約金、律師費、財產保全之保險費等;鄂爾多斯市華泰汽車
開發有限責任公司、張秀根、領睿資產管理有限公司、鄭君 車身有限公司、包頭市恆通(集團)有限責任公司、鄂爾多斯市恆通房地產開發有限責任公司、張秀根對華泰汽車應付款項向公司承擔連帶保證責任;領睿資產管理有限公司、鄭君在 200,000,000 元的範圍內對華泰汽車應付款項向公司承擔連帶保證責任。2020 年2 月法院作出(2020)京 02 執 209 號《執行裁定書》,裁定凍結、劃撥被執行人應支付的債券本金、利息、違約金等。
公司 上海剛泰黃金飾品有限公司、甘肅剛泰控股(集團)股份有限公司、台州剛泰黃金飾品有限公司、甘肅大冶地質礦業有限責任公司 證券合同糾紛:16 剛泰 02 10,000.00 2019 年 7 月上海仲裁委員會受理本案。2020年 1 月上海仲裁委員會作出(2019)滬仲案字第 2514 號《裁決書》。公司向上海金融法院提出執行申請。2020 年 4 月法院作出(2020)滬 74 執 197 號《受理通知書》,決定立案執行。
公司 永泰能源股份有限公司、永泰集團有限公司、王廣西 公司債券交易糾紛:13 永泰債 15,120.18 2019 年 7 月北京市第二中級人民法院受理本案。
公司 銀河天成集團有限公司、上海亞太統和資產管理有限公司 股票回購合同糾紛 30,000.00 2019 年 8 月雲南省昆明市中級人民法院受理本案。
公司 深圳市老虎匯資產管理有限公司 合夥協議糾紛 11,048.53 2019 年 9 月雲南省昆明市中級人民法院受理本案。
公司 廈門旭熙投資有限公司、王春芳、廈門當代控股集團有限公司、廈門遠山房地產開發有限公司 質押式證券回購糾紛 12,290.34 2019 年 10 月雲南省昆明市中級人民法院受理本案。
其他訴訟/仲裁案件情況詳見公司發布的相關臨時公告。
(2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明:
□適用√不適用
3.其他
√適用□不適用
南京市建鄴區人民法院就中航工業園契約型投資基金事項出具民事判決書,判決公司作為託管人對投資人基金財務的實際損失部分承擔 15%的補充賠償責任。據此,2019 年末公司計提預計負債 683.27 萬元。
十六、資產負債表日後事項
1.重要的非調整事項
□適用√不適用
2.利潤分配情況
□適用√不適用
3.銷售退回
4.其他資產負債表日後事項說明
√適用□不適用
(1)2017 年,財政部修訂發布了《企業會計準則第 14 號——收入》,並要求境內上市企業自 2020 年 1 月 1 日起執行新收入準則。根據財政部要求,2020 年 1 月 1 日起公司對會計政策予以相應變更。
財政部修訂的《企業會計準則第 14 號——收入》將現行收入和建造合同兩項準則納入統一的收入確認模型;以控制權轉移替代風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準;對於包含多重交易安排的合同的會計處理提供更明確的指引;對於某些特定交易(或事項)的收入確認和計量給出了明確規定,進一步規範了收入的確認、計量和相關信息的披露。
根據銜接規定,首次執行本準則的企業,應當根據首次執行本準則的累積影響數,調整首次執行本準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額,對可比期間信息不予調整。
該準則實施預計不會導致公司收入確認方式發生重大變化,對公司當期及前期的淨利潤、總資產和淨資產不產生重大影響。
本次會計政策變更已經第四屆董事會第三十七次會議審議通過。
(2)期後公司發生的金額較大的訴訟/仲裁事項:
起訴(申請)方 應訴(被申請)方 事由 涉及本金金額(萬元) 案件進展情況
公司 東旭光電科技股份有限公司 公司債券交易糾紛:16 東旭光電 MTN001A 10,000.00 2020 年 1 月北京市第二中級人民法院受理本案。目前案件正在審理過程中
十七、風險管理
1.風險管理政策及組織架構
(1)風險管理政策
√適用□不適用
公司風險管理的總體目標是,確保公司在風險可承受的範圍內運營,促進公司發展戰略的實現。對照公司實際情況,按照全面性、審慎性和適應性原則,建立全面風險管理體系。
全面性原則是指,公司建立健全全面風險管理體系,並為此建立可操作的管理制度、健全的組織架構、可靠的信息技術系統、量化的風險指標體系、專業的人才隊伍、有效的風險應對機制;公司董事會、經理層以及全體員工共同參與風險管理,對公司經營中的流動性風險、市場風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等包括洗錢風險在內的各類風險,進行準確識別、審慎評估、動態監控、及時應對及全程管理;公司將所有子公司納入全面風險管理體系,強化分支機構風險管理,實現風險管理全覆蓋。
審慎性原則是指,在全公司推行穩健的風險文化;建立風險管理理念、價值準則、職業操守的培訓、傳達和監督機制;明確董事會、監事會、經理層、各部門、分支機構及子公司履行全面風險管理的職責分工,建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。
適應性原則是指,全面風險管理體系與公司發展戰略相適應;形成與公司相適應的風險管理理念、價值準則、職業操守;定期評估全面風險管理體系,並根據結果及時改進風險管理工作。
(2)風險治理組織架構
√適用□不適用
公司按照《證券公司風險控制指標管理辦法》和《證券公司全面風險管理規範》的要求,建立健全全面風險管理體系。董事會、經營管理層以及全體員工共同參與風險管理,對公司經營中的流動性風險、市場風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等包括洗錢風險在內的各類風險,進行準確識別、審慎評估、動態監控、及時應對及全程管理。
董事會承擔全面風險管理的最終責任,履行如下風險管理職責:推進風險文化建設;審議批准公司全面風險管理的基本制度;審議批准公司的風險偏好、風險容忍度以及重大風險限額;審議公司定期風險評估報告;任免、考核首席風險官,確定其薪酬待遇;建立與首席風險官的直接溝通機制等。董事會授權其下設的風險管理委員會履行其部分風險管理職責。
監事會承擔全面風險管理的監督責任,負責監督檢查董事會和經營管理層在風險管理方面的履職盡責情況並督促整改。
經營管理層對全面風險管理承擔主要責任,履行如下風險管理職責:制定風險管理制度,並適時調整;建立健全公司全面風險管理的經營管理架構,明確全面風險管理職能部門、業務部門以及其他部門在風險管理中的職責分工,建立部門之間有效制衡、相互協調的運行機制;制定風險偏好、風險容忍度以及重大風險限額等的具體執行方案,確保其有效落實,對其進行監督,及時分析原因,並根據董事會的授權進行處理;定期評估公司整體風險和各類重要風險管理狀況,解決風險管理中存在的問題並向董事會報告;建立涵蓋風險管理有效性的全員績效考核體系;建立完備的信息技術系統和數據質量控制機制等。
公司設首席風險官負責全面風險管理工作,並按照有關法律法規和自律規則的要求,為首席風險官履職提供充分保障。首席風險官為公司高級管理人員,履行如下職責:督導公司風險管理制度建設;組織實施公司風險管理制度;檢查評估公司風險管理制度執行情況;向董事會和經營管理層報告或者傳遞風險信息等。
風險管理部在首席風險官的領導下,履行如下職責:推動全面風險管理工作;監測、評估、報告公司整體風險水平;為業務決策提供風險管理建議;協助、指導和檢查各部門、分支機構和子公司的風險管理工作;向首席風險官報告風險信息等。
經營管理層分別指定了履行流動性風險管理和聲譽風險管理職責的具體部門。
各業務部門、分支機構和子公司負責人承擔風險管理的直接責任,履行如下風險管理職責:為所負責部門、分支機構或者子公司配備必要的風險管理人員;全面了解並在決策中充分考慮與業務相關的各類風險;及時識別、評估、應對和報告相關風險;貫徹落實公司和內部風險管理制度等。
公司將子公司的風險管理納入統一體系,對其風險管理工作實行垂直管理。
2.信用風險
√適用□不適用
信用風險是指因借款人(包括債務工具發行人)或者交易對手未能履行有關契約中約定的義務而使公司遭受經濟損失的可能性。公司主要因持有債券、開展股票質押式回購和融資融券業務而面臨信用風險。
債券類投資的信用風險敞口(按報告期末市值計算)
單位:萬元幣種:人民幣
類型 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中國主權信用 86,416.76 157,962.38
AAA 級 592,227.95 920,452.63
AAA 級以下,AA 級(含)以上 507,785.72 711,937.95
AA 級以下,BBB 級(含)以上 9,509.00 39,395.40
BBB 級以下 46,641.30 51,762.40
非權益類基金 46,904.30 73,487.40
合計 1,289,485.03 1,954,998.16
註:中國主權信用包括國債、中央銀行票據、國開債、政策性金融債、政府支持機構債券、地方政府債。
股票質押式回購和融資融券業務的信用風險敞口(按報告期末融出規模計算)
單位:萬元幣種:人民幣
類型 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
融資融券 225,250.63 228,831.62
股票質押式回購 294,194.09 518,387.93
合計 519,444.72 747,219.55
3.流動風險
√適用□不適用
流動性風險是指公司無法以合理成本及時獲得充足資金,以償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的資金需求的風險。報告期內,公司流動性覆蓋率和淨穩定資金率監管指標均符合監管要求,公司的整體流動性保持在較為安全的狀態。
4.市場風險
√適用□不適用
市場風險是指所持有的金融工具的公允價值因市場價格波動而波動,並使公司遭受非預期經濟損失的可能性。市場風險可以按照市場價格的類型,劃分為股價風險、利率風險、匯率風險和商品價格風險。公司面臨的市場風險主要是利率風險和股價風險。公司因持有債券等非權益類證券及其衍生品而面臨利率風險。公司因持有股票等權益類證券及其衍生品而面臨股價風險。報告期末,公司自營債券持倉規模為 1,242,580.73 萬元。報告期末,公司自營股票持倉規模為 109,981.35 萬元,其在險價值(期間為 1 日,置信水平為 95%)為 1,926.75萬元。
十八、其他重要事項
1.前期會計差錯更正
(1)追溯重述法
□適用√不適用
(2)未來適用法
□適用√不適用
2.債務重組
□適用√不適用
3.資產置換
(1)非貨幣性資產交換
□適用√不適用
(2)其他資產置換
□適用√不適用
4.年金計劃
√適用□不適用
公司依據國家企業年金制度的相關政策建立了《太平洋證券股份有限公司企業年金方案》。公司按照上一年度職工工資總額的一定比例計提企業年金,並為符合年金方案條件的職工繳納企業年金。
根據昆明市人力資源和社會保障局《關於太平洋證券股份有限公司企業年金方案備案的復函》(昆人社函〔2014〕94 號),公司企業年金計劃於 2014 年 1 月 1 日正式建立。
根據《企業年金辦法》(人力資源社會保障部第 36 號令),《太平洋證券股份有限公司企業年金方案變更備案》(昆人社函〔2018〕203 號)從 2018 年 2 月 1 日起實施。
該年金計劃的受託管理人為招商銀行股份有限公司,帳戶管理人及託管人為中國工商銀行股份有限公司,投資管理人為泰康資產管理有限公司。
根據云南省人力資源和社會保障廳《關於確認太平洋證券股份有限公司企業年金計劃的函》(雲人社函〔2014〕392 號),公司企業年金計劃登記號為 530000140001。根據公司與受託管理人籤訂的《太平洋證券股份有限公司企業年金計劃受託管理合同》,以及受託管理人與帳戶管理人、託管人、投資管理人分別籤訂的《太平洋證券股份有限公司企業年金計劃帳戶管理合同》《太平洋證券股份有限公司企業年金計劃託管合同》《太平洋證券股份有限公司企業年金計劃投資管理合同》規定,各方管理人於合同存續期間內,負責企業年金基金的管理運作。
5.終止經營
□適用√不適用
6.分部信息
(1)報告分部的確定依據與會計政策
√適用□不適用
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基礎確定報告分部。分部會計政策與合併財務報表會計政策一致。公司主要分部為證券經紀業務、信用業務、證券投資業務、投資銀行業務、資產管理業務和其他業務。
(2)報告分部的財務信息
√適用□不適用
單位:萬元幣種:人民幣
項目 證券經紀業務 信用業務 證券投資業務 投資銀行業務 資產管理業務 其他業務 分部間抵銷 合計
一、營業收入 40,016.00 14,475.96 110,837.39 13,086.95 -23,514.08 20,458.91 -2,337.01 177,698.14
手續費及佣金淨收入 32,886.58 -1,740.08 13,086.95 14,772.15 1,162.40 60,168.00
其他收入 7,129.42 14,475.96 112,577.47 -38,286.23 19,296.51 -2,337.01 117,530.14
二、營業支出 33,591.93 -3,950.39 21,045.55 12,973.45 7,898.10 47,842.40 -0.65 119,401.69
三、營業利潤 6,424.07 18,426.35 89,791.84 113.50 -31,412.18 -27,383.49 -2,336.36 58,296.45
四、資產總額 517,055.76 14,127.04 762,079.49 3,051.07 6,345.36 1,884,749.20 114,636.11 3,072,771.81
五、負債總額 485,555.76 14,127.04 764,580.21 3,051.07 6,345.36 759,741.58 4,976.29 2,028,424.73
六、補充信息
1.折舊和攤銷費用 2,327.58 118.34 183.23 179.71 648.86 3,087.31 6,545.03
2.資本性支出 1,757.20 136.31 446.41 29.21 585.52 1,846.39 4,801.04
3.信用減值損失 -5,705.72 4,916.71 747.66 -0.65 -40.70
(3)公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因
□適用√不適用
(4)其他說明
□適用√不適用
7.租賃
□適用√不適用
8.期末發行在外的、可轉換為股份的金融工具
□適用√不適用
9.以公允價值計量的資產和負債
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初金額 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額
金融資產
1.交易性金融資產(不含衍生金融資產) 21,381,783,642.23 705,024,286.37 14,110,299,515.44
2.衍生金融資產 18,035,882.05 1,270,936.61 182,830,984.42
3.其他債權投資 1,261,370,377.61 -248,972,670.02 49,660,237.37 647,614,008.56
4.其他權益工具投資 62,318,735.01 -6,460,519.75 62,881,730.35
金融資產小計 22,723,508,636.90 706,295,222.98 -255,433,189.77 49,660,237.37 15,003,626,238.77
上述合計 22,723,508,636.90 706,295,222.98 -255,433,189.77 49,660,237.37 15,003,626,238.77
金融負債
1.交易性金融負債 85,324,613.65 2,730,187.07
2.衍生金融負債 18,035,882.05 74,297,144.96
金融負債小計 103,360,495.70 77,027,332.03
10.金融工具項目計量基礎分類表
(1)金融資產計量基礎分類表
期末帳面價值
金融資產項目 以攤餘成本計量的金融資產 分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入當期損益
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按照《金融工具確認和計量》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按照《套期會計》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
貨幣資金 6,611,591,645.52
結算備付金 1,119,782,190.13
融出資金 2,249,903,949.17
衍生金融資產 182,830,984.42
買入返售金融資產 3,691,189,274.83
應收款項 391,471,413.60
存出保證金 121,953,371.02
交易性金融資產 14,110,299,515.44
債權投資 18,238,575.27
其他債權投資 647,614,008.56
其他權益工具投資 62,881,730.35
其他金融資產 256,042,417.01
合計 14,460,172,836.55 647,614,008.56 62,881,730.35 14,293,130,499.86
期初帳面價值
金融資產項目 以攤餘成本計量的金融資產 分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入當期損益
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按照《金融工具確認和計量》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按照《套期會計》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
貨幣資金 4,382,825,734.03
結算備付金 1,125,986,292.01
融出資金 2,333,317,734.27
衍生金融資產 18,035,882.05
買入返售金融資產 8,928,017,326.47
應收款項 118,697,428.11
存出保證金 87,646,726.48
交易性金融資產 21,381,783,642.23
債權投資 18,238,575.27
其他債權投資 1,261,370,377.61
其他權益工具投資 62,318,735.01
其他金融資產 238,621,886.79
合計 17,233,351,703.43 1,261,370,377.61 62,318,735.01 21,399,819,524.28
(2)金融負債計量基礎分類表
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
期末帳面價值
金融負債項目 以攤餘成本計量的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 按照《金融工具確認和計量》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 按照《套期會計》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
應付短期融資款 1,432,687,789.03
拆入資金 135,000,000.00
交易性金融負債 263,890.41 2,466,296.66
衍生金融負債 74,297,144.96
賣出回購金融資產款 6,665,802,507.80
代理買賣證券款 4,785,444,429.91
應付款項 8,896,470.17
應付債券 6,672,161,643.83
其他金融負債 27,261,467.60
合計 19,727,254,308.34 74,561,035.37 2,466,296.66
期初帳面價值
金融負債項目 以攤餘成本計量的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 按照《金融工具確認和計量》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 按照《套期會計》準則指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
應付短期融資款 3,513,639,749.39
拆入資金 600,000,000.00
交易性金融負債 85,324,613.65
衍生金融負債 18,035,882.05
賣出回購金融資產款 16,009,026,379.48
代理買賣證券款 3,160,677,845.29
應付款項 27,256,505.51
應付債券 7,905,803,895.97
其他金融負債 73,446,395.97
合計 31,289,850,771.61 18,035,882.05 85,324,613.65
11.外幣金融資產和金融負債
□適用√不適用
12.其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用√不適用
13.其他
□適用√不適用
十九、母公司財務報表主要項目注釋
1.長期股權投資
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
被投資單位 期初餘額 本期增減變動 期末餘額 減值準備期末餘額
追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他
一、合營企業
二、聯營企業
老-中證券有限公司 31,876,612.65 1,950,557.72 252,097.96 33,575,072.41
小計 31,876,612.65 1,950,557.72 252,097.96 33,575,072.41
三、子公司
太 證資本管理有限責任公司 1,000,000,000.00 -330,000,000.00 670,000,000.00
太 證非凡投資有限公司 1,100,000,000.00 -680,000,000.00 420,000,000.00
小計 2,100,000,000.00 -1,010,000,000.00 1,090,000,000.00
合計 2,131,876,612.65 -1,010,000,000.00 1,950,557.72 252,097.96 1,123,575,072.41
其他說明:
公司全資子公司太證資本註冊資本金減少至 6.7 億元人民幣,太證非凡註冊資本金減少至 4.2 億元人民幣。截至 2019 年末,上述減資工商變更登記均已完成。
2.應付職工薪酬
(1)應付職工薪酬列示
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、短期薪酬 315,417,855.03 710,592,369.31 628,906,539.23 397,103,685.11
二、離職後福利-設定提存計劃 74,195,506.12 74,195,506.12
三、辭退福利
四、一年內到期的其他福利
合計 315,417,855.03 784,787,875.43 703,102,045.35 397,103,685.11
(2)短期薪酬列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、工資、獎金、津貼和補貼 311,544,524.17 618,195,786.40 541,411,555.73 388,328,754.84
二、職工福利費 9,556,105.82 5,263,105.82 4,293,000.00
三、社會保險費 31,651,604.37 31,651,604.37
其中:醫療保險費 28,783,428.53 28,783,428.53
工傷保險費 492,138.20 492,138.20
生育保險費 2,376,037.64 2,376,037.64
四、住房公積金 37,349,471.09 37,349,471.09
五、工會經費和職工教育經費 3,873,330.86 13,839,401.63 13,230,802.22 4,481,930.27
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
合計 315,417,855.03 710,592,369.31 628,906,539.23 397,103,685.11
(3)設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、基本養老保險 50,913,009.57 50,913,009.57
二、失業保險費 2,249,196.01 2,249,196.01
三、企業年金繳費 21,033,300.54 21,033,300.54
合計 74,195,506.12 74,195,506.12
其他說明:
□適用√不適用
3.利息淨收入
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 653,783,914.27 1,043,914,131.80
其中:貨幣資金及結算備付金利息收入 150,801,583.13 132,201,418.16
拆出資金利息收入
融出資金利息收入 179,501,191.35 199,877,072.20
買入返售金融資產利息收入 250,970,543.34 707,199,739.04
其中:約定購回利息收入
股權質押回購利息收入 199,165,185.40 461,012,321.30
債權投資利息收入
其他債權投資利息收入 71,701,103.67
其他利息收入 809,492.78 4,635,902.40
利息支出 871,939,293.52 1,217,681,251.51
其中:短期借款利息支出
應付短期融資款利息支出 130,489,096.71 230,682,419.31
拆入資金利息支出 13,920,344.52 14,455,484.00
其中:轉融通利息支出 214,178.39
賣出回購金融資產利息支出 307,075,808.67 532,061,600.93
其中:報價回購利息支出
代理買賣證券款利息支出 18,002,583.26 16,673,878.85
長期借款利息支出
應付債券利息支出 388,042,391.71 419,494,519.09
其中:次級債券利息支出 351,099,871.18 410,003,019.09
其他利息支出 14,409,068.65 4,313,349.33
利息淨收入 -218,155,379.25 -173,767,119.71
利息淨收入的說明:
2019 年 1-12 月利息淨收入較上年同期減少 44,388,259.54 元,主要原因:本期買入返售金融資產利息收入減少。
4.手續費及佣金淨收入
(1)手續費及佣金淨收入情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
1.證券經紀業務淨收入 329,792,035.10 298,226,208.71
證券經紀業務收入 423,467,487.93 372,709,285.27
其中:代理買賣證券業務 359,986,262.59 268,082,106.28
交易單元席位租賃 39,036,615.51 86,979,476.02
代銷金融產品業務 24,444,609.83 17,647,702.97
證券經紀業務支出 93,675,452.83 74,483,076.56
其中:代理買賣證券業務 93,675,452.83 74,483,076.56
2.期貨經紀業務淨收入 503,726.70
期貨經紀業務收入 503,726.70
期貨經紀業務支出
3.投資銀行業務淨收入 107,150,950.76 156,072,568.43
投資銀行業務收入 109,235,856.42 157,793,304.65
其中:證券承銷業務 66,623,844.34 40,653,099.87
證券保薦業務 283,018.87 2,641,509.43
財務顧問業務 42,328,993.21 114,498,695.35
投資銀行業務支出 2,084,905.66 1,720,736.22
其中:證券承銷業務 2,037,735.85 626,283.02
證券保薦業務
財務顧問業務 47,169.81 1,094,453.20
4.資產管理業務淨收入 148,195,537.88 153,011,792.75
資產管理業務收入 181,716,699.55 186,435,560.84
資產管理業務支出 33,521,161.67 33,423,768.09
5.基金管理業務淨收入
6.投資諮詢業務淨收入 191,664.15 1,324,339.60
投資諮詢業務收入 191,664.15 1,324,339.60
投資諮詢業務支出
7.其他手續費及佣金淨收入 11,265,271.94 1,806,307.78
其他手續費及佣金收入 29,900,395.87 6,838,804.30
其他手續費及佣金支出 18,635,123.93 5,032,496.52
合計 597,099,186.53 610,441,217.27
其中:手續費及佣金收入 745,015,830.62 725,101,294.66
手續費及佣金支出 147,916,644.09 114,660,077.39
(2)財務顧問業務淨收入
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
併購重組財務顧問業務淨收入--境內上市公司 9,874,339.63 46,943,396.24
併購重組財務顧問業務淨收入--其他 1,330,188.66 3,754,245.28
其他財務顧問業務淨收入 31,077,295.11 62,706,600.63
(3)代理銷售金融產品業務
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
代銷金融產品業務 本期 上期
銷售總金額 銷售總收入 銷售總金額 銷售總收入
基金 2,021,966,712.82 24,444,609.83 1,801,823,178.19 17,647,702.97
合計 2,021,966,712.82 24,444,609.83 1,801,823,178.19 17,647,702.97
(4)資產管理業務
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 集合資產管理業務 定向資產管理業務 專項資產管理業務
期末產品數量 67 87 5
期末客戶數量 70,990 54 40
其中:個人客戶 70,923 3
機構客戶 67 51 40
期初受託資金 21,494,352,485.49 87,561,481,066.75 1,554,000,000.00
其中:自有資金投入 160,768,107.97
個人客戶 19,353,950,176.96 6,202,075.63
機構客戶 1,979,634,200.56 87,555,278,991.12 1,554,000,000.00
期末受託資金 17,467,271,380.37 63,568,482,098.21 2,727,000,000.00
其中:自有資金投入 488,169,289.95 60,000,000.00
個人客戶 16,372,885,148.09 27,648,000.00
機構客戶 606,216,942.33 63,540,834,098.21 2,667,000,000.00
期末主要受託資產初始成本 18,902,911,718.61 63,639,377,300.13 2,078,003,632.39
其中:股票 363,636,012.52 397,449,891.76
債券 17,810,341,629.86 843,504,590.16
基金 160,751,903.06
委託貸款 19,715,011,505.81
私募基金 14,416,700.00 30,052,562,600.00
資產收益權 4,335,635,727.77 1,378,400,000.00
其他 553,765,473.17 8,295,212,984.63 699,603,632.39
當期資產管理業務淨收入 31,475,966.75 56,623,596.92 3,034,455.44
手續費及佣金淨收入的說明:
□適用√不適用
5.投資收益
(1)投資收益情況
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 1,950,557.72 1,797,684.74
處置長期股權投資產生的投資收益
金融工具投資收益 650,143,013.71 443,647,952.99
其中:持有期間取得的收益 616,964,194.57 362,296,869.53
-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 255,487,568.15
-交易性金融資產 616,642,401.66
-持有至到期投資
-可供出售金融資產 106,809,301.38
-交易性金融工具
-其他權益工具投資 321,792.91
-衍生金融工具
處置金融工具取得的收益 33,178,819.14 81,351,083.46
-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 488,593,914.30
-交易性金融資產 -133,355,769.96
-持有至到期投資
-可供出售金融資產 -408,407,557.64
-交易性金融工具 248,345.15 703,264.98
-其他債權投資 168,271,479.51
-債權投資
-衍生金融工具 -1,985,235.56 461,461.82
合計 652,093,571.43 445,445,637.73
(2)交易性金融工具投資收益明細表
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
交易性金融工具 本期發生額 上期發生額
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 持有期間收益 255,487,568.15
處置取得收益 488,593,914.30
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 持有期間收益
處置取得收益
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 持有期間收益
處置取得收益 703,264.98
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 持有期間收益
處置取得收益
投資收益的說明:
2019 年 1-12 月投資收益較上年同期增加 206,647,933.70 元,增加 46.39%。主要原因:本期交易性金融資產投資收益較上年同期增加。
6.公允價值變動收益
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
交易性金融資產 659,154,664.31 -443,951,280.52
其中:指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
交易性金融負債
其中:指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融工具 1,270,936.61 1,073,307.41
其他
合計 660,425,600.92 -442,877,973.11
公允價值變動收益的說明:
2019 年 1-12 月公允價值變動收益較上期末增加 1,103,303,574.03 元,主要原因:本期債券、股票持倉市值變化。
7.業務及管理費
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工費用 618,195,786.40 579,907,206.68
租賃費 33,481,192.62 34,245,517.65
折舊費 24,561,455.13 24,485,615.77
無形資產攤銷 32,334,208.81 27,355,654.68
業務招待費 32,953,406.40 33,825,887.07
電子設備運轉費 52,947,847.82 40,025,758.95
職工養老保險金 71,946,310.11 82,716,159.39
住房公積金 37,349,471.09 38,092,618.33
職工醫療保險金 28,783,428.53 29,808,241.65
訴訟費 27,920,913.65 23,028,247.50
其他 186,918,132.97 177,627,945.26
合計 1,147,392,153.53 1,091,118,852.93
8.其他
□適用√不適用
二十、補充資料
1.當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位:元幣種:人民幣
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -398,872.05 固定資產清理損失
計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外) 9,242,713.30 地方政府獎勵等
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 47,361,702.99 違約金、賠償金、對外捐贈、代扣手續費返還等
所得稅影響額 -15,214,294.09
少數股東權益影響額 -155.73
合計 40,991,094.42
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因。
□適用√不適用
2.淨資產收益率及每股收益
√適用□不適用
報告期利潤 加權平均淨資產收益率(%) 每股收益
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4.57 0.068 0.068
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4.17 0.062 0.062
本淨資產收益率和每股收益計算表根據中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 09 號——淨資產收益率和每股收益的計算及披露》(2010 年修訂)的有關規定編制。
3.境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
4.其他
□適用√不適用
第十二節備查文件目錄
備查文件目錄 一、載有法定代表人、主管會計工作負責人和會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表;
備查文件目錄 二、載有會計師事務所、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件;
備查文件目錄 三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事長:鄭亞南
太平洋證券股份有限公司
董事會批准報送日期:2020 年 4 月 28 日
修訂信息
□適用√不適用
第十三節證券公司信息披露
一、公司重大行政許可事項的相關情況
√適用□不適用
1.根據中國人民銀行辦公廳《關於核定太平洋證券股份有限公司短期融資券最高待償還餘額的通知》(廳便函〔2019〕264 號),核定公司待償還短期融資券的最高餘額 62 億元。
2.根據北京證監局《關於核准太平洋證券股份有限公司撤銷北京花園橋證券營業部的批覆》(京證監許可〔2019〕46 號),核准公司撤銷北京花園橋證券營業部。
3.根據上海證監局《關於核准太平洋證券股份有限公司在上海撤銷一家分支機構的批覆》(滬證監許可〔2019〕79 號),核准公司撤銷上海崇明區石島路證券營業部。
4.根據深圳證券交易所《關於同意愛建證券等期權經營機構開通股票期權業務交易權限的通知》(深證會〔2019〕470 號),同意公司開通股票期權業務交易權限。
二、監管部門對公司的分類結果
√適用□不適用
公司 2017 年被評為 A 類 A 級;2018 年被評為 B 類 BB 級;2019 年被評為 B 類 B 級。
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