【MBA中國網訊】導讀：本篇文章幫你是梳理一下MPA的核心詞彙
流動性覆蓋率如何考核?
流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。計算公式為優質流動性資產儲備除以未來30日的資金淨流出量，該指標取自1104報表《G25_I流動性覆蓋率情況》中計算結果。根據《商業銀行流動性風險管理辦法》，LCR要在2018年底達標，即不低於100%，2016年底和2017年底分別應達到80%和90%。因此2016年前3季度為70%、4季度為80%為達標線，達標即為滿分40分，不達標為0分。同時，根據《辦法》，農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規模小於2000億元人民幣的商業銀行不適用流動性覆蓋率監管要求，意味著可以直接得到40分。
淨穩定資金比例如何考核?
淨穩定資金比例是銀行一年以內可用的穩定資金與業務所需的穩定資金之比。通過對各類資金來源及運用項給予不同的折扣係數，來設定特定的流動性壓力，以衡量一家銀行一年內根據資產的流動性狀況和其表外承諾及負債導致的流動性或有需求狀況，所需及可用的長期穩定資金的數量。該指標取自1104報表《G25_II淨穩定資金比例情況》中計算結果，以100%作為達標線。淨穩定資金比例不低於100%得滿分40分，低於則為0分。
遵守準備金制度情況如何考核?
這裡準備金指法定存款準備金，按照人民銀行2015年9月11日印發的《關於實施平均法考核存款準備金的通知》(銀髮〔2015〕289號)和2016年6月3日補充公告，明確「對人民幣存款準備金實施平均法考核。當旬第五日至下旬第四日，金融機構法人存入的人民幣存款準備金日終餘額的算術平均值，與上旬末該金融機構一般存款餘額之比，不得低於人民幣法定存款準備金率」。除此之外，人民銀行對三類跨境人民幣在境內的存款帳戶徵收存款準備金也會被納入考核範圍。
資產負債情況如何評估?
如果說前面的指標大家努努力達不到優秀還能及格，畢竟很多指標屬於銀行會監管底線指標，那麼下面就是講重點了，央媽對資產負債的評估分為3個方面。分別為廣義信貸增速、委託貸款增速和同業負債增速，所對應的分數分別為60分、15分和25分。央媽通過對這3個指標增速的控制來實現與M2增速的相匹配，防止貨幣在金融體系中空轉不能進入實體經濟。
廣義信貸怎麼考核?
廣義信貸考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機構而言，高於20個、22個和25個百分點則不達標，得0分，低於則為滿分，意味著如果是負增長也是滿分。目標M2增速為國家設定並公布的當年廣義貨幣供應量增速目標，2016年具體目標公布前，暫按13%把握。
廣義信貸包括哪些內容?
2016年MPA考核中，廣義信貸指法人機構人民幣信貸收支表中的各項貸款、債券投資、股權及其他投資、買入返售資產、存放非存款類金融機構款項的餘額合計數。2017年一季度開始，MPA評估將表外理財、應收及預付款納入廣義信貸範圍，為防止重複計算，表外理財資產端需扣除現金和存款。
各項貸款包括哪些項目?
各項貸款是指金融機構在保留資金或貨幣所有權的條件下，以不可流通的借款憑證或類似憑證為依據，暫時讓渡資金使用權所形成的債權，包括信用卡及帳戶透支、個人經營和消費貸款、單位經營貸款、固定資產貸款、併購貸款、貿易融資、融資租賃、各項墊款、票據融資等。
2015年1月13日，人民銀行印發《關於調整金融機構存貸款統計口徑的通知》(銀髮[2015]14號)，決定自2015年起將存款類金融機構拆放給非存款類金融機構的款項納入「各項貸款」統計口徑。並對報表歸屬進行了調整，「各項貸款」分為境內貸款、境外貸款，「境內貸款」再分為短期貸款、中長期貸款、票據融資、融資租賃和各項墊款，「短期貸款」和「中長期貸款」再分為個人、單位及非存款類金融機構貸款。
根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，各項貸款=「(六)拆放同業」(12M21)-「(六)拆放同業_1.短期拆放同業_拆放境內銀行業存款類金融機構」(12M2F)-「(六)拆放同業_2.中長期拆放同業_拆放境內銀行業存款類金融機構」(12M3F)+「(八)貸款」(12M31)+「(十七)融資租賃」(12MBT)+「(十一)票據融資」(12M9U)+「(十五)各項墊款」(12MBE)
債券投資包括哪些項目?
根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，債券投資=「(九)債券及股權投資_1.短期投資」(12M6Q)-「(九)債券及股權投資_1.短期投資_其他投資」(12M75)+「(九)債券及股權投資_2.中長期投資」(12M77)-「(九)債券及股權投資_2.中長期投資_境內金融機構債券投資_中央銀行債券投資_其中：專項票據(農信社專用)」(12M7B)-「(九)債券及股權投資_2.中長期投資_股本投資」(12M7N)-「(九)債券及股權投資_2.中長期投資_其他投資」(12M7S)+「(十)證券資產_自營證券」(12M82)+「(二十)債券資產」(12MCH)
股權及其他投資包括哪些項目?
根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，股權及其他投資=「(九)債券及股權投資_1.短期投資_其他投資」(12M75)+(九)債券及股權投資_2.中長期投資_股本投資」(12M7N)+「(九)債券及股權投資_2.中長期投資_其他投資」(12M7S)+「(二十二)股權投資」(12MEQ)
買入返售資產包括哪些項目?
買入返售(賣出回購)是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入(賣出)金融資產，再按約定價格於到期日將該項金融資產返售(回購)的資金融通行為。根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，買入返售資產=「(十)證券資產_買入返售資產」(12M8A)-「(十)證券資產_買入返售資產_從境內銀行業存款類金融機構買入_買入返售債券」(12M8G)
應收及預付款項包括哪些項目?
為了防止銀行機構將本應在原廣義信貸反映的項目納入應收及預付款核算，2017年央媽將應收及預付款項納入了「廣義信貸」考核範圍。根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，應收及預付款項=「(十四)應收及預付款項」。
同業存單會不會納入同業負債?
1104報表目前不包括發行同業存單，同業負債的考核說明也是「同業存單暫不納入」，但隨著同業存單發行規模的大幅增長，不排除央媽將其納入同業負債考核的可能。
槓桿率如何考核?
根據銀監會《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》(中國銀監會令2015年第1號)，商業銀行槓桿率不低於4%，數據取1104報表《G44槓桿率情況表》[6.槓桿率%]。只要不低於4%即可得20分(滿分)，低於4%則為0分。
宏觀審慎資本充足率如何計算?
宏觀審慎資本充足率(Ci*)=αi×(最低資本充足率8%+儲備資本+系統重要性附加資本+逆周期緩衝資本)
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