[中報]隆基機械:2010年半年度報告

[中報]隆基機械：2010年半年度報告

時間：2010年08月17日 03:14:16&nbsp中財網

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

山東隆基機械股份有限公司

SHANDONG LONGJI MACHINERY CO., LTD.

2010年半年度報告

證券簡稱：隆基機械

證券代碼：0023632010年8月17日

0

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

重要提示

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛

假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶

責任。

沒有董事、監事、高級管理人員聲明對半年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法

保證或存在異議。

公司全體董事均親自出席了本次審議2010 年半年報的董事會會議。

公司2010 年半年度財務報告未經會計師事務所審計。

公司負責人張海燕女士、主管會計工作負責人劉建先生及會計機構負責人（會計主管人

員）王德生先生聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

目 錄

第一節 公司基本情況簡介....................................... 3

第二節 主要會計數據和財務指標................................. 5

第三節 股本變動及股東情況..................................... 6

第四節 董事、監事、高級管理人員.................... .......... 8

第五節 董事會報告............................................ 9

第六節 重要事項.............................................. 18

第七節 財務報告.............................................. 21

第八節 備查文件目錄.......................................... 101

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第一節 公司基本情況簡介

一、公司法定中文名稱：山東隆基機械股份有限公司

中文名稱縮寫：隆基機械

公司法定英文名稱：SHANDONG LONGJI MACHINERY CO., LTD.

二、公司法定代表人：張海燕

三、董事會秘書及證券事務代表

董事會秘書證券事務代表

姓名劉建呼國功

聯繫地址山東省龍口市外向型經濟開發區山東省龍口市外向型經濟開發區

電話 [phone]

傳真 [phone]

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

四、公司註冊地址及辦公地址：山東省龍口市外向型經濟開發區

郵政編碼：265700

公司國際網際網路網址：http://www.longjigroup.cn.

電子信箱：[e-mail]

五、公司選定的信息披露報紙：《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》、《上海證

券報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站：http://www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點：公司證券部

六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：隆基機械

股票代碼：002363

七、其他相關資料：

公司首次註冊登記日期：2008年3月26日

公司最近一次變更登記日期：2010 年6月2 日

註冊登記地點：山東省工商行政管理局

公司企業法人營業執照註冊號：370681400000708

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

公司稅務登記號碼：37068161341808-X

組織機構代碼：61341808-X

公司聘請的會計師事務所名稱：山東匯德會計師事務所有限公司

會計師事務所的辦公地址：青島東海西路39號世紀大廈26-27層

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第二節 主要會計數據和財務指標

一、主要會計數據和財務指標

單位：元

本報告期末 上年度期末

本報告期末比上

年度期末增減

（％）

總資產 1,395,613,395.86 910,613,646.78 53.26%

歸屬於上市公司股東的所有者權益 800,279,522.28 282,061,788.13 183.72%

股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33%

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股） 6.67 3.13 113.10%

報告期（1－6月）上年同期

本報告期比上年

同期增減（％）

營業總收入 415,730,377.35 336,149,115.23 23.67%

營業利潤 32,236,237.35 29,028,907.03 11.05%

利潤總額 32,274,151.20 29,319,756.21 10.08%

歸屬於上市公司股東的淨利潤 23,657,734.15 20,402,531.81 15.95%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益

後的淨利潤

23,629,698.94 20,190,485.75 17.03%

基本每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35%

稀釋每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35%

淨資產收益率（%） 3.29% 8.76% -5.47%

經營活動產生的現金流量淨額 13,532,600.10 12,413,230.29 9.02%

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股） 0.11 0.10 10.00%

二、非經常性損益指標

單位：元

非經常性損益項目金額附註（如適用）

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 37,913.85

少數股東權益影響額 -1,400.62

所得稅影響額 -8,478.02

合計 28,035.21 -

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

一、股本變動情況

第三節 股本變動及股東情況

單位：股

本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後

數量 比例 發行新股送股

公積

金轉

股

其他小計數量 比例

一、有限售條

件股份

90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00%

1、國家持股

2、國有法人

持股

3、其他內資

持股

67,500,000 75.00% 67,500,000 56.25%

其中：境內

非國有法人

持股

67,500,000 75.00% 67,500,000 56.25%

境內自

然人持股

4、外資持股 22,500,000 25.00% 22,500,000 18.75%

其中：境外

法人持股

22,500,000 25.00% 22,500,000 18.75%

境外自

然人持股

5、高管股份

二、無限售條

件股份

30,000,000

30,000,

000

30,000,000 25.00%

1、人民幣普

通股

30,000,000

30,000,

000

30,000,000 25.00%

2、境內上市

的外資股

3、境外上市

的外資股

4、其他

三、股份總數 90,000,000 100.00% 30,000,000

30,000,

000

120,000,000 100.00%

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

二、前10 名股東、前10 名無限售條件股東持股情況表

單位：股

股東總數 16,487

前 10名股東持股情況

股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數

持有有限售條件股份

數量

質押或

凍結的

股份數

量

隆基集團有限公司

境內非國有法

人

56.25% 67,500,000 67,500,000

精工模具設計有限公司 境外法人 18.75% 22,500,000 22,500,000

盧德俊 境內自然人 0.24% 293,200

朱峰 境內自然人 0.24% 289,035

中泰信託有限責任公司 國有法人 0.18% 213,270

華泰證券股份有限公司 國有法人 0.18% 213,270

全國社保基金五零一組合 國有法人 0.18% 213,270

李鳳國 境內自然人 0.17% 207,600

中意人壽保險有限公司-投連產品股

票帳戶

國有法人 0.15% 181,279

劉薇娜 境內自然人 0.15% 180,000

前 10名無限售條件股東持股情況

股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類

盧德俊 293,200 人民幣普通股

朱峰 289,035 人民幣普通股

中泰信託有限責任公司 213,270 人民幣普通股

華泰證券股份有限公司 213,270 人民幣普通股

全國社保基金五零一組合 213,270 人民幣普通股

李鳳國 207,600 人民幣普通股

中意人壽保險有限公司-投連產品-股票帳戶 181,279 人民幣普通股

劉薇娜 180,000 人民幣普通股

首創證券有限責任公司 142,180 人民幣普通股

雷恆毅 123,500 人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

隆基集團持有公司56.25%的股份，為本公司控股股東；張喬敏先生、張海燕女士、

張超先生分別持有隆基集團51%、16.33%、10.89%的股權；張喬敏先生與張海燕女

士、張超先生分別為父女、父子關係，其合計持有隆基集團78.22%的股權，間接

持有公司44%的股權，張喬敏先生、張海燕女士、張超先生為公司的實際控制人。

精工模具設計有限公司為公司第二大股東。除以上情況外，本公司未知其他前十名

股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。前十名無限售條件股東

之間，公司未知是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

三、控股股東和實際控制人情況

報告期內公司控股股東及實際控制人未發生變更，公司的控股股東為隆基集團有限公

司、實際控制人為張喬敏先生、張海燕女士、張超先生。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第四節 董事、監事和高級管理人員

一、董事、監事和高級管理人員持股變動情況

報告期內，公司董事、監事和高級管理人員間接持有公司股票情況未發生變化。

二、董事、監事、高級管理人員的新聘或解聘情況

報告期內公司未發生新聘或解聘董事、監事、高級管理人員的情況。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第五節 董事會報告

一、公司經營情況

（一）報告期內公司經營情況回顧

1、公司總體經營情況

2010年以來，全球金融危機有所緩解，各國經濟逐漸復甦，但國際貿易保護主義也不斷

抬頭，人民幣匯率升值的國際壓力持續上升。面對這一情況，為避免過度依賴海外市場導致

國際貿易保護主義風險和人民幣匯率風險過度集中，公司在2009年銷售政策的基礎上對市場

銷售策略進行了調整，加大了國內市場的開發力度，以期實現國內市場和國際市場均衡發展

的格局。同時，國家對「汽車下鄉」、「以舊換新」等行業扶持政策的持續實施，進一步推

動了國內汽車行業的快速發展，為公司上述銷售策略的調整和實施提供了良好的國內市場環

境。報告期內公司繼續受益於國家產業政策拉動，產品出現產銷兩旺的好勢頭,制動盤、轂市

場需求旺盛，產品訂單充足，公司產品生產線始終處於滿負荷生產狀態。公司2010年上半年

實現營業總收入415,730,377.35元，同比增長23.67%；2010 年上半年實現歸屬於上市公司股

東的淨利潤23,657,734.15元，同比增長15.95%，其中實現歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益後的淨利潤23,629,698.94元，同比增長17.03%，較好地完成了公司董事會制定的階段

性經營計劃指標。公司緊緊抓住當前市場形勢，在不斷加快「年產200萬球墨鑄鐵輪轂建設項

目」（以下簡稱「募投項目」）建設進度的同時，又用超募資金投資興建了「年產3.6萬噸載

重車制動轂生產項目」，目前募投項目進展順利，預計2011年9月底投產；「年產3.6萬噸載

重車制動轂生產項目」的土建工程主體建設已基本完成，預計明年4月份投產。

2、公司主營業務及經營情況

A、主營業務分行業、產品情況表

單位：萬元

主營業務分行業情況

分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%）

營業收入

比上年同

期增減（%）

營業成本比上年

同期增減（%）

毛利率比

上年同期

增減（%）

汽車零部件及配件

製造業

41,573.04 33,951.87 18.33% 23.67% 22.90% 0.52%

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

主營業務分產品情況

普通制動轂 3,454.99 2,817.72 18.44% 136.74% 132.75% 1.40%

制動盤 19,253.71 15,708.47 18.41% 28.84% 26.86% 1.27%

載重車制動轂 17,698.35 14,472.46 18.23% 8.84% 9.08% -0.17%

剎車片 1,165.99 953.22 18.25% 22.60% 24.65% -1.34%

B、主營業務分地區情況

單位：萬元

地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）

境內銷售 21,877.09 38.45%

境外銷售 19,695.95 10.57%

C、主營業務及其結構發生重大變化的原因說明

報告期內，公司主營業務及其結構未發生重大變化。

D、主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比發生重大變化的原因說明

報告期內，公司主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比未發生重大變化。

E、利潤構成與上年度相比發生重大變化的原因分析

報告期內，公司利潤構成與上年度相比未發生重大變化。

F、非經常損益情況

單位：元

非經常性損益項目 金額 附註（如適用）

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 37,913.85

少數股東權益影響額 -1,400.62

所得稅影響額 -8,478.02

合計 28,035.21 -

G、報告期合併財務報表項目變動異常項目原因說明

（1）貨幣資金

2010年6月30日較2009年12月31日增加301.32%，主要是報告期內公司發行股票募集資金

10

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

到位所致。

（2）應收帳款

2010年6月30日較2009年12月31日增加 10.05%，主要原因系 2010年度國內銷售額

增加,國內銷售回款時間長於國外銷售回款時間，導致期末應收帳款相應增加。

（3）預付款項

2010年6月30日較2009年12月31日增加 30.73%，主要是由於公司 2010年 1-6月預

付設備款、工程款增加較大所致。

（4）其他應收款

2010年6月30日較2009年12月31日減少 41.27%，主要是公司備用金借款減少所致。

（5）存貨

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日增加33.66%，主要是由於 2010年 1-6月公司原

材料價格處於上漲趨勢,公司有計劃增加產成品庫存所致。

（6）短期借款

2010年 6月 30日較 2009年 12月31日減少68.55%，主要是由於公司為歸還借款所致。

（7）應交稅費

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日減少 1116.24萬元，主要原因為採購原材料及設

備增加，相應可抵扣進項稅增加所致。

（8）其他應付款

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日增加684.43%，主要由於部分發行費用未支付所

致。

（9）一年內到期的非流動負債

2010年 6月 30日較 2009年 12月31日增加 16000萬元，主要是一年內到期長期借款

轉入所致。

（10）長期借款

2010年 6月 30日較 2009年 12月31日減少54.38%，主要是一年內到期長期借款轉入

一年內到期的非流動負債所致。

（11）股本

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日增加33.33%，主要是報告期首次公開發行股票

所致。

（12）資本公積

11

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

2010年6月30日較2009年12月31日增加 595.32%，主要是報告期首次公開發行股票

形成的股本溢價所致。

（13）營業收入

2010年 1-6月較 2009年 1-6月增長 23.67%，主要由於是 2010年 1-6月公司為增加國

內市場份額，拓展國內客戶所致。

（14）營業成本

2010年 1-6月較 2009年1-6月增長22.90%，主要由於產銷量增加所致。

（15）銷售費用

2010年 1-6月較 2009年 1-6月增長115.85%，主要原因是公司銷售規模增長導致運費

等相關銷售費用增加所致。

（18）財務費用

2010年 1-6月較 2009年1-6月增長91.17%，主要原因為利息支出增加所致。

（19）投資活動產生的現金流量淨額

2010年 1-6月較 2009年 1-6月減少 92.56%，主要原因為 2010年 1-6月購建工程項目

支出增加所致。

（20）籌資活動產生的現金流量淨額

2010年 1-6月較 2009年 1-6月增加158.77%，主要原因為本期發行股票收到現金

508,960,000.00元所致。

（二）經營中的問題與困難

受國家政策持續拉動，汽車制動盤、轂市場需求火爆，但公司產能原因，部分訂單因滿

足不了而損失，公司將加快募投項目和超募資金投資項目的在建速度，儘快釋放產能，以緩

解當前公司產品供不應求的被動局面。

二、報告期內公司投資情況

報告期內，公司募集資金的實際使用情況見下表：

單位：萬元

募集資金總額 50,896.00

報告期內投入募集資金總額 17,942.08

報告期內變更用途的募集資金總額 0.00

累計變更用途的募集資金總額 0.00

已累計投入募集資金總額 17,942.08

累計變更用途的募集資金總額比例 0.00%

承諾投資項目

是否

已變

募集資

金承諾

調整後

投資總

截至期

末承諾

報告期

內投入

截至期

末累計

截至期

末累計

截至期

末投入

項目達到預

定可使用狀

報告期內

實現的效

是否

達到

項目

可行

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

更項

目（含

部分

變更）

投資總

額

額 投入金

額(1)

金額投入金

額(2)

投入金

額與承

諾投入

金額的

差額(3)

＝

(2)-(1)

進度

（%）

(4)＝

(2)/(1

)

態日期 益 預計

效益

性是

否發

生重

大變

化

球墨鑄鐵輪轂項目 否

29,030

.00

29,030

.00

29,030

.00

7,404.

99

7,404.

99

-21,625

.01

25.51%

2011年09月

30日

0.00是 否

載重車制動轂建設項

目

否

13,866

.00

13,866

.00

13,866

.00

2,537.

09

2,537.

09

-11,328

.91

18.30%

2011年04月

30日

0.00是 否

合計 -

42,896

.00

42,896

.00

42,896

.00

9,942.

08

9,942.

08

-32,953

.92

--0.00 --

未達到計劃進度或預

計收益的情況和原因

（分具體項目）

無

項目可行性發生重大

變化的情況說明

無

募集資金投資項目實

施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目實

施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目先

期投入及置換情況

適用

公司報告期利用募集資金置換先期投入 1668萬元。

用閒置募集資金暫時

補充流動資金情況

不適用

項目實施出現募集資

金結餘的金額及原因

不適用

尚未使用的募集資金

用途及去向

對於尚未使用的募集資金存放在募集資金專戶和以定期存款存放。

實際募集資金淨額超

過計劃募集資金金額

部分的使用情況

適用

公司本次實際募集資金淨額為 50,896.00萬元，超募 21,866.00萬元。現根據公司經營發展需要，為

提高募集資金使用效率，擴大公司規模，提高公司的核心競爭力，公司對超募資金將超募資金中的

13,866.00萬元用於建設「山東隆基機械股份有限公司年產 3.6萬噸載重車制動轂項目」，其他 8000

萬元用於歸還銀行貸款。

募集資金使用及披露

中存在的問題或其他

情況

無

三、對 2010 年 1-9 月經營業績的預計

2010年 1-9月預計的經營業

績

歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期增減變動幅度小於 30%

2010年 1-9月淨利潤同比變歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期增減變動 -10.00% ～～ 20.00%

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

動幅度的預計範圍 幅度為：

2009年 1-9月經營業績 歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）： 39,938,747.63

業績變動的原因說明 公司產能逐漸釋放，市場佔有率將穩中有升，收入穩定增長，從而實現利潤的增加。

四、公司董事會日常工作情況

（一）董事會的會議情況和決議內容

報告期內，公司共召開了 4次董事會會議，會議召開情況如下：

(1)、2010年 4月1日，公司召開第一屆董事會第六次會議。本次會議由公司董事長張海燕

女士召集並主持。應到董事 8人，實到董事 8人。會議審議通過了以下議案：

1、《關於修改公司章程的議案》

2、《關於聘任呼國功先生擔任公司證券事務代表的議案》

3、《關於山東隆基機械股份有限公司超額募集資金用途的議案》

4、《關於召開 2010年第一次臨時股東大會的議案》

5、《關於制定內幕信息知情人登記制度的議案》

會議決議公告刊登在2010年4月8日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、

《證券日報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上。

(2)、2010年 4月 20日，公司召開第一屆董事會第七次會議。本次會議由公司董事長張海

燕女士召集並主持。應到董事 8人，實到董事 8人。會議審議通過了以下議案：

1、《山東隆基機械股份有限公司 2010年第一季度報告》

會議決議公告刊登在2010年4月22日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、

《證券日報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上。

(3)、2010年 4月 30日，公司召開第一屆董事會第八次會議。本次會議由公司董事長張海

燕女士召集並主持。應到董事 8人，實到董事 8人。會議審議通過了以下議案：

1、《關於增設募集資金專戶的議案》

會議決議公告刊登在2010年5月4日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、

《證券日報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上。

(4)、2010年 6月 3日，公司召開第一屆董事會第九次會議。本次會議由公司董事長張海

燕女士召集並主持。應到董事 8人，實到董事 7人。會議審議通過了以下議案：

1、《山東隆基機械股份有限公司 2009年度董事會工作報告》

14

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

2、《山東隆基機械股份有限公司 2009年度總經理工作報告》

3、《山東隆基機械股份有限公司 2009年度財務決算報告和 2010年度財務預算報告》

4、《山東隆基機械股份有限公司 2009年度利潤分配方案》

5、《 關於續聘山東匯德會計師事務所有限公司為公司 2010年度審計機構的議案》

6、《關於公司高級管理人員薪酬的議案》

7、《關於公司董事、監事薪酬的議案》

8、《關於獨立董事 2009年度述職報告的議案》

9、《關於山東隆基機械股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度的議案》

10、《關於山東隆基機械股份有限公司內部審計管理制度的議案》

11、《關於公司組織機構與權責分配管理制度的議案》

12、《關於累積投票制實施細則的議案》

13、《關於公司預算管理制度的議案》

14、《關於子公司管理制度的議案》

15、《關於信息系統管理制度的議案》

16、《關於會計電算化管理細則的議案》

17、《關於關聯交易管理制度的議案》

18、《防範控股股東及關聯方佔用公司資金制度》

19、《關於外部信息使用人管理制度的議案》

20、《關於敏感信息排查管理制度的議案》

21、《關於召開山東隆基機械股份有限公司 2009年度股東大會的議案》

會議決議公告刊登在2010年6月5日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、

《證券日報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上。

（二）董事會執行股東大會決議的情況

報告期內，公司董事會嚴格按照《公司法》等法律法規及《公司章程》的規定和要求

履行職責，認真執行並完成了股東大會通過的各項決議。

根據公司2010 年6月28 日召開的2009 年度股東大會決議，公司2009 年度利潤分配

方案：以首次公開發行後的總股本120,000,000 股為基數，向全體股東按每10 股派發現

15

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

金紅利1.20 元（含稅）進行分配，共計分配14,400,000 元；本年度不進行資本公積轉增

股本和送紅股。

該方案將於2010 年 8 月 28 日前實施完畢。

五、開展投資者關係管理的具體情況

1、公司一直積極開展投資者關係管理工作，並在監管部門的指引下逐步規範此項工作。

公司董事長張海燕女士為公司投資者關係管理第一責任人，公司董事會秘書劉建先生為公司

投資者關係管理負責人，安排專人作好投資者來訪接待工作，並作好各次接待的資料存檔工

作，積極配合機構及中小投資者來公司實地調研，在相關法律法規和公司制度規定的範圍內

熱心解答投資者關心的問題；

2、公司自2010 年3 月5 日上市以來，通過公司網站、電話諮詢、電子信箱、傳真等多

種渠道與投資者加強溝通，能夠做到有問必復，並儘可能解答投資者的疑問；

3、公司在投資者關係管理工作中，通過與投資者的溝通和交流，增強公司的透明度，

增進投資者對公司的了解和認同，增強投資者風險意識，努力實現公司利益最大化和保護投

資者合法權益。

4、報告期內，公司通過巨潮資訊網和法定信息披露報紙《中國證券報》、《上海證券

報》、《證券時報》、《證券日報》，按照有關規定真實地、準確地、完整地、及時地、公

平地披露了公司法定信息和臨時信息，未出現提前洩露公司尚未披露信息的狀況。

六、公司董事長、獨立董事和其他董事履行職責情況

報告期內，公司全體董事嚴格按照《中小企業板塊上市公司董事行為指引》的要求，

誠實守信、勤勉、獨立的履行職責，積極出席公司相關的會議，認真審議各項董事會議案，

忠誠於公司和股東的利益，保護中小股東的合法權益不受侵害。公司董事長積極推動公司

內部各項制度的制訂和完善，加強董事會建設，依法召集、主持董事會會議，從而保證了

報告期內的歷次董事會會議能夠正常、依法召開，並積極督促公司執行董事會會議形成的

決議；同時，公司董事長為各董事履行職責創造了良好的工作條件，充分保證了各董事的

知情權。

獨立董事本著對公司和全體股東誠信和勤勉的態度，認真負責地參加了公司報告期

內的董事會，認真履行作為獨立董事應承擔的職責。報告期內，獨立董事對公司的定期報

16

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

告等議案進行了客觀公正的評判，對公司的持續、健康、穩定發展發揮了積極的作用。

報告期內，董事出席董事會會議情況如下：

姓名 職務

應出席會 議

次數

親自出席

會議次數

委託出 席

會議 次數

缺席會

議次數

是否連續兩

次未親自出

席會議

張海燕

董事長、總經

理

4 4 0 0 否

唐一鳴 副董事長 4 3 0 1 否

張喬敏 董事 4 4 0 0 否

張超 董事 4 4 0 0 否

朱少華 董事 4 4 0 0 否

畢明 獨立董事 4 4 0 0 否

徐向藝 獨立董事 4 4 0 0 否

戰淑萍 獨立董事 4 4 0 0 否

17

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第六節 重要事項

一、公司治理情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規範》、《深

圳證券交易所上市公司內部控制指引》等法規性文件的要求，規範運作，完善公司法人治理

結構，優化基本組織架構，建立健全內部管理。

報告期內，公司結合自身經營管理的特點，制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制

度》、《外部信息報送和使用管理制度》等規範性文件，有效地提高了公司的規範運作水平。

截止本報告期末，公司治理實際情況基本符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規

範性文件的要求。

二、公司在報告期實施的利潤分配方案

公司於2010 年6月28 日召開的2009 年度股東大會審議通過了2009 年度利潤分配方

案：以首次公開發行後的總股本120,000,000 股為基數，向全體股東按每10 股派發現金紅

利1.20 元（含稅）進行分配，共計分配14,400,000 元；本年度不進行資本公積轉增股本和

送紅股。

該方案將於2010 年 8 月 28 日前實施完畢。

三、中期利潤分配、公積金轉增股本情況

報告期內，公司無利潤分配預案、公積金轉增股本預案。

四、重大訴訟、仲裁事項

報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。

五、破產重整相關事項

報告期內，公司不存在破產重整相關事項。

六、持有其他上市公司股權、參股金融企業股權事項

報告期內，公司未發生持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、

信託公司和期貨公司等金融企業股權事項。

七、重大收購及出售資產、吸收合併事項

報告期內，公司未發生重大收購及出售資產、吸收合併事項。

八、股權激勵計劃實施事項

報告期內，公司無實施股權激勵計劃。

18

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

九、重大關聯交易事項

（一）經常性關聯交易

報告期內公司無經常性關聯交易。公司不存在關聯方非經營性佔用公司資金的情況及對

外擔保事項。

（二）偶發性關聯交易

報告期內，隆基集團有限公司、張喬敏先生、孫月東女士、張海燕女士為本公司銀行借

款19400萬元提供擔保，龍口隆基三泵有限公司為本公司銀行貸款2000萬元提供擔保；隆基

集團公司、張海燕女士為本公司銀行承兌戶10650萬元提供擔保。截止2010年6月30日擔保餘

額為32050萬元。

十、重大合同及其履行情況

（一）報告期內，公司未發生且沒有以前期間發生但延續到報告期的託管、承包、租賃其他

公司資產或其他公司託管、承包和租賃公司資產的重大事項。

（二）報告期內，公司不存在對外擔保事項。

（三）報告期內，公司未發生且沒有以前期間發生延續到報告期的委託他人進行現金資產管

理的事項。

（四）報告期內，公司未更換會計師事務所。

十一、受監管部門處罰、通報批評、公開譴責及巡檢整改情況

報告期內，公司、公司董事、監事、高級管理人員、發起人股東、實際控制人均不存在

受到有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證

監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處

罰及被深圳證券交易所公開譴責的情形。

十二、公司、股東及實際控制人承諾事項履行情況

（一）股份鎖定的承諾

本次發行前控股股東隆基集團有限公司承諾：自發行人股票在深圳證券交易所上市交易

之日起三十六個月內不轉讓或者委託他人管理本次公開發行前其直接或間接持有的發行人

股份，也不由發行人回購該部分股份。承諾期限屆滿後，上述股份可以上市流通和轉讓。

本公司實際控制人張喬敏、張海燕、張超承諾：自發行人股票在深圳證券交易所上市交

19

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

易之日起三十六個月內不轉讓或者委託他人管理其合計持有的隆基集團有限公司 78.22%的

股份。

發起人股東香港精工模具設計有限公司承諾：自發行人股票上市之日起十二個月內，不

轉讓或者委託他人管理本次公開發行前已持有的發行人股份，也不由發行人回購該部分股

份。承諾期限屆滿後，上述股份可以上市流通和轉讓。

擔任公司董事、高級管理人員的張海燕、唐一鳴、張喬敏、張超、劉玉裡承諾：在上述

鎖定期滿後，在任職期間每年轉讓公司的股份不超過其間接持有公司股份總數的25%，在離

職後半年內，不轉讓其所間接持有的公司股份。

（二）避免同業競爭的承諾

1、公司控股股東承諾

為避免今後可能發生的同業競爭，公司控股股東隆基集團於 2008年 4月 28日向公司出

具了《關於避免進行同業競爭的承諾函》，做出如下承諾： 「本公司及本公司控制的其他公

司將不在任何地方以任何方式自營與股份公司及其子公司相同或相似的經營業務，不自營任

何對股份公司及其子公司經營及擬經營業務構成直接競爭的類同項目或功能上具有替代作

用的項目，也不會以任何方式投資與股份公司及其子公司經營業務構成或可能構成競爭的業

務，從而確保避免對股份公司及其子公司的生產經營構成任何直接或間接的業務競爭。」

2．實際控制人的承諾

公司實際控制人為張喬敏先生、張海燕女士和張超先生，為避免今後可能發生的同業競

爭，於 2008年 4月 28已向公司出具了《關於避免進行同業競爭的承諾函》，承諾： 「不在

任何地方以任何方式自營與股份公司及其子公司相同或相似的經營業務，不自營任何對股份

公司及其子公司經營及擬經營業務構成直接競爭的類同項目或功能上具有替代作用的項目，

也不會以任何方式投資與股份公司及其子公司經營業務構成或可能構成競爭的業務，從而確

保避免對股份公司及其子公司的生產經營構成任何直接或間接的業務競爭。

20

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第七節財務報告

本報告期財務報告未經審計，財務報告及附註附後。

21

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

資產負債表

編制單位：山東隆基機械股份有限公司 2010年6月30日 單位：元

項目

期末餘額 年初餘額

合併 母公司 合併 母公司

流動資產：

貨幣資金 446,446,870.91 433,258,388.51 111,243,261.03 80,354,697.43

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據 19,620,000.00 19,620,000.00 23,720,000.00 23,720,000.00

應收帳款 151,278,787.59 120,265,329.94 137,467,631.67 102,313,180.84

預付款項 55,808,118.09 55,808,118.09 42,689,446.41 40,336,743.10

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款 603,299.92 7,999,732.33 1,027,276.84 8,566,105.64

買入返售金融資產

存貨 162,926,890.31 103,943,310.17 121,897,571.13 66,506,425.01

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計 836,683,966.82 740,894,879.04 438,045,187.08 321,797,152.02

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 115,006,631.79 115,006,631.79

投資性房地產

固定資產 450,153,360.96 257,606,617.38 426,569,872.75 244,760,242.08

在建工程 74,450,754.43 74,093,754.43 11,560,000.01 11,560,000.01

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 32,403,551.92 22,769,333.52 32,764,915.90 23,017,333.50

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產 1,921,761.73 1,687,698.19 1,673,671.04 1,464,127.23

其他非流動資產

22

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

非流動資產合計 558,929,429.04 471,164,035.31 472,568,459.70 395,808,334.61

資產總計 1,395,613,395.86 1,212,058,914.35 910,613,646.78 717,605,486.63

流動負債：

短期借款 61,000,000.00 61,000,000.00 193,935,567.10 189,184,518.50

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據 131,523,800.00 114,523,800.00 126,016,000.00 103,566,000.00

應付帳款 94,059,980.19 85,181,251.10 75,633,874.84 53,494,268.64

預收款項 3,129,565.98 2,824,390.46

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 12,877,694.88 8,673,154.20 14,162,015.29 9,956,954.61

應交稅費 -11,171,053.32 -10,189,519.65 -8,636.97 563,700.36

應付利息 267,338.50 267,338.50 307,877.50 307,877.50

應付股利 14,400,000.00 14,400,000.00

其他應付款 3,426,481.05 3,387,196.34 436,809.30 1,457,476.81

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債 160,000,000.00 120,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計 466,384,241.30 397,243,220.49 413,613,073.04 361,355,186.88

非流動負債：

長期借款 73,000,000.00 63,000,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 73,000,000.00 63,000,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00

負債合計 539,384,241.30 460,243,220.49 573,613,073.04 481,355,186.88

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

資本公積 559,413,787.54 559,413,787.54 80,453,787.54 80,453,787.54

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 6,713,929.82 6,713,929.82 6,713,929.82 6,713,929.82

一般風險準備

未分配利潤 114,151,804.92 65,687,976.50 104,894,070.77 59,082,582.39

23

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

外幣報表折算差額

歸屬於母公司所有者權益合計 800,279,522.28 751,815,693.86 282,061,788.13 236,250,299.75

少數股東權益 55,949,632.28 54,938,785.61

所有者權益合計 856,229,154.56 751,815,693.86 337,000,573.74 236,250,299.75

負債和所有者權益總計 1,395,613,395.86 1,212,058,914.35 910,613,646.78 717,605,486.63

法定代表人：張海燕 主管會計工作的負責人：劉建 會計機構負責人：王德生

24

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

利潤表

編制單位：山東隆基機械股份有限公司 2010年 1-6月單位：元

項目

本期金額 上期金額

合併 母公司 合併 母公司

一、營業總收入 415,730,377.35 353,209,157.09 336,149,115.23 199,011,028.86

其中：營業收入 415,730,377.35 353,209,157.09 336,149,115.23 199,011,028.86

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 383,494,140.00 325,233,475.96 307,120,208.20 183,738,880.44

其中：營業成本 339,518,670.25 288,633,635.27 276,264,554.27 163,439,906.42

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨

額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

銷售費用 19,407,039.99 17,315,742.38 8,990,819.11 6,352,434.43

管理費用 13,916,958.25 9,867,811.06 11,667,135.87 6,848,225.24

財務費用 9,969,196.44 8,522,003.43 5,214,814.96 3,944,268.13

資產減值損失 682,275.07 894,283.82 4,982,883.99 3,154,046.22

加：公允價值變動收益（損失

以「-」號填列）

投資收益（損失以「-」

號填列）

其中：對聯營企業和合

營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號

填列）

三、營業利潤（虧損以「-」號

填列）

32,236,237.35 27,975,681.13 29,028,907.03 15,272,148.42

加：營業外收入 40,688.85 31,511.01 291,698.37 205,134.37

減：營業外支出 2,775.00 849.19

其中：非流動資產處置損失

四、利潤總額（虧損總額以 「-」

號填列）

32,274,151.20 28,007,192.14 29,319,756.21 15,477,282.79

減：所得稅費用 7,605,570.38 7,001,798.03 5,599,629.87 3,869,320.70

五、淨利潤（淨虧損以「-」號

填列）

24,668,580.82 21,005,394.11 23,720,126.34 11,607,962.09

25

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

歸屬於母公司所有者的淨

利潤

23,657,734.15 21,005,394.11 20,402,531.81 11,607,962.09

少數股東損益 1,010,846.67 3,317,594.53

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.22 0.19 0.23 0.13

（二）稀釋每股收益 0.22 0.19 0.23 0.13

七、其他綜合收益

八、綜合收益總額 24,668,580.82 21,005,394.11 23,720,126.34 11,607,962.09

歸屬於母公司所有者的綜

合收益總額

23,657,734.15 21,005,394.11 20,402,531.81 11,607,962.09

歸屬於少數股東的綜合收

益總額

1,010,846.67 3,317,594.53

法定代表人：張海燕 主管會計工作的負責人：劉建 會計機構負責人：王德生

26

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

現金流量表

編制單位：山東隆基機械股份有限公司 2010年 1-6月單位：元

項目

本期金額 上期金額

合併 母公司 合併 母公司

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的

現金

439,252,804.53 372,375,805.07 285,947,901.25 146,126,092.59

客戶存款和同業存放款項

淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金

淨增加額

收到原保險合同保費取得

的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加

額

處置交易性金融資產淨增

加額

收取利息、手續費及佣金的

現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 23,431,569.08 15,757,257.05 20,047,827.83 14,633,084.66

收到其他與經營活動有關

的現金

3,255,470.16 3,372,675.87 1,807,746.81 1,409,178.99

經營活動現金流入小計 465,939,843.77 391,505,737.99 307,803,475.89 162,168,356.24

購買商品、接受勞務支付的

現金

378,177,507.94 306,587,461.68 215,258,683.44 146,464,661.04

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項

淨增加額

支付原保險合同賠付款項

的現金

支付利息、手續費及佣金的

現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支

付的現金

42,148,657.65 32,846,370.40 31,546,451.85 24,268,187.36

支付的各項稅費 10,512,087.86 8,471,693.08 7,816,746.26 5,499,522.17

支付其他與經營活動有關

的現金

21,568,990.22 19,577,115.13 40,768,364.05 52,116,769.98

經營活動現金流出小計 452,407,243.67 367,482,640.29 295,390,245.60 228,349,140.55

27

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

經營活動產生的現金

流量淨額

13,532,600.10 24,023,097.70 12,413,230.29 -66,180,784.31

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單

位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關

的現金

投資活動現金流入小計

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產支付的現金

142,037,380.43 123,782,090.78 73,763,988.97 65,762,108.71

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單

位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關

的現金

投資活動現金流出小計 142,037,380.43 123,782,090.78 73,763,988.97 65,762,108.71

投資活動產生的現金

流量淨額

-142,037,380.43 -123,782,090.78 -73,763,988.97 -65,762,108.71

三、籌資活動產生的現金流

量：

吸收投資收到的現金 508,960,000.00 508,960,000.00

其中：子公司吸收少數股東

投資收到的現金

取得借款收到的現金 100,699,390.00 83,000,000.00 291,000,000.00 251,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關

的現金

籌資活動現金流入小計 609,659,390.00 591,960,000.00 291,000,000.00 251,000,000.00

償還債務支付的現金 160,634,957.10 148,184,518.50 114,723,211.00 51,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息

支付的現金

9,738,547.69 8,535,302.34 6,515,979.62 4,386,001.30

其中：子公司支付給少數股

東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關

的現金

籌資活動現金流出小計 170,373,504.79 156,719,820.84 121,239,190.62 55,386,001.30

籌資活動產生的現金

流量淨額

439,285,885.21 435,240,179.16 169,760,809.38 195,613,998.70

28

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

-35.32 -35.32

五、現金及現金等價物淨增加額 310,781,104.88 335,481,186.08 108,410,015.38 63,671,070.36

加：期初現金及現金等價物

餘額

74,003,866.03 44,615,302.43 13,981,166.13 5,807,973.56

六、期末現金及現金等價物餘額 384,784,970.91 380,096,488.51 122,391,181.51 69,479,043.92

法定代表人：張海燕 主管會計工作的負責人：劉建 會計機構負責人：王德生

29

山東隆基機械股份有限公司

2010

年半年度報告

合併所有者權益變動表

編制單位：山東隆基機械股份有限公司

2010

半年度單位：元

項目

本期金額 上年金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

實收資本

（或股

本）

資本公

積

減：庫

存股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

其他

實收資

本（或

股本）

資本公

積

減：庫

存股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

其他

80,453 104,89 54,938 337,00 90,000 80,453 48,796 45,683 268,25

90,000,0 6,713, 3,325,

一、上年年末餘額 ,787.5 4,070. ,785.6 0,573. ,000.0 ,787.5 ,482.1 ,276.6 9,464.

00.00 929.82 918.30

4 77 1 74 0 4 7 3 64

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

80,453 104,89 54,938 337,00 90,000 80,453 48,796 45,683 268,25

90,000,0 6,713, 3,325,

二、本年年初餘額 ,787.5 4,070. ,785.6 0,573. ,000.0 ,787.5 ,482.1 ,276.6 9,464.

00.00 929.82 918.30

4 77 1 74 0 4 7 3 64

三、本年增減變動金額（減少以

「-」號填列）

30,000,0

00.00

478,96

0,000.

00

9,257,

734.15

1,010,

846.67

519,22

8,580.

82

3,388,

011.52

56,097

,588.6

0

9,255,

508.98

68,741

,109.1

0

（一）淨利潤

23,657

,734.1

5

1,010,

846.67

24,668

,580.8

2

60,720

,387.7

4

9,444,

396.92

70,164

,784.6

6

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計

23,657 1,010, 24,668 60,720 9,444, 70,164

30

山東隆基機械股份有限公司

2010

年半年度報告

,734.1 846.67 ,580.8 ,387.7 396.92 ,784.6

5 2 4 6

（三）所有者投入和減少資本

30,000,0

00.00

478,96

0,000.

00

508,96

0,000.

00478,96 508,96

30,000,0

1．所有者投入資本

0,000. 0,000.

00.00

00 00

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配

-14,40

0,000.

00

-14,40

0,000.

00

3,388,

011.52

-4,622

,799.1

4

-188,8

87.94

-1,423

,675.5

6

-3,388

3,388,

1．提取盈餘公積

,011.5

011.52

2

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

-14,40

0,000.

00

-14,40

0,000.

00-1,234 -1,423

-188,8

4．其他

,787.6 ,675.5

87.94

2 6

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或

31

山東隆基機械股份有限公司

2010

年半年度報告

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用 559,41 114,15 55,949 856,22 90,000 80,453 104,89 54,938 337,00

120,000, 6,713, 6,713,

四、本期期末餘額 3,787. 1,804. ,632.2 9,154. ,000.0 ,787.5 4,070. ,785.6 0,573.

000.00 929.82 929.82

54 92 8 56 0 4 77 1 74

法定代表人：張海燕 主管會計工作的負責人：劉建 會計機構負責人：王德生

32

山東隆基機械股份有限公司

2010

年半年度報告

母公司所有者權益變動表

編制單位：山東隆基機械股份有限公司

2010

半年度單位：元

項目

本期金額 上年金額

實收資本

（或股

本）

資本公積

減：庫存

股

專項儲備盈餘公積

一般風險

準備

未分配利

潤

所有者權

益合計

實收資本

（或股

本）

資本公積

減：庫存

股

專項儲備盈餘公積

一般風險

準備

未分配利

潤

所有者權

益合計

一、上年年末餘額

90,000,0

00.00

80,453,7

87.54

6,713,92

9.82

59,082,5

82.39

236,250,

299.75

90,000,0

00.00

80,453,7

87.54

3,325,91

8.30

29,268,0

80.99

203,047,

786.83

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

90,000,0

00.00

80,453,7

87.54

6,713,92

9.82

59,082,5

82.39

236,250,

299.75

90,000,0

00.00

80,453,7

87.54

3,325,91

8.30

29,268,0

80.99

203,047,

786.83

三、本年增減變動金額（減

少以「-」號填列）

30,000,0

00.00

478,960,

000.00

6,605,39

4.11

515,565,

394.11

3,388,01

1.52

29,814,5

01.40

33,202,5

12.92

（一）淨利潤

21,005,3

94.11

21,005,3

94.11

33,880,1

15.22

33,880,1

15.22

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計

21,005,3

94.11

21,005,3

94.11

33,880,1

15.22

33,880,1

15.22

（三）所有者投入和減少

資本

30,000,0

00.00

478,960,

000.00

508,960,

000.00

33

山東隆基機械股份有限公司

2010

年半年度報告

1．所有者投入資本

30,000,0

00.00

478,960,

000.00

508,960,

000.00

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配

-14,400,

000.00

-14,400,

000.00

3,388,01

1.52

-4,065,6

13.82

-677,602

.30

1．提取盈餘公積

3,388,01

1.52

-3,388,0

11.52

2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）

的分配

-14,400,

000.00

-14,400,

000.00

4．其他

-677,602

.30

-677,602

.30

（五）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

34

山東隆基機械股份有限公司

2010

年半年度報告

四、本期期末餘額

120,000,

000.00

559,413,

787.54

6,713,92

9.82

65,687,9

76.50

751,815,

693.86

90,000,0

00.00

80,453,7

87.54

6,713,92

9.82

59,082,5

82.39

236,250,

299.75

法定代表人：張海燕 主管會計工作的負責人：劉建 會計機構負責人：王德生

35

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

山東隆基機械股份有限公司

財務報表附註

一、公司基本情況

1、基本情況

山東隆基機械股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）成立於 2008年3月26日，是

由龍口隆基機械有限公司整體變更設立的股份有限公司，公司營業執照註冊號為

370681400000708,公司住所為山東省龍口市外向型經濟開發區，公司法定代表人為張海

燕，註冊資本、實收資本為人民幣 12,000萬元。

公司所處行業：屬於汽車零部件及配件製造業。

公司經營範圍: 生產、銷售盤式制動器總成、制動轂、制動盤、輪轂、剎車片、剎車蹄

片、鍛件、鑄件及木具、塑料、紙盒包裝製品。

公司主營業務：生產、銷售制動轂、制動盤、剎車片。

2、歷史沿革

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]160號文《關於核准山東隆基機械股份有限

公司首次公開發行股票的批覆》核准，公司向社會公開發行人民幣普通股（A 股）3,000.00

萬股，註冊資本由人民幣9,000.00 萬元變更為人民幣12,000.00 萬元。

3、基本組織架構

公司的基本組織架構：股東大會是公司的權力機構，董事會是股東大會的執行機構，總

經理負責公司的日常經營管理工作，監事會是公司的內部監督機構。公司下設採購部、生產

部、技術部、質檢部、銷售部、人力資源部、企管部、辦公室、財務部、審計部、證券部等

職能部門，公司擁有兩家控股子公司龍口隆基制動轂有限公司、龍口隆基精確制動有限公司。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

（一）財務報表的編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準

則》及其應用指南和其他相關規定並基於本財務報表附註所列各項會計政策及會計估計編

制。

（二）遵循企業會計準則的聲明

36

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

公司基於上述編制基礎編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地

反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

（三）會計期間

自每年公曆 1月1日起至 12月 31日止。

（四）記帳本位幣

公司以人民幣作為記帳本位幣。

（五）記帳基礎及計量屬性

以權責發生制為記帳基礎，除《企業會計準則》規定以公允價值計量外，均以歷史成本

為計量屬性。

（六）同一控制下企業合併

1、參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性

的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業

控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方；合併日，是指合併方實際取得對

被合併方控制權的日期。合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的

帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值

總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2、同一控制下的企業合併中，被合併方採用的會計政策與合併方不一致的，合併方在

合併日按照本公司會計政策對被合併方的財務報表相關項目進行調整，在此基礎上按照企業

會計準則規定確認。合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併

而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。為企業合併發行

的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。

企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收

入不足衝減的，衝減留存收益。

3、企業合併形成母子公司關係的，母公司編制合併日的合併資產負債表、合併利潤表

和合併現金流量表。合併資產負債表中被合併方的各項資產、負債，按其帳面價值計量。

因被合併方採用的會計政策與合併方不一致，按照企業會計準則規定進行調整的，以調整

後的帳面價值計量。合併利潤表包括參與合併各方自合併當期期初至合併日所發生的收入、

費用和利潤。被合併方在合併前實現的淨利潤，在合併利潤表中單列項目反映。合併現金

流量表包括參與合併各方自合併當期期初至合併日的現金流量。

（七）非同一控制下企業合併

37

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

1、參與合併的各方在合併前後不受同一或相同的多方最終控制的合併交易，為非同一

控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併中，在購買日取得對其他參與合併企業控制權

的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指購買方實際取得對被購買

方控制權的日期。

2、購買方區別下列情況計量合併成本

（1）一次交換交易實現的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的

控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

（2）通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

（3）購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入企業合併成本。

（4）在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估

計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方將其計入合併成

本。

3、購買方在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值

計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

4、購買方在購買日對合併成本進行分配，按照企業會計準則的規定確認所取得的被購

買方各項可辨認資產、負債及或有負債。

（1）購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，

確認為商譽。

（2）購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，

按照下列規定處理：

對取得的被購買方的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量

進行覆核；經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，

其差額計入當期損益。

5、企業合併中形成母子公司關係的，母公司編制購買日的合併資產負債表，因企業合

並取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債以公允價值列示。母公司的合併成本與

取得的子公司可辨認淨資產公允價值份額的差額，在按照企業會計準則規定處理的結果列

示。

（八）合併財務報表的編制方法

1、公司對合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司能夠決定

被投資單位的財務和經營政策，並能據以從其經營活動中獲取利益的權力。被控制的被投資

38

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

單位為本公司的子公司。

2、合併財務報表系以本公司和列入合併範圍內的子公司的個別財務報表為基礎，經按

照權益法調整了對子公司的長期股權投資、且抵銷了內部交易的影響後編制而成。少數股東

所佔的權益和損益，以單獨項目列示於合併財務報表內。

3、對於因非同一控制企業合併形成的子公司，合併成本大於合併中取得的子公司可辨

認淨資產公允價值份額的差額，不調整投資成本，在合併財務報表中列作商譽。

4、對於報告期內增加的子公司，若屬於同一控制下企業合併的，調整合併資產負債表

的期初數，並將該子公司當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將同期

的現金流量納入合併現金流量表；若屬於非同一控制下的企業合併的，則不調整合併資產負

債表的期初數，並將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將同

期的現金流量納入合併現金流量表。對於報告期內處置的子公司，不論屬於同一控制抑或非

同一控制企業合併，均不調整合併資產負債表的期初數，並將該子公司期初至處置日收入、

費用、利潤納入合併利潤表，及同期的現金流量納入合併現金流量表。

5、如果子公司執行的會計政策與本公司不一致，編制合併財務報表時已按照本公司的

會計政策對子公司財務報表進行了相應的調整；對非同一控制下企業合併取得的子公司，已

按照購買日該子公司可辨認的資產、負債及或有負債的公允價值對子公司財務報表進行了相

應的調整。

6、在編制合併財務報表時，本公司與子公司及子公司相互之間的所有交易、往來餘額、

損益均予以抵銷。

7、少數股東權益包括子公司合併當日少數股東按股權比例擁有的權益金額以及自合併

日起少數股東所佔的權益變動額。少數股東分擔的虧損如果超過其在子公司的權益份額，如

該少數股東有義務承擔且有能力彌補，則衝減少數股東權益；否則有關超額虧損由本公司承

擔。

（九）現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金及可以隨時用於支付的存款；現金等價物是指

公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

（十）外幣業務和外幣報表折算

1、初始確認

發生的外幣交易，採用交易發生日的即期匯率（指由中國人民銀行公布的外幣市場匯價

中間價，下同）折算人民幣入帳。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

2、資產負債表日折算

對於外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算，因資產負債表日即期匯率與初

始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；

對於以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其

記帳本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折

算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當

期損益。

3、外幣財務報表折算

公司將境外經營的財務報表進行折算時，遵循以下規定：

（1）資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權

益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

（2）利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算

按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨作

為「外幣報表折算差額」項目列示。

（十一）金融工具

1、金融資產和金融負債的確認依據：公司已經成為金融工具合同的一方。

2、金融資產和金融負債分類

（1）金融資產在初始確認時劃分為四類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；

②持有至到期投資；

③應收款項；

④可供出售金融資產。

（2）金融負債在初始確認時劃分為兩類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和直接指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；

②其他金融負債。

3、金融資產或金融負債的初始計量

初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

4、金融資產後續計量

（1）持有至到期投資和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量。

（2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權

益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

（3）除此之外的金融資產按照公允價值進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產

時可能發生的交易費用。

公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其

重分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。重分類日，該投資的帳面價值與

公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，

計入當期損益。

存在下列情況之一的，表明公司沒有明確意圖將金融資產投資持有至到期：

①持有該金融資產的期限不確定。

②發生市場利率變化、流動性需要變化、替代投資機會及其投資收益率變化、融資來源

和條件變化、外匯風險變化等情況時，將出售該金融資產。

③該金融資產的發行方可以按照明顯低於其攤餘成本的金額清償。

④其他表明公司沒有明確意圖將該金融資產持有至到期的情況。

5、金融負債的後續計量

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債．按照公允價值計量，且不扣

除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。

（2）與在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付

該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。

（3）不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，

或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，

按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的

累計攤銷額後的餘額兩項金額之中的較高者進行後續計量。

（4）除此之外的金融負債，採用實際利率法，按攤餘成本計量。

6、金融資產轉移確認依據

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融

資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬的，分別下列情況處理：

（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；

（2）未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融

資產，並相應確認有關負債。

7、金融資產轉移計量方法

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉

移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確

認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差

額計入當期損益：① 終止確認部分的帳面價值；② 終止確認部分的對價，與原直接計入所

有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

8、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已解除時才能終止確認該金融負債或其一部分。公司

將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，償付債務的現時義務仍存在的，不終

止確認該金融負債，也不能終止確認轉出的資產。

公司（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且

新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認

新金融負債。

公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債

或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，公司將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包

括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司回購金融負債一部分的，在回購日按照繼續確認部分和終止確認部分的相對公允價

值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價

（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

9、金融資產和金融負債的公允價值確認方法

（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定其公允價值。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（2）金融工具不存在活躍市場的，公司採用估值技術（包括參考熟悉情況並自願交易

的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價

值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值。

（3）初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允

價值的基礎。

10、金融資產減值

公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益以外的金融資產的帳面

價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。

（1）對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，

包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融

資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產

組合中進行減值測試。

（2）按攤餘成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面

價值與預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價

值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生

金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產

當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。可供出售金

融資產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬於非暫時性時，確認其減值損失，並

將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一併轉出計入減值損失。

（十二）應收款項壞帳準備

公司應收款項包括應收帳款和其他應收款。

1、壞帳的確認標準

（1）債務人發生嚴重財務困難；

（2）公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

（3）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（4）因債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償後，仍然不能收回的應收款項；

（5）因債務人逾期未履行償債義務且具有明顯特徵表明無法收回的應收款項。

2、壞帳損失核算方法

採用備抵法進行核算。

3、壞帳準備確認標準、計提方法和計提比例

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（1）對於單項金額較大的應收款項 (是指超過相應項目期末餘額的 5%且期末餘額在

500萬元以上的款項)單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額

計提壞帳準備；經單獨測試未發生減值的，以帳齡為信用風險組合根據帳齡分析法計提壞帳

準備。

（2）對於單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項（帳

齡在三年以上的應收款項，但不包括單項金額重大應收款項）單獨進行減值測試。根據其未

來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；經單獨測試未發生減值的，以帳齡為

信用風險組合根據帳齡分析法計提壞帳準備。

（3）對於單項金額非重大的應收款項以及經單獨測試後未減值的應收款項以帳齡為信

用風險組合根據帳齡分析法計提壞帳準備，具體如下：

帳齡 比例(%)

一年以內（含一年） 5

一年至二年（含二年） 10

二年至三年（含三年） 20

三年至五年（含五年） 50

五年以上 100

對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，單獨進行減值測試。根據其未

來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

（4）對於其他應收款項（包括應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等），根據

其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

（十三）存貨

1、存貨分類

公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的原材料、在產品、半成品、產成品、

包裝物、低值易耗品、委託加工物資等。

2、存貨取得和發出的計價方法

公司存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他使存貨達到目

前場所和狀態所發生的支出。存貨發出時，採用加權平均法確定其實際成本。公司低值易耗

品、包裝物領用時採用一次攤銷法進行攤銷計價。

3、存貨可變現淨值的確認依據及存貨跌價準備的計提方法

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資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨高於可變現淨值的

差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價

減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常

生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷

售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同

價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比

較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，

減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

對於數量較多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。

存貨可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成

本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。

4、存貨的盤存方法

公司存貨的盤存方法採用永續盤存制。

（十四）長期股權投資

1、初始計量

長期股權投資的初始投資成本按取得方式不同分別採用如下方式確認：

（1）同一控制下的企業合併，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為

合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初

始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務

帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積(資本溢價)不足衝減的，調整留存收益。

同一控制下的企業合併，公司以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被

合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值

總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公

積；資本公積(資本溢價)不足衝減的，調整留存收益。

（2）通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照確定的合併成本作為長

期股權投資的初始投資成本。合併成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資

產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合併發生的各項直接

費用之和。合併成本大於享有被購買單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，在合併財務報

表中確認為商譽；合併成本小於享有被購買單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當

期損益。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（3）以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

（4）以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初

始投資成本。

（5） 投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，

但合同或協議約定價值不公允的除外。

（6）通過非貨幣資產交換取得的長期股權投資，該項交換具有商業實質的且換入資產、

換出資產的公允價值能夠可靠地計量的，按換出資產的公允價值作為換入的長期股權投資初

始投資成本；否則，按換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入的長期股權投資初

始投資成本。

（7）通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按抵償債務的長期股權投資

的公允價值確認。

公司取得長期股權投資，實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利

或利潤，作為應收項目處理。

2、後續計量

公司對於能夠實施控制的，以及不具有共同控制或重大影響、且在活躍市場中沒有報價、

公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法核算；公司對於共同控制的合營企業以及

具有重大影響的聯營企業則採用權益法核算。

3、損益確認方法

（1）採用成本法核算的長期股權投資

①對被投資單位宣告分派的現金股利確認為當期投資收益。

②處置投資時，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

（2）採用權益法核算的投資

①初始投資成本大於應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整投資成

本；反之，兩者差額計入當期損益，並同時調整投資成本。

②每一會計期末，按應享有或應分擔被投資單位實現的淨損益的份額(該份額以取得投

資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎對帳面淨利潤進行調整後計得)，確認

為投資損益，並調整投資帳面價值。被投資單位宣告分派現金股利，則相應減少投資帳面價

值。

③對被投資單位除淨損益以外的所有者權益的其他變動，調整投資帳面價值並計入所有

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

者權益。

④處置投資時，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。同時，原由於被投

資單位除淨損益以外的所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，按相應比例轉入當期損

益。

4、確認對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

（1）共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制。公司與其他方對被

投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。

存在以下情況之一時，確定存在共同控制：

① 任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動。

② 涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意。

③ 各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動

進行管理，但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策範圍內行使管理權。

（2）重大影響，是指公司對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能

夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠對被投資企業施加重大影響

的，被投資企業為其聯營企業。

公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%以上但低於50%的表決權股份時，對被投

資單位具有重大影響，除非有確鑿的證據表明該種情況之下不能參與被投資單位的生產經營

決策，不形成重大影響。公司擁有被投資單位有表決權股份的比例低於20%的，對被投資單

位不具有重大影響。但如果同時具備下列情況之一的，表明公司對被投資單位具有重大影響：

① 在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表，並享有相應的實質性的參與決

策權，公司可以通過該代表參與被投資單位經營政策的制定，達到對被投資單位施加重大影

響。

② 參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。

③ 與被投資單位之間發生重要交易。

④ 向被投資單位派出管理人員。

⑤ 向被投資單位提供關鍵技術資料。

在確定能否對被投資單位施加重大影響時，一方面考慮公司直接或間接持有被投資單位

的表決權股份，同時考慮公司及相關方持有的現行可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資

單位的股權後產生的影響(如被投資單位發行的現行可轉換的認股權證、股票期權及可轉換

公司債券等)，如果其在轉換為對被投資單位的股權後，能夠增加投資企業的表決權比例或

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

是降低被投資單位其他投資者的表決權比例，從而使得公司能夠參與被投資單位的財務和經

營決策的，認為公司對被投資單位具有重大影響。

5、減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日，若對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期

股權投資存在減值跡象，估計其可收回金額，可收回金額低於帳面價值的，確認減值損失，

計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。其他股權投資發生減值時，按類似的金融

資產的市場收益率對未來現金流量確定的現值與投資的帳面價值之間的差額確認為減值損

失，計入當期損益。同時計提長期股權投資減值準備。上述長期股權投資減值準備在以後期

間均不予轉回，當該項投資出售時予以轉回。

（十五）投資性房地產

1、公司是為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使

用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的建築物。

2、投資性房地產按其取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產有關的後續支出，

如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量的，則計入投資性房地產

成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

3、公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，採用成本模式計量的建築物，採

用直線法平均計算折舊,按估計的使用年限和估計淨殘值率（原值的10%）確定其折舊率,明

細列示如下：

類 別 使用年限（年） 年折舊率（%）

房屋及建築物 20 4.50

採用成本模式計量的土地使用權，採用直線法，按土地使用權的使用年限進行攤銷。

4、投資性房地產的減值準備

投資性房地產減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。投資性房地產減值損失一經

確認，在以後會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉回。

（十六）固定資產

1、固定資產確認條件

公司的固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有且使用壽命超過一

個會計年度的有形資產。

同時滿足下列條件的，確認為固定資產：

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（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠計量。

2、固定資產計價

固定資產按照取得時的成本入帳，取得成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到

預定可使用狀態前的發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費

等。

與固定資產有關的後續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確

認條件的，發生時計入當期損益。固定資產按照成本進行初始計量。

3、固定資產折舊方法

固定資產採用直線法計提折舊，並按各類固定資產原值和估計的使用年限扣除殘值（原

值的 10%），確定其折舊率。固定資產分類折舊年限與年折舊率如下：

固定資產類別 殘值率（%）使用年限（年） 年折舊率(%)

房屋及建築物 10.00 20 4.50

機器設備 10.00 10 9.00

運輸設備 10.00 5 18.00

電子設備及其他 10.00 5 18.00

已計提減值準備的固定資產，在其剩餘使用年限內根據調整後的固定資產帳面價值（固

定資產帳面餘額扣減累計折舊和減值準備後的金額）和預計淨殘值重新確定年折舊率和折舊

額。

4、固定資產減值準備

固定資產減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。固定資產減值損失一經確認在以

後會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。

5、融資租入固定資產

（1）融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的

現值兩者中較低者，作為入帳價值。

承租人在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、

差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。

（2）承租人採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定

租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃

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期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計

提折舊。

（十七）在建工程

1、在建工程是指正在施工中尚未完工或雖已完工但尚未達到預定可使用狀態的工程。

2、在建工程按實際發生的支出確定其工程成本。

3、所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可

使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，

並按有關計提固定資產折舊的規定計提折舊，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價

值，但不再調整原已計提的折舊。

4、在建工程減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。在建工程減值損失一經確認，

在以後會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。

（十八）借款費用

1、借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的

匯兌差額等。公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或生產的，

予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入

當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使

用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

2、借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或生產符合資本化條件的資產而以支付

現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始。

3、為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發

生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的

投資收益後的金額確定專門借款應予資本化的金額。

4、為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款所發生的借款費用，根據

累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計

算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確認。

5、符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

過 3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用，計入當期損益。

6、購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或銷售狀態之後所發生的借款費

用，計入當期損益。

（十九）無形資產

1、無形資產按照成本作進行初始計量。

2、無形資產使用壽命的確定及覆核

（1）公司無形資產源自合同性權利或其他法定權利, 且合同規定或法律規定有明確的

使用年限，其使用壽命按照合同性權利或其他法定權利的期限確定。

（2）沒有明確的合同或法律規定的無形資產,公司綜合以下各方面情況,來確定無形資

產為公司帶來未來經濟利益的期限。

①運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；

②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；

③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；

④現在或潛在的競爭者預期採取的行動；

⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能

力；

⑥與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。

如果經過上述努力確實無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益的期限,則將其作為

使用壽命不確定的無形資產。

（3）根據可獲得的情況判斷,有確鑿證據表明無法合理估計其使用壽命的無形資產,作

為使用壽命不確定的無形資產。如果期末重新覆核後仍為不確定的,公司在每個會計期間進

行減值測試，嚴格按照計提資產減值核算方法的規定處理,需要計提減值準備的,相應計提有

關的減值準備。

（4）公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及未來經濟利益消

耗方式進行覆核。無形資產的預計使用壽命及未來經濟利益的預期消耗方式與以前估計不同

的，相應改變攤銷期限和攤銷方法。

公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。如果有證據表

明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，並按其估計使用壽命進行攤銷。

3、劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準

公司將研究開發項目區分為研究階段與開發階段。公司劃分內部研究開發項目研究階段

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

支出和開發階段支出的具體標準為：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，確

定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成

果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品

等階段，確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。

公司自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，於發生時計入當期損益；其開發階

段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產（專利技術和非專利技術）：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市

場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力

使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量；

4、無形資產攤銷方法

（1） 對於使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，採用直線法攤銷。

（2）對於使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。

5、無形資產減值準備

無形資產減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。無形資產減值損失一經確認在以

後會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。

（二十）長期待攤費用

長期待攤費用按實際發生額核算，在項目受益期內平均攤銷。如果長期攤銷的費用項目

不能使以後會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

（二十一）資產減值

1、在資產負債表日公司對各項資產（除存貨、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未

擔保餘值、金融資產、長期股權投資以外的資產）進行檢查，判斷是否存在可能發生減值的

跡象。當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計

的下跌。

（2）公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計

未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。

（6）公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創

造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等。

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

2、有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以

對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可

收回金額。因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，

每年均進行減值測試。

3、可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用後的淨額

與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

4、單項資產的可收回金額低於其帳面價值的，按單項資產的帳面價值與可收回金額的

差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的（總部

資產和商譽分攤至某資產組或資產組組合的，該資產組或資產組組合的帳面價值應當包括相

關總部資產和商譽的分攤額），確認其相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組

或資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產

的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值；以上資產帳面價值的抵減，作

為各單項資產（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產的減值準備。

5、上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

（二十二）非貨幣性資產交換

公司發生的非貨幣性資產交換同時滿足下列條件的，以公允價值和應支付的相關稅費作

為換入資產的成本，公允價值與換出資產帳面價值的差額計入當期損益：

1、該項交換具有商業實質；

2、換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠地計量。

換入資產和換出資產公允價值均能夠可靠計量的，以換出資產的公允價值作為確定換入

資產成本的基礎，但有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠的除外。

（二十三）職工薪酬

1、職工薪酬：是指為公司獲取職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

出。

2、公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職工

的勞動關係給予的補償外，根據職工提供服務的受益對象計入相關的成本費用。

3、公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁

減而提出給予補償的建議，同時滿足下列條件的，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而

產生的預計負債，同時計入當期損益：

（1）公司已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實施。

（2）公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議。

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。公司將自職工停止提供服務日至

正常退休日的期間、公司擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等確認為預計負債，一

次計入當期管理費用，不在職工內退後各期分期確認因支付內退職工工資和為其繳納社會保

險費而產生的義務。

（二十四）預計負債

1、確認原則

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務等或

有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為預計負債：

（1）該義務是企業承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2、計量方法

預計負債按照履行相關現實義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並在資產負債表

日對預計負債的帳面價值進行覆核。

（二十五）股份支付及權益工具

公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

1、權益工具公允價值的確定

以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。以現金結算的股份支付，

按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。

對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。

對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用

的期權定價模型考慮以下因素：

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期權的行權價格、期權的有效期、標的股份的現行價格、股價預計波動率、股份的預計

股利、期權有效期內的無風險利率。

2、以權益工具結算的股份支付會計處理

（1）授予後立即可行權的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計

入相關成本或費用，相應增加資本公積。

授予日，是指股份支付協議獲得批准的日期。

（2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算

的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，

按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積，不確

認後續公允價值變動。

等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出

最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量

與實際可行權工具的數量一致。

（3）對於權益結算的股份支付，在可行權日之後不再對已確認的成本費用和所有者權

益總額進行調整。公司在行權日根據行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確

認的資本公積。

3、以現金結算的股份支付的會計處理

（1）授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允

價值計入相關成本或費用，相應增加應付職工薪酬。

（2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，

在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的

公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。

（3）對於現金結算的股份支付，公司在可行權日之後不再確認成本費用，負債(應付職

工薪酬)公允價值的變動計入當期損益(公允價值變動損益)。

4、股份支付計劃的修改、終止

無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，或者取消權益工具的授予或結算該權益

工具，公司確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非

因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。

（二十六）回購公司股份

1、減少註冊資本而回購公司股份

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（1）公司因減少註冊資本而回購本公司股份的，按實際支付的金額計入庫存股。

（2）註銷庫存股時，按股票面值和註銷股數計算的股票面值總額，計入股本和庫存股，

按實際支付的金額與股票面值總額的差額計入資本公積，股本溢價不足衝減的，依次衝減盈

餘公積和未分配利潤。

2、回購公司股份進行職工期權激勵

公司以回購股份形式獎勵公司職工的，屬於權益結算的股份支付，進行以下處理：

（1）回購股份

回購股份時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。

（2）確認成本費用

按照對職工權益結算股份支付的規定，公司在等待期內每個資產負債表日按照權益工具

在授予日的公允價值，將取得的職工服務計入成本費用，同時增加資本公積(其他資本公積)。

（3）職工行權

公司於職工行權購買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資

本公積（其他資本公積）累計金額，同時，按照其差額調整資本公積（股本溢價）。

（二十七）收入確認

1、確認銷售商品收入的原則

在同時符合下列條件時確認銷售商品收入：

（1）公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

（2）公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施

有效控制；

（3）收入的金額能夠可靠地計量；

（4）相關的經濟利益很可能流入企業；

（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

2、確認銷售商品收入的具體標準

下列商品銷售，按規定的時點確認為收入，有證據表明不滿足收入確認條件的除外：

（1）銷售商品採用託收承付方式的，在辦妥託收手續時確認收入。

（2）銷售商品採用預收款方式的，在發出商品時確認收入，預收的貨款確認為負債。

（3）銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢前，不確認

收入，待安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單，在發出商品時確認收入。

（4）銷售商品採用以舊換新方式的，銷售的商品按照銷售商品收入確認條件確認收入，

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

回收的商品作為購進商品處理。

（5）銷售商品採用支付手續費方式委託代銷的，在收到代銷清單時確認收入。

（6）國外客戶對產品驗收合格，公司將貨物實際報關出口，取得報關單，確認收入。

3、採用售後回購方式銷售商品的，收到的款項確認為負債；回購價格大於原售價的，

差額在回購期間按期計提利息，計入財務費用。有確鑿證據表明售後回購交易滿足銷售商品

收入確認條件的，銷售的商品按售價確認收入，回購的商品作為購進商品處理。

4、採用售後租回方式銷售商品的，收到的款項確認為負債；售價與資產帳面價值之間

的差額，採用合理的方法進行分攤，作為折舊費用或租金費用的調整。有確鑿證據表明認定

為經營租賃的售後租回交易是按照公允價值達成的，銷售的商品按售價確認收入，並按帳面

價值結轉成本。

5、提供勞務

在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分

屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工

百分比法確認相關的勞務收入。在同時符合下列條件時，勞務交易的結果能夠可靠地計量：

（1）收入的金額能夠可靠地計量；

（2）相關的經濟利益很可能流入企業；

（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；

（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

採用完工百分比法確認提供勞務的收入，按已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提

供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發

生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同

金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計

入當期損益，不確認勞務收入。

6、讓渡資產使用權

（1）在同時滿足以下條件時，確認讓渡資產使用權收入：

①相關的經濟利益很可能流入企業；

②收入金額能夠可靠地計量。

（2）讓渡資產使用權收入確認依據

①利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（二十八）政府補助

1、公司取得與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀

態時起，在該資產使用壽命內平均分配，分次計入以後各期的損益（營業外收入）。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的遞延收益

餘額一次性轉入資產處置當期的損益（營業外收入）。

2、公司取得與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，取

得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益（營業外收入）；用於補償公司

已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益（營業外收入）。

（二十九）遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1、公司根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認

的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預

期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2、確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3、資產負債表日，對已確認的遞延所得稅資產帳面價值進行覆核，如果未來期間很可

能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，則減記遞延所得稅資產的帳面

價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。公司未來期間很可能獲

得足夠的應納稅所得額的金額是依據管理層批准的經營計劃（或盈利預測）確定。

4、公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列

情況產生的所得稅：

（1）企業合併；

（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

（三十）融資租賃、經營租賃

1、融資租賃

（1）在租賃期開始日，承租人（公司）將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付

款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳

價值，其差額作為未確認融資費用。

（2）在租賃期開始日，出租人（公司）將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用

之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。

2、經營租賃

（1）對於經營租賃的租金，承租人（公司）在租賃期內各個期間按照直線法確認為當

期損益；其他方法更為系統合理的，可以採用其他方法。

承租人（公司）發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期

損益。

（2）對於經營租賃的租金，出租人（公司）在租賃期內各個期間按照直線法確認為當

期損益；其他方法更為系統合理的，可以採用其他方法。

出租人（公司）發生的初始直接費用，計入當期損益。

對於經營租賃資產中的固定資產，出租人（公司）採用類似資產的折舊政策計提折舊；

對於其它經營租賃資產，採用系統合理的方法進行攤銷。

出租人（公司）或有租金在實際發生時計入當期損益。

（三十一）持有待售資產

1、公司將同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售資產：

（1）公司已經就處置該非流動資產作出決議；

（2）公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

（3）該項轉讓很可能在一年內完成。

持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組，處置組是指一項交易中作為整體通過出

售或其他方式一併處置的一組資產以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。

2、公司對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該項固定資產

的預計淨殘值能夠反映其公允價值減去處置費用後的金額，但不得超過符合持有待售條件時

該項固定資產的原帳面價值，原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，作為資產減值損失

計入當期損益。

符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。

（三十二）主要會計政策、會計估計的變更

報告期內，公司無會計政策和會計估計變更。

（三十三）前期會計差錯更正

報告期內，公司無前期差錯更正。

（三十四）其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法

其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法執行《企業會計準則》的相關規定。

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山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

三、稅項

（一）主要稅種及稅率

稅 種 計稅依據 適用稅率

增值稅

應納稅銷售收入乘以增值稅稅率抵減準

予扣除的增值稅進項稅額

17%

企業所得稅 應納稅所得額 12.5%、25%

（二）稅收優惠及批文

1、增值稅：本公司內銷產品執行17%稅率，出口產品實行「免、抵、退稅」政策。

2、企業所得稅：本公司為設在沿海經濟開放區的生產性外商投資企業，根據《中華人

民共和國企業所得稅法》及國務院國發[2007]39號文《國務院關於實施企業所得稅過渡優

惠政策的通知》的規定，2009年、2010年按 25%的稅率徵收企業所得稅。

公司控股子公司龍口隆基制動轂有限公司為設在沿海經濟開放區的生產性外商投資企

業，根據龍口市國家稅務局龍國稅函[2007]21號《關於對龍口隆基制動轂有限公司申請獲

利年度問題的批覆》的規定，公司 2006年為開始獲利年度， 2009年、2010年為減半徵收

年度。根據財政部、國家稅務總局財稅[2008]21號文《關於貫徹落實國務院關於實施企業

所得稅過渡優惠政策有關問題的通知》的規定，2009年、2010年按 25%稅率減半（12.5%）

徵收企業所得稅。

公司控股子公司龍口隆基精確制動有限公司（原名龍口隆基汽車配件有限公司）為設

在沿海經濟開放區的生產性外商投資企業，根據龍口市國家稅務局龍國稅函[2006]32號《關

於對龍口隆基汽車配件有限公司申請獲利年度問題的批覆》的規定，公司 2005年為開始獲

利年度， 2009年為減半徵收年度。根據財政部、國家稅務總局財稅[2008]21號文《關於貫

徹落實國務院關於實施企業所得稅過渡優惠政策有關問題的通知》的規定， 2009年按 25%

稅率減半（12.5%）徵收企業所得稅。2010年按 25%稅率徵收企業所得稅。

四、企業合併及合併財務報表

（一）通過同一控制下企業合併取得的子公司情況：

子公司全稱 子公司類型 註冊地址 註冊資本

（萬美元）

業務性質 期末實際出資

額（萬美元）

60

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

龍口隆基制動轂有限公司 中外合資經營企業 山東省龍口

經濟開發區

1,400.00 汽車零部件

及配件製造

1,050.00

龍口隆基精確制動有限公司 中外合資經營企業 龍口經濟開

發區

200.00 汽車零部件

及配件製造

140.00

（續上表）

實質上構成對子

公司淨投資的其

他項目餘額

持股比

例（%）

表決權

比例

（%）

是否

合併

報表

少數股東

權益（萬

人民幣）

少數股東權益中

用於衝減少數股

東損益的金額

從母公司所有者權益衝減子公司少數股東

分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司

期初所有者權益中所享有份額後的餘額

75.00 75.00 是 4,826.37無 無

70.00 70.00 是 667.50無 無

（二）報告期內合併財務報表範圍變更情況

報告期內公司合併財務報表範圍無變更情況。

五、合併財務報表主要項目注釋

下列注釋項目除特別註明的外，期初數係指 2009年 12月 31日，期末數係指 2010年 6

月30日，未註明貨幣單位的均為人民幣元。

1、貨幣資金

（1）明細項目

項 目

2010.06.30 2009.12.31

外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額

現金：

人民幣 58,134.32 73,236.06

小計 58,134.32 73,236.06

銀行存款：

人民幣 345,904,384.12 61,178,984.24

美元 78,016.10 6.7909 529,799.52 256,531.11 6.8282 1,751,645.73

61

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

歐元 10,157.29 8.2710 84,010.95

小計 346,518,194.59 62,930,629.97

其他貨幣資金：

人民幣 99,870,542.00 48,239,395.00

小計 99,870,542.00 48,239,395.00

合 計 446,446,870.91 111,243,261.03

（2）報告期內公司無因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收

風險的款項。

（3）其他貨幣資金為銀行承兌匯票保證金和信用證保證金。

2、應收票據

（1）明細項目

種 類 2010.06.30 2009.12.31

銀行承兌匯票 14,620,000.00 23,220,000.00

商業承兌匯票 5,000,000.00 500,000.00

合 計 19,620,000.00 23,720,000.00

（2）期末已經背書給其他方但尚未到期的前五項應收票據

出票單位 出票日期 到期日 金額 備註

蕪湖伯特利汽車安全系統有限公司 2010-5-28 2010-11-28 3,000,000.00

蕪湖伯特利汽車安全系統有限公司 2010-5-28 2010-11-28 3,000,000.00

中國重汽集團濟南橋箱有限公司 2010-4-20 2010-10-20 2,000,000.00

武漢元豐汽車零部件有限公司 2010-4-30 2010-10-29 2,000,000.00

青島方正機械集團有限公司 2010-5-17 2010-11-17 1,800,000.00

合 計 11,800,000.00

（3）應收票據中無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。

（4）報告期內公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的應收票據。

3、應收帳款

（1）明細項目

62

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

種 類

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大

的應收帳款 81,743,636.86 51.33 4,087,181.86 51.33 55,631,987.74 38.45 2,781,599.39 38.45

單項金額不重

大但按信用風

險特徵組合後

該組合的風險

較大的應收帳

款

其他不重大應

收帳款 77,497,192.18 48.67 3,874,859.59 48.67 89,070,782.43 61.55 4,453,539.11 61.55

合 計 159,240,829.04 100.00 7,962,041.45 100.00 144,702,770.17 100.00 7,235,138.50 100.00

（2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提情況

應收帳款內容帳面餘額壞帳金額計提比例理由

陝西漢德車橋有限公司 18,737,807.93 936,890.40 5% 一年以內

東風德納車橋有限公司 17,220,053.31 861,002.67 5% 一年以內

AFFINIA BRAKE PARTS INC. 14,866,814.96 743,340.75 5% 一年以內

中國重汽集團濟南橋箱有限公司 13,309,270.11 665,463.51 5% 一年以內

武漢元豐汽車零部件有限公司 9,548,400.10 477,420.01 5% 一年以內

蕪湖伯特利汽車安全系統有限公司 8,061,290.45 403,064.52 5% 一年以內

合計 81,743,636.86 4,087,181.86

（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款

①期末不存在單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳

款。

②單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款確定組

合的依據：

根據公司對應收帳款加收情況的分析，帳齡 3-5年的應收帳款收回可能性較小，帳

齡 5年以上的應收帳款收回可能性極小，因此對帳齡 3-5年的應收帳款按其餘額的 50%

計提壞帳準備，對帳齡 5年以上的應收帳款按其餘額的 100%計提壞帳準備。

63

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（4）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例（%）金額 比例（%）

1年以內

(含 1年 ) 159,240,829.04 100 7,962,041.45 144,702,770.17 100.00 7,235,138.501年至 2年

（含 2年）

2年至 3年

（含 3年）

3年至 5年

（含 5年）

5年以上

合 計 159,240,829.04 100 7,962,041.45 144,702,770.17 100.00 7,235,138.50

（5）公司無以前年度已全額或較大比例計提壞帳準備，本期又全額或部分收回的應

收款項。

（6）報告期內公司無實際核銷的應收帳款。

（7）報告期內公司應收帳款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠

款。

（8）期末應收帳款金額前五名單位明細

單位名稱 與本公司關係金額 年限

佔應收帳款

總額的比例 (%)

陝西漢德車橋有限公司 非關聯方 18,737,807.931年以內 11.77

東風德納車橋有限公司 非關聯方 17,220,053.311年以內 10.81

AFFINIA BRAKE PARTS INC非關聯方 14,866,814.961年以內 9.34

中國重汽集團濟南橋箱有限公司 非關聯方 13,309,270.111年以內 8.36

武漢元豐汽車零部件有限公司 非關聯方 9,548,400.101年以內 6.00

（9）報告期內公司無應收關聯方公司款項的情況。

（10）報告期內公司無終止確認的應收款項情況。

（11）報告期內公司無以應收款項為標的進行證券化的交易情況。

（12）應收帳款——外幣應收帳款

64

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

項 目

2010.06.30 2009.12.31

外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額

美元 7,661,130.57 6.7909 52,025,971.62 10,082,483.56 6.8282 68,845,214.24

歐元 105,475.88 8.2710 872,391.00 31,604.98 9.7971 309,637.15

合 計 52,898,362.62 69,154,851.39

4、預付款項

（1）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1年以內（含 1年） 55,808,118.09 100.00 41,190,388.26 96.49

1年至 2年（含 2年） 1,499,058.15 3.51

2年至3年（含3年）

3年至5年（含5年）

5年以上

合 計 55,808,118.09 100.00 42,689,446.41 100.00

（2）期末預付款項金額前五名單位明細

單位名稱 與本公司關係金額 時間 未結算原因

龍口市春源建築工程安裝有限公司 非關聯方 13,570,000.002010年 預付建築款

蘇州鑄造機械廠有限公司 非關聯方 9,480,000.002010年 設備未到

萊州德通鋼結構工程有限公司 非關聯方 7,342,415.202010年 預付建築款

江陰市第三鑄造機械有限公司 非關聯方 2,940,000.002010年 設備未到

青島天人國際貨運代理有限公司 非關聯方 1,927,100.502010年

預付設備增值

稅、關稅

（3）報告期內公司預付款項中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠

款。

5、其他應收款

（1）明細項目

65

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

種 類

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例

(%)

金額 比例

(%)

金額 比例

(%)

金額 比例

(%)

單項金額重大的其他應

收款

單項金額不重大但按信

用風險特徵組合後該組

合的風險較大的其他應

收款 10,978.02 0.99 5,489.01 7.18

其他不重大其他應收款 635,052.55 100.00 31,752.63 100.00 1,092,679.33 99.01 70,891.50 92.82

合 計 635,052.55 100.00 31,752.63 100.00 1,103,657.35 100.00 76,380.51 100.00

（2）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例（%）金額 比例（%）

1年以內（含 1年）

635,052.55 100.00 31,752.63

887,528.83 80.42 44,376.451年至2年（含 2

年） 145,150.50 13.15 14,515.052年至3年（含 3

年） 60,000.00 5.44 12,000.003年至5年（含 5

年） 10,978.02 0.99 5,489.015年以上

合 計 635,052.55 100.00 31,752.63 1,103,657.35 100.00 76,380.51

（4）報告期內公司無以前年度已全額或較大比例計提壞帳準備，本期又全額或部分

收回的其他應收款。

（5）報告期內公司無實際核銷的其他應收款情況。

（6）報告期內公司其他應收款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位

欠款。

（7）期末其他應收款金額前五名單位明細

單位名稱 業務性質 金額 年限

佔其他應收款總

額的比例（%）

趙丹 備用金借款 87,978.851年以內 13.85

66

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

孫殿峰

備用金借款

51,000.001年以內

8.03

高安喜 備用金借款 45,435.501年以內 7.15

逄在波 備用金借款 34,440.001年以內 5.42

於永亮 備用金借款 30,000.001年以內 4.72

（8）報告期內公司無其他應收關聯方公司款項的情況。

（9）報告期內公司無終止確認的其他應收款項的情況。

（10）報告期內公司無以其他應收款項為標的進行證券化的交易情況。

（11）其他應收款期末餘額主要為職工備用金借款。

6、存貨

（1）明細項目

項 目

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額 跌價準備帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 32,976,809.84 32,976,809.84 54,918,507.39 54,918,507.39

庫存商品 127,549,716.92 355,436.11 127,194,280.81 63,605,446.35 622,538.40 62,982,907.95

在產品 2,755,799.66 2,755,799.66 3,996,155.79 3,996,155.79

合 計 163,282,326.42 355,436.11 162,926,890.31 122,520,109.53 622,538.40 121,897,571.13

（2）存貨跌價準備

存貨種類 期初帳面餘額本期計提額

本期減少

期末帳面餘額

轉回 轉銷

庫存商品 622,538.40 267,102.29 355,436.11

合 計 622,538.40 267,102.29 355,436.11

（3）存貨期末餘額中無利息資本化金額。

7、固定資產及累計折舊

（1）明細項目

項 目 期初帳面餘額本期增加 本期減少 期末帳面餘額

67

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

一、帳面原值合計 558,492,920.58 43,905,327.62 5,370,844.31 597,027,403.89

其中：房屋及建築物 220,551,352.29 19,150,181.40 239,701,533.69

機器設備 328,396,538.90 24,379,077.85 5,075,785.31 347,699,831.44

運輸設備 7,323,632.94 376,068.37 295,059.00 7,404,642.31

電子設備及其他 2,221,396.45 2,221,396.45

二、累計折舊合計 131,923,047.83 19,596,504.43 4,645,509.33 146,874,042.93

其中：房屋及建築物 29,912,729.84 4,213,165.56 34,125,895.40

機器設備 97,286,701.49 14,670,892.18 4,447,265.64 107,510,328.03

運輸設備 3,662,055.79 668,633.85 198,243.69 4,132,445.95

電子設備及其他 1,061,560.71 43,812.84 1,105,373.55

三、固定資產帳面淨值合計 426,569,872.75 450,153,360.96

其中：房屋及建築物

190,638,622.45 205,575,638.29

機器設備

231,109,837.41 240,189,503.41

運輸設備

3,661,577.15 3,272,196.36

電子設備及其他

1,159,835.74 1,116,022.90

四、減值準備合計

其中：房屋及建築物

機器設備

運輸設備

電子設備及其他

五、固定資產帳面價值合計 426,569,872.75 450,153,360.96

其中：房屋及建築物 190,638,622.45 205,575,638.29

機器設備 231,109,837.41 240,189,503.41

運輸設備 3,661,577.15 3,272,196.36

電子設備及其他 1,159,835.74 1,116,022.90

（2）報告期公司固定資產未發生減值情況,故未計提減值準備。

（3）公司 2010年 1-6月在建工程轉資增加固定資產原值 26,035,719.80元。

（4）報告期公司無暫時閒置的固定資產情況。

68

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（5）報告期公司無通過融資租賃租入的固定資產情況。

（6）報告期公司無通過經營租賃租出的固定資產。

（7）報告期公司無持有待售的固定資產情況。

（8）報告期公司無未辦妥產權證書的固定資產情況。

（9）截止 2010年 06月 30日公司已向銀行貸款抵押的房屋及建築物原值為

67,993,842.53元。

8、在建工程

（1）明細項目

項 目

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額 減值準備帳面淨值 帳面餘額

減值

準備

帳面淨值

零星工程 14,922,403.02 14,922,403.02 11,560,000.01 11,560,000.01

球墨鑄鐵輪轂項目 56,166,906.71 56,166,906.71

載重車制動轂建設項目 3,361,444.70 3,361,444.70

合 計 74,450,754.43 74,450,754.43 11,560,000.01 11,560,000.01

（2）在建工程項目變動情況

項目名稱 預算數 2009.12.31 本期增加 轉入固定資產其他減少

球墨鑄鐵輪轂項目 290,300,000.00 56,166,906.71

載重車制動轂建設項目 138,660,000.00 3,361,444.70

零星工程 11,560,000.01 29,398,122.81 26,035,719.80

合計 428,960,000.00 11,560,000.01 88,926,474.22 26,035,719.80

（續上表）

項目名稱

工程投入佔

預算比例( %)

工程進度

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利息資

本化率 (%)

資金來源 2010.06.30

球墨鑄鐵輪轂項目 19.35% 25.51%募股資金 56,166,906.71

載重車制動轂建設項目 2.42% 18.30%募股資金 3,361,444.70

零星工程 14,922,403.02

合計

69

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

74,450,754.43

（3）公司報告期內在建工程中無利息資本化金額。

（4）公司報告期內在建工程未發生減值情況,故未計提減值準備。

（5）重大在建工程的工程進度情況

項目名 稱 工程進度備註

球墨鑄鐵輪轂項目 25.51%

載重車制動轂建設項目 18.30%

9、無形資產

（1）明細項目

項 目 期初帳面餘額本期增加額 本期減少額 期末帳面餘額

一、帳面原值合計 36,136,400.00 36,136,400.00

土地使用權 36,136,400.00 36,136,400.00

二、累計攤銷合計 3,371,484.10 361,363.98 3,732,848.08

土地使用權 3,371,484.10 361,363.98 3,732,848.08

三、無形資產帳面淨值合計 32,764,915.90 -361,363.98 32,403,551.92

土地使用權

四、減值準備合計

土地使用權

無形資產帳面價值合計 32,764,915.90 -361,363.98 32,403,551.92

土地使用權 32,764,915.90 -361,363.98 32,403,551.92

（2）報告期內公司無形資產未發生減值情況，故未計提減值準備。

（3）截止 2010年 06月 30日已向銀行貸款抵押的土地使用權原值 9,800,000.00

元。

10、遞延所得稅資產

（1）已確認的遞延所得稅資產

70

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

項 目 2010.06.30 2009.12.31

壞帳準備 1,832,902.70 1,595,853.74

存貨跌價準備 88,859.03 77,817.30

合 計 1,921,761.73 1,673,671.04

（2）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異

項 目 2010.06.30 2009.12.31

壞帳準備 7,993,794.08 7,311,519.01

存貨跌價準備 355,436.11 622,538.40

合 計 8,349,230.19 7,934,057.41

（3）報告期內公司無未確認的遞延所得稅資產。

11、資產減值準備

（1）明細項目

項 目 2009.12.31 本期增加

本期減少

2010.06.30

轉回 轉銷

壞帳準備 7,311,519.01 682,275.07 7,993,794.08

存貨跌價準備 622,538.40 267,102.29 355,436.11

合 計 7,934,057.41 682,275.07 267,102.29 8,349,230.19

（2）壞帳準備計提依據和方法見附註二、（十一）。

（3）存貨跌價準備計提依據和方法見附註二、（十二）。

12、短期借款

（1）明細項目

項 目 2010.06.30 2009.12.31

保證及抵押借款 31,000,000.00 31,000,000.00

保證借款 30,000,000.00 130,000,000.00

押匯借款 32,935,567.10

71

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

合 計 61,000,000.00 193,935,567.10

（2）公司保證、抵押借款中，公司向中國銀行股份有限公司龍口市開發區支行短期借

款 31,000,000.00元由隆基集團有限公司籤署最高額保證合同提供連帶責任擔保，同時隆

基集團有限公司以其所屬土地抵押。

（3）公司保證借款中，公司向招商銀行股份有限公司煙臺龍口支行短期借款

10,000,000.00元由隆基集團有限公司、張海燕籤署最高額保證合同提供連帶責任擔保；公

司向中國農業銀行股份有限公司龍口市支行短期借款 20,000,000.00元由龍口隆基三泵有

限公司籤署保證合同提供連帶責任擔保；

（4）報告期內公司無到期未償還的短期借款。

13、應付票據

（1）明細項目

種 類 2010.06.30 2009.12.31

銀行承兌匯票 131,523,800.00 126,016,000.00

合 計 131,523,800.00 126,016,000.00

（2）期末應付票據的到期日為 2010年 7月 12日至 2010年 11月30日。

14、應付帳款

（1）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1年以內（含 1年） 92,061,472.63 97.88 70,544,159.64 93.271年至 2年（含 2年） 1,998,507.56 2.12 4,888,811.89 6.462年至 3年（含 3年） 182,964.33 0.243年至 5年（含 5年） 17,938.98 0.035年以上

合 計 94,059,980.19 100.00 75,633,874.84 100.00

（2）期末公司應付帳款中無帳齡超過 1年的大額應付帳款。

72

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

15、預收款項

（1）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1年以內（含 1年） 3,129,565.98 100.001年至2年（含2年）

2年至3年（含3年）

3年至5年（含5年）

5年以上

合 計 3,129,565.98 100.00

（2）預收款項中無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方

款項。

（3）期末公司預收款項中無帳齡超過 1年的大額預收款項。

16、應付職工薪酬

（1）明細項目

項 目 2009.12.31 本期增加額 本期支付額 2010.06.30

一、工資、獎金、津貼和補貼 35,612,386.50 35,612,386.50

二、職工福利費 193,373.50 193,373.50

三、職工獎勵及福利 4,956,998.24 1,283,800.41 3,673,197.83

四、社會保險費 5,058,577.24 5,058,577.24

其中：醫療保險費 1,440,070.72 1,440,070.72

基本養老保險費 2,896,765.56 2,896,765.56

失業保險費 221,485.22 221,485.22

工傷保險費 243,110.48 243,110.48

生育保險費 66,777.50 66,777.50

大額救助和殘聯基金 190,367.76 190,367.76

五、辭退福利

六、其他

73

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

其中：工會經費 5,096,049.06 5,096,049.06

職工教育經費 4,108,967.99 520.00 4,108,447.99

以現金結算的股份支付

合 計 14,162,015.29 40,864,337.24 42,148,657.65 12,877,694.88

（2）應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。

17、應交稅費

項 目 2010.06.30 2009.12.31

增值稅 -12,556,099.60 -3,505,432.34

企業所得稅 1,317,589.93 3,478,983.12

個人所得稅 67,456.35 17,812.25

合 計 -11,171,053.32 -8,636.97

18、應付利息

項 目 2010.06.30 2009.12.31

銀行借款利息 267,338.50 307,877.50

合 計 267,338.50 307,877.50

19、應付股利

項 目 2010.06.30 2009.12.31

普通股股利 14,400,000.00

合 計 14,400,000.00

20、其他應付款

（1）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1年以內（含 1年） 3,426,481.05 100.00 397,837.52 91.08

1年至 2年（含 2年） 36,815.78 8.43

2年至 3年（含 3年） 2,156.00 0.49

74

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

3年至5年（含5年）

5年以上

合 計 3,426,481.05 100.00 436,809.30 100.00

（2）其他應付款中無欠應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項。

（3）期末公司其他應付款中無帳齡超過 1年的大額其他應付款項。

21、一年內到期的非流動負債

（1）明細項目

項目 2010.06.30 2009.12.31

保證借款 80,000,000.00

抵押借款 80,000,000.00

合 計 160,000,000.00

上述抵押借款中，公司向山東龍口農村合作銀行長期借款 80,000,000.00元,以山東

隆基機械股份有限公司所屬的房產和土地抵押。

上述保證借款中，公司向恆豐銀行股份有限公司龍口支行長期借款 20,000,000.00元

由隆基集團有限公司、張喬敏、孫月東籤署保證合同提供連帶責任擔保；公司向恆豐銀行股

份有限公司龍口支行長期借款20,000,000.00元由隆基集團有限公司、張喬敏、孫月東、張

海燕籤署保證合同提供連帶責任擔保；龍口隆基制動轂有限公司向恆豐銀行股份有限公司龍

口支行長期借款20,000,000.00元由隆基集團有限公司、張喬敏、孫月東籤署保證合同提供

連帶責任擔保；龍口隆基制動轂有限公司向華夏銀行股份有限公司青島閩江路支行長期借款

20,000,000.00元由隆基集團有限公司籤署最高額保證合同提供連帶責任擔保。

（2）期末一年內到期的非流動負債明細

貸款單位 起始日 終止日 幣種 利率

（%）

期末數 期初數

外幣

金額

本幣金額

外幣

金額

本幣

金額

山東龍口農村合作銀

行 2009-04-16 2011-03-17人民幣 5.40 80,000,000.00

恆豐銀行股份有限公

司龍口支行 2009-03-31 2011-03-31人民幣 5.40 20,000,000.00

75

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

華夏銀行股份有限公

司青島閩江路支行 2009-01-06 2011-01-06人民幣 5.40 20,000,000.00

恆豐銀行股份有限公

司龍口支行 2009-03-31 2011-03-31人民幣 5.40 20,000,000.00

恆豐銀行股份有限公

司龍口支行 2009-06-03 2011-06-03人民幣 5.40 10,000,000.00

恆豐銀行股份有限公

司龍口支行 2009-06-11 2011-06-03人民幣 5.40 10,000,000.00

合 計 160,000,000.00

22、長期借款

（1）明細項目

項目 2010.06.30 2009.12.31

保證借款 73,000,000.00 80,000,000.00

抵押借款 80,000,000.00

合 計 73,000,000.00 160,000,000.00

上述保證借款中，公司向中國工商銀行股份有限公司龍口支行借款 63,000,000.00

元，由隆基集團有限公司提供連帶責任擔保，龍口隆基制動轂有限公司向華夏銀行股份有

限公司青島閩江路支行長期借款 10,000,000.00元由隆基集團有限公司籤署最高額保證合

同提供連帶責任擔保。

（2）期末長期借款明細

貸款單位 起始日 終止日 幣種 利率

（%）

期末數 期初數

外幣

金額

本幣金額

外幣

金額

本幣

金額

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2012-8-24人民幣 5.40 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2012-12-24人民幣 5.40 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2013-3-25人民幣 5.76 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2013-6-24人民幣 5.76 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2013-9-24人民幣 5.76 6,000,000.00

76

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2013-12-24人民幣 5.76 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2014-3-24人民幣 5.76 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2014-6-24人民幣 5.76 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2014-9-23人民幣 5.76 6,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司龍口支行 2010-2-8 2014-12-23人民幣 5.76 9,000,000.00

華夏銀行股份有限公

司青島閩江路支行 2010-4-30 2013-4-30人民幣 5.76 10,000,000.00

合 計 73,000,000.00

23、股本

（1）明細項目

項目 2009.12.31

本期增減變動（+，-）

2010.06.30

發行新股 送股公積金轉股其他小計

（一）

有

限

售

條

件

股

份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股 67,500,000.00 67,500,000.00

其中：

境內法人持股 67,500,000.00 67,500,000.00

境內自然人持股

4、外資持股

其中：

境外法人持股 22,500,000.00 22,500,000.00

境外自然人持股

有限售條件股份合計 90,000,000.00 90,000,000.00（二）

無

限

售

條

件

股

份

1、人民幣普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.002、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

已流通股份合計

30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00（三）股份總數 90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00

（2）股本變動情況說明:

根據公司 2009年第一次臨時股東大會決議，並經中國證券監督管理委員會以證監許可

77

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

[2010]160號文《關於核准山東隆基機械股份有限公司首次公開發行股票的批覆》的核准，

隆基公司向社會公開發行人民幣普通股 3000萬股（每股面值 1元），增加註冊資本人民幣

30,000,000.00元，變更後的註冊資本為人民幣 120,000,000.00元。截至 2010年 2月 25

日止，公司已收到股東認繳的新增註冊資本人民幣叄仟萬元。各股東以貨幣資金出資

30,000,000.00元。隆基公司變更後的累計註冊資本為人民幣 120,000,000.00元，實收資

本（股本）為人民幣 120,000,000.00元。本次股本變更經山東匯德會計師事務所有限公司

以（2010）匯所驗字第 7-001號驗資報告予以驗證。

24、資本公積

（1）明細項目

項 目 2009.12.31 本期增加 本期減少 2010.06.30

股本溢價 80,453,787.54 478,960,000.00 559,413,787.54

合 計 80,453,787.54 478,960,000.00 559,413,787.54

（2）股本溢價本期增加 478,960,000.00元為本期發行股票形成的股本溢價。

25、盈餘公積

項 目 2009.12.31 本期增加 本期減少 2010.06.30

法定盈餘公積 6,713,929.82 6,713,929.82

合 計 6,713,929.82 6,713,929.82

26、未分配利潤

（1）明細項目

項 目 金額 提取或分配比例

調整前期初未分配利潤 104,894,070.77

調整期初未分配利潤合計數

調整後期初未分配利潤 104,894,070.77

加：歸屬於母公司普通股股東淨利潤 23,657,734.15

減：提取法定盈餘公積金 10%

提取任意盈餘公積金

78

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

提取一般風險準備

提取職工獎勵及福利基金 2%

應付普通股股利 14,400,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤 114,151,804.92

（2）股份公司成立後，根據公司章程的規定，按照當期實現淨利潤彌補前期虧損以後

的可供分配利潤10%提取法定盈餘公積。公司根據《中華人民共和國中外合資經營企業法實

施條例》的規定，按照當期實現淨利潤彌補前期虧損以後的可供分配利潤的2%提取職工獎

勵及福利基金。

（3）根據公司於2010年6月28日召開的2009年度股東大會決議，以首次公開發行後的

總股本120,000,000 股為基數，向全體股東按每10 股派發現金紅利1.20 元（含稅）進行分

配，共計分配14,400,000.00 元。

27、營業收入及營業成本

（1）營業收入

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

主營業務收入 415,730,377.35 336,149,115.23

其他業務收入

合 計 415,730,377.35 336,149,115.23

（2）營業成本

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

主營業務成本 339,518,670.25 276,264,554.27

其他業務成本

合 計 339,518,670.25 276,264,554.27

（3）2010年 1-6月分產品類別的營業收入、營業成本及毛利

類 別 營業收入 營業成本 毛利

1、主營業務

79

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

普通制動轂 34,549,919.26 28,177,182.24 6,372,737.02

制動盤 192,537,074.37 157,084,740.34 35,452,334.03

載重車制動轂 176,983,504.49 144,724,564.39 32,258,940.10

剎車片 11,659,879.23 9,532,183.28 2,127,695.95

主營業務小計 415,730,377.35 339,518,670.25 76,211,707.10

2、其他業務

其他業務小計

合 計 415,730,377.35 339,518,670.25 76,211,707.10

（4）2009年 1-6月分產品類別的營業收入、營業成本及毛利

類 別 營業收入 營業成本 毛利

1、主營業務

普通制動轂 14,593,778.20 12,106,141.83 2,487,636.37

制動盤 149,441,136.93 123,828,204.47 25,612,932.45

載重車制動轂 162,604,065.39 132,682,766.30 29,921,299.09

剎車片 9,510,134.71 7,647,441.67 1,862,693.04

主營業務小計 336,149,115.23 276,264,554.27 59,884,560.95

2、其他業務

其他業務小計

合 計 336,149,115.23 276,264,554.27 59,884,560.95

（5）按地區列示收入、成本

①營業收入

地區名稱 2010年 1-6月2009年 1-6月

境外小計 196,959,539.59 178,136,770.32

境內小計 218,770,837.76 158,012,344.91

合 計 415,730,377.35 336,149,115.23

②營業成本

地區名稱 2010年 1-6月2009年 1-6月

80

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

境外小計 159,537,227.06 146,496,405.09

境內小計 179,981,443.19 129,768,149.18

合 計 339,518,670.25 276,264,554.27

（6）公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱 2010年 1-6月佔營業收入的比例 (%)

AFFINIA BRAKE PARTS INC. 76,649,560.23 18.44

東風德納車橋有限公司 43,312,016.71 10.42

中國重汽集團濟南橋箱有限公司 38,673,675.29 9.30

陝西漢德車橋有限公司 34,973,338.00 8.41

HERMANN PETERS GMBH&CO 20,945,709.67 5.04

合 計 214,554,299.90 51.61

28、銷售費用

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

銷售費用 19,407,039.99 8,990,819.11

合 計 19,407,039.99 8,990,819.11

29、管理費用

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

管理費用 13,916,958.25 11,667,135.87

合 計 13,916,958.25 11,667,135.87

30、財務費用

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

利息支出 9,698,008.69 6,555,979.62

減：利息收入 928,954.46 1,026,013.39

手續費 271,529.41 298,098.00

匯兌損失 928,612.80 -613,249.27

合 計 9,969,196.44 5,214,814.96

81

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

31、資產減值損失

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

壞帳損失 682,275.07 4,982,883.99

合 計 682,275.07 4,982,883.99

32、營業外收入

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

非流動資產處置利得合計 30,650.07 20,076.92

其中：固定資產處置收入 30,650.07 20,076.92

其他 10,038.78 271,621.45

合 計 40,688.85 291,698.37

33、營業外支出

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

非流動資產處置損失合計

其中：處置固定資產損失

其他 2,775.00 849.19

合 計 2,775.00 849.19

34、所得稅費用

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

當期所得稅 7,853,661.07 6,652,184.56

加：遞延所得稅費用 -248,090.69 -1,052,554.69

所得稅費用 7,605,570.38 5,599,629.87

35、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

（1）計算結果

報告期利潤

2010年 1-6月2009年 1-6月

基本

每股收益

稀釋

每股收益

基本

每股收益

稀釋

每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.22 0.22 0.23 0.23

82

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.21 0.21 0.22 0.22

（2）每股收益的計算過程

項目 序號 2010年 1-6月2009年 1-6月

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 23,657,734.15 20,402,531.81

扣除所得稅影響後歸屬於母公司普通股股東

淨利潤的非經常性損益

2 28,035.21 212,046.06

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股

東的淨利潤

3=1-2 23,629,698.94 20,190,485.75

年初股份總數 4 90,000,000.00 90,000,000.00

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等

增加的股份數

5

報告期因發行新股或債轉股等增加的股份數 6 30,000,000.00

發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至

報告期年末的月份數

7 4 4

報告期因回購等減少的股份數 8

減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9

報告期縮股數 10

報告期月份數 11 6 6

發行在外的普通股加權平均數 12=4+5+6*7/11-8

*9/11-10

110,000,000.00 90,000,000.00

因同一控制下企業合併而調整的用於計算扣

除非經常性損益後的每股收益的發行在外的

普通股加權平均數

13

基本每股收益（Ⅰ） 14=1/12 0.22 0.23

基本每股收益（Ⅱ） 15=3/12 0.21 0.22

已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 16

所得稅率 17 25% 25%

轉換費用 18

可轉換公司債券、認股權證、股份期權等轉換

或行權而增加的股份數

19

稀釋每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)*(

1-17)]/(12+19)

0.22 0.23

稀釋每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18)*(

1-17)]/(12+19)

0.21 0.22

A、基本每股收益計算公式如下：

基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ －Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

其中：Ｐ０為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股

東的淨利潤；Ｓ為發行在外的普通股加權平均數；Ｓ０為期初股份總數；Ｓ１為報告期因公

83

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Ｓｉ為報告期因發行新股或債轉股等增加股份

數；Ｓｊ為報告期因回購等減少股份數；Ｓｋ為報告期縮股數；Ｍ０報告期月份數；Ｍｉ為

增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Ｍｊ為減少股份次月起至報告期期末的累計月

數。

B、稀釋每股收益計算公式如下：

稀釋每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―

Ｓｋ＋認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）

其中，Ｐ1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行

調整。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的

淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照

其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

因公司不存在稀釋性潛在普通股，故公司稀釋每股收益的計算過程與結果與基本每股

收益相同。

36、其他綜合收益

公司報告期內沒有其他綜合收益。

37、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金：

項 目2010年 1-6月2009年 1-6月

利息收入 928,954.46 1,026,013.39

往來款項 2,285,826.85 490,035.05

其他 40,688.85 291,698.37

合 計 3,255,470.16 1,807,746.81

（2）支付的其他與經營活動有關的現金：

項 目2010年 1-6月2009年 1-6月

管理費用中現金支出 4,070,558.17 3,565,413.45

銷售費用中現金支出 17,125,146.99 6,787,610.88

84

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

財務費用中現金支出 271,529.41 298,098.00

往來款項 98,980.65 30,116,392.53

其他 2,775.00 849.19

合 計 21,568,990.22 40,768,364.05

（3）公司報告期內不存在收到或支付的其他與投資活動、籌資活動有關的現金。

38、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

補充 資 料2010年 1-6月2009年 1-6月

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 24,668,580.82 23,720,126.34

加：資產減值準備 682,275.07 4,982,883.99

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 19,596,504.43 15,796,252.41

無形資產攤銷 361,363.98 361,363.98

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以「-」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「-」號填列）

公允價值變動損失（收益以「-」號填列）

財務費用（收益以「-」號填列） 9,698,008.69 6,516,014.94

投資損失（收益以「-」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列） -248,090.69 -1,052,554.69

遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列）

存貨的減少（增加以「-」號填列） -41,029,319.18 1,431,164.94

經營性應收項目的減少（增加以「-」號填列） -7,729,248.24 -76,777,379.22

經營性應付項目的增加（減少以「-」號填列） 7,532,525.22 37,435,357.60

其他

經營活動產生的現金流量淨額 13,532,600.10 12,413,230.29

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 384,784,970.91 122,391,181.51

減：現金的期初餘額 74,003,866.03 13,981,166.13

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 310,781,104.88 108,410,015.38

85

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

六、關聯方關係及其交易

1、本公司的母公司情況

母公司

名稱

關聯

關係

企業

類型

註冊地

法

人

代

表

業務性質 註冊資本

母公司

對本企

業的持

股比例

(%)

母公司

對本企

業的表

決權比

例(% )

本企業

最終控

制方

組織機構

代碼

龍口外向

隆基集張隆基集

母公有限型經濟開

團有限喬對外投資 101,143,500.00 56.25 56.25 團有限16945939-4

司 責任 發區隆基

公司 敏公司

路1號

2、本公司的子公司情況

法

子公司全子公司企業類人持股比表決權組織機構代

註冊地業務性質註冊資本

稱 類型 型 代例(% ) 比例( %)碼

表

山東省

龍口隆基張汽車零部

控股子中外合龍口經

制動轂有喬件及配件1,400.00萬美元 75.00 75.00 74780533-3

公司 資 濟開發

限公司 敏件製造

區

龍口隆基龍口經張汽車零部

控股子中外合

精確制動濟開發喬件及配件200.00萬美元 70.00 70.00 72385390-4

公司 資

有限公司 區 敏件製造

3、存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化

企業名稱 2009.12.31本年增加 本年減少 2010.06.30

隆基集團有限公司 101,143,500.00 101,143,500.00

龍口隆基制動轂有限公司 1,400.00萬美元1,400.00萬美元

龍口隆基精確制動有限公司 200.00萬美元200.00萬美元

4、存在控制關係的關聯方所持股份及其變化

企業名稱

2009.12.31 本年

增加

本年

減少

2010.06.30

金額 比例( %)金額 比例( %)

隆基集團有限公司 67,500,000.00 75.00 67,500,000.00 56.25

86

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

龍口隆基制動轂有限公司 1,050.00萬美元 75.00 1,050.00萬美元 75.00

龍口隆基精確制動有限公司 140.00萬美元 70.00 140.00萬美元 70.00

5、本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係組織機構代碼

龍口隆基三泵有限公司 同一母公司 61342451-9

6、關聯交易情況

（1）關聯擔保情況

①公司銀行借款接受擔保情況： 單位：人民

幣元

擔保是否

擔保方 被擔保方 貸款單位 擔保金額 擔保期限

履行完畢

2009-12-2

隆基集團有山東隆基機械中國銀行股份有限公司龍口開發區支

16,000,000.00 至 否

限公司 股份有限公司 行

2010-12-1

2009-11-18

隆基集團有山東隆基機械中國銀行股份有限公司龍口開發區支

15,000,000.00 至 否

限公司 股份有限公司 行

2010-11-162010-02-08

隆基集團有山東隆基機械

中國工商銀行股份有限公司龍口支行 63,000,000.00 至 否

限公司 股份有限公司

2014-12-23

隆基集團有2009-11-05

山東隆基機械

限公司、張招商銀行股份有限公司煙臺龍口支行 10,000,000.00 至 否

股份有限公司

海燕 2010-10-262009-01-06

隆基集團有龍口隆基制動華夏銀行股份有限公司青島閩江路支

20,000,000.00 至 否

限公司 轂有限公司 行

2011-01-062010-04-30

隆基集團有龍口隆基制動華夏銀行股份有限公司青島閩江路支

10,000,000.00 至 否

限公司 轂有限公司 行

2013-04-302010-01-28

龍口隆基三山東隆基機械中國農業銀行股份有限公司龍口市支

20,000,000.00 至 否

泵有限公司 股份有限公司 行

2011-01-27

隆基集團有

2009-03-31

限公司、張山東隆基機械

恆豐銀行股份有限公司龍口支行 20,000,000.00 至 否

喬敏、孫月股份有限公司

2011-03-31

東

87

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

隆基集團有

限公司、張

喬敏、孫月

東

龍口隆基制動

轂有限公司

恆豐銀行股份有限公司龍口支行 20,000,000.00

2009-03-31

至

2011-03-31

否

隆基集團有

限公司、張

喬敏、孫月

東、張海燕

山東隆基機械

股份有限公司

恆豐銀行股份有限公司龍口支行 10,000,000.00

2009-06-03

至

2011-06-03

否

隆基集團有

限公司、張

喬敏、孫月

東、張海燕

山東隆基機械

股份有限公司

恆豐銀行股份有限公司龍口支行 10,000,000.00

2009-06-11

至

2011-06-03

否

合計 214,000,000.00

②公司開具銀行承兌匯票接受擔保情況： 單位：人民幣

元

是否

履約

保證人 被保證人 出票銀行 保證金額 保證期限 完畢

山東隆基機

械股份有限中國工商銀行股份有限公司龍2010-03-12至

隆基集團有限公司 公司 口支行 8,000,000.00 2010-09-08否

山東隆基機

械股份有限煙臺銀行股份有限公司東山支21,000,000.0 2010-05-27至

隆基集團有限公司 公司 行 0 2010-11-27否

山東隆基機

中信銀行股份有限公司青島分

械股份有限13,000,000.0 2010-03-26至

行

隆基集團有限公司 公司 0 2010-09-26否

龍口隆基制

動轂有限公華夏銀行股份有限公司青島閩2010-03-26至

隆基集團有限公司 司 江路支行 4,000,000.00 2010-09-26否

山東隆基機

隆基集團有限公司、招商銀行股份有限公司煙臺龍2010-02-25至

械股份有限10,000,000.0

張海燕 口支行 2010-08-25

公司 0 否

山東隆基機

隆基集團有限公司、2010-01-28至

械股份有限中國光大銀行煙臺分行 15,000,000.0

張海燕 2010-07-28

公司 0 否

山東隆基機

隆基集團有限公司、2010-01-12至

械股份有限中國光大銀行煙臺分行 15,000,000.0

張海燕 2010-07-12

公司 0 否

山東隆基機

興業銀行股份有限公司煙臺支2010-04-28至

械股份有限15,500,000.0

行 2010-10-28

隆基集團有限公司 公司 0 否

88

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

隆基集團有限公司

山東隆基機

械股份有限

公司

興業銀行股份有限公司煙臺支

行

5,000,000.00

2010-05-31至

2010-11-30

否

山東隆基機械股份

有限公司

龍口隆基制

動轂有限公

司

青島銀行股份有限公司濟南分

行

13,000,000.0

0

2010-01-26至

2010-07-26

否

七、或有事項

截至 2010年6月30日，無需要披露的或有事項。

八、承諾事項

截至 2010年6月30日，無需要披露的重大承諾事項。

九、資產負債表日後事項

截至本財務報表籤發日，無需要披露的資產負債表日後重大事項。

十、其他重要事項

截至 2010年6月30日，無需要披露的其他重要事項。

十一、母公司財務報表主要項目注釋

下列注釋項目除特別註明的外，期初數係指 2009年 12月 31日，期末數係指 2010年

6月30日，未註明貨幣單位的均為人民幣元。

1、應收帳款

（1）明細項目

種類

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大

的應收帳款 95,988,349.15 75.82 4,799,417.48 75.82 62,879,214.67 58.38 3,143,960.73 58.38

單項金額不重

大但按信用風

險特徵組合後

該組合的風險

較大的應收帳

款

89

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

其他不重大應

收帳款 30,606,735.02 24.18 1,530,336.75 24.18 44,818,870.42 41.62 2,240,943.52 41.62

合計 126,595,084.17 100.00 6,329,754.23 100.00 107,698,085.09 100.00 5,384,904.25 100.00

（2）期末單項金額重大單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提

應收帳款內容帳面餘額壞帳金額計提比例理由

陝西漢德車橋有限公司 18,737,807.93 936,890.40 5% 一年以內

東風德納車橋有限公司 17,220,053.31 861,002.67 5% 一年以內

AFFINIA BRAKE PARTS INC 14,866,814.96 743,340.75 5% 一年以內

中國重汽集團濟南橋箱有限公司 13,309,270.11 665,463.51 5% 一年以內

武漢元豐汽車零部件有限公司 9,548,400.10 477,420.01 5% 一年以內

蕪湖伯特利汽車安全系統有限公司 8,061,290.45 403,064.52 5% 一年以內

南方天合底盤系統有限公司 7,173,687.53 358,684.38 5% 一年以內

杭州眾木機電有限公司 7,071,024.76 353,551.24 5% 一年以內

合計 95,988,349.15 4,799,417.48

（3）期末不存在單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收

帳款。

（4）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例（%）金額 比例（%）

1年以內（含 1

年） 126,595,084.17 100.00 6,329,754.23 107,698,085.09 100.00 5,384,904.251年至2年

（含 2年）

2年至3年

（含 3年）

3年至5年

（含 5年）

5年以上

合 計 126,595,084.17 100.00 6,329,754.23 107,698,085.09 100.00 5,384,904.25

（5）公司無以前年度已全額或較大比例計提壞帳準備，本期又全額或部分收回的應

90

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

收款項。

（6）報告期內公司無實際核銷的應收帳款。

（7）報告期內公司應收帳款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠

款。

（8）期末應收帳款中欠款金額前五名的單位明細情況如下：

單位名稱 與本公司關係金額 年限

佔應收帳款

總額的比例（ %）

陝西漢德車橋有限公司 非關聯方 18,737,807.931年以內 14.80

東風德納車橋有限公司 非關聯方 17,220,053.311年以內 13.60

AFFINIA BRAKE PARTS INC.非關聯方 14,866,814.961年以內 11.74

中國重汽集團濟南橋箱有限公司 非關聯方 13,309,270.111年以內 10.51

武漢元豐汽車零部件有限公司 非關聯方 9,548,400.101年以內 7.54

（9）報告期內公司無終止確認的應收款項情況。

（10）報告期內公司無以應收款項為標的進行證券化的交易情況。

（11）應收帳款——外幣應收帳款

項 目

2010.06.30 2009.12.31

外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額

美元 3,109,801.95 6.7909 21,118,354.07 6,539,272.17 6.8282 44,651,458.23

歐元 106,209.68 8.2710 878,460.26 20,719.18 9.7971 202,987.88

合 計 21,996,814.33 44,854,446.11

2、其他應收款

（1）明細項目

種類

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大的其他

應收款 5,245,990.30 62.30 262,299.52 62.30 8,023,961.79 88.78 401,198.09 85.07

單項金額不重大但按

信用風險特徵組合後 10,978.02 0.12 5,489.01 1.16

91

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

該組合的風險較大的

其他應收款

其他不重大其他應收

款 3,174,780.57 37.70 158,739.02 37.70 1,002,770.51 11.10 64,917.58 13.77

合計 8,420,770.87 100.00 421,038.54 100.00 9,037,710.32 100.00 471,604.68 100.00

（2）期末單項金額重大單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提

其他應收款內容帳面餘額壞帳金額計提比例理由

龍口隆基精確制動有限公司 5,245,990.30 262,299.52 5% 一年以內

合計 5,245,990.30 262,299.52

（3）期末單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款

單獨進行減值測試的壞帳準備計提

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例（%）金額 比例（%）

3年至5年（含 5

年） 10,978.02 100.00 5,489.015年以上

合 計 10,978.02 100.00 5,489.01

（4）帳齡分析

帳 齡

2010.06.30 2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例（%）金額 比例（%）

1年以內（含 1

年） 8,420,770.87 100.00 421,038.54 8,851,151.30 97.94 442,557.571年至2年

（含 2年） 115,581.00 1.28 11,558.102年至3年

（含 3年） 60,000.00 0.66 12,000.003年至5年

(含 5年) 10,978.02 0.12 5,489.015年以上

92

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

合 計 8,420,770.87 100.00 421,038.54 9,037,710.32 100.00 471,604.68

（5）公司無以前年度已全額或較大比例計提壞帳準備，本期又全額或部分收回的其

他應收款。

（6）報告期內公司無實際核銷的其他應收款情況。

（7）報告期內公司其他應收款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位

欠款。

（8）期末其他應收款金額前五名單位情況

單位名稱 業務性質 金額 年限

佔其他應收款

總額比例（ %）

龍口隆基精確制動有限公司 資金往來 5,245,990.30 1年以內 62.30

龍口隆基制動轂有限公司 資金往來 2,584,638.78 1年以內 30.69

高安喜 備用金借款 45,435.50 1年以內 0.54

龐在波 備用金借款 34,440.00 1年以內 0.41

於永亮 備用金借款 30,000.00 1年以內 0.36

3、長期股權投資

（1）明細項目

被投資單位

名稱

核

算

方

法

初始投資成本期初餘額

增

減

變

動

期末餘額

在被投

資單位

持股比

例（%）

在被投

資單位

表決權

比例（%）

在被投

資單位

持股比

例與表

決權比

例不一

致的說

明

減

值

準

備

本

期

計

提

減

值

準

備

本

期

現

金

紅

利

龍口隆基制

動轂有限公

司

成

本

法

102,049,040.65 102,049,040.65 102,049,040.65 75.00 75.00

龍口隆基精

確制動有限

公司

成

本

法

12,957,591.14 12,957,591.14 12,957,591.14 70.00 70.00

合計 115,006,631.79 115,006,631.79 115,006,631.79

93

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

（2）期末長期股權投資未發生減值情況，故未計提減值準備。

4、營業收入及營業成本

（1）明細項目

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

主營業務收入 353,209,157.09 199,011,028.86

其他業務收入

合 計 353,209,157.09 199,011,028.86

（2）明細項目

項 目 2010年 1-6月2009年 1-6月

主營業務成本 288,633,635.27 163,429,906.42

其他業務成本

合 計 288,633,635.27 163,429,906.42

（3）2010年 1-6月分產品類別的營業收入、營業成本及毛利

類 別 營業收入 營業成本 毛利

1、主營業務

普通制動轂 34,549,919.26 28,077,182.24 6,472,737.02

載重車制動轂 127,472,772.01 104,509,302.95 22,963,469.06

制動盤 191,186,465.82 156,047,150.08 35,139,315.74

主營業務小計 353,209,157.09 288,633,635.27 64,575,521.82

2、其他業務

其他業務小計

合 計 353,209,157.09 288,633,635.27 64,575,521.82

（4）2009年 1-6月分產品類別的營業收入、營業成本及毛利

類 別 營業收入 營業成本 毛利

1、主營業務

普通制動轂 14,593,778.20 12,106,141.83 2,487,636.37

載重車制動轂 45,218,070.60 35,904,200.24 9,313,870.36

制動盤 139,199,180.06 115,419,564.35 23,779,615.71

94

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

主營業務小計 199,011,028.86 163,429,906.42 35,581,122.44

2、其他業務

其他業務小計

合 計 199,011,028.86 163,429,906.42 35,581,122.44

（5）按地區列示收入、成本明細

①營業收入

地區名稱 2010年 1-6月2009年 1-6月

境外小計 136,214,874.65 105,009,442.67

境內小計 216,994,282.44 94,001,586.19

合 計 353,209,157.09 199,011,028.86

②營業成本

地區名稱 2010年 1-6月2009年 1-6月

境外小計 110,495,632.65 85,901,236.40

境內小計 178,138,002.62 77,528,670.02

合 計 288,633,635.27 163,429,906.42

5、現金流量表補充資料

補充資料 2010年 1-6月2009年 1-6月

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 21,005,394.11 11,607,962.09

加：資產減值準備 894,283.82 3,154,046.22

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 12,072,591.09 8,468,841.32

無形資產攤銷 247,999.98 247,999.98

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「-」

號填列）

固定資產報廢損失（收益以「-」號填列）

公允價值變動損失（收益以「-」號填列）

95

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

財務費用（收益以「-」號填列） 8,494,763.34 4,386,036.62

投資損失（收益以「-」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列） -223,570.96 -788,511.55

遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列）

存貨的減少（增加以「-」號填列） -37,436,885.16 -2,055,824.07

經營性應收項目的減少（增加以「-」號填列） -14,180,059.61 -64,170,329.00

經營性應付項目的增加（減少以「-」號填列） 33,148,581.09 -27,031,005.92

其 他

經營活動產生的現金流量淨額 24,023,097.70 -66,180,784.31

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 380,096,488.51 69,479,043.92

減：現金的期初餘額 44,615,302.43 5,807,973.56

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 335,481,186.08 63,671,070.36

十二、補充資料

1、非經常性損益明細表

根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號》（中國證券監督管

理委員會公告〔2008〕43號）的有關規定，公司非經常性損益如下：

項 目2010年 1-6月2009年 1-6月

1、非流動資產處置損益

2、越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

3、計入當期損益的政府補助（但與公司正常經營業務密切

96

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

相關，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）

4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

5、企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於

取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收

益

6、非貨幣資產交換損益

7、委託他人投資或管理資產的損益

8、因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減

值準備

9、債務重組損益

10、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

益

12、同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期

淨損益

13、與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

14、除同公司正常經營業務相關的套期保值業務外，持有交

易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得

的投資收益

15、單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

16、對外委託貸款取得的損益

17、採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價

值變動產生的損益

18、根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一

次性調整對當期損益的影響

19、受託經營取得的託管費收入

20、除上述各項之外的其他營業外收入和支出 37,913.85 290,849.18

21、其他符合非經常性損益定義的損益項目

22、所得稅影響額 -8,478.02 -59,197.08

23、少數股東權益影響額 -1,400.62 -19,606.04

合計 28,035.21 212,046.06

2、淨資產收益率及每股收益

公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9號——淨資產收益

率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》（「中國證券監督管理委員會公告[2010]2號）、

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》（「中國證券監督管理

委員會公告[2008]43號」）要求計算的淨資產收益率和每股收益如下：

（1）計算結果

97

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

項 目

2010年 1-6月

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於普通股股東的淨利潤

3.74 0.22 0.22

扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤

3.73 0.21 0.21

項 目

2009年 1-6月

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於普通股股東的淨利潤

8.76 0.23 0.23

扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤

8.67 0.22 0.22

（2）加權平均淨資產收益率的計算過程：

項目 序號 2010年 1-6月2009年 1-6月

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 23,657,734.15 20,402,531.81

扣除所得稅影響後歸屬於母公司普通股股東

淨利潤的非經常性損益

2 28,035.21 212,046.06

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東

的淨利潤

3=1-2 23,629,698.94 20,190,485.75

歸屬於公司普通股股東的期末淨資產 4 800,279,522.28 242,549,212.34

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產 5 282,061,788.13 222,576,188.01

發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通

股股東的淨資產

6 508,960,000.00

歸屬於公司普通股股東的、新增淨資產下一月

份起至報告期期末的月份數

7 4

回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股

股東的淨資產

8

歸屬於公司普通股股東的、減少淨資產下一月

份起至報告期期末的月份數

9

其他交易或事項引起的淨資產增減變動 10

發生其他淨資產增減變動下一月份至報告期

期末的月份數

11

報告期月份數 12 6 6

歸屬於公司普通股股東的淨資產加權平均數 13=5+1/2+6*7/12

-8*9/12±10*11/12

633,197,321.87 232,777,453.92

加權平均淨資產收益率（Ⅰ） 14=1/13 3.74% 8.76%

98

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

加權平均淨資產收益率（Ⅱ） 15=3/13 3.73% 8.67%

3、合併財務報表項目變動異常項目原因說明

（1）貨幣資金

2010年6月30日較2009年12月31日增加301.32%，主要是報告期內公司發行股票募集資金

到位所致。

（2）應收帳款

2010年6月30日較2009年12月31日增加 10.05%，主要原因系 2010年度國內銷售額

增加,國內銷售回款時間長於國外銷售回款時間，導致期末應收帳款相應增加。

（3）預付款項

2010年6月30日較2009年12月31日增加 30.73%，主要是由於公司 2010年 1-6月預

付設備款、工程款增加較大所致。

（4）其他應收款

2010年6月30日較2009年12月31日減少 41.27%，主要是公司備用金借款減少所致。

（5）存貨

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日增加33.66%，主要是由於 2010年 1-6月公司原

材料價格處於上漲趨勢,公司有計劃增加產成品庫存所致。

（6）短期借款

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日減少68.55%，主要是由於公司為歸還借款所致。

（7）應交稅費

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日減少 1116.24萬元，主要原因為採購原材料及設

備增加，相應可抵扣進項稅增加所致。

（8）其他應付款

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日增加684.43%，主要由於部分發行費用未支付所

致。

（9）一年內到期的非流動負債

2010年 6月 30日較 2009年 12月31日增加 16000萬元，主要是一年內到期長期借款

轉入所致。

（10）長期借款

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日減少54.38%，主要是一年內到期長期借款轉入

一年內到期的非流動負債所致。

（11）股本

2010年 6月 30日較 2009年 12月 31日增加33.33%，主要是報告期首次公開發行股票

99

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

所致。

（12）資本公積

2010年6月30日較2009年12月31日增加 595.32%，主要是報告期首次公開發行股票

形成的股本溢價所致。

（13）營業收入

2010年 1-6月較 2009年 1-6月增長23.67%，主要由於是 2010年 1-6月公司為增加國

內市場份額，拓展國內客戶所致。

（14）營業成本

2010年 1-6月較 2009年1-6月增長22.90%，主要由於產銷量增加所致。

（15）銷售費用

2010年 1-6月較 2009年 1-6月增長115.85%，主要原因是公司銷售規模增長導致運費

等相關銷售費用增加所致。

（18）財務費用

2010年 1-6月較 2009年1-6月增長91.17%，主要原因為利息支出增加所致。

（19）投資活動產生的現金流量淨額

2010年 1-6月較 2009年 1-6月減少92.56%，主要原因為 2010年 1-6月購建工程項目

支出增加所致。

（20）籌資活動產生的現金流量淨額

2010年 1-6月較 2009年 1-6月增加 158.77%，主要原因為本期發行股票收到現金

508,960,000.00元所致。

4、財務報告批准

本財務報告於 2010年 8月 13日由本公司董事會批准報出。

法定代表人：張海燕

主管會計工作的負責人：劉建

會計機構負責人：王德生

山東隆基機械股份有限公司

2010 年8月17日

100

山東隆基機械股份有限公司 2010年半年度報告

第八節備查文件

一、載有董事長籤名的2010年半年度報告文本原件。

二、載有法定代表人張海燕女士、主管會計工作的負責人劉建先生、會計機構負責人王

德生先生籤名並蓋章的財務報告文本。

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相關資料。

以上備查文件的備置地點：公司證券部。

山東隆基機械股份有限公司

法定代表人：張海燕

2010 年 8月 17日

101

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