[年報]撫順特鋼:2012年年度報告

[年報]撫順特鋼：2012年年度報告

時間：2013年04月22日 22:11:49&nbsp中財網

撫順特殊鋼股份有限公司 600399 2012年年度報告 重要提示 一、 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。 二、 未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委託人姓名 董事 劉偉 工作原因 樸文浩 董事 董學東 工作原因 張玉春 董事 魏守忠 工作原因 高炳巖 董事 徐德祥 工作原因 周建平 獨立董事 伊成貴 工作原因 姚殿禮 三、 中準會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、 公司負責人趙明遠、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）王勇聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：公司擬以2012年12月31日總股本5.2億股為基準，向全體股東以每10股派送現金紅利0.2元（稅前），共計10,400,000元，尚餘可供分配利潤363,399,695.55元留待以後年度分配。 本年度公司擬不進行公積金轉增股本。 六、 本年度報告中所涉及未來計劃和前瞻性陳述等，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。 七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？ 否 八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 目錄 第一節 釋義及重大風險提示 ......................................................................................................... 4 第二節 公司簡介 ............................................................................................................................ 5 第三節 會計數據和財務指標摘要 ................................................................................................. 7 第四節 董事會報告 ........................................................................................................................ 9 第五節 重要事項 .......................................................................................................................... 18 第六節 股份變動及股東情況 ....................................................................................................... 25 第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 29 第八節 公司治理 .......................................................................................................................... 35 第九節 內部控制 .......................................................................................................................... 38 第十節 財務會計報告 .................................................................................................................. 39 第十一節 備查文件目錄............................................................................................................. 105 第一節 釋義及重大風險提示 一、 釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 公司、本公司、

撫順特鋼

指 撫順特殊鋼股份有限公司 東特集團 指 東北特殊鋼集團有限責任公司 撫鋼集團 指 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 遼寧省國資委 指 遼寧省人民政府國有資產監督管理委員會 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 報告期 指 2012年1月1日至2012年12月31日會計期間 二、 重大風險提示： 公司已在本年度報告中描述了公司經營中可能面臨的風險，詳見「董事會報告」中有關章節的描述，敬請投資者予以關注。 第二節 公司簡介 一、 公司信息 公司的中文名稱 撫順特殊鋼股份有限公司 公司的中文名稱簡稱

撫順特鋼

公司的外文名稱 Fushun Special Steel Co.,LTD 公司的外文名稱縮寫 FSSS 公司的法定代表人 趙明遠 二、 聯繫人和聯繫方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 孔德生 趙越 聯繫地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 電話 [phone] 傳真 [phone] 電子信箱 [e-mail] [e-mail] 三、 基本情況簡介 公司註冊地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 公司註冊地址的郵政編碼 113001 公司辦公地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 公司辦公地址的郵政編碼 113001 公司網址 http://www.fs-ss.com 電子信箱 [e-mail] 四、 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn 公司年度報告備置地點 公司證券處 五、 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A股 上海證券交易所

撫順特鋼

600399 六、 公司報告期內註冊變更情況 (一) 基本情況 註冊登記日期 1999年6月7日 註冊登記地點 遼寧省工商行政管理局 企業法人營業執照註冊號 2100001050069 稅務登記號碼 A21040470181332-X 組織機構代碼 70181332-x (二)公司首次註冊情況的相關查詢索引 公司首次註冊情況詳見2012年年度報告公司基本情況。 (三)公司上市以來，主營業務的變化情況 公司主營業務為鋼冶煉、鋼壓延加工，冶金技術服務，工業氣體（含液體）製造、銷售。公司上市以來，主營業務未發生變化。 (四)公司上市以來,歷次控股股東的變更情況 2003年，經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批准，公司原控股股東撫順特殊鋼（集團）有限責任公司將持有的本公司國有法人股29,441.45 萬股作價82,664 萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有，本次股權劃轉後，遼寧特殊鋼集團有限責任公司為公司控股股東。2004年5 月18 日，遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司。 七、 其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 中準會計師事務所有限責任公司 辦公地址 北京市海澱區首體南路22號國興大廈四層 籤字會計師姓名 臧德盛 姚軍 第三節 會計數據和財務指標摘要 一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2012年 2011年 本期比上年同期增減(%) 2010年 營業收入 4,911,707,818.37 5,417,539,185.91 -9.34 5,281,593,366.01 歸屬於上市公司股東的淨利潤 20,493,257.09 25,627,447.51 -20.03 31,150,281.79 歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤 19,034,978.77 25,366,941.56 -24.96 25,096,116.60 經營活動產生的現金流量淨額 -63,594,800.70 313,147,258.12 不適用 144,900,236.04 2012年末 2011年末 本期末比上年同期末增減(%) 2010年末 歸屬於上市公司股東的淨資產 1,699,204,559.22 1,689,111,302.13 0.60 1,663,483,854.62 總資產 10,077,267,954.43 7,846,005,233.25 28.44 6,406,917,824.48 (二) 主要財務數據 主要財務指標 2012年 2011年 本期比上年同期增減(%) 2010年 基本每股收益（元／股） 0.0394 0.0493 -20.08 0.0599 稀釋每股收益（元／股） 0.0394 0.0493 -20.08 0.0599 扣除非經常性損益後的基本每股收益（元／股） 0.0366 0.0488 -25.00 0.0483 加權平均淨資產收益率（%） 1.21 1.53 減少0.32個百分點 1.89 扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率（%） 1.12 1.52 減少0.4個百分點 1.52 二、 境內外會計準則下會計數據差異 (一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的淨資產差異情況 單位：元 幣種:人民幣 淨利潤 歸屬於上市公司股東的淨資產 本期數 上期數 期末數 期初數 按中國會計準則 20,493,257.09 25,627,447.51 1,699,204,559.22 1,689,111,302.13 三、 非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012年金額 2011年金額 2010年金額 非流動資產處置損益 84,656.70 -2,484,565.60 147,343.28 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 2,567,876.66 1,700,000 1,620,000 債務重組損益 52,731.71 3,211,074.80 3,479,712.89 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -749,097.31 -2,454,675.31 2,871,207.60 所得稅影響額 -497,889.44 288,672.06 -2,064,098.58 合計 1,458,278.32 260,505.95 6,054,165.19 第四節 董事會報告 一、 董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析 報告期，國家經濟增速放緩，鋼鐵市場下滑從程度和持續時間上都遠超預期。市場合同量萎縮，需求不足，成本和資金佔用居高不下，給公司經營帶來較大壓力。報告期公司生產鋼60.51萬噸、鋼材47.60萬噸，鋼產量與去年同期相比基本持平，鋼材產量略有減少；營業收入實現49.11億元，與去年同期相比減少9.34%；實現利潤3119萬元，實現淨利潤2049萬元，分別比上年下降15.43%和20.03%。出口創匯實現9667萬美元，比去年同期減少19.44%；雖然市場遭遇困難，但公司加大技改投入和品種結構調整取得實效，重點品種總量完成21.26萬噸，比去年同期增長20%。新增產能和品種在很大程度上彌補了由於規模不足和低盈利品種給公司利潤水平帶來的負面拉動，為公司的效益和穩定運營提供了強有力的支撐，為公司的平穩運營和和發展提供了堅實的保證。 (一) 主營業務分析 1、 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 4,911,707,818.37 5,417,539,185.91 -9.34 營業成本 4,300,400,283.20 4,776,230,529.23 -9.96 銷售費用 67,219,712.23 64,959,756.80 3.47 管理費用 163,329,329.50 126,702,317.60 28.91 財務費用 320,997,587.47 373,485,672.00 -14.05 經營活動產生的現金流量淨額 -63,594,800.70 313,147,258.12 投資活動產生的現金流量淨額 -734,403,334.36 -481,471,482.02 52.53 籌資活動產生的現金流量淨額 699,206,105.15 187,353,447.11 273.20 研發支出 14,525,467.48 13,692,522.90 6.08 2、 收入 (1) 驅動業務收入變化的因素分析 2012年，公司實現營業收入為491170萬元，較同期減少50583萬元，減少率為9.34%，主要是鋼材產品售價降低所致。 以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 產品類別 年度 年初庫存 生產入庫 銷售 年末庫存 產銷率(%) 鋼材 2012年 25,641.22 477,823.59 474,130.41 29,334.40 99.23 2011年 24,382.64 498,229.09 496,970.44 25,641.29 99.74 (2) 訂單分析 公司全年鋼材訂貨48.16億元，其中軍品、工模具、風電減速器行業銷售收入24.38億元，佔50.59%，汽車、軸承、汽輪機行業12.57億元，佔26.08%。 (3) 新產品及新服務的影響分析 報告期共計開發新用戶255戶，同比增加111戶；開發新品種229個，同比增加76個。全年實現新產品入庫10.55萬噸，同比增加18%。 (4) 主要銷售客戶的情況 公司前五名銷售客戶銷售額為12.33億元，佔年度銷售總額的25.11%。 3、 成本 (1) 成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期佔總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期佔總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 特殊鋼 4,216,553,870.06 99.95 4,643,313,015.04 99.97 -9.19 服務業 2,129,982.01 0.05 1,584,304.21 0.03 34.44 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期佔總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期佔總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 特殊鋼 原主材料 2,423,756,325.56 57.48 2,808,933,145.48 60.49 -13.71 特殊鋼 燃料動力 758,460,674.19 17.99 768,567,841.14 16.55 -1.32 特殊鋼 工資 474,185,418.18 11.25 402,031,667.50 8.66 17.95 特殊鋼 折舊 239,302,796.42 5.68 233,814,360.70 5.04 2.35 特殊鋼 修理維護費 90,438,058.52 2.14 100,838,405.74 2.17 -10.31 特殊鋼 製造費用 230,410,597.19 5.46 329,127,594.48 7.09 -29.99 合計 4,216,553,870.06 100 4,643,313,015.04 100 (2) 主要供應商情況 報告期，公司向前5名供應商採購合計1,486,620,335.33元，佔採購總額的37.87%。 4、費用 項目 本期金額 上期金額 變動比率（%） 情況說明 營業稅金及附加 14,065,375.12 9,321,873.68 50.89 主要是本期實現的增值稅增加。 資產減值損失 14,759,923.21 28,391,503.30 -48.01 主要是應收款項總額下降所致。 營業外收入 3,388,233.10 6,050,524.87 -44.00 主要是債務重組利得減少所致。 營業外支出 1,432,065.34 6,078,690.98 -76.44 主要是固定資產處置及對外捐贈減少所致。 5、 研發支出 (1) 研發支出情況表 單位：元 本期費用化研發支出 14,525,467.48 研發支出合計 14,525,467.48 研發支出總額佔淨資產比例（%） 0.85 研發支出總額佔營業收入比例（%） 0.30 6、 現金流 本公司經營產生的現金流量淨額為-0.63億元，主要是本期採購的原材料增加。 本公司投資活動產生的現金流淨額為-7.34億，主要是公司購買土地和設備。 本公司籌資活動產生的現金流量淨額為6.9億元，主要是公司本年度新增融資。 7、 其它 (1) 發展戰略和經營計劃進展說明 公司2011年度報告提出2012年公司主營業收入65億元，由於市場低迷，產品銷售價格下降，報告期公司實現主營業收入49.11億元，未完成計劃指標。 (二) 行業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（％） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 鋼鐵業 4,816,284,625.27 4,216,553,870.06 11.96 -8.68 -10.12 增加0.49個百分點 服務業 3,327,513.10 2,129,982.01 45.48 14.51 25.62 減少9.49個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（％） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 合金結構鋼 2,114,409,227.48 1,942,658,289.44 8.12 -18.29 -16.15 減少2.35個百分點 工具鋼 1,059,204,322.52 964,565,129.45 8.93 0.21 0.02 增加0.17個百分點 不鏽鋼 713,486,398.83 621,709,229.21 12.86 -1.38 -0.82 減少0.5個百分點 高溫合金 561,263,129.59 325,122,853.56 42.07 1.40 -8.35 增加6.16個百分點 2、 主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（％） 東北 1,022,097,366.61 6.02 華北 641,918,750.81 0.77 華東 1,519,192,421.68 1.42 出口 610,262,383.88 -19.46 (三) 資產、負債情況分析 1、 資產負債情況分析表 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數佔總資產的比例（%） 上期期末數 上期期末數佔總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 應收票據 652,150,995.69 6.47 404,322,660.60 5.15 61.29 工程物資 3,350,838.40 0.03 29,208,967.22 0.37 -88.53 無形資產 945,844,099.88 9.39 3,347,846.66 0.04 28,152.31 應付票據 3,575,000,000.00 35.48 2,251,000,000.00 28.69 58.82 應付帳款 933,816,054.48 9.27 704,531,494.21 8.98 32.54 預收款項 96,240,657.18 0.96 147,048,733.24 1.87 -34.55 其他應付款 682,460,455.23 6.77 184,462,127.50 2.35 269.97 應收票據：主要系客戶採用承兌匯票方式進行貨款結算增多所致。 工程物資：主要是隨著技改項目的陸續開工，工程領用增加所致。 無形資產：主要是收購土地使用權所致 應付票據：主要系公司增加承兌匯票支付和融資所致。 應付帳款：主要系公司增加原材料採購所致。 預收款項：主要系前期預收貨款本期銷售所致。 其他應付款：主要系應付控股股東東北特殊鋼集團有限責任公司購買土地款所致。 (四) 核心競爭力分析 公司是中國不可替代的國防軍工、航空航天等高科技領域使用特殊鋼材料的生產研發基地。曾為我國第一顆人造衛星、第一枚飛彈、第一艘潛艇和多項國家重點工程、國防工程等，提供了大批關鍵的特殊鋼材料。各種飛機、坦克、火箭、飛彈等裝備，均採用了公司生產的特殊鋼新材料，還提供了"神舟"系列載人飛船及"嫦娥號"繞月衛星的部分特殊鋼材料，現承擔著航天、航空材料用量50%以上的研製任務，有"中國特殊鋼搖籃"的稱號。 技術優勢：公司擁有雄厚的技術力量，是全國特鋼行業科研的主要基地。技術中心是特鋼企業中首家國家級技術中心，公司生產的特種材料一直在國內處於領先水平，技術隊伍力量雄厚，具有較強的新材料、新工藝、新技術的研發能力，這也是公司發展的基本保證。多年來，公司承擔著國家重點科研新產品用鋼的30％~50％，軍工用鋼位居全國之首，佔有舉足輕重的位置。另外，具有系統完善的科研試製、生產組織、質量控制和質量保證體系，有保持多年以來形成的科研、質量、品種等優勢，有較豐富的研製生產特殊合金材料的經驗。 同時，公司具有較豐富的真空感應爐、真空自耗爐、恆熔速電渣爐的建設、生產操作和設備維護的經驗，多年來企業培育了雄厚的技術隊伍，對研製開發新鋼種具有較強的實力。 設備優勢：公司擁有國內門類較為齊全的特殊鋼冶煉設備。如：1~30t電渣爐、3t/6t真空感應爐、12t真空感應爐、7t真空自耗爐、12t真空自耗爐、30t/60tVHD/VOD精煉爐、50t超高功率電爐、60t超高功率豎井電爐、60tLF/VD精煉爐、合金鋼大方坯連鑄機，以及相應的配套設備等。除此之外，還擁有35MN快鍛機、31.5MN快鍛機、20MN快鍛機、18MN精鍛機、10MN精鍛機、850初軋機、高精度齒輪鋼連軋生產線，高精度模具扁鋼生產線等加工設備。 產品優勢：公司生產的高溫合金、超高強度鋼、特種不鏽鋼、高檔模具鋼、高檔汽車用齒輪鋼一直保持著高的市場佔有率，高溫合金、軍工用鋼在國內佔有舉足輕重的位置，軍工用鋼位居全國之首，具有壟斷的市場優勢，高檔汽車用鋼、軸承鋼覆蓋了國內主要汽車生產企業和軸承生產企業，合金模具鋼產品（包括冷作模具鋼、熱作模具鋼、塑料模具鋼三個系列）在國內市場中由於品種齊全、質量優良，一直享有較好的聲譽。 (五) 投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析 單位:萬元 報告期內投資額 0 投資額增減變動數 0 上年同期投資額 1,000 投資額增減幅度(%) -100 (1) 持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 最初投資金額（元） 持有數量 （股） 佔該公司股權比例（%） 期末帳面價值（元） 報告期損益（元） 報告期所有者權益變動（元） 會計核算科目 股份來源 漢唐證券有限責任公司 60,000,000 60,000,000 6.66 0 0 0 長期投資 合計 60,000,000 60,000,000 / 0 0 0 / / 2、 非金融類公司委託理財及衍生品投資的情況 (1) 委託理財情況 本年度公司無委託理財事項。 (2) 委託貸款情況 本年度公司無委託貸款事項。 3、 募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 4、 非募集資金項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 精快鍛工程 68,309 95% 15,350 68,842 高強鋼、鈦合金生產線技術改造工程 18,629 95% 2,132 25,185 特冶技術改造工程 48,905 85% 3,404 15,278 優化工藝設備提高產品質量技改工程 38,628 40% 4,540 14,478 合計 174,471 / 25,426 123,783 / 二、董事會關於公司未來發展的討論與分析 (一) 行業競爭格局和發展趨勢 優質特殊鋼的生產消費水平是衡量一個國家鋼鐵工業實力的重要標誌。世界特鋼產量佔鋼總產量的比例為9%~10%,而工業發達國家的特鋼產量一般佔比約為20%。近年來，隨著我國鋼鐵工業整體水平的迅猛提升，優特鋼的生產也呈現快速上升的勢頭。一方面，中國製造業的增長為國內鋼鐵行業發展提供了空間，製造行業的持續快速發展，特別是機械、汽車、機電、造船等行業，對優質特鋼的需求強勁，成為支撐優特鋼市場的直接動力，為中國鋼鐵行業提供了廣闊的市場前景和難得的發展機遇。 另一方面，我國的特殊鋼生產與國際水平相比仍有較大差距，主要體現在冶煉水平、產品結構兩個方面。一是一般產品的生產能力過剩、高附加值產品生產能力不足。二是優特鋼的生產品種結構不盡合理，整體工藝技術和裝備水平仍落後於先進發達國家，產品質量差、成本高，缺乏市場競爭力。三是國內特殊鋼產業的集中度低。四是由於專業分工不明確，行業內部惡性競爭難以避免和消除，導致優特鋼鋼材始終在低價位徘徊運行。優質產品得不到應有市場份額。 由於國內市場有限，且面對的又是一個中低檔需求、專業化強，輻射面窄，多品種、小批量，競爭激烈的市場環境；由於歷史原因，勞動生產率低下；原料價格持續上漲，製造成本不斷上升，環保投資和運行費用持續增加；專業化生產難以展開，特鋼企業小而全的格局基本沒有改觀，為爭奪市場佔有率，導致低價無序競爭，在全球經濟前景不明朗以及鋼鐵產能過剩等情況下，經濟效益下滑的形勢依然嚴峻。 儘管如此，隨著我國鋼鐵工業結構調整政策的逐步實施，生產力的合理布局，產品結構調整完善，部分企業具備較強的國際市場競爭力和影響力，將初步實現鋼鐵工業由大到強的轉變。 (二) 公司發展戰略 公司將以"品種、質量、技術、效益"為核心，以"兩高三線"為主要發展方向，以品種、品牌佔領市場；全力推進以經營承包為主要方式的各項改革；紮實推進品種調整、質量改進、技術發展、效益提升等各項工作，加快建成科技型一流特鋼企業目標。 (三) 經營計劃 2013年，公司將進一步擴大經營規模，計劃鋼產量70萬噸、材60萬噸，重點品種合計30.98萬噸，出口創匯1.24億美元。為全面完成2013年經營目標，公司將採取以下措施：一是全力加強銷售和市場開發力度，搶佔市場，保規模，保品種，為全面實現公司效益目標提供合同保障；二是技改項目快速達產達效；三是生產組織科學合理，實現內部順暢高效、低成本運行；四是加強產品質量控制和質量考核，推動技術管理和工藝進步；五是以效益預算為導向，以班組核算為支撐，全過程、全員落實創效措施，確保公司整體效益目標的實現。 (四) 因維持當前業務並完成在建投資項目公司所需的資金需求 2013年開始，公司百億技改二期工程將陸續開工建設，全年預計投資16億元。項目主要有節能環保型純淨鋼技術改造工程、AOD爐技術改造工程、優化工藝，產品升級技術改造工程、提高軍品生產能力特冶技術改造二期工程和連軋廠增加精整後部產能技術改造項目。目前公司主要通過經營回款和金融機構貸款籌措上述資金來源。 (五) 可能面對的風險 1、2013年，隨著公司經營規模的不斷擴大、品種結構調整需求增加，將繼續增加產能和加大技改投入，二期技改工程將在年內啟動，公司資金情況更趨緊張，致使資產負債率居高不下；國家宏觀調控政策導致融資難度和融資成本大大增加，給公司的經營帶來了巨大的壓力； 2、公司生產所必需的原燃材料市場價格居高波動較大，人工成本、製造成本不斷上升，環保投資和運行費用持續增加，導致公司生產成本加大，風險成本增加； 為確保公司穩定運營，規避和降低風險，公司將採取如下保證措施：一是加快品種調整和技改工程達產達效，以品種、品牌佔領市場；二是通過充分利用現有資源多種渠道融資，緩解資金緊張局面，同時，加強資金管理和控制；三是生產組織科學合理，實現內部順暢高效，加強質量控制，推動技術工藝進步，實現低成本運行。 三、 董事會對會計師事務所「非標準審計報告」的說明 (一) 董事會、監事會對會計師事務所「非標準審計報告」的說明 √ 不適用 (二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 √ 不適用 (三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 √ 不適用 四、 利潤分配或資本公積金轉增預案 (一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況 經中準會計師事務所有限公司審計，2012年度本公司實現淨利潤20,493,257.09 元，按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，加上2011年未分配利潤366,255,653.38元，本年可供股東分配的利潤為373,799,695.55元。 公司擬定的利潤分配方案為： 以2012年12月31日總股本5.2億股為基準，向全體股東以每10股派送現金紅利0.2元（稅前），共計10,400,000元，尚餘可供分配利潤363,399,695.55元留待以後年度分配。 本年度公司擬不進行公積金轉增股本。 2012年8月23日，公司第四屆董事會第二十二次會議審議通過《關於修改公司章程部分條款的議案》，公司對章程部分條款進行修改，主要內容如下： 公司實施積極的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資回報，並保持連續性和穩定性。 公司採取現金、股票或者現金股票相結合的分配形式。在符合條件的前提下，公司應優先採取現金方式分配股利。根據公司的盈利狀況及資金需求狀況，公司可以進行中期現金分紅。 在當年盈利的條件下，公司如無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生，應當採取現金方式分配股利。公司每年以現金形式分配的利潤不少於當年實現的可供分配利潤的10%。 (二)報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 √ 不適用 (三) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 每10股送紅股數（股） 每10股派息數(元)（含稅） 每10股轉增數（股） 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合併報表中歸屬於上市公司股東的淨利潤 佔合併報表中歸屬於上市公司股東的淨利潤的比率(%) 2012年 0 0.20 0 10,400,000 20,493,257.09 50.74 2011年 0 0.20 0 10,400,000 25,627,447.51 40.58 2010年 0 0 0 0 31,150,281.79 0 五、 積極履行社會責任的工作情況 (一) 社會責任工作情況 公司倡導"爭國內特鋼第一，創世界特鋼一流"的企業精神和不斷開拓創新，持續發展，以優質產品、良好效益回報股東，回報社會的經營理念，致力於實現經濟效益和社會責任的統一。公司在對股東、政府、客戶、供應商、員工、社區等利益相關者履行積極的社會責任，以實現企業與經濟社會可持續發展的協調統一。 公司成立以來，以對股東負責和國有資產保值增值的責任感，連續幾年進行了大規模的技術改造，使公司的裝備水平不斷提高，許多產品替代進口，為我國國防軍工和國民經濟建設提供大量優質產品。在對待政府方面，公司守法經營，嚴格按照國家的法律法規、社會公德、商業道德和行業規則經營企業，依法納稅，誠信經營；在對待消費者和供應商方面，公司以提供優質合格產品、優質服務和遵守合同，為客戶服務保持值得信賴的程度，保證產品的價值產品或服務的方便程度。在對待員工方面，公司根據《勞動法》要求依法保護職工的合法權益，建立和完善公開、平等、競爭、擇優的選人用人機制，按國家規定和標準建立了完整的包括社保、醫保等在內的薪酬福利體系，所有在冊員工均籤署《勞動合同》，辦理社保手續和醫療保險。公司把提高員工收入水平，為員工提供安全良好的工作環境和提升職業規劃作為重要事項，近幾年，員工的收入每年達到20%的增長，通過實施質量、安全、環境三體系項目建設和每年的職工體檢，確保職工作業安全；在環保方面，公司在自身發展的同時，認真履行社會責任，堅持走可持續發展道路，大力發展循環經濟。先後建成了汙水處理廠，實現了汙水零排放；完成了一煉鋼、二煉鋼除塵改造工程；實施了對廢鋼渣、廢焦油進行深加工和綜合利用，全面實施資源節約型、環境友好型發展戰略。公司每年都加大投入，使廢棄物排放標準達到國家政策要求；在社區方面，公司積極參加社區活動，為受災地區和貧困地區開展各種捐獻活動，並多次組織參加抗洪救災工作。 (二) 屬於國家環境保護部門規定的重汙染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 公司始終堅持把環境保護工作作為第一要務，以國家、省、市相關環保工作要求指導企業的生產經營發展和企業戰略規劃的制定，從企業發展戰略定位的角度謀劃和實施環境保護工作，把發展清潔生產、實現節能減排作為企業發展的重大戰略並嚴格貫徹實施，通過生產工藝優化和裝備技術改造、能源結構調整、工業爐窯綜合治理和節能改造、開展電爐粉塵治理和汙水處理廠建設、固廢綜合利用等一系列工程的實施，公司的環境保護工作取得了歷史性的進步，各類汙染物排放總量和濃度全部滿足國家要求。此外，通過環境管理體系建設工作，建立了環境管理文件、法律法規和應急體系，大大提高了基礎管理工作。 1、環保指標完成情況 報告期，公司二氧化硫排放量768.11噸，在政府下達的1410.09噸控制指標內；煙、粉塵排放量2611.55噸，在政府下達的3748.9噸控制指標內；化學耗氧量（COD）排放量5.54噸，在政府下達的9.15噸控制指標內；無重大環境汙染事故發生。 2、環保設施建設運行情況 公司在進行優化工藝改造的基礎上，投入大量資金進行工藝和設備的改造。同時也非常注重環保治理工作，主要從做好「老汙染源治理」和環保「三同時」建設兩方面入手。先後投入約2.2億元進行廢水、大氣、固廢等治理項目20餘項，取得了良好的環境效益和社會效益。截止2012年，外排廢水量由過去的年1000餘萬噸下降到16萬噸，削減98%。COD由過去的年500餘噸下降到5.5噸，削減98%。二氧化硫由過去的年1280噸下降到760餘噸，削減41%。 公司所有的電弧爐全部配套安裝了布袋除塵器，通過不斷的維護、升級工作，電弧爐排放的粉塵濃度全部滿足國家法律法規要求的50mg/m3。此外，燃煤鍋爐也全部配套安裝了除塵設施，各類加熱爐通過蓄熱式高風溫燃燒新技術，退火爐通過高速調溫自控燒嘴、脈衝燃燒技術，大大降低了汙染物的排放濃度和排放量，全部滿足國家新標準要求。 公司已建成日處理能力22000噸的汙水處理廠，將全部廢水進行收集處理後回用於生產中，實現了汙水「零排放」，基本消除水汙染。 報告期，公司繼續加強環保投入，相繼投入971.8萬元對新建的第三煤氣站配套脫硫設施和在線監測設備，降低第三煤氣站產煤氣中80%的硫份；投入65萬元完成鍛造廠酸霧治理淨化設施，實現了酸霧的收集、淨化；對第一煉鋼廠白灰窯實施淘汰，徹底解決了白灰窯無組織排放現象。 3、同行業環保參數比較 對照《清潔生產標準鋼鐵行業HJ／T189-2006》我公司主要能源消耗和汙染物排放指標與標準相比詳見下表： 序號 類別 單位 2012年排放量 清潔生產水平 1 生產取水量 m3/t 8.13 國內先進 2 生產水復用率 % 96 國際先進 3 汙水排放量 m3/t 0.28 國際先進 4 COD排放量 Kg/t 0.01 國際先進 4、環境汙染事故應急預案 為預防次生汙染事故的發生，公司先後組織進行了環保綜合應急預案、輻射和危險化學品專項應急預案以及廢酸洩露、除塵設備、放射源現場處置方案的制定，並定期組織進行應急演練工作和應急預案的修訂，完善了環境應急預案體系。 5、可持續發展 近年來，持續開展循環經濟建設，實現固體廢棄物循環綜合利用，為創建循環經濟型企業，按照減量、再用、循環的原則，對各類固體廢棄物進行深度治理，通過自身利用和相關方合作方式，全面推進資源綜合利用。先後投資約460萬元，建設了電爐鋼渣處理生產線、砂輪沫處理生產線、海綿鐵生產線、布道磚生產線等，實現了鋼渣、爐渣、氧化鐵皮、砂輪沫、廢耐火磚、電爐除塵灰、白灰粉塵等各類固體廢棄物的綜合利用，固體廢物綜合利用率達到了94.8%，變廢為寶，大大降低固體廢物外排量。 6、環境管理體系的建立運行 為引進國際先進的環境管理經驗，對公司環境進行系統性的策劃管理工作，公司啟動實施了GB/T24001：2004環境管理體系認證工作，並於2011年順利通過認證工作。此外，每年還進行內部審核和外部聘請專家審核的形式，對企業環境管理進行排查、整改，確保環境安全。 六、 其他披露事項 報告期，公司無其他披露事項。 第五節 重要事項 一、 重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況 √ 不適用 三、 破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 四、 資產交易、企業合併事項 (一) 臨時公告未披露或有後續進展的情況 1、 收購資產情況 單位:萬元 幣種:人民幣 交易對方或最終控制方 被收購資產 購買日 資產收購價格 自收購日起至本年末為上市公司貢獻的淨利潤 自本年初至本年末為上市公司貢獻的淨利潤（適用於同一控制下的企業合併） 是否為關聯交易（如是，說明定價原則） 資產收購定價原則 所涉及的資產產權是否已全部過戶 所涉及的債權債務是否已全部轉移 該資產為上市公司貢獻的淨利潤佔利潤總額的比例(%) 關聯關係 東北特殊鋼集團有限責任公司 1916335平米工業用地 2012年5月20日 95,771.36 是 根據評估確定價格 否 否 控股股東 2012年4月26日，公司2012年第一次臨時股東大會審議通過《關於收購東北特鋼集團工業用地關聯交易事項的議案》，根據大連元正資產評估有限公司出具的《資產評估報告書》元正評報字【2012】第037號，雙方確定按評估價格交易。截止2012年12月31日，交易雙方共完成轉讓的土地面積為1,916,335米，評估價格為95,711.36萬元；鑑於撫順特殊鋼（集團）有限責任公司已宣告破產清算，公司與之籤訂的《土地租賃合同》自動廢止。 五、 公司股權激勵情況及其影響 √ 不適用 六、 重大關聯交易 (一) 與日常經營相關的關聯交易 1、 臨時公告未披露的事項 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關係 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 佔同類交易金關聯交易結算市場 價格 交易價格與市額的比例(%) 方式 場參考價格差異較大的原因 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 63,368,646.74 1.31 貨幣 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 610,262,383.88 12.66 貨幣 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 48,653,360.95 1.01 貨幣 東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 101,352,249.68 2.10 貨幣 深圳市兆恆撫順特殊鋼有限公司 聯營公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 79,252,539.28 1.64 貨幣 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 186,207,828.86 3.86 貨幣 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 能源與材料 按同類商品市場價格 26,035,070.94 28.27 貨幣 東北特母公購買原材按同類 32,490,931.09 0.96 貨幣 鋼集團大連高合金線材有限責任公司 司的控股子公司 商品 料 商品市場價格 東北特鋼集團機電工程有限公司 母公司的控股子公司 接受勞務 技改工程 按同類商品市場價格 38,446,424.25 34.96 貨幣 東北特殊鋼集團有限責任公司 控股股東 購買商品 原材料 按同類商品市場價格 676,134,381.38 19.91 貨幣 東北特鋼集團機電工程有限公司 母公司的控股子公司 接受勞務 加工費 按同類商品市場價格 15,648,696.64 28.88 貨幣 東北特鋼集團機電工程有限公司 母公司的控股子公司 接受勞務 修配 按同類商品市場價格 12,190,751.68 13.04 貨幣 充分利用和藉助控股股東及其他關聯方擁有的

資源優勢

為本公司生產經營服務，能夠形成優勢互補和專業化協作，公司與各關聯方已經形成了穩定的戰略合作夥伴關係，有關交易對本公司的生產經營持續、正常進行起到了非常大的保障作用，降低了公司的運營成本，對公司是非常必要的，且有關關聯交易將持續存在。 上述關聯交易不影響公司的獨立性。 (二) 關聯債權債務往來 1、 臨時公告未披露的事項 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關係 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初餘額 發生額 期末餘額 期初餘額 發生額 期末餘額 東北特鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 122,071,748.55 610,262,383.88 127,602,452.43 撫順特殊鋼（集團）有限其他關聯人 9,310,000.00 責任公司（破產管理人） 東北特鋼集團機電工程有限責任公司 母公司的控股子公司 11,712,702.70 12,208,821.91 20,409,369.61 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 母公司的控股子公司 20,731.00 1,452,086.17 -28,773.33 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 母公司的控股子公司 121,331.00 1,659.00 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 974,765.17 974,765.17 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 3,467,269.62 74,141,316.46 28,353,477.24 東北特鋼集團上海特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 39,700,791.42 121,363,546.51 41,278,192.26 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 母公司的控股子公司 5,089,291.00 3,458,793.00 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 母公司的控股子公司 18,770,115.30 217,863,159.78 59,829,521.80 東北特鋼集團林西金域鉬製品加工有限公司 母公司的控股子公司 7,943,762.80 22,060,000.00 19,878,075.30 合計 204,661,886.56 1,073,871,936.71 301,757,532.48 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 1,073,871,936.71 公司向控股股東及其子公司提供資金的餘額（元） 301,757,532.48 關聯債權債務形成原因 經營性往來 七、 重大合同及其履行情況 (一) 託管、承包、租賃事項 √ 不適用 (二) 擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保擔保方與上市被擔保方 擔保金額 擔保發生日期擔保起始擔保到期擔保類型 擔保是否擔保是否擔保逾期是否存在是否為關關聯關係 方 公司的關係 (協議籤署日) 日 日 已經履行完畢 逾期 金額 反擔保 聯方擔保 東北特鋼集團有限責任公司 50,000 2011年11月24日 2011年11月24日 2013年11月23日 連帶責任擔保 否 否 是 是 控股股東 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 30,000 2010年10月22日 2010年10月22日 2013年10月21日 連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 6,000 2012年9月25日 2012年9月25日 2013年7月18日 連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 16,000 報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 86,000 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 4,000 報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 4,000 公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保） 擔保總額（A+B） 90,000 擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 52.96 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 86,000 擔保總額超過淨資產50％部分的金額（E） 5,039 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 91,039 (三) 其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 八、 承諾事項履行情況 (一) 上市公司、持股5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾類型 承諾方 承諾內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 收購報告書或解決同業競爭 東北特殊鋼集團有限1、東北特鋼集團承諾2012年11月29日 否 是 權益變動報告書中所作承諾 責任公司 以撫順特鋼為東北特鋼集團整體上市的唯一平臺，對東北特鋼集團與特殊鋼冶煉、加工和銷售相關的資產進行整合，完成整體上市。 解決關聯交易 東北特殊鋼集團有限責任公司 1、本次收購完成後，東北特鋼集團及其控制的企業將儘量避免與撫順特鋼發生關聯交易。 2012年11月29日 否 是 九、 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 中準會計師事務所有限責任公司 境內會計師事務所報酬 55 境內會計師事務所審計年限 4 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 中準會計師事務所有限責任公司 40 十、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 十一、 其他重大事項的說明 1、因撫順特殊鋼(集團)有限責任公司破產重組事項，經司法裁定，公司原第二大股東撫順特殊鋼(集團)有限責任公司已將其持有的公司股份68,150,880股國有法人股過戶給東北特殊鋼集團有限責任公司。2013年2月27日，東北特殊鋼集團有限責任公司在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完成股權過戶登記手續。本次股權過戶完成後，東北特殊鋼集團有限責任公司持有公司股份286,859,201股，佔公司總股份的55.16%，為公司第一大股東，撫順特殊鋼(集團)有限責任公司不再持有公司股份。 2、除上述事項外，截止報告日公司不存在其他應披露的重要事項。 第六節 股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 68,150,880 13.10 68,150,880 13.10 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 ４、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 451,849,120 86.90 451,849,120 86.90 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 520,000,000 100 520,000,000 100 (二) 限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 68,150,880 0 0 68,150,880 破產清算 2009年3月20日 合計 68,150,880 0 0 68,150,880 / / 二、 證券發行與上市情況 (一) 截至報告期末近3年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 (二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 (三) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 三、 股東和實際控制人情況 (一) 股東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 51,105 年度報告披露日前第5個交易日末股東總數 55,597 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 國有法人 42.06 218,708,321 -9,940,000 0 凍結 218,708,321 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 國有法人 13.11 68,150,880 0 68,150,880 無 潘國良 未知 0.66 3,433,899 2,550,999 0 無 杭州青雲進出口有限公司 未知 0.32 1,662,500 142,151 0 無 杭州蕭越燃料物資有限公司 未知 0.30 1,540,000 646,400 0 無 柯香琴 未知 0.27 1,378,000 0 0 無 餘勁松 未知 0.25 1,301,580 0 0 無 周文 未知 0.22 1,120,000 1,120,000 0 無 張斌 未知 0.21 1,100,800 1,301 0 無 馬天南 未知 0.18 923,650 67,350 0 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 218,708,321 人民幣普通股 218,708,321 潘國良 3,433,899 人民幣普通股 3,433,899 杭州青雲進出口有限公司 1,662,500 人民幣普通股 1,662,500 杭州蕭越燃料物資有限公司 1,540,000 人民幣普通股 1,540,000 柯香琴 1,378,000 人民幣普通股 1,378,000 餘勁松 1,301,580 人民幣普通股 1,301,580 周文 1,120,000 人民幣普通股 1,120,000 張斌 1,100,800 人民幣普通股 1,100,800 馬天南 923,650 人民幣普通股 923,650 李衝聰 914,700 人民幣普通股 914,700 上述股東關聯關係或一致行動的說明 2011年12月30日，遼寧省撫順市中級人民法院下達民事裁定書{（2011）撫中民二破字第10-11號}，宣布終結撫順特殊鋼（集團）有限責任公司破產程序。本公司第一大股東東北特殊鋼集團有限責任公司作為唯一申請受讓人，以承擔撫順特殊鋼（集團）有限責任公司破產財產整體轉讓底價123,239萬元的方式，受讓撫順特殊鋼（集團）有限責任公司經評估的全部資產，其中包括撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有的本公司68150880股限售流通股。2013年2月27日，該項股份的轉讓過戶手續已辦理完畢。 公司未知其它前十名股東之間關聯關係。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 68,150,880 2009年3月20日 68,150,880 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司因破產清算，所持股份轉讓給東北特殊鋼集團有限責任公司，尚未申請辦理股份的解除限售手續。 四、 控股股東及實際控制人情況 (一) 控股股東情況 1、 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 東北特殊鋼集團有限責任公司 單位負責人或法定代表人 趙明遠 成立日期 2004年5月18日 組織機構代碼 210000004932066 註冊資本 3,644,171,500 主要經營業務 鋼冶煉、鋼壓延加工，汽車保養、汽車（轎車除外）銷售，特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售；機械加工製造；機電設備設計、製造、安裝、維修；來料加工；房屋、設備租賃；冶金技術諮詢及服務。 (二) 實際控制人情況 1、 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖 (三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹 本公司控股股東東北特殊鋼集團有限責任公司是遼寧省人民政府授權經營國有資產的企業集團，實際控制人為遼寧省國有資產監督管理委員會。 五、 其他持股在百分之十以上的法人股東 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持公司股份劃轉東北特殊鋼集團有限責任公司後，公司無其他持股10%以上股東。 第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、 持股變動及報酬情況 (一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額（萬元）（稅前） 報告期從股東單位獲得的應付報酬總額（萬元） 趙明遠 董事長 男 60 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 劉偉 董事 男 47 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 邵福群 董事 男 51 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 王朝義 董事 男 55 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 高炳巖 董事 男 54 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 董學東 董事 男 52 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 魏守忠 董事 男 48 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 徐德祥 董事 男 57 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 樸文浩 董事 男 42 2011年5月25日 2015年6月30日 0 0 0 0 張玉春 董事 男 57 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 周建平 董事 男 64 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 0 李源山 獨立董事 男 75 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 4 0 姚殿禮 獨立董事 男 76 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 4 0 伊成貴 獨立董事 男 50 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 4 0 趙彥志 獨立董事 男 45 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 4 0 李延喜 獨立董事 男 43 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 4 0 高巖 獨立董事 男 43 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 4 0 唐麗 監事會主席 女 44 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 17.18 0 趙明銳 監事 男 37 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 15.71 0 張力 職工監事 男 42 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 17.44 0 李剛 職工監事 男 40 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 18 0 國長虹 監事 女 44 2009年7月1日 2012年9月11日 0 0 0 0 0 單志強 總經理 男 50 2009年7月1日 2012年10月15日 0 0 0 28.09 0 孫啟 總經理 男 43 2012年10月15日 2015年6月30日 0 0 0 28.95 0 徐慶祥 副總經理 男 50 2009年7月1日 2013年4月28日 0 0 0 20.26 0 趙振江 副總經理 男 50 2011年3月10日 2015年6月30日 0 0 0 20.45 0 劉振天 副總經理 男 42 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 20.51 0 鄂成松 副總經理 男 45 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 18.7 0 孔德生 董事會秘書 男 39 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 21.07 0 王勇 財務總監 男 39 2009年7月1日 2015年6月30日 0 0 0 19.28 0 合計 / / / / / 0 0 0 / 269.64 趙明遠：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事長、總經理；大連金牛股份有限公司董事長、總經理；遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事長、總經理，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司董事長。現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長、大連特殊鋼有限責任公司董事長，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事長、撫順特殊鋼股份有限公司董事長。 劉偉：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司副總經理，大連鋼鐵集團有限責任公司董事，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司監事會主席、董事、總經理。現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、總經理、黨委副書記，大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 邵福群：曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理、黨委副書記、紀委書記，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司紀委書記，大連金牛股份有限公司董事。現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記、大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 王朝義：曾任北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理。現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事、黨委書記，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 高炳巖：曾任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、採購管理處處長；東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、戰略管理處處長，東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理；現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、副總經理，大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 董學東：曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司副董事長、黨委書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司黨委書記、總經理。現任東北特殊鋼集團有限責任董事、總工程師，大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 魏守忠：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司董事、證券部部長、財務部部長、財務總監、副總經理，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事兼營銷管理處處長。現任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 徐德祥：曾任北滿特殊鋼（集團）有限責任公司生產技術部副部長、總工程師。現任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 樸文浩：曾任大連特殊鋼集團有限責任公司財務處資金科科長、大連金牛股份有限公司綜合辦主任、東北特殊鋼集團有限責任公司總經理辦公室主任、副總會計師，現任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 張玉春：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總工程師、總工程師，撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席。現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 周建平：曾任大連金牛股份有限公司董事、副總經理、財務總監、董事會秘書，遼寧特殊鋼集團有限責任公司副總經理，東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、，大連特殊鋼有限責任公司董事。現任東北特殊鋼集團有限責任公司總經理助理、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 李源山：曾任大連市體改研究會會長，遼寧省體改研究會常務理事，大連上市公司協會顧問，大連金牛股份有限公司獨立董事。現任撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 姚殿禮：曾任大連德坤聯合會計師事務所所長，大連金牛股份有限公司獨立董事。現任撫順特殊鋼股份有限公司董事。 伊成貴：現任瀋陽東北電力調節技術有限公司董事、財務總監，兼任大連斯瑞特科技投資發展有限公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 趙彥志：曾任東北財經大學國際商學院副院長，現任東北財經大學薩裡國際學院院長，大連友誼集團有限責任公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 李延喜：曾任大連理工大學教師，管理學院副院長，大連科技風險投資有限公司董事，遼寧成大股份有限公司獨立董事，瓦房店軸承股份有限公司獨立董事。現任大連理工大學管理與經濟學部教授、博士生導師，經濟學院院長，

遼寧成大

股份有限公司獨立董事，

雲南城投

置業股份有限公司獨立董事，

大連國際

合作（集團）股份有限公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 高巖：曾任黑龍江省伊春市西林律師事務所律師、北京市昂道律師事務所律師，現任北京市觀韜律師事務所律師，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 唐麗：曾任撫順特殊鋼股份有限公司質量保障部部長助理、副部長、部長，企業管理部部長。現任撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席。 趙明銳：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委工作部部長、工會副主席，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委副書記、紀委書記。現任撫順特殊鋼股份有限公司監事。 張力：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司工會主席、公司保衛部部長，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 李剛：曾任撫順特殊鋼股份有限公司第一煉鋼廠副廠長、公司技術質量部部長、撫順特殊鋼股份有限公司副總工程師兼製造部部長、總調度長。現任撫順特殊鋼股份有限公司監事。 國長虹：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司財務處副處長、處長，綜合處處長，總經理助理兼綜合處處長，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總經理，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 單志強：曾任東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司總經理。現任東北特殊鋼集團有限責任公司總經理助理， 孫啟：曾任大連特鋼集團動力廠廠長、書記，大連金牛股份有限公司製造部副總工程師、副部長、副總調度長，大連金牛股份有限公司副總經理、總經理，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司總經理、黨委副書記。現任撫順特殊鋼股份有限公司總經理。 徐慶祥：曾任撫順特殊鋼股份有限公司董事，副總經理，撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 趙振江：曾任東北特殊鋼集團有限責任公司銷售總公司副總經理、戰略管理處副處長、營銷策劃處處長。現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 劉振天：曾任北滿特殊鋼有限責任公司副總經理，現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 鄂成松：曾任撫順特殊鋼股份有限公司總經理助理兼裝備動力部部長。現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 孔德生：曾任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長辦公室、黨委辦公室科長、副主任，東北特殊鋼集團有限責任公司董事會秘書，現任撫順特殊鋼股份有限公司董事會秘書。 王勇：曾任大連金牛股份有限公司財務部部長，撫順特殊鋼股份有限公司財務副總監兼財務部部長。現任撫順特殊鋼股份有限公司財務總監。 報告期，公司監事國長虹因工作變動離職，未在公司領取報酬。 二、 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一) 在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 趙明遠 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事長 2004年9月1日 劉偉 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、總經理 2004年8月31日 邵福群 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、紀委書記 2004年8月31日 王朝義 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記 2004年8月31日 高炳巖 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、副總經理 2004年8月31日 董學東 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、總工程師 2004年8月31日 樸文浩 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2011年5月20日 魏守忠 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004年8月31日 徐德祥 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004年8月31日 張玉春 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事 2004年9月1日 周建平 東北特殊鋼集團有限責任公司 總經理助理 2004年8月31日 (二) 在其他單位任職情況 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 趙明遠 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事長 2004年9月3日 趙明遠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事長 2009年6月30日 劉偉 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009年6月30日 邵福群 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009年6月30日 王朝義 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事、黨委書記 2004年9月3日 高炳巖 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009年6月30日 董學東 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009年6月30日 樸文浩 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 副總經理 2010年12月16日 魏守忠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009年6月30日 周建平 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009年6月30日 三、 董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 董事會薪酬和考核委員會依據《公司經營目標績效考核方案》、《公司領導幹部考核辦法》、《公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法》的規定，提交薪酬報告給董事會，公司高管人員的薪酬方案由董事會決定。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司董事、監事和高級管理人員報酬由基本收入和風險收入兩部分組成。月份根據職務薪金標準按考核結果兌現基本收入，年終按年度經濟責任制指標總體完成情況考核後兌現風險收入。 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 公司根據經營業績完成情況，參照《公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法》等的規定支付了報酬。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 報告期，公司已向高管人員支付報酬總計269.64萬元。 四、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 孫啟 總經理 聘任 工作需要 單志強 總經理 離任 工作需要 國長虹 監事 解任 工作變動 五、 公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司核心技術團隊和關鍵技術人員未發生變化。 六、 母公司和主要子公司的員工情況 (一) 員工情況 母公司在職員工的數量 8,602 主要子公司在職員工的數量 1,750 在職員工的數量合計 10,352 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 878 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 7,252 銷售人員 69 技術人員 614 財務人員 69 行政人員 598 合計 8,602 教育程度 教育程度類別 數量（人） 大學以上 883 大專 1,995 中專 781 高中 4,943 合計 8,602 (二) 薪酬政策 公司實行崗位工資與績效考核相結合的薪酬政策,同時體現效率優先，兼顧公平。 (三) 培訓計劃 公司根據生產經營實際開展各級各類培訓，其中，一級培訓10類，舉辦156個培訓班，二級培訓2類，舉辦173個培訓班，全年共開展379個培訓班。 (四) 專業構成統計圖： (五) 教育程度統計圖： (六) 勞務外包情況 勞務外包的工時總數 1,248,625 勞務外包支付的報酬總額 14,322,962.04 第八節 公司治理 一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期，公司按照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》和中國證監會頒布的《上市公司治理準則》等文件要求，進一步加強和完善公司治理；公司股東大會、董事會、監事會及經理層之間權責明確，各司其職，相互制衡，相互協調。按照《企業內部控制基本規範》要求，積極開展企業內部控制建設， 有效地促進了公司規範運作和穩健發展。公司治理實際情況與中國證監會頒布的《上市公司治理準則》的要求不存在實質性差異。 公司按照中國證監會《關於進一步開展上市公司治理相關工作的通知》要求，認真進行了公司治理專項活動的自查及制定整改計劃，並均已按照整改報告提出的整改措施及整改時間完成整改。公司專項治理活動使得公司治理結構更為科學、合理，公司運作更為規範。公司第四屆董事會第六次會議審議通過了《公司內幕信息知情人登記制度》的議案（詳見2010年4月19日上海證券交易所網站www.sse.com.cn公司公告），報告期內，公司按照《公司內幕信息知情人登記制度》的相關規定，切實做好了內幕知情人登記管理工作。 二、 股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2012年第一次臨時股東大會 2012年4月26日 一、關於收購東北特鋼集團工業用地關聯交易事項的議案；二、關於籤署《供貨協議》的關聯交易議案。 上述議案經審議均全部通過。 上海證券交易所網站www.sse.com.cn 2012年4月27日 二○一一年度股東大會 2012年5月25日 1、審議公司2011年度董事會工作報告；2、審議公司2011年度監事會工作報告；3、審議公司2011年度報告及報告摘要；4、審議公司2011年利潤分配方案；5、審議公司2011年度財務決算報告；6、審議關於預計2012年關聯交易的議案；7、審議關於聘請中準會計師事務所為公司財務審計機構的議案；8、審議獨立董事述職報告的議案。 上述議案經審議均全部通過。 上海證券交易所網站www.sse.com.cn 2012年5月26日 2012年第二次臨時股東大會 2012年9月11日 一、關於修改公司章程部分條款的議案；二、關於審議公司對外投資管理制度的議案；三、審議關於監事辭職的議案。 上述議案經審議均全部通過。 上海證券交易所網站www.sse.com.cn 2012年9月12日 三、 董事履行職責情況 (一) 董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委託出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 趙明遠 否 8 7 6 1 0 否 3 劉偉 否 8 8 6 0 0 否 3 邵福群 否 8 8 6 0 0 否 3 王朝義 否 8 8 6 0 0 否 3 高炳巖 否 8 8 6 0 0 否 3 董學東 否 8 8 6 0 0 否 3 魏守忠 否 8 8 6 0 0 否 3 徐德祥 否 8 8 6 0 0 否 3 樸文浩 否 8 7 6 1 0 否 3 張玉春 否 8 7 6 1 0 否 3 周建平 否 8 7 6 1 0 否 3 李源山 是 8 8 6 0 0 否 3 姚殿禮 是 8 8 6 0 0 否 3 伊成貴 是 8 8 6 0 0 否 3 趙彥志 是 8 8 6 0 0 否 3 李延喜 是 8 8 6 0 0 否 3 高巖 是 8 8 6 0 0 否 3 年內召開董事會會議次數 8 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 6 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期，獨立董事未對公司本年度董事會議案及其他事項提出異議。 四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 報告期內，董事會下設的專門委員會未提出重要意見和建議。 五、 監事會發現公司存在風險的說明 報告期內，監事會對公司所監督的事項無異議。 六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明 公司具有獨立完整的業務和自主經營能力，擁有獨立的生產、輔助系統及採購、銷售、財務、人事系統等。公司產權清晰，資產獨立完整。但由於企業重組原因，公司與控股股東及所屬子公司存在穩定的關聯交易業務，並籤訂相關的關聯交易協議，每年由股東大會審議日常關聯交易事項，價格全部市場化，堅持關聯董事、股東表決迴避制度，確保了關聯交易操作規範，價格公允。 因股份化改造、行業特點、國家政策、收購兼併等原因存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃 公司的主營業務為特殊鋼的生產和銷售，公司的控股股東所屬控股子公司東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司、東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司等企業也從事特殊鋼的生產和銷售。目前，大連特鋼主要以不鏽鋼、軸承鋼、合金彈簧的線材以及大規格模具扁鋼的生產為主；本公司主要以大棒材鍛件、軍工產品鍛件和小規格模具扁鋼為主；北滿特鋼主要以四位一體連鑄連軋棒材和大型重工鍛件生產為主。各基地在部分鋼種的棒材、圓鋼、扁鋼等產品生產上有所重合，主營業務相同或近似，構成了同業競爭。 本公司與控股股東下屬的東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司、東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司等特鋼生產企業通過按"品種、規格、行業、區域、用戶情況"進行專業化分工，在一定程度上避免了同業競爭。 兼併重組、構建戰略聯盟、謀求擴大企業規模是我國鋼鐵行業發展的潮流。2009年3月國務院頒布的《鋼材產業調整和振興規劃》要求進一步加快行業整理步伐，促進企業重組，提高產業集中度。公司控股股東本著做強做大的原則，積極考慮和籌劃資產重組事宜，最終將通過整體上市徹底解決同業競爭問題。 七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司建立了高級管理人員的選聘、考評、激勵和約束機制，制訂了《公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法》，同時，根據《公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法》，《公司經營目標績效考核方案》、《公司領導幹部考核辦法》等的規定，董事會每一年度對公司高級管理人員的業績和履行職責情況進行考評，並以考評結果作為確定報酬、決定獎懲以及聘用與否的依據。 公司對高級管理人員實施年薪制，獎勵與效益掛鈎。 第九節 內部控制 一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 公司內部控制建設工作依據財政部等五部委發布的《企業內部控制基本規範》和《企業內部控制配套指引》相關要求，梳理公司及下屬主要子公司的財務報告相關重要業務流程及關鍵控制點，分析現有的公司政策、制度及控制措施，識別公司重要的風險點及控制缺陷，推進對公司內部控制缺陷的整改。著力規範業務流程，明確崗位職責，強化權力制約，落實責任追究，確保內部控制制度貫穿公司決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及下屬主要子公司的各項業務流程。同時，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司及下屬主要子公司截至2012年12月31日與財務報告相關的內部控制的設計與運行的有效性進行評價。 公司已經根據基本規範、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至2012年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。 報告期內，公司對納入評價範圍的業務與事項均已建立了內部控制，並得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。 內部控制自我評價報告詳見附件。 二、內部控制審計報告的相關情況說明 內部控制審計報告詳見附件。 三、年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 公司第四屆董事會第六次會議審議通過《關於公司年報信息披露重大差錯責任追究制度的議案》，對年報信息披露重大差錯的適用情形和責任處罰做出明確規定，詳見上海證券交易所網站www.sse.com.cn；報告期內，公司未發生年度報告信息披露出現重大差錯的情形。 第十節 財務會計報告 公司年度財務報告已經中準會計師事務所有限公司註冊會計師臧德盛、姚軍審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。 一、 審計報告 審 計 報 告 中準審字[2013]1354號 撫順特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的撫順特殊鋼股份有限公司財務報表，包括2012年12月31日的合併及母公司資產負債表，2012年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表和合併及母公司所有者權益變動表以及財務報表附註。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是撫順特殊鋼股份有限公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、註冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，撫順特殊鋼股份有限公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了撫順特殊鋼股份有限公司2012年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2012年度的合併及母公司經營成果和合併及母公司現金流量。 中準會計師事務所有限公司 中國註冊會計師：臧德盛 中國·北京 中國註冊會計師： 姚軍 二○一三年四月十九日 二、財務報表 合併資產負表 2012年12月31日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附註 期末餘額 年初餘額 流動資產： 貨幣資金 1,980,065,216.45 1,533,499,632.09 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 652,150,995.69 404,322,660.60 應收帳款 679,805,342.57 701,951,628.57 預付款項 158,640,205.28 207,260,234.06 應收保費 應收分保帳款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 49,483,380.75 59,341,365.12 買入返售金融資產 存貨 2,709,808,351.86 2,097,609,491.65 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 6,229,953,492.60 5,003,985,012.09 非流動資產： 發放委託貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 35,809,988.45 37,757,205.75 投資性房地產 7,879,870.66 9,182,208.29 固定資產 1,487,157,209.20 1,677,505,595.22 在建工程 1,300,945,097.46 1,020,706,680.07 工程物資 3,350,838.40 29,208,967.22 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 945,844,099.88 3,347,846.66 開發支出 商譽 長期待攤費用 17,513,575.01 18,664,111.99 遞延所得稅資產 48,813,782.77 45,647,605.96 其他非流動資產 非流動資產合計 3,847,314,461.83 2,842,020,221.16 資產總計 10,077,267,954.43 7,846,005,233.25 流動負債： 短期借款 2,734,546,443.05 2,485,001,675.01 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 3,575,000,000.00 2,251,000,000.00 應付帳款 933,816,054.48 704,531,494.21 預收款項 96,240,657.18 147,048,733.24 賣出回購金融資產款 應付手續費及佣金 應付職工薪酬 2,768,934.94 2,663,642.63 應交稅費 5,852,242.10 8,358,750.30 應付利息 應付股利 其他應付款 682,460,455.23 184,462,127.50 應付分保帳款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 8,030,684,786.98 5,783,066,422.89 非流動負債： 長期借款 289,631,100.00 315,210,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流動負債 56,080,000.00 56,950,000.00 非流動負債合計 347,378,608.23 373,827,508.23 負債合計 8,378,063,395.21 6,156,893,931.12 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 520,000,000.00 520,000,000.00 資本公積 734,574,353.90 734,574,353.90 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 70,830,509.77 68,281,294.85 一般風險準備 未分配利潤 373,799,695.55 366,255,653.38 外幣報表折算差額 歸屬於母公司所有者權益合計 1,699,204,559.22 1,689,111,302.13 少數股東權益 所有者權益合計 1,699,204,559.22 1,689,111,302.13 負債和所有者權益總計 10,077,267,954.43 7,846,005,233.25 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 母公司資產負債表 2012年12月31日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附註 期末餘額 年初餘額 流動資產： 貨幣資金 1,978,803,785.82 1,530,936,655.29 交易性金融資產 應收票據 651,694,821.54 403,362,256.00 應收帳款 676,152,090.11 714,979,509.17 預付款項 157,845,298.99 204,637,645.40 應收利息 應收股利 其他應收款 43,242,913.31 52,768,889.61 存貨 2,673,869,429.50 2,063,675,951.74 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 6,181,608,339.27 4,970,360,907.21 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 95,203,319.39 97,150,536.69 投資性房地產 7,879,870.66 9,182,208.29 固定資產 1,453,415,198.61 1,644,772,942.79 在建工程 1,300,945,097.46 1,019,486,680.07 工程物資 3,350,838.40 29,208,967.22 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 945,844,099.88 3,347,846.66 開發支出 商譽 長期待攤費用 17,513,575.01 18,664,111.99 遞延所得稅資產 48,813,782.77 45,269,968.83 其他非流動資產 非流動資產合計 3,872,965,782.18 2,867,083,262.54 資產總計 10,054,574,121.45 7,837,444,169.75 流動負債： 短期借款 2,694,546,443.05 2,485,001,675.01 交易性金融負債 應付票據 3,575,000,000.00 2,251,000,000.00 應付帳款 956,450,202.72 709,410,132.32 預收款項 90,910,319.91 138,637,704.83 應付職工薪酬 2,724,948.27 2,626,773.13 應交稅費 5,148,188.63 6,744,086.40 應付利息 應付股利 其他應付款 680,530,428.84 183,403,457.25 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 8,005,310,531.42 5,776,823,828.94 非流動負債： 長期借款 289,631,100.00 315,210,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流動負債 56,080,000.00 56,950,000.00 非流動負債合計 347,378,608.23 373,827,508.23 負債合計 8,352,689,139.65 6,150,651,337.17 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 520,000,000.00 520,000,000.00 資本公積 734,574,353.90 734,574,353.90 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 70,830,509.77 68,281,294.85 一般風險準備 未分配利潤 376,480,118.13 363,937,183.83 所有者權益（或股東權益）合計 1,701,884,981.80 1,686,792,832.58 負債和所有者權益（或股東權益）總計 10,054,574,121.45 7,837,444,169.75 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 合併利潤表 2012年1—12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附註 本期金額 上期金額 一、營業總收入 4,911,707,818.37 5,417,539,185.91 其中：營業收入 4,911,707,818.37 5,417,539,185.91 利息收入 已賺保費 手續費及佣金收入 二、營業總成本 4,880,772,210.73 5,379,091,652.61 其中：營業成本 4,300,400,283.20 4,776,230,529.23 利息支出 手續費及佣金支出 退保金 賠付支出淨額 提取保險合同準備金淨額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 14,065,375.12 9,321,873.68 銷售費用 67,219,712.23 64,959,756.80 管理費用 163,329,329.50 126,702,317.60 財務費用 320,997,587.47 373,485,672.00 資產減值損失 14,759,923.21 28,391,503.30 加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 投資收益（損失以「－」號填列） -1,697,217.30 -1,535,048.87 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,947,217.30 -1,535,048.87 匯兌收益（損失以「－」號填列） 三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 29,238,390.34 36,912,484.43 加：營業外收入 3,388,233.10 6,050,524.87 減：營業外支出 1,432,065.34 6,078,690.98 其中：非流動資產處置損失 四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 31,194,558.10 36,884,318.32 減：所得稅費用 10,701,301.01 11,256,870.81 五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 20,493,257.09 25,627,447.51 歸屬於母公司所有者的淨利潤 20,493,257.09 25,627,447.51 少數股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0394 0.0493 （二）稀釋每股收益 0.0394 0.0493 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 20,493,257.09 25,627,447.51 歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 20,493,257.09 25,627,447.51 歸屬於少數股東的綜合收益總額 本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：-1,707,379.43元。 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 母公司利潤表 2012年1—12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附註 本期金額 上期金額 一、營業收入 4,881,291,605.51 5,372,232,171.52 減：營業成本 4,274,633,066.79 4,737,066,903.40 營業稅金及附加 12,471,146.03 7,753,656.44 銷售費用 63,881,504.00 61,721,119.82 管理費用 160,203,268.61 124,297,029.90 財務費用 320,367,803.88 373,476,286.91 資產減值損失 14,325,255.76 28,263,535.86 加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 投資收益（損失以「－」號填列） -1,697,217.30 -1,535,048.87 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,947,217.30 -1,535,048.87 二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 33,712,343.14 38,118,590.32 加：營業外收入 3,270,356.44 6,050,522.17 減：營業外支出 1,220,182.26 5,975,012.09 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 35,762,517.32 38,194,100.40 減：所得稅費用 10,270,368.10 10,568,575.81 四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 25,492,149.22 27,625,524.59 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 25,492,149.22 27,625,524.59 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 合併現金流量表 2012年1—12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附註 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,300,571,332.48 5,797,011,388.14 客戶存款和同業存放款項淨增加額 向中央銀行借款淨增加額 向其他金融機構拆入資金淨增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金淨額 保戶儲金及投資款淨增加額 處置交易性金融資產淨增加額 收取利息、手續費及佣金的現金 拆入資金淨增加額 回購業務資金淨增加額 收到的稅費返還 44,205,921.79 22,238,886.56 收到其他與經營活動有關的現金 46,868,586.46 27,046,329.96 經營活動現金流入小計 5,391,645,840.73 5,846,296,604.66 購買商品、接受勞務支付的現金 4,366,909,217.53 4,639,865,103.09 客戶貸款及墊款淨增加額 存放中央銀行和同業款項淨增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及佣金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 583,025,210.57 508,875,499.69 支付的各項稅費 139,561,256.91 86,181,595.47 支付其他與經營活動有關的現金 365,744,956.42 298,227,148.29 經營活動現金流出小計 5,455,240,641.43 5,533,149,346.54 經營活動產生的現金流量淨額 -63,594,800.70 313,147,258.12 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 250,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 153,289.21 191,225.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 403,289.21 191,225.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 734,806,623.57 471,662,707.02 投資支付的現金 10,000,000.00 質押貸款淨增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 734,806,623.57 481,662,707.02 投資活動產生的現金流量淨額 -734,403,334.36 -481,471,482.02 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 4,375,713,041.26 3,367,923,071.82 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 718,395,000.00 1,002,775,000.00 籌資活動現金流入小計 5,094,108,041.26 4,370,698,071.82 償還債務支付的現金 3,751,747,173.22 3,281,623,620.01 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 385,034,582.98 412,880,127.97 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 258,120,179.91 488,840,876.73 籌資活動現金流出小計 4,394,901,936.11 4,183,344,624.71 籌資活動產生的現金流量淨額 699,206,105.15 187,353,447.11 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -86,449.55 -1,886,231.65 五、現金及現金等價物淨增加額 -98,878,479.46 17,142,991.56 加：期初現金及現金等價物餘額 238,364,753.09 221,221,761.53 六、期末現金及現金等價物餘額 139,486,273.63 238,364,753.09 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 母公司現金流量表 2012年1—12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附註 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,354,548,063.38 5,802,064,855.14 收到的稅費返還 44,088,045.13 22,238,886.56 收到其他與經營活動有關的現金 89,762,438.89 47,182,364.97 經營活動現金流入小計 5,488,398,547.40 5,871,486,106.67 購買商品、接受勞務支付的現金 4,477,125,722.79 4,700,130,035.17 支付給職工以及為職工支付的現金 543,499,950.20 472,263,832.33 支付的各項稅費 125,211,248.31 71,764,254.24 支付其他與經營活動有關的現金 365,991,218.71 298,913,258.18 經營活動現金流出小計 5,511,828,140.01 5,543,071,379.92 經營活動產生的現金流量淨額 -23,429,592.61 328,414,726.75 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 250,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 153,289.21 191,225.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 403,289.21 191,225.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 734,217,018.83 468,592,149.54 投資支付的現金 30,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 734,217,018.83 498,592,149.54 投資活動產生的現金流量淨額 -733,813,729.62 -498,400,924.54 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 4,335,713,041.26 3,367,923,071.82 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 718,395,000.00 1,002,775,000.00 籌資活動現金流入小計 5,054,108,041.26 4,370,698,071.82 償還債務支付的現金 3,751,747,173.22 3,281,623,620.01 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 384,487,849.64 412,880,127.97 支付其他與籌資活動有關的現金 258,120,179.91 488,840,876.73 籌資活動現金流出小計 4,394,355,202.77 4,183,344,624.71 籌資活動產生的現金流量淨額 659,752,838.49 187,353,447.11 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -86,449.55 -1,886,231.65 五、現金及現金等價物淨增加額 -97,576,933.29 15,481,017.67 加：期初現金及現金等價物餘額 235,801,776.29 220,320,758.62 六、期末現金及現金等價物餘額 138,224,843.00 235,801,776.29 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 合併所有者權益變動表 2012年1—12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 68,281,294.85 366,255,653.38 1,689,111,302.13 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 68,281,294.85 366,255,653.38 1,689,111,302.13 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 2,549,214.92 7,544,042.17 10,093,257.09 （一）淨利潤 20,493,257.09 20,493,257.09 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 20,493,257.09 20,493,257.09 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 2,549,214.92 -12,949,214.92 -10,400,000.00 1．提取盈餘公積 2,549,214.92 -2,549,214.92 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 65,518,742.39 339,074,211.70 1,659,167,307.99 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 65,518,742.39 339,074,211.70 1,659,167,307.99 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 2,762,552.46 24,862,972.13 27,625,524.59 （一）淨利潤 27,625,524.59 27,625,524.59 （二）其他綜 合收益 上述（一）和（二）小計 27,625,524.59 27,625,524.59 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 2,762,552.46 -2,762,552.46 1．提取盈餘公積 2,762,552.46 -2,762,552.46 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 68,281,294.85 363,937,183.83 1,686,792,832.58 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 母公司所有者權益變動表 2012年1—12月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 68,281,294.85 363,937,183.83 1,686,792,832.58 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 68,281,294.85 363,937,183.83 1,686,792,832.58 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 2,549,214.92 12,542,934.30 15,092,149.22 （一）淨利潤 25,492,149.22 25,492,149.22 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 25,492,149.22 25,492,149.22 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 2,549,214.92 -12,949,214.92 -10,400,000.00 1．提取盈餘公積 2,549,214.92 -2,549,214.92 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 65,518,742.39 339,074,211.70 1,659,167,307.99 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 65,518,742.39 339,074,211.70 1,659,167,307.99 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 2,762,552.46 24,862,972.13 27,625,524.59 （一）淨利潤 27,625,524.59 27,625,524.59 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 27,625,524.59 27,625,524.59 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 2,762,552.46 -2,762,552.46 1．提取盈 2,762,552.46 -2,762,552.46 餘公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 520,000,000.00 734,574,353.90 68,281,294.85 363,937,183.83 1,686,792,832.58 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及 會計機構負責人：王勇 三、 公司基本情況 撫順特殊鋼股份有限公司(以下簡稱"本公司" 或"公司")系經遼寧省人民政府遼政(1999)63號文件批准，由撫順特殊鋼(集團)有限責任公司、冶金部北京鋼鐵設計研究總院、中國第三冶金建設公司、中國東北電力集團公司撫順供電公司、吉林鐵合金集團有限責任公司及吉林炭素股份有限公司共同發起，以發起設立方式設立的股份有限公司。本公司於1999年6月7日領取營業執照，註冊資本40,000萬元。 經中國證監會證監發行2000年第169號文核准，本公司於2000年12月13日通過上交所上網定價發行"

撫順特鋼

"普通股(A股)12,000萬股，每股發行價5.5元。發行後，註冊資本增至52,000萬元，其中國有法人股39,672.45萬元，其他法人股327.55萬元，社會流通股12,000萬元。並於2000年12月20日換取新的營業執照。其12,000萬股流通股於2000年12月29日起在上交所上市掛牌交易，證券代碼600399。 2003年經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批准，撫順特殊鋼(集團)有限責任公司持有的本公司國有法人股29,441.45萬股作價82,664萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有，2004年5月18日，遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司，相應的股權劃轉過戶手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 本公司股權分置改革方案已於2006年2月27日經公司股權分置改革相關股東會議審議通過，全體流通股股東每持有10股流通股獲得非流通股股東支付的3.4股對價股份，對價股份總數為40,800,000股。股權分置改革後，本公司註冊資本仍為52,000萬元。 公司經營範圍：經營本公司自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務(國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外)，鋼冶煉，壓延鋼加工，冶金技術服務，工業氣體(含液體)製造、銷售。 本公司法定地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號。 四、 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： (一) 財務報表的編制基礎： 本公司財務報表以持續經營為基礎進行編制，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的有關要求並遵循後述的財務會計政策，進行確認和計量。本公司自2007年1月1日起執行財政部於2006年2月15日頒布的《企業會計準則》及其應用指南、解釋以及其他相關規定(以下統稱"《企業會計準則》")。 (二) 遵循企業會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 (三) 會計期間： 本公司採用公曆年度，即每年1月1日至12月31日為一個會計期間。 (四) 記帳本位幣： 本公司以人民幣為記帳本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法 1、同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。 合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日被合併方的帳面價值計量。合併方取得的按比例享有被合併方的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足衝減的則調整留存收益。 合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。 2、非同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被合併方。 對於非同一控制下的企業合併，購買成本為交易日為取得被購買方的控制權而讓渡的資產、所承擔的負債以及所發行的權益性工具的公允價值總額，以及為企業合併發生的各項直接相關費用。符合確認條件的被購買方的可辨認資產、負債及或有負債以其在收購日的公允價值確認。 購買成本超過按股權比例享有的被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所佔有份額的部分，確認為商譽。如果本公司取得的在被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所佔的份額超過購買成本，則超出的金額直接計入當期損益。 被購買方的少數股東權益按少數股東所佔已確認的可辨認資產、負債及或有負債的公允價值的份額進行初始計量。 (六) 合併財務報表的編制方法： 本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合併財務報表。所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合併財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。 合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。 在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。 在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。 在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。 (七) 現金及現金等價物的確定標準： 列示於現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用於支付的存款。現金等價物，是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (八) 外幣業務和外幣報表折算： 1、外幣業務折算 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記帳本位幣金額。 期末，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益。 2、外幣財務報表的折算方法 資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目，除"未分配利潤"項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。 利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率(或即期匯率的近似匯率)折算，折算所產生的外幣報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 現金流量表採用現金流量發生時的即期匯率(或即期匯率的近似匯率)折算。 (九) 金融工具： 1、金融工具的確認和終止確認 本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： A. 收取該金融資產現金流量的合同權利終止； B. 該金融資產已轉移，且符合規定的金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 2、金融資產分類和計量 本公司的金融資產於初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行後續計量。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收帳款和其他應收款等。對於應收款項，在持有期間採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動直接計入所有者權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行後續計量。持有期間將按實際利率法計算確定的利息或取得的現金股利，計入當期損益。處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 3、金融負債分類和計量 本公司的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債，按照公允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。 對於其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。 4、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。 因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 5、金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。 金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 6、金融資產減值 本公司於資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 以攤餘成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的帳面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。對於單獨測試未發生減值的單項金額重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。 本公司對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。 可供出售金融資產 如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，則按其公允價值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。 對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。 7、金融資產轉移 金融資產轉移，是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方(轉入方)。 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。 金融資產發生整體轉移，按所轉移金融資產帳面價值與因轉移而收到的對價和原已直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之間的差額，計入當期損益。 金融資產發生部分轉移，應將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並按終止確認部分的帳面價值與終止確認部分收到的對價和原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額的差額計入當期損益。原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行了分攤後確定。 (十) 應收款項： 1、 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項： 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過5,000萬元的應收款項作為單項金額重大應收款項。 單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法 各單項單獨進行減值測試，當存在客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低於其帳面價值的差額，計提壞帳準備。 2、 按組合計提壞帳準備應收款項： 確定組合的依據： 組合名稱 依據 單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值 對於單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值的非內部單位應收款項，按帳齡確定信用風險組合。 按組合計提壞帳準備的計提方法： 組合名稱 計提方法 單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值 帳齡分析法 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的： 帳齡 應收帳款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1年以內（含1年） 5 5 1－2年 6 6 2－3年 7 7 3年以上 10 10 3、 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款： 單項計提壞帳準備的理由 存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項。 壞帳準備的計提方法 對於該類應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低於其帳面價值的差額，計提壞帳準備。 (十一) 存貨： 1、 存貨的分類 本公司存貨分為原材料、在產品、產成品等。 2、 發出存貨的計價方法 加權平均法 3、 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 A.本公司存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。 B.本公司存貨在資產負債表日按照成本與可變現淨值孰低計量。存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。 4、 存貨的盤存制度 永續盤存制 5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品 一次攤銷法 (2) 包裝物 一次攤銷法 (十二) 長期股權投資： 1、 投資成本確定 本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量，初始投資成本一般為取得該項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，並包括直接相關費用。但同一控制下的企業合併形成的長期股權投資，其初始投資成本為合併日取得的被合併方所有者權益的帳面價值份額。 2、 後續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響並且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，按《企業會計準則第22號--金融工具確認和計量》的相關規定進行處理。 採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並同時調整長期股權投資的成本。 權益法核算的長期股權投資的當期投資收益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨利潤或發生的淨虧損的份額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認淨資產的公允價值為基礎，並按照本公司執行的會計政策，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對被投資單位除淨損益以外的其他所有者權益變動，相應調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。 3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 4、 減值測試方法及減值準備計提方法 期末，本公司對長期股權投資的帳面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。資產可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。 當有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 (十三) 投資性房地產： 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產，主要包括已出租的建築物、已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權。 本公司對投資性房地產採用成本進行初始計量。對於符合資本化條件的後續支出計入投資性房地產的成本，不符合資本化條件的後續支出計入當期損益。 本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按照固定資產或無形資產核算的相關規定計提折舊或攤銷。 (十四) 固定資產： 1、 固定資產確認條件、計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入帳，並從其達到預定可使用狀態的次月起，採用直線法(年限平均法)提取折舊。 2、 各類固定資產的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建築物 20-30年 3%-5% 3.17%-4.85% 機器設備 5-15年 3%-5% 6.33%-19.40% 3、 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 期末，本公司對固定資產的帳面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。資產可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。 當有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 4、 融資租入固定資產的認定依據、計價方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： A.在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。 B.本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 C.即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。 D.本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。 E.租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。 本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 (十五) 在建工程： 本公司在建工程包括建築工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按實際成本計價。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。 本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異作調整。 (十六) 借款費用: 1、借款費用資本化的確認原則 借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。 本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。 2、借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： A.資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； B.借款費用已經發生； C.為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 3、借款費用資本化的停止 為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售狀態後所發生的，於發生當期直接計入財務費用。 4、暫停資本化 若固定資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 5、借款費用資本化金額的計算方法： 在資本化期間內，每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金額，按照下列方法確定： (1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。 (2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 (十七) 無形資產： 無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，具體包括：土地使用權、商標權和軟體等。 無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他支出，在發生時計入當期損益。 購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，作為無形資產核算；購入房屋建築物時，如果成本可以在建築物和土地使用權之間分配，則將土地使用權應分攤的金額計入無形資產，建築物應分攤的金額計入固定資產；如果成本難以在建築物和土地使用權之間合理分配的，則全部作為固定資產核算。 使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用年限內按直線法攤銷，計入當期損益；如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，則攤銷期限為受益年限和法律規定的有效年限兩者之中較短者。對於使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。 每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，發現使用壽命和攤銷方法與以前估計不一致的，重新估計使用壽命和攤銷方法。每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產進行減值測試。 本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價值全部轉入當期損益。 (十八) 長期待攤費用： 長期待攤費用指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，該等費用在預計受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。 (十九) 附回購條件的資產轉讓： 本公司銷售產品或轉讓其他資產時，與購買方籤訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協議，根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售後回購屬於融資交易，則在交付產品或資產時，本公司不確認銷售收入。回購價款大於銷售價款的差額，在回購期間按期計提利息，計入財務費用。 (二十) 預計負債： 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： 1、該義務是本公司承擔的現時義務； 2、該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； 3、該義務的金額能夠可靠地計量。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的帳面價值。 預計負債按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。 (二十一) 股份支付及權益工具： 1、 股份支付的種類： 本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 2、 權益工具公允價值的確定方法 本公司對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值。 3、 確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。 (二十二) 收入： 一、 銷售商品 對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 二、 提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：(1)收入的金額能夠可靠地計量；(2)相關的經濟利益很可能流入企業；(3)交易的完工程度能夠可靠地確定；(4)交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 (二十三) 政府補助： 1、政府補助確認原則：政府補助同時滿足下列條件的，予以確認： (1)能夠滿足政府補助所附條件； (2)能夠收到政府補助。 2、政府補助計量：政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 3、會計處理： 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益；與收益相關的政府補助，分別下列情況處理： (1)用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。 (2)用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 (二十四) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： 本公司根據資產與負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅。 1、遞延所得稅資產的確認 (1)對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的，該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 (2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 2、遞延所得稅負債的確認 對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： (1)商譽的初始確認，或者同時滿足具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 (2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 本公司於資產負債日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率進行計量。 本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： A.企業合併； B.直接在所有者權益中確認的交易或事項。 於資產負債日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 (二十五) 經營租賃、融資租賃： 本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。 融資租入的固定資產：按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入帳，按自有固定資產的折舊政策計提折舊，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用，公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。 融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。 公司將不滿足融資租賃條件的租賃，認定為經營租賃。 作為承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整個租賃期內，按照直線法計入相關資產成本或當期損益。公司從事經營租賃業務發生的初始直接費用，直接計入當期損益。經營租賃協議涉及的或有租金在實際發生時計入當期損益。 公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 (二十六) 持有待售資產： 1、 確認標準 同時滿足下列條件的非流動資產應當劃分為持有待售： (1)公司已經就處置該非流動資產作出決議； (2)已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議； (3)該項轉讓將在一年內完成。 2、會計處理 公司對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該項固定資產的預計淨殘值能夠反映其公允價值減去處置費用後的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原帳面價值，原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益。持有待售的固定資產不計提折舊，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低進行計量。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，公司停止將其劃歸為持有待售，並按照下列兩項金額中較低者計量： (1)該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額； (2)決定不再出售之日的再收回金額。 符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。 (二十七) 主要會計政策、會計估計的變更 1、 會計政策變更 無 2、 會計估計變更 無 (二十八) 前期會計差錯更正 1、 追溯重述法 無 2、 未來適用法 無 五、 稅項： (一) 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17%、13% 營業稅 應稅收入5% 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅7% 7% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 六、 企業合併及合併財務報表 (一) 子公司情況 1、 通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 撫順撫特賓館有限公司 全資子公司 撫順 服務業 100 酒店、餐飲服務 100 100 100 是 齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司 全資子公司 齊齊哈爾 商業 2,000 再生物資回收銷售 2,000 100 100 是 2、 同一控制下企業合併取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 撫順實林特殊鋼有限公司 全資子公司 撫順 製造業 2,334 壓延鋼加工、金屬材料及 1,836 100 100 是 撫順欣興特鋼板材有限公司 全資子公司 撫順 製造業 1,413 金屬板材及機械配件加工、製造、金屬材料銷售 1,442 100 100 是 (二) 合併範圍發生變更的說明 公司全資子公司撫順實林特殊鋼有限公司吸收合併公司全資子公司撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司，並於2012年11月13日取得撫順市工商行政管理局(遼撫工商核注通內字[2012]第1200158275號)核准註銷登記通知書。本期公司將撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司不再納入合併範圍。 (三) 本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體 1、 本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體 單位:元 幣種:人民幣 名稱 處置日淨資產 期初至處置日淨利潤 撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 7,836,415.03 -1,707,379.43 七、 合併財務報表項目注釋 (一) 貨幣資金 單位：元 項目 期末數 期初數 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 134,790.31 / / 8,429.98 人民幣 / / 134,790.31 / / 8,429.98 銀行存款： / / 139,351,483.32 / / 238,356,323.11 人民幣 / / 125,369,226.53 / / 163,986,839.92 美元 2,224,525 6.285 13,982,256.79 11,802,993 6.300 74,369,483.19 其他貨幣資金： / / 1,840,578,942.82 / / 1,295,134,879 人民幣 / / 1,840,578,942.82 / / 1,295,134,879 合計 / / 1,980,065,216.45 / / 1,533,499,632.09 註：截止2012年12月31日，使用受到限制的貨幣資金餘額為1,840,578,942.82元，全部為銀行承兌匯票及信用證保證金存款；截止2011年12月31日，使用受到限制的貨幣資金餘額為1,295,134,879.00元，全部為銀行承兌匯票及信用證保證金存款。 (二) 應收票據： 1、 應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 652,150,995.69 404,322,660.60 合計 652,150,995.69 404,322,660.60 2、 因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況 單位：元 幣種：人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備註 公司已經背書給其他方但尚未到期的票據 中國第二重型機械集團(德陽)萬航模鍛廠 2012年9月28日 2013年3月28日 10,000,000.00 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 2012年11月28日 2013年5月28日 5,000,000.00 中航特材工業(西安)有限公司 2012年11月30日 2013年5月30日 5,000,000.00 北京北方萬寶特殊鋼銷售有限公司 2012年8月24日 2013年2月24日 4,250,000.00 上海天鳴貿易有限公司 2012年8月31日 2013年2月28日 4,000,000.00 合計 / / 28,250,000.00 / (三) 應收帳款: 1、 應收帳款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞帳準備的應收帳款： 669,552,944.99 88.03 34,238,624.81 5.11 696,574,138.97 89.56 36,227,108.76 5.20 組合小計 669,552,944.99 88.03 34,238,624.81 5.11 696,574,138.97 89.56 36,227,108.76 5.20 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 91,044,800.74 11.97 46,553,778.35 51.13 81,231,440.54 10.44 39,626,842.18 48.78 合計 760,597,745.73 / 80,792,403.16 / 777,805,579.51 / 75,853,950.94 / 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款： 單位：元 幣種：人民幣 帳齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中： 631,526,240.62 83.03 31,576,312.04 608,906,781.61 78.29 30,445,339.08 1年以內小計 631,526,240.62 83.03 31,576,312.04 608,906,781.61 78.29 30,445,339.08 1至2年 9,400,165.13 1.24 564,009.91 73,827,454.24 9.49 4,429,647.25 2至3年 25,478,369.24 3.35 1,783,485.86 1,062,262.56 0.14 74,358.38 3年以上 3,148,170.00 0.41 314,817.00 12,777,640.56 1.64 1,277,764.05 合計 669,552,944.99 88.03 34,238,624.81 696,574,138.97 89.56 36,227,108.76 期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 單位：元 幣種：人民幣 應收帳款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例（％） 計提理由 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 57,077,197.93 22,830,879.17 40 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄。 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 29,270,581.80 19,025,878.17 65 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 3,223,398.63 3,223,398.63 100 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟，回收可能性小。 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 1,473,622.38 1,473,622.38 100 該類應收貨款帳齡為3年以上，回收可能性小。 合計 91,044,800.74 46,553,778.35 / / 2、 本報告期應收帳款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 應收帳款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款總額的比例（％） 1 同一控股股東 127,602,452.43 1年以內 16.78 2 參股企業 72,014,343.90 1年以內 9.47 3 同一控股股東 59,829,521.80 1年以內 7.87 4 同一控股股東 41,278,192.26 1年以內 5.43 5 第三方 38,310,940.30 1年以內 5.04 合計 / 339,035,450.69 / 44.59 4、 應收關聯方帳款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 佔應收帳款總額的比例（％） 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 母公司的控股子公司 41,278,192.26 5.43 東北特鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 127,602,452.43 16.78 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 母公司的控股子公司 59,829,521.80 7.87 東北特鋼集團大連特殊母公司的控股子公司 28,353,477.24 3.73 鋼有限責任公司 合計 / 257,063,643.73 33.81 (四) 其他應收款： 1、 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞帳準備的其他應收帳款： 53,052,511.32 67.21 3,569,130.57 6.73 46,590,265.60 58.99 3,500,188.80 7.51 組合小計 53,052,511.32 67.21 3,569,130.57 6.76 46,590,265.60 58.99 3,500,188.80 7.51 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款 25,886,994.58 32.79 25,886,994.58 100 32,385,753.68 41.01 16,134,465.36 49.82 合計 78,939,505.90 / 29,456,125.15 / 78,976,019.28 / 19,634,654.16 / 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收帳款： 單位：元 幣種：人民幣 帳齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中： 17,621,660.79 22.32 881,083.04 17,103,203.14 21.66 855,160.17 1年以內小計 17,621,660.79 22.32 881,083.04 17,103,203.14 21.66 855,160.17 1至2年 16,433,382.32 20.82 986,002.94 6,597,736.47 8.35 395,864.19 2至3年 6,594,891.87 8.35 461,786.96 1,325,605.27 1.68 92,792.37 3年以上 12,402,576.34 15.72 1,240,257.63 21,563,720.72 27.30 2,156,372.07 合計 53,052,511.32 67.21 3,569,130.57 46,590,265.60 58.99 3,500,188.80 期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例（％） 計提理由 長期掛帳款項 25,886,994.58 25,886,994.58 100 三年以上帳齡，回收可能性小。 合計 25,886,994.58 25,886,994.58 / / 2、 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔其他應收款總額的比例(%) 1 第三方 3,776,082.79 3年以上 4.78 2 第三方 1,892,200.50 1年以內 2.40 3 第三方 1,327,396.17 1年以內 1.68 4 第三方 1,316,898.03 3年以上 1.67 5 第三方 1,225,356.89 3年以上 1.55 合計 / 9,537,934.38 / 12.08 (五) 預付款項： 1、 預付款項按帳齡列示 單位：元 幣種：人民幣 帳齡 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 129,100,156.19 81.38 183,500,860.88 88.54 1至2年 28,397,244.32 17.90 1,213,685.44 0.58 2至3年 1,142,804.77 0.72 1,764,148.97 0.85 3年以上 20,781,538.77 10.03 合計 158,640,205.28 100 207,260,234.06 100 2、 預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 時間 未結算原因 1 第三方 36,369,127.13 2012年 預付鋼鐵料款 2 同一控股股東 20,409,369.61 2012年 預付備件款 3 同一控股股東 19,878,075.30 2012年 預付鐵合金款 4 第三方 15,830,985.80 2012年 預付電費 5 第三方 13,565,786.69 2012年 預付鋼鐵料款 合計 / 106,053,344.53 / / 3、 本報告期預付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (六) 存貨： 1、 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 帳面餘額 跌價帳面價值 帳面餘額 跌價帳面價值 準備 準備 原材料 1,640,073,022.99 1,640,073,022.99 1,073,242,755.51 1,073,242,755.51 在產品 728,899,339.17 728,899,339.17 697,088,236.24 697,088,236.24 庫存商品 340,835,989.70 340,835,989.70 327,278,499.90 327,278,499.90 合計 2,709,808,351.86 2,709,808,351.86 2,097,609,491.65 2,097,609,491.65 (七) 對合營企業投資和聯營企業投資: 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額 期末負債總額 期末淨資產總額 本期營業收入總額 本期淨利潤 一、合營企業 二、聯營企業 東北特鋼集團機電工程有限公司 29.50 29.50 244,212,987.21 185,704,551.78 58,508,435.43 279,871,300.23 -6,600,736.61 (八)長期股權投資: 1、 長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額 減值準備 在被投資單位持股比例（％） 在被投資單位表決權比例（％） 漢唐證券有限責任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 6.66 6.66 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.60 0.60 深圳市兆恆

撫順特鋼

有限公司 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 25.00 25.00 中航特材工業(西安)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.4275 2.4275 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額 減值準備 本期現金紅利 在被投資單位持股比例（％） 在被投資單位表決權比例（％） 東北特鋼集團機電工程有限公司 6,940,368.33 19,207,205.75 -1,947,217.30 17,259,988.45 29.50 29.50 (九) 投資性房地產: 1、 按成本計量的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初帳面餘額 本期增加額 本期減少額 期末帳面餘額 一、帳面原值合計 13,767,918.50 13,767,918.50 1.房屋、建築物 13,767,918.50 13,767,918.50 2.土地使用權 二、累計折舊和累計攤銷合計 4,585,710.21 1,302,337.63 5,888,047.84 1.房屋、建築物 4,585,710.21 1,302,337.63 5,888,047.84 2.土地使用權 三、投資性房地產帳面淨值合計 1.房屋、建築物 2.土地使用權 四、投資性房地產減值準備累計金額合計 1.房屋、建築物 2.土地使用權 五、投資性房地產帳面價值合計 9,182,208.29 1,302,337.63 7,879,870.66 1.房屋、建築物 9,182,208.29 1,302,337.63 7,879,870.66 2.土地使用權 本期折舊和攤銷額：1,302,337.63元。 投資性房地產本期減值準備計提額：0元。 (十) 固定資產: 1、 固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額 一、帳面原值合計： 4,309,782,475.91 59,877,897.78 4,640,172.48 4,365,020,201.21 其中：房屋及建築物 955,225,459.93 21,010,483.54 630,660.00 975,605,283.47 機器設備 3,259,916,656.83 33,411,428.54 1,472,152.09 3,291,855,933.28 運輸工具 94,640,359.15 5,455,985.70 2,537,360.39 97,558,984.46 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計： 2,604,241,694.33 249,768,331.69 4,032,220.37 2,849,977,805.65 其中：房屋及建築物 471,361,505.33 36,684,235.90 387,137.68 507,658,603.55 機器設備 2,055,169,919.51 208,776,237.57 1,231,918.67 2,262,714,238.41 運輸工具 77,710,269.49 4,307,858.22 2,413,164.02 79,604,963.69 三、固定資產帳面淨值合計 1,705,540,781.58 / / 1,515,042,395.56 其中：房屋及建築物 483,863,954.60 / / 467,946,679.92 機器設備 1,204,746,737.32 / / 1,029,141,694.87 運輸工具 16,930,089.66 / / 17,954,020.77 四、減值準備合計 28,035,186.36 / / 27,885,186.36 其中：房屋及建築物 / / 機器設備 28,035,186.36 / / 27,885,186.36 運輸工具 / / 五、固定資產帳面價值合計 1,677,505,595.22 / / 1,487,157,209.20 其中：房屋及建築物 483,863,954.60 / / 467,946,679.92 機器設備 1,176,711,550.96 / / 1,001,256,508.51 運輸工具 16,930,089.66 / / 17,954,020.77 本期折舊額：249,768,331.69元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為：46,883,344.73元。 2、 通過經營租賃租出的固定資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 帳面價值 機器設備 7,510,867.98 3、 未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 電焊條廠房產 歷史遺留 (十一) 在建工程： 1、 在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 帳面餘額 減值準備 帳面淨值 帳面餘額 減值準備 帳面淨值 在建工程 1,300,945,097.46 1,300,945,097.46 1,020,706,680.07 1,020,706,680.07 2、 重大在建工程項目變動情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 （萬元） 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入佔預算比例（％） 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率（％） 資金來源 期末數 精快鍛工程 68,309 534,925,502.17 153,502,914.61 100.78 95% 49,873,100.97 20,444,677.07 6.7942 自籌 688,428,416.78 高強度鋼、鈦合金生產線技術改造 18,629 230,531,823.46 21,325,232.70 135.20 95% 17,331,172.44 1,330,153.58 6.7942 自籌 251,857,056.16 一煉精煉系統升級改造 1,500 6,495,010.66 7,021,490.01 90.11 85% 642,735.24 503,162.32 6.7942 自籌 13,516,500.67 特冶技術改造 48,905 118,734,658.09 34,049,195.52 31.48 85% 8,928,555.54 4,073,124.58 6.7942 自籌 152,783,853.61 優化工藝設備提高產品質量技術改 38,628 99,382,212.48 45,402,283.86 37.48 40% 5,642,468.94 2,445,674.16 6.7942 自籌 144,784,496.34 一煉模鑄線改造工程 2,125 12,740,577.90 9,500,501.63 22,241,079.53 104.66 100% 1,438,302.03 1,026,403.31 6.7942 自籌 連軋後部精整完善 2,200 9,010,037.97 1,746,343.06 48.89 20% 340,569.90 105,836.25 6.7942 自籌 10,756,381.03 動力型煤改造工程 160 1,008,840.71 575,856.35 1,584,697.06 100% 自籌 鍛造新建電退火爐 284 2,191,403.73 80% 自籌 2,191,403.73 零星工程 7,878,016.63 59,642,157.72 23,057,568.14 7,835,617.07 135.20 277,940.45 222,713.92 6.7942 自籌 36,626,989.14 合計 180,740 1,020,706,680.07 334,957,379.19 46,883,344.73 7,835,617.07 / / 84,474,845.51 30,151,745.19 / / 1,300,945,097.46 A.本期在建工程利息資本化金額為30,151,745.19元，綜合利息資本化率6.7942%。 B.期末在建工程無減值跡象。 (十二) 工程物資： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 工程材料 2,618,638.58 120,444,214.80 119,857,476.18 3,205,377.20 工程設備 26,590,328.64 26,444,867.44 145,461.20 合計 29,208,967.22 120,444,214.80 146,302,343.62 3,350,838.40 期末數較期初數減少25,858,128.82元，主要是隨著技改項目的陸續開工，工程領用增加所致。 (十三) 無形資產： 1、 無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額 一、帳面原值合計 5,048,617.86 957,513,600.00 962,562,217.86 土地使用權 1,296,000.00 957,113,600.00 958,409,600.00 集成化經營管理信息系統 3,752,617.86 400,000.00 4,152,617.86 二、累計攤銷合計 1,700,771.20 15,017,346.78 16,718,117.98 土地使用權 105,840.00 14,375,920.00 14,481,760.00 集成化經營管理信息系統 1,594,931.20 641,426.78 2,236,357.98 三、無形資產帳面淨值合計 3,347,846.66 942,496,253.22 945,844,099.88 土地使用權 1,190,160.00 942,737,680 943,927,840.00 集成化經營管理信息系統 2,157,686.66 -241,426.78 1,916,259.88 四、減值準備合計 五、無形資產帳面價值合計 3,347,846.66 942,496,253.22 945,844,099.88 土地使用權 1,190,160.00 942,737,680 943,927,840.00 集成化經營管理信息系統 2,157,686.66 -241,426.78 1,916,259.88 本期攤銷額：15,017,346.78元。 (十四) 長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末額 環境改造工程 18,664,111.99 7,835,617.07 8,986,154.05 17,513,575.01 合計 18,664,111.99 7,835,617.07 8,986,154.05 17,513,575.01 (十五) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： 1、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示 (1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 資產減值準備 48,813,782.77 45,647,605.96 小計 48,813,782.77 45,647,605.96 遞延所得稅負債： 同一控制下企業合併形成遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 小計 1,667,508.23 1,667,508.23 (2) 未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 可抵扣暫時性差異 2,878,583.59 933,367.61 可抵扣虧損 19,169,285.25 15,074,128.28 開辦費 125,148.10 188,122.13 合計 22,173,016.94 16,195,618.02 (3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末數 期初數 備註 2013年 2014年 8,376,843.74 8,376,843.74 2015年 1,768,514.74 1,768,514.74 2016年 4,928,769.80 4,928,769.80 2017年 4,095,156.97 合計 19,169,285.25 15,074,128.28 / (4) 應納稅差異和可抵扣差異項目明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 應納稅差異項目： 同一控制下取得長期股權投資 6,670,032.90 小計 6,670,032.90 可抵扣差異項目： 資產減值準備 195,255,131.08 小計 195,255,131.08 (十六) 資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額 轉回 轉銷 一、壞帳準備 95,488,605.10 14,759,923.21 110,248,528.31 二、存貨跌價準備 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 60,000,000.00 60,000,000.00 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 28,035,186.36 150,000.00 27,885,186.36 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、生產性生物資產減值準備 其中：成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 183,523,791.46 14,759,923.21 150,000.00 198,133,714.67 (十七) 短期借款： 1、 短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 質押借款 471,546,443.05 414,151,675.01 保證借款 2,263,000,000.00 2,070,850,000.00 合計 2,734,546,443.05 2,485,001,675.01 (十八) 應付票據： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 3,575,000,000.00 2,251,000,000.00 合計 3,575,000,000.00 2,251,000,000.00 下一會計期間將到期的金額3,575,000,000.00元。 期末數較期初數增加1,324,000,000.00元，增長比例為58.82%，主要系公司增加承兌匯票支付和融資所致。 (十九) 應付帳款： 1、 應付帳款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1年以內 795,535,143.42 455,660,685.82 1至2年 50,312,211.28 191,691,104.18 2至3年 47,506,462.88 14,885,235.47 3年以上 40,462,236.90 42,294,468.74 合計 933,816,054.48 704,531,494.21 2、 本報告期應付帳款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 東北特殊鋼集團有限責任公司 57,221,517.49 25,744,703.09 合計 57,221,517.49 25,744,703.09 (二十) 預收帳款： 1、 預收帳款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1年以內 74,210,307.75 126,428,868.13 1至2年 3,320,007.28 3,063,058.99 2至3年 2,272,615.27 1,329,656.00 3年以上 16,437,726.88 16,227,150.12 合計 96,240,657.18 147,048,733.24 2、 本報告期預收款項中預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 本報告期預收帳款中無預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 (二十一) 應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額 一、工資、獎金、津貼和補貼 413,856,296.84 413,856,296.84 二、職工福利費 39,454,622.53 39,454,622.53 三、社會保險費 332,346.00 128,955,266.32 128,955,266.32 332,346.00 其中：醫療保險費 25,191,942.71 25,191,942.71 基本養老保險費 82,263,459.15 82,263,459.15 年金繳費 失業保險費 8,200,938.72 8,200,938.72 工傷保險費 13,207,204.93 13,207,204.93 生育保險費 332,346.00 91,720.81 91,720.81 332,346.00 四、住房公積金 28,539,618.13 28,539,618.13 五、辭退福利 六、其他 2,331,296.63 8,893,381.12 8,788,088.81 2,436,588.94 合計 2,663,642.63 619,699,184.94 619,593,892.63 2,768,934.94 工會經費和職工教育經費金額2,436,588.94元。 (二十二) 應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 794,273.97 -1,152,927.26 營業稅 28,737.86 15,895.83 企業所得稅 3,864,932.92 8,554,389.75 個人所得稅 96,809.55 38,151.44 城市維護建設稅 68,474.63 76,715.42 印花稅 342,685.02 196,797.69 房產稅 571,346.23 575,095.89 教育費附加 29,547.27 32,878.04 地方教育費附加 19,202.01 21,753.50 其他 36,232.64 合計 5,852,242.10 8,358,750.30 (二十三) 其他應付款： 1、 其他應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1年以內 602,293,486.57 115,393,431.47 1至2年 33,627,953.01 33,401,067.34 2至3年 17,969,897.64 9,356,826.04 3年以上 28,569,118.01 26,310,802.65 合計 682,460,455.23 184,462,127.50 2、 本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 東北特殊鋼集團有限責任公司 473,548,216.88 合計 473,548,216.88 3、 帳齡超過1年的大額其他應付款情況的說明 帳齡超過3 年的款項主要為技改及大修工程質保押金。 4、 對於金額較大的其他應付款，應說明內容 其他應付東北特殊鋼集團有限責任公司473,548,216.88主要系應付控股股東東北特殊鋼集團有限責任公司購買土地款所致。 (二十四) 長期借款： 1、 長期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 保證借款 289,631,100.00 315,210,000.00 合計 289,631,100.00 315,210,000.00 2、 金額前五名的長期借款： 單位：元 幣種：人民幣 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（％） 期末數 本幣金額

中國銀行

撫順分行 2010年4月22日 2017年4月15日 人民幣 5.94 76,631,100.00

中國銀行

撫順分行 2010年6月1日 2017年4月15日 人民幣 5.94 102,000,000.00

中國銀行

撫順分行 2010年12月1日 2016年11月30日 人民幣 6.14 31,000,000.00

中國銀行

撫順分行 2011年1月5日 2017年4月15日 人民幣 6.14 40,000,000.00

中國銀行

撫順分行 2011年7月19日 2017年4月15日 人民幣 7.05 40,000,000.00 合計 / / / / 289,631,100.00 (二十五) 其他非流動負債： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額 遞延收益 56,080,000.00 56,950,000.00 合計 56,080,000.00 56,950,000.00 遞延收益明細 項 目 期初餘額 本期增加 本期分配 計入損益 期末餘額 國債補助項目「工業窯爐採用節能及清潔生產技術改造替代重油工程 7,200,000.00 800,000.00 6,400,000.00 汙水處理項目補助 5,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 能量系統優化改造項目 4,400,000.00 400,000.00 4,000,000.00 技改貸款財政貼息 20,000,000.00 20,000,000.00 關鍵軍用金屬材料基礎建設優先項目研究與開發 9,000,000.00 750,000.00 8,250,000.00 優化工藝設備、提高產品質量技術改造項目 8,650,000.00 8,650,000.00 特種冶煉真空感應爐技術改造項目 2,200,000.00 1,580,000.00 3,780,000.00 合 計 56,950,000.00 1,580,000.00 2,450,000.00 56,080,000.00 截止2012年12月31日公司所確認的遞延收益均是與資產相關的政府補助，公司將於相關項目驗收合格後在資產使用壽命內平均分配計入當期損益。 (二十六) 股本： 單位：元 幣種：人民幣 期初數 本次變動增減（+、-） 期末數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 520,000,000.00 520,000,000.00 (二十七) 資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價） 726,976,921.73 726,976,921.73 其他資本公積 7,597,432.17 7,597,432.17 合計 734,574,353.90 734,574,353.90 (二十八) 盈餘公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈餘公積 63,257,341.44 2,549,214.92 65,806,556.36 任意盈餘公積 5,023,953.41 5,023,953.41 合計 68,281,294.85 2,549,214.92 70,830,509.77 (二十九) 未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（％） 調整前 上年末未分配利潤 366,255,653.38 / 調整後 年初未分配利潤 366,255,653.38 / 加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 20,493,257.09 / 減：提取法定盈餘公積 2,549,214.92 10 應付普通股股利 10,400,000.00 期末未分配利潤 373,799,695.55 / (三十) 營業收入和營業成本： 1、 營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 4,819,612,138.37 5,276,746,922.66 其他業務收入 92,095,680.00 140,792,263.25 營業成本 4,300,400,283.20 4,776,230,529.23 2、 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 行業名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋼鐵業 4,816,284,625.27 4,216,553,870.06 5,273,841,134.95 4,643,313,015.04 服務業 3,327,513.10 2,129,982.01 2,905,787.71 1,584,304.21 合計 4,819,612,138.37 4,218,683,852.07 5,276,746,922.66 4,644,897,319.25 3、 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 特鋼產品 4,816,284,625.27 4,216,553,870.06 5,273,841,134.95 4,643,313,015.04 餐飲服務 3,327,513.10 2,129,982.01 2,905,787.71 1,584,304.21 合計 4,819,612,138.37 4,218,683,852.07 5,276,746,922.66 4,644,897,319.25 4、 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 地區名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 東北 1,022,097,366.61 875,203,360.46 963,988,452.38 801,666,876.85 華北 641,918,750.81 531,918,269.68 636,963,777.07 551,683,933.24 華東 1,519,192,421.68 1,297,627,670.54 1,497,809,326.49 1,288,638,855.15 華南 396,681,979.56 361,594,161.78 463,488,183.64 425,985,826.80 西南 224,644,760.77 192,936,066.25 147,775,157.13 128,857,540.84 西北 404,814,475.06 371,190,048.00 808,923,758.26 746,890,045.10 出口 610,262,383.88 588,214,275.36 757,798,267.69 701,174,241.27 合計 4,819,612,138.37 4,218,683,852.07 5,276,746,922.66 4,644,897,319.25 5、 公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的比例（％） 1 610,262,384.77 12.42 2 193,012,295.60 3.93 3 186,207,828.86 3.79 4 124,516,574.61 2.54 5 119,259,980.22 2.43 合計 1,233,259,064.06 25.11 (三十一) 營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 500,648.55 452,139.03 應稅收入5% 城市維護建設稅 7,912,757.12 5,220,951.73 應納流轉稅7% 教育費附加 3,391,181.65 1,554,717.70 應納流轉稅3% 地方教育費 2,260,787.80 2,094,065.22 應納流轉稅2% 合計 14,065,375.12 9,321,873.68 / (三十二) 銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 業務招待費 2,054,494.32 1,915,794.07 運雜費 25,635,476.95 20,608,312.91 辦公費 1,386,377.16 1,231,399.28 印刷費 15,531.46 41,455.02 折舊費 388,065.12 383,849.73 修理費 32,503.00 468,084.17 物料消耗 464,019.60 229,060.28 勞動保護費 17,142.61 80,762.46 差旅費 5,576,636.31 5,701,704.29 會議費 620,214.00 654,454.07 工資薪酬 18,481,660.28 15,582,656.12 廣告費 100,000.00 30,000.00 展覽費 35,287.70 649,706.00 商標使用費 4,750,729.42 5,192,692.50 代理費 3,661,574.30 8,189,825.90 價調基金 4,000,000.00 4,000,000.00 合計 67,219,712.23 64,959,756.80 (三十三) 管理費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 辦公費 2,334,457.65 4,531,825.36 零修費 500,370.00 535,177.54 物料消耗 1,317,325.03 1,483,643.41 勞動保護費 200,000.00 150,288.60 差旅費 2,166,368.77 2,522,494.25 審計費 559,765.00 550,000.00 稅費 27,947,159.72 11,851,253.16 折舊費 5,258,084.59 5,210,801.76 無形資產攤銷 15,017,346.78 628,440.00 長期待攤攤銷 8,986,154.05 8,806,427.74 租賃費 12,637,500.00 27,930,000.00 保險費 784,951.64 59,312.78 水電費 526,529.30 447,604.14 電話費 388,209.40 300,914.41 業務招待費 4,388,058.01 2,326,954.88 車輛費用 345,407.82 338,946.70 排汙費 104,804.04 145,371.00 綠化費 52,961.00 62,087.00 技術開發費 752,213.01 730,196.06 檢驗試驗費 674,111.58 645,203.72 勞務費 1,637,228.74 788,326.98 訴訟費 -152.00 387,294.91 人防武裝費 1,024,750.00 138,151.00 工資薪酬 75,725,725.37 56,131,602.20 合計 163,329,329.50 126,702,317.60 (三十四) 財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 350,385,660.87 379,661,820.80 減：利息收入 -44,302,247.39 -25,001,019.11 匯兌損益 1,220,362.64 10,039,396.37 手續費 13,693,811.35 8,785,473.94 合計 320,997,587.47 373,485,672.00 (三十五) 投資收益： 1、 投資收益明細情況： 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 250,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 -1,947,217.30 -1,535,048.87 合計 -1,697,217.30 -1,535,048.87 2、 按成本法核算的長期股權投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 中航特材工業(西安)有限公司 250,000.00 合計 250,000.00 / 3、 按權益法核算的長期股權投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 東北特鋼集團機電工程有限公司 -1,947,217.30 -1,535,048.87 合計 -1,947,217.30 -1,535,048.87 / (三十六) 資產減值損失： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞帳損失 14,759,923.21 28,391,503.30 二、存貨跌價損失 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 14,759,923.21 28,391,503.30 (三十七) 營業外收入： 1、 營業外收入情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 240,096.33 879,059.66 240,096.33 其中：固定資產處置利得 240,096.33 879,059.66 240,096.33 債務重組利得 346,330.95 3,211,074.80 346,330.95 政府補助 2,567,876.66 1,700,000.00 2,567,876.66 其他 233,929.16 260,390.41 233,929.16 合計 3,388,233.10 6,050,524.87 3,388,233.10 2、 政府補助明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 說明 環保及其他項目 2,450,000.00 1,700,000.00 其他補助 117,876.66 合計 2,567,876.66 1,700,000.00 / 本期發生額較上期減少2,662,291.77元，降低比例為44.00%，主要是債務重組利得減少所致。 (三十八) 營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 155,439.63 3,363,625.26 155,439.63 其中：固定資產處置損失 155,439.63 3,363,625.26 155,439.63 債務重組損失 293,599.24 非貨幣性資產交換損失 293,599.24 對外捐贈 200,000.00 2,000,000.00 200,000.00 其他 783,026.47 715,065.72 783,026.47 合計 1,432,065.34 6,078,690.98 1,432,065.34 本期發生額較上期減少4,646,625.64元，降低比例為76.44%，主要是固定資產處置及對外捐贈減少所致。 (三十九) 所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 13,867,477.82 18,482,469.61 遞延所得稅調整 -3,166,176.81 -7,225,598.80 合計 10,701,301.01 11,256,870.81 (四十) 現金流量表項目注釋： 1、 收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 利息收入 44,303,873.62 收到往來款 2,564,712.84 合計 46,868,586.46 2、 支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 銀行手續費 13,695,103.39 商標使用費 4,750,729.42 代理費 3,661,574.30 土地租賃費 11,637,500.00 運雜費 13,584,432.32 差旅費 6,657,512.76 業務招待費 7,136,730.10 捐贈支出 200,000.00 辦公費 3,189,276.82 其他費用性支出 12,750,281.24 支付往來款 1,157,932.16 用於經營性票據支付所凍結的貨幣資金淨增加 287,323,883.91 合計 365,744,956.42 3、 收到的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 收到與資產相關的政府補助 1,580,000.00 票據融資所收到的資金淨額 716,815,000.00 合計 718,395,000.00 4、 支付的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 用於籌資所凍結的貨幣資金淨增加 258,120,179.91 合計 258,120,179.91 (四十一) 現金流量表補充資料： 1、 現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 20,493,257.09 25,627,447.51 加：資產減值準備 14,759,923.21 28,391,503.30 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 251,070,669.32 245,200,445.37 無形資產攤銷 15,017,346.78 628,440.00 長期待攤費用攤銷 8,986,154.03 8,806,427.74 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） -84,656.70 2,484,565.60 固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 0 0 公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 0 0 財務費用（收益以「－」號填列） 374,548,133.43 381,419,834.85 投資損失（收益以「－」號填列） 1,697,217.30 1,535,048.87 遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -3,921,451.07 -7,225,598.80 遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 0 0 存貨的減少（增加以「－」號填列） -612,198,860.21 -332,328,198.37 經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -209,915,883.96 -114,179,891.40 經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 75,953,350.08 72,787,233.45 其他 0 0 經營活動產生的現金流量淨額 -63,594,800.70 313,147,258.12 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換

公司債

券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 139,486,273.63 238,364,753.09 減：現金的期初餘額 238,364,753.09 221,221,761.53 加：現金等價物的期末餘額 減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額 -98,878,479.46 17,142,991.56 2、 現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 139,486,273.63 238,364,753.09 其中：庫存現金 134,790.31 8,429.98 可隨時用於支付的銀行存款 139,351,483.32 238,356,323.11 可隨時用於支付的其他貨幣資金 可用於支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物餘額 139,486,273.63 238,364,753.09 八、 關聯方及關聯交易 (一) 本企業的母公司情況 單位:元 幣種:人民幣 母公司名稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 東北特殊鋼集團有限限責任公司 有限責任公司 遼寧大連 趙明遠 鋼冶煉、鋼壓延加工、特殊鋼產品、深加工產品及附3,644,170,000 42.06 42.06 遼寧省國有資產監督管理委員會 74977165-9 加產品生產、銷售等 (二) 本企業的子公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 撫順撫特賓館有限公司 有限責任公司 撫順 服務業 100 100 100 齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司 有限責任公司 齊齊哈爾 商業 2,000 100 100 撫順實林特殊鋼有限公司 有限責任公司 撫順 單志強 製造業 2,334 100 100 撫順欣興特鋼板材有限公司 有限責任公司 撫順 單志強 製造業 1,413 100 100 (三) 本企業的合營和聯營企業的情況 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 組織機構代碼 一、合營企業 東北特鋼集團機電工程有限公司 有限責任公司 撫順 製造業 2,158 29.50 29.50 二、聯營企業 深圳市兆恆撫順特殊鋼有限公司 有限責任公司 深圳 鋼材經銷 25 25 (四) 本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 組織機構代碼 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 參股股東 11941317-9 深圳市兆恆撫順特殊鋼有限公司 其他 70848251-9 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 母公司的控股子公司 24182732-4 大連經濟技術開發區特殊鋼製品有限公司 母公司的控股子公司 11837532-6 東北特鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 74978401-1 東北特鋼集團機電工程有限公司 母公司的控股子公司 72886233-2 東北特鋼集團大連冷拔材有限公司 母公司的控股子公司 70218347-0 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 12851191-8 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 母公司的控股子公司 76924329-8 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 母公司的控股子公司 74966126-5 齊齊哈爾北方鍛鋼製造有限責任公司 母公司的控股子公司 75235270-3 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 72134859-2 東北特鋼集團北滿特殊鋼進出口有限公司 母公司的控股子公司 77787203-5 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 67754210-0 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 母公司的控股子公司 75756966-1 東北特鋼集團大連特殊鋼絲有限公司 母公司的控股子公司 68302873-0 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 母公司的全資子公司 74243839-4 遼寧特殊鋼集團規劃設計有限公司 母公司的控股子公司 75910365-4 東北特鋼集團韓國株式會社 母公司的控股子公司 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 母公司的控股子公司 16522356-0 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 母公司的全資子公司 68302874-9 東北特鋼集團大連特殊鋼製品有限公司 母公司的控股子公司 11837532-6 東北特鋼集團鞍山東亞精密不鏽鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 77778082-7 東北特鋼集團大連泰隆再生資源利用有限公司 母公司的控股子公司 57609352-9 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 母公司的控股子公司 57085780-7 東北特鋼集團林西金域鉬製品加工有限公司 母公司的控股子公司 69947461-2 東北特鋼集團林西金域礦業有限公司 母公司的控股子公司 66405907-2 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 母公司的控股子公司 59443553-7 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 母公司的控股子公司 59443552-9 (五) 關聯交易情況 1、 採購商品/接受勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 佔同類交易金額的比例（%） 金額 佔同類交易金額的比例（%） 東北特殊鋼集團有限責任公司 原材料 676,134,381.38 19.91 746,932,944.67 20.22 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 原材料 822,986.32 0.02 齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 原材料 313,135.02 0.01 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 原材料 950,600.77 0.03 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 原材料 東北特鋼集團機備件 3,124,044.44 3.07 15,002,494.02 12.13 電工程有限公司 東北特鋼集團機電工程有限公司 修配 12,190,751.68 13.04 19,968,421.84 18.19 東北特鋼集團機電工程有限公司 加工費 15,648,696.64 28.88 11,178,934.00 32.49 東北特鋼集團林西金域鉬製品加工有限公司 原材料 8,654,433.76 0.25 17,167,724.09 0.45 東北特殊鋼集團大連鋼絲製品有限公司 原材料 32,625.23 東北特鋼集團北滿特殊鋼進出口有限公司 原材料 15,048.00 東北特鋼集團大連特殊鋼絲有限公司 原材料 27,500.85 2,792.79 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 原材料 32,490,931.09 0.96 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 原材料 3,171,926.77 0.09 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 加工費 669,822.81 1.24 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 原材料 1,393,588.03 0.04 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 原材料 58,864.96 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 加工費 44,273.50 0.08 2,435.90 遼寧特殊鋼集團規劃設計院有限公司 設計費 1,481,000.00 47.27 150,000.00 100.00 東北特殊鋼集團大連銀亮材有限公司 加工費 2,413,281.03 4.45 3,750,244.11 10.90 東北特鋼集團機電工程有限公司 技改工程 38,446,424.25 34.96 26,449,545.36 100.00 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 信息服務 1,022,500.00 100.00 出售商品/提供勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易 內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 佔同類交易金額的比例（%） 金額 佔同類交易金額的比例（%） 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 鋼材 63,368,646.74 1.31 2,645,842.55 0.05 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 鋼材 610,262,383.88 12.66 757,798,267.69 14.36 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 鋼材 55,950.57 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 鋼材 48,653,360.95 1.01 69,201,650.41 1.31 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 鋼材 588,588.55 0.01 221,879.71 東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司 鋼材 101,352,249.68 2.10 119,008,732.43 2.26 深圳市兆恆撫順特殊鋼有限公司 鋼材 79,252,539.28 1.64 130,105,812.59 2.47 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 鋼材 5,226,943.57 0.10 東北特殊鋼集團大連銀亮材有限公司 鋼材 768,982.19 0.02 2,414,498.44 0.05 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 鋼材 1,259,109.05 0.03 457,580.94 0.01 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 鋼材 東北特鋼集團大連特殊鋼絲有限公司 鋼材 665,172.02 0.01 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 鋼材 186,207,828.86 3.86 24,589,842.14 0.47 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 能源與材料 26,035,070.94 28.27 35,579,950.71 25.27 2、 關聯租賃情況 公司出租情況表： 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種租賃起始租賃終止租賃收益年度確認的租類 日 日 定價依據 賃收益 東北特殊鋼集團有限責任公司 土地使用權 2003年3月1日 2012年5月31日 3、 關聯擔保情況 單位：萬元 幣種：人民幣 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保期限 是否履行完畢 東北特殊鋼集團有限責任公司 50,000 2011年11月24日～2013年11月23日 否 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 30,000 2010年10月22日～2013年10月21日 否 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 6,000 2012年9月25日～2013年7月18日 否 4、 其他關聯交易 A. 代理 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 金額 佔同類交易金額的比例(%) 金額 佔同類交易金額的比例(%) 東北特鋼集團國際貿易有限公司 出口代理費 3,661,574.30 100.00 3,640,000.00 100.00 東北特殊鋼集團有限責任公司 銷售代理費 4,549,825.90 100.00 出口代理費收費標準：經雙方協商，按代理出口產品銷售收入(或含稅)的0.6%支付出口代理費；代理進口暫不收費。 銷售代理費收費標準：經雙方協商，公司原按代理銷售產品收入0.5%支付的代理費自2012年起取消。 B. 商標許可使用費 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 金額 佔同類交易金額的比例(%) 金額 佔同類交易金額的比例(%) 東北特殊鋼集團有限責任公司 商標使用費 4,750,729.42 100.00 5,192,692.50 100.00 公司使用東北特殊鋼集團有限責任公司擁有的「三大牌」商標使用權(商標註冊號：第1189050號)，經雙方協商，公司按照年銷售收入的0.1%的價款支付商標許可使用費。 C.土地使用權 本報告期公司購買了東北特殊鋼集團有限責任公司所屬位於遼寧省撫順市的29宗國有工業用地，根據遼寧元正資產評估有限公司出具的《資產評估報告書》(元正評報字[2012]第037號)，此次轉讓的土地面積為1,916,335米，評估價格為95,711.36萬元。 (六) 關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末 期初 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 應收帳款 深圳市兆恆撫順特殊鋼有限公司 應收帳款 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 41,278,192.26 2,063,909.61 39,700,791.42 1,985,039.57 應收帳款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 127,602,452.43 6,380,122.62 122,071,748.55 6,103,587.43 應收帳款 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 59,829,521.80 2,991,476.09 18,770,115.30 938,505.77 應收帳款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 20,731.00 1,036.55 應收帳款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 應收帳款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 應收帳款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 28,353,477.24 1,427,926.91 3,467,269.62 173,363.48 預付帳款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 974,765.17 974,765.17 預付帳款 東北特鋼集團機電工程有限公司 20,409,369.61 11,712,702.70 預付帳款 東北特鋼集團林西金域鉬制19,878,075.30 7,943,762.80 品加工有限公司 預付帳款 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 3,458,793.00 預付帳款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 1,659.00 上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末帳面餘額 期初帳面餘額 應付帳款 東北特鋼集團機電工程有限公司 119,395.00 應付帳款 東北特鋼集團北滿特殊鋼進出口有限公司 17,606.16 應付帳款 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 2,989.00 應付帳款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 1,571,154.32 應付帳款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 785,625.75 419,257.78 應付帳款 東北特殊鋼集團有限責任公司 57,221,517.49 25,744,703.09 應付帳款 東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司 24,635,562.68 應付帳款 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 115,191.90 應付票據 東北特殊鋼集團有限責任公司 2,792,070,000.00 1,833,175,000.00 應付票據 東北特鋼集團林西金域鉬製品加工有限公司 5,000,000.00 應付票據 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 1,600,000.00 預收帳款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 28,773.33 10,952.80 預收帳款 東北特鋼集團機電工程有限公司 254,837.83 254,837.83 預收帳款 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 預收帳款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 2,147,890.67 2,147,890.67 預收帳款 東北特鋼集團大連特殊鋼絲有限公司 0.04 0.04 預收帳款 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 24,613.95 83,561.88 預收帳款 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 預收帳款 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 77,754.89 34,528.29 預收帳款 深圳市兆恆撫順特殊鋼有限公司 1,653,722.06 7,003,405.75 預收帳款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 196,655.15 188,978.92 其他應付款 東北特殊鋼集團有限責任公司 473,548,216.88 其他應付款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 3,041,456.11 4,056,918.08 其他應付款 東北特鋼集團機電工程有限公司 23,002,313.37 9,377,040.73 其他應付款 遼寧特殊鋼集團規劃設計有限公司 474,272.90 512,711.58 其他應付款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 407,849.35 其他應付款 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 7,161.81 九、 股份支付： 無 十、 或有事項： (一) 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響： 1、截止2012年12月31日為其他單位提供債務擔保事項 被擔保方 擔保金額 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 300,000,000.00 東北特殊鋼集團有限責任公司 500,000,000.00 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 60,000,000.00 合 計 860,000,000.00 十一、 承諾事項： 無 十二、 母公司財務報表主要項目注釋 (一) 應收帳款： 1、 應收帳款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞帳準備的應收帳款： 其中：帳齡分析組合 665,697,272.67 88.14 34,036,204.95 5.11 690,882,117.59 87.53 35,930,053.73 5.20 內部單位組合 18,611,008.91 2.35 組合小計 665,697,272.67 88.14 34,036,204.95 5.11 709,493,126.50 89.88 35,930,053.73 5.06 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 89,571,178.36 11.86 45,080,155.97 50.33 79,859,229.24 10.12 38,442,792.84 48.14 合計 755,268,451.03 / 79,116,360.92 / 789,352,355.74 / 74,372,846.57 / 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款： 單位：元 幣種：人民幣 帳齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中： 628,243,770.38 83.18 31,412,188.52 603,912,322.41 76.51 30,195,616.12 1年以內小計 628,243,770.38 83.18 31,412,188.52 603,912,322.41 76.51 30,195,616.12 1至2年 9,217,383.64 1.22 553,043.02 73,362,831.03 9.29 4,401,769.86 2至3年 25,087,948.65 3.32 1,756,156.41 934,288.61 0.12 65,400.20 3年以上 3,148,170.00 0.42 314,817.00 12,672,675.54 1.61 1,267,267.55 合計 665,697,272.67 88.14 34,036,204.95 690,882,117.59 87.53 35,930,053.73 期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 單位：元 幣種：人民幣 應收帳款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%) 計提理由 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 57,077,197.93 22,830,879.17 40.00 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄。 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 29,270,581.80 19,025,878.17 65.00 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 3,223,398.63 3,223,398.63 100.00 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟，回收可能性小。 合計 89,571,178.36 45,080,155.97 / / 2、 本報告期應收帳款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 應收帳款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款總額的比例(%) 1 同一控股股東 127,602,452.43 1年以內 16.89 2 參股企業 72,014,343.90 1年以內 9.53 3 同一控股股東 59,829,521.80 1年以內 7.92 4 同一控股股東 41,278,192.26 1年以內 5.47 5 第三方 38,310,940.30 1年以內 5.07 合計 / 339,035,450.69 / 44.88 4、 應收關聯方帳款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 佔應收帳款總額的比例(%) 東北特鋼集團國際貿易有限公司 同一控股股東 127,602,452.43 16.89 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 同一控股股東 41,278,192.26 5.47 東北特鋼集團大連高合同一控股股東 59,829,521.80 7.92 金線材有限責任公司 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 同一控股股東 28,353,477.24 3.75 合計 / 257,063,643.73 34.03 (二) 其他應收款： 1、 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞帳準備的其他應收帳款： 46,145,544.02 64.54 3,101,630.71 6.72 39,346,166.75 55.08 3,028,565.46 7.70 199,000.00 0.28 200,000.00 0.28 組合小計 46,344,544.02 64.82 3,101,630.71 6.69 39,546,166.75 55.36 3,028,565.46 7.66 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款 25,151,953.09 35.18 25,151,953.09 100.00 31,894,565.25 44.64 15,643,276.93 49.05 合計 71,496,497.11 / 28,253,583.80 / 71,440,732.00 / 18,671,842.39 / 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收帳款： 單位：元 幣種：人民幣 帳齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中： 16,860,326.36 23.58 843,016.32 16,895,086.88 23.65 844,754.35 1年以內小計 16,860,326.36 23.58 843,016.32 16,895,086.88 23.65 844,754.35 1至2年 16,342,813.95 22.86 980,568.84 539,827.37 0.76 32,389.64 2至3年 539,827.37 0.75 37,787.92 1,323,459.27 1.85 92,642.15 3年以上 12,402,576.34 17.35 1,240,257.63 20,587,793.23 28.82 2,058,779.32 合計 46,145,544.02 64.54 3,101,630.71 39,346,166.75 55.08 3,028,565.46 期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%) 計提理由 長期掛帳款項 25,151,953.09 25,151,953.09 100 三年以上帳齡，回收可能性小。 合計 25,151,953.09 25,151,953.09 / / 2、 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 其他應收帳款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔其他應收帳款總額的比例(%) 1 第三方 3,776,082.79 3年以上 5.28 2 第三方 1,892,200.50 1年以內 2.65 3 第三方 1,327,396.17 1年以內 1.86 4 第三方 1,316,898.03 3年以上 1.84 5 第三方 1,225,356.89 3年以上 1.71 合計 / 9,537,934.38 / 4、 其他應收關聯方款項情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關係 金額 佔其他應收帳款總額的比例(%) 撫順撫特賓館有限公司 子公司 199,000.00 0.28 合計 / 199,000 0.28 (三) 長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額 減值準備 本期計提減值準備 在被投資單位持股比例（％） 在被投資單位表決權比例（％） 漢唐證券有限責任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 6.66 6.66 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.60 0.60 深圳市兆恆撫順特鋼有限公司 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 25.00 25.00 中航特材工業(西安)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.4275 2.4275 撫順實林特殊鋼有12,155,041.35 12,155,041.35 6,109,471.69 18,264,513.04 100.00 100.00 限公司 撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 6,109,471.69 6,109,471.69 -6,109,471.69 100.00 100.00 撫順欣興特鋼板材有限公司 20,128,817.90 20,128,817.90 20,128,817.90 100.00 100.00 齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 撫順撫特賓館有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額 減值準備 本期計提減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例（％） 在被投資單位表決權比例（％） 東北特鋼集團機電工程有限公司 6,940,368.33 19,207,205.75 -1,947,217.30 17,259,988.45 29.50 29.50 (四) 營業收入和營業成本： 1、 營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 4,750,729,419.91 5,192,692,498.13 其他業務收入 130,562,185.60 179,539,673.39 營業成本 4,274,633,066.79 4,737,066,903.40 2、 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 行業名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋼鐵業 4,750,729,419.91 4,150,442,882.95 5,192,692,498.13 4,561,028,056.61 合計 4,750,729,419.91 4,150,442,882.95 5,192,692,498.13 4,561,028,056.61 3、 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 特鋼產品 4,750,729,419.91 4,150,442,882.95 5,192,692,498.13 4,561,028,056.61 合計 4,750,729,419.91 4,150,442,882.95 5,192,692,498.13 4,561,028,056.61 4、 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 地區名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 東北 1,019,749,145.39 874,434,884.03 973,678,367.14 809,099,780.28 華北 617,657,612.00 507,923,594.03 603,292,503.30 518,881,502.62 華東 1,499,876,754.30 1,277,048,737.27 1,467,192,935.00 1,257,857,519.75 華南 385,924,720.95 350,878,614.57 452,124,458.00 415,117,517.55 西南 223,790,250.15 192,085,737.37 141,785,607.30 123,373,273.61 西北 393,468,553.24 359,857,040.32 796,820,359.70 735,524,221.53 出口 610,262,383.88 588,214,275.36 757,798,267.69 701,174,241.27 合計 4,750,729,419.91 4,150,442,882.95 5,192,692,498.13 4,561,028,056.61 5、 公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（％） 1 610,262,384.77 12.50 2 193,012,295.60 3.95 3 186,207,828.86 3.81 4 124,516,574.61 2.55 5 119,259,980.22 2.44 合計 1,233,259,064.06 25.25 (五) 投資收益： 1、 投資收益明細 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 250,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 -1,947,217.30 -1,535,048.87 合計 -1,697,217.30 -1,535,048.87 2、 按成本法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 中航特材工業(西安)有限公司 250,000.00 合計 250,000 / 3、 按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 東北特鋼集團機電工程有限公司 -1,947,217.30 -1,535,048.87 合計 -1,947,217.30 -1,535,048.87 / (六) 現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 25,492,149.22 27,625,524.59 加：資產減值準備 14,325,255.76 28,263,535.86 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 247,521,010.55 241,845,895.17 無形資產攤銷 15,017,346.78 628,440.00 長期待攤費用攤銷 8,986,154.03 8,806,427.74 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） -98,903.45 2,484,367.43 固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 財務費用（收益以「－」號填列） 374,001,400.09 381,419,834.85 投資損失（收益以「－」號填列） 1,697,217.30 1,535,048.87 遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -3,543,813.94 -6,990,353.65 遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 存貨的減少（增加以「－」號填列） -610,193,477.76 -338,553,437.50 經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -195,965,242.61 -107,324,100.24 經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 99,331,311.42 88,673,543.63 其他 經營活動產生的現金流量淨額 -23,429,592.61 328,414,726.75 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換

公司債

券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 138,224,843.00 235,801,776.29 減：現金的期初餘額 235,801,776.29 220,320,758.62 加：現金等價物的期末餘額 減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額 -97,576,933.29 15,481,017.67 十三、 補充資料 (一) 當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012年金額 2011年金額 2010年金額 非流動資產處置損益 84,656.70 -2,484,565.60 147,343.28 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 2,567,876.66 1,700,000 1,620,000 債務重組損益 52,731.71 3,211,074.80 3,479,712.89 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -749,097.31 -2,454,675.31 2,871,207.60 所得稅影響額 -497,889.44 288,672.06 -2,064,098.58 合計 1,458,278.32 260,505.95 6,054,165.19 (二) 境內外會計準則下會計數據差異 1、 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況 單位：元 幣種:人民幣 淨利潤 淨資產 本期數 上期數 期末數 期初數 按中國會計準則 20,493,257.09 25,627,447.51 1,699,204,559.22 1,689,111,302.13 (三) 淨資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均淨資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.21 0.0394 0.0394 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.12 0.0366 0.0366 第十一節 備查文件目錄 一、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表； 二、 載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件； 三、 報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》上公開刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：趙明遠 撫順特殊鋼股份有限公司 2013年4月19日

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