[年報]開創國際:2011年年度報告

2021-01-09 中國財經信息網

[年報]開創國際：2011年年度報告

時間：2012年04月28日 18:32:54&nbsp中財網

上海開創國際海洋資源股份有限公司

600097

2011年年度報告

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

一、重要提示 ...............................................................................................................................2

二、公司基本情況 ........................................................................................................................ 2

三、會計數據和業務數據摘要 .................................................................................................... 3

四、股本變動及股東情況 ............................................................................................................ 5

五、董事、監事和高級管理人員 ................................................................................................ 8

六、公司治理結構 .......................................................................................................................11

七、股東大會情況簡介 .............................................................................................................. 15

八、董事會報告 .......................................................................................................................... 15

九、監事會報告 .......................................................................................................................... 26

十、重要事項 .............................................................................................................................. 27

十一、財務會計報告 .................................................................................................................. 31

十二、備查文件目錄 ................................................................................................................ 103

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

一、重要提示

(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。

(二)公司全體董事出席董事會會議。

(三)立信會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

(四)

公司負責人姓名湯期慶

主管會計工作負責人姓名潘儉

會計機構負責人（會計主管人員）姓名蔣燕燕

公司負責人湯期慶、主管會計工作負責人潘儉及會計機構負責人（會計主管人員）蔣燕燕聲明：保

證年度報告中財務報告的真實、完整。

(五)是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六)是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱上海開創國際海洋資源股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫開創國際

公司的法定英文名稱 Shanghai Kaichuang Marine International Co.,Ltd

公司的法定英文名稱縮寫 Kaichuang International

公司法定代表人湯期慶

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名汪濤蔡淵

聯繫地址上海市楊浦區共青路 448號上海市楊浦區共青路 448號

電話 021-65686875 021-65690310

傳真 021-65696280 021-65673892

電子信箱 ir@skmic.sh.cn ir@skmic.sh.cn

(三) 基本情況簡介

註冊地址上海市楊浦區共青路 448號 306室

註冊地址的郵政編碼 200090

辦公地址上海市楊浦區共青路 448號

辦公地址的郵政編碼 200090

公司國際網際網路網址 www.skmic.sh.cn

電子信箱 skmic@skmic.sh.cn

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱《上海證券報》、《中國證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點公司董事會辦公室

(五) 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱

A股上海證券交易所開創國際 600097華立科技

(六) 其他有關資料

公司首次註冊登記日期 1997年 6月 10日

公司首次註冊登記地點海南省海口市國貿大道 45號

公司變更註冊登記日期 2001年 9月 13日

公司變更註冊登記地點浙江省工商行政管理局

首次變更企業法人營業執照註冊號 3300001008155

稅務登記號碼 330165294188888

組織機構代碼 29418888-8

公司變更註冊登記日期 2009年 3月 24日

公司變更註冊登記地點上海市工商行政管理局

最近變更企業法人營業執照註冊號 310000000095539

稅務登記號碼 310110294188888

組織機構代碼 29418888-8

公司聘請的會計師事務所名稱立信會計師事務所（特殊普通合夥）

公司聘請的會計師事務所辦公地址中國上海市南京東路 61號 7樓

1、2001年 9月，經浙江省工商行政管理局批准，海南恆泰芒果產業股份有限公司更名

為浙江華立科技股份有限公司，企業法人營業執照註冊號變更為 3300001008155。

2、2007年 9月，經浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由劉德春先生變更為

公司其他

肖琪經先生，企業法人營業執照註冊號變更為 330000000009512。

基本情況

3、2009年 1月，經浙江省工商行政管理局批准，浙江華立科技股份有限公司更名為浙

江開創國際海洋資源股份有限公司。

4、2009年 3月，經上海市工商行政管理局批准，浙江華立科技股份有限公司更名為上

海開創國際海洋資源股份有限公司；企業法人營業執照註冊號變更為310000000095539。

三、會計數據和業務數據摘要

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

項目金額

營業利潤 -134,760,138.71

利潤總額 65,749,245.69

歸屬於上市公司股東的淨利潤 65,749,245.69

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 40,575,346.05

經營活動產生的現金流量淨額 145,265,418.71

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(二) 非經常性損益項目和金額

單位：元幣種：人民幣

非經常性損益項目 2011年金額 2010年金額 2009年金額

非流動資產處置損益 -246,268.98 -53,049.51 -58,371.94

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營

業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定

標準定額或定量持續享受的政府補助除外

24,594,357.13 13,063,121.90 20,139,116.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 825,811.49 6,036.75 -1,518.05

合計 25,173,899.64 13,016,109.14 20,079,226.01

(三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據 2011年 2010年

本年比上年增減

（%）

2009年

營業總收入 734,636,994.73 581,204,067.44 26.40 811,344,169.75

營業利潤 -134,760,138.71 -97,961,464.40 -37.56 84,327,914.46

利潤總額 65,749,245.69 27,126,871.72 142.38 152,103,643.43

歸屬於上市公司股東的淨

利潤

65,749,245.69 27,126,154.02 142.38 152,103,643.43

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益的淨利潤

40,575,346.05 14,110,044.88 187.56 132,024,417.42

經營活動產生的現金流量

淨額

145,265,418.71 115,458,389.97 25.82 188,199,254.26

2011年末 2010年末

本年末比上年末

增減（%）

2009年末

資產總額 1,333,413,469.33 1,233,883,656.28 8.07 1,132,685,072.11

負債總額 649,811,029.02 602,326,496.55 7.88 531,849,596.58

歸屬於上市公司股東的所

有者權益

683,602,440.31 631,557,159.73 8.24 600,835,475.53

總股本 410,000,000.00 410,000,000.00 0.00 410,000,000.00

主要財務指標 2011年 2010年本年比上年增減（%） 2009年

基本每股收益（元／股） 0.32 0.13 146.15 0.75

稀釋每股收益（元／股） 0.32 0.13 146.15 0.75

用最新股本計算的每股收益（元/股） 0.32 / / /

扣除非經常性損益後的基本每股收益（元

／股）

0.20 0.07 185.71 0.65

加權平均淨資產收益率（%） 9.99 4.37增加 5.62個百分點 28.98

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收

益率（%）

6.16 2.27增加 3.89個百分點 25.16

每股經營活動產生的現金流量淨額（元／

股）

0.72 0.57 26.32 0.93

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

2011年

末

2010年

末

本年末比上年末增減

（%）

2009年

末

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元／

股）

3.37 3.12 8.01 2.97

資產負債率（%） 48.73 48.82減少 0.09個百分點 46.95

四、股本變動及股東情況

(一) 股本變動情況

1、股份變動情況表

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量

比例

(%)

發行新

股

送

股

公積金轉

股

其

他

小

計

數量

比例

(%)

一、有限售條件股份 87,148,012 43.02 0 0 0 0 0 87,148,012 43.02

1、國家持股

2、國有法人持股 87,148,012 43.02 0 0 0 0 0 87,148,012 43.02

3、其他內資持股

其中：境內非國有法人

持股

境內自然人持股

４、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件流通股份 115,449,889 56.98 0 0 0 0 0 115,449,889 56.98

1、人民幣普通股 115,449,889 56.98 0 0 0 0 0 115,449,889 56.98

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數 202,597,901 100 0 0 0 0 0 202,597,901 100

2、限售股份變動情況

報告期內，本公司限售股份無變動情況。

(二) 證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

單位：股幣種 :人民幣

股票及其

衍生證券

的種類

發行日期

發行價格

（元）

發行數量上市日期

獲準上市交

易數量

交易終止日期

股票類

限售流通

股

2008年 12

月 22日

12.53 87,148,012

2008年 12

月 22日

2008年12月22

日

2008年 12月 22日，公司向特定對象 (上海遠洋漁業有限公司)非公開發行 87,148,012股股份購買資產的

事宜已實施完畢。該次非公開發行後公司股份總數增加至 202,597,901股。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

2、公司股份總數及結構的變動情況

報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。

3、現存的內部職工股情況

本報告期末公司無內部職工股。

(三)股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

單位：股

2011年末股東總數 15,741戶本年度報告公布日前一個月末股東總數 16,049戶

前十名股東持股情況

股東名稱股東性質

持股比

例(%)

持股總數

報告期內

增減

持有有限售條

件股份數量

質押或凍結

的股份數量

上海遠洋漁業有限公司國有法人 43.02 87,148,012 0 87,148,012無

華立集團股份有限公司

境內非國

有法人

12.63 25,591,035 -30,000未知

杭州富傑電器有限公司未知 2.21 4,476,367 -692,100未知

杭州中南五金廠未知 1.60 3,251,187 -684,351未知

中融國際信託有限公司－中

融混沌 2號證券投資

未知 0.93 1,892,942 709,802未知

徐傳先未知 0.75 1,510,300 0未知

沈志坤未知 0.71 1,439,722 0未知

華寶信託有限責任公司－集合

類資金信託R2008JH031

未知 0.61 1,234,509 1,234,509未知

中海信託股份有限公司－浦

江之星8號集合資金信託計劃

(二期)

未知 0.59 1,188,300 1,188,300未知

鄭小青未知 0.55 1,106,416 0未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱持有無限售條件股份的數量股份種類及數量

華立集團股份有限公司 25,591,035人民幣普通股 25,591,035

杭州富傑電器有限公司 4,476,367人民幣普通股 4,476,367

杭州中南五金廠 3,251,187人民幣普通股 3,251,187

中融國際信託有限公司－中融混沌 2號證券投資 1,892,942人民幣普通股 1,892,942

徐傳先 1,510,300人民幣普通股 1,510,300

沈志坤 1,439,722人民幣普通股 1,439,722

華寶信託有限責任公司－集合類資金信託

R2008JH031

1,234,509人民幣普通股 1,234,509

中海信託股份有限公司－浦江之星8號集合

資金信託計劃(二期)

1,188,300人民幣普通股 1,188,300

鄭小青 1,106,416人民幣普通股 1,106,416

北京科聚化工新材料有限公司 1,039,999人民幣普通股 1,039,999

上述股東關聯關係或一致行動的說明

1.前十名無限售條件股東之間未知有關聯關係，亦未知是否屬於一致行動人。

2.未知上述前十名無限售條件股東和前十名股東之間是否存在關聯關係。

前十名股東之間未知有關聯關係，亦未知是否屬於一致行動人。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位:股

序

號

有限售條件

股東名稱

持有的有限

售條件股份

數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件可上市交易時

間

新增可上市交易

股份數量

上海遠洋漁

業有限公司

87,148,012

2011年 12月 22

日

自 2008年 12月 22日重組

定向增發股份登記至上海

遠洋漁業有限公司帳戶起

三年（36個月）內不上市

交易或轉讓。

2、控股股東及實際控制人情況

(1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹

公司控股股東為上海遠洋漁業有限公司，上海遠洋漁業有限公司唯一控股股東為上海水產（集團）總公

司，上海水產（集團）總公司系上海市國有資產監督管理委員會歸口管理單位。

(2) 控股股東情況

○法人

單位：萬元幣種：人民幣

名稱上海遠洋漁業有限公司

單位負責人或法定代表人湯期慶

成立日期 1986年 2月 19日

註冊資本 25,000

主要經營業務或管理活動

公海漁業捕撈，經營本企業自產產品的進出口業務和本企業所需的機

械設備、零配件、原輔材料的進出口業務，但國家限定公司經營或禁

止進出口的商品及技術除外。

(3) 實際控制人情況

○法人

單位：元幣種：人民幣

名稱上海市國有資產監督管理委員會

主要經營業務或管理活動國有資產監督管理等

(4) 控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

3、其他持股在百分之十以上的法人股東

單位:元幣種 :人民幣

法人股東名

稱

法定代表人成立日期主要經營業務或管理活動註冊資本

華立集團股

份有限公司

汪力成

1999年 6

月 6日

實業投資，國內和國際貿易 (涉及許可經

營和專項審批的，憑有效證件和許可文

件經營)，技術服務，設備租賃。

30,338

五、董事、監事和高級管理人員

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

單位：股

姓名職務

性

別

年

齡

任期起始

日期

任期終止

日期

年初

持股

數

年末

持股

數

變

動

原

因

報告期內從

公司領取的

報酬總額（萬

元）（稅前）

是否在股東

單位或其他

關聯單位領

取報酬、津貼

湯期慶董事長男 56

2010年 6

月 28日

2013年 11

月 24日

0 0 0是

劉小斌副董事長男 41

2008年 12

月 31日

2012年 2

月 22日

0 0 0是

周勁望董事男 53

2008年 12

月 31日

2013年 11

月 24日

0 0 0是

唐文華董事男 51

2008年 12

月 31日

2013年 11

月 24日

0 0 0是

謝峰董事、總裁男 45

2008年 12

月 31日

2013年 11

月 24日

0 0 32.6否

沈新根董事男 45

2011年 6

月 3日

2013年 11

月 24日

0 0 0是

山起鵬董事男 63

2008年 12

月 31日

2011年 5

月 12日

0 0 0是

蔡建民獨立董事男 67

2008年 12

月 31日

2013年 11

月 24日

0 0 6.36否

顏春友獨立董事男 66

2007年 8

月 21日

2013年 11

月 24日

0 0 6.36否

林憲獨立董事男 57

2009年 11

月 16日

2013年 11

月 24日

0 0 6.36否

尹協仁監事會主席男 60

2010年 6

月 28日

2013年 11

月 24日

0 0 0是

肖琪經監事男 46

2008年 12

月 31日

2013年 11

月 24日

0 0 0是

張小飛職工監事男 49

2010年 4

月 15日

2013年 11

月 24日

0 0 27.36否

張祖良副總裁男 59

2009年 1

月 20日

2012年 1

月 19日

0 0 26.05否

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

王成副總裁男 43

2009年 1

月 20日

2012年 1

月 19日

0 0 28.36否

吳昔磊副總裁男 45

2009年 1

月 20日

2012年 1

月 19日

0 0 27.36否

潘儉財務總監女 42

2009年 1

月 20日

2012年 1

月 19日

0 0 28.36否

汪濤董事會秘書男 49

2010年 6

月 3日

2013年 11

月 24日

0 0 27.36否

合計 / / / / / 0 0 / 216.53 /

湯期慶：現任上海水產（集團）總公司黨委書記、董事長；上海遠洋漁業有限公司董事長；上海開

創國際海洋資源股份有限公司董事長；上海水產（集團）香港有限公司董事長；上海東方漁人碼頭投資

開發有限公司董事長；上海同濟科技實業股份有限公司獨立董事；富國基金管理有限公司獨立董事。曾

任上海開創國際海洋資源股份有限公司監事會主席。

劉小斌：華立集團股份有限公司副總裁；上海開創國際海洋資源股份有限公司副董事長；昆明製藥

集團股份有限公司董事。曾任重慶華立藥業股份有限公司董事長。

周勁望：現任上海水產（集團）總公司副總裁、上海遠洋漁業有限公司副總經理、上海開創國際海

洋資源股份有限公司董事、上海華利船舶工程有限公司董事長。

唐文華：現任上海水產（集團）總公司副總裁；上海遠洋漁業有限公司副總經理、上海開創國際海洋

資源股份有限公司董事；上海信融投資有限公司董事長。曾任上海水產（集團）總公司投資管理部經理。

謝峰：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司董事、總裁；上海開創遠洋漁業有限公司總裁；泛

太食品（馬紹爾群島）有限公司董事長；泛太漁業（馬紹爾群島）有限公司董事長。曾任上海水產（集

團）總公司總裁助理。

沈新根：現任上海水產（集團）總公司財務總監。曾任上海交運（集團）公司資產管理部副部長、

財務部副部長、財務部部長。

山起鵬：已退休，曾任上海水產（集團）總公司審計和風險控制委員會執行委員；上海開創國際海

洋資源股份有限公司董事。

蔡建民：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司獨立董事；交大昂立股份有限公司獨立董事；恆

天凱馬股份有限公司獨立董事；上海第一醫藥股份有限公司獨立董事；香港海建有限公司董事。

顏春友：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司獨立董事；浙江產權交易所董事長；中國經濟體

制改革研究會理事；浙江省經濟體制改革研究會副會長；浙江省發展規劃研究院專家委員；浙江省浙商

研究會副會長；浙江上市公司協會獨董專業委員會常務委員；浙江大學國際經濟研究所客座教授；輕紡

城獨立董事；杭蕭鋼構獨立董事；天目藥業獨立董事。

林憲：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司獨立董事；武漢健民藥業集團股份有限公司獨立董

事；浙江憲林律師事務所（原浙江省高新技術律師事務所）主任；浙江省省直律師協會常務理事；浙江

省僑商會維權委員會委員；浙江省司法廳法律援助專家律師。

尹協仁：現任上海水產（集團）總公司董事、黨委副書記、紀委書記、工會主席，上海開創國際海

洋資源股份有限公司監事會主席，上海遠洋漁業有限公司董事。

肖琪經：現任華立集團股份有限公司總裁；上海開創國際海洋資源股份有限公司監事。曾任華立集

團股份有限公司副總裁；浙江華立科技股份有限公司董事長；華立國際發展有限公司董事長、總裁。

張小飛：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司黨委副書記、紀委書記、工會主席、職工監事；上海

開創遠洋漁業有限公司黨委副書記、紀委書記。曾任上海開創遠洋漁業有限公司黨總支副書記、副總經理。

張祖良：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司副總裁；上海開創遠洋漁業有限公司副總裁；泛

太食品（馬紹爾群島）有限公司董事、總經理；泛太漁業（馬紹爾群島）有限公司董事、總經理。曾任

上海水產（集團）總公司企業管理部經理。

王成：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司副總裁；上海開創遠洋漁業有限公司副總裁；文森

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

特（密克羅尼西亞）漁業有限公司董事長；泛太漁業（馬紹爾群島）有限公司董事。曾任上海金匯遠洋

漁業有限公司董事、總經理。

吳昔磊：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司副總裁；上海開創遠洋漁業有限公司副總裁。曾

任上海水產（集團）總公司市場貿易部副經理；上海開創遠洋漁業有限公司副總經理。

潘儉：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司財務總監；上海開創遠洋漁業有限公司財務總監。

曾任上海開創遠洋漁業有限公司財務總監、財務部經理；上海水產 (集團)總公司計劃財務部副經理；上

海蒂爾遠洋漁業有限公司財務總監、財務部經理。

汪濤：現任上海開創國際海洋資源股份有限公司董事會秘書。曾任上海金匯遠洋漁業有限公司副總

經理；上海開創遠洋漁業有限公司董事；上海開創國際海洋資源股份有限公司職工監事。

(二) 在股東單位任職情況

姓名股東單位名稱擔任的職務

任期起始

日期

任期終止

日期

是否領取報酬

津貼

湯期慶上海水產（集團）總公司董事長是

湯期慶上海遠洋漁業有限公司董事長否

劉小斌華立集團股份有限公司副總裁是

周勁望上海水產（集團）總公司副總裁是

周勁望上海遠洋漁業有限公司副總經理否

唐文華上海水產（集團）總公司副總裁是

唐文華上海遠洋漁業有限公司副總經理否

沈新根上海水產（集團）總公司財務總監是

尹協仁上海水產（集團）總公司董事是

尹協仁上海遠洋漁業有限公司董事否

肖琪經華立集團股份有限公司總裁是

在其他單位任職情況

姓名其他單位名稱擔任的職務

任期起始日

期

任期終止日

期

是否領取報酬

津貼

顏春友浙江產權交易所董事長是

林憲浙江憲林律師事務所主任是

(三)董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人

員報酬的決策程序

董事、監事報酬由股東大會決定，高級管理人員報酬由董事會決定。

董事、監事、高級管理人

員報酬確定依據

本公司對高級管理人員實行基本工資和效益獎金制度，依據公司的生產

經營情況，按工效掛鈎的原則和辦法確定報酬。獨立董事、董事、監事

採用年度補貼的辦法確定報酬。

董事、監事和高級管理人

員報酬的實際支付情況

獨立董事津貼按月發放。高級管理人員基本薪酬按月發放，績效薪酬每

月預發部分，在完成年度考核後予以補發。

(四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名擔任的職務變動情形變動原因

山起鵬董事離任辭職

沈新根董事聘任經公司 2010年年度股東大會審議，當選董事。

劉小斌副董事長離任辭職

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

(五)公司員工情況

在職員工總數 1,081

公司需承擔費用的離退休職工人數 0

專業構成

專業構成類別專業構成人數

生產人員 1,009

技術人員 11

財務人員 8

行政人員 53

教育程度

教育程度類別數量（人）

博士及碩士學歷 6

本科及大專學歷 69

中專及中等教育學歷 84

高中及以下學歷 922

六、公司治理結構

(一) 公司治理的情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市

規則》及其他相關法律、法規的有關規定，不斷完善公司法人治理結構，健全規章制度；股東大會、董

事會和監事會運作規範，獨立董事及董事會各委員會各司其職，不斷加強公司管理，控制防範風險，提

高運行效率。

1、股東與股東大會

公司嚴格按照《公司章程》和《公司股東大會議事規則》等規定和要求，履行相應的召集、召開、

表決程序，每次股東大會均有律師現場見證並出具法律意見書，確保全體股東特別是中小股東享有平等

地位，有效地保障了所有股東的合法利益。

2、控股股東與上市公司

控股股東嚴格按照《公司法》要求依法行使出資人應有的權利並承擔應有的義務。公司擁有獨立的

業務和經營自主能力，在業務、人員、資產、機構、財務上獨立於控股股東。公司董事會、監事會和內

部機構均獨立運作，確保公司重大決策均由公司獨立作出並獨立實施。

3、董事與董事會

公司嚴格按照《公司章程》規定的選聘程序選舉董事；公司目前有獨立董事三名，佔全體董事的三

分之一，董事會的人員及構成符合法律、法規的要求。董事會認真執行了股東大會決議，董事會會議召

集和召開程序符合相關法律、法規及《公司章程》和《董事會議事規則》等規定。公司全體董事勤勉盡

責，正確行使職權，維護公司和全體股東利益。

4、監事與監事會

公司嚴格按照《公司章程》等有關規定選舉產生監事，監事會的人員及構成符合法律、法規的要求。監

事會本著對股東負責的態度，對公司財務以及董事、高級管理人員履行職責的合法、合規性進行監督，並列

席了歷次董事會會議。公司監事認真按照法律、法規和《公司章程》及《監事會議事規則》等規定履行職責。

5、關聯交易

報告期內，公司嚴格遵守法律、法規、《公司章程》及公司《關聯交易決策規則》等有關規定，有效

規範公司關聯交易行為，履行規定的關聯交易決策程序，沒有損害公司及股東利益的情況。

6、信息披露與透明度

報告期內，公司注重信息披露的及時性、公平性、真實性、準確性及完整性，嚴格執行《信息披露

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

管理制度》、《內幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追

究管理制度》及《投資者關係管理制度》；嚴格按照有關法律、法規及公司相關制度的規定，加強信息披

露事務管理，認真地履行信息披露義務，確保所有投資者公平獲取公司信息。

7、關於利益相關者

公司充分尊重和維護利益相關者的合法權益，積極合作，共同推動公司持續、健康發展。

8、績效評價與激勵約束機制

報告期內，公司董事會為科學、客觀、公正、規範地評價公司高級經營管理團隊的經營業績，建立

有效的激勵與約束機制，充分調動高管人員的積極性和創造性，提高企業經營管理水平，確保企業經濟

效益的持續增長，根據薪酬與考核委員會的建議，制定了公司《高級管理人員業績考核與薪酬分配暫行

辦法》及《公司高級管理人員 2011年度經營管理責任》。

9、獨立董事履職情況

報告期內，公司獨立董事認真履行職責，確保董事會決策的公平、公正、公開、科學、高效，對公

司聘請年度審計機構、獨立董事補選、高級管理人員聘任等重大事項均能發表獨立意見，並以專業的思

維提出建設性的建議，有效維護全體股東的合法利益，促進公司的規範運作和科學經營。

年內完成整改的治理問題

編號問題說明

治理問題：公司採用單船銷售成本率法核算銷售成本，年末成本調整數額較大，導致公司披

露的分期報告財務信息未能充分反映公司的經營狀況及及季節性較強的行業特點。整改結

果：已對公司《成本核算辦法》進行了優化，尤其是優化了公司漁撈產品成本在 1-11月份

的核算方法，並相應變更了《公司採用的會計政策與會計估計》。

(二) 董事履行職責情況

1、董事參加董事會的出席情況

董事姓名

是否獨立

董事

本年應參

加董事會

次數

親自出席

次數

以通訊方

式參加次

數

委託出席

次數

缺席次數

是否連續

兩次未親

自參加會

議

湯期慶否 5 3 2 0 0 否

劉小斌否 5 1 2 2 0 否

周勁望否 5 2 2 1 0 否

唐文華否 5 3 2 0 0 否

謝峰否 5 3 2 0 0 否

沈新根否 3 1 1 1 0 否

山起鵬否 1 1 0 0 0 否

蔡建民是 5 3 2 0 0 否

顏春友是 5 3 2 0 0 否

林憲是 5 3 2 0 0 否

年內召開董事會會議次數 5

其中：現場會議次數 3

通訊方式召開會議次數 2

現場結合通訊方式召開會議次數 0

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況

公司建立了《獨立董事工作制度》和《獨立董事年報工作制度》。公司獨立董事均能夠根據《公司法》、

《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》以及《公司章程》的各項規定，勤勉盡責、認真履行《董

事聲明與承諾書》規定的義務，對董事會會議各項議案作出客觀、公正的判斷，發表專業性意見和建議，

並對公司重大事項出具《獨立董事意見書》，有效提升公司董事會決策的科學性和高效性，切實維護了公

司及廣大中小投資者的利益。與此同時，公司獨立董事積極關心公司的發展戰略，為公司的運營管理獻

計獻策，為保障公司持續、穩定、健康發展履行應有的責任和義務。

(三) 公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況

是否獨立完整情況說明

對公司產生的

影響

改進措

施

業務方面獨立

完整情況

是

公司具有獨立的經營業務和完整的生產

運營、市場營銷、物資採購、技術支持

系統，在主營業務及管理機構等方面均

獨立於控股股東單位。

無

人員方面獨立

完整情況

是

公司設置有專門的管理部室負責勞動、

人事、薪酬、福利管理，建立健全了人

力資源管理制度，具有自主招工、招聘

及勞動力使用管理權限。公司高級管理

人員均在本公司領取薪酬，且沒有在其

他公司擔任或兼任職務的現象。

無

資產方面獨立

完整情況

是

公司對所屬生產設備及下屬單位享有

100%控制權，公司的生產系統、生產配

套系統均獨立於控股股東單位，並擁有

健全的管理體系。公司主營的遠洋漁業

產品均享有自主的市場經營權。

無

機構方面獨立

完整情況

是

公司組織機構健全，與控股股東單位不

存在從屬關係，獨立承擔社會責任和運

營風險。

無

財務方面獨立

完整情況

是

公司設置有獨立的財務管理部門，並建

立有獨立的會計核算體系和財務管理制

度，公司的銀行帳戶獨立開立並獨立交

納各項稅金，嚴格實行與控股股東及實

際控制人分帳管理。

無

(四) 公司內部控制制度的建立健全情況

內部控制建

設的總體方

案

公司根據《公司法》，《證券法》等相關法律法規的規定，結合財政部、證監會、銀監

會、保監會和審計署五部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應

用指引》、《企業內部控制評價指引》和《上海證券交易所上市公司內部控制指引》的

相關要求，結合公司生產經營的實際情況，建立符合現代管理要求的內部組織結構，

完善公司治理，健全內部約束機制，建立科學的決策機制，強化重大決策執行力，提

高公司經營管理水平和風險防範能力，確保公司戰略發展目標的實現和可持續發展。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

內部控制制

度建立健全

的工作計劃

及其實施情

況

根據相關法律法規和按照持續改進和完善的總體計劃要求，從公司所屬行業特點和實

際經營情況出發，充分調動公司各部門、子公司加強內部控制的積極性，有計劃、有

步驟地對已有管理制度和工作流程進行了逐一梳理、補充和完善，建立涵蓋公司各部

門、子公司相關管理活動的各個環節的內控體系。公司已經擬定了工作計劃，準備在

2012年實施全面內控體系建設。

內部控制檢

查監督部門

的設置情況

司董事會下設立了專門的審計委員會，由獨立董事擔任主任委員，研究公司內部控制

的重大事項和管理措施，指導和推動公司各部門建立和完善內部控制程序和管理措施。

公司專職內審人員對公司內部控制制度的執行情況進行有效的監督，定期對內部控制

制度的健全有效性進行評估並提出意見，確保各項內部控制措施得到有效執行。

內部監督和

內部控制自

我評價工作

開展情況

報告期內，公司專職內審人員對公司及子公司的經營活動、財務收支、資金往來及使

用情況等進行了內部審計監督，並對其內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，有

效促進了內控體系的合規運行，確保了公司業務規範發展。

董事會對內

部控制有關

工作的安排

公司董事會嚴格要求公司根據《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引》

等法律法規和規範性文件的規定，結合審計委員會、外部審計單位及專職內審人員對

內部控制制度檢查結果和評價，不斷完善內部控制制度，不斷強化各部門的執行力，

切實提高經營管理和內部控制效能。

與財務報告

相關的內部

控制制度的

建立和運行

情況

公司依據《會計法》、《企業會計準則》等有關法律法規的規定，結合公司實際情況制

定和完善了《財務管理制度》和《財務聯籤、資金審批制度》、《貨幣資金管理制度》、

《固定資產管理辦法》、《存貨盤點制度》等相關制度，優化了《成本核算辦法》，規範

了會計核算、財務管理、財務報告方面的職責和權限，健全了相互制約、相互監督的

控制關係。

內部控制存

在的缺陷及

整改情況

公司目前未發現存在內控制度設計或執行方面的重大缺陷，內部控制制度能有效的建

立並執行。公司將結合實際情況，繼續完善內部控制制度，優化業務流程，不斷強化

公司內部控制的實施。

(五) 高級管理人員的考評及激勵情況

公司制定了《高級管理人員業績考核與薪酬分配暫行辦法》，高級管理人員的績效考評主要採取年度

生產目標和安全指標相結合的考核制度，來確定高級管理人員的報酬。公司董事會、監事會正逐步建立

有效的激勵和約束機制，不斷調動公司高級管理人員的積極性和創造性，提高企業經營管理水平，促進

企業效益的增長。

(六) 公司披露內部控制的相關報告：

1、公司是否披露內部控制的自我評價報告：否

2、公司是否披露審計機構出具的財務報告內部控制審計報告：否

3、公司是否披露社會責任報告：否

(七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

公司已根據中國證監會對於上市公司建立年報信息披露重大差錯責任追究機制的要求，制訂了《年報信

息披露重大差錯責任追究管理制度》，明確了對於年報信息披露工作中的重大差錯採取專門責任追究機制。

1、報告期內無重大會計差錯更正情況

2、報告期內無重大遺漏信息補充情況

3、報告期內無業績預告修正情況

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

七、股東大會情況簡介

(一) 年度股東大會情況

會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期

2010年年度股東大會 2011年6月3日《中國證券報》、《上海證券報》 2011年 6月 4日

2010年年度股東大會審議通過了以下事項：

1、《公司 2010年度董事會工作報告》

2、《公司 2010年度監事會工作報告》

3、《關於子公司上海開創遠洋漁業有限公司 2010年度財務決算的議案》

4、《公司 2010年度財務決算報告》

5、《公司 2010年度利潤分配預案的議案》

6、《公司 2011年度財務預算報告》

7、《公司 2010年年度報告全文及摘要》

8、《關於續聘立信會計師事務所 (特殊普通合夥)為公司 2011年度審計機構的議案》

9、《關於補選沈新根先生為公司第六屆董事會董事的議案》

在 2010年年度股東大會上，公司獨立董事顏春友先生代表公司全體獨立董事宣讀《上海開創國際海

洋資源股份有限公司 2010年度獨立董事述職報告》。

八、董事會報告

(一) 管理層討論與分析

2011年是公司「十二五」規劃的開局之年，也是公司積聚力量，走出低谷，加速發展的一年。一年

來，在公司董事會的正確領導下，全體員工緊緊圍繞年度生產目標，面對漁場資源不穩，國際漁業組織

和入漁國制約措施不斷出臺，捕撈成本不斷上漲等困難，以做強遠洋漁業船隊為切入點，把加強船隊管

理、尋找中心漁場作為核心競爭力，嚴格成本控制和安全生產，積極推進項目實施，努力保持漁業生產

經營平穩有序運行，取得了較好的經營業績。

1、報告期內公司經營情況回顧

（1）報告期內公司總體經營狀況

報告期內，公司營業收入 73,463.70萬元，同比增加26.4%；營業利潤 -13,476.01萬元，同比減少 37.6%；

淨利潤 6,574.92萬元，同比增加 142.4%。

①、報告期內金槍魚圍網船隊生產情況

2011年度是公司金槍魚圍網生產價升量增喜獲豐收的一年。年初，公司抓住漁場魚發機遇，科學分

析金槍魚圍網漁場情況，合理指揮調度船舶捕撈作業，狠抓船舶有效作業時間和船舶完好率，形成東、

西兩面漁場聯動、均衡生產的可喜局面。船隊產量穩步攀升，截止 6月 30日流木禁捕期之前，船隊已經

完成全年計劃產量的 61%。針對禁止流木生產的時間段 ,船隊最大限度的調整了船舶的大修時間，使漁船

大多集中在 7-9月之間進行修理。同時對於在海上生產的船隻進行針對性的、短期的進港休整。節約了

大量的作業天數，為第四季度生產打下了良好的基礎。休漁期結束後，經過充分準備的圍網船隊又全部

順利投產，揚長避短、海陸聯動、船船聯動、協同作戰，取得了一個個大網頭，獲得了一船船大豐收。

公司金槍魚圍網船隊的金槍魚捕撈產量為 4.8萬噸，較去年同期增加 16.36%，並實現金槍魚運回國內

14500噸。同期在中西太平洋金槍魚漁場，中國大陸共有金槍魚圍網船 18艘，總產量為 84579噸，公司

9艘船舶產量佔總產量 57.21%。

②、報告期內公司大型拖網船隊生產情況

近年來由於竹莢魚產量持續下降，使大型拖網船隊陷入前所未有困境。為此，公司提出了適當減少

竹莢魚捕撈船隻，加大探捕南極磷蝦力度，千方百計地節約成本等三項措施。一是認真測算盈虧平衡點，

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

開展控制採購，節油、減員等多項節約成本措施，並根據不同的捕撈量制定了鎖定風險的預案；二是經

農業部批准，開欣輪、開利輪和開順輪等三艘船舶參加農業部第二次磷蝦探捕項目，增加國家政策性補

貼。同時積極開展與加拿大海王星公司合作洽談，加快拓展磷蝦產業鏈的延伸；三是根據竹莢魚漁場資

源實際情況，從 9月起將 4艘船陸續撤離漁場，比往年提前撤離近 2個月，以最大限度控制生產成本增

長。2011年度，公司大型拖網船隊的竹莢魚產量為 2.2萬噸，較上年同期減少 36.17%。同期在智利外海

竹莢魚漁場中，與公司同類國內外船隻共有 9艘，總產量為 38466噸，公司 4艘船產量佔 58.43%。公司

平均每艘船產量高於其它 5艘船平均每艘船產量 43%，並首次超過了歐洲最為先進的拉維尼亞公司大拖

船舶的捕撈產量。

③、數據分析

主營業務分行業、分產品情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業營業收入營業成本

營業利潤率

(%)

營業收入比

上年增減(%)

營業成本比

上年增減(%)

營業利潤率

比上年增減

（%）

海洋捕撈 734,036,395.47 695,155,857.47 5.30 27.80 33.15

減少 3.80個

百分點

主營業務分產品情況

分產品營業收入營業成本

營業利潤率

(%)

營業收入比

上年增減(%)

營業成本比

上年增減(%)

營業利潤率

比上年增減

（%）

竹莢魚銷售 215,414,534.54 269,016,315.12 -24.88 -15.50 1.92

減少 21.35個

百分點

金槍魚銷售 448,506,346.54 343,307,184.13 23.46 59.29 58.06

增加 0.60個

百分點

魚柳銷售 54,744,280.17 58,302,363.01 -6.50 63.37 64.26

減少 0.58個

百分點

磷蝦（粉）銷

售

14,916,760.62 23,547,962.08 -57.86 282.89 331.17

減少 17.68個

百分點

魷魚、黑皮鯧

魚等銷售

454,473.60 982,033.13 -116.08 -2.17

其中：公司前五名客戶的營業收入總額 659,530,211.07元，佔公司全部營業收入的 89.78%；

公司向前五名供應商的採購總額 170,930,633.71元，佔公司全部採購金額的 24.59%。

主營業務分地區情況

單位:元幣種:人民幣

地區營業收入營業收入比上年增減（％）

國內 204,139,109.41 4.07

國外 529,897,286.06 40.11

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

3) 報告期內利潤構成、主營業務及其結構、主營業務盈利能力較前一報告期發生重大變化的原因說明

報告期公司資產負債表項目重大變動情況

單位:元幣種:人民幣

報表項目期末餘額（或本期金額）年初餘額（或上期金額）變動比率

貨幣資金 139,661,638.82 78,563,542.67 77.77%

其他應收款 193,957,083.33 113,344,110.72 71.12%

在建工程 213,809,572.44 149,394,277.88 43.12%

應付帳款 128,143,257.58 90,812,036.72 41.11%

報告期公司資產負債表項目重大變動情況的說明：

貨幣資金：主要系 2011收到的燃油補貼資金款較上年大幅增加 7,496萬元。

其他應收款：主要系 2011年油價上漲導致應收政府燃油補貼大幅增加 6,332萬元。

在建工程：主要系大連在建圍網船進度款增加。

應付帳款：主要繫船舶修理、燃油款等未付款項增加。

報告期公司營業稅金及附加等財務數據變化情況單位 :

單位:元幣種:人民幣

項目 2011年 2010年比上年增減%

營業稅金及附加 6,441,067.82 2,661,233.46 142.03

財務費用 30,515,914.38 23,343,246.07 30.73

資產減值損失 33,729,028.83 11,523,902.22 192.69

營業外收入 200,855,863.38 125,147,385.63 60.50

報告期公司營業稅金及附加等財務數據變化情況的說明：

報告期內，營業稅金及附加增加 378萬元，主要是由於海外子公司營業收入較上期增加，而相應增

加的境外收入稅。

報告期內，財務費用增加 717萬元，主要是由於人民幣兌美元的匯率不斷提高，致使公司匯兌損失

較上年增加 493萬元，以及市場利率上漲導致利息成本增加。

報告期內，資產減值損失增加 2,221萬元，主要系大幅計提了磷蝦存貨跌價準備。

報告期內，營業外收入增加 7,571萬元，主要系 2011年燃油補貼及對外合作專項資金較上年

增加 7,500萬元。

c) 報告期公司現金流量構成情況

單位:元幣種:人民幣

項目 2011年 2010年比上年增減（%）

經營活動產生的現金流量淨

額

145,265,418.71 115,458,389.97 25.82

投資活動產生的現金流量淨

額

-59,101,600.09 -130,608,808.81 -54.75

籌資活動產生的現金流量淨

額

-22,583,312.53 -15,962,410.08 41.48

報告期公司現金流量構成情況的說明:

2011年度經營活動淨流入 14,527萬元，比上年 11,546萬元多流入 2,981萬元，增加的主要原因系

2011收到的燃油補貼資金款較上年大幅增加 7,496萬元，金槍魚等銷售款回籠較上年增加 6,000萬元以

上，以及 2011年內採購所支付的現金較上年增加 11,950萬元。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

2011年度投資活動淨流出 5,910萬元，比上年 13,061萬元少流出 7,151萬元，主要原因是：一方面，

2010年度公司為泛太漁業建造的二艘大型金槍魚圍網船已竣工投產，而 2011年卻沒有新增的投資項目，

所以相應的資金流出有大幅減少；另一方面，由於原訂 2010年內交船的二艘大連在建大型金槍魚圍網船

交船進度由於多種原因被一而再，再而三的拖後，公司在 2011年內無奈地超額預支付 800萬元工程款後，

尚有 3,600萬元的工程尾款未能支付。

2011年度籌資活動淨流出 2,258萬元，比上年 1,596萬元多流出 662萬元，主要原因是：①公司在

2010年收到大股東為履行上市承諾而支付的 2,790萬元，在 2011年無此類資金流入；②截止 2011年年

末，公司流動資金借款較年初增加 1,399萬元；③公司在 2011年內支付的現金股利僅為 1,013萬元，較

上年支付金額減少 1,013萬元；④由於公司受到國家金融調控的影響，2011年內轉期的短期借款已很少

再能取到同期基準利率下浮 10%的優惠條件，造成公司 2011年的平均利率比 2010年上漲 10%以上，增

加籌資活動的流出 284萬元。

d) 公司主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析

公司名稱業務性質

主要產品或

服務

註冊資本

（萬美元）

資產規模

（萬元）

淨資產

（萬元）

淨利潤

（萬元）

泛太食品（馬紹

爾群島）有限公

司

遠洋捕撈及食品

加工業

金槍魚魚柳 USD800.00 6,512.29 -1,365.91 -1,523.77

泛太漁業（馬紹

爾群島）有限公

司

遠洋捕撈金槍魚 USD200.00 32,331.97 9,362.67 5,608.49

文森特（密克羅

尼西亞）漁業有

限公司

遠洋捕撈金槍魚 USD5.00 3,454.63 1,384.35 803.02

報告期內泛太食品（馬紹爾群島）有限公司（以下簡稱泛太食品）實現利潤 -1,523.77萬元，比 2010

年增加虧損 22.49萬元，繼續虧損的主要原因：①原料魚的採購價格也由 2010年度的 952美元/噸漲至

2011年度的 1,242美元/噸，增幅達到 30.4%；②柴油的採購價格由 2010年度的 2.9美元/加侖漲至 2011

年度的 3.42美元/加侖，增幅亦有 17.9%；③儘管泛太食品所生產產品的單位產品成本偏高，使其無法實

現盈利，但 2011年泛太食品的持續經營為公司圍網船隊確保了 4張捕撈許可證，為金槍魚圍網船隊實現

效益目標提供了有效的支撐。基於經濟效益核算角度，公司仍將繼續要求泛太食品在確保取得 4-5張金

槍魚捕撈許可證的前提下，積極爭取將虧損幅度逐步下降。

報告期內，泛太漁業（馬紹爾群島）有限公司（以下簡稱泛太漁業）隨著 2010年內臺灣建造 2 條

大型金槍魚圍網船「 LOMETO」「LOMALO」相繼投入生產作業，進一步提高了公司的捕撈效能和經濟

效益。全年金槍魚捕撈量達 18,426.34噸，較上年度增加 46%，實現淨利潤 5,608.49萬元，較上年增加

3,881.03萬元。

報告期內，文森特（密克羅尼西亞）漁業有限公司（以下簡稱文森特）實現利潤 803.02萬元，較上

年度增加 1,872.86萬元。主要原因是：①該公司唯一的生產船隻「波那佩 1」號在 2010年內進行了大修

後，2011年度生產較為正常，該船的年產量較上年增加了近 83%導致當年銷量大幅增加，同時由於金槍

魚售價提高，全年增加營業收入 2,454.27萬元。②燃油成本上升，導致當年營業成本增加。

④、技術創新情況

報告期內，公司按計劃執行農業部第二次磷蝦探捕項目，先後派遣開欣輪、開利輪和開順輪進入南

極 48.1、48.2海域，實施探捕任務。第二次磷蝦探捕與第一次相比，探捕時間跨度長，投入船隻多並開

展了蝦粉批量加工生產，取得了突破性進展。經過探捕，使船隊獲得了更多的開發南極磷蝦資源信息和

經驗，總結了漁具、漁法和捕撈操作，提高了加工技術，為公司開發新的漁場，開展磷蝦產業鏈項目奠

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

定了堅實基礎。

隨著磷蝦探捕項目的深入開展，公司積極拓展磷蝦商業開發和利用新領域。公司與加拿大海王星公

司在上海就合作組建南極磷蝦加工銷售合資公司事宜籤署了合作備忘錄。雙方初步商定在中國投資成立

一家磷蝦加工廠，利用中方捕撈磷蝦原料優勢和加方成熟的加工磷蝦蝦油技術，形成優勢互補，共同開

發國內、國際市場。

⑤、節能減排情況

報告期內，公司生產船隊嚴格執行國家《船舶汙染物排放標準（GB3552-83）》以及國際海事組織

（IMO）73/78防汙公約、海洋環境保護委員會（

MEPC）《汙水處理裝置國際排放標準和性能試驗準則

的建議》等國際海洋防汙染公約、法律的相關規定，制定並實施有效的汙染防控體系及應急部署預案，

履行社會和國際責任。

⑥、安全管理情況

報告期內，公司把安全指標和安全責任分解到各船舶和船員。兩船隊對照責任書進行自查自糾，以

強化安全生產責任制，保障生產平穩有序運行。一是加強制度建設、強化安全管理，制訂了《開創公司

關於進一步加強企業安全生產工作的實施細則》和《開創公司消防安全實施細則》，對原有的安全操作規

程進行了重新修訂和完善，重點加強船舶現場管理，落實領導帶班檢查制度。二是積極參加上海市安康

杯勞動競賽，加強班組安全管理建設。

2012年公司被評為上海市安康杯優勝單位。第三，加大對漁輪整

修期間的安全監督檢查力度。為強化船舶安全消防責任，成立了船舶修理期間安全管理領導小組和工作

小組。公司領導多次深入現場進行安全檢查。

報告期內，公司

15艘漁輪和一家海外基地安全生產保持良好態勢，沒有發生重大安全生產事故，確

保公司遠洋漁業生產平穩有序。

⑦、人才培養情況

報告期內，公司繼續推薦綜合素質突出的船長、輪機長參加漁業生產船員職業資格證書評定工作，

使更多的船長、輪機長獲得漁業生產船員技師、高級技師證書。進一步加強骨幹船員培養和各類急需專

業人才的引進與培訓工作，完善了船員分配機制，制訂了《新進大中專畢業生職業導航試行辦法》，新進

大中專畢業生通過跟蹤考核、崗位任用、培訓開發相結合的方式，定向培養成為業務素質達標、能獨立

上崗的三副、三管輪或其他崗位適任、適用人才，從而為遠洋漁業發展提供人才支撐；加強對「職務船

員升等升級」業務技術專業培訓，公司組織在岸船員進行遠洋捕撈、輪機管理理論和技術培訓，使他們

不斷更新知識和技能；改進和完善新船員用工機制，規範了勞務工薪酬分配製度，變更勞務工的身份，

建立勞動關係，改善了勞務工福利待遇，增強了他們的歸屬感。

2、公司未來發展與展望

（1）公司所處行業發展趨勢及市場格局

海洋經濟的建設已經提升為國家發展戰略，向海洋要空間、要資源、要財富、要發展，海洋經濟已

經成為中國新一輪經濟發展的熱點。從行業細分看，現代海洋漁業是海洋經濟的重要組成部分，其發展

前景頗受期待。國家漁業發展「十二五」規劃明確提出「將加大對現代海洋漁業建設的財政支持，爭取

財政投入增幅不低於大農業投入的增幅水平」。並提出要培育一批具有國際競爭力的遠洋漁業企業和現代

化遠洋漁業船隊。政府鼓勵遠洋捕撈產品回國，進入國內市場，豐富市場水產品種類，為我國人民提供

優質的深海水產品，並發揮遠洋漁業在食品健康與安全中的重要保障作用，促進國家漁業及相關加工產

業的快速發展，為國家經濟增長提供新的亮點。因此，公司面臨前所未有的良好發展機遇，公司將依據

「產業外擴、產品回國」經營策略，全力推進以遠洋漁業為基礎的產業鏈及項目建設，把遠洋捕撈優勢

轉化為市場優勢；通過多元策劃，在漁場資源開發、擴大船隊規模、產品營銷策略、人力資源培養等諸

多方面採取相應的措施，提升效益，把握機遇。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

（2）2012年的經營目標

公司

2012年的收入計劃：

7.99億元；費用計劃：

7.33億元；經營目標：合併淨利潤

6618萬元。

（3）公司新一年的經營策略和行動

2012年，公司將著重做好以下四個方面的工作：

一、克服困難，迎接挑戰，千方百計完成年度生產經營指標。

2012年，公司兩船隊將繼續面臨著漁

場資源不穩定，入漁國制約措施不斷加強，作業天數、油價、人工成本不斷上漲等困難和挑戰。為此，

公司圍網船隊將進一步加強海陸聯動，船船配合互助，使船隊內部生產信息高度透明化，採用衛星浮標

管理系統全方位指揮生產。科學合理使用作業天數，千方百計提高使用效率。攻堅克難，促使新建圍網

船早日投產增能。公司拖網船隊把歷年捕撈竹莢魚產量相對高，且較適合的船舶留在智利外海漁場，並

控制捕撈周期。繼續開展國際、國內遠洋捕撈行業對標管理。馬紹爾泛太食品公司在確保入漁許可證落

實的前提下，掌握有效加工節奏，努力提高運作效率。

二、加快探索大型拖網船隊後備漁場，拓寬優化捕撈格局。2012年實施第三次南極磷蝦捕撈任務，

繼續擴大捕撈規模和產能，加強凍磷蝦和蝦粉的銷售工作，穩步推進磷蝦產業鏈的發展。開闢毛裡塔尼

亞外海漁場，公司開順輪首次參與茅利塔尼亞外海捕撈，且生產勢頭良好，切實做好漁貨轉載、燃料補

給、產品銷售、船舶修理等配套工作，使開順輪達到預期的捕撈目標，成為後備漁場的新亮點。做好入

漁俄羅斯鱈魚漁場的準備工作，根據目前中俄漁業雙方洽談解決歷史遺留問題的進程，公司大型拖網船

有望重返俄羅斯鱈魚漁場，公司將努力運作，爭取早日入漁生產。

三、轉變方式，多元發展，加快推進核心項目進程。按照「產業外擴、產品回國」的經營策略，構

建以遠洋捕撈產業為基礎、遠洋漁業產品加工銷售並舉的新格局。產品回國是產業鏈延伸的重要組成部

分，要切實實施金槍魚運回國內的計劃，加快推進金槍魚回國加工、樹立品牌和形象、打開銷售渠道的

工作，要完成金槍魚回國加工銷售魚排或罐頭產品

300噸的目標。繼續推進公司與加拿大南極磷蝦加工

銷售合資項目的進程，完成可行性報告，力爭上半年進入項目審批程序，年內進行實質性啟動。

四、以內控體系建設為契機，加強內控的執行力，提升內控的效率和效益。梳理完善業務流程，使

公司管理工作逐步規範化、精細化；建立合理科學崗位薪酬分配製度，有效調動職工積極性，提高工作

效率；落實安全生產責任制，杜絕重大安全生產事故；強化績效考核，狠抓執行與落實，有序開展各項

工作；加大教育培訓力度，積極培養適任骨幹船員和各類技術、管理人才；積極推進財務預算管理，合

理確定年度生產指標，細化資金預算、臺帳管理，強化成本費用控制，減少有息負債，降低財務費用。

通過降本增效切實提升企業盈利能力，保證生產經營目標順利完成。充分利用好國家政策扶持和資本市

場平臺，積極拓展融資渠道，為公司新一輪發展提供資金保障，促進公司持續穩定發展。

2012年，公司董事會將繼續勤勉履職，團結帶領全體員工同舟共濟、銳意進取、奮力拼搏，為把開

創國際打造成為國內第一、世界先進的現代化遠洋漁業企業而努力奮鬥。

公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是

公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低

20%以上或高

20%以上：否

(4) 公司是否編制並披露新年度的盈利預測：否

(二) 公司投資情況

1、委託理財及委託貸款情況

(1)

委託理財情況

本年度公司無委託理財事項。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

(2)

委託貸款情況

本年度公司無委託貸款事項。

2、募集資金使用情況

報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

3、非募集資金項目情況

報告期內，公司無非募集資金投資項目。

(三

) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更的原因及影響的討論結果

報告期內，公司無會計政策、會計估計變更。

(四) 董事會日常工作情況

1、董事會會議情況及決議內容

會議屆次召開日期決議內容

決議刊登的信

息披露報紙

決議刊登的信

息披露日期

六屆二

次會議

2011年4

月 28日

審議通過《關於子公司上海開創遠洋漁業有

限公司 2010年度財務決算的議案》、《關於

子公司上海開創遠洋漁業有限公司 2010年

度利潤分配的議案》、《公司 2010年度董事

會工作報告》、《關於給予公司經營管理團隊

綜合管理獎勵的議案》、《公司 2010年度財

務決算報告》、《公司 2010年度利潤分配預

案》、《公司 2011年度財務預算報告》、《公

司 2010年年度報告全文及摘要》、《關於公

司 2011年度會計估計變更的議案》、《公司

2010年第一季度報告全文及正文》、《關於

制定公司配暫行辦法>的議案》、《公司高級管理人員

2011年度經營管理責任》、《關於制定公司<

董事會秘書工作制度 >的議案》及《關於續

聘立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公

司2011年度審計機構的議案》等14項議案。

《中國證券

報》、《上海證

券報》

2011年4月30

日

六屆三

次會議

2011年5

月 13日

審議通過《關於補選沈新根先生為公司第六

屆董事會董事的議案》及《關於召開公司

2010年年度股東大會的議案》等 2項議案。

《中國證券

報》、《上海證

券報》

2011年5月14

日

六屆四

次會議

2011年6

月 3日

審議通過《關於選舉公司第六屆董事會審計

委員會新任委員的議案》及《關於補選沈新

根先生為公司子公司上海開創遠洋漁業有

限公司第一屆董事會董事的議案》等 2項議

案。

《中國證券

報》、《上海證

券報》

2011年 6月 4

日

六屆五

次會議

2011年7

月 28日

審議通過《公司 2011年半年度報告全文及

摘要》。

六屆六

次會議

2011年10

月17日

審議通過《公司 2011年第三季度報告全文

及正文》。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

2、董事會對股東大會決議的執行情況

2011年度，董事會嚴格按照《公司章程》及有關法律、法規，共召集

1次年度股東大會，會上董事

會認真聽取股東意見和建議，尤其是中小股東的意見和建議；會後董事會認真履行職責，使各項決議都

已得到有序的執行。

3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告

(1) 董事會審計委員會工作情況

公司董事會審計委員會由

2名獨立董事和

1名董事組成，其中主任委員由獨立董事中的專業會計人

員擔任。根據中國證監會、上交所有關規定及公司《董事會審計委員會工作規則》、《董事會審計委員會

年報工作規程》，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，履行了以下工作職責：

1）認真審閱了公司

2011年度審計工作計劃及相關材料，與負責公司年度審計工作的立信會計師事

務所(特殊普通合夥)註冊會計師協商確定了公司

2011年度財務報告審計工作的時間安排；

2）在年審註冊會計師進場前認真審閱了公司初步編制的財務會計報表，並出具了書面審計意見；

3）公司年審註冊會計師進場後，董事會審計委員會與公司年審註冊會計師就審計過程中發現的問題

以及審計報告提交時間進行了溝通和交流，並督促其在約定時間內提交審計報告；

4）公司年審註冊會計師出具初步審計意見後，董事會審計委員會再一次審閱了公司

2011年度財務

會計報表，並形成書面審議意見。

(2) 董事會審計委員會對

2011年度審計工作總結報告

1）審計委員會關於年審註冊會計師進場前出具的財務會計報表的審閱意見

2012年

2月

2日，公司財務部向公司董事會審計委員會提交了未經會計師事務所審計的公司

2011

年

12月

31日資產負債表、2011年度利潤表、

2011年度現金流量表。

審計委員會及時審閱了這些會計報表，並就審閱過程中發現的問題向財務部進行了詢問。審計委員

會審閱後認為，財務部向公司審計委員會提交的會計報表是符合企業會計準則和相關制度規定的，基本

上客觀、真實地反映了公司

2011年

12月

31日的資產財務狀況和

2011年度的經營成果及現金流量，可

以提交註冊會計師進行審計。

在立信會計師事務所(特殊普通合夥)審計本公司

2011年財務報告前，董事會審計委員會還會同管理

層共同制定了年度審計計劃。

2）審計委員會關於年審註冊會計師出具初步審計意見後的公司財務會計報表的的審閱意見公司年審

註冊會計師進場後，董事會審計委員會與公司年審註冊會計師就審計過程中發現的問題以及審計報告提

交時間進行了溝通和交流，並督促其在約定時間內提交審計報告。立信會計師事務所

(特殊普通合夥

)對

公司

2011年

12月

31日的資產負債表、

2011年度的利潤表、

2011年度的股東權益變動表和現金流量表

以及會計報表附註進行了審計，並出具標準無保留意見的審計報告。經審計委員會審議，同意將經立信

會計師事務所(特殊普通合夥)出具初步審計意見後的公司

2011年度會計報表提交董事會審議。

（3）審計委員會關於立信會計師事務所有限公司從事

2011年度審計工作的總結報告

2012年

2月

2日，審計委員會審閱了公司財務部提交的

2011年度財務報告以及年報審計工作進度

的計劃，然後就立信會計師事務所（特殊普通合夥）已進行的預審情況與其審計項目負責人進行了必要

溝通，並與事務所一致同意審計工作進度的計劃。根據計劃安排，立信審計小組一行

10人在項目負責人

的帶領下，於

2012年

2月

23日至

2012年

3月

9日、2012年

4月

5日至

2012年

4月

7日對公司先後二

次進行了現場審計。經過審計前期的充分準備及十多天的現場審計工作，審計小組完成了預定的所有審

計程序及必要的追加程序，取得了為發表審計意見而收集的充分、適當的審計證據。審計工作期間，項

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

目負責人就存貨計價及準確性的確認、資產減值的確認、利息資本化、公司內控制度不足等情況與公司

管理層和審計委員會作了一一溝通，使得各方對公司

2011年度的經營狀況、會計準則的運用與實施及會

計處理情況等方面有了深入的了解，為註冊會計師出具公允的審計報告提供了可靠依據。

審計委員會成員始終對年報審計工作保持高度關注。在年審註冊會計師審計期間，就多方面的問題

公司與年審註冊會計師進行了溝通，包括

1、本年度政府補貼的確認是否確保了前後期一致；

2、本年度

成本的結轉是否正確；3、公司在內控管理上可新增相應制度的地方等多方面內容。

年審註冊會計師擬於

2012年

4月

26日，在公司董事會對財務報告審議通過後，出具標準無保留意

見的審計報告。審計委員會認為，年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行

了審計工作，出具的審計報告能客觀、公允地反映了公司

2011年

12月

31日的資產財務狀況、

2011度

的經營成果和現金流量。對立信會計師事務所（特殊普通合夥）

2011年度的年審工作表示滿意，建議公

司續聘立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司

2012年度審計機構。

(4)

董事會審計委員會會議決議

公司董事會審計委員會於

2012年

4月

20日在上海共青路

448號公司

310會議室召開會議。會議應

到

3人，實到

3人。會議由審計委員會主任委員蔡建民先生主持。與會委員審議並通過了以下議案：

1、全體委員審閱了公司

2011年度財務會計報告，經表決一致同意；並認為

2011年度財務報表真實、

準確、完整地反映了公司整體情況，同意提交公司董事會審核。

2、關於立信會計師事務所（特殊普通合夥）從事

2011年度審計工作的總結報告；

3、續聘"立信會計師事務所（特殊普通合夥）"為公司

2012年度審計機構。

4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告

公司董事會薪酬與考核委員會審查了

2011年度董事（非獨立董事）及高級管理人員的履行職責情況，

並對公司現有的薪酬制度的執行情況進行監督與審核。公司

2011年度高級管理人員所得薪酬，主要是依

據公司第六屆董事會第二次會議審議通過的《公司高級管理人員業績考核與薪酬分配暫行辦發》及《公

司高級管理人員

2011年度經營管理責任》執行，所披露薪酬是真實、完整的。

鑑於公司目前尚未建立股權激勵機制，薪酬與考核委員會希望公司根據實際情況，不斷完善內部激

勵與約束機制，逐步建立起短期激勵與長期激勵相結合的激勵體系，進一步推動經營管理層與公司及股

東利益緊密結合，提高工作績效。

2012年

4月

20日，公司董事會薪酬與考核委員會審議了《公司高級管理人員

2012年度經營管理責

任的議案》。經過對公司高級管理人員的考核內容、考核指標、考核與獎懲等意見的分析和討論後，一致

同意將《上海開創國際海洋資源股份有限公司董事會薪酬與考核委員會關於公司高級管理人員

2012年度

經營管理責任的提案》提交公司董事會審議。

5、公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況

公司已制定了《外部信息使用人管理制度》，並經公司董事會五屆二十五次會議審議通過。

6、應於

2012年開始實施內部控制規範的主板上市公司披露建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案

2012年

3月

27日公司第六屆董事會第七次會議審議通過了《公司內部控制規範實施工作方案》。為

貫徹落實財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布的《企業內部控制基本規範》（財會[2008]7

號文）以及《企業內部控制配套指引》（財會[2010]11號文），進一步加強和規範公司內部控制，保證公

司內部控制制度的完整性、合理性及實施的有效性，提高公司經營管理水平和風險防範能力，促進公司

戰略發展目標的實現和可持續發展，根據上海證監局的統一部署和要求，公司特制定了內部控制規範實

施工作方案，具體內容如下：

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

一、公司基本情況介紹

1）公司全稱：上海開創國際海洋資源股份有限公司

2）公司簡稱：開創國際

3）股票代碼：

600097

4）上市地：上海證券交易所

5）公司經營範圍：遠洋漁業捕撈，海淡水產品養殖，漁船、漁業機械、船舶設備及配件、繩網及相關產

品、日用百貨的銷售，倉儲服務，信息技術服務，經營進出口業務等。

公司目前主要業務由下屬全資子公司----上海開創遠洋漁業有限公司經營，擁有一支國內最大的大型拖網

生產船隊，一支國內最大的金槍魚圍網船隊和三家境外投資企業。

二、內控制度工作組織保障

為確保公司內部控制規範實施工作順利推進，公司成立了以董事長為第一負責人的內控建設專項工

作領導小組。

1）內控實施負責人

公司由董事長湯期慶作為內控實施第一負責人，全面領導和推進內控規範實施工作。

2）內控建設專項工作領導小組

組長：湯期慶（董事長）

副組長：謝峰（董事、總裁）

成員：蔡建民（獨立董事）、顏春友（獨立董事）、林憲（獨立董事）、沈新根（董事）、尹協仁（監事會

主席）、汪濤（董事會秘書）、潘儉（財務總監）

主要職責：組織領導內控日常運行，監督內控運行有效性，總體安排協調內控各項工作，推動內控實施

工作全面進行。

3）內控工作小組

組長：謝峰

副組長：汪濤、潘儉、張祖良（副總裁）、王成（副總裁）、吳昔磊（副總裁）

主要職責：具體組織協調內控規範實施的日常工作，整體協調內控規範實施方案的具體實施，組織監督

對內控缺陷進行整改，開展公司內控規範工作的培訓、宣講，協調溝通公司內控規範實施工作與外部中

介機構的工作安排及合作。公司適時聘請專業諮詢機構，協助公司實施內部控制基本規範。

三、內部控制建設工作計劃

（一）第一階段內控啟動階段

負責人：謝峰

時間要求：2012年

4月完成

工作任務及目標：

1）確定內控規範工作的組織保障及人員安排；

2）做好公司管理層及全體員工的內控制度建設培訓工作，宣傳和貫徹內控建設的重要意義。

3）制定內控規範工作實施計劃與方案，經董事會審議後披露；

4）召開內控建設動員會，對公司及主要控股子公司的內控制度建設工作進行整體安排和分工。

（二）第二階段內控建設階段

負責人：謝峰

時間要求：2012年

5-12月

工作任務及目標：

1）確定內部控制規範實施範圍及涵蓋的各項業務領域、流程，內控建設實施範圍及其確定依據；

2）對公司和納入範圍的子公司及重要業務流程進行梳理，詳細梳理風險，編制風險清單；

3）根據內控基本規範及配套指引等現有政策制度，將現有的公司各項制度及業務控制流程與風險清單進

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

行對比，查找公司現有制度、流程在設計、操作和實施等方面的缺陷，形成內部控制缺陷匯總表；

4）建立內部控制缺陷形成報告機制，對發現的重大缺陷及時報告董事會及管理層；

5）對發現的內控缺陷進行分類分析，並形成整改方案，整改方案應明確整改時間表及責任部門、人員、

整改方式。整改方案報領導小組審議批准後進行整改；

6）檢查內部控制缺陷的整改效果，形成內控缺陷整改報告，整改報告按要求報領導小組審議；

7）按要求披露內部控制規範工作的實施進展情況。

四、內控自我評價工作計劃

負責人：謝峰

時間要求：2012年年度報告披露前完成

工作任務及目標：

1）制訂內控自我評價工作方案，明確納入評價範圍的各業務流程，評價工作的人員安排及時間安排、預

算等，報管理層和董事會審批；

2）確定內部控制缺陷的認定標準，包括定性標準及定量標準，將缺陷分為：重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷；

3）組織實施內部自我評價工作，編制自我評價工作底稿或內控測試表；

4）對內部控制評價中發現的問題及缺陷進行分析、評價，形成缺陷評價匯總表，制定整改任務單；

5）按整改任務單的要求實施整改，並跟進整改效果；

6）編制完成內部控制自我評價報告；

7）按要求將內部控制的自我評價報告與

2012年年度報告中同時披露。

五、內控審計工作計劃

負責人：蔡建民、沈新根

時間要求：2012年年度報告披露前完成

工作任務及目標：

1）2012年

9月底之前聘請內部控制審計的會計師事務所；

2）配合內部控制審計的會計師事務所，做好審計工作；

3）按要求將計師事務所出具的內部控制審計報告與

2012年年度報告同時披露。

7、內幕信息知情人登記管理制度的建立和執行情況

公司董事會五屆二十五次會議制定了《內幕信息知情人管理制度》，對內幕信息知情人登記備案等情

形做了詳細規定。報告期內，公司嚴格按照制度規定，做好內幕信息知情人的登記備案工作。

8、公司及其子公司是否列入環保部門公布的汙染嚴重企業名單：否

公司不存在重大環保問題。

公司不存在其他重大社會安全問題。

(五) 現金分紅政策的制定及執行情況

《公司章程》第一百五十五條：公司應重視對股東的合理投資回報，同時兼顧公司合理資金需求的

原則，實施持續、穩定的利潤分配製度，但公司利潤分配不得超過累計可分配利潤的範圍。公司可以採

取現金或者股票方式分配股利，可以進行中期分紅。具體分配方案由董事會根據公司經營狀況和中國證

監會的有關規定擬定，由股東大會審議決定。公司向社會公眾增發新股、發行可轉換公司債券或向原有

股東配售股份需滿足『公司最近三年以現金方式累計分配的利潤不少於最近三年實現的年均可分配利潤

的百分之三十』的要求。

公司

2010年度利潤分配方案已經

2011年

6月

3日召開的公司

2010年年度股東大會審議通過，以公

司

2010年

12月

31日總股本

202,597,901股為基數，向全體股東每

10股派發現金紅利

0.5元（含稅），

共計分配股利

10,129,895.05元。利潤分配實施公告刊登在

2011年

7月

13日的《中國證券報》、《上海證

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

券報》、和上海證券交易所網站。股權登記日為 7月 18日，現金紅利發放日為 7月 26日。公司 2010年

度利潤分配方案已於本報告期內實施完畢。

(六) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案

2012年 4月 26日，公司第六屆董事會第八次會議審議通過 2011年度利潤分配的預案：擬以公司 2011

年 12月 31日總股本 202,597,901股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利 0.8元（含稅），共計分配

股利 16,207,832.08元，剩餘未分配利潤轉結以後年度分配。上述利潤分配預案尚需提交公司 2011年年

度股東大會審議。

(七) 公司前三年股利分配情況或資本公積轉增股本和分紅情況：

單位：元幣種：人民幣

分紅年度

每 10股送

紅股數

（股）

每 10股派

息數(元)

（含稅）

每 10股

轉增數

（股）

現金分紅的

數額（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司股東

的淨利潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司股東

的淨利潤的

比率(%)

2008年度 157,016,650.44

2009年度 152,103,643.43

2010年度中期 1 20,259,790.10 27,126,154.02 74.69

2010年度 0.5 10,129,895.05 27,126,154.02 34.34

九、監事會報告

(一) 監事會的工作情況

召開會議的次數 3

監事會會議情況監事會會議議題

2011年 4月 28日召開監事會六屆二次會議

1、《公司 2010年度監事會工作報告》；2、《公司

2010年度財務決算報告》；3、《公司 2010年年度

報告全文及摘要》；4、《關於公司 2011年度會計

估計變更的議案》；5、《公司 2011年第一季度報

告全文及正文》。

2011年 7月 28日召開監事會六屆三次會議《公司 2011年半年度報告全文及摘要》

2011年 10月 17日召開監事會六屆四次會議《公司 2011年第三季度報告全文及正文》

報告期內,公司監事會全體成員遵照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證

券交易所股票上市規則》和《公司章程》等規定，從切實維護股東權益及公司利益出發，認真履行了監

事的職責，並嚴格按照《公司監事會議事規則》組織監事會會議。在報告期內召開了 3次監事會會議，

並參加、列席了公司歷次股東大會和董事會，認真審核公司定期報告並提出審核意見，對公司經營活動

的重大決策、公司財務狀況，以及公司董事、高級管理人員的行為起到了有效地監督和促進作用。

(二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見

公司不斷建立健全內部控制制度，股東大會和董事會會議的召開、決策程序均嚴格按照《公司法》、《證

券法》、《公司章程》等相關法律法規規定和要求規範運作，董事會嚴格履行職責，切實執行了股東大會決

議，董事及高級管理人員在執行公司職務時沒有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

(三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見

監事會認真審核了公司的財務情況，認為公司財務制度健全，核算規範，立信會計師事務所（特殊

普通合夥）出具的審計報告真實可靠，真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。

(四) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見

監事會認為報告期內關聯交易合法、公平、公開、公正，關聯交易價格合理，沒有損害公司和其他

股東利益的行為。

(五) 監事會對公司利潤實現與預測存在較大差異的獨立意見

公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是

公司利潤實現與預測不存在較大差異。

十、重要事項

(一) 重大訴訟仲裁事項

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

(二)

破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況

本年度公司無破產重整相關事項。

(三)

公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。

(四)

報告期內公司收購及出售資產、吸收合併事項

本年度公司無收購及出售資產、吸收合併事項。

(五) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、與日常經營相關的關聯交易

單位:元幣種:人民幣

關聯交易

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯

交易

定價

原則

關聯交易

價格

關聯交易金

額

佔同

類交

易金

額的

比例

(%)

關聯

交易

結算

方式

市場價格

交易價格

與市場參

考價格差

異較大的

原因

上海水產

（集團）

總公司

母公

司

接受

勞務

房屋

租賃

市場

價格

719,550.00 719,550.00 52.69

貨幣

結算

719,550.00

上海海洋

漁業有限

公司

集團

兄弟

公司

接受

勞務

房屋

租賃

市場

價格

28,512.00 28,512.00 2.09

貨幣

結算

28,512.00

上海海洋

漁業有限

公司

集團

兄弟

公司

接受

勞務

房屋

租賃

市場

價格

603,489.60 603,489.60 44.19

貨幣

結算

603,489.60

上海海洋

漁業有限

公司

集團

兄弟

公司

接受

勞務

內接

電話

租用

市場

價格

14,125.61 14,125.61 1.03

貨幣

結算

14,125.61

合計 / / 1,365,677.21 100 / / /

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

報告期內公司未發生大額銷貨退回情況。

公司發生與日常經營相關的關聯交易主要是歷史的延續所形成，也是公司所處地理位置（毗鄰關聯企業）所決定的。

從關聯交易的內容和發生金額看，關聯交易對公司經營活動影響很小，對公司生產經營的獨立性沒有影響。

公司對各關聯方的依賴程度低。

公司發生的關聯交易行為不會損害公司和其他股東的利益。

2、關聯債權債務往來

單位：元幣種：人民幣

關聯方關聯關係

向關聯方提供資金關聯方向上市公司提供資金

發生額餘額發生額餘額

上海海洋漁

業有限公司

集團兄弟公司 -23,760.00 0

上海水產（集

團）總公司

母公司 -1,413,750.00 0

上海遠洋漁

業有限公司

母公司 -5,180,264.48 0

合計 -6,617,774.48 0

關聯債權債務形成原因

（1）上海遠洋漁業有限公司：母公司為支持公司的生產經營、購

建生產船舶，上期向公司提供的資金支持，本期已結清。

（2）上海水產（集團）總公司：公司本期結清向實際控制方租賃

辦公場地的房租。

（3）上海海洋漁業有限公司：公司本期結清向實際控制方的全資

子公司租賃資料庫房的房租。

關聯債權債務清償情況

（1）截止 2010年 12月 31日止，公司已歸還母公司全部借款資金

的本金及人民幣部分的資金佔用費。公司尚欠母公司美元借款利息

792,662.71美元，折合人民幣 5,180,264.48元（當期發生額系匯兌

收益所致），2011年 3月已結清。

（2）公司所欠上海水產（集團）總公司的未結房租， 2011年3月已結清。

（3）公司所欠上海海洋漁業有限公司的未結房租， 2011年1月已結清。

與關聯債權債務有關的承諾公司不存在與關聯債權債務有關的承諾。

關聯債權債務對公司經營成果

及財務狀況的影響

公司日常關聯交易的價格和方式遵循公開、公平、市場化原則，發

生的關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況並無影響。

(六) 重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事項

(1)

託管情況

本年度公司無託管事項。

(2)

承包情況

本年度公司無承包事項。

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

(3)

租賃情況

本年度公司無租賃事項。

2、擔保情況

本年度公司無擔保事項。

3、其他重大合同

根據 2009年 3月 26日公司第五屆董事會第十五次會議決議，公司全資子公司上海開創遠洋漁業有

限公司（以下簡稱 "開創遠洋 "）與中國船舶重工集團下屬的大連漁輪公司（以下簡稱 "大連漁輪"）籤署

了兩份《遠洋圍網漁船船舶設計與建造合同》，由開創遠洋委託大連漁輪建造 2艘 1750噸遠洋圍網船（每

份合同委託建造的數額為1艘），其中一艘為人民幣 10,500萬元，另一艘為人民幣 11,500萬元，共計22,000

萬元。截至本財務報告批准報出日（2012年 4月 26日）止，一艘船舶已進入最後調試階段，正在進行

船舶推進系統聯機試驗和船舶固體壓載施工，待上述兩項主要工作完成後進行航行試驗；另一艘船舶的

主要配套設備基本到位，大量管線敷設連接正在進行中。

(七) 承諾事項履行情況

1、上市公司、控投股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

承諾背

景

承

諾

類

型

承諾方承諾內容

是否

有履

行期

限

是否

及時

嚴格

履行

如未能及時

履行應說明

未完成履行

的具體原因

如未能及

時履行應

說明下一

步計劃

與重大

資產重

股份

限售

上海遠洋漁

業有限公司

承諾自重組定向增發股份

登記至其帳戶起三年（ 36個

月）內不上市交易或轉讓公

司股份。

是是

組相關

的承諾

其他

上海遠洋漁

業有限公司、

上海水產（集

團）公司

承諾在成為公司控股股東

和實際控制人後，將保證公

司在人員、資產、業務、機

構、財務等方面的獨立。

是是

(八) 聘任、解聘會計師事務所情況

單位:萬元幣種 :人民幣

是否改聘會計師事務所：否

原聘任現聘任

境內會計師事務所名稱立信會計師事務所（特殊普通合夥）立信會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬 60 65

境內會計師事務所審計年限 2年 3年

2011年 6月 3日，公司 2011年年度股東大會審計通過了《關於續聘立信會計師事務所 (特殊普通合

夥)為公司 2011年度審計機構的議案》，同意續聘立信會計師事務所(特殊普通合夥)為公司 2011年度審計

機構，審計費用為 65萬元（不包括差旅費及其他相關費用）。

(九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行

政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十) 其他重大事項的說明

本年度公司無其他重大事項。

(十一) 信息披露索引

事項

刊載的報刊名稱及版

面

刊載日期

刊載的網際網路

網站及檢索路

徑

2010年度業績預減公告臨 2011-001

中國證券報 B007、上

海證券報 46

2011年 1

月 29日

上交所網站

www.sse.com.cn

2010年年度報告摘要

中國證券報 B049、

B050、上海證券報

19、20

2011年 4

月 30日

上交所網站

www.sse.com.cn

2011年第一季度報告摘要

中國證券報 B049、上

海證券報 19

2011年 4

月 30日

上交所網站

www.sse.com.cn

第六屆董事會第二次會議決議公告臨

2011-002

中國證券報 B050、上

海證券報 19

2011年 4

月 30日

上交所網站

www.sse.com.cn

第六屆監事會第二次會議決議公告臨

2011-003

中國證券報 B050、上

海證券報 19

2011年 4

月 30日

上交所網站

www.sse.com.cn

關於會計估計變更的公告臨 2011-004

中國證券報 B050、上

海證券報 19

2011年 4

月 30日

上交所網站

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董事辭職的公告臨 2011-005

中國證券報 B002、上

海證券報 B30

2011年 5

月 13日

上交所網站

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第六屆董事會第三次會議決議公告暨召開

2010年年度股東大會的通知臨 2011-006

中國證券報 B013、上

海證券報 28

2011年 5

月 14日

上交所網站

www.sse.com.cn

2010年年度股東大會決議公告臨 2011-007

中國證券報 B010、上

海證券報 29

2011年 6

月 4日

上交所網站

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第六屆董事會第四次會議決議公告臨

2011-008

中國證券報 B010、上

海證券報 29

2011年 6

月 4日

上交所網站

www.sse.com.cn

2010年年度利潤分配實施公告臨 2011-009

中國證券報 B003、上

海證券報 B33

2011年 7

月 13日

上交所網站

www.sse.com.cn

2011年半年度業績預增公告臨 2011-010

中國證券報 B003、上

海證券報 B36

2011年 7

月 16日

上交所網站

www.sse.com.cn

2011年半年度報告摘要

中國證券報 B039、上

海證券報 16

2011年 7

月 30日

上交所網站

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關於股東股權部分解除質押的公告臨

2011-011

中國證券報 B002、上

海證券報 B59

2011年 8

月 2日

上交所網站

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關於子公司上海開創遠洋漁業有限公司與加

拿大 NEPTUNE TECHONOLOGIES &

BIORESSOURCES INC.籤署合作備忘錄的

公告臨 2011-012

中國證券報 B006、上

海證券報 B31

2011年 9

月 20日

上交所網站

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上海開創國際海洋資源股份有限公司 2011年年度報告

2011年第三季度報告

中國證券報 B018、上

海證券報 B22

2011年 10

月 19日

上交所網站

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關於股東股權解除質押的公告臨 2011-013

中國證券報 B002、上

海證券報 B23

2011年 12

月 1日

上交所網站

www.sse.com.cn

十一、財務會計報告

公司年度財務報告已經立信會計師事務所（特殊普通合夥）註冊會計師王一芳、張宇審計，並出具

了標準無保留意見的審計報告。

審計報告

信會師報字[2012]第

112589號

上海開創國際海洋資源股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的上海開創國際海洋資源股份有限公司（以下簡

稱貴公司）財務報表，包括

2011年

12月

31日的資產負債表和合併

資產負債表、2011年度的利潤表和合併利潤表、2011年度的現金流

量表和合併現金流量表、2011年度的所有者權益變動表和合併所有

者權益變動表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包

括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反

映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由

於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意

見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國

註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計

劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的

審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞

弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，

註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計

恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工

作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理

性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意

見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的

規定編制，公允反映了貴公司

2011年

12月

31日的財務狀況以及

2011

年度的經營成果和現金流量。

立信會計師事務所中國註冊會計師：

（特殊普通合夥）

中國註冊會計師：

中國·上海二

O一二年四月二十六日

上海開創國際海洋資源股份有限公司

資產負債表

2011年

12月

31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

資產附註十一期末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金 46,886,440.11 10,509,516.03

交易性金融資產

應收票據

應收帳款

預付款項

應收利息

應收股利 10,000,000.00

其他應收款（一）

49,901,260.00

存貨

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計 56,886,440.11 60,410,776.03

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資（二）

1,145,676,315.79 1,145,676,315.79

投資性房地產

固定資產

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79

資產總計 1,202,562,755.90 1,206,087,091.82

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

資產負債表（續）

2011年

12月

31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

負債和所有者權益（或股東權益）附註十一期末餘額年初餘額

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

應付票據

應付帳款

預收款項

應付職工薪酬

應交稅費 2,406,662.82

應付利息

應付股利

其他應付款 800,000.00 769,739.18

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 800,000.00 3,176,402.00

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計 800,000.00 3,176,402.00

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 202,597,901.00 202,597,901.00

資本公積 966,915,076.62 966,915,076.62

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 12,513,786.83 11,615,590.72

一般風險準備

未分配利潤 19,735,991.45 21,782,121.48

所有者權益（或股東權益）合計 1,201,762,755.90 1,202,910,689.82

負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,202,562,755.90 1,206,087,091.82

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

合併資產負債表

2011年12月31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

資產附註五期末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金（一）

139,661,638.82 78,563,542.67

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據

應收帳款（二）

10,178,581.76 512,397.04

預付款項（四）

42,059,412.55 19,080,546.12

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款（三）

193,957,083.33 113,344,110.72

買入返售金融資產

存貨（五）

111,476,858.20 158,882,507.50

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計 497,333,574.66 370,383,104.05

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性房地產

固定資產（六）

622,270,322.23 714,106,274.35

在建工程（七）

213,809,572.44 149,394,277.88

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 836,079,894.67 863,500,552.23

資產總計 1,333,413,469.33 1,233,883,656.28

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

合併資產負債表（續）

2011年

12月

31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

負債和所有者權益（或股東權益）附註五期末餘額年初餘額

流動負債：

短期借款（九）

260,000,000.00 246,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據

應付帳款（十）

128,143,257.58 90,812,036.72

預收款項（十一）

201,672.89 22,923,681.79

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬（十二）

8,130,170.85 4,690,903.82

應交稅費（十三）

9,852,313.30 6,196,800.88

應付利息 791,488.89 679,674.05

應付股利

其他應付款（十四）

12,053,802.64 16,131,007.62

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債（十五）

208,990,000.00

其他流動負債

流動負債合計 628,162,706.15 387,434,104.88

非流動負債：

長期借款（十六）

209,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債（十七）

21,648,322.87 5,892,391.67

非流動負債合計 21,648,322.87 214,892,391.67

負債合計 649,811,029.02 602,326,496.55

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）（十八）

410,000,000.00 410,000,000.00

資本公積（十九）

25,489,693.75 25,489,693.75

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積（二十）

49,907,355.45 48,128,775.69

一般風險準備

未分配利潤（二十一）

206,984,642.49 153,143,871.61

外幣報表折算差額 -8,779,251.38 -5,205,181.32

歸屬於母公司所有者權益合計 683,602,440.31 631,557,159.73

少數股東權益

所有者權益（或股東權益）合計 683,602,440.31 631,557,159.73

負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,333,413,469.33 1,233,883,656.28

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

利潤表

2011 年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項目附註十一本期金額上期金額

一、營業收入

減：營業成本

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用 1,802,100.95 2,095,659.80

財務費用 -592,062.08 -63,890.19

資產減值損失

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「-」號填列）（三） 10,000,000.00 50,000,000.00

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以「-」填列） 8,789,961.13 47,968,230.39

加：營業外收入 192,000.00

減：營業外支出

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 8,981,961.13 47,968,230.39

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 8,981,961.13 47,968,230.39

五、其他綜合收益

六、綜合收益總額 8,981,961.13 47,968,230.39

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

合併利潤表

2011 年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項目附註五本期金額上期金額

一、營業總收入 734,636,994.73 581,204,067.44

其中：營業收入（二十二） 734,636,994.73 581,204,067.44

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 869,397,133.44 679,165,531.84

其中：營業成本（二十二） 695,436,919.61 527,023,377.49

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加（二十三） 6,441,067.82 2,661,233.46

銷售費用（二十四） 74,588,318.55 89,481,786.61

管理費用（二十五） 28,685,884.25 25,131,985.99

財務費用（二十六） 30,515,914.38 23,343,246.07

資產減值損失（二十七） 33,729,028.83 11,523,902.22

加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）

投資收益（損失以「-」號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「-」號填列） -134,760,138.71 -97,961,464.40

加：營業外收入（二十八） 200,855,863.38 125,147,385.63

減：營業外支出（二十九） 346,478.98 59,049.51

其中：非流動資產處置損失 246,478.98 53,049.51

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 65,749,245.69 27,126,871.72

減：所得稅費用 717.70

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 65,749,245.69 27,126,154.02

其中：被合併方在合併前實現的淨利潤

歸屬於母公司所有者的淨利潤 65,749,245.69 27,126,154.02

少數股東損益

六、每股收益：

（一）基本每股收益（三十） 0.32 0.13（二）稀釋每股收益（三十） 0.32 0.13

七、其他綜合收益（三十一） -3,574,070.06 -1,634,373.47

八、綜合收益總額 62,175,175.63 25,491,780.55

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 62,175,175.63 25,491,780.55

歸屬於少數股東的綜合收益總額

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

現金流量表

2011 年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項目本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 52,427,444.66 23,825,668.41

經營活動現金流入小計 52,427,444.66 23,825,668.41

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 190,773.45 193,764.60

支付的各項稅費 2,406,672.32

支付其他與經營活動有關的現金 3,323,179.76 76,940,906.83

經營活動現金流出小計 5,920,625.53 77,134,671.43

經營活動產生的現金流量淨額 46,506,819.13 -53,309,003.02

二、投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金

取得投資收益所收到的現金 50,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回

的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 50,000,000.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

的現金

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

投資活動產生的現金流量淨額 50,000,000.00

三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 27,896,356.57

籌資活動現金流入小計 27,896,356.57

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 10,129,895.05 20,259,790.10

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 10,129,895.05 20,259,790.10

籌資活動產生的現金流量淨額 -10,129,895.05 7,636,566.47

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 36,376,924.08 4,327,563.45

加：期初現金及現金等價物餘額 10,509,516.03 6,181,952.58

六、期末現金及現金等價物餘額 46,886,440.11 10,509,516.03

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

合併現金流量表

2011 年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項目附註五本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金 544,995,232.73 477,924,504.67

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 1,181,816.96 328,807.73

收到其他與經營活動有關的現金（三十二）-1 136,005,947.64 63,053,995.00

經營活動現金流入小計 682,182,997.33 541,307,307.40

購買商品、接受勞務支付的現金 445,902,407.72 326,402,598.08

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 76,675,373.19 74,784,358.16

支付的各項稅費 3,610,522.76 775,194.01

支付其他與經營活動有關的現金（三十二）-2 10,729,274.95 23,886,767.18

經營活動現金流出小計 536,917,578.62 425,848,917.43

經營活動產生的現金流量淨額 145,265,418.71 115,458,389.97

二、投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金

取得投資收益所收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 15,110.00 161,477.88

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金（三十二）-3 6,450,000.00 5,170,000.00

投資活動現金流入小計 6,465,110.00 5,331,477.88

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 65,566,710.09 135,940,286.69

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 65,566,710.09 135,940,286.69

投資活動產生的現金流量淨額 -59,101,600.09 -130,608,808.81

三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 260,000,000.00 296,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 27,896,356.57

籌資活動現金流入小計 260,000,000.00 323,896,356.57

償還債務支付的現金 246,010,000.00 296,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 36,573,312.53 43,858,766.65

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 282,583,312.53 339,858,766.65

籌資活動產生的現金流量淨額 -22,583,312.53 -15,962,410.08

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,482,409.94 -840,613.26

五、現金及現金等價物淨增加額 61,098,096.15 -31,953,442.18

加：期初現金及現金等價物餘額 78,563,542.67 110,516,984.85

六、期末現金及現金等價物餘額 139,661,638.82 78,563,542.67

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

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上海開創國際海洋資源股份有限公

司

所有者權益變動

表

2011年

度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元

）

項目

本期金額

實收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計

一、上年年末餘額 202,597,901.00 966,915,076.62 11,615,590.72 21,782,121.48 1,202,910,689.82

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 202,597,901.00 966,915,076.62 11,615,590.72 21,782,121.48 1,202,910,689.82

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 898,196.11 -2,046,130.03 -1,147,933.92

（一）淨利潤 8,981,961.13 8,981,961.13（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計 8,981,961.13 8,981,961.13（三）所有者投入和減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配 898,196.11 -11,028,091.16 -10,129,895.05

1．提取盈餘公積 898,196.11 -898,196.11

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -10,129,895.05 -10,129,895.05

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額 202,597,901.00 966,915,076.62 12,513,786.83 19,735,991.45 1,201,762,755.90

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公

司

所有者權益變動表（續

）

2011年

度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元

）

項目

上年同期金額

實收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計

一、上年年末餘額 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -1,254,995.30 1,149,712,555.78

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -1,254,995.30 1,149,712,555.78

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 25,489,693.75 4,671,323.51 23,037,116.78 53,198,134.04

（一）淨利潤 47,968,230.39 47,968,230.39

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計 47,968,230.39 47,968,230.39

（三）所有者投入和減少資本 25,489,693.75 25,489,693.75

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他 25,489,693.75 25,489,693.75

（四）利潤分配 4,671,323.51 -24,931,113.61 -20,259,790.10

1．提取盈餘公積 4,671,323.51 -4,671,323.51

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -20,259,790.10 -20,259,790.10

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額 202,597,901.00 966,915,076.62 11,615,590.72 21,782,121.48 1,202,910,689.82

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公

司

合併所有者權益變動

表

2011年

度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元

）

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤其他

一、上年年末餘額 410,000,000.00 25,489,693.75 48,128,775.69 153,143,871.61 -5,205,181.32 631,557,159.73

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 410,000,000.00 25,489,693.75 48,128,775.69 153,143,871.61 -5,205,181.32 631,557,159.73

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 1,778,579.76 53,840,770.88 -3,574,070.06 52,045,280.58

（一）淨利潤 65,749,245.69 65,749,245.69

（二）其他綜合收益 -3,574,070.06 -3,574,070.06

上述（一）和（二）小計 65,749,245.69 -3,574,070.06 62,175,175.63

（三）所有者投入和減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配 1,778,579.76 -11,908,474.81 -10,129,895.05

1．提取盈餘公積 1,778,579.76 -1,778,579.76

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -10,129,895.05 -10,129,895.05

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額 410,000,000.00 25,489,693.75 49,907,355.45 206,984,642.49 -8,779,251.38 683,602,440.31

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公

司

合併所有者權益變動表（續

）

2011年

度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元

）

項目

上年同期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤其他

一、上年年末餘額 410,000,000.00 44,447,541.93 149,958,741.45 -3,570,807.85 600,835,475.53

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 410,000,000.00 44,447,541.93 149,958,741.45 -3,570,807.85 600,835,475.53

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 25,489,693.75 3,681,233.76 3,185,130.16 -1,634,373.47 30,721,684.20

（一）淨利潤 27,126,154.02 27,126,154.02

（二）其他綜合收益 -1,634,373.47 -1,634,373.47

上述（一）和（二）小計 27,126,154.02 -1,634,373.47 25,491,780.55

（三）所有者投入和減少資本 25,489,693.75 25,489,693.75

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他 25,489,693.75 25,489,693.75

（四）利潤分配 3,681,233.76 -23,941,023.86 -20,259,790.10

1．提取盈餘公積 3,681,233.76 -3,681,233.76

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -20,259,790.10 -20,259,790.10

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額 410,000,000.00 25,489,693.75 48,128,775.69 153,143,871.61 -5,205,181.32 631,557,159.73

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2011年度

財務報表附註

上海開創國際海洋資源股份有限公司

二 O一一年度財務報表附註

一、公司基本情況

上海開創國際海洋資源股份有限公司（以下簡稱本公司），原名浙江華立科技股份有

限公司（以下簡稱「華立科技」），華立科技原名海南恆泰芒果產業股份有限公司（以

下簡稱「海南恆泰」），系 1997年 4月 1日經海南省證券管理辦公室瓊證辦（ 1997）

62號文和（ 1997）138號文批准，由海口恆泰實業有限公司變更、以募集方式設立，

營業執照註冊號為 4600001002968。

海南恆泰集團有限公司、海南昌銀投資開發有限公司、海南銀泰建設投資開發公司、

海南富華房地產開發公司長沙公司及海南國信實業發展有限公司為海南恆泰的設立

發起人。根據海南省國有資產管理局瓊國資產字（ 1997）68號批覆，發起人認購人

民幣普通股 80,449,889股。

1997年 5月，經中國證券監督管理委員會批准，海南恆泰於 1997年 5月 21日首次

向社會公眾發行人民幣普通股 3,500萬股，並於 1997年 6月 19日在上海證券交易

所掛牌上市。

2001年 9月，經浙江省工商行政管理局批准，海南恆泰更名為「浙江華立科技股份

有限公司」，企業法人營業執照註冊號變更為 3300001008155。

2007年 9月，經浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由劉德春先生變更為

肖琪經先生，企業法人營業執照註冊號變更為 330000000009512。

2008年 12月，中國證券監督管理委員會以證監許可[2008]1345號文《關於核准浙

江華立科技股份有限公司重大資產重組及向上海遠洋漁業有限公司發行股份購買資

產的批覆》，核准華立科技通過資產置換將其全部資產及負債與上海遠洋漁業有限公

司（以下簡稱「遠洋漁業」）持有的上海開創遠洋漁業有限公司（以下簡稱「開創遠洋」）

100%股權相置換，就該等資產置換的差額部分由華立科技向遠洋漁業發行

87,148,012股人民幣普通股方式支付。

此次增發前公司股本為人民幣 115,449,889.00元，已經京都會計師事務所有限責任

公司審驗，並於 1997年 4月 21日出具京都會驗字 (1997)第 066號驗資報告； 2008

年公司向遠洋漁業非公開發行股票 87,148,012股，已經天職國際會計師事務所有限

公司審驗，並於 2008年 12月 17日出具天職滬驗字 [2008]0028號《驗資報告》；截

至 2008年 12月 17日止，變更後的累計股本為人民幣 202,597,901.00元，其中，遠

洋漁業持有華立科技 43.02%的股份，成為華立科技的第一大股東，華立科技的主營

業務也因此發生了改變，成為一家主營遠洋捕撈業務的上市公司。

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2011年度

財務報表附註

2009年 1月 20日，經浙江省工商行政管理局批准，公司取得註冊號為

330000000009512的企業法人營業執照，註冊地址為杭州市高新技術產業開發區西

鬥門工業區，華立科技更名為「浙江開創國際海洋資源股份有限公司」。2009年 2月

6日，經上海證券交易所核准，公司證券簡稱由「華立科技」變更為「開創國際」，公司

證券代碼仍為 600097。

2009年 3月 24日，公司取得上海市工商行政管理局核准通知及下發的註冊號為

310000000095539的企業法人營業執照，公司註冊地址由「杭州市高新技術產業開發

區西鬥門工業區」變更為「上海市楊浦區共青路 448號 306室」，公司名稱相應調整為

「上海開創國際海洋資源股份有限公司」。公司證券簡稱及證券代碼不變。

法定代表人：湯期慶

企業法人營業執照註冊號：310000000095539

公司住所：上海市楊浦區共青路 448號 306室

公司經營範圍：遠洋捕撈，海淡水產品養殖，漁船、漁業機械、船舶設備及配件、

繩網及相關產品、日用百貨的銷售，倉儲服務（不含危險品），信息技術服務，經營

進出口業務。【企業經營涉及行政許可的，憑許可證件經營】

母公司：上海遠洋漁業有限公司。

最終控制人：上海水產（集團）總公司。

二、

主要會計政策、會計估計和前期差錯

(一)

財務報表的編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則 —基本

準則》和其他各項會計準則及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務

報表。

(二)

遵循企業會計準則的聲明

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司

的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

(三)

會計期間

自公曆 1月 1日至 12月 31日止為一個會計年度。

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2011年度

財務報表附註

(四)

記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

本公司下屬境外子公司，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記帳本位幣，

編制合併財務報表時折算為人民幣。

(五)

計量屬性在本期發生變化的報表項目及本期採用的計量屬性

本公司在對財務報表項目進行計量時，一般採用歷史成本，在保證所確定的會計要

素金額能夠可靠計量時，根據各項企業會計準則具體規定，採用重置成本、可變現

淨值、現值、公允價值計量。本期報表項目的計量屬性未變化。

(六)

合併財務報表的編制方法

合併財務報表包括本公司及全部子公司財務報表。子公司指被本公司控制的被投資

單位。

編制合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度和會計政策。本公司內

部各公司之間的所有重大交易及往來於合併時抵銷。

納入合併範圍的子公司的所有者權益中不屬於本公司所擁有的部分作為少數股東權

益在合併財務報表中單獨列示。

非同一控制下的企業合併：

對於非同一控制下的企業合併，本公司採用購買法進行會計處理。合併成本為本公

司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行

的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有

負債按公允價值確認。

本公司對購買方合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的

差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備後的金額計量；對合併成本小於合併

中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後計入當期損益。

被購買方的經營成果自本公司取得控制權之日起合併，直至本公司對其控制權終止。

同一控制下的企業合併：

對於同一控制下的企業合併，本公司採用權益結合法進行會計處理。合併取得的被合併

方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方的原帳面價

值計量。合併對價的帳面價值 (或發行股份面值總額 )，與合併中取得的淨資產帳面價值

份額的差額調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。被合併方在合併前的

淨利潤，納入合併利潤表。

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2011年度

財務報表附註

根據《企業會計準則第 20 號-企業合併》及《企業會計準則講解 (2008)》的相關規

定，2008年資產重組中形成企業合併中的反向購買，按企業會計準則 -企業合併的要

求，本公司雖然為法律上的母公司，但為會計上的被購買方。在反向購買下編制合

並財務報表時，購買方的資產、負債以其在合併前的帳面價值進行確認和計量，被

購買方的則以其購買日的公允價值進行合併。

(七)

現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指本公司及子公司所持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額

現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 外幣業務和外幣報表折算

1、外幣交易

本公司對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記帳本位幣金額。外幣交易在

初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣金額。

於資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此

產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生的

匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益；以歷史成本計

量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本

位幣金額。

2、境外經營的折算

對於境外經營，本公司在編制財務報表時將其記帳本位幣折算為人民幣：對資

產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權

益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表

中的收入和費用項目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的

外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。處置境

外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額轉入處置當期損益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融資產的分類、確認和計量

本公司的金融資產於初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2011年度

財務報表附註

（1）公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：主要是指本公司為了

近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具。

包括交易性金融資產和指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產。這類資產在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的

交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金

股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。在持有期間

取得利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將這類金融資

產以公允價值計量且其變動計入當期損益。這類金融資產在處置時，其公允價

值與帳面金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

如果一項合同包括一項或多項嵌入衍生工具，則整個混合工具可指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，除非嵌入衍生工具不

會對混合工具的現金流量產生重大改變，或者所嵌入的衍生工具明顯不應當從

相關混合工具中分拆。

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允

價值計量且變動計入損益的金融資產或金融負債：

a)該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所

導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。

b)風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債

組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價並向

關鍵管理人員報告。

c)該金融資產或金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。

（2）持有至到期投資：主要是指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或

可確定且本公司明確意圖和能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債

券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認

金額。支付價款中包含的已到付息期但尚未發放的債券利息，單獨確認為應收

項目。

持有至到期投資在持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入

投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差

額計入投資收益。

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2011年度

財務報表附註

（3）應收款項：主要是指本公司銷售商品或提供勞務形成的應收款項。應收

款項應按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損

益。

（4）可供出售金融資產：主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。

可供出售金融資產按照取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為

初始確認金額。支付的價款包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告

但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。可供出售金融資產持有期間取

得的利息或現金股利計入投資收益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允

價值計量且公允價值變動計入資本公積。處置可供出售金融資產時，將取得的

價款與該金融資產帳面價值之間差額計入投資收益；同時，將原直接計入所有

者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。

2、金融負債的分類、確認和計量

本公司的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債、其他金融負債。

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債，取得時

以公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益，按照公允價值

進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。

（2）其他金融負債：對於此類金融負債，按其公允價值和相關交易費用之和

作為初始確認金額。採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止

對該項金融資產的確認。

本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期

損益：

a)所轉移金融資產的帳面價值；

b)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之

和。

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2011年度

財務報表附註

本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳

面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進

行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

a)終止確認部分的帳面價值；

b)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對

應終止確認部分的金額之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認

該金融資產，將所收到的對價確認為一項金融負債。對於採用繼續涉入方式的

金融資產轉移，企業應當按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認一項金融資

產，同時確認一項金融負債。

4、金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價

值。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值，估值

技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、

參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價

模型等。

5、金融工具的匯率風險

本公司業已存在的承擔匯率變動風險 (指金融工具的公允價值或未來現金流量

因外匯匯率變動而發生波動的風險)的金融工具包括：可供出售金融資產。

6、金融資產減值

本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金

融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指

金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，

且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項，具體如下：

（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（3）債權人出於經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓

步；

（4）債務人可能倒閉或進行其他財務重組；

（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2011年度

財務報表附註

（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據

公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未

來現金流量確已減少且可計量；

（7）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，

使權益工具投資人可能無法收回投資成本；

（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

本公司在資產負債表日分別對不同類別的金融資產採取不同的方法進行減值

測試，並計提減值準備：

（1）交易性金融資產在資產負債表日以公允價值反映，公允價值的變動計入

當期損益；

（2）可供出售金融資產的減值準備：

資產負債表日，本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析判斷，分析判

斷該項金融資產公允價值是否持續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產

的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降

趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，應當確認減

值損失。可供出售金融資產發生減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所

有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升

且客觀上與原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉

回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

（3）持有至到期投資的減值準備：

資產負債表日，本公司對於持有至到期投資有客觀證據表明其發生了減值的，

應當根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失。持

有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失的計量規定辦理。

（4）應收款項：本公司於資產負債表日對應收款項（包括應收帳款、其他應

收款、應收票據、預付帳款和長期應收款）進行減值測試，計提壞帳準備，詳

見附註二（十）。

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2011年度

財務報表附註

(十) 應收款項壞帳準備

1、單項金額重大的應收款項壞帳準備計提：

單項金額重大的判斷依據或金額標準：

應收款項餘額大於 50萬元。

單項金額重大應收款項壞帳準備的計提方法：

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳

準備，計入當期損益。

2、按組合計提壞帳準備應收款項：

確定組合的依據

組合 1 帳齡

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合 1 帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

1年以內（含 1年） 3 3

1－2年 10 10

2－3年 25 25

3年以上 100 100

3、單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：

單項計提壞帳準備的理由

單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反映其風險特徵的應收款項。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳

準備，計入當期損益。

(十一) 存貨

1、存貨的分類

根據存貨的性質和持有目的，本公司將存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、

在產品、產成品、漁需物資（生產成本）等類別。

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2、發出存貨的計價方法

本公司取得的非漁撈產品的存貨按採購成本進行初始計量，發出時按加權平均

法計價。本公司漁撈產品成本核算採用單船銷售成本率法，根據實際銷售收入

與預先確定的銷售成本率確定產品銷售成本，銷售成本率的確定一般採用參照

上年度銷售成本率，結合當年實際情況調整確定，年末按實際發生成本進行調

整。

漁撈產品成本的計算，按全年綜合該船成本發生額，加年初船存物資成本，減

年末船存物資成本後，結算該船全年產品總成本，按全年生產量計算單位成本。

年末產成品的成本計算，根據各船「船存產品盤點表」確定的產量，原則上按照

該船全年單位成本計算船存產品成本。

年末船存物資成本計算，根據各船「船存物資盤點表」確定的數量和歷史成本確

定。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨

跌價準備。

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產

經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，

確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所

生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用

和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持

有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售

合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，

按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、

具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併

計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計

提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4、存貨的盤存制度

本公司採用實地盤存制，每年年末進行盤點。若本公司生產作業周期在會計期

內發生重大變化，本公司應於半年末盤點各類存貨。

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5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

(十二) 長期股權投資

1、初始計量

本公司分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量：

（1）、合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

a)同一控制下的企業合併中，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務

方式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額

作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現

金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；

資本公積不足衝減的，調整留存收益。

b)合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有

者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面

值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差

額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

c)非同一控制下的企業合併中，購買方在購買日以按照《企業會計準則第 20

號—企業合併》確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。

（2）、除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，

按照下列規定確定其初始投資成本：

a)以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成

本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要

支出，但實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，應作為應收

項目單獨核算。

b)以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作

為初始投資成本。

c)投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資

成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

d)通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會

計準則第 7號-非貨幣性資產交換》確定。

e)通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第

12號—債務重組》確定。

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2、後續計量

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有

共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長

期股權投資，採用成本法核算。

本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核

算。

採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可

辨認淨資產公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投

資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額

的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

3、收益確認方法

採用成本法時，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發

放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤

確認投資收益。

採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現

的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。按照被投資

單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的

帳面價值。

本公司在權益法下確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處

理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不

足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限

繼續確認投資損失，衝減長期應收項目的帳面價值。最後，經過上述處理，按

照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負

債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現盈利的，在扣除未確認的虧

損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面金額、恢

復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價

值，同時確認投資收益。

對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況

下，本公司按照持股比例計算應享有或分擔的部分，調整長期股權投資的帳面

價值並計入所有者權益，待處置該項投資時按相應比例轉入當期損益。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

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4、被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

按照合同約定對某項經濟活動具有共有控制，僅在與該項經濟活動相關的重要

財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意存在，則視為與其他方對被

投資單位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但

並不能控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠

對被投資單位施加重大影響。

5、減值測試方法及減值準備計提方法

本公司應於每年年末對各項長期股權投資進行減值測試。

（1）在某項長期股權投資初始投資成本的帳面價值等於享有被投資單位淨資

產（包括相關商譽）帳面價值的份額的情況下，應判斷該項長期股權投資是否

存在可能發生減值的跡象。存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進

行減值測試。可收回金額根據該項長期股權投資的公允價值減去處置費用後的

淨額與該項長期股投資的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當該

項長期股投資的可收回金額低於其帳面價值時，本公司將其帳面價值減記至可

收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的長期股投資減值準備。

（2）在長期股權投資初始投資成本的帳面價值大於享有被投資單位淨資產（包

括相關商譽）帳面價值的份額的情況下，本公司對長期股權投資進行減值測試

時，應於每年末，以資產負債表日為評估基準日對該項長期股權投資的被投資

單位進行整體評估，若資產負債表日經評估後的評估值不低於該項長期股權投

資的帳面價值，則無需確認減值準備；若資產負債表日經評估後的評估值低於

該項長期股權投資的帳面價值，則將二者的差額計入當期損益，同時計提相應

的長期股投資的減值準備。

長期股權投資減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

(十三) 固定資產

1、固定資產確認條件

本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽

命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

與固定資產有關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本；否則，

在發生時計入當期損益。

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2、固定資產的分類

固定資產分類為：房屋建築物、機器設備、漁船、運輸工具、高價網具、電子

設備及辦公設備等。

3、固定資產的初始計量

固定資產取得時按照成本進行初始計量。

本公司固定資產大修理費用的核算方法採用一次性計入發生當期費用。但對金

槍魚圍網作業的船隻考慮其大修周期長，修理內容帶有改良性質，對大修中屬

於改良支出部分計入「固定資產」科目下單設「固定資產裝修」明細科目核算，並

在兩次大修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，採用合理的方

法單獨計提折舊。如果在下次大修時，該項固定資產相關的「固定資產裝修」

明細科目仍有餘額，應將該餘額一次全部計入當期折舊成本。

外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用

狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務

費等。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質

的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必

要支出構成。

非貨幣性資產交換、債務重組、企業合併和融資租賃取得的固定資產的成本，

分別按照《企業會計準則第 7號—非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第 12

號—債務重組》、《企業會計準則第 20號—企業合併》和《企業會計準則第 21

號—租賃》確定。

4、各類固定資產的折舊方法

本公司固定資產折舊採用年限平均法計算。在不考慮減值準備的情況下，按固

定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計的淨殘值（按原價的 5%）分別確

定。折舊年限和年折舊率如下：

類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）

房屋、建築物 20-50 5 1.90-4.75

機器設備 5-20 5 4.75-19.00

漁船 5-20 5 4.75-19.00

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漁輪修造設備 15-25 5 3.80-6.33

製造設備 10-15 5 6.33-9.50

水產加工設備 8-15 5 6.33-11.88

製冷設備 10-15 5 6.33-9.50

製冷輔助設備 5-15 5 6.33-19.00

養殖設備 5-15 5 6.33-19.00

繩網製造設備 5-15 5 6.33-19.00

運輸工具 4-12 5 7.92-23.75

高價網具 3 5 31.67

電子設備及辦公設備

2-10

（電腦按規定一次性折舊）

5 9.50-47.50

3-10

裝修 5 9.50-31.67（簡單裝修當年計入成本）

本公司在每個會計年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法

進行覆核。使用壽命與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨

殘值與原先估計數有差異的，調整預計淨殘值。

5、融資租賃的認定依據、計價方法、折舊方法

本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險的報酬時確認

該項固定資產的租賃為融資租賃。

本公司融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最

低租賃付款額現值兩者中較低者確定。

本公司融資租入的固定資產採用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠

合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限

內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃

期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

(十四) 在建工程

1、在建工程的類別

在建工程是指購建固定資產使工程達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，

包括工程直接材料、直接職工薪酬、在安裝設備，工程建築安裝費、工程管理

費和允許資本化的借款費用等。

在建設期或安裝期間為該工程所發生的專門借款利息支出、匯兌損益和外幣折

算差額等借款費用計入該工程成本。

在建工程以立項項目分類核算。

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2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點

本公司在在建工程安裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固

定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，

應當按照估計價值確認為固定資產，並計提折舊；待辦理了竣工決算手續後，

再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。

(十五) 商譽

非同一控制下企業合併時，對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資

產公允價值份額的差額，確認為商譽。初始確認後的商譽，以其成本扣除累計

減值準備後的金額計量。

(十六)

資產減值

本公司對除存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、金融資

產、長期股權投資外的資產減值，按以下方法確定：

本公司於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，

本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽

命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的

現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單

項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收

回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資

產組的現金流入為依據。

當資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本公司將其帳面價值減記至可收

回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照

合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的

資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的

資產組或者資產組組合，且不大於本公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包

含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值

損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與

可收回金額，如可收回金額低於帳面價值的，確認商譽的減值損失。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

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(十七) 借款費用

1、借款費用資本化的確認原則和資本化期間

本公司發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用

在同時滿足下列條件時予以資本化計入相關資產成本：

（1）、資產支出已經發生；

（2）、借款費用已經發生；

（3）、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，計入發生當期的損益。

若固定資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過 3個月，暫停

借款費用的資本化。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。當

所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本化；以後發

生的借款費用於發生當期確認為費用。

2、借款費用資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當

期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入

或者進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定為專門借款利息費用的資

本化金額。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，一般借款應予資

本化的利息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘

以所佔用一般借款的資本化率計算。

(十八)

預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

1、該義務是本公司承擔的現時義務；

2、該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；

3、該義務的金額能夠可靠地計量。

(十九)

租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的

均為經營租賃。經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的

資產成本或當期損益。

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(二十)

職工薪酬

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；醫療保險費、養老保險

費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費

和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。於職工提供服務的期間

確認職工薪酬，根據職工提供服務的收益對象計入相關的成本費用。

(二十一)

收入

收入在經濟利益很可能流入本公司、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列

條件時予以確認。

1、銷售商品收入

本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保

留通常與所有權相聯繫的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發

生的成本能夠可靠地計量，確認為收入的實現。

本公司魚貨銷售業務主要在海上發生，由生產船直接卸貨給購買方的運輸船，

生產船和運輸船雙方確認卸貨銷售數量並開具交接單（大副收據），銷售部門

根據生產船通過傳真或郵件提供的交接單和銷售合同開具銷售發票，財務部門

根據銷售發票和交接單確認銷售收入。

2、提供勞務收入

於資產負債表日，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分

比法確認提供勞務收入；否則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額

確認收入。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠

可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入本公司，交易的完工進度能夠可靠地

確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。本公司以已經提供的勞

務佔應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。

3、利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

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4、租賃收入

經營租賃的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。融

資租賃出租資產的收益於各會計期間按實際利率法計算確認。

5、股息收入

股息收入於收取股息權利確立時確認。

6、出售投資的收入

出售投資的收入於該投資的所有權轉移至買家時確認。

同時滿足下列條件的，通常可認為實現了投資所有權的轉移：

（1）出售合同或協議已獲股東大會等通過。

（2）股權出售事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

（3）買賣各方已辦理了必要的財產權轉移手續。

（4）購買方已支付了購買價款的大部分（一般應超過 50％），並且有能力、

有計劃支付剩餘款項。

（5）購買方實際上已經取得了被購買方與股權相對應的財務和經營政策，並

享有相應的利益、承擔相應的風險。

(二十二)

1、

政府補助

類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資

產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

2、會計處理

與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按

照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時

確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償企業

已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。

(二十三) 所得稅

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或

與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的計入所有者權益外，均作為所

得稅費用或收益計入當期損益。

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當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所

得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後得出。

本公司對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計

算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。

本公司根據資產與負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性

差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。

各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異

是在以下交易中產生的：

1、商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所

得額；

2、對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時

性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉

回。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公

司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來

應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差

異是在以下交易中產生的：

1、該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所

得額；

2、對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿

足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很

可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

本公司於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規

定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負

債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。

於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來

期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，

減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減

記的金額予以轉回。

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2011年度

財務報表附註

(二十四) 主要會計政策、會計估計的變更

1、會計政策變更

本報告期公司主要會計政策未發生變更。

2、會計估計變更

會計估計變更的內容和原因審批程序受影響的報表項目名稱影響金額

固定資產類別新增「高價網

具」

第六屆董事會第

二次會議

固定資產、存貨等 ---

根據公司 2011年 4月第六屆董事會第二次會議審議通過，將單項物資的購買單價高

於人民幣 200萬元，且使用壽命在二年以上的捕漁網具由存貨轉至固定資產核算，

增加「固定資產 -高價網具」科目，本次變更採用未來適用法，不改變以前會計期間的

會計估計，不追溯調整以前會計期間損益。由於截止 2010年 12月 31日公司存貨中

並無高價網具，且 2011年 1-4月公司也無上述高價網具的採購情況，故本次會計估

計變更對 2011年度損益無影響。

(二十五

) 前期會計差錯更正

本報告期未發生前期會計差錯更正事項。

三、稅項

公司主要稅種和稅率

計稅依據

增值稅（注 1）

稅法規定計算的銷售貨物和應稅

勞務收入為基礎計算銷項稅額，在

扣除當期允許抵扣的進項稅額後，

差額部分為應交增值稅

17、0

營業稅應稅收入 3、5

境外收入稅（注 2）應稅收入 3

城市維護建設稅實際繳納的流轉稅 7

教育費附加實際繳納的流轉稅 3

稅種

稅率（%）

除遠洋捕撈之外的業務取得的所

企業所得稅（注 3）

得

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2011年度

財務報表附註

注 1：按照財稅字〔1997〕64號《關於遠洋漁業企業進口漁用設備和運回自捕水產

品稅收問題的通知》,運回國內銷售的自捕水產品，視同為非進口的國內產品，不徵

收關稅和進口環節增值稅。相應國內銷售業務，屬初級農產品銷售，根據增值稅細

則規定，免徵增值稅。

注 2：根據馬紹爾群島共和國、密克羅尼西亞聯邦當地稅務政策公開文件，按應稅

收入的 3%計算境外收入稅。

注 3：根據財稅字 [1994]001號《關於企業所得稅若干優惠政策的通知》、財稅字

[1997]114號《關於對內資漁業企業從事捕撈業務徵收企業所得稅問題的通知》，財

政部財農[2000]104號《對關於加快發展我國遠洋漁業有關問題意見的函》，中華人

民共和國主席令[2007]63號《中華人民共和國企業所得稅法》、中華人民共和國國務

院令第 512號《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定，本公司從事遠洋捕

撈業務取得的所得免徵企業所得稅。

本公司除遠洋捕撈之外的業務取得的所得按照 25%計繳企業所得稅。

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財務報表附註

四、企業合併及合併財務報表

（本節下列表式數據中的金額單位，除非特別註明外均為人民幣元。）

(一) 子公司情況

通過設立或投資等方式取得的子公司

子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本期末實際投資額

實質上構成

對子公司淨

投資的其他

項目餘額

持股比例

(%)

表決權比例

(%)

是否合併

報表

少數股東權益

上海開創遠洋漁業

有限公司

全資子公司上海市遠洋捕撈等 41,000萬元 1,145,676,315.79 100.00 100.00是

泛太食品（馬紹爾群

島）有限公司

全資孫公司馬紹爾群島

遠洋捕撈及

食品加工業

USD800萬元 58,436,800.00 100.00 100.00是

泛太漁業（馬紹爾群

島）有限公司

全資孫公司馬紹爾群島遠洋捕撈等 USD200萬元 13,666,000.00 100.00 100.00是

文森特（密克羅尼西

亞）漁業有限公司

全資孫公司

密克羅尼西

亞聯邦

遠洋捕撈等 USD5萬元 100.00 100.00是

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財務報表附註

(二)

境外經營實體主要報表項目的折算匯率

對於境外經營，本公司在編制財務報表時將其記帳本位幣折算為人民幣，對資產負

債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除

「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費

用項目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算

差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。處置境外經營時，將與該境外

經營相關的外幣財務報表折算差額轉入處置當期損益。

五、合併財務報表主要項目注釋

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

(一)

貨幣資金

期末餘額年初餘額

項目

外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額

現金

人民幣 116,692.99 52,836.78

美元 5,902.37 6.3009 37,190.24 5,879.27 6.6227 38,936.64

澳元 400.00 6.4093 2,563.72

小計 156,446.95 91,773.42

銀行存款

人民幣 110,938,227.78 55,264,844.65

美元 4,533,791.06 6.3009 28,566,964.09 3,504,148.55 6.6227 23,206,924.60

小計 139,505,191.87 78,471,769.25

合計

139,661,638.82 78,563,542.67

(二) 應收帳款

1、應收帳款帳齡分析

期末餘額年初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳齡

金額比例（ %）金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

1年以內 10,493,383.22 100.00 314,801.46 3.00 528,244.37 100.00 15,847.33 3.00

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財務報表附註

2、應收帳款按種類披露

期末餘額年初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

種類

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額重

大並單項計

提壞帳準備

的應收帳款

按組合計提

壞帳準備的

應收帳款

帳齡分析法 10,493,383.22 100.00 314,801.46 3.00 528,244.37 100.00 15,847.33 3.00

組合小計 10,493,383.22 100.00 314,801.46 3.00 528,244.37 100.00 15,847.33 3.00

單項金額雖

不重大但單

項計提壞帳

準備的應收

帳款

合計 10,493,383.22 100.00 314,801.46 528,244.37 100.00 15,847.33

應收帳款種類的說明：

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

期末餘額年初餘額

帳面餘額帳面餘額

帳齡

金額

比例

（%）

壞帳準備

金額

比例

（%）

壞帳準備

10,493,383.22

100.00

314,801.46

528,244.37

100.00

15,847.33

1年以內

3、期末應收帳款中無持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位欠款。

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財務報表附註

4、應收帳款中欠款金額前五名單位情況

單位名稱與本公司關係帳面餘額帳齡

佔應收帳款總額

的比例(%)

第一名客戶 8,291,606.28一年以內 79.02

第二名客戶 870,112.77一年以內 8.29

第三名客戶 476,299.15一年以內 4.54

第四名客戶 385,426.81一年以內 3.67

第五名客戶 355,462.26一年以內 3.39

合計 10,378,907.27 98.91

(三) 其他應收款

1、其他應收款帳齡分析

期末餘額年初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳齡

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

1年以內 193,765,885.17 99.89 28,808.69 0.01 113,153,843.89 99.82 6,386.73 0.01

1-2年 125,212.90 0.06 97,992.33 0.09

2-3年 910.54 0.00 79,455.40 0.07

3年以上 93,883.41 0.05 19,205.83 0.02

合計 193,985,892.02 100.00 28,808.69 113,350,497.45 100.00 6,386.73

2、其他應收款按種類披露：

期末餘額年初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

種類

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額重大並

單項計提壞帳準

備的其他應收款

190,437,814.70 98.17 111,940,729.94 98.76

按組合計提壞帳

準備的其他應收

款

帳齡分析法 960,289.84 0.50 28,808.69 3.00 212,890.97 0.18 6,386.73 3.00

組合小計 960,289.84 0.50 28,808.69 3.00 212,890.97 0.18 6,386.73 3.00

單項金額雖不重

大但單項計提壞

帳準備的其他應

收款

2,587,787.48 1.33 1,196,876.54 1.06

合計 193,985,892.02 100.00 28,808.69 113,350,497.45 100.00 6,386.73

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財務報表附註

其他應收款種類的說明：

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

燃油財政補貼 175,256,214.70財政補助款不計提壞帳

財政專項資金 15,181,600.00

財政已確認專項資金，期後已收款 ,

不計提壞帳

合計 190,437,814.70

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

期末餘額年初餘額

帳面餘額帳面餘額帳齡

金額比例（%）

壞帳準備

金額比例（%）

壞帳準備

1年以內 960,289.84 100.00 28,808.69 212,890.97 100.00 6,386.73

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

備用金 2,587,787.48備用金不計提壞帳

3、期末其他應收款中無持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位欠款。

4、其他應收款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

帳面餘額帳齡

佔其他應收款總

額的比例(%)

性質或內容

第一名非關聯方 175,256,214.70一年以內 90.34 燃油財政補貼

第二名非關聯方 15,181,600.00一年以內 7.83 財政專項資金

第三名非關聯方 675,973.21一年以內 0.35 海關保證金

第四名非關聯方 264,637.80二年以內 0.14 船員備用金

第五名非關聯方 189,027.00二年以內 0.10 船員備用金

合計 191,567,452.71 98.76

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財務報表附註

(四) 預付款項

1、預付款項按帳齡列示

期末餘額年初餘額

帳齡

帳面餘額比例(%) 帳面餘額比例(%)

1年以內 41,958,331.55 99.76 19,060,546.12 99.90

1至 2年 101,081.00 0.24 20,000.00 0.10

合計

42,059,412.55 100.00 19,080,546.12 100.00

2、預付款項金額前五名單位情況

單位名稱與本公司關係帳面餘額時間未結算原因

第一名非關聯方 10,176,347.20一年以內預付入漁費

第二名非關聯方 8,641,106.81一年以內預付入漁費

第三名非關聯方 7,540,082.25一年以內預付入漁費

第四名非關聯方 4,153,994.34一年以內預付修理費

第五名非關聯方 2,912,669.79一年以內預付代理費

合計

33,424,200.39

3、期末預付款項中無持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位欠款。

(五)

存貨

1、存貨分類

期末餘額年初餘額

項目

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料 1,875,393.12 1,875,393.12 5,880,059.16 5,880,059.16

庫存商品 70,676,845.71 33,347,572.82 37,329,272.89 83,750,029.67 11,712,566.29 72,037,463.38

生產成本

（漁需物

資）

72,272,192.19 72,272,192.19 80,964,984.96 80,964,984.96

合計 144,824,431.02 33,347,572.82 111,476,858.20 170,595,073.79 11,712,566.29 158,882,507.50

2、存貨跌價準備

本期減少額

存貨種類年初餘額本期計提額

轉銷其他

期末餘額

庫存商品 11,712,566.29 33,400,602.59 11,579,875.31 185,720.75 33,347,572.82

本期其他減少系外幣折算差額引起的增減變動。

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財務報表附註

(六) 固定資產

1、固定資產情況

項目年初餘額本期增加本期減少其他增減期末餘額

一、帳面原值合計： 1,183,556,844.51 21,265,557.51 877,887.71 -20,004,543.59 1,183,939,970.72

其中：房屋及建築物 39,049,938.15 -1,897,454.23 37,152,483.92

機器設備 23,235,695.73 223,723.80 -1,123,462.25 21,888,509.68

電子設備及辦公設備 2,650,074.13 107,635.22 255,281.71 -81,697.11 2,420,730.53

運輸工具 4,668,864.19 390,098.00 398,882.20 -63,756.84 4,596,323.15

漁船 1,113,952,272.31 13,150,207.13 -16,742,268.53 1,110,360,210.91

高價網具 7,617,617.16 -95,904.63 7,521,712.53

本期新增本期計提

二、累計折舊合計： 469,450,570.16 95,440,240.70 578,638.79 -2,642,523.58 561,669,648.49

其中：房屋及建築物 6,488,633.97 2,488,763.50 -377,256.34 8,600,141.13

機器設備 5,293,567.22 2,168,038.84 72,617.00 -309,393.22 7,079,595.84

電子設備及辦公設備 1,055,912.77 298,139.01 215,502.97 -15,830.24 1,122,718.57

運輸工具 1,488,463.11 473,538.22 290,518.82 -26,295.71 1,645,186.80

漁船 455,123,993.09 89,309,317.77 -1,906,155.62 542,527,155.24

高價網具 702,443.36 -7,592.45 694,850.91

三、固定資產帳面淨值合計 714,106,274.35 21,265,557.51 95,739,489.62 -17,362,020.01 622,270,322.23

其中：房屋及建築物 32,561,304.18 2,488,763.50 -1,520,197.89 28,552,342.79

機器設備 17,942,128.51 2,319,145.64 -814,069.03 14,808,913.84

電子設備及辦公設備 1,594,161.36 107,635.22 337,917.75 -65,866.87 1,298,011.96

運輸工具 3,180,401.08 390,098.00 581,901.60 -37,461.13 2,951,136.35

漁船 658,828,279.22 13,150,207.13 89,309,317.77 -14,836,112.91 567,833,055.67

高價網具 7,617,617.16 702,443.36 -88,312.18 6,826,861.62

四、減值準備合計

其中：房屋及建築物

機器設備

電子設備及辦公設備

運輸工具

漁船

高價網具

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財務報表附註

項目年初餘額本期增加本期減少其他增減期末餘額

五、固定資產帳面價值合計 714,106,274.35 21,265,557.51 95,739,489.62 -17,362,020.01 622,270,322.23

其中：房屋及建築物 32,561,304.18 2,488,763.50 -1,520,197.89 28,552,342.79

機器設備 17,942,128.51 2,319,145.64 -814,069.03 14,808,913.84

電子設備及辦公設備 1,594,161.36 107,635.22 337,917.75 -65,866.87 1,298,011.96

運輸工具 3,180,401.08 390,098.00 581,901.60 -37,461.13 2,951,136.35

漁船 658,828,279.22 13,150,207.13 89,309,317.77 -14,836,112.91 567,833,055.67

高價網具 7,617,617.16 702,443.36 -88,312.18 6,826,861.62

本期其他增減系外幣折算差額引起的增減變動。

本期折舊額 95,440,240.70元。

本期由在建工程轉入固定資產原價為 21,157,922.29元。

2、期末未辦妥產權證書的固定資產如下：

本公司全資孫公司泛太食品（馬紹爾群島）有限公司的房屋建築物帳面原值金

額為 37,152,483.92元（USD5,896,377.33元）。該房屋建築物系公司在馬紹

爾群島當地經營性租賃土地上建造（租賃期截止日為 2022年 12月末）。

3、期末用於抵押或擔保的固定資產詳見附註八。

(七)

在建工程

1、在建工程情況

期末餘額年初餘額

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

大連圍網船建造項目 203,609,572.44 203,609,572.44 149,394,277.88 149,394,277.88

船舶大修及改造 10,200,000.00 10,200,000.00

合計 213,809,572.44 213,809,572.44 149,394,277.88 149,394,277.88

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財務報表附註

2、重大在建工程項目變動情況

工程項目

名稱

預算數年初餘額本期增加

轉入固定

資產

其他

減少

工程投入佔

預算比例

(%)

工程進度

利息資本化累計

金額

其中：本期利息

資本化金額

本期利

息資本

化率(%)

資金

來源

期末餘額

大連圍網船建

造項目

2.438億 149,394,277.88 54,215,294.56 83.52

「金匯 8」處於主機調

試階段；「金匯 9」處於

水下舾裝階段

17,605,047.95 10,182,011.41 5.44自籌 203,609,572.44

金匯7號大修費 6,362,352.33 6,362,352.33自籌

LOJET大修費 6,787,854.80 6,787,854.80自籌

開利加裝磷蝦

捕撈設備工程

5,300,000.00自籌 5,300,000.00

開利磷蝦捕撈

改造工程

4,900,000.00自籌 4,900,000.00

金匯7號高價網

具

3,766,053.52 3,766,053.52自籌

LOJET高價網

具

3,851,563.64 3,851,563.64自籌

其他 390,098.00 390,098.00自籌

合計 149,394,277.88 85,573,216.85 21,157,922.29 17,605,047.95 10,182,011.41 213,809,572.44

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(八)

資產減值準備

本期減少

項目年初餘額本期增加

轉迴轉銷

其他增減期末餘額

壞帳準備 22,234.06 328,426.24 -7,050.15 343,610.15

存貨跌價

準備

11,712,566.29 33,400,602.59 11,579,875.31 -185,720.75 33,347,572.82

合計 11,734,800.35 33,729,028.83 11,579,875.31 -192,770.90 33,691,182.97

說明：本期其他增減系外幣折算差額引起的增減變動。

(九)

短期借款

短期借款分類

項目期末餘額年初餘額

抵押借款 66,000,000.00

信用借款 260,000,000.00 180,000,000.00

合計

260,000,000.00 246,000,000.00

(十) 應付帳款

1、應付帳款明細如下：

項目期末餘額年初餘額

一年以內 125,872,049.80 88,547,681.41

一年以上 2,271,207.78 2,264,355.31

合計

128,143,257.58 90,812,036.72

2、期末數中無欠持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。

3、期末數中無欠關聯方款項。

4、帳齡超過一年的大額應付帳款：

單位名稱期末餘額未結轉原因

慶富造船股份有限公司 1,286,043.43質保金

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(十一) 預收款項

1、預收款項情況：

項目期末餘額年初餘額

一年以內 201,672.89 22,923,681.79

2、期末數中無預收持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。

3、期末數中無預收關聯方款項。

(十二) 應付職工薪酬

項目年初餘額本期增加本期減少其他增減期末餘額

（1）工資、獎金、津貼

和補貼

4,426,087.55 64,383,133.78 60,899,007.01 -94,710.40 7,815,503.92（2）職工福利費 605,508.05 605,508.05（3）社會保險費 7,508.20 11,574,669.37 11,582,177.57

其中：醫療保險費 3,677,065.54 3,677,065.54

基本養老保險費 7,508.20 7,037,451.08 7,044,959.28

失業保險費 500,050.70 500,050.70

工傷保險費 187,326.88 187,326.88

生育保險費 172,775.17 172,775.17（4）住房公積金 1,289,312.46 1,289,312.46（5）工會經費和職工教

育經費

257,308.07 1,227,232.57 1,169,873.71 314,666.93（6）綜合保險 1,129,494.39 1,129,494.39

合計 4,690,903.82 80,209,350.62 76,675,373.19 -94,710.40 8,130,170.85

本期其他增減系外幣折算差額引起的增減變動。

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(十三) 應交稅費

稅費項目

年初餘額

合計

9,852,313.30 6,196,800.88

期末餘額

增值稅 -19,595.76 -12,108.48

境外收入稅 8,771,310.00 2,620,575.70

企業所得稅 2,407,380.52

個人所得稅 15,757.61 40,706.59

關稅 1,084,841.45 1,140,246.55

(十四) 其他應付款

1、其他應付款情況：

項目期末餘額年初餘額

一年以內（含一年） 10,901,137.56 9,476,890.84

一年以上 1,152,665.08 6,654,116.78

合計

12,053,802.64 16,131,007.62

2、期末數中無欠持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。

3、期末數中無欠關聯方款項。

4、期末數中無單項金額超過 100萬元的大額其他應付款。

(十五)

一年內到期的非流動負債

1、一年內到期的非流動負債明細

項目期末餘額年初餘額

一年內到期的長期借款 208,990,000.00

2、一年內到期的長期借款

（1）一年內到期的長期借款

項目期末餘額年初餘額

抵押借款 208,990,000.00

合計 208,990,000.00

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（2）一年內到期的長期借款明細：

期末餘額年初餘額

貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率(%)

外幣金額本幣金額外幣金額本幣金額

中國銀行楊浦支行 2009/5/14 2012/5/13 人民幣 5.76 60,000,000.00

招商銀行外灘支行 2009/5/27 2012/5/26 人民幣 5.76 34,990,000.00

招商銀行外灘支行 2009/6/30 2012/5/26 人民幣 5.76 50,000,000.00

中信銀行北京西路支行 2009/9/11 2012/9/4 人民幣 5.985 64,000,000.00

合計 208,990,000.00

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(十六) 長期借款

長期借款分類

借款類別期末餘額年初餘額

抵押借款 209,000,000.00

合計 209,000,000.00

(十七) 其他非流動負債

1、其他非流動負債

項目期末餘額年初餘額

遞延收益-政府補助 21,648,322.87 5,892,391.67

2、遞延收益 -與資產相關的政府補助明細如下：

獲得政府補助的項目名稱期末餘額年初餘額

2009年對外經濟技術合作專項資金

購船造船補助款

899,446.36 1,002,391.67

2010年大洋性專業漁船購建項目 4,890,000.00 4,890,000.00

2011年大洋性專業漁船購建項目 6,450,000.00

2011年對外經濟技術合作專項資金

農林漁礦（購船、造船）貸款貼息

2,827,852.11

2011年對外經濟技術合作專項資金

投資貼息（購船、造船）貸款貼息

6,581,024.40

合計 21,648,322.87 5,892,391.67

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(十八) 股本

1、以數量列示（單位：股）

本期變動增（+）減（－）

項目年初餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

期末餘額

1．有限售條件股份

(1). 國家持股

(2). 國有法人持股 87,148,012.00 87,148,012.00

(3). 其他內資持股

其中：

境內法人持股

境內自然人持股

(4). 外資持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

有限售條件股份合計 87,148,012.00 87,148,012.00

2．無限售條件流通股份

(1). 人民幣普通股 115,449,889.00 115,449,889.00

(2). 境內上市的外資股

(3). 境外上市的外資股

(4). 其他

無限售條件流通股份合計 115,449,889.00 115,449,889.00

合計 202,597,901.00 202,597,901.00

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2、以金額列示

（單位：元）

項

目

年初餘額本期增加本期減少期末餘額

股

本

410,000,000.00 410,000,000.00

合計 410,000,000.00 410,000,000.00

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(十九)資本公積

項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額

其他資本公積 25,489,693.75 25,489,693.75

(二十) 盈餘公積

項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積 48,128,775.69 1,778,579.76 49,907,355.45

說明：根據公司章程，按 2011年實現淨利潤提取 10%的法定盈餘公積。

(二十一) 未分配利潤

項目金額提取或分配比例

年初未分配利潤 153,143,871.61

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 65,749,245.69

減：提取法定盈餘公積 1,778,579.76 10.00%

提取任意盈餘公積

提取儲備基金

提取企業發展基金

提取職工獎福基金

提取一般風險準備

應付普通股股利 10,129,895.05

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤 206,984,642.49

註：根據 2011年 6月 3日召開的 2010年年度股東大會決議通過的《公司 2010年年

度利潤分配方案》，以公司 2010年 12月 31日總股本 202,597,901股為基數，向全體

股東每 10股派發現金紅利 0.5元（含稅），共計分配股利 10,129,895.05元。

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(二十二) 營業收入和營業成本

1、營業收入、營業成本

項目本期金額上期金額

主營業務收入 734,036,395.47 574,369,713.27

其他業務收入 600,599.26 6,834,354.17

營業成本 695,436,919.61 527,023,377.49

2、主營業務（分行業）

本期金額上期金額

行業名稱

營業收入營業成本營業收入營業成本

海洋捕撈 734,036,395.47 695,155,857.47 574,369,713.27 522,097,473.16

3、主營業務（分產品）

本期金額上期金額

產品名稱

營業收入營業成本營業收入營業成本

竹莢魚銷售 215,414,534.54 269,016,315.12 254,932,377.13 263,938,969.22

金槍魚銷售 448,506,346.54 343,307,184.13 281,567,234.17 217,203,840.85

魚柳銷售 54,744,280.17 58,302,363.01 33,509,724.31 35,493,225.71

磷蝦（粉）銷售 14,916,760.62 23,547,962.08 3,895,834.38 5,461,437.38

魷魚、黑皮鯧魚等銷售 454,473.60 982,033.13 464,543.28

合計 734,036,395.47 695,155,857.47 574,369,713.27 522,097,473.16

4、主營業務（分地區）

本期金額上期金額

地區名稱

營業收入營業成本營業收入營業成本

國內 204,139,109.41 149,207,276.43 196,157,762.13 146,014,110.56

國外 529,897,286.06 545,948,581.04 378,211,951.14 376,083,362.60

合計 734,036,395.47 695,155,857.47 574,369,713.27 522,097,473.16

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5、公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱營業收入總額佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名 268,458,325.92 36.54

第二名 215,414,534.54 29.32

第三名 81,516,628.28 11.10

第四名 53,400,925.17 7.27

第五名 40,739,797.16 5.55

合計 659,530,211.07 89.78

(二十三) 營業稅金及附加

項目本期金額上期金額

境外收入稅 6,438,386.25 2,661,233.46

城市維護建設稅 1,564.25

教育費附加 1,117.32

合計 6,441,067.82 2,661,233.46

(二十四) 銷售費用

項目本期金額上期金額

包裝費 190,853.40 1,883,706.44

運輸費 70,542,795.69 83,259,308.94

佣金 3,425,081.05 3,219,507.03

其他 429,588.41 1,119,264.20

合計 74,588,318.55 89,481,786.61

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(二十五) 管理費用

項目本期金額上期金額

人力成本 14,648,696.44 12,404,350.28

通訊及差旅費 3,941,988.80 3,188,027.82

房租及水電費 1,547,116.68 2,424,414.95

審計諮詢訴訟費 1,520,533.00 1,855,484.71

董事會經費 182,700.00 118,670.00

業務招待費 2,441,801.66 2,139,070.58

辦公費 2,197,712.67 1,516,789.26

折舊費 556,815.50 549,709.88

其他 1,648,519.50 935,468.51

合計 28,685,884.25 25,131,985.99

(二十六) 財務費用

類別本期金額上期金額

利息支出 16,410,355.85 13,427,617.73

減：利息收入 1,472,607.63 720,926.13

匯兌損益 15,347,252.28 10,413,264.78

其他 230,913.88 223,289.69

合計 30,515,914.38 23,343,246.07

(二十七) 資產減值損失

項目本期金額上期金額

壞帳損失 328,426.24 -295,697.73

存貨跌價損失 33,400,602.59 11,819,599.95

合計 33,729,028.83 11,523,902.22

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(二十八) 營業外收入

1、營業外收入分項目情況

項目本期金額上期金額

計入本期非經常

性損益的金額

非流動資產處置利得合計 210.00 210.00

其中：處置固定資產利得 210.00 210.00

政府補助 199,929,841.89 125,135,348.88 24,594,357.13

賠償款 924,089.09 924,089.09

其他 1,722.40 12,036.75 1,722.40

合計 200,855,863.38 125,147,385.63 25,520,378.62

2、政府補助明細

項目本期金額上期金額

收到的與資產相關的政府補助 332,357.13 24,121.90

收到的與收益相關的政府補助 199,597,484.76 125,111,226.98

合計 199,929,841.89 125,135,348.88

3、與資產相關的政府補助明細如下：

文件號項目發文機關文件名稱金額

財企【2011】

351號

對外經濟

技術合作

專項資金

財政部

財政部關於撥付 2011年對

外經濟技術合作專項資金

的通知

67,660.35

財企【2009】

420號

對外經濟

技術合作

專項資金

財政部

財政部關於撥付 2008年度

對外經濟技術合作專項資

金的通知

55,623.69

財企【2011】

76號

對外經濟

技術合作

專項資金

財政部商

務部

財政部商務部關於做好

2011年對外經濟技術合作

專項資金申報工作的通知

209,073.09

合計 332,357.13

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財務報表附註

4、與收益相關的政府補助明細如下：

文件號項目發文機關文件名稱金額

財建【2009】1號柴油補貼

財政部、發展改

革委、監察部、

交通運輸部、農

業部、審計署、

國家林業局

財政部、發展改革委、

監察部、交通運輸部、

農業部、審計署、國家

林業局關於成品油價

格和稅費改革後進一

步完善種糧農民、部分

困難群體和公益性行

業補貼機制的通知

175,335,484.76

財企【2011】76號

對外經濟技術

合作專項資金

財政部商務部

財政部商務部關於做

好 2011年對外經濟技

術合作專項資金申報

工作的通知

5,195,400.00

農財發【2011】1號

南極海洋生物

資源開發利用

項目

農業部

農業部關於下達 2011

年南極海洋生物資源

開發利用項目資金的

通知

8,700,000.00

農財發【2011】20號

東南太平洋公

海西部竹莢魚

探捕

農業部

農業部關於下達 2011

年海洋漁業資源調查

與探捕項目資金的通

知

1,640,000.00

財企【2011】351號

對外經濟技術

合作專項資金

財政部

財政部關於撥付 2011

年對外經濟技術合作

專項資金的通知

8,534,600.00

政府扶持資金 192,000.00

合計 199,597,484.76

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(二十九) 營業外支出

項目本期金額上期金額

計入本期非經常

性損益的金額

非流動資產處置損失合計 246,478.98 53,049.51 246,478.98

其中：固定資產處置損失 246,478.98 53,049.51 246,478.98

對外捐贈 100,000.00 6,000.00 100,000.00

合計 346,478.98 59,049.51 346,478.98

(三十) 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股

東的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期

因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股

等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期

月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至

報告期期末的累計月數。

2、稀釋每股收益

稀釋每股收益 =P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉

換債券等增加的普通股加權平均數)

其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關

規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬

於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至

稀釋每股收益達到最小值。

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財務報表附註

計算過程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤除以本公司發行在外普通股

的加權平均數計算：

項目本期金額上期金額

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤 65,749,245.69 27,126,154.02

本公司發行在外普通股的加權平均數 202,597,901.00 202,597,901.00

基本每股收益（元/股） 0.32 0.13

普通股的加權平均數計算過程如下：

項目本期金額上期金額

年初已發行普通股股數 202,597,901.00 202,597,901.00

加：本期發行的普通股加權數

減：本期回購的普通股加權數

年末發行在外的普通股加權數 202,597,901.00 202,597,901.00

（2）稀釋每股收益

稀釋每股收益以調整後的歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤除以調整後的本公

司發行在外普通股的加權平均數計算：

項目本期金額上期金額

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤（稀釋） 65,749,245.69 27,126,154.02

本公司發行在外普通股的加權平均數（稀釋） 202,597,901.00 202,597,901.00

稀釋每股收益（元/股） 0.32 0.13

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財務報表附註

(三十一) 其他綜合收益

項目本期金額上期金額

外幣財務報表折算差額 -3,574,070.06 -1,634,373.47

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

合計 -3,574,070.06 -1,634,373.47

(三十二) 現金流量表項目注釋

1、收到的其他與經營活動有關的現金

項目本期金額

政府補貼 131,206,000.00

利息收入 1,472,607.63

其他零星 3,327,340.01

合計 136,005,947.64

2、支付的其他與經營活動有關的現金

項目

本期金額

運輸費 3,282,673.32

其他零星 7,446,601.63

合計

10,729,274.95

3、收到的其他與投資活動有關的現金

項目

本期金額

漁船購建項目補貼

6,450,000.00

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財務報表附註

(三十三) 現金流量表補充資料

1、現金流量表補充資料

項目本期金額上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤 65,749,245.69 27,126,154.02

加：資產減值準備 33,729,028.83 11,523,902.22

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

產折舊

95,440,240.70 97,048,483.09

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失（收益以「－」號填列）

246,268.98 53,049.51

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 18,201,315.73 12,937,626.50

投資損失（收益以「－」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） 11,760,033.80 -44,713,746.37

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -57,387,864.26 -56,030,001.20

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -22,472,850.76 67,512,922.20

其他

經營活動產生的現金流量淨額 145,265,418.71 115,458,389.97

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額 139,661,638.82 78,563,542.67

減：現金的期初餘額 78,563,542.67 110,516,984.85

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 61,098,096.15 -31,953,442.18

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財務報表附註

2、本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息：無。

3、現金和現金等價物的構成：

項目期末餘額年初餘額

一、現金 139,661,638.82 78,563,542.67

其中：庫存現金 156,446.95 91,773.42

可隨時用於支付的銀行存款 139,505,191.87 78,471,769.25

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額 139,661,638.82 78,563,542.67

註：現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物。

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財務報表附註

六、關聯方及關聯交易

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

(一) 法律上母公司情況

（金額單位：萬元）

母公司名稱關聯關係企業類型註冊地

法定

代表人

業務性質註冊資本

母公司對本公司

的持股比例(%)

對本公司的表

決權比例(%)

本公司最終控制方

組織機構

代碼

上海遠洋漁業

有限公司

母公司

國有獨資

公司

上海市湯期慶遠洋捕撈等 25,000.00 43.02 43.02 上海水產（集團）總公司 13220129-3

(二) 法律上子公司情況

（金額單位：萬元）

子公司全稱子公司類型企業類型註冊地法定代表人業務性質註冊資本持股比例(%)表決權比例(%)組織機構代碼

上海開創遠洋漁業有限公

司

全資子公司

一人有限責

任公司

上海市湯期慶遠洋捕撈等 41,000.00 100.00 100.00 78425677-5

泛太食品（馬紹爾群島）

有限公司

全資孫公司有限公司馬紹爾群島謝峰

遠洋捕撈及

食品加工業

USD800.00 100.00 100.00

泛太漁業（馬紹爾群島）

有限公司

全資孫公司有限公司馬紹爾群島謝峰遠洋捕撈等 USD200.00 100.00 100.00

文森特（密克羅尼西亞）

漁業有限公司

全資孫公司有限公司

密克羅尼西

亞聯邦

王成遠洋捕撈等 USD5.00 100.00 100.00

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財務報表附註

(三) 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本公司的關係組織機構代碼

上海水產（集團）總公司最終控制人 13220492-9

上海海洋漁業有限公司同一控制人控制的企業 63128966-4

(四) 關聯交易情況

1、存在控制關係且已納入本公司合併報表範圍的子公司，其相互間交易及母子

公司交易已作抵銷。

2、採購商品/接受勞務情況

本期金額上期金額

關聯交易

內容

關聯交易定

價方式及決

策程序

金額

佔同類交易

比例(%)

金額

佔同類交易

比例(%)

關聯方

上海海洋漁業

電話費市場價格 14,125.61

有限公司

3、關聯租賃情況

公司承租情況：

出租方

名稱

承租方

名稱

租賃資產

種類

租賃起始日租賃終止日

租賃費定價

依據

本期確認的租

賃費

上海水

產（集

團）總

公司

上海開創

遠漁業有

限公司

辦公樓 2008年 6月 1日 2012年 5月 31日市場價格 719,550.00

上海海

洋漁業

有限公

司

上海開創

遠漁業有

限公司

辦公用房 2011年 1月 1日 2011年 12月 31日市場價格 28,512.00

上海海

洋漁業

有限公

司

上海開創

遠漁業有產區房屋 2011年 1月 1日 2011年 12月 31日市場價格 603,489.60

限公司

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財務報表附註

4、關聯方應收應付款項

應付關聯方款項

項目名稱關聯方期末餘額年初餘額

其他應付款

上海海洋漁業有限公司 23,760.00

上海水產（集團）總公司 1,413,750.00

上海遠洋漁業有限公司 5,180,264.48

七、或有事項

本公司無需要披露的或有事項。

八、承諾事項

其他重大財務承諾事項：

本期抵押資產情況

①本公司與中國銀行股份有限公司上海市楊浦支行籤訂了編號為 2009年開創遠洋

字 1D號的《最高額抵押合同》，抵押金額為 6,000萬元，抵押期限為 2009年 5月

14日至 2012年 5月 13日，以原值 6,703.84萬元的漁船開利號（船舶登記號碼：

Q6100544）抵押取得該銀行的借款 6,000萬元。截至 2011年 12月 31日，該抵押合

同下本公司尚有抵押借款金額為人民幣 6,000萬元。

②本公司與招商銀行股份有限公司上海外灘支行籤訂了編號為 2009年灘字第

11090536號的《最高額抵押合同》，抵押金額為 8,500萬元，抵押期限為 2009年 5

月 26日至 2012年 5月 26日，以原值 10,911.75萬元的漁船開順號（船舶登記號碼：

Q6100549）、開欣號（船舶登記號碼： Q6100540）抵押取得該銀行的借款 8,500萬

元。截至 2011年 12月 31日，該抵押合同下本公司尚有抵押借款金額為人民幣 8,499

萬元。

③本公司與中信銀行股份有限公司上海分行籤訂了編號為 2009滬銀抵字第

73114109002502號的《最高額抵押合同》，抵押金額 6,400萬元，抵押期限為 2009

年 9月 4日至 2012年 9月 4日，以原值 8,649.42萬元的漁船金匯 3號（船舶登記號

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財務報表附註

碼：Q6100547）及金匯 6號（船舶登記號碼： Q6100548）抵押取得該銀行的借款

6,400萬元。截至 2011年 12月 31日，該抵押合同下本公司尚有抵押借款金額為人

民幣 6,400萬元。

九、

資產負債表日後事項

資產負債表日後利潤分配情況說明：

根據公司 2012年 4月 26日第六屆董事會第八次會議議案，公司擬以 2011年 12月

31日總股本 202,597,901 股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利 0.80元（含

稅），共計分配股利 16,207,832.08元，剩餘未分配利潤轉結以後年度分配。本次不

進行資本公積轉增股本。本預案需提交公司 2011年度股東大會審議通過後方可實

施。

十、

其他重要事項說明

(一) 納入公司合併財務報表範圍內的全資孫公司泛太食品 (馬紹爾群島 )有限公司和泛太

漁業（馬紹爾群島）有限公司，所在國馬紹爾群島共和國目前尚未與中國政府建立

外交關係。

(二)

本公司本年度支付的關鍵管理人員報酬總金額為 197.45萬元。

十一、母公司財務報表主要項目注釋

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

(一)

其他應收款

1、其他應收款帳齡分析

期末餘額年初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳齡

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

1年以內

（含 1年）

49,901,260.00 100.00

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2011年度

財務報表附註

2、其他應收款按種類披露：

期末餘額年初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

種類

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額重大並

單項計提壞帳準

備的其他應收款

49,901,260.00 100.00

按組合計提壞帳

準備的其他應收

款

帳齡分析法

組合小計

單項金額雖不重

大但單項計提壞

帳準備的其他應

收款

合計 49,901,260.00 100.00

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財務報表附註

(二) 長期股權投資

長期股權投資明細情況

單位：人民幣元

被投資單位核算方法投資成本年初餘額增減變動

其中：聯營及合

營企業其他綜

合收益變動中

享有的份額

期末餘額

在被投資單位

持股比例(%)

在被投資單位表

決權比例(%)

在被投資單位持股

比例與表決權比例

不一致的說明

減值

準備

本期計提減

值準備

本期現金

紅利

子公司：

上海開創遠洋漁

業有限公司

成本法 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 100.00 100.00

100

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財務報表附註

(三) 投資收益

1、投資收益明細

項目本期金額上期金額

成本法核算的長期股權投資收益 10,000,000.00 50,000,000.00

2、按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位本期金額上期金額

上海開創遠洋漁業有限公司 10,000,000.00 50,000,000.00

(四) 現金流量表補充資料

項目本期金額上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤 8,981,961.13 47,968,230.39

加：資產減值準備

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

產折舊

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失（收益以「－」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

投資損失（收益以「－」號填列） -10,000,000.00 -50,000,000.00

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 49,901,260.00 -49,901,260.00

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -2,376,402.00 -1,375,973.41

其他

經營活動產生的現金流量淨額 46,506,819.13 -53,309,003.02

101

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2011年度

財務報表附註

項目本期金額上期金額

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額 46,886,440.11 10,509,516.03

減：現金的期初餘額 10,509,516.03 6,181,952.58

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 36,376,924.08 4,327,563.45

十二、補充資料

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

(一) 當期非經常性損益明細表

項目本期金額

非流動資產處置損益 -246,268.98

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

24,594,357.13

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 825,811.49

合計 25,173,899.64

(二) 淨資產收益率及每股收益：

每股收益（元）

報告期利潤

加權平均淨資

產收益率（%）基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

9.99 0.32 0.32

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

6.16 0.20 0.20

102

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2011年度

財務報表附註

(三) 公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

金額異常或比較期間變動異常的報表項目

報表項目

期末餘額（或本期

金額）

年初餘額（或上期

金額）

變動比率變動原因

貨幣資金 139,661,638.82 78,563,542.67 77.77%

本年採購支付現金增加數大於銷

售收到現金增加數，造成貨幣資金

減少，但由於收到的 2010年燃油

財政補貼較上年增加，故總體貨幣

資金大幅增加。

其他應收款 193,957,083.33 113,344,110.72 71.12%

系 2011年油價上漲導致應收燃油

財政補貼增加和財政專項資金增

加。

在建工程 213,809,572.44 149,394,277.88 43.12%

主要是大連圍網船投入和加裝磷

蝦設備工程增加。

應付帳款 128,143,257.58 90,812,036.72 41.11%主要繫船舶修理、油費增加所致。

營業成本 695,436,919.61 527,023,377.49 31.96%

營業成本隨營業收入增加，且增幅

高於營業收入，主要為油費、修理

費等成本增加。

財務費用 30,515,914.38 23,343,246.07 30.73%

主要系匯兌損失、利息支出增加所

致。

資產減值損失 33,729,028.83 11,523,902.22 192.69%

主要系計提了磷蝦存貨跌價準備

所致。

主要系確認 2011年燃油財政補貼

和財政專項資金。

營業外收入 200,855,863.38 125,147,385.63 60.50%

十三、財務報表的批准報出

本財務報表業經公司董事會於 2012年 4月 26日批准報出。

十二、備查文件目錄

1、載有公司法定代表人、財務負責人和會計機構負責人籤名並蓋公章的財務會計報表。

2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事長：湯期慶

上海開創國際海洋資源股份有限公司

2012年 4月 26日

103

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