原標題:豫金剛石回復問詢函:募資已被凍結,更改用途無意義來源:資本邦
11月11日,資本邦訊,豫金剛石(300064.SZ)發布關於關於對深圳證券交易所關注函回復的公告。
公告顯示,豫金剛石於2019年10月28日收到深圳證券交易所創業板公司管理部發來的《關於對鄭州華晶金剛石股份有限公司的關注函》(創業板關注函〔2019〕第258號)(以下簡稱「關注函」)。
2019年10月26日,豫金剛石披露公告稱,擬終止2016年非公開發行股票募集資金投資項目「年產700萬克拉寶石級鑽石項目」,並將剩餘募集資金9.99億元全部用於永久補充流動資金。然而,豫金剛石兩位董事對相關議案投反對票。關於這一情況,豫金剛石現回復如下:
一、問:補充披露對終止寶石級鑽石項目有關議案投反對票董事的姓名及反對原因。
回覆:公司《關於終止募集資金投資項目並將剩餘募集資金永久補充流動資金的議案》反對票投票董事為劉淼及王大平;經問詢,兩位董事回復投出反對票的原因如下:
劉淼認為:「剩餘募集資金處於司法凍結狀態,無法實現補充流動性的目的,訴訟仍在進行中,不能預計解凍時間,因此終止投資項目沒有意義。」
王大平認為:「募集資金處於被凍結狀態,變更募集資金的議案在此情形下意義不大,建議公司積極應對司法事件,待相關債務情況釐清後,再行討論相關事宜。」
二、問:公司披露,本次擬終止寶石級鑽石項目的原因主要是「培育鑽石的市場化道路仍需要時間宣傳、推廣及知識的普及」「基於現有技術及設備水平的提升大幅增加投資可能造成資源浪費」「截至2019年9月底,公司固定資產及在建工程餘額合計37.31億元,在總資產中比例較高,募集資金投資項目全部投產初期公司生產成本管理將面臨較大挑戰」「短期內運營所需流動資金不足」。
1、結合公司非公開發行方案、項目可行性報告等說明「培育鑽石的市場化道路仍需要時間宣傳、推廣及知識的普及」「增加投資可能造成資源浪費」的原因,公司前期披露的信息是否謹慎、合理。
回覆:根據公司非公開發行方案、項目可行性報告,本次募集資金投資項目的可行性與必要性判斷主要基於以下兩方面:1、市場需求及公司需求方面——國內外大單晶金剛石產品下遊市場需求迅速增長;有效解決產能瓶頸,滿足不斷增長的市場需求;公司調整產品結構,增強核心競爭力的需要;2、可行性方面——國家產業政策及行業規劃的支持,技術優勢,成本優勢,完善的售後服務保障。
項目總投資為428,800萬元,項目達產後,正常年份年均可實現銷售收入173,000萬元,以15%的所得稅稅率計算,年均稅後淨利潤為79,683萬元。
公司認為前期披露的信息不存在不謹慎、不合理的情形。
2、公司2019年三季報顯示,期末固定資產餘額為28.39億元,在建工程餘額為8.91億元。補充披露公司期末固定資產和在建工程明細情況;結合繳納增值稅情況,補充說明公司固定資產和在建工程餘額較大的原因及合理性,並結合上述情況測算對公司「生產成本管理」的影響以及對未來業績的具體影響。
回覆:公司固定資產期末原值353,291.05萬元,其中房屋及建築物期末原值51,600.10萬元,主要為滎陽新廠廠房及變電站等房屋建築物26,298.12萬元以及購買鄭州高新科技企業加速器開發有限公司開發建設的部分房產及配套車位等設施用於研發生產和運營的房屋建築物22,748.73萬元;機器設備297,249.52萬元,主要為滎陽新廠合成設備250,745.41萬元。在建工程期末餘額89,160.92萬元,主要為新材料產業園區項目13,288.44萬元及大單晶擴產項目73,119.33萬元。
上述固定資產和在建工程餘額較大主要是自2015年建設年產700萬克拉寶石級鑽石項目以來逐步投入所致。隨著年產700萬克拉寶石級鑽石項目的實施推進,可抵扣進項稅額的增加,母公司增值稅稅負率自2015年度逐年下降,由2015年度的7.45%下降為2019年1-9月的0.22%。
因公司年產700萬克拉寶石級鑽石項目投資構成主要為建築工程和設備購置及安裝,隨著項目的推進致使公司固定資產和在建工程餘額較大具有合理性。
3、結合公司涉訴情況、預計需要承擔責任的金額、日常經營所需的資金等,測算公司資金缺口;補充說明將剩餘募集資金用於永久補充流動資金的必要性和合理性,並結合目前因訴訟導致募集資金被凍結的情況,公司採取的解決措施和具體成效,說明相關補充流動資金計劃的可行性。
回覆:因公司年產700萬克拉寶石級鑽石項目投資構成主要為建築工程和設備購置及安裝,隨著項目的推進致使公司固定資產和在建工程餘額較大具有合理性。
豫金剛石主營人造金剛石及其原輔材料的研發、生產和銷售,以及人造金剛石合成設備的研究開發業務,公司於2010年3月26日上市。
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