*ST富控於今年6月披露證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，披露了公司及實控人顏靜剛以及相關人員的違法行為。宏達礦業披露告知書及ST尤夫披露《行政處罰決定書》，意味著「中技系」違法行為水落石出。
但「中技系」的「三駕馬車」已不復當年模樣：宏達礦業已經易主，ST尤夫市值僅為24億元，*ST富控市值僅為6.3億元。
「中技魔法」謎底終於揭曉。10月21日晚間，原屬「中技系」的上市公司宏達礦業發布公告，公司當日收到的證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》（下稱告知書）顯示，公司涉嫌信息披露違法違規一案，已調查完畢，證監會對公司及相關人員予以行政處罰，並對顏靜剛採取終身證券市場禁入措施。10月20日晚間，「中技系」旗下另一家公司ST尤夫也披露了證監會《行政處罰決定書》。
上海證券報於2017年5月22日刊發《顏靜剛的中技魔法：從IPO被否到玩轉三家上市公司》，對「中技系」違法行為進行獨家報導。如今來看，報導內容終得應驗。幾年時間，「中技系」的「三駕馬車」僅剩ST尤夫和*ST富控，宏達礦業已經易主。
巨額資金暗流湧動
從告知書和《行政處罰決定書》看，「中技系」公司主要違法行為有2個，分別是未在定期報告中披露關聯交易、未及時披露及未在定期報告中披露對外擔保，每家公司涉及金額均高達數十億元。
宏達礦業披露的告知書顯示，2016年，宏達礦業作為債務人與科信小貸籤訂借款合同12份，借款共計0.6億元，該款項直接轉入顏靜剛等關聯方控制的公司的帳戶。同年1月13日，宏達礦業全資子公司臨淄宏達代另一子公司東平宏達向中吉物流支付預付款0.49億元，後者當日將該款項轉入顏靜剛等關聯方控制的銀行帳戶。宏達礦業與顏靜剛等關聯方控制的上海品田共同投資上海宏投，宏達礦業累計出資5.5億元。2017年，宏達礦業作為債務人與科信小貸、劉小娟籤訂借款合同，借款共計0.55億元，後轉入顏靜剛等關聯方控制的帳戶。同年1月5日，臨淄宏達向上海攀定支付預付款1億元，後者當日將該款項轉入顏靜剛等關聯方控制的銀行帳戶。
上述關聯交易，2016年度新增金額為6.59億元，佔2015年度經審計淨資產的36.75%；2017年度新增金額為1.55億元，佔2016年度經審計淨資產的8.13%。由於宏達礦業未將前述以債務人身份發生的借款金額計入財務報表，導致公司2016年年報、2017年半年報、2017年年報少計負債，存在虛假記載。
未披露對外擔保方面，2016年全年，宏達礦業及其子公司發生對外擔保金額合計24.30億元，其中向顏靜剛等關聯方提供的擔保金額為22.30億元，佔2015年度經審計淨資產的124.36%。2017年全年，宏達礦業及其子公司發生對外擔保金額合計27.25億元，其中向顏靜剛等關聯方提供的擔保金額為23.15億元，佔2016年度經審計淨資產的121.39%。這些事項，本應在當期財報中予以披露，但宏達礦業未披露，導致相關定期報告存在重大遺漏。
ST尤夫披露的《行政處罰決定書》顯示，2017年9月至2018年6月，上市公司作為債務人籤訂多份協議，收款帳戶均為顏靜剛等關聯方控制的帳戶。2018年1月，全資子公司尤夫高性能間接向丁紅的光大銀行帳戶劃轉3億元，後者與顏靜剛等關聯方存在債權債務關係。這些關聯交易，2017年度新增金額為1.24億元，佔2016年度經審計淨資產的5.12%；2018年上半年新增金額為3.83億元，佔2017年度經審計淨資產的21.21%。擔保方面，上市公司2016年年報未披露當期新增對外擔保金額7.30億元；2017年半年報未披露當期新增對外擔保金額10.80億元；2017年年報未披露當期新增對外擔保金額26.20億元，其中重大關聯擔保金額6.30億元。
顏靜剛遭終身市場禁入
基於上述事實，證監會認為宏達礦業相關年度財務報告存在重大遭漏、虛假記載以及未及時披露重大事件的行為，屬於違法行為。其中，顏靜剛作為當時的公司實控人，組織、策劃、領導並實施宏達礦業全部涉案違法事項。崔之火部分參與未披露關聯交易等違法事項；呂彥東組織、策劃違規擔保違法事項，組織、參與帳外借款違法事項；朱士民在知悉公司可能存在違規擔保、未披露關聯交易等違法事項時，未能調查核實相關情況並及時揭發、制止；鄭金作等人在任職期間未能勤勉盡責地履行相關職責。
基於此，證監會擬對宏達礦業責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款。對顏靜剛給予警告，並處以60萬元罰款，採取終身證券市場禁入措施。對崔之火、呂彥東、朱士民給予警告，並分別處以20萬元罰款。對鄭金、張輝、姜毅、梁琴給予警告，並分別處以5萬元罰款；對吳家華、高欣、孫利、於曉兵給予警告，並分別處以3萬元罰款。
關於ST尤夫，證監會認為，公司相關年度財務報告存在重大遭漏、虛假記載以及未及時披露重大事件的行為，屬於違法行為。基於此，證監會決定對ST尤夫責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款。
值得注意的是，*ST富控於今年6月披露證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，披露了公司及實控人顏靜剛以及相關人員的違法行為。宏達礦業披露告知書及ST尤夫披露《行政處罰決定書》，意味著「中技系」違法行為水落石出。
但「中技系」的「三駕馬車」已不復當年模樣：宏達礦業已經易主，ST尤夫市值僅為24億元，*ST富控市值僅為6.3億元。喧囂終成泡影，這或許印證了彼時本報調查報導中一句話——魔法如幻，難成正果。