[年報]桃李麵包:2015年年度報告

2021-01-09 中國財經信息網

[年報]桃李麵包:2015年年度報告

時間：2016年03月24日 22:34:45&nbsp中財網

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

Shenyang Toly Bread Co., Ltd.

證券代碼：603866

2015年年度報告

圖片

2016年3月

公司代碼：603866 公司簡稱：

桃李麵包

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

2015年年度報告

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、公司全體董事出席董事會會議。

三、華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人吳學群、主管會計工作負責人譚秀坤及會計機構負責人（會計主管人員）孫穎聲

明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

經公司第三屆董事會十九次會議通過，公司2015年度利潤分配方案為：現公司擬以2015年

末總股本450,126,000股為基數，向全體股東每10股派發現金股利5.50元(含稅)，共計派發現

金股利247,569,300.00元（含稅）。

該方案須提交公司2015年度股東大會審議。

六、前瞻性陳述的風險聲明

本公司2015年年度報告涉及的公司未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的

實質承諾，敬請投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬請查閱董事會報告中董事會關於公司未

來發展的討論與分析中可能面對的風險部分的內容

第一節釋義 .................................................................................................................................... 3

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 3

第三節公司業務概要 ..................................................................................................................... 6

第四節管理層討論與分析 ........................................................................................................... 10

第五節重要事項 ........................................................................................................................... 25

第六節普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 38

第七節優先股相關情況 ............................................................................................................... 43

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 44

第九節公司治理 ........................................................................................................................... 48

第十節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 50

第十一節財務報告 ........................................................................................................................... 51

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................. 138

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司、本公司、母公司、

瀋陽桃李

指

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

大連桃李

指

大連桃李食品有限公司

北京桃李

指

北京市桃李食品有限公司

上海桃李

指

上海桃李食品有限公司

哈爾濱桃李

指

哈爾濱桃李食品有限公司

長春桃李

指

長春桃李食品有限公司

丹東桃李

指

丹東桃李食品有限公司

錦州桃李

指

錦州桃李食品有限公司

包頭桃李

指

包頭市桃李食品有限公司

石家莊桃李

指

石家莊桃李食品有限公司

成都桃李

指

成都市桃李食品有限公司

西安桃李

指

西安桃李食品有限公司

內蒙古桃李

指

內蒙古桃李食品有限公司

青島桃李

指

青島

桃李麵包

有限公司

濟南桃李

指

濟南

桃李麵包

有限公司

天津桃李

指

天津

桃李麵包

有限公司

天津友福

指

天津友福食品有限公司

重慶桃李

指

重慶

桃李麵包

有限公司

深圳桃李

指

深圳

桃李麵包

有限公司

東莞桃李

指

東莞

桃李麵包

有限公司

八方塑料

指

瀋陽八方塑料包裝有限公司

青島古德

指

青島古德食品有限公司，關聯自然人控制的企業

濟南古德

指

濟南古德食品有限公司，關聯自然人控制的企業

報告期

指

2015年1月1日至2015年12月31日

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

公司的中文簡稱

桃李麵包

公司的外文名稱

Shenyang Toly Bread Co., Ltd.

公司的外文名稱縮寫

Toly Bread

公司的法定代表人

吳學群

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

張銀安

尹雙雙

聯繫地址

瀋陽市瀋河區青年大街1-1號沈

陽市府恒隆廣場辦公樓1座40層

電話

024-22817166

024-23500101

傳真

024-23505619

電子信箱

sytolybread@163.com

sydmb_yinss@163.com

三、基本情況簡介

公司註冊地址

瀋陽市蘇家屯區丁香街176號

公司註冊地址的郵政編碼

110000

公司辦公地址

瀋陽市瀋河區青年大街1-1號瀋陽市府恒隆廣場辦公樓

1座40層

公司辦公地址的郵政編碼

110000

公司網址

www.tolybread.cn

電子信箱

sytolybread@163.com

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

《中國證券報》、《證券日報》、《證券時報》、

《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

瀋陽市瀋河區青年大街1-1號瀋陽市府恒隆廣場辦

公樓1座40層

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

Ａ股

上海證券交易所

桃李麵包

603866

六、其他相關資料

公司聘請的會計師事務所（境

內）

名稱

華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

瀋陽市瀋河區北站路146號嘉興國際大廈5

層

籤字會計師姓名

魏弘、顧娜

報告期內履行持續督導職責的

保薦機構

名稱

中信證券

股份有限公司

辦公地址

北京市朝陽區亮馬橋路48號

中信證券

大廈

23層

籤字的保薦代表

人姓名

牛振松、王建文

持續督導的期間

2015年12月22日至2017年12月31日

七、近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

2015年

2014年

本期比

上年同

期增減

(%)

2013年

營業收入

2,563,330,459.14

2,058,033,806.68

24.55

1,757,829,628.93

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

346,955,066.28

272,954,493.76

27.11

254,604,346.72

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨

利潤

340,202,214.10

269,575,180.99

26.20

249,954,094.74

經營活動產生的現金流

量淨額

427,435,506.15

319,384,201.26

33.83

318,803,941.90

投資活動產生的現金流

量淨額

-315,453,721.75

-258,168,505.61

-22.19

-196,799,476.41

籌資活動產生的現金流

量淨額

511,817,159.91

-122,831,096.24

516.68

-87,530,392.00

2015年末

2014年末

本期末

比上年

同期末

增減（%

）

2013年末

歸屬於上市公司股東的

淨資產

1,869,180,908.06

1,038,110,145.78

80.06

903,944,502.02

總資產

2,144,813,089.20

1,235,249,365.20

73.63

1,044,821,100.51

期末總股本

450,126,000.00

405,113,400.00

11.11

150,042,000.00

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2015年

2014年

本期比上年同期增

減(%)

2013年

基本每股收益（元／股）

0.86

0.67

28.36

0.63

稀釋每股收益（元／股）

0.86

0.67

28.36

0.63

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.84

0.67

25.37

0.62

加權平均淨資產收益率（%）

30.33

28.19

增加2.14個百分點

31.96

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

29.74

27.84

增加1.90個百分點

31.38

八、境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和屬於上市公司股東的淨

資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

不適用

九、 2015年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

504,070,107.49

631,629,454.36

708,067,408.39

719,563,488.90

歸屬於上市公司股東

的淨利潤

57,275,362.83

87,496,505.81

104,675,755.48

97,507,442.16

歸屬於上市公司股東

的扣除非經常性損益

後的淨利潤

56,821,760.35

87,713,920.43

102,936,271.14

92,730,262.18

經營活動產生的現金

流量淨額

68,352,940.56

112,161,549.06

105,267,570.37

141,653,446.16

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用 √不適用

十、非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

2015年金額

附註（如

適用）

2014年金額

2013年金額

非流動資產處置損益

-404,486.65

-879,622.10

-64,784.97

計入當期損益的政府補助，但與

公司正常經營業務密切相關，符

合國家政策規定、按照一定標準

定額或定量持續享受的政府補助

除外

6,130,882.27

2,279,130.00

4,174,580.00

除上述各項之外的其他營業外收

入和支出

2,884,719.02

3,378,592.11

2,302,341.07

少數股東權益影響額

所得稅影響額

-1,858,262.46

-1,398,787.24

-1,761,884.12

合計

6,752,852.18

3,379,312.77

4,650,251.98

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）公司主要業務及產品

本公司一直專注於以麵包及糕點為核心的優質烘焙類產品的生產及銷售，屬於國內知名的跨

區域經營「中央工廠+批發」式烘焙食品生產企業。公司主要產品為「桃李」品牌麵包，目前擁有

3大系列30餘個品種，其中3大系列包括軟式麵包、起酥麵包、調理麵包。此外，公司還生產月

餅、粽子等產品，主要是針對傳統節假日開發的節日食品。

自成立以來，公司始終致力於為社會提供高性價比的產品，「讓更多的人愛上麵包」，依託

高性價比的產品、強大的品牌影響力、龐大且穩定的銷售渠道及「中央工廠+批發」的經營模式帶

來的高附加值不斷強化公司的綜合競爭實力。

（二）公司經營模式

1、公司的採購模式

公司主要採用自主採購的模式，公司制定了完善的供應商評價體系來評定和選擇供應商，待

確定供應商後，公司統一與供應商談判確定採購價格、供貨周期等主要採購條款並籤訂採購合同，

各子公司採購專員負責具體採購的執行工作。

公司對原材料的採購價格主要通過市場詢價的方式確定，以確保公司較低的採購成本。公司

採購部門根據銷售及生產的需求，每月底對原材料進行盤點，確定次月的採購計劃，對不同的原

材料，每月會進行一次集中採購或分次採購。

2、公司的生產模式

麵包作為快速消費品，具有產品保質期短、消費者對產品新鮮度要求高的特點，公司對此主

要採用「以銷定產」的生產模式，根據市場需求靈活制定生產計劃，公司採用中央工廠統一生產，

工廠組織兩班人員生產，白天根據預估訂單量進行生產，下午下班前統計客戶提交次日需求的訂

單後，在夜間進行補單。

月餅和粽子作為節日性的消費品，消費時段較為集中，公司採用階段性的集中生產模式。月

餅每年的生產周期約為45-60天，主要集中在中秋節前1-2個月。粽子每年的生產周期約為50-60

天，主要集中在端午節前2個月。對於月餅和粽子，公司根據當年的銷售情況，結合銷售計劃和

經銷商的訂單，安排下一年度生產計劃。在生產周期啟動後，根據銷售部門的後續訂單數量的增

加，生產部門會調整生產計劃並完成排產和前期準備工作。

3、公司的銷售模式

麵包是與人民生活密切相關的快速消費品。普通個人消費者會通過大型連鎖商超（KA客戶）、

便利店、縣鄉商店及小賣部等購買。

目前，公司主要通過直營和經銷兩種模式進行銷售：一是針對大型連鎖商超（KA客戶）和中

心城市的中小超市、便利店終端，公司直接與其籤署協議銷售產品的模式；二是針對外埠市場的

便利店、縣鄉商店、小賣部，公司通過經銷商分銷的經銷模式。

（三）行業發展現狀

根據國家統計局發布的《國民經濟行業分類》（GB/T 4754-2011），本公司屬於「製造業」

之「食品製造業」之「焙烤食品製造」中的「糕點、麵包製造」子行業（代碼1411），根據2012

年10月證監會發布的《上市公司行業分類指引》，屬於「製造業」中的「食品製造業」（代碼

C14）。

烘焙食品在歐美國家早已成為人們生活的必需品。作為主食，麵包和餅乾等烘焙產品在西方

家庭的三餐中佔據著主要地位，近年來，隨著經濟全球化的發展，居民生活水平的提高，其對食

品的質量和口味也提出了更高的要求，為了滿足消費者的各種需求，烘焙食品的品種也呈現出多

樣化的趨勢，烘焙行業在各國快速發展，在數量、質量、生產工藝和技術等方面均不斷提高，市

場規模總體呈擴大趨勢。

烘焙食品於20世紀80年代從香港臺灣地區引入中國大陸，隨著中國經濟的增長，居民生活

水平的提高，以及西方食品、原料和技術的進入，我國的烘焙行業從20世紀末開始呈現出快速發

展的趨勢。「十三五」期間隨著居民對西方食品接受程度的進一步提高以及消費觀念的轉變，食

品消費進一步呈現多樣化的趨勢，也將推動烘焙食品消費總量持續增長。

目前國內面包生產企業較為分散，跨區域的麵包生產企業較少，根據國家統計局和中國食品

報的數據統計，截至2014年底，全國上萬家糕點麵包生產企業獲得食品生產許可資格，但全國年

主營業務收入超過2,000萬元的規模以上的糕點麵包生產企業僅有621家。

（四）行業周期性特點

麵包屬於快速消費品，近年來已逐步成為生活必需品出現在消費者的日常生活中，麵包消費

市場受春節假期影響，第一季度銷量略低，在北方地區冬天較為寒冷，受天氣等因素影響，第四

季度銷量較高。麵包保質期存在差異，一般冬季5-7天，夏季為3-5天。粽子、月餅等節日性產

品存在明顯的周期性，每年生產及銷售主要集中在端午節、中秋節前。

（五）公司市場地位

自1995年設立丹東桃李以來，公司一直專注於以麵包為核心的優質烘焙類產品的生產及銷售，

經過近20年的努力，公司逐步發展成為一家集研發、生產和銷售為一體的跨區域的大型「中央工

廠+批發」式烘焙企業。公司在東北等地擁有較高的市場佔有率，其產品深受消費者的喜愛。此外，

公司參與起草了中國國家標準化管理委員會和中華人民共和國國家質量監督檢驗檢疫總局聯合發

布《糕點通則GB/T20977-2007》以及《麵包GB/T20981-2007》行業標準，參與國家標準的起草和

修訂是公司市場影響力和技術競爭力的具體體現，也極大地提升了公司形象。

（六）報告期業績驅動因素

多年以來，公司一直以為社會提供高性價比的產品，「讓更多的人愛上麵包」為使命，通過

提供持續創新且豐富的產品以滿足消費者不斷變化的需求。公司的競爭優勢在於依託技術研發實

力和品質控制能力實現產品的差異化和產業化，並依賴強大的品牌影響力和較為完善的營銷網絡

將產品推向市場，在傳遞讓每個人吃上安全健康可口麵包的價值理念的同時實現自身成長。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

公司於2015年12月22日成功向社會公開發行人民幣普通股（A股）45，012，600股，每股

發行價為13.76元，共募集資金淨額56,513.84萬元。

三、報告期內核心競爭力分析

報告期內，公司的核心競爭力進一步加強，行業地位穩固。公司的核心競爭力主要體現在以

下幾個方面：

（一）擁有「高性價比」產品

桃李品牌自推出以來，一直視產品質量安全為首要任務，不斷開發不同口味不同種類的產品

滿足消費者不斷變化的消費需求，公司先進的生產設備、精益求精的產品工藝、嚴格的質控體系

和措施，保證了公司不斷生產出適銷對路的產品，「高性價比」已經成為桃李最重要的核心價值

及品牌象徵。

公司不斷引進日本、歐洲等先進的生產設備，並結合公司自身經驗進行一定程度上的改良，

使其在生產過程中形成了自身獨特的生產工藝，降低了次品率，提升了產品品質。

公司高度注重產品質量安全，已建立完整的生產質量安全過程監控體系，對各生產過程及關

鍵控制點進行監控，按照ISO22000食品安全體系要求分別對原材料、生產、倉儲、運輸等過程進

行危害分析，確定關鍵控制點、關鍵限值並進行監控和驗證，保證食品安全。公司對產品生產的

全過程實行嚴格標準化管理，通過一系列制度將質量控制細化貫穿到每個生產環節。

公司參與起草了中國國家標準化管理委員會和中華人民共和國國家質量監督檢驗檢疫總局聯

合發布《糕點通則GB/T 20977-2007》以及《麵包GB/T 20981-2007》，參與國家標準的起草和修

訂是公司市場影響力和技術競爭力的具體體現。

（二）強大的品牌影響力

公司自成立伊始便緊緊圍繞桃李品牌的定位、核心價值與特性，通過產品研發、銷售終端形

象、廣告宣傳、粽子及月餅文化節等各種營銷活動，不斷提高桃李品牌的知名度、美譽度及消費

者的忠誠度。同時，公司依靠「高性價比」的產品贏得了消費者的良好口碑，進一步提高了桃李

品牌的美譽度，累積了大批忠實消費者。目前，桃李品牌已成為中國最具影響力、最受歡迎的面

包品牌之一。桃李品牌強勁的知名度、美譽度及消費者的忠誠度帶動了公司銷售持續增長。

（三）龐大且穩定的銷售網絡

公司在多年的市場營銷實踐中，採用直營與經銷相結合的銷售模式進行渠道開拓，截至2015

年12月31日，公司已在東北，華北、華東、西南、西北等14個中心城市及周邊地區建立起9

萬多個零售終端。

另外，隨著與家樂福、沃爾瑪、大潤發等大型商超之間建立了穩定的合作關係，公司對銷售

終端的控制力逐漸加強，這為公司加快拓展國內其他地區市場的戰略奠定了基礎。為了配合公司

發展戰略，公司將華南、華東、西北、西南作為未來的重點突破區域，利用東北地區成熟的市場

運作經驗，以中心城市為依託，向外埠市場拓展，深耕渠道，強化終端，建成全面完善、布局合

理、可控性更強、運營效率更高的終端銷售網絡，強化公司的競爭優勢。

（四）「中央工廠+批發」模式帶來的高附加值

根據我國消費者的特性及市場的需求，公司採用「中央工廠+批發」模式進行生產和銷售，公

司已在全國14個區域建立了生產基地，該模式下，公司具有顯著的規模經濟優勢，在麵包的細分

品類上，聚焦於少而精，不追求品種多，追求單品生產銷售規模，大規模的生產可降低公司的單

位生產成本，直接銷售給商超等終端，可大幅降低公司的銷售費用。同時，公司的技術研發人員

行業技術經驗豐富且隊伍穩定，保證了公司產品質量，提高了公司的產品競爭力。

公司每年通過引進先進的生產設備並加以改良形成自身獨特的生產工藝，並結合新原料，推

出與市場上具有明顯差異化的產品，提高產品附加值。

此外，公司標準化的生產可有效提升產品質量及形象，提升桃李品牌的知名度，進一步提高

公司的經營業績。

第四節管理層討論與分析

一、管理層討論與分析

2015年度，公司的主營業務和主要產品未發生重大變化，公司總體經營情況良好，業績

實現了穩步增長。報告期內，公司實現營業收入為256,333.05萬元，較上年同期增加

50,529.67萬元，增長了24.55%；公司營業利潤和利潤總額分別為43,875.26萬元和

44,736.37萬元，分別較上年同期增長26.41%和27.14%。2015年，公司實現了規模和利潤

的同步發展，整體發展質量提高，進一步拉大了競爭差距。

回顧過去一年的工作，公司重點開展了以下工作：

（一）加快戰略性區域銷售網絡建設

2015年公司在東北、西北、西南等市場不斷加大投入，繼續加快銷售網絡細化和下移工

作，進一步開拓細分消費市場和銷售渠道，挖掘市場潛力，引導新的消費需求，鞏固和擴大

公司產品市場佔有率。同時，由深圳、南京、重慶等中心城市開始了在華南、華東、西北、

西南地區的重點突破，利用東北地區成熟的市場運作經驗，以中心城市為依託，向外埠市場

拓展，深耕渠道，強化終端。

（二）有序推進項目建設，加快產能擴張

（1）設計產能1.2萬噸的哈爾濱麵包系列產品生產基地建設項目已經完工，不僅滿足

了哈爾濱地區近年來麵包及糕點較快增長的要求，而且為市場的進一步開拓提供了保障，

（2）年產能0.9萬噸的石家莊

桃李麵包

系列產品生產基地建設項目按計劃在建設中。

（三）大力推進產品研發

公司2015年新上市的產品有6個，分別是蒸蛋糕、天然酵母麵包、牛油排包麵包、雞

蛋肉鬆麵包、核桃酥糕點、肉鬆餅，此6種產品市場前景良好，營養豐富，味美可口，深受

消費者喜愛，上市以來對銷售情況做了市場跟蹤，達到預期產值。

（四）加快優化人力資源配置

2015年，公司以人力資本開發為目標，通過與專業人力資源諮詢公司的深入合作，完善

法人治理，優化組織架構。將諮詢成果與工作實際相結合，在業務流程優化，校企合作、關

鍵人才選拔與培養，員工激勵等方面取得良好的效果，合理的控制了人力成本，提高人力資

源管理效率，增強了員工幸福指數。

（五）強化管理降本增效

2015年，公司一是以成本控制為目標，進一步深化全面預算管理和內部市場化管理，加

大收入與成本、消耗與效益掛鈎考核力度。二是繼續加強原材料物資集中採購，有效降低物

資採購成本；三是嚴格控制一切非安全性、非生產性支出，降低運營成本。2015年營業成本

較2014年同比下降1.67%。

二、報告期內主要經營情況

公司核心產品桃李品牌的麵包及糕點實現的營業收入250,483.06萬元，較上年同期增加

50,127.18萬元，增長了25.02%，其佔公司年度營業收入的比例為97.72%。奶棒、醇熟等明星產

品繼續獲得穩步增長，天然酵母、雞蛋肉鬆等新品呈現較高速增長，產品綜合競爭力繼續獲得提

升。

針對傳統節假日開發的節日食品月餅和粽子實現主營業務收入分別為4,965.27萬元和

884.72萬元，也分別較上年同期增長17.13%和-26.78%。蛋皮月餅等暢銷產品繼續保持快速增長，

展現出較大的發展潛力和市場空間。

(一) 主營業務分析

利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

2,563,330,459.14

2,058,033,806.68

24.55

營業成本

1,668,973,707.79

1,374,330,149.60

21.44

銷售費用

359,833,032.37

259,543,374.25

38.64

管理費用

65,624,237.18

56,798,480.97

15.54

財務費用

2,556,535.53

-1,280,855.98

299.60

經營活動產生的現金流量淨額

427,435,506.15

319,384,201.26

33.83

投資活動產生的現金流量淨額

-315,453,721.75

-258,168,505.61

-22.19

籌資活動產生的現金流量淨額

511,817,159.91

-122,831,096.24

516.68

研發支出

2,974,309.08

2,266,748.73

31.21

1）收入和成本分析

報告期內，公司營業收入穩步增長，各成本費用有效控制，使得公司整體毛利率穩步提升。

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收

入比上

年增減

（%）

營業成

本比上

年增減

（%）

毛利率比上

年增減（%）

食品生

產

2,563,330,459.14

1,668,973,707.79

34.89

24.55

21.44

增加1.67

個百分點

合計

2,563,330,459.14

1,668,973,707.79

34.89

24.55

21.44

增加1.67

個百分點

主營業務分產品情況

分產品

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收

入比上

年增減

（%）

營業成

本比上

年增減

（%）

毛利率比上

年增減（%）

麵包及

糕點

2,504,830,601.17

1,638,184,256.96

34.60

25.02

21.72

增加1.77

個百分點

月餅

49,652,679.02

26,207,024.22

47.22

17.13

20.60

減少1.52

個百分點

粽子

8,847,178.95

4,582,426.61

48.20

-26.78

-31.86

增加3.86

個百分點

合計

2,563,330,459.14

1,668,973,707.79

34.89

24.55

21.44

增加1.67

個百分點

主營業務分地區情況

分地區

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收

入比上

年增減

（%）

營業成

本比上

年增減

（%）

毛利率比上

年增減（%）

華北地

區

523,361,533.94

340,930,294.69

34.86

26.01

24.08

增加1.01

個百分點

東北地

區

1,173,770,171.40

762,393,872.10

35.05

14.69

12.34

增加 1.36

個百分點.

華東地

區

409,042,937.97

284,098,143.24

30.55

54.80

45.80

增加2.50

個百分點

西南地

區

299,582,946.52

178,583,389.04

40.39

30.50

25.68

增加2.13

個百分點

西北地

區

157,477,358.21

102,899,857.14

34.66

25.50

22.55

增加0.44

個百分點

華南地

區

95,511.10

68,151.58

28.65

合計

2,563,330,459.14

1,668,973,707.79

34.89

24.55

21.44

增加1.67

個百分點

主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明

1）分產品情況

麵包：實現營業收入25.05億元，同比增長25.02%,新品麵包有計劃有步驟的投放，有效滿

足各類消費者的口味需求，提升了麵包產品的整體競爭力，目前麵包產品的銷量已遙遙領先。

月餅：實現營業收入0.50億元，同比增長17.13%，各產品均表現活躍，產品布局更廣泛，

為參與層次競爭提供了條件。

粽子：實現營業收入0.09億元，同比下降26.78%,下遊客戶需求下降，導致銷量減少。

2）分地區情況

報告期內，各銷售地區銷售額穩步增長，隨著成熟市場網絡的調整鞏固和新市場的不斷開發，

華東地區和西南地區銷售增長明顯，全年華東地區營業收入增長54.8%，西南地區營業收入增長

30.5%。其他地區也保持持續穩定的增長。

3）主要銷售客戶的情況

公司前五名客戶的銷售情況如下：

單位:元幣種:人民幣

客戶名稱

營業收入

佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名

54,143,034.66

2.11

第二名

46,427,002.26

1.81

第三名

44,450,515.76

1.74

第四名

43,881,074.14

1.71

第五名

30,847,573.73

1.20

合計

219,749,200.55

8.57

(2). 產銷量情況分析表

單位：公斤

主要產

品

生產量

銷售量

庫存量

生產量比

上年增減

（%）

銷售量比

上年增減

（%）

庫存量比

上年增減

（%）

麵包及

糕點

151,202,600.30

151,165,831.54

294,089.28

23.01

23.08

14.29

月餅

1,179,451.45

28.95

粽子

257,826.45

-36.40

產銷量情況說明

報告期內，除粽子外，公司各產品的產銷量繼續保持同步增長。各產品的產銷率均保持在較

高水平，公司麵包多為短保質期產品，月餅和粽子均為季節性產品，因此公司期末庫存量一直維

持在較低水平。

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行

業

成本構成

項目

本期金額

本期佔

總成本

比例

(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

食品

生產

直接材料

1,097,841,581.80

65.72

914,957,216.81

66.49

19.99

製造費用

312,872,194.60

18.73

252,870,733.77

18.37

23.73

直接人工

259,686,172.04

15.55

208,275,021.35

15.14

24.68

分產品情況

分產品

成本構成

項目

本期金額

本期佔

總成本

比例

(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

麵包及

糕點

直接材料

1,073,520,530.39

65.47

893,104,963.72

66.27

20.20

製造費用

310,313,623.60

18.93

250,430,831.30

18.58

23.91

直接人工

255,776,343.53

15.60

204,112,452.45

15.15

25.31

月餅

直接材料

21,248,768.43

81.08

17,099,038.32

78.69

24.27

製造費用

1,987,913.42

7.59

1,720,820.21

7.92

15.52

直接人工

2,970,342.46

11.33

2,910,175.38

13.39

2.07

粽子

直接材料

3,072,282.98

67.04

4,753,214.77

70.68

-35.36

製造費用

570,657.58

12.45

719,082.26

10.69

-20.64

直接人工

939,486.05

20.50

1,252,393.52

18.62

-24.98

1）公司前五名供應商採購情況：

單位:元幣種:人民幣

供應商名稱

金額

佔採購金額比重(%)

第一名

138,387,047.50

12.91

第二名

134,206,264.04

12.52

第三名

123,250,319.87

11.50

第四名

60,969,435.73

5.69

第五名

46,718,837.62

4.36

合計

503,531,904.76

46.98

2）成本分析其他情況說明

報告期內，公司通過有效控制採購成本，強化內部生產成本管理和控制，推動技術升級和節

能降耗，使得各產品單位成本呈下降趨勢，為整體毛利率的提升作出了貢獻。報告期內，公司營

業成本16.69億元，同比增長21.44%，低於營業收入24.55%的增速。

1. 費用

期間費用同比變化情況

單位:元幣種:人民幣

項目

本期金額

上期金額

較上期變動比例（%）

銷售費用

359,833,032.37

259,543,374.25

38.64

管理費用

65,624,237.18

56,798,480.97

15.54

財務費用

2,556,535.53

-1,280,855.98

299.60

說明：

（1）銷售費用同比增長38.64%，主要是報告期內，人工成本、運輸費用增加所致。

（2）管理費用同比增長15.54%，主要是公司規模增長導致各項管理費用增加所致。

2. 研發投入

研發投入情況表

單位：元

本期費用化研發投入

2,974,309.08

本期資本化研發投入

0.00

研發投入合計

2,974,309.08

研發投入總額佔營業收入比例（%）

0.12

公司研發人員的數量

研發人員數量佔公司總人數的比例（%）

0.21

研發投入資本化的比重（%）

0.00

情況說明

報告期內，公司共發生研發支出297.43萬元，同比增長了31.21%，主要是公司加大了對新

產品的研究和開發力度所致。

3. 現金流

現金流量同比變化情況：

單位:元幣種:人民幣

項目

2015年

2014年

本期金額較上期變動

比例（%）

經營活動現金流入小計

2,953,114,706.46

2,346,803,335.21

25.84

經營活動現金流出小計

2,525,679,200.31

2,027,419,133.95

24.58

經營活動產生的現金流

量淨額

427,435,506.15

319,384,201.26

33.83

投資活動現金流入小計

578,636.27

227,595.00

154.24

投資活動現金流出小計

316,032,358.02

258,396,100.61

22.31

投資活動產生的現金流

量淨額

-315,453,721.75

-258,168,505.61

22.19

籌資活動現金流入小計

664,373,376.00

20,000,000.00

3221.87

籌資活動現金流出小計

152,556,216.09

142,831,096.24

6.81

籌資活動產生的現金流

量淨額

511,817,159.91

-122,831,096.24

516.68

現金及現金等價物淨增

加額

623,798,944.31

-61,615,400.59

1112.41

相關數據同比變動原因說明：

（1）經營活動產生的現金流量淨額同比上升33.8%，主要是由於經營活動現金流入增長6.06

億元，高於經營活動現金流出21.7%所致。報告期內經營活動現金流入同比上升25.8%，主要是公

司銷售規模擴大所致。

（2）投資活動現金流量淨額同比減少0.57億元，主要原因是公司報告期內增加了固定資產

的投資所致。

（3）籌資活動產生的現金流量淨額由去年的流出1.23億元，改變為本期流入5.12億元，

主要是由於報告期內公司首次公開發行A股，募集資金到帳所致。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末

數佔總資

產的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例（%）

情況

說明

貨幣資金

740,994,378.22

34.55

111,138,702.91

9.00

566.73

存貨

64,554,184.53

3.01

55,485,250.44

4.49

16.34

固定資產

768,812,839.19

35.85

482,866,947.02

39.09

59.22

在建工程

73,754,131.53

3.44

185,951,608.44

15.05

-60.34

應付帳款

148,083,003.60

6.90

121,113,744.09

9.80

22.27

預收帳款

641,502.71

0.03

275,548.58

0.02

132.81

(四) 行業經營性信息分析

1、我國麵包行業概況

我國麵包行業按生產經營模式分為兩類，一種是在銷售區域設立中央工廠，對本區域產品進

行統一生產和集中配送，將產品以批發的形式銷售給商場超市和經銷商，這種模式通過標準化的

產品和包裝提高生產效率，增強規模效應；另一種是設立連鎖麵包店，將其開設在城鎮人口密集

的商業區和居民區，通過

可視化

操作和專業化的現場加工，最大限度的滿足顧客在產品質量、口

感和新鮮程度等方面的要求。隨著經濟的開放和發展，整個市場的大型烘焙企業規模呈擴大趨勢，

工業化烘焙的經營模式逐步佔領市場，形成跨地區的企業和名牌產品。我國麵包行業以現代食品

科學技術為基礎，從早期的作坊式生產逐步向現代化的工業生產過渡，形成了一個完整和成熟的

體系。總結而言，我國麵包行業在發展過程中呈現出如下特點：

(1)麵包製造行業集中度較低，生產企業之間的差距比較明顯目前我國麵包市場中行業集中度

較低，企業數量多且分散，其中，跨地區經營的知名麵包生產廠商較少，此類企業生產設備投入

較大，專業技術水平較高；

絕大多數麵包生產廠商屬於地方區域內的中小型企業，生產和銷售規模較小，生產工藝基本

以小作坊生產為主，此類企業數量雖多，但專業技術水平參差不齊。

(2)在製造領域，生產加工趨於專業化和標準化

隨著對食品安全的重視，國家和行業標準在原料、生產工藝、產品和檢測等方面制定了更加

嚴格的要求，麵包生產企業加強與原料供應商、行業協會的合作，在原料、食品添加劑的選擇，

生產工藝和包裝的設計等方面加強專業化協作，為產品創新和產品質量的提升提供了有力支持。

(3)在消費領域，隨著經濟快速發展和消費水平的不斷提升，消費需求呈現出層次化和多樣化

的特點，對品牌的認知度越來越高近年來，國外面包品牌和香港、臺灣製造商大批進入內地市場，

在產品質量、營銷和服務等方面為國內的麵包品牌做出了積極的榜樣，帶動了整個麵包行業的發

展。隨著認知度的普及以及產品質量的提升，麵包行業呈現品牌消費和高檔消費發展的趨勢。消

費者關於品牌需求的一方面代表了對品牌企業食品質量和衛生安全的信任，另一方面品牌企業可

以將產品的特性和文化更好地融入到消費者的喜好之中，使消費者形成品牌依賴效應。

根據國家統計局數據統計，作為烘焙行業的重要分支，糕點麵包製造行業的利潤總額從2011

年的46.89 億元增至2014年的82.42億元，糕點麵包製造行業主營業務收入佔烘焙行業主營業務收

入的比重逐年增長，從2011年的31.68%增至2014年的37.06%。

數據來源：國家統計局

2、行業競爭格局

從國際上看，麵包行業的發展較為成熟，「賓堡」等歐美廠商和「山崎麵包」、「巴黎貝甜」

等亞洲品牌主導著本國的消費市場，並陸續在中國設立生產基地，向中國的麵包市場滲透。從國

內市場上來看，採用「中央工廠+批發」模式進行生產經營的有「賓堡」等國外品牌和「桃李」等

國內品牌，其主要通過商場超市等銷售終端將產品投向市場，與同樣以商場超市作為主要銷售渠

道的當地品牌競爭市場份額；採用連鎖店模式的有「山崎麵包」、「巴黎貝甜」等國外品牌和「克

莉絲汀」、「

好利來

」、「味多美」等國內品牌，其通過現場製作並銷售新鮮的麵包食品，定位

於中高端消費群體，與當地商業區經營多年的餅店競爭市場份額。無論哪種模式國內面包製造企

業都呈現出兩極分化的現象。總體上，我國麵包行業的集中度依然較低，產品競爭激烈且同質化

現象嚴重，隨著經濟發展和人民物質生活水平的提高，人們對麵包品質的要求也不斷提升，食品

安全、質量、營銷、服務和管理等非價格因素在行業競爭中的作用將逐步體現，在發展過程中小

型生產加工作坊將不斷被淘汰，具備品牌知名度、規模效應的企業將得到持續發展，從而進一步

擴大市場份額。

目前國內面包生產企業較為分散，跨區域的麵包生產企業較少，根據國家統計局和中國食品

報的數據統計，截至2014 年底，全國上萬家糕點麵包生產企業獲得食品生產許可資格，但全國年

主營業務收入超過2,000 萬元的規模以上的糕點麵包生產企業僅有621 家。

3、利潤水平及變動趨勢

根據Wind 資料庫的統計，近幾年烘焙行業和糕點麵包製造行業的毛利率和利潤率均保持相對

穩定的水平，2012 年-2014 年烘焙行業的毛利率為21.23%、21.16%和20.32%，2012 年-2014 年

糕點麵包製造行業的毛利率為24.13%、23.10%和22.41%。總體而言，糕點麵包製造行業的毛利率

略高於烘焙行業。

數據來源：Wind 資訊

(五) 投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

報告期內，公司新增子公司深圳

桃李麵包

有限公司，現註冊資本1,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資1,000萬元，佔註冊資本100.00%；新增子公司東莞

桃李麵包

有限公司，現註冊資本5,000

萬元，其中

瀋陽桃李

出資5,000萬元，佔註冊資本100.00%。

(1) 重大的股權投資

無

(2) 重大的非股權投資

無

(六) 重大資產和股權出售

無

(七) 主要控股參股公司分析

1、丹東桃李食品有限公司

丹東桃李成立於1995年10月18日，現註冊資本1,400萬元，其中

瀋陽桃李

出資1,400萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：生產：糕點（烘烤類糕點、蒸煮類糕點、

月餅）。

截至2015年12月31日，丹東桃李資產總額3210.7萬元，淨資產2783.6萬元，淨利潤738.4

萬元。

2、錦州桃李食品有限公司

錦州桃李成立於1996年8月14日，現註冊資本1,200萬元，其中

瀋陽桃李

出資1,200萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為盛龍，經營範圍：糕點（烘烤類糕點、油炸類糕點、蒸煮類

糕點、月餅）製造。

截至2015年12月31日，錦州桃李資產總額4565.8萬元，淨資產3670.1萬元，淨利潤1944.2

萬元。

3、成都市桃李食品有限公司

成都桃李成立於1997年2月15日，現註冊資本1,870.5萬元，其中

瀋陽桃李

出資1,870.5

萬元，佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：麵包、中式糕點、蛋糕、漢堡的

生產銷售（憑許可證並按許可時效與範圍經營）。

截至2015年12月31日，成都桃李資產總額14373.8萬元，淨資產10965.6萬元，淨利潤

8487.6萬元。成都桃李對公司淨利潤影響達到10%以上，實現主營業務收入7415.74萬元，主營

業務利潤9631.44萬元。

4、哈爾濱桃李食品有限公司

哈爾濱桃李成立於1997年11月20日，現註冊資本10,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資10,000

萬元，佔註冊資本100.00%；法定代表人為盛利，經營範圍：生產及銷售：糕點（烘烤類糕點、

蒸煮類糕點、月餅、月餅餡料）（全國工業產品生產許可證有效期至2016年6月28日）。

截至2015年12月31日，哈爾濱桃李資產總額20229.4萬元，淨資產14608.1萬元，淨利潤

1210.7萬元。

5、北京市桃李食品有限公司

北京桃李成立於1998年1月21日，現註冊資本7,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資7,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：製造、加工麵包糕點（烘焙類糕點、蒸

煮類糕點）（全國工業產品生產許可證有效期至2016年11月07日）；普通貨運。

截至2015年12月31日，北京桃李資產總額19658.4萬元，淨資產16457.6萬元，淨利潤

3581.4萬元。北京桃李對公司淨利潤影響達到10%以上，實現主營業務收入29059.86萬元，主營

業務利潤4540.74萬元。

6、大連桃李食品有限公司

大連桃李成立於1998年12月16日，現註冊資本2,215萬元，其中

瀋陽桃李

出資2,215萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：麵包、糕點、饅頭加工、銷售；調味品、

食品添加劑、炊事機械銷售。

截至2015年12月31日，大連桃李資產總額9890.4萬元，淨資產8254.9萬元，淨利潤3220.6

萬元。

7、包頭市桃李食品有限公司

包頭桃李成立於1999年4月26日，現註冊資本440萬元，其中

瀋陽桃李

出資440萬元，佔

註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：批發：預包裝食品（不含乳製品）（未取

得食品流通許可證不得經營）。

截至2015年12月31日，包頭桃李資產總額819.7萬元，淨資產758.9萬元，淨利潤127.1

萬元。

8、長春桃李食品有限公司

長春桃李成立於1999年9月24日，現註冊資本200萬元，其中

瀋陽桃李

出資200萬元，佔

註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：加工糕點（烘烤類糕點、蒸煮類糕點、油

炸類糕點、月餅），經銷預包裝食品、炊事用具（在《全國工業產品生產許可證》、《食品流通

許可證》有效期限內從事經營活動）。

截至2015年12月31日，長春桃李資產總額4298.4萬元，淨資產2733.7萬元，淨利潤2573.9

萬元。

9、瀋陽八方塑料包裝有限公司

八方塑料成立於2000年3月14日，現註冊資本905萬元，其中

瀋陽桃李

出資905萬元，佔

註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：許可經營項目：包裝裝潢印刷品印刷、其

他印刷品印刷；一般經營項目：其他塑料製品製造。

截至2015年12月31日，瀋陽八方資產總額3124.7萬元，淨資產3000.5萬元，淨利潤751.1

萬元。

10、石家莊桃李食品有限公司

石家莊桃李成立於2000年4月18日，現註冊資本10,000萬元，其中，

瀋陽桃李

出資10,000

萬元，佔註冊資本100%，；法定代表人為吳學群，經營範圍：糕點（許可生產食品品種以副頁為

準）的生產、銷售（有效期至2016年3月25日）；雞蛋收購；日用百貨的批發、零售。

截至2015年12月31日，石家莊桃李資產總額13629.0萬元，淨資產12793.7萬元，淨利潤

908.2萬元。

11、上海桃李食品有限公司

上海桃李成立於2000年9月19日，現註冊資本3,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資3,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為盛雅萍，經營範圍：生產：糕點（烘烤類糕點、蒸煮類糕點）。

[依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動]。

截至2015年12月31日，上海桃李資產總額8640.6萬元，淨資產7076.8萬元，淨利潤1700.2

萬元。

12、西安桃李食品有限公司

西安桃李成立於2008年7月7日，現註冊資本7,500萬元，其中

瀋陽桃李

出資7,500萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：許可經營項目：糕點（烘烤類、油炸類、

蒸煮類）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。一般經營項目：食

品的研發（上述經營範圍中涉及許可項目的，憑許可證明文件，證件在有效期內經營；未經許可

不得經營）。

截至2015年12月31日，西安桃李資產總額11891.5萬元，淨資產10281.7萬元，淨利潤

1989.9萬元。

13、內蒙古桃李食品有限公司

內蒙古桃李成立於2013年1月8日，註冊資本12,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資12,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：糕點（烘烤類糕點）的生產、銷售（許

可證有效期至2018年1月8日）；預包裝食品（不含乳製品）銷售（憑食品流通許可證經營）。

截至2015年12月31日，內蒙古桃李資產總額13445.7萬元，淨資產12246.9萬元，淨利潤

399.8萬元。

14、青島

桃李麵包

有限公司

青島桃李成立於2013年12月10日，現註冊資本4,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資4,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：生產糕點（烘烤類糕點、油炸類糕點、

蒸煮類糕點、月餅）[麵包（GB/T20981）；糕點通則（GB/T20977）（烘烤類糕點：香濃蛋糕、曲

奇糕點、鴨尾酥糕點；油炸類糕點：麻花糕點、芝麻球糕點；蒸煮類糕點：輕乳酪蒸蛋糕）；月

餅（GB19855）；漢堡麵包（Q/QDGD0001S）]；批發預包裝食品（全國工業產品生產許可證,食品

流通許可證有效期限以許可證為準）。批發零售日用百貨。

截至2015年12月31日，青島桃李資產總額4464.6萬元，淨資產3550.1萬元，淨利潤-146.8

萬元。

15、濟南

桃李麵包

有限公司

濟南桃李成立於2013年12月10日，現註冊資本3,500萬元，其中

瀋陽桃李

出資3,500萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學東，經營範圍：麵包、烘烤類糕點、油炸類糕點、蒸煮

類糕點、月餅、加（夾）肉類麵包的生產；企業自產產品的銷售；麵包新產品生產技術開發、服

務。

截至2015年12月31日，濟南桃李資產總額5185.8萬元，淨資產3959.5萬元，淨利潤784.2

萬元。

16、天津

桃李麵包

有限公司

天津桃李成立於2014年3月27日，現註冊資本7,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資7,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：麵包、糕點、饅頭、方便米飯加工、銷

售的項目籌建（在籌建期內不得開展該項目的生產經營活動。）；麵包、糕點技術研發。

截至2015年12月31日，天津桃李資產總額88.1萬元，淨資產88.1萬元，淨利潤-0.2萬

元。

17、天津友福食品有限公司

天津友福成立於2014年7月30日，現註冊資本10,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資10,000萬

元，佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：糕點、麵包生產項目籌建，籌建期

內不得開展該項目的生產經營活動。

截至2015年12月31日，天津友福資產總額4996.2萬元，淨資產4386.5萬元，淨利潤-92.4

萬元。

18、重慶

桃李麵包

有限公司

重慶桃李成立於2014年8月20日，現註冊資本8,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資8,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學亮，經營範圍：生產、銷售：食品（依法須經批准的項

目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

截至2015年12月31日，重慶桃李資產總額2496.6萬元，淨資產2497.6萬元，淨利潤4.4

萬元。

19、深圳

桃李麵包

有限公司

深圳桃李成立於2015年11月17日，現註冊資本1,000萬元，其中

瀋陽桃李

出資1,000萬元，

佔註冊資本100.00%；法定代表人為吳學群，經營範圍：一般經營項目：市場營銷策劃。（法律、

行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可後方可經營）許可經營項目：物

流倉儲服務；預包裝食品的批發與零售。

截至2015年12月31日，深圳桃李資產總額93.0萬元，淨資產93.0萬元，淨利潤-7.0萬元。

(八) 公司控制的結構化主體情況

無

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業競爭格局和發展趨勢

我國麵包行業的集中度依然較低，產品競爭激烈且同質化現象嚴重，隨著經濟發展和人民物

質生活水平的提高，人們對麵包品質的要求也不斷提升，食品安全、質量、營銷、服務和管理等

非價格因素在行業競爭中的作用將逐步體現，在發展過程中小型生產加工作坊將不斷被淘汰，具

備品牌知名度、規模效應的企業將得到持續發展，從而進一步擴大市場份額。

(二) 公司發展戰略

公司將繼續為社會提供高性價比的產品，以「讓更多的人愛上麵包」為使命，以市場需

求為導向，充分抓住國民經濟快速發展和消費升級的良好機遇，逐步建立並完善布局合理、

高效運營的生產基地，不斷擴大銷售渠道覆蓋的廣度與深度，滿足國內重點市場的消費需求，

提升公司品牌影響力，奠定公司在中國麵包行業的龍頭地位，推動麵包行業有序競爭並帶動

其良性發展。

(三) 經營計劃

公司將繼續依託其品牌知名度和美譽度，充分發揮產能布局優勢和渠道網絡優勢，堅持大力

發展以麵包及糕點為核心的烘焙產品，穩步發展月餅、減少粽子等傳統節日產品，優化產品結構，

拓展新市場，繼續保持公司良好的發展態勢，奠定公司在中國麵包行業的龍頭地位。為實現公司

的上述發展目標，公司在產能擴張、產品及研發、市場開拓、組織管理及人力資源優化、信息化

建設等方面制定了具體發展計劃：

1、產能擴張計劃

公司將擴大生產基地，重點實施瀋陽本部麵包系列產品生產基地、石家莊

桃李麵包

系列產品

生產基地建設項目、天津友福食品有限公司投資項目及重慶

桃李麵包

投資項目。豐富公司產品線，

進一步提升企業效益。

2、產品方面

公司目前生產銷售的產品以麵包及糕點為主，月餅、粽子等傳統節日產品為輔。麵包是公司

的主導產品，報告期內佔營業收入的比重均在94%以上。

為適應市場需求，未來公司將進一步做強、做大麵包及糕點產品，穩步發展月餅、減少粽子

等傳統節日產品，進一步豐富公司產品線，不斷推出味美、營養、附加值高的系列產品，充分利

用公司擴大的產能並開拓新的市場，增強市場競爭力。

3、技術研發創新方面

為了適應國內市場消費個性化、多元化的趨勢，契合不斷變化的消費者需求，確保公司在國

內市場的領先地位，公司制定了切實可行的技術研發和創新計劃。

首先，公司將不斷引進和培養專業對口人才，擴大專業研發團隊，同時，進一步學習歐美日

等發達國家的先進烘焙生產技術，提升公司的研發能力；其次，公司將持續加大科研經費投入，

運用新工藝、新材料、新技術，不斷開發適應市場的新產品，以提升產品附加值；第三，公司在

改造原有生產設備同時，不斷引進先進的

自動化

設備，最大限度的發揮設備的功效，提升產品質

量，降低生產成本，全面提升公司的競爭力。

4、市場方面

公司將進一步加快戰略性區域銷售網絡的建設步伐。公司目前已在全國14個區域建立了生產

基地，並以此為中心向周邊輻射進行銷售，未來，公司將在東北、西北、西南等成熟市場不斷加

大投入，繼續鞏固與家樂福、沃爾瑪、大潤發等幾十家國內、外商超連鎖企業間的戰略合作關係，

細分消費市場和銷售渠道，進一步挖掘市場潛力，引導新的消費需求，鞏固和擴大公司產品市場

佔有率。同時，公司將華南、華東、西北、西南作為未來的重點突破區域，利用東北地區成熟的

市場運作經驗，以中心城市為依託，向外埠市場拓展，深耕渠道，強化終端，建成全面完善並形

成布局更加合理、可控性更強、運營效率更高的終端銷售網絡。

除了建立並完善營銷網絡外，公司還繼續打造更加科學、快捷安全的物流系統，提升對客戶

的配送及服務能力，滿足不同客戶的多樣化需求。

5、組織管理提升和人力資源優化計劃

基於公司發展戰略，公司將不斷完善法人治理結構，健全內控制度，建立科學高效的公司決

策機制，公司將推進人力資源管理諮詢成果的落地執行，提升人力資源管理水平，加強關鍵人才

儲備與培養，提升公司人力資源的整體素質。

（1）根據品牌發展戰略，優化組織結構，強化集團管控職能，提升公司治理水平，為公司

的快速發展提供支持。

（2）公司將加大與國內高校的合作，通過校園招聘，完成關鍵人才的招聘，同時，通過定

向培訓、內部輪崗培訓和定崗培訓等多層次的培訓體系，不斷提高員工專業水平，進一步提升員

工幸福指數。

6、信息化計劃

公司未來將會進一步梳理企業流程，在現有財務信息系統、物流信息系統和銷售訂單系統的

基礎上，推進公司信息化平臺建設，嘗試移動信息技術，提升現有信息系統的綜合應用，發揮「大

數據時代」的集團資源整合效力，提高公司的運營效率。

(四) 可能面對的風險

1、食品安全控制的風險

食品質量安全控制是食品加工企業的重中之重。公司的主要產品為以麵包為主的烘焙食品，

與消費者的身體健康直接相關。公司從源頭、生產工藝、產品檢測到產品退貨等各方面保證食品

安全，為防範食品安全事件的發生，公司制定了具體的質量控制標準和措施並嚴格實施，確保公

司產品質量合格，但仍不排除公司的質量管理工作出現紕漏或因為其他原因發生產品質量問題，

並產生賠償風險，還可能影響公司的信譽和公司產品的銷售，因此，公司存在由於產品質量管理

出現失誤而帶來的潛在經營風險。但食品安全人仍然是推動公司不斷創新的不竭動力。

2、原材料價格波動風險

公司採購的原材料主要為麵粉、油脂、糖、雞蛋及酵母等，其價格受當年的種植面積/養殖總

量、市場供求以及國際期貨市場價格等因素影響會產生價格波動。如果原材料價格上漲較大，將

有可能對產品毛利率水平帶來一定影響，這就需要公司不斷通過管理創新出效益、通過提高原材

料的利用率等方面取得領先優勢。

四、公司因不適用準則規定或特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用 √不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

根據公司上市後實施的《公司章程》，公司本次發行後實施的股利分配政策如下：

1、公司利潤分配政策的基本原則

本著重視對投資者的合理投資回報，同時兼顧公司合理資金需求以及可持續發展的原則，實

施持續、穩定的股利分配政策。公司利潤分配不得超過累計可分配利潤範圍。公司董事會、監事

會和股東大會對利潤分配政策的決策和論證過程中應當充分考慮獨立董事和公眾投資者的意見。

2、利潤分配的形式

公司採用現金、或股票、或兩者結合的方式進行股利分配，在公司盈利及滿足正常經營和長

期發展的條件下，公司將優先採取現金方式分配股利。

3、股利分配的條件及比例

在公司實現盈利、不存在未彌補虧損、有足夠現金實施現金分紅且不影響公司正常經營的情

況下，公司將實施現金股利分配方式。公司每年以現金股利形式分配的股利不少於當年實現的可

分配利潤的30%。

在保證公司股本規模和股權結構合理的前提下，且公司股票估值處於合理範圍內，公司可在

滿足本章程規定的現金分紅的條件下實施股票股利分配方式。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每10

股送紅

股數

（股）

每10股

派息數

(元)（含

稅）

每10股

轉增數

（股）

現金分紅的數額

（含稅）

分紅年度合併報

表中歸屬於上市

公司股東的淨利

潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司股東

的淨利潤的

比率(%)

2015年度

5.50

247,569,300.00

346,955,066.28

71.35

2014年度

2.00

81,022,680.00

272,954,493.76

29.68

2014年半

年度

4.25

63,767,850.00

272,954,493.76

23.36

2013年

5.00

75,021,000.00

254,604,346.72

29.47

說明：2014年8月6日，公司召開臨時股東大會並通過決議：同意公司以2014年6月末總

股本15,004.2萬股為基數，每10股派送紅股17股（含稅），共計轉增25,507.14萬股，轉增後

公司股本增至40,511.34萬股。2015年12月22日，公司在上交所成功上市，股本增至45,012.60

萬股。

(三) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配預案的，

公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

√適用 □不適用

(一) 公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

承諾

背景

承

諾

類

型

承諾方

承諾內容

承諾時間

及期限

是

否

有

履

行

期

限

是

否

及

時

嚴

格

履

行

如未能

及時履

行應說

明未完

成履行

的具體

原因

如未

能及

時履

行應

說明

步計

劃

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

解

決

同

業

競

爭

實際控制人吳學群、

吳學亮、吳志剛、盛

雅莉及吳學東承諾

1、本人及本人控制的企業目前未從事任何在商業上與

瀋陽桃李

及/或沈

陽桃李控制的企業構成或可能構成同業競爭的業務或活動；本人將來也不從

事任何在商業上與

瀋陽桃李

及/或

瀋陽桃李

控制的企業構成或可能構成同業

競爭的業務或活動。

2、如因國家法律修改、政策變動或其他不可避免的原因使本人及/或本

人控制、與他人共同控制、具有重大影響的企業與

瀋陽桃李

構成或可能構成

同業競爭時，就該等構成同業競爭之業務的受託管理、承包經營或收購等，

瀋陽桃李

在同等條件下享有優先權。

3、除非本人不再為

瀋陽桃李

實際控制人，前述承諾是無條件且不可撤銷

的。本人違反前述承諾將承擔

瀋陽桃李

、

瀋陽桃李

其他股東或利益相關方因

此所受到的任何損失。

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

解

決

同

業

競

爭

實際控制人吳學東承

諾

本人為青島古德和濟南古德的控股股東，本人保證將在青島古德、濟南

古德與青島桃李、濟南桃李籤訂的《資產收購協議》中約定的資產交割日之

後，即行啟動青島古德經營範圍變更程序、即行啟動濟南古德註銷程序，以

避免與

瀋陽桃李

構成同業競爭。

資產交割日至青島古德變更經營範圍完成日、濟南古德註銷完成日期間

內，本人保證青島古德、濟南古德不從事任何在商業上與

瀋陽桃李

及／或沈

陽桃李控制的企業構成或可能構成同業競爭的業務或活動。

本人將來也不從事任何在商業上與

瀋陽桃李

及／或

瀋陽桃李

控制的企業

構成或可能構成同業競爭的業務或活動。

如因國家法律修改、政策變動或其他不可避免的原因使本人及/或本人控

制、與他人共同控制、具有重大影響的企業與

瀋陽桃李

構成或可能構成同業

競爭時，就該等構成同業競爭之業務的受託管理、承包經營或收購等，瀋陽

桃李在同等條件下享有優先權。

前述承諾是無條件且不可撤銷的。本人違反前述承諾將承擔

瀋陽桃李

、

瀋陽桃李

其他股東或利益相關方因此所受到的任何損失。

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股

份

限

售

實際控制人吳學群、

吳學亮、吳志剛、盛

雅莉及吳學東承諾

自發行人股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其已持有

的發行人公開發行股票前已發行的股份，也不由發行人回購該部分股份。

約定的股

份鎖定期

內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股

份

限

售

實際控制人近親屬及

關係密切的家庭成員

肖蜀巖、盛利、盛雅

萍、盛龍、盛傑、盛

玲、吳志道、呂長恩、

費智慧承諾

自發行人股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其已持有

的發行人公開發行股票前已發行的股份，也不由發行人回購該部分股份。

約定的股

份鎖定期

內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股

份

限

售

其他股東承諾

自發行人股票上市之日起一年內不轉讓或委託他人管理其已持有的發行人公

開發行股票前已發行的股份，也不由發行人回購該部分股份。

約定的股

份鎖定期

內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股

份

限

售

作為本公司董事、監

事、高級管理人員的

吳學群、吳志剛、吳

學亮、盛龍、譚秀坤、

曲慧、蓋秀蘭、楊勇

承諾

在擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓直接或間接持有的

發行人股份不超過其所直接或間接持有的股份總數的25%；離職後半年內不轉

讓其所直接或間接持有的發行人的股份。

約定的股

份鎖定期

內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股

份

限

售

實際控制人吳學群、

吳學亮、吳志剛

所持股票在鎖定期滿後兩年內減持的，其減持價格不低於發行價；公司

上市後6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上

市後6個月期末收盤價低於發行價，持有公司股票的鎖定期限自動延長6個

月。若公司股票在鎖定期內發生派發股利、送紅股、轉增股本、增發新股或

配股等除息、除權行為的，上述減持價格及收盤價均應相應作除權除息處理。

上述承諾不因職務變更、離職等原因而放棄履行。如果在股份鎖定期屆滿後

兩年內減持股份，則每年減持股份的數量不超過本人持有公司股份總數的

25%。本人減持公司股份前，將提前三個交易日予以公告，並按照證券交易所

的規則及時、準確地履行信息披露義務。

約定的股

份鎖定期

內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股

份

限

售

實際控制人盛雅莉、

吳學東

所持股票在鎖定期滿後兩年內減持的，其減持價格不低於發行價；公司

上市後6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上

市後6個月期末收盤價低於發行價，持有公司股票的鎖定期限自動延長6個

月。若公司股票在鎖定期內發生派發股利、送紅股、轉增股本、增發新股或

配股等除息、除權行為的，上述減持價格及收盤價均應相應作除權除息處理。

如果在股份鎖定期屆滿後兩年內減持股份，則每年減持股份的數量不超過本

人持有公司股份總數的25%。本人減持公司股份前，將提前三個交易日予以公

告，並按照證券交易所的規則及時、準確地履行信息披露義務。

約定的期

限內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

作為本公司其他董

事、高級管理人員的

盛龍、譚秀坤

所持股票在鎖定期滿後兩年內減持的，其減持價格不低於發行價；公司

上市後6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上

市後6個月期末收盤價低於發行價，持有公司股票的鎖定期限自動延長6個

月，若公司股票在鎖定期內發生派發股利、送紅股、轉增股本、增發新股或

配股等除息、除權行為的，上述減持價格及收盤價均應相應作除權除息處理。

上述承諾不因職務變更、離職等原因而放棄履行。

約定的期

限內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

實際控制人吳學群、

吳學亮、吳志剛、盛

雅莉及吳學東承諾

就股份公司及其下屬子公司因勞務派遣單位未按規定足額繳納社會保險

可能導致的結果承諾如下：

「報告期內若

瀋陽桃李

或其子公司在使用勞務派遣人員過程中，勞務派

遣單位如因未按規定足額繳納社會保險或因其他事項，需要

瀋陽桃李

或其子

公司承擔連帶責任的，或因勞務派遣事項，被主管部門要求補充辦理相關手

續、補繳費用或繳交行政罰款的，或因其他原因導致

瀋陽桃李

或其子公司承

擔責任的，本人將無條件代公司承擔全部費用，或在發行人及其下屬子公司

必須先行支付該等費用的情況下，及時向發行人及其下屬子公司給予全額補

償，以確保發行人及其下屬子公司不會因此遭受任何損失。」

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

實際控制人吳學群、

吳學亮、吳志剛、盛

雅莉及吳學東承諾

就股份公司及其下屬子公司目前在冊員工報告期內應繳未繳社會保險費

和住房公積金可能導致的結果承諾如下：

「如發行人及其下屬子公司將來被任何有權機構要求補繳全部或部分應

繳未繳的社會保險費用、住房公積金和/或因此受到任何處罰或損失，本人將

無條件代公司承擔全部費用，或在發行人及其下屬子公司必須先行支付該等

費用的情況下，及時向發行人及其下屬子公司給予全額補償，以確保發行人

及其下屬子公司不會因此遭受任何損失。」

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

瀋陽桃李

如果公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公

司是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，若事實認定之日（以

下稱「認定之日」）本公司已公開發行股份但未上市的，自認定之日起30日

內，本公司將依法按照發行價加計銀行同期存款利息回購本次公開發行的全

部新股；同時，在本次發行時將持有的股份（以下稱「老股」）以公開發行

方式一併向投資者發售的股東不履行購回該等老股義務的，則本公司應當依

法按照發行價加計銀行同期存款利息回購該等老股。若認定之日本公司已發

行並上市，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本公司將依法賠償投資者

損失。

若法律、法規、規範性文件及中國證監會或上海證券交易所對公司因違

反上述承諾而應承擔的相關責任及後果有不同規定，公司自願無條件地遵從

該等規定。

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

實際控制人

如果公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公

司是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，若事實認定之日（以

下稱「認定之日」）本人已公開發售股份但未上市的，自認定之日起30日內，

本人將依法按照發行價加計銀行同期存款利息回購已轉讓的原限售股份；若

認定之日公司已發行並上市，本人將依法購回已轉讓的原限售股份，購回價

格不低於回購公告前30個交易日公司股票每日加權平均價的算術平均值，並

根據相關法律法規規定的程序實施。上述購回實施時法律法規另有規定的從

其規定。

公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在

證券交易中遭受損失的，本人將依法賠償投資者損失。

如果本人未能履行上述承諾，將停止在公司處領取股東分紅，同時本人

持有的公司股份將不得轉讓，若轉讓的，轉讓所得歸公司所有，直至本人按

上述承諾採取相應的賠償措施並實施完畢時為止。若法律、法規、規範性文

件及中國證監會或上海證券交易所對本人因違反上述承諾而應承擔的相關責

任及後果有不同規定，本人自願無條件地遵從該等規定。

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

全體董事、監事、高

級管理人員

如果公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資

者在證券交易中遭受損失的，本人將依法賠償投資者的損失。

如果本人未能履行上述承諾，將停止在公司處領取薪酬或津貼，直至本

人按上述承諾採取相應的賠償措施並實施完畢時為止。若法律、法規、規範

性文件及中國證監會或上海證券交易所對本人因違反上述承諾而應承擔的相

關責任及後果有不同規定，本人自願無條件地遵從該等規定。

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

瀋陽桃李

自公司股票上市之日起三年內，若連續20個交易日公司股票每日收盤價

均低於公司上一會計年度末經審計的每股淨資產（每股淨資產=合併財務報表

中歸屬於母公司普通股股東權益合計數/年末公司股份總數，下同），公司將

根據法律、法規及公司章程的規定啟動穩定公司股價的措施，向社會公眾股

東回購公司部分股票至消除連續20個交易日收盤價低於每股淨資產的情形為

止。若因除權除息等事項致使上述股票收盤價與公司上一會計年度末經審計

的每股淨資產不具可比性的，上述股票收盤價應做相應調整。

約定的期

限內有效

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

實際控制人吳學群、

吳學亮、吳志剛、盛

雅莉及吳學東承諾

自公司股票上市之日起三年內，若連續20個交易日公司股票每日收盤價

均低於公司上一會計年度末經審計的每股淨資產（每股淨資產=合併財務報表

中歸屬於母公司普通股股東權益合計數/年末公司股份總數，下同），本人將

根據法律、法規及公司章程的規定啟動穩定公司股價的措施，增持公司股份，

至消除連續20個交易日收盤價低於每股淨資產的情形為止。若因除權除息等

事項致使上述股票收盤價與公司上一會計年度末經審計的每股淨資產不具可

比性的，上述股票收盤價應做相應調整。

長期有效

否

是

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

其

他

全體董事（獨立董事

除外）、高級管理人

員

自公司股票上市之日起三年內，若連續20個交易日公司股票每日收盤價

均低於公司上一會計年度末經審計的每股淨資產（每股淨資產=合併財務報表

中歸屬於母公司普通股股東權益合計數/年末公司股份總數，下同），本人將

根據法律、法規及公司章程的規定啟動穩定公司股價的措施，增持公司股份，

至消除連續20個交易日收盤價低於每股淨資產的情形為止。若因除權除息等

事項致使上述股票收盤價與公司上一會計年度末經審計的每股淨資產不具可

比性的，上述股票收盤價應做相應調整。

約定的期

限內有效

是

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

達到原盈利預測及其原因作出說明

不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、董事會對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

(一) 董事會、監事會對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

(二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明

□適用 √不適用

(三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

五、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：元幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

100

境內會計師事務所審計年限

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

華普天健會計師事務所（特殊

普通合夥）

保薦人

中信證券

股份有限公司

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

無相關事項

六、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因以及公司採取的消除暫停上市情形的措施

無相關事項

七、破產重整相關事項

□適用 √不適用

八、重大訴訟、仲裁事項

□適用 √不適用

九、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

十、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

公司及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清

償等情況。

十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵情況及其影響

□適用 √不適用

十二、重大關聯交易

□適用 √不適用

十三、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

(二) 擔保情況

□適用 √不適用

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1、委託理財情況

□適用 √不適用

2、委託貸款情況

□適用 √不適用

3、其他投資理財及衍生品投資情況

□適用 √不適用

(四) 其他重大合同

無

十四、其他重大事項的說明

□適用 √不適用

十五、積極履行社會責任的工作情況

(一) 社會責任工作情況

我們始終認為，作為生產食品的麵包及糕點龍頭企業，給消費者提安全、優質的產品，是公

司最大的社會責任，讓消費者放心使用桃李產品是公司工作的核心，因此，公司從原材料的採購、

產品生產環境、生產工藝和生產檢測等多方面保證產品的質量。桃李為了提升自己的管理水平，

不僅建立上下工藝流程的互相監督，檢測指標信息化，檢測方法動態化的工作流程，同時定期開

放工廠，接受外部監督，為食品安全建立一道道有力的保障。

除了以上基本的社會責任要求外，桃李還在誠信經營、安全生產、慈善公益等多方面做出自

己的貢獻。尤其是公司把提升員工的幸福感作為一項重要指標，只有員工感受到企業帶來的溫暖，

才能夠更加安心的在企業工作。

(二) 屬於國家環境保護部門規定的重汙染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明

不適用

十六、可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

(%)

發行新股

送股

公積

金轉

股

其他

小計

數量

比例

(%)

一、有限售條件股份

405,113,400

100

405,113,400

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：境內非國有法人持股

境內自然人持股

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件流通股份

45,012,600

1、人民幣普通股

45,012,600

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、普通股股份總數

405,113,400

100

45,012,600

450,126,000

100

2、普通股股份變動情況說明

2015年12月22日，公司在上交所成功上市，發行人民幣普通股45,012,600股，股本增至450,126,000股。

3、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

無

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、證券發行與上市情況

(一) 截至報告期內證券發行情況

單位：股幣種：人民幣

股票及其衍生

證券的種類

發行日期

發行價格

（或利率）

發行數量

上市日期

獲準上市交

易數量

交易終止

日期

普通股股票類

無限售條件人民

幣普通股

2015年12

月17日

13.76

45,012,600

2015年12

月22日

45,012,600

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

經中國證券監督管理委員會《關於核准瀋陽

桃李麵包

股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

（證監許可[2015]1379號）核准，本公司採用首次公開發行方式發行人民幣普通股不超過

45,012,600股。公司股票於2015年12月22日上海證券交易所掛牌上市。

(二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

報告期內，公司公開發行新股股本45,012,600股，變更後公司總股本為450,126,000股，報

告期期初資產總額為123,524.94萬元，負債總額為19,713.92萬元，資產負債率為15.96%；期

末，資產總額為214,481.31萬元，負債總額為27,563.22萬元，資產負債率為12.85%.

三、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

38,196

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)

28,677

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期

內增減

期末持股數量

比例(%)

持有有限售條

件股份數量

質押或凍結

情況

股東

性質

股份

狀態

數

量

吳學群

117,491,264

26.1019

117,491,264

無

境內自然人

吳志剛

80,355,899

17.8519

80,355,899

無

境內自然人

吳學亮

71,513,869

15.8875

71,513,869

無

境內自然人

盛雅莉

51,112,169

11.3551

51,112,169

無

境內自然人

吳學東

29,978,392

6.6600

29,978,392

無

境內自然人

盛利

14,214,992

3.1580

14,214,992

無

境內自然人

盛雅萍

12,520,270

2.7815

12,520,270

無

境內自然人

盛龍

12,511,797

2.7796

12,511,797

無

境內自然人

林元

1,331,100

0.2957

1,331,100

無

境內自然人

孫廣喜

826,200

0.1835

826,200

無

境內自然人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

中國

銀河證券

股份有限公

司客戶信用交易擔保證券

帳戶

192,000

人民幣普通股

192,000

華泰證券

股份有限公司客

戶信用交易擔保證券帳戶

177,000

人民幣普通股

177,000

國泰君安

證券股份有限公

司客戶信用交易擔保證券

帳戶

138,500

人民幣普通股

138,500

王清珍

134,000

人民幣普通股

134,000

申萬宏源

證券有限公司客

戶信用交易擔保證券帳戶

115,000

人民幣普通股

115,000

海通證券

股份有限公司客

戶信用交易擔保證券帳戶

100,900

人民幣普通股

100,900

廣發證券

股份有限公司客

戶信用交易擔保證券帳戶

100,000

人民幣普通股

100,000

國信證券

股份有限公司客

戶信用交易擔保證券帳戶

95,000

人民幣普通股

95,000

招商證券

股份有限公司客

戶信用交易擔保證券帳戶

89,000

人民幣普通股

89,000

中信建投

證券股份有限公

司客戶信用交易擔保證券

帳戶

88,500

人民幣普通股

88,500

上述股東關聯關係或一致

行動的說明

吳學群、吳學亮、吳志剛、盛雅莉和吳學東為公司一致行動人。其

他未知股東間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

表決權恢復的優先股股東

及持股數量的說明

無

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位：股

序號

有限售條件

股東名稱

持有的有限售

條件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交

易股份數量

吳學群

117,491,264

2018年12月22日

公司股票上市之日

起36個月內限售

吳志剛

80,355,899

2018年12月22日

公司股票上市之日

起36個月內限售

吳學亮

71,513,869

2018年12月22日

公司股票上市之日

起36個月內限售

盛雅莉

51,112,169

2018年12月22日

公司股票上市之日

起 36個月內限售

吳學東

29,978,392

2018年12月22日

公司股票上市之日

起36個月內限售

盛利

14,214,992

2018年12月22日

公司股票上市之日

起 36個月內限售

盛雅萍

12,520,270

2018年12月22日

公司股票上市之日

起 36個月內限售

盛龍

12,511,797

2018年12月22日

公司股票上市之日

起 36個內限售

林元

1,331,100

2016年12月22日

公司股票上市之日

起 12個月內限售

孫廣喜

826,200

2016年12月22日

公司股票上市之日

起 12個月內限售

上述股東關聯關

系或一致行動的

說明

吳學群、吳學亮、吳志剛、盛雅莉和吳學東為公司一致行動人。其他未知

股東間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

四、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 自然人

姓名

吳學群

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

否

主要職業及職務

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事長、總經理。

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

吳志剛

國籍

中國

主要職業及職務

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

吳學亮

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

有境外居留權

主要職業及職務

大連桃李食品有限公司總經理，瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董

事、副總經理

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

盛雅莉

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

無

主要職業及職務

大連桃李食品有限公司、西安桃李食品有限公司、成都市桃李食

品有限公司、石家莊桃李食品有限公司監事。

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

吳學東

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

無

主要職業及職務

濟南

桃李麵包

有限公司總經理

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

2 公司不存在控股股東情況的特別說明

無

3 報告期內控股股東變更情況索引及日期

未發生變更

4 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

(二) 實際控制人情況

1 自然人

姓名

吳學群

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

否

主要職業及職務

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事長、總經理

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

吳志剛

國籍

中國

主要職業及職務

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

吳學亮

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

有境外居留權

主要職業及職務

大連桃李食品有限公司總經理，瀋陽

桃李麵包

股份有

限公司董事、副總經理。

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

盛雅莉

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

無

主要職業及職務

大連桃李食品有限公司、西安桃李食品有限公司、成

都市桃李食品有限公司、石家莊桃李食品有限公司監

事。

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

姓名

吳學東

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

無

主要職業及職務

濟南

桃李麵包

有限公司總經理

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

無

2 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

五、股份限制減持情況說明

□適用√不適用

第七節優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性別

年

齡

任期起始

日期

任期終止

日期

年初持股數

年末持股數

年度內股

份增減變

動量

增減

變動

原因

報告期內從公司

獲得的稅前報酬

總額（萬元）

是否在公

司關聯方

獲取報酬

吳學群

董事長、總經理

男

2013-6-13

2016-6-12

117,491,264

33.6

否

吳志剛

董事

男

2013-6-13

2016-6-12

80,355,899

否

吳學亮

董事、副總經理

男

2013-6-13

2016-6-12

71,513,869

35.6

否

盛龍

董事

男

2013-6-13

2016-6-12

12,511,797

26.355

否

譚秀坤

董事、財務總監

女

2013-6-13

2016-6-12

550,800

35.8516

否

關志民

獨立董事

男

2013-6-13

2016-6-12

否

李寶玉

獨立董事

男

2013-6-13

2016-6-12

否

蔡明福

獨立董事

男

2013-6-13

2016-6-12

否

朱念琳

獨立董事

男

2013-6-13

2016-6-12

否

曲慧

監事會主席、採

購部經理

女

2013-6-13

2016-6-12

45,900

15.3338

否

楊勇

職工代表監事、

人力資源部經理

男

2013-6-13

2016-6-12

229,500

29.607

否

蓋秀蘭

監事、審計部經

理

女

2013-6-13

2016-6-12

45,900

20.016

否

張銀安

董事會秘書

男

2013-6-13

2016-6-12

22.65

否

合計

282,744,929

243.0134

姓名

主要工作經歷

吳學群

曾任丹東市房屋建築總公司技術員，丹東市元寶區八方食品經銷站銷售經理，丹東市桃李食品

有限公司總經理。現任丹東市人大代表，瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事長、總經理。

吳志剛

曾任丹東市電信局電報員，丹東市絲綢一廠子弟學校教師，丹東市絲綢工業學校教師，瀋陽市

桃李食品有限公司執行董事。現任瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事。

吳學亮

曾任陝西桃李食品有限公司銷售經理、總經理。現任北京市桃李食品有限公司總經理，瀋陽桃

李麵包股份有限公司董事、副總經理。

盛龍

曾任丹東市第十四中學教師，丹東市電子職工大學講師。現任錦州桃李食品有限公司總經理，

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事。

譚秀坤

曾任遼陽造紙廠會計，遼寧陶瓷花紙廠主管會計，瀋陽市桃李食品有限公司財務負責人。現任

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司董事、財務總監。

關志民

曾任河北省冶金廳企業管理處科員，東北工學院管理工程系助教、講師，東北大學工商管理學

院副主任、副教授。現任東北大學工商管理學院系主任、教授，國際生產與運作管理學會中國

分會會員，國家自然科學基金項目評審專家，遼寧省第十一屆政協委員，瀋陽

桃李麵包

股份有

限公司獨立董事。

李寶玉

曾任瀋陽飛機製造公司工學院企業管理教研室講師，東北國際投資有限公司項目管理部項目經

理，遼寧天健會計師事務所高級經理，萬隆亞洲會計師事務所遼寧分所副所長、所長，國富浩

華會計師事務所（特殊普通合夥）合伙人、遼寧分所所長。現任瑞華會計師事務所（特殊普通

合夥）合伙人、瀋陽

桃李麵包

股份有限公司獨立董事。

蔡明福

曾任瀋陽四方律師事務所律師，遼寧新光律師事務所律師。現任遼寧欣合律師事務所主任律師，

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司獨立董事。

朱念琳

曾任國家輕工業部綜合計劃司固定資產投資處副處長、技改處副處長，中國輕工總會北京集成

公司副總經理、總經理，中國輕工業聯合會市場部副主任、主任。現任中國焙烤食品糖製品工

業協會理事長，中國輕工業聯合會副秘書長兼經濟合作部主任，國家食物與營養諮詢委員會副

秘書長，國家工業和信息化部食品專家組專家，克莉絲汀國際控股有限公司獨立董事，愛普香

料集團股份有限公司獨立董事，瀋陽

桃李麵包

股份有限公司獨立董事。

曲慧

曾任瀋陽市桃李食品有限公司採購部採購員。現任瀋陽

桃李麵包

股份有限公司採購部經理，沈

陽

桃李麵包

股份有限公司工會主席、監事會主席。

楊勇

曾任瀋陽市

桃李麵包

有限公司營銷業務主管、營銷業務主任。現任瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

職工監事、人力資源部經理。

蓋秀蘭

曾任瀋陽八方塑料包裝有限公司出納、主管會計，瀋陽市桃李食品有限公司財務總監助理，沈

陽

桃李麵包

股份有限公司主管會計、財務經理。現任瀋陽

桃李麵包

股份有限公司監事、審計部

經理。

張銀安

曾任瀋陽八方塑料包裝有限公司主管會計，瀋陽市桃李食品有限公司財務經理。現任

瀋陽桃李

麵包股份有限公司董事會秘書。

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用√不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

□適用 √不適用

(二) 在其他單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員

姓名

其他單位名稱

在其他單位

擔任的職務

任期起始

日期

任期終止

日期

關志民

東北大學工商管理學院系

主任、教授

2006年

蔡明福

遼寧欣合律師事務所

主任律師

1998年

李寶玉

瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）

合伙人

2010年

朱念琳

克莉絲汀國際控股有限公司

獨立董事

2011年12月

朱念琳

愛普香料集團股份有限公司

獨立董事

2013年9月

2016年9月

在其他單位

任職情況的

說明

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報

酬的決策程序

董事、監事的報酬經過股東會決議通過；高級管理人員的報酬經過

董事會決議通過。

董事、監事、高級管理人員報

酬確定依據

董事、監事依據 2014 年年度股東大會通過的《 2015 年度董事、

監事薪酬的議案》及管理層業績考核方案確定；高級管理人員依據

2015 年董事會通過的《 2015 年度董事、監事、高級管理人員薪

酬的議案》及管理層業績考核方案確定。

董事、監事和高級管理人員報

酬的實際支付情況

董事、監事和高級管理人員報告期內應從公司領取的報酬已支付。

報告期末全體董事、監事和高

級管理人員實際獲得的報酬

合計

243.0134萬元

四、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

五、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

1,294

主要子公司在職員工的數量

7,163

在職員工的數量合計

8,457

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

5,679

銷售人員

2,511

技術人員

財務人員

199

行政人員

合計

8,457

教育程度

教育程度類別

數量（人）

本科及以上

577

大學專科

862

高中（含中專、技校）

1,908

高中以下

5,110

合計

8,457

(二) 薪酬政策

公司遵循競爭性、激勵性、公平性的薪酬基本原則，建立了科學規範的薪酬管理體系、與公

司成長發展相適應的薪酬模式與分配製度。實行績效薪酬體系，通過增強薪酬彈性使員工收入與

個人、部門、公司業績緊密結合，最大限度地激勵員工。

公司秉承持續改進的理念，不斷探索和完善薪酬績效激勵機制的同時，還為公司員工提供了

各種津補貼及福利待遇，體現公司的人文情懷，關愛員工成長。

(三) 培訓計劃

公司秉承「專業敬業、和諧高效、人盡其才、共同發展」的人力資源管理理念，將員工成長

看為重中之重。

根據發展的需要，建立了《培訓管理制度》，根據規定組織多樣的內部培訓。不斷擴大公司

內部講師隊伍規模，優化公司培訓體系，營造了有利於人才成長和發揮作用的良好環境。

(四) 勞務外包情況

勞務外包的工時總數

587500小時

勞務外包支付的報酬總額

8827773.38元

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

根據《公司法》、《證券法》等相關法律法規及規範性文件的要求，公司制定了《公司章程》，

建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的公司治理框架，形成了權力機構、決策

機構、監督機構和管理層之間權責明確、運作規範的相互協調和相互制衡機制。

公司股東大會由全體股東組成。公司董事會由9名董事組成，其中獨立董事4名，董事會下

設戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。公司監事會由3名監事組成，其

中職工代表監事1名，監事會主席1名。公司高級管理人員包括總經理、副總經理、董事會秘書

和財務負責人。

股份有限公司自設立以來，股東大會、董事會、監事會和經理層能夠按照相關法律、法規和

《公司章程》賦予的職權依法獨立規範運作，履行各自的權利和義務，沒有違法違規情況的發生。

為了更好地維護股東權益，確保股東、董事、監事職權的有效履行，公司制定了《股東大會

議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《關聯交易

管理制度》、《對外擔保管理制度》等制度，為公司法人治理的規範化運行提供了進一步的制度

保證。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

報告期內，公司法人治理的實際狀況符合《公司法》、《上市公司治理準則》和中國證監會

相關規定的要求，不存在差異。

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2014年度股東大會

2015年2月15日

2015年第一次臨時股

東大會

2015年2月26日

2015年第二次臨時股

東大會

2015年12月4日

股東大會情況說明

公司股票於2015年內12月22日發行上市，報告期內股東大會決議內容未在指定媒體披露。

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

吳學群

否

吳志剛

否

吳學亮

否

盛龍

否

譚秀坤

否

朱念琳

是

否

李寶玉

是

否

關志民

是

否

蔡明福

是

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

無

年內召開董事會會議次數

其中：現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內不存在獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

無

五、監事會發現公司存在風險的說明

監事會對報告期內的監督事項無異議

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

報告期內，嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定規範運作，建立、健全了公司法

人治理結構，在資產、人員、財務、機構、業務等方面均獨立於控股股東、實際控制人及其控制

的其他企業，公司具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

不存在

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

公司建立了績效考評標準，對高級管理人員的工作業績進行評估、考核。公司高級管理人員

的聘任程序公開、透明，符合法律及《公司章程》規定。

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用 □不適用

《公司2015年度內部控制評價報告》具體內容詳見上交所網站（ www.sse.com.cn）。

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司出具了標準無保留意見的內部控制審

計報告，《公司2015 年度內部控制審計報告》詳見上海證券交易所網站（//www.sse.com.cn）。

是否披露內部控制審計報告：是

第十節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用 □不適用

會審字[2016] 1131號

審計報告

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的瀋陽

桃李麵包

股份有限公司（以下簡稱桃李公司）財務報表，包括2015

年12月31日的合併及母公司資產負債表，2015年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金

流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是桃李公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則

的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務

報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師

審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道

德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序

取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行

風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程

序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務

報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，桃李公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了桃

李公司2015年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2015年度的合併及母公司經營成果和現

金流量。

華普天健會計師事務所中國註冊會計師：魏弘

（特殊普通合夥）

中國·北京中國註冊會計師：顧娜

二○一六年三月二十四日

二、財務報表

合併資產負債表

2015年12月31日

編制單位: 瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

740,994,378.22

111,138,702.91

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

80,000.00

應收帳款

232,505,549.21

192,126,072.60

預付款項

11,597,611.32

8,800,385.53

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

10,319,604.17

10,690,555.16

買入返售金融資產

存貨

64,554,184.53

55,485,250.44

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

368,724.57

585,620.36

流動資產合計

1,060,340,052.02

378,906,587.00

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性房地產

固定資產

768,812,839.19

482,866,947.02

在建工程

73,754,131.53

185,951,608.44

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

144,250,530.42

107,321,947.08

開發支出

商譽

長期待攤費用

29,755,126.42

24,402,589.45

遞延所得稅資產

6,803,121.33

7,608,884.07

其他非流動資產

61,097,288.29

48,190,802.14

非流動資產合計

1,084,473,037.18

856,342,778.20

資產總計

2,144,813,089.20

1,235,249,365.20

流動負債：

短期借款

50,000,000.00

20,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

148,083,003.60

121,113,744.09

預收款項

641,502.71

275,548.58

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

1,153,824.81

1,261,989.84

應交稅費

38,038,583.06

32,978,420.26

應付利息

1,446,044.46

應付股利

其他應付款

30,212,491.50

21,509,516.65

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

269,575,450.14

197,139,219.42

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

6,056,731.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

6,056,731.00

負債合計

275,632,181.14

197,139,219.42

所有者權益

股本

450,126,000.00

405,113,400.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

527,617,862.21

7,492,086.21

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

102,069,208.36

76,315,119.75

一般風險準備

未分配利潤

789,367,837.49

549,189,539.82

歸屬於母公司所有者權益合計

1,869,180,908.06

1,038,110,145.78

少數股東權益

所有者權益合計

1,869,180,908.06

1,038,110,145.78

負債和所有者權益總計

2,144,813,089.20

1,235,249,365.20

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

母公司資產負債表

2015年12月31日

編制單位:瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

571,692,420.23

21,001,562.75

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

40,264,137.68

16,652,754.88

預付款項

2,587,569.07

2,018,250.35

應收利息

應收股利

其他應收款

32,101,357.45

218,085,611.20

存貨

11,945,840.90

9,416,026.59

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

658,591,325.33

267,174,205.77

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

726,551,561.72

349,551,561.72

投資性房地產

固定資產

60,253,414.71

63,671,860.37

在建工程

390,000.00

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

17,015,146.93

17,340,159.65

開發支出

商譽

長期待攤費用

6,338,210.76

4,964,698.35

遞延所得稅資產

1,598,710.11

1,679,016.75

其他非流動資產

16,685,944.13

4,038,608.18

非流動資產合計

828,832,988.36

441,635,905.02

資產總計

1,487,424,313.69

708,810,110.79

流動負債：

短期借款

50,000,000.00

20,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

27,975,414.14

26,071,181.64

預收款項

413,569.77

257,357.01

應付職工薪酬

應交稅費

5,468,214.11

3,842,744.19

應付利息

1,446,044.46

應付股利

其他應付款

6,998,011.98

5,172,350.84

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

92,301,254.46

55,343,633.68

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

92,301,254.46

55,343,633.68

所有者權益：

股本

450,126,000.00

405,113,400.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

527,617,862.21

7,492,086.21

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

102,069,208.36

76,315,119.75

未分配利潤

315,309,988.66

164,545,871.15

所有者權益合計

1,395,123,059.23

653,466,477.11

負債和所有者權益總計

1,487,424,313.69

708,810,110.79

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

合併利潤表

2015年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

2,563,330,459.14

2,058,033,806.68

其中：營業收入

2,563,330,459.14

2,058,033,806.68

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

2,124,577,824.46

1,710,941,629.65

其中：營業成本

1,668,973,707.79

1,374,330,149.60

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

25,100,821.66

20,477,967.69

銷售費用

359,833,032.37

259,543,374.25

管理費用

65,624,237.18

56,798,480.97

財務費用

2,556,535.53

-1,280,855.98

資產減值損失

2,489,489.93

1,072,513.12

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

匯兌收益（損失以「－」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

438,752,634.68

347,092,177.03

加：營業外收入

11,219,588.67

6,173,375.43

其中：非流動資產處置利得

624,514.67

52,928.84

減：營業外支出

2,608,474.03

1,395,275.42

其中：非流動資產處置損失

1,029,001.32

932,550.94

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

447,363,749.32

351,870,277.04

減：所得稅費用

100,408,683.04

78,915,783.28

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

346,955,066.28

272,954,493.76

歸屬於母公司所有者的淨利潤

346,955,066.28

272,954,493.76

少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅

後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下在被投資單位以後將重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動

損益

3.持有至到期投資重分類為可供出

售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後

淨額

七、綜合收益總額

346,955,066.28

272,954,493.76

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

346,955,066.28

272,954,493.76

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.86

0.67

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.86

0.67

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

母公司利潤表

2015年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

497,701,374.84

417,804,643.95

減：營業成本

338,638,570.18

296,845,439.40

營業稅金及附加

5,245,947.26

4,293,628.16

銷售費用

48,749,535.09

44,141,534.05

管理費用

15,542,316.66

15,247,062.61

財務費用

3,083,906.95

-891,009.89

資產減值損失

262,034.16

124,613.02

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

192,000,000.00

181,980,374.67

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

278,179,064.54

240,023,751.27

加：營業外收入

1,418,970.75

390,862.35

其中：非流動資產處置利得

550,026.63

190.17

減：營業外支出

25,333.37

18,857.30

其中：非流動資產處置損失

19,246.20

8,179.38

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

279,572,701.92

240,395,756.32

減：所得稅費用

22,031,815.80

14,679,224.75

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

257,540,886.12

225,716,531.57

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

257,540,886.12

225,716,531.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

合併現金流量表

2015年1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

2,921,732,631.85

2,331,737,621.19

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

31,382,074.61

15,065,714.02

經營活動現金流入小計

2,953,114,706.46

2,346,803,335.21

購買商品、接受勞務支付的現金

1,442,391,762.59

1,180,111,812.35

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

481,286,173.83

386,067,105.25

支付的各項稅費

344,401,688.20

278,796,939.48

支付其他與經營活動有關的現金

257,599,575.69

182,443,276.87

經營活動現金流出小計

2,525,679,200.31

2,027,419,133.95

經營活動產生的現金流量淨額

427,435,506.15

319,384,201.26

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

578,636.27

227,595.00

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

578,636.27

227,595.00

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

316,032,358.02

258,396,100.61

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

316,032,358.02

258,396,100.61

投資活動產生的現金流量淨額

-315,453,721.75

-258,168,505.61

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

574,373,376.00

其中：子公司吸收少數股東投資收

到的現金

取得借款收到的現金

90,000,000.00

20,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

664,373,376.00

20,000,000.00

償還債務支付的現金

60,000,000.00

3,890,066.43

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

83,321,216.09

138,941,029.81

其中：子公司支付給少數股東的股

利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

9,235,000.00

籌資活動現金流出小計

152,556,216.09

142,831,096.24

籌資活動產生的現金流量淨額

511,817,159.91

-122,831,096.24

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

623,798,944.31

-61,615,400.59

加：期初現金及現金等價物餘額

111,138,702.91

172,754,103.50

六、期末現金及現金等價物餘額

734,937,647.22

111,138,702.91

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

母公司現金流量表

2015年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

557,048,764.89

485,293,620.60

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

231,821,597.14

66,496,812.97

經營活動現金流入小計

788,870,362.03

551,790,433.57

購買商品、接受勞務支付的現金

286,962,717.11

254,902,027.63

支付給職工以及為職工支付的現金

89,191,136.81

76,943,751.49

支付的各項稅費

70,116,042.18

57,141,717.39

支付其他與經營活動有關的現金

85,140,956.22

226,663,956.76

經營活動現金流出小計

531,410,852.32

615,651,453.27

經營活動產生的現金流量淨額

257,459,509.71

-63,861,019.70

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

192,000,000.00

182,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

6,589,471.15

11,870.00

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

6,367,868.00

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

198,589,471.15

188,379,738.000

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

40,175,283.29

13,457,450.08

投資支付的現金

377,000,000.00

30,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

417,175,283.29

43,457,450.08

投資活動產生的現金流量淨額

-218,585,812.14

144,922,287.92

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

574,373,376.00

取得借款收到的現金

90,000,000.00

20,000,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

664,373,376.00

20,000,000.00

償還債務支付的現金

60,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的

83,321,216.09

138,788,850.00

現金

支付其他與籌資活動有關的現金

9,235,000.00

籌資活動現金流出小計

152,556,216.09

138,788,850.00

籌資活動產生的現金流量淨額

511,817,159.91

-118,788,850.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

550,690,857.48

-37,727,581.78

加：期初現金及現金等價物餘額

21,001,562.75

58,729,144.53

六、期末現金及現金等價物餘額

571,692,420.23

21,001,562.75

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

合併所有者權益變動表

2015年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少

數

股

東

權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

405,113,400.00

7,492,086.21

76,315,119.75

549,189,539.82

1,038,110,145.78

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業

合併

其他

二、本年期初餘額

405,113,400.00

7,492,086.21

76,315,119.75

549,189,539.82

1,038,110,145.78

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

45,012,600.00

520,125,776.00

25,754,088.61

240,178,297.67

831,070,762.28

（一）綜合收益總額

346,955,066.28

（二）所有者投入和

減少資本

45,012,600.00

520,125,776.00

565,138,376.00

1．股東投入的普通股

45,012,600.00

520,125,776.00

565,138,376.00

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

25,754,088.61

-106,776,768.61

-81,022,680.00

1．提取盈餘公積

25,754,088.61

-25,754,088.61

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-81,022,680.00

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

450,126,000.00

527,617,862.21

102,069,208.36

789,367,837.49

1,869,180,908.06

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少

數

股

東

權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

150,042,000.00

7,492,086.21

53,743,466.59

692,666,949.22

903,944,502.02

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業

合併

其他

二、本年期初餘額

150,042,000.00

7,492,086.21

53,743,466.59

692,666,949.22

903,944,502.02

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

255,071,400.00

22,571,653.16

-143,477,409.40

134,165,643.76

填列）

（一）綜合收益總額

272,954,493.76

（二）所有者投入和

減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

22,571,653.16

-161,360,503.16

-138,788,850.00

1．提取盈餘公積

22,571,653.16

-22,571,653.16

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-138,788,850.00

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

255,071,400.00

-255,071,400.00

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

255,071,400.00

-255,071,400.00

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

405,113,400.00

7,492,086.21

76,315,119.75

549,189,539.82

1,038,110,145.78

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

母公司所有者權益變動表

2015年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

405,113,400.00

7,492,086.21

76,315,119.75

164,545,871.15

653,466,477.11

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

405,113,400.00

7,492,086.21

76,315,119.75

164,545,871.15

653,466,477.11

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

45,012,600.00

520,125,776.00

25,754,088.61

150,764,117.51

741,656,582.12

（一）綜合收益總額

257,540,886.12

（二）所有者投入和減少

資本

45,012,600.00

520,125,776.00

565,138,376.00

1．股東投入的普通股

45,012,600.00

520,125,776.00

565,138,376.00

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

25,754,088.61

-106,776,768.61

-81,022,680.00

1．提取盈餘公積

25,754,088.61

-25,754,088.61

2．對所有者（或股東）

的分配

-81,022,680.00

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

450,126,000.00

527,617,862.21

102,069,208.36

315,309,988.66

1,395,123,059.23

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

150,042,000.00

7,492,086.21

53,743,466.59

355,261,242.74

566,538,795.54

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

150,042,000.00

7,492,086.21

53,743,466.59

355,261,242.74

566,538,795.54

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

255,071,400.00

22,571,653.16

-190,715,371.59

86,927,681.57

（一）綜合收益總額

225,716,531.57

（二）所有者投入和

減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

22,571,653.16

-161,360,503.16

-138,788,850.00

1．提取盈餘公積

22,571,653.16

-22,571,653.16

2．對所有者（或股東）

的分配

-138,788,850.00

3．其他

（四）所有者權益內

部結轉

255,071,400.00

-255,071,400.00

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

255,071,400.00

-255,071,400.00

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

405,113,400.00

7,492,086.21

76,315,119.75

164,545,871.15

653,466,477.11

法定代表人：吳學群主管會計工作負責人：譚秀坤會計機構負責人：孫穎

三、公司基本情況

1. 公司概況

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）前身為瀋陽市桃李食品有限公司。公司成立於

1997年1月23日，註冊資本為人民幣50萬元。

2005年3月11日，經公司股東會決議通過註冊資本由50萬元增加至2,000萬元。

2007年6月1日，經公司股東會決議通過，公司註冊資本由人民幣2,000萬元增加到3,250萬元。

2007年6月30日，公司召開股東大會通過整體變更為股份有限公司的決議。根據《發起人協議書》，

公司以桃李有限截至2007年6月30日經審計淨資產中的53,660,000元按照1:1的比例折合股份

53,660,000股，每股面值1元，超過股本總額的部分列入資本公積。變更後的註冊資本為人民幣5,366

萬元。

2009年5月11日根據公司股東大會決議和修改後的章程規定，本公司新增註冊資本31,291,667.00

元，變更後的註冊資本為人民幣84,951,667.00元。

2009年11月30日，根據公司股東大會決議和修改後的章程規定，公司新增註冊資本3,308,333.00

元，變更後的註冊資本為人民幣88,260,000.00元。

2011年5月10日，公司根據2011年度股東大會決議和修改後的章程規定，以2010年末總股本為基

數，用資本公積（股本溢價）轉增股本，每10股轉增7股，增加註冊資本61,782,000.00元，變更後的

註冊資本為人民幣150,042,000.00元，。

2014年9月根據公司股東大會決議和修改後的章程規定，公司向公司全體股東每10股派送紅股17

股(含稅)，共計派發紅股255,071,400.00股。增加註冊資本255,071,400.00元，變更後的註冊資本為人

民幣405,113,400.00元。

2015年6月24日，經中國證券監督管理委員會以證監許可[2015]1379號文《關於核准瀋陽

桃李麵包

股份有限公司首次公開發行股票的批覆》核准，公司向社會公開發行人民幣普通股股票（A股）

45,012,600.00股。公司於2015年12月17日增加註冊資本45,012,600.00元，變更後註冊資本為人民幣

450,126,000.00元。

現企業法人營業執照統一社會信用代碼號為91210100242588126L，法人代表人為吳學群，註冊地址為

瀋陽市蘇家屯區丁香街176號。

公司主要的經營活動為糕點（烘烤類糕點、油炸類糕點、蒸煮類糕點，月餅）生產加工，日用百貨批

發、零售，農副產品收購。

財務報告批准報出日：本財務報表業經本公司董事會於2016年3月24日決議批准報出。

2. 合併財務報表範圍

（1）本公司本期納入合併範圍的子公司

序號

子公司全稱

子公司簡稱

持股比例%

直接

間接

瀋陽八方塑料包裝有限公司

瀋陽八方

100.00

包頭市桃李食品有限公司

包頭桃李

100.00

北京市桃李食品有限公司

北京桃李

100.00

上海桃李食品有限公司

上海桃李

100.00

大連桃李食品有限公司

大連桃李

100.00

哈爾濱桃李食品有限公司

哈爾濱桃李

100.00

長春桃李食品有限公司

長春桃李

100.00

成都市桃李食品有限公司

成都桃李

100.00

石家莊桃李食品有限公司

石家莊桃李

100.00

錦州桃李食品有限公司

錦州桃李

100.00

西安桃李食品有限公司

西安桃李

100.00

丹東桃李食品有限公司

丹東桃李

100.00

內蒙古桃李食品有限公司

內蒙古桃李

100.00

濟南

桃李麵包

有限公司

濟南桃李

100.00

青島

桃李麵包

有限公司

青島桃李

100.00

天津

桃李麵包

有限公司

天津桃李

100.00

天津友福食品有限公司

天津友福

100.00

重慶

桃李麵包

有限公司

重慶桃李

100.00

深圳

桃李麵包

有限公司

深圳桃李

100.00

東莞

桃李麵包

有限公司

東莞桃李

100.00

上述子公司具體情況詳見本附註「在其他主體中的權益」；

（2）本公司本期合併財務報表範圍變化

本期新增子公司：

序號

子公司全稱

子公司簡稱

納入合併範圍原因

深圳

桃李麵包

有限公司

深圳桃李

全資子公司

東莞

桃李麵包

有限公司

東莞桃李

全資子公司

本期新增子公司的具體情況詳見本附註「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則及其應用指南和準則解釋

的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2. 持續經營

本公司對自報告期末起12個月的持續經營能力進行了評估，未發現影響本公司持續經營能力的事項，

本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司下列重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定。未提及的業務按企業會計準則中相關會

計政策執行。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、

股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

本公司正常營業周期為一年。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，在合併日按取得被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值計量。其中，對於被合併方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同的，基於重要性原則統一會

計政策，即按照本公司的會計政策對被合併方資產、負債的帳面價值進行調整。本公司在企業合併中取得

的淨資產帳面價值與所支付對價的帳面價值之間存在差額的，首先調整資本公積（資本溢價或股本溢價），

資本公積（資本溢價或股本溢價）的餘額不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。

（2）非同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的被購買方各項可辨認資產和負債，在購買日按其公允價值計量。其中，對

於被購買方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同的，基於重要性原則統一會計政策，即按照本公司

的會計政策對被購買方資產、負債的帳面價值進行調整。本公司在購買日的合併成本大於企業合併中取得

的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，確認為商譽；如果合併成本小於企業合併中取得的被購買

方可辨認資產、負債公允價值的差額，首先對合併成本以及在企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負

債的公允價值進行覆核，經覆核後合併成本仍小於取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的，其差額

確認為合併當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍的確定

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定, 不僅包括根據表決權（或類似表決權）本身或者結

合其他安排確定的子公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。

控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力

運用對被投資方的權力影響其回報金額。子公司是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割

的部分，以及企業所控制的結構化主體等），結構化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利

作為決定性因素而設計的主體（註：有時也稱為特殊目的主體）。

（2）合併財務報表的編制方法

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量

和列報要求，按照統一的會計政策，反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

①合併母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目。

②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額。

③抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響。內部交易表明相關資產發生減值損

失的，應當全額確認該部分損失。

④站在企業集團角度對特殊交易事項予以調整。

（3）報告期內增減子公司的處理

①增加子公司或業務

A.同一控制下企業合併增加的子公司或業務

（a）編制合併資產負債表時，調整合併資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，

視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

（b）編制合併利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合

並利潤表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一

直存在。

（c）編制合併現金流量表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現

金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一

直存在。

B.非同一控制下企業合併增加的子公司或業務

（a）編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

（b）編制合併利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤

表。

（c）編制合併現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

②處置子公司或業務

A.編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

B.編制合併利潤表時，將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表。

C.編制合併現金流量表時將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

（4）合併抵銷中的特殊考慮

①子公司持有本公司的長期股權投資，應當視為本公司的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資

產負債表中所有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

子公司相互之間持有的長期股權投資，比照本公司對子公司的股權投資的抵銷方法，將長期股權投資

與其對應的子公司所有者權益中所享有的份額相互抵銷。

②「專項儲備」和「一般風險準備」項目由於既不屬於實收資本（或股本）、資本公積，也與留存收

益、未分配利潤不同，在長期股權投資與子公司所有者權益相互抵銷後，按歸屬於母公司所有者的份額予

以恢復。

③因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負債表中資產、負債的帳面價值與其在所屬納稅主體的計

稅基礎之間產生暫時性差異的，在合併資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合

並利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合併相關的遞延所得稅除外。

④本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當全額抵銷「歸屬於母公司所有者的淨

利潤」。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對該子公司的分配比例

在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未

實現內部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和「少

數股東損益」之間分配抵銷。

⑤子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其

餘額仍應當衝減少數股東權益。

（5）特殊交易的會計處理

①購買少數股東股權

本公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在個別財務報表中，購買少數股權新取得的長期股權

投資的投資成本按照所支付對價的公允價值計量。在合併財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權

投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，應

當調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。

②通過多次交易分步取得子公司控制權的

A.通過多次交易分步實現同一控制下企業合併

屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交易進行處理。在個別財務

報表中，在合併日之前的每次交易中，股權投資均確認為長期股權投資且其初始投資成本按照所對應的持

股比例計算的對被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額確定，長期股權投資的初始

成本與支付對價的帳面價值的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢

價）不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。在後續計量時，長期股權投資按照成本法核算，但不

涉及合併財務報表編制問題。在合併日，本公司對子公司的長期股權投資初始成本按照對子公司累計持股

比例計算的對被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額確定，初始投資成本與達到合

並前的長期股權投資帳面價值加上合併日取得進一步股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公

積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配

利潤。同時編制合併日的合併財務報表，並且本公司在合併財務報表中，視同參與合併的各方在最終控制

方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。

各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況的，通常將多次交易作為「一攬子交易」

進行會計處理：

（a）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的。

（b）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果。

（c）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生。

（d）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

不屬於「一攬子交易」的，在合併日之前的每次交易中，本公司所發生的每次交易按照所支付對價的

公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產）或按

照權益法核算的長期股權投資。在合併日，本公司在個別財務報表中，根據合併後應享有的子公司淨資產

在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投

資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面

價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未

分配利潤。

本公司在合併財務報表中，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調

整，在編制合併財務報表時，以不早於合併方和被合併方處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合

並方的有關資產、負債併入合併方合併財務報表的比較報表中，並將合併增加的淨資產在比較報表中調整

所有者權益項下的相關項目。因合併方的資本公積（資本溢價或股本溢價）餘額不足，被合併方在合併前

實現的留存收益中歸屬於合併方的部分在合併財務報表中未予以全額恢復的，本公司在報表附註中對這一

情況進行說明，包括被合併方在合併前實現的留存收益金額、歸屬於本公司的金額及因資本公積餘額不足

在合併資產負債表中未轉入留存收益的金額等。

合併方在取得被合併方控制權之前持有的股權投資且按權益法核算的，在取得原股權之日與合併方和

被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他所有

者權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益。

B.通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併

屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交易進行處理。在個別財務

報表中，在合併日之前的每次交易中，股權投資均確認為長期股權投資且其初始投資成本按照所支付對價

的公允價值確定。在後續計量時，長期股權投資按照成本法核算，但不涉及合併財務報表編制問題。在合

並日，在個別財務報表中，按照原持有的長期股權投資的帳面價值加上新增投資成本（進一步取得股份所

支付對價的公允價值）之和，作為合併日長期股權投資的初始投資成本。在合併財務報表中，初始投資成

本與對子公司可辨認淨資產公允價值所享有的份額進行抵銷，差額確認為商譽或計入合併當期損益。

不屬於「一攬子交易」的，在合併日之前的每次交易中，投資方所發生的每次交易按照所支付對價的

公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產）或按

照權益法核算的長期股權投資。在合併日，在個別財務報表中，按照原持有的股權投資（金融資產或按照

權益法核算的長期股權投資）的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算長期股權投資的初

始成本。在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進

行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權

益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益，但由於被合併方

重新計量設定受益計劃淨資產或淨負債變動而產生的其他綜合收益除外。本公司在附註中披露其在購買日

之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。

③本公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置價款與

處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本

公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④本公司處置對子公司長期股權投資且喪失控制權

A.一次交易處置

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩餘

股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，

減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計

入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽（註：如果原企業合併為非同一控制下的且存在商譽的）。

與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

此外，與原子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉入當期

損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

B.多次交易分步處置

在合併財務報表中，應首先判斷分步交易是否屬於「一攬子交易」。

如果分步交易不屬於「一攬子交易」的，則在喪失對子公司控制權之前的各項交易，應按照「母公司

處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權」的有關規定處理。

如果分步交易屬於「一攬子交易」的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行

會計處理；其中，對於喪失控制權之前每一次交易，處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額

的差額，在合併財務報表中應當確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

⑤因子公司的少數股東增資而稀釋母公司擁有的股權比例

子公司的其他股東（少數股東）對子公司進行增資，由此稀釋了母公司對子公司的股權比例。在合併

財務報表中，按照增資前的母公司股權比例計算其在增資前子公司帳面淨資產中的份額，該份額與增資後

按照母公司持股比例計算的在增資後子公司帳面淨資產份額之間的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢

價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合

營企業。

（1）共同經營

共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

① 確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

② 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

③ 確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④ 按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

⑤ 確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

（2）合營企業

合營企業是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額

現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易時折算匯率的確定方法

本公司外幣交易初始確認時採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記帳本位幣。

（2）資產負債表日外幣貨幣性項目的折算方法

在資產負債表日，對於外幣貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯

率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

（3）外幣報表折算方法

對企業境外經營財務報表進行折算前先調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與企業會計期間和

會計政策相一致，再根據調整後會計政策及會計期間編制相應貨幣（記帳本位幣以外的貨幣）的財務報表，

再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：

①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配

利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

③產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目下單

獨列示「其他綜合收益」。

④外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

匯率變動對現金的影響額應當作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

10. 金融工具

（1）金融資產的分類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，前者主要是指

本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具投資。這類資產在

初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價

款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。在持有

期間取得利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將這類金融資產以公允價值計量且其

變動計入當期損益。這類金融資產在處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同

時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資

主要是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司具有明確意圖和能力持有至到期的國債、公

司債券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付價款中包含

的已到付息期但尚未發放的債券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤餘成本和

實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資帳面價值之

間的差額計入投資收益。

③應收款項

應收款項主要包括應收帳款和其他應收款等。應收帳款是指本公司銷售商品或提供勞務形成的應收款

項。應收帳款按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。

④可供出售金融資產

主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸

款和應收款項的金融資產。可供出售金融資產按照取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初

始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單

獨確認為應收項目。可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利計入投資收益。

可供出售金融資產是外幣貨幣性金融資產的，其形成的匯兌損益應當計入當期損益。採用實際利率法

計算的可供出售債務工具投資的利息，計入當期損益；可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位

宣告發放股利時計入當期損益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量，且其變動計入其他綜

合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間差額計入投資收益；同時，

將原計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。

（2）金融負債的分類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債；這類金融負債初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當

期損益，資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。

②其他金融負債，是指以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。

（3）金融資產的重分類

因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，本公司將其重分類為可

供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大，且不屬於

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第十六條所指的例外情況，使該投資的剩餘部分不再

適合劃分為持有至到期投資的，本公司應當將該投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產，並以公允價

值進行後續計量，但在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資。

重分類日，該投資的帳面價值與公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生

減值或終止確認時轉出，計入當期損益。

（4）金融負債與權益工具的區分

除特殊情況外，金融負債與權益工具按照下列原則進行區分：

①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合

金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可

能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。

②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本公司自

身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債

後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具是發行方的權益

工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同

權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合

同權利或合同義務的金額是固定的，還是完全或部分地基於除本公司自身權益工具的市場價格以外變量

（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。

（5）金融資產轉移

金融資產轉移是指下列兩種情形：

A.將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給另一方；

B.將金融資產整體或部分轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的合同權利，並承擔將收取的

現金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。

①終止確認所轉移的金融資產

已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所

有權上幾乎所有的風險和報酬的，但放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。

在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時，注重轉入方出售該金融資產的實際能力。轉入方能夠

單獨將轉入的金融資產整體出售給與其不存在關聯方關係的第三方，且沒有額外條件對此項出售加以限制

的，表明企業已放棄對該金融資產的控制。

本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時，注重金融資產轉移的實質。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A.所轉移金融資產的帳面價值；

B.因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可

供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終

止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相

對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A.終止確認部分的帳面價值；

B.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額

（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

②繼續涉入所轉移的金融資產

既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，且未放棄對該金融資產控制的，

應當按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

③繼續確認所轉移的金融資產

仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應當繼續確認所轉移金融資產整體，並

將收到的對價確認為一項金融負債。

該金融資產與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨後的會計期間，企業應當繼續確認該金融資產

產生的收入和該金融負債產生的費用。所轉移的金融資產以攤餘成本計量的，確認的相關負債不得指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

（6）金融負債終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。

將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，償付債務的現時義務仍存在的，不終止確認該

金融負債，也不終止確認轉出的資產。

與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的

合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時

將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（7）金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債應當在資產負債表內分別列示，不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互

抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

（8）金融資產減值測試方法及減值準備計提方法

①金融資產發生減值的客觀證據：

A.發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C.債權人出於經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

D.債務人可能倒閉或進行其他財務重組；

E.因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F.無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評

價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量；

G.債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法

收回投資成本；

H.權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

I.其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

②金融資產的減值測試（不包括應收款項）

A．持有至到期投資減值測試

持有至到期投資發生減值時，將該持有至到期投資的帳面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未

發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

預計未來現金流量現值，按照該持有至到期投資的原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值（取

得和出售該擔保物發生的費用予以扣除）。原實際利率是初始確認該持有至到期投資時計算確定的實際利

率。對於浮動利率的持有至到期投資，在計算未來現金流量現值時可採用合同規定的現行實際利率作為折

現率。

即使合同條款因債務方或金融資產發行方發生財務困難而重新商定或修改，在確認減值損失時，仍用

條款修改前所計算的該金融資產的原實際利率計算。

對持有至到期投資確認減值損失後，如有客觀證據表明該持有至到期投資價值已恢復，且客觀上與確

認該損失後發生的事項有關（如債務人的信用評級已提高等），原確認的減值損失予以轉回，計入當期損

益。

持有至到期投資發生減值後，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用的折現率作

為利率計算確認。

B.可供出售金融資產減值測試

在資產負債表日本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析，判斷該項金融資產公允價值是否持

續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產的期末公允價值相對於成本的下跌幅度已達到或超過50%，

或者持續下跌時間已達到或超過12個月，在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性

的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，確認減值損失。可供出售金融資產發生減值的，在確認減

值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入資產減值損失。

可供出售債務工具金融資產是否發生減值，可參照上述可供出售權益工具投資進行分析判斷。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

可供出售債務工具金融資產發生減值後，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用

的折現率作為利率計算確認。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值

損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

（9）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值，不存在主要市場的，本公司以最有利市場

的價格計量相關資產或負債的公允價值。

主要市場，是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場；最有利市場，是指在考慮交

易費用和運輸費用後，能夠以最高金額出售相關資產或者以最低金額轉移相關負債的市場。本公司採用市

場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。

①估值技術

本公司採用在當期情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，使用的估值技術主

要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值，使

用多種估值技術計量公允價值的，考慮各估值結果的合理性，選取在當期情況下最能代表公允價值的金額

作為公允價值。

本公司在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得

不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。可觀察輸入值，是指能夠從市場數據中取得的輸入值。該

輸入值反映了市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用的假設。不可觀察輸入值，是指不能從市場數

據中取得的輸入值。該輸入值根據可獲得的市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用假設的最佳信息

取得。

②公允價值層次

本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層次輸入值，其次使用第二

層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市

場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將200萬元以上應收帳款，100萬元以上其

他應收款確定為單項金額重大。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。

有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金

流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，

並據此計提相應的壞帳準備

短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，可不對其預計未來現金

流量進行折現。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

其中：1年以內分項，可添加行

1－2年

2－3年

3年以上

100

3－4年

4－5年

5年以上

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

12. 存貨

（1）存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程

或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、庫存商品、周轉材料及包裝物等。

（2）發出存貨的計價方法

本公司存貨發出時採用加權平均法計價。

（3）存貨的盤存制度

本公司存貨採用永續盤存制，每年至少盤點一次，盤盈及盤虧金額計入當年度損益。

（4）存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日按成本與可變現淨值孰低計量，存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計

入當期損益。

在確定存貨的可變現淨值時，以取得的可靠證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後

事項的影響等因素。

①產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計

售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的

存貨，以合同價格作為其可變現淨值的計量基礎；如果持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量，超出部分

的存貨可變現淨值以一般銷售價格為計量基礎。用於出售的材料等，以市場價格作為其可變現淨值的計量

基礎。

②需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估

計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。如果用其生產的產成品的可

變現淨值高於成本，則該材料按成本計量；如果材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本，則該

材料按可變現淨值計量，按其差額計提存貨跌價準備。

③存貨跌價準備一般按單個存貨項目計提；對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。

④資產負債表日如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則減記的金額予以恢復，並在原已計提

的存貨跌價準備的金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

（5）周轉材料的攤銷方法

①低值易耗品攤銷方法：在領用時採用一次轉銷法。

②包裝物的攤銷方法：在領用時採用一次轉銷法。

13. 劃分為持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的本公司組成部分（或非流動資產）確認為持有待售：

①該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；

②本公司已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批准的，已經取得了股東大會或相應

權力機構的批准；

③本公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

④該項轉讓將在一年內完成。

14. 長期股權投資

本公司長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的權益性

投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。

（1）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體

控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與

方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的

參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判

斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持

有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方

單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等

的影響。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低於50%的表決權股份時，一般

認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，

不形成重大影響。

（2）初始投資成本確定

① 企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：

A. 同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，

在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的

初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之

間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益；

B. 同一控制下的企業合併，合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有

者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份

的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資

本公積不足衝減的，調整留存收益；

C. 非同一控制下的企業合併，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

債以及發行的權益性證券的公允價值確定為合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。合併方為企業合

並發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

② 除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其投資

成本：

A. 以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。初始投資成本包括與

取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；

B. 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；

C. 通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入資產或換出資產

的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出資產的公允價值與

帳面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產的帳面價

值和相關稅費作為初始投資成本。

D. 通過債務重組取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成本，初始投資成本

與債權帳面價值之間的差額計入當期損益。

（3）後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股

權投資採用權益法核算。

①成本法

採用成本法核算的長期股權投資，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本；被投資單位宣告分派

的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②權益法

按照權益法核算的長期股權投資，一般會計處理為：

本公司長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整

長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產

公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和

其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計

算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。在確認應享有被投資單位淨

損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調

整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，應按照本公司的會計政策及會計期

間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益等。本公司與聯營企業及合營

企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認

投資損益。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認。

因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持有的股

權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類

為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變

動應當轉入改按權益法核算的當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按公

允價值計量，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權

投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關

資產或負債相同的基礎進行會計處理。

15. 投資性房地產

（1）投資性房地產的分類

投資性房產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括：

①已出租的土地使用權。

②持有並準備增值後轉讓的土地使用權。

③已出租的建築物。

（2）投資性房地產的計量模式

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。

本公司對投資性房地產成本減累計減值及淨殘值後按直線法，按估計可使用年限計算折舊或攤銷，計入當

期損益。

16. 固定資產

(1). 確認條件

固定資產在同時滿足下列條件時，按取得時的實際成本予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

固定資產發生的後續支出，符合固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符合固定資產確認條

件的在發生時計入當期損益。

(2). 折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

年限平均法

4.75

機器設備

年限平均法

5-10

19-9.5

電子設備

年限平均法

3-5

31.67-19

運輸設備

年限平均法

4-6

23.75-15.83

其他設備

年限平均法

5-10

19-9.5

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為

融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者

中較低者確定。融資租入的固定資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理

確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆

滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

17. 在建工程

（1）在建工程以立項項目分類核算。

（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。

包括建築費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到

預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的借款費用及佔用的一般借款發生的借款費用。本公司在工

程安裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但

尚未辦理竣工決算的固定資產，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，

按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再

按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

18. 借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間

本公司發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同時滿足下列條件時

予以資本化計入相關資產成本：

①資產支出已經發生；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額，計入發生當期的損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，且中斷時間連續超過3個月的，暫停

借款費用的資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止其借款費用的資本化；

以後發生的借款費用於發生當期確認為費用。

（2）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減

去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定為

專門借款利息費用的資本化金額。

購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額按累計資產

支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資

本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

（1）無形資產的計價方法

按取得時的實際成本入帳。

（2）無形資產使用壽命及攤銷

①使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

50年

法定使用權

計算機軟體

3-5年

參考能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命

每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。經覆核，本期末無

形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

②無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對於使用壽命不

確定的無形資產，公司在每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果重新覆核

後仍為不確定的，於在資產負債表日進行減值測試。

③無形資產的攤銷

對於使用壽命有限的無形資產，本公司在取得時判定其使用壽命，在使用壽命內採用直線法系統合理

攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。具體應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值

準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額，殘值為零。但下列情況除外：有第三方

承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘值信息，並且該市場在無

形資產使用壽命結束時很可能存在。

對使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進

行覆核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命並在預計使用年限內系統合理攤

銷。

(2). 內部研究開發支出會計政策

（1）劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

①本公司將為進一步開發活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階段，無形資產研究階段的

支出在發生時計入當期損益。

②在本公司已完成研究階段的工作後再進行的開發活動作為開發階段。

（2）開發階段支出資本化的具體條件

開發階段的支出同時滿足下列條件時，才能確認為無形資產：

A.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B.具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產；

E.歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

20. 長期資產減值

（1）長期股權投資減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查，根據被投資單位經營政策、法律環境、市場需

求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是否存在減值跡象。當長期股權投資可收回金額低於

帳面價值時，將可收回金額低於長期股權投資帳面價值的差額作為長期股權投資減值準備予以計提。資產

減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（2）投資性房地產減值測試方法及會計處理方法

資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低於成本的，按兩者的差額計

提減值準備。如果已經計提減值準備的投資性房地產的價值又得以恢復，前期已計提的減值準備不得轉回。

（3）固定資產的減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷，當存在減值跡象，估計可收回金額低於其帳面價值

時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產

減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。當存在下列跡象的，按固定資產單項項目

全額計提減值準備：

①長期閒置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；

②由於技術進步等原因，已不可使用的固定資產；

③雖然固定資產尚可使用，但使用後產生大量不合格品的固定資產；

③ 已遭毀損，以至於不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；

④ 其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。

（4）在建工程減值測試方法及會計處理方法

本公司於資產負債表日對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，估計可

收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損

益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。存在下列一項或

若干項情況的，對在建工程進行減值測試：

①長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程；

②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後，並且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性；

③其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。

（5）無形資產減值測試方法及會計處理方法

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認

為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，在以

後會計期間不再轉回。存在下列一項或多項以下情況的，對無形資產進行減值測試：

①該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；

②該無形資產的市價在當期大幅下跌，並在剩餘年限內可能不會回升；

③其他足以表明該無形資產的帳面價值已超過可收回金額的情況。

（6）商譽減值測試

企業合併形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司在對包含商譽的相關資產組或者資

產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，按以下步驟處理：

首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關資產帳面價值

比較，確認相應的減值損失；然後再對包含商譽的資產組或者資產組這組合進行減值測試，比較這些相關

資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組

或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，就其差額確認減值損失。減值損失金額首先抵減分攤至

資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值；再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的

帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

21. 長期待攤費用

長期待攤費用核算本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

本公司長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

22. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

①職工基本薪酬（工資、獎金、津貼、補貼）

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他

會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

②職工福利費

本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費

為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。

③醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及工會經費和職工教育經費

本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定

提取的工會經費和職工教育經費，在職工為其提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算

確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。

④短期帶薪缺勤

本公司在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪

酬，並以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。本公司在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累

積帶薪缺勤相關的職工薪酬。

⑤短期利潤分享計劃

利潤分享計劃同時滿足下列條件的，本公司確認相關的應付職工薪酬：

A.企業因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務；

B.因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。

(2)、離職後福利的會計處理方法

①設定提存計劃

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入

當期損益或相關資產成本。

根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內支付全部應繳存金

額的，本公司參照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍

市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定），將全部應繳存金額以折現後的金額計量應付職工薪酬。

②設定受益計劃

A．確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本

根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估

計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的歸屬期間。本公司按照相應的折現率（根據資產

負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確

定）將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本。

B.確認設定受益計劃淨負債或淨資產

設定受益計劃存在資產的，本公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的

赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。

設定受益計劃存在盈餘的，本公司以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃

淨資產。

C.確定應計入資產成本或當期損益的金額

服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，除了其他會計準則要求或允

許計入資產成本的當期服務成本之外，其他服務成本均計入當期損益。

設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用

以及資產上限影響的利息，均計入當期損益。

D.確定應計入其他綜合收益的金額

重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動，包括：

（a）精算利得或損失，即由於精算假設和經驗調整導致之前所計量的設定受益計劃義務現值的增加

或減少；

（b）計劃資產回報，扣除包括在設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額中的金額;

（c）資產上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額中的金額。

上述重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動直接計入其他綜合收益, 並且在後續會計

期間不允許轉回至損益，但本公司可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。

(3)、辭退福利的會計處理方法

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損

益：

①企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

②企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，參照相應的折現率（根據資產負債表日與

設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定）將辭退福

利金額予以折現，以折現後的金額計量應付職工薪酬。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

①符合設定提存計劃條件的

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，將全部應繳存金額以折現後的金

額計量應付職工薪酬。

②符合設定受益計劃條件的

在報告期末，本公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：

A.服務成本；

B.其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額；

C.重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動。

為簡化相關會計處理，上述項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

23. 預計負債

（1）預計負債的的確認標準

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

①該義務是本公司承擔的現時義務；

②該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或事項有關的風

險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表

明該帳面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

24. 股份支付

（1）股份支付的種類

本公司股份支付包括以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

（2）權益工具公允價值的確定方法

①對於授予職工的股份，其公允價值按公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依據的條款和

條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。

②對於授予職工的股票期權，在許多情況下難以獲得其市場價格。如果不存在條款和條件相似的交易

期權，公司選擇適用的期權定價模型估計所授予的期權的公允價值。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計，

修正預計可行權的權益工具數量，以作出可行權權益工具的最佳估計。

（4）股份支付計劃實施的會計處理

①授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本

或費用，相應增加負債。並在結算前的每個資產負債表日和結算日對負債的公允價值重新計量，將其變動

計入損益。

②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每

個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服

務計入成本或費用和相應的負債。

③授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入

相關成本或費用，相應增加資本公積。

④完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權換取職工服務的以權益結算的股份支付，在

等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價

值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。

（5）股份支付計劃修改的會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價

值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數量，則將增加的權益工具的公允

價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價

值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式修改股份支付計劃的

條款和條件，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部

已授予的權益工具。

（6）股份支付計劃終止的會計處理

如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消

的除外），本公司：

①將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額；

②在取消或結算時支付給職工的所有款項均作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在

回購日公允價值的部分，計入當期費用。

本公司如果回購其職工已可行權的權益工具，衝減企業的所有者權益；回購支付的款項高於該權益工具在

回購日公允價值的部分，計入當期損益。

25. 收入

（1）銷售商品收入

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理

權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；

相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

公司結合麵包保質期短（3-6天）以及退貨率穩定且較低的實際情況，每天依據商場或客戶籤字確認

的貨物驗收單的金額扣除其當天的退貨金額確認銷售收入。

（2）提供勞務收入

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞

務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關的經濟利

益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計

量。

本公司按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不

公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收

入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累

計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

① 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認

提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

② 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供

勞務收入。

（3）讓渡資產使用權收入

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產

使用權收入金額：

① 利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

② 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定

26. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司從政府取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的補助，確認為與資產相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，

以名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司將從政府取得的各種獎勵、定額補貼、財政貼息、撥付的研發經費（不包括購建固定資產）等

與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。

與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：

①用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當

期損益；

②用於補償公司已發生的相關費用或損失的，計入當期損益。

27. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產負債

表債務法將應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異對所得稅的影響額確認和計量遞延所得稅負債或遞延

所得稅資產。本公司不對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行折現。

（1）遞延所得稅資產的確認

對於可抵扣暫時性差異，其對所得稅的影響額按預計轉回期間的所得稅稅率計算，並將該影響額確認

為遞延所得稅資產，但是以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來

應納稅所得額為限。

同時具有下列特徵的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣暫時性差異對所得稅的

影響額不確認為遞延所得稅資產：

A. 該項交易不是企業合併；

B. 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列兩項條件的，

其對所得稅的影響額（才能）確認為遞延所得稅資產：

A. 暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；

B. 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額；

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異

的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

在資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠

的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的

應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（2）遞延所得稅負債的確認

本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影響，並將該影響額確

認為遞延所得稅負債，但下列情況的除外：

①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所得稅負債：

A.商譽的初始確認；

B.具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不

影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

②本公司對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，其對所得稅的影響額一般

確認為遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩項條件的除外：

A.本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間；

B.該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（3）特定交易或事項所涉及的遞延所得稅負債或資產的確認

①與企業合併相關的遞延所得稅負債或資產

非同一控制下企業合併產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異，在確認遞延所得稅負債或遞延

所得稅資產的同時，相關的遞延所得稅費用（或收益），通常調整企業合併中所確認的商譽。

②直接計入所有者權益的項目

與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，計入所有者權益。暫時性差

異對所得稅的影響計入所有者權益的交易或事項包括：可供出售金融資產公允價值變動等形成的其他綜合

收益、會計政策變更採用追溯調整法或對前期（重要）會計差錯更正差異追溯重述法調整期初留存收益、

同時包含負債成份及權益成份的混合金融工具在初始確認時計入所有者權益等。

③可彌補虧損和稅款抵減

A.本公司自身經營產生的可彌補虧損以及稅款抵減

可抵扣虧損是指按照稅法規定計算確定的準予用以後年度的應納稅所得額彌補的虧損。對於按照稅

法規定可以結轉以後年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理。在預計

可利用可彌補虧損或稅款抵減的未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時，以很可能取得的應納稅所

得額為限，確認相應的遞延所得稅資產，同時減少當期利潤表中的所得稅費用。

B.因企業合併而形成的可彌補的被合併企業的未彌補虧損

在企業合併中，本公司取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件

的，不予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預

期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減

少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得

稅資產，計入當期損益。

④合併抵銷形成的暫時性差異

本公司在編制合併財務報表時，因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負債表中資產、負債的帳面

價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合併資產負債表中確認遞延所得稅資產或

遞延所得稅負債，同時調整合併利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合

並相關的遞延所得稅除外。

⑤以權益結算的股份支付

如果稅法規定與股份支付相關的支出允許稅前扣除，在按照會計準則規定確認成本費用的期間內，本

公司根據會計期末取得信息估計可稅前扣除的金額計算確定其計稅基礎及由此產生的暫時性差異，符合確

認條件的情況下確認相關的遞延所得稅。其中預計未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規定確認

的與股份支付相關的成本費用，超過部分的所得稅影響應直接計入所得稅權益。

28. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

①本公司作為經營租賃承租人時，將經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法或根據租

賃資產的使用量計入當期損益。出租人提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，

按直線法或其他合理的方法進行分攤，免租期內確認租金費用及相應的負債。出租人承擔了承租人某些費

用的，本公司按該費用從租金費用總額中扣除後的租金費用餘額在租賃期內進行分攤。

初始直接費用，計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期損益。

②本公司作為經營租賃出租人時，採用直線法將收到的租金在租賃期內確認為收益。出租人提供免租

期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法或其他合理的方法進行分配，免租期

內出租人也確認租金收入。承擔了承租人某些費用的，本公司按該費用自租金收入總額中扣除後的租金收

入餘額在租賃期內進行分配。

初始直接費用，計入當期損益。金額較大的予以資本化，在整個經營租賃期內按照與確認租金收入相同的

基礎分期計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期收益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

①本公司作為融資租賃承租人時，在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款

額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作

為未確認融資費用。在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤，確認為當期融資費用，計入財務費用。

發生的初始直接費用，計入租入資產價值。

在計提融資租賃資產折舊時，本公司採用與自有應折舊資產相一致的折舊政策，折舊期間以租賃合同

而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時本公司將會取得租賃資產所有權，以租賃期開始日租賃資產的壽命

作為折舊期間；如果無法合理確定租賃期屆滿後本公司是否能夠取得租賃資產的所有權，以租賃期與租賃

資產壽命兩者中較短者作為折舊期間。

②本公司作為融資租賃出租人時，於租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應收款額與初始直接費用之

和作為應收融資租賃款的入帳價值，計入資產負債表的長期應收款，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃應

收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額作為未實現融資收益，在租賃期內各個期間

採用實際利率法確認為租賃收入，計入租賃收入/業務業務收入。

29. 其他重要的會計政策和會計估計

本報告期內，本公司無重要會計政策變更。

30. 重要會計政策和會計估計的變更

本報告期內，本公司無重要會計估計變更。

(1)、重要會計政策變更

□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

商品銷售收入

3%、17%

消費稅

營業稅

應稅營業額

城市維護建設稅

實際繳納流轉稅額

5%、7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

□適用 √不適用

2. 稅收優惠

根據《財政部國家稅務總局海關總署關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財

稅[2011]58號）、《國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務

總局公告2012年第12號），本公司子公司成都市桃李食品有限公司、西安桃李食品有限公司在報告期內

2015年度享受西部大開發企業所得稅優惠政策，減按15％稅率繳納企業所得稅。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

89,208.50

51,403.89

銀行存款

734,848,438.72

111,087,299.02

其他貨幣資金

6,056,731.00

合計

740,994,378.22

111,138,702.91

其中：存放在境外的款

項總額

其他說明

(1) 其他貨幣資金中6,056,731.00元系子公司天津友福食品有限公司為履約保函進行的質押。除此

之外，期末貨幣資金中無因抵押、質押或凍結等對使用有限制、有潛在回收風險的款項。 (2) 貨幣資

金本期期末餘額較期初增加了566.73%，主要是由於瀋陽

桃李麵包

股份有限公司本期收到上市募集資金所

致。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

80,000.00

商業承兌票據

合計

80,000.00

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

4、應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的應收

帳款

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的應收

帳款

244,744,476.10

100.00

12,238,926.89

232,505,549.21

202,237,971.17

100.00

10,111,898.57

192,126,072.60

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的應

收帳款

合計

244,744,476.10

12,238,926.89

232,505,549.21

202,237,971.17

10,111,898.57

192,126,072.60

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

244,710,414.25

12,235,520.70

5.00

其中：1年以內分項

1年以內小計

244,710,414.25

12,235,520.70

5.00

1至2年

34,061.85

3,406.19

10.00

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

244,744,476.10

12,238,926.89

5.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額2,127,028.32元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

單位:元幣種:人民幣

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

16,008,915.92

6.54

800,445.80

第二名

11,214,363.35

4.58

560,718.17

第三名

10,928,688.34

4.47

546,434.42

第四名

9,086,427.97

3.71

454,321.40

第五名

8,377,086.47

3.42

418,854.32

合計

55,615,482.05

22.72

2,780,774.11

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

無

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

無

其他說明：

應收帳款本期期末餘額較期初增加了21.02%，主要是由於本期銷售規模增長導致應收帳

款相應增加所致。

5、預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

11,588,571.32

99.92%

8,661,385.53

98.42%

1至2年

9,040.00

0.08%

139,000.00

1.58%

2至3年

3年以上

合計

11,597,611.32

100.00%

8,800,385.53

100.00%

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

單位:元幣種:人民幣

單位名稱

期末餘額

佔預付款項期末餘額

合計數的比例(%)

蘇家屯電業局

940,000.00

8.11

長春市鑫翔實業有限責任公司

725,179.00

6.25

國網黑龍江省電力有限公司哈爾濱供電

公司

626,720.44

5.40

杭州新光塑料有限公司

480,000.00

4.14

國網遼寧省電力有限公司錦州市太和區

供電分公司

330,000.00

2.85

合計

3,101,899.44

26.75

其他說明

預付款項本期期末餘額較期初增加了31.79%，主要是由於預付的原材料款、電費、房租等增加所致。

6、應收利息

□適用 √不適用

7、應收股利

□適用 √不適用

8、其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

其他應收款

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

11,563,166.45

100.00

1,243,562.28

10.75

10,319,604.17

11,571,655.83

100.00

881,100.67

7.61

10,690,555.16

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的其他應收款

合計

11,563,166.45

1,243,562.28

10,319,604.17

11,571,655.83

881,100.67

10,690,555.16

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

5,797,927.35

289,896.37

5.00%

其中：1年以內分項

1年以內小計

5,797,927.35

289,896.37

5.00%

1至2年

5,108,809.10

510,880.91

10.00%

2至3年

427,290.00

213,645.00

50.00%

3年以上

229,140.00

100.00%

3至4年

4至5年

5年以上

合計

11,563,166.45

1,243,562.28

10.75%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額362,461.61元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

購買土地保證金

2,950,620.00

7,142,620.00

押金

3,051,784.51

1,568,746.48

工程保證金

3,880,000.00

1,620,000.00

備用金

311,382.20

599,854.92

其他

1,369,379.74

640,434.43

合計

11,563,166.45

11,571,655.83

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

大連市甘井子區

財政局

土地保證金

2,950,320.00

1至2年

25.51

295,032.00

河北省農民工工

資保證金

政府監管部門

收取的保證金

1,200,000.00

1年以內

10.38

60,000.00

丹東市元寶建築

工程公司石家莊

市藁城分公司

工程保證金

1,200,000.00

1年以內

10.38

60,000.00

黑龍江省農民工

工資保障金

政府監管部門

收取的保證金

900,000.00

1至2年

7.78

90,000.00

東莞市兆炫實業

投資有限公司

租房保證金

693,606.00

1年以內

6.00

34,680.30

合計

6,943,926.00

60.05

539,712.30

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

無

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

無

9、存貨

(1). 存貨分類

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

47,263,275.57

40,615,623.19

在產品

650,136.40

685,447.81

庫存商品

4,612,992.82

3,019,045.94

周轉材料

12,027,779.74

11,165,133.50

消耗性生物資

產

建造合同形成

的已完工未結

算資產

合計

64,554,184.53

55,485,250.44

(2). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

10、劃分為持有待售的資產

□適用 √不適用

11、其他流動資產

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

多繳納的企業所得稅

待抵扣增值稅進項稅

368,724.57

585,620.36

合計

368,724.57

585,620.36

12、可供出售金融資產

□適用 √不適用

13、持有至到期投資

√適用 □不適用

14、長期應收款

□適用 √不適用

15、長期股權投資

□適用√不適用

16、投資性房地產

□適用 √不適用

17、固定資產

(1). 固定資產情況

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

電子設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

236,536,123.66

435,394,476.85

17,213,059.90

13,737,543.44

2,082,469.67

704,963,673.52

2.本期增加金額

241,538,190.56

111,861,933.68

6,224,682.41

1,006,218.81

846,590.22

361,477,615.68

（1）購置

110,223,555.39

6,224,682.41

1,006,218.81

846,590.22

118,301,046.83

（2）在建工程轉

入

241,538,190.56

1,638,378.29

243,176,568.85

（3）企業合併增

加

3.本期減少金額

3,323,327.63

1,242,488.66

864,738.10

679,257.11

6,109,811.50

（1）處置或報廢

3,323,327.63

1,242,488.66

864,738.10

679,257.11

6,109,811.50

4.期末餘額

478,074,314.22

543,933,082.90

22,195,253.65

13,879,024.15

2,249,802.78

1,060,331,477.70

二、累計折舊

1.期初餘額

48,227,958.00

154,725,894.72

9,639,768.77

8,494,246.66

1,008,858.35

222,096,726.50

2.本期增加金額

16,919,200.09

50,692,301.46

3,657,057.49

2,141,354.90

603,757.41

74,013,671.35

（1）計提

16,919,200.09

50,692,301.46

3,657,057.49

2,141,354.90

603,757.41

74,013,671.35

3.本期減少金額

2,834,929.71

561,835.07

695,791.40

499,203.16

4,591,759.34

（1）處置或報廢

2,834,929.71

561,835.07

695,791.40

499,203.16

4,591,759.34

4.期末餘額

65,147,158.09

202,583,266.47

12,734,991.19

9,939,810.16

1,113,412.60

291,518,638.51

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

412,927,156.13

341,349,816.43

9,460,262.46

3,939,213.99

1,136,390.18

768,812,839.19

2.期初帳面價值

188,308,165.66

280,668,582.13

7,573,291.13

5,243,296.78

1,073,611.32

482,866,947.02

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

成都桃李食品有限公司廠房(坐落於

成都市成華區龍潭工業園華泰路32

號)

17,056,157.16

工程規劃許可證正在辦理中

內蒙古桃李食品有限公司工廠（座落

於和林縣盛樂經濟園區）

96,455,924.74

工程決算手續正在辦理中

哈爾濱桃李食品有限公司工廠（座落

於哈爾濱市高新技術開發區迎賓路集

中區崑崙路8號）

121,766,896.86

工程決算手續正在辦理中

18、在建工程

√適用 □不適用

(1). 在建工程情況

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

北京桃李面制食

品生產加工二期

項目

9,936,122.99

瀋陽

桃李麵包

系

列產品生產基地

390,000.00

內蒙古桃李廠房

建設項目

2,555,351.10

91,651,315.38

大連桃李廠房二

期建設項目

107,087.00

41,722.00

哈爾濱

桃李麵包

系列生產基地

80,250,051.08

石家莊桃李食品

有限公司麵包系

列產品生產基地

建設項目

66,444,218.32

1,016,374.46

錦州桃李廠房改

造面目

1,421,370.59

丹東桃李廠房改

造

1,148,651.94

天津友福麵包系

列生產基地

4,104,708.11

61,000.00

重慶

桃李麵包

系

列生產基地

152,767.00

35,000.00

合計

73,754,131.53

185,951,608.44

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加金

額

本期轉入固定

資產金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程累計投

入佔預算比

例(%)

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本期利

息資本化金

額

本期利息

資本化率

(%)

資金來

源

北京桃李面制

食品生產加工

二期項目

85,486,400.00

9,936,122.99

5,278,181.66

15,214,304.65

17.80

自籌

瀋陽

桃李麵包

系列產品

174,215,700.00

390,000.00

0.22

自籌

內蒙古桃李廠

房建設項目

100,000,000.00

91,651,315.38

4,398,351.10

93,494,315.38

2,555,351.10

96.05

自籌

大連桃李廠房

二期建設項目

100,000,000.00

41,722.00

65,365.00

107,087.00

0.11

自籌

哈爾濱桃李面

包系列生產基

地

98,834,400.00

80,250,051.08

50,125,968.91

130,376,019.99

131.91

100.00

自籌

石家莊桃李食

品有限公司面

包系列產品生

產基地建設項

目

83,310,500.00

1,016,374.46

65,427,843.86

66,444,218.32

79.75

自籌

錦州桃李廠房

改造面目

1,950,000.00

1,421,370.59

589,147.50

2,010,518.09

103.10

100.00

自籌

丹東桃李汙水

處理工程

1,860,536.54

1,148,651.94

712,034.60

1,860,686.54

100.01

100.00

自籌

丹東桃李鍋爐

改造工程

220,724.20

100.00

自籌

天津友福麵包

系列生產基地

100,000,000.00

61,000.00

4,043,708.11

4,104,708.11

4.10

自籌

重慶

桃李麵包

系列生產基地

100,000,000.00

35,000.00

117,767.00

152,767.00

0.15

自籌

合計

845,878,260.74

185,951,608.44

130,979,091.94

243,176,568.85

73,754,131.53

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

19、工程物資

□適用 √不適用

20、固定資產清理

□適用 √不適用

21、無形資產

(1). 無形資產情況

單位：元幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技

術

軟體及其他

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

115,792,995.60

951,143.33

116,744,138.93

2.本期增加

金額

39,466,620.04

238,633.31

39,705,253.35

(1)購置

39,466,620.04

238,633.31

39,705,253.35

(2)內部研

發

(3)企業合

並增加

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

155,259,615.64

1,189,776.64

156,449,392.28

二、累計攤銷

1.期初餘額

8,892,426.61

529,765.24

9,422,191.85

2.本期增加

金額

2,503,693.31

272,976.70

2,776,670.01

（1）計提

2,503,693.31

272,976.70

2,776,670.01

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

11,396,119.92

802,741.94

12,198,861.86

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

143,863,495.72

387,034.70

144,250,530.42

2.期初帳面

價值

106,900,568.99

421,378.09

107,321,947.08

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

22、開發支出

□適用 √不適用

23、商譽

□適用 √不適用

24、長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金

額

期末餘額

車間改造

19,096,847.36

16,306,377.76

10,634,412.57

24,768,812.55

汙水處理

4,788,693.44

1,174,232.00

1,551,897.71

4,411,027.73

其他

517,048.65

250,265.00

192,027.51

575,286.14

合計

24,402,589.45

17,730,874.76

12,378,337.79

29,755,126.42

25、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

13,482,489.17

3,116,623.29

10,992,999.24

2,535,555.12

內部交易未實現利潤

可抵扣虧損

6,320,424.12

1,580,106.03

10,737,437.04

2,684,359.26

長期待攤費用攤銷

149,515.68

37,378.92

212,696.80

53,174.20

固定資產加速折舊

8,276,052.36

2,069,013.09

9,343,181.96

2,335,795.49

合計

28,228,481.33

6,803,121.33

31,286,315.04

7,608,884.07

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

可抵扣虧損

105,160.49

104,593.38

合計

105,160.49

104,593.38

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2019年

418,373.53

2020年

2,268.42

合計

420,641.95

418,373.53

26、其他非流動資產

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

設備款

56,157,622.43

41,398,034.14

工程款

4,439,665.86

6,792,768.00

土地款

500,000.00

合計

61,097,288.29

48,190,802.14

27、短期借款

√適用 □不適用

(1). 短期借款分類

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

50,000,000.00

20,000,000.00

合計

50,000,000.00

20,000,000.00

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

28、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

29、衍生金融負債

□適用 √不適用

30、應付票據

□適用 √不適用

31、應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付貨款

141,332,785.89

115,776,384.29

應付設備款

2,918,453.50

2,162,161.35

應付工程款

1,983,369.43

2,759,854.10

應付運費

342,120.89

290.00

其他

1,506,273.89

415,054.35

合計

148,083,003.60

121,113,744.09

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

32、預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

641,502.71

275,548.58

合計

641,502.71

275,548.58

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

33、應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

955,283.79

429,998,726.13

429,805,382.82

1,148,627.10

二、離職後福利-設定提存

計劃

306,706.05

51,877,562.07

52,179,070.41

5,197.71

三、辭退福利

179,492.00

四、一年內到期的其他福

利

合計

1,261,989.84

482,055,780.20

482,163,945.23

1,153,824.81

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

23,094.72

381,806,611.91

381,826,442.61

3,264.02

二、職工福利費

12,404,921.45

12,403,076.47

1,844.98

三、社會保險費

27,322.64

24,581,605.54

24,598,053.21

10,874.97

其中：醫療保險費

23,324.21

20,685,774.01

20,707,365.65

1,732.57

工傷保險費

2,499.02

2,292,666.18

2,286,146.56

9,018.64

生育保險費

1,499.41

1,603,165.35

1,604,541.00

123.76

四、住房公積金

5,639,936.00

五、工會經費和職工教育

經費

904,866.43

5,565,651.23

5,337,874.53

1,132,643.13

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

955,283.79

429,998,726.13

429,805,382.82

1,148,627.10

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

281,852.80

49,030,155.32

49,307,057.92

4,950.20

2、失業保險費

24,853.25

2,847,406.75

2,872,012.49

247.51

3、企業年金繳費

合計

306,706.05

51,877,562.07

52,179,070.41

5,197.71

34、應交稅費

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

18,377,683.48

13,983,359.16

消費稅

營業稅

企業所得稅

16,956,614.71

16,947,914.34

個人所得稅

297,105.99

173,432.87

城市維護建設稅

1,214,186.68

948,756.09

教育稅附加

931,687.21

728,105.81

房產稅

68,232.02

48,804.99

其他

193,072.97

148,047.00

合計

38,038,583.06

32,978,420.26

35、應付利息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

企業債券利息

短期借款應付利息

1,446,044.46

劃分為金融負債的優先股\永續債

利息

合計

1,446,044.46

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

36、應付股利

□適用 √不適用

37、其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

押金

2,225,910.65

2,670,883.25

經銷商保證金

23,356,315.00

14,643,511.73

購買土地補助款

2,750,998.25

其他

1,879,267.60

1,444,123.42

合計

30,212,491.50

21,509,516.65

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

大連市營城子工業園區發展

中心土地補助款

2,750,998.25

土地補償款未取得手續

合計

2,750,998.25

38、劃分為持有待售的負債

□適用 √不適用

39、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

40、長期借款

□適用 √不適用

41、應付債券

□適用 √不適用

42、長期應付款

□適用 √不適用

43、長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

(1) 長期應付職工薪酬表

□適用 √不適用

(2) 設定受益計劃變動情況

□適用 √不適用

44、專項應付款

□適用 √不適用

45、預計負債

□適用 √不適用

46、遞延收益

√適用 □不適用

單位：元幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

6,056,731.00

專項扶持資金

合計

6,056,731.00

涉及政府補助的項目：

單位：元幣種：人民幣

負債項目

期初

餘額

本期新增補助

金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/與

收益相關

天津西青經濟技術

開發區管理委員會

專項資金扶持

6,056,731.00

與收益相關

合計

6,056,731.00

47、股本

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送

股

公

積

金

轉

股

其他

小計

股份

總數

405,113,400.00

45,012,600.00

450,126,000.00

其他說明：

本期增加額系公司向社會公開發行人民幣普通股股票（A股）45,012,600.00股，增加註冊資

本45,012,600.00元，已經華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）審驗，並於2015年12月17

日出具會驗字[2015]4059號驗資報告。

48、其他權益工具

□適用 √不適用

49、資本公積

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

7,492,086.21

520,125,776.00

527,617,862.21

其他資本公積

合計

7,492,086.21

520,125,776.00

527,617,862.21

50、盈餘公積

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

76,315,119.75

25,754,088.61

102,069,208.36

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

76,315,119.75

25,754,088.61

102,069,208.36

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期盈餘公積增加系本公司按《公司法》及本公司章程有關規定，按本期淨利潤10%提取法定盈

餘公積金。

51、未分配利潤

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

549,189,539.82

692,666,949.22

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

549,189,539.82

692,666,949.22

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

346,955,066.28

272,954,493.76

減：提取法定盈餘公積

25,754,088.61

22,571,653.16

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

81,022,680.00

138,788,850.00

轉作股本的普通股股利

255,071,400.00

期末未分配利潤

789,367,837.49

549,189,539.82

52、營業收入和營業成本

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

2,563,330,459.14

1,668,973,707.79

2,058,033,806.68

1,374,330,149.60

其他業務

合計

2,563,330,459.14

1,668,973,707.79

2,058,033,806.68

1,374,330,149.60

53、營業稅金及附加

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

14,100,956.16

11,510,246.32

教育費附加

6,525,389.44

5,302,017.93

資源稅

地方教育費

4,350,259.69

3,534,628.76

其他

124,216.37

131,074.68

合計

25,100,821.66

20,477,967.69

54、銷售費用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

工資保險及福利費

110,370,214.05

84,267,862.62

運輸費用

174,228,370.60

112,380,779.11

汽車費用

912,700.76

957,625.67

業務招待費

630,550.59

645,425.60

折舊費

2,266,821.45

1,909,670.81

差旅費

1,919,833.66

1,074,424.05

門店費用

31,773,149.52

34,349,902.57

廣告及宣傳費用

20,869,161.46

13,609,013.78

辦公費

4,006,796.91

3,099,677.78

租賃費

7,098,177.36

4,505,000.89

其他

5,757,256.01

2,743,991.37

合計

359,833,032.37

259,543,374.25

其他說明：

銷售費用本期金額較上期增加了38.64%，主要是本期人工成本、運輸費用增加所致。

55、管理費用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

工資及附加

32,019,437.86

22,759,634.25

辦公費

4,908,989.55

5,244,244.02

折舊及攤銷費

7,080,360.65

6,524,757.75

稅費

8,841,834.62

6,295,976.88

租賃費

866,312.08

2,496,525.77

業務招待費

1,818,503.75

1,183,387.26

差旅費

1,856,869.10

1,771,726.55

諮詢費、審計費

2,092,780.15

4,275,760.34

安保費

2,496,651.00

2,419,908.00

汽車費用

817,218.60

1,008,332.63

其他

2,825,279.82

2,818,227.52

合計

65,624,237.18

56,798,480.97

其他說明：

管理費用本期金額較上期增加了15.54%，主要是公司規模增長導致各項管理費用所致。

56、財務費用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

3,519,809.13

376,951.23

減：利息收入

-1,231,410.66

-1,825,751.75

銀行手續費

268,137.06

167,944.54

合計

2,556,535.53

-1,280,855.98

其他說明：

財務費用本期金額較上期有所增加，主要是本期公司增加銀行貸款所致。

57、資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

2,489,489.93

1,072,513.12

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

2,489,489.93

1,072,513.12

58、公允價值變動收益

□適用 √不適用

59、投資收益

□適用 √不適用

60、營業外收入

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得

合計

624,514.67

52,928.84

其中：固定資產處置

利得

624,514.67

52,928.84

無形資產處置

利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利

得

接受捐贈

政府補助

6,130,882.27

2,279,130.00

其他

4,464,191.73

3,841,316.59

合計

11,219,588.67

6,173,375.43

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

丹東桃李食品有限公

司2013年三百企業工

程先進單位的獎勵

100,000.00

與收益相關

上海桃李食品有限公

司專項扶持資金

860,000.00

與收益相關

北京市桃李食品有限

公司獎勵扶持資金

619,130.00

與收益相關

大連桃李食品有限公

司財稅貢獻獎

300,000.00

與收益相關

長春桃李食品有限公

司環境保護專項資金

20,000.00

與收益相關

成都市桃李食品有限

公司用電獎勵款

80,000.00

與收益相關

丹東桃李食品有限公

司環境保護專項資金

300,000.00

與收益相關

瀋陽

桃李麵包

股份有

限公司清潔能源改造

補貼

180,000.00

與收益相關

瀋陽

桃李麵包

股份有

限公司工業用電獎勵

資金

200,000.00

與收益相關

北京市桃李食品公司

專項撥款及扶持資金

1,286,955.61

與收益相關

上海桃李食品公司政

府補貼

1,190,000.00

與收益相關

長春桃李食品公司補

助資金

20,000.00

與收益相關

成都市桃李食品公司

2,953,926.66

與收益相關

扶持資金

內蒙古桃李食品公司

獎勵款

300,000.00

與收益相關

合計

6,130,882.27

2,279,130.00

61、營業外支出

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

1,029,001.32

932,550.94

其中：固定資產處置

損失

1,029,001.32

932,550.94

無形資產處

置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換

損失

對外捐贈

100,000.00

40,000.00

其他

1,479,472.71

422,724.48

合計

2,608,474.03

1,395,275.42

62、所得稅費用

(1) 所得稅費用表

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

99,602,920.30

82,044,074.67

遞延所得稅費用

805,762.74

-3,128,291.39

合計

100,408,683.04

78,915,783.28

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

447,363,749.32

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

111,840,937.33

子公司適用不同稅率的影響

-12,335,172.45

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

797,757.67

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

105,160.49

所得稅費用

100,408,683.04

63、其他綜合收益

詳見附註

64、現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

補貼收入

12,187,613.27

2,279,130.00

保證金、押金

13,319,953.42

5,893,625.70

廢品收入

1,945,398.08

1,706,116.95

利息收入

1,231,410.66

1,825,751.75

收到退回購地款

1,537,500.00

其他

2,697,699.18

1,823,589.62

合計

31,382,074.61

15,065,714.02

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銀行手續費

268,137.06

167,944.54

支付事故賠償款

75,153.74

283,337.60

產品配送費

171,074,362.64

114,066,813.13

租賃費

8,264,787.95

8,108,968.24

廣告宣傳費

21,594,468.30

12,008,588.00

辦公費

8,777,963.15

6,825,976.57

門店費用

6,788,665.90

5,114,939.25

汽車費用

2,187,369.37

2,337,675.92

差旅費

4,454,774.55

3,233,257.57

修理費

2,897,097.83

4,585,584.45

水電費

1,858,035.56

2,817,925.92

採暖費

561,942.35

182,018.13

業務招待費

2,478,920.86

1,827,583.98

保證金、押金

6,705,555.09

8,370,080.70

備用金

555,482.39

504,209.96

諮詢費、審計費

2,126,233.95

4,300,949.02

安保服務費

2,394,651.00

2,347,458.00

其他

14,535,974.00

5,359,965.89

合計

257,599,575.69

182,443,276.87

(3). 支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

上市發行費用

9,235,000.00

合計

9,235,000.00

65、現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

346,955,066.28

272,954,493.76

加：資產減值準備

2,489,489.93

1,072,513.12

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

74,013,671.35

53,044,777.39

無形資產攤銷

2,776,670.01

2,457,131.70

長期待攤費用攤銷

12,378,337.79

10,868,008.88

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

420,191.52

188,198.60

固定資產報廢損失（收益以「－」號

填列）

-15,704.87

691,423.50

公允價值變動損失（收益以「－」號

填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

3,519,809.13

376,951.23

投資損失（收益以「－」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

805,762.74

-3,128,291.39

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-9,068,934.09

-4,080,004.91

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

-43,129,634.34

-55,474,852.67

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

36,290,780.70

40,413,852.05

其他

經營活動產生的現金流量淨額

427,435,506.15

319,384,201.26

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

734,937,647.22

111,138,702.91

減：現金的期初餘額

111,138,702.91

172,754,103.50

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

623,798,944.31

-61,615,400.59

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

734,937,647.22

111,138,702.91

其中：庫存現金

89,208.50

51,403.89

可隨時用於支付的銀行存款

734,848,438.72

111,087,299.02

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

可用於支付的存放中央銀行款

項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

734,937,647.22

111,138,702.91

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

66、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

無

67、所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

6,056,731.00

天津友福食品有限公司為

履約保函進行的質押

應收票據

存貨

固定資產

無形資產

合計

6,056,731.00

68、外幣貨幣性項目

□適用 √不適用

69、套期

□適用 √不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

(1). 本期發生的非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

(2). 合併成本及商譽

□適用 √不適用

2、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

3、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

公司於2015年11月17日設立深圳

桃李麵包

有限公司，認繳10,000,000.00元，截止2015

年12月31日實繳1,000,000.00元，深圳

桃李麵包

有限公司是公司的全資子公司，納入合併報表

範圍。

公司於2015年12月29日設立東莞

桃李麵包

有限公司，認繳50,000,000元，截止2015年

12月31日實繳0元，東莞

桃李麵包

有限公司是公司的全資子公司，納入合併報表範圍。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

√適用 □不適用

(1). 企業集團的構成

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

瀋陽八方塑料

包裝有限公司

瀋陽市

塑料包裝袋

及塑料製品

生產、銷售

100

同一控制下

企業合併

長春桃李食品

有限公司

長春市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

北京市桃李食

品有限公司

北京市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

包頭市桃李食

品有限公司

包頭市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

丹東桃李食品

有限公司

丹東市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

大連桃李食品

有限公司

大連市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

石家莊桃李食

石家莊市

石家莊

麵包生產、

100

同一控制下

品有限公司

市

銷售

企業合併

成都市桃李食

品有限公司

成都市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

西安桃李食品

有限公司

西安市

麵包生產、

銷售

100

同一控制下

企業合併

哈爾濱桃李食

品有限公司

哈爾濱市

哈爾濱

市

麵包生產、

銷售

100

非同一控制

下企業合併

錦州桃李食品

有限公司

錦州市

麵包生產、

銷售

100

非同一控制

下企業合併

上海桃李食品

有限公司

上海市

麵包生產、

銷售

100

非同一控制

下企業合併

內蒙古桃李食

品有限公司

呼和浩特市

呼和浩

特市

麵包生產、

銷售

100

設立

濟南

桃李麵包

有限公司

濟南市

麵包生產、

銷售

100

設立

青島

桃李麵包

有限公司

青島市

麵包生產、

銷售

100

設立

天津

桃李麵包

有限公司

天津市

麵包生產、

銷售

100

設立

天津友福食品

有限公司

天津市

麵包生產、

銷售

100

設立

重慶

桃李麵包

有限公司

重慶市

麵包生產、

銷售

100

設立

深圳

桃李麵包

有限公司

深圳市

麵包銷售

100

設立

東莞

桃李麵包

有限公司

東莞市

麵包生產、

銷售

100

設立

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

十、與金融工具相關的風險

□適用 √不適用

十一、公允價值的披露

□適用 √不適用

十二、關聯方及關聯交易

1、其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

青島古德食品有限公司

其他

濟南古德食品有限公司

其他

(1). 關聯擔保情況

√適用 □不適用

本公司作為被擔保方

單位：元幣種：人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

吳學群

150,000,000.00

2014/12/09

2015/12/08

是

(2). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(3). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

2,430,134.00

2,233,480.00

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

根據已籤訂的經營性租賃合同，未來預計支付租金明細如下：

公司名稱

2016年度

2017年度

2018年度

瀋陽

桃李麵包

股份有限公司

8,984,791.64

長春桃李食品有限公司

3,130,000.00

丹東桃李食品有限公司

145,000.00

80,000.00

內蒙古桃李食品有限公司

350,000.00

370,000.00

390,000.00

包頭市桃李食品有限公司

395,330.00

石家莊桃李食品有限公司

1,921,500.00

335,000.00

350,000.00

青島

桃李麵包

有限公司

1,347,045.74

1,370,280.74

濟南

桃李麵包

有限公司

2,610,792.48

上海桃李食品有限公司

3,900,990.00

4,000,990.00

大連桃李食品有限公司

250,000.00

100,000.00

錦州桃李食品有限公司

57,000.00

82,000.00

哈爾濱桃李食品有限公司

649,800.00

700,700.00

705,800.00

成都市桃李食品有限公司

1,000,000.00

970,000.00

1,000,000.00

西安桃李食品有限公司

400,000.00

北京市桃李食品有限公司

700,000.00

深圳

桃李麵包

有限公司

47,472.00

48,000.00

合計

25,889,721.86

24,492,884.86

24,347,984.86

2、或有事項

√適用 □不適用

(1). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

截至2015年12月31日，本公司無需要披露的重大或有事項。

十四、資產負債表日後事項

1、利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

247,569,300.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

2、銷售退回

□適用 √不適用

3、其他資產負債表日後事項說明

（1）瀋陽

桃李麵包

股份有限公司於2016年1月12日向

招商銀行

償還借款2000萬元。

（2）瀋陽

桃李麵包

股份有限公司於2016年1月15日向滙豐銀行償還借款1000萬元。

（3）瀋陽

桃李麵包

股份有限公司於2016年2月5日向滙豐銀行償還借款2000萬元。

（4）瀋陽

桃李麵包

股份有限公司於2016年1月19日設立江蘇

桃李麵包

有限公司，註冊資本

為120,000,000.00元。截至報告日，江蘇

桃李麵包

有限公司的實收資本為3,000,000.00元。

（5）江蘇

桃李麵包

有限公司於2016年2月2日設立合肥

桃李麵包

有限公司，註冊資本為

5,000,000.00元。截至報告日，合肥

桃李麵包

有限公司的實收資本為500,000.00元。

（6）東莞

桃李麵包

有限公司於2016年2月26日設立廣西

桃李麵包

有限公司，註冊資本為

5,000,000.00元。截至報告日，廣西

桃李麵包

有限公司的實收資本為0元。

（7）瀋陽

桃李麵包

股份有限公司於2016年1月22日出資東莞

桃李麵包

有限公司

7,000,000.00元、於2016年1月28日出資東莞

桃李麵包

有限公司6,000,000.00元、於2016年

2月18日出資東莞

桃李麵包

有限公司5,000,000.00元、於2016年3月15日出資東莞

桃李麵包

有限公司2,000,000.00元。截至報告日，累計出資20,000,000.00元。

十五、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

□適用 √不適用

2、債務重組

□適用 √不適用

3、資產置換

□適用 √不適用

4、年金計劃

□適用 √不適用

5、終止經營

□適用 √不適用

6、分部信息

√適用 □不適用

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎

確定報告分部。

經營分部，是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在日常活動

中產生收入、發生費用；（2）本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配

置資源、評價其業績；（3）本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關

會計信息。

本公司報告分部包括：

華北地區、東北地區、華東地區、西南地區、西北地區、華南地區。

本公司經營分部的會計政策與本公司主要會計政策相同。

(2). 報告分部的財務信息

單位：元幣種：人民幣

項目

華北地區

東北地區

華東地區

西南地區

西北地區

華南地區

合計

主營業務收入

523,361,533.94

1,173,770,171.40

409,042,937.97

299,582,946.52

157,477,358.21

95,511.10

2,563,330,459.14

主營業務成本

340,930,294.69

762,393,872.10

284,098,143.24

178,583,389.04

102,899,857.14

68,151.58

1,668,973,707.79

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

單位：元幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的應收

帳款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

41,424,278.18

100.00

1,160,140.50

2.80

40,264,137.68

17,508,847.86

100.00

856,092.98

4.89

16,652,754.88

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的應

收帳款

合計

41,424,278.18

1,160,140.50

40,264,137.68

17,508,847.86

856,092.98

16,652,754.88

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

23,202,809.91

1,160,140.50

5.00%

其中：1年以內分項

1年以內小計

23,202,809.91

1,160,140.50

5.00%

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

23,202,809.91

1,160,140.50

5.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額304,047.52元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

4,301,663.19

10.39%

215,083.16

第二名

3,306,624.44

7.98%

165,331.22

第三名

1,559,475.37

3.77%

77,973.77

第四名

1,355,234.88

3.27%

67,761.75

第五名

1,256,143.62

3.03%

62,807.18

合計

11,779,141.50

28.44%

588,957.08

2、其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的其他應收款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

32,198,928.89

100.00

97,571.44

0.30

32,101,357.45

218,225,196.00

100.00

139,584.80

0.06

218,085,611.20

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的其他應收

款

合計

32,198,928.89

97,571.44

32,101,357.45

218,225,196.00

139,584.80

218,085,611.20

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

1,862,428.89

93,121.44

5.00%

其中：1年以內分項

1年以內小計

1,862,428.89

93,121.44

5.00%

1至2年

2,000.00

200.00

10.00%

2至3年

500.00

250.00

50.00%

3年以上

4,000.00

100.00%

3至4年

4至5年

5年以上

合計

1,868,928.89

97,571.44

5.22%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額42,013.36元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其中重要的其他應收款核銷情況：

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

土地款押金

2,400,300.00

押金

1,538,099.51

324,896.00

子公司借款

30,330,000.00

215,500,000.00

其他

330,829.38

合計

32,198,928.89

218,225,196.00

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

哈爾濱桃李食

品有限公司

往來款

30,330,000.00

1年以內

94.19

東莞市兆炫實

業投資有限公

司

租房保證金

693,606.00

1年以內

2.15

34,680.30

遼寧恒隆地產

有限公司

房租押金

520,597.51

1年以內

1.62

26,029.88

瀋陽市惠隆祥

貿易有限公司

房租押金

200,000.00

1年以內

0.62

10,000.00

瀋陽沈南燃氣

有限公司

燃氣公司保

證金

150,000.00

1年以內

0.47

7,500.00

合計

31,894,203.51

99.05

78,210.18

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

3、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資

726,551,561.72

349,551,561.72

對聯營、合營企業

投資

合計

726,551,561.72

349,551,561.72

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減

少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值

準備

期末

餘額

瀋陽八方塑料

包裝有限公司

8,971,701.08

丹東桃李食品

有限公司

15,703,619.37

長春桃李食品

有限公司

2,797,783.44

包頭市桃李食

品有限公司

827,150.13

北京市桃李食

69,810,761.72

品有限公司

大連桃李食品

有限公司

36,376,644.20

石家莊桃李食

品有限公司

4,448,052.30

80,000,000.00

84,448,052.30

西安桃李食品

有限公司

74,997,270.07

成都市桃李食

品有限公司

25,848,579.41

哈爾濱桃李食

品有限公司

17,770,000.00

80,000,000.00

97,770,000.00

錦州桃李食品

有限公司

12,000,000.00

上海桃李食品

有限公司

30,000,000.00

內蒙古桃李食

品有限公司

10,000,000.00

110,000,000.00

120,000,000.00

濟南

桃李麵包

有限公司

20,000,000.00

15,000,000.00

35,000,000.00

青島

桃李麵包

有限公司

15,000,000.00

25,000,000.00

40,000,000.00

天津友福食品

有限公司

1,000,000.00

44,000,000.00

45,000,000.00

重慶

桃李麵包

有限公司

3,000,000.00

22,000,000.00

25,000,000.00

天津

桃李麵包

有限公司

1,000,000.00

深圳

桃李麵包

有限公司

1,000,000.00

合計

349,551,561.72

377,000,000.00

726,551,561.72

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

4、營業收入和營業成本：

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

497,550,630.64

338,487,952.04

417,559,726.01

296,600,521.46

其他業務

150,744.20

150,618.14

244,917.94

合計

497,701,374.84

338,638,570.18

417,804,643.95

296,845,439.40

5、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

192,000,000.00

181,980,374.67

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

合計

192,000,000.00

181,980,374.67

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-404,486.65

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

6,130,882.27

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

2,884,719.02

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-1,858,262.46

少數股東權益影響額

合計

6,752,852.18

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

30.33

0.86

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

29.74

0.84

第十二節備查文件目錄

備查文件目錄

一、載有法定代表人籤名的年度報告。

備查文件目錄

二、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計

主管人員）籤名並蓋章的財務報。

備查文件目錄

三、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

備查文件目錄

四、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正

本及公告的原稿。

董事長：吳學群

董事會批准報送日期：2016年3月24日

修訂信息

報告版本號

更正、補充公告發布時間

更正、補充公告內容

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