2019年1月1日，自由貿易帳戶（以下簡稱FT帳戶）體系在海南上線。FT帳戶是什麼？有什麼用？誰能申請？小芒梳理的這份知識點，都是你需要get的！
▲2月15日《海南日報》深讀版面圖
2019年1月1日，自由貿易帳戶（以下簡稱FT帳戶）體系在海南上線。自此，海南成為全國第二個上線FT帳戶的地區。
FT帳戶自2014年在上海自貿區創新推出以來，一直備受關注。作為一項重大的金融創新，業內人士這樣比喻：如果將金融基礎設施建設比作修路，那麼FT帳戶體系的上線，就意味著高速公路的建成通車，企業開通FT帳戶，就相當於買了一輛可以馳騁在高速公路上的汽車。
資金高速流通，只是FT帳戶諸多功能之一。它到底是什麼？能為企業帶來哪些利好？對海南自貿區、自貿港建設又將產生怎樣的意義？
01
它是什麼？
FT帳戶就像是資金的高速公路，境內外資金可在這個高效、透明、可監控的通道中實現高效流通
1月1日，海南FT帳戶體系正式上線，中國銀行海南省分行和浦發銀行海口分行成為省內首批試點商業銀行。截至1月底，已有3000多家企業開立了FT帳戶，大多為貿易類民營企業，帳戶累計收支約2.35億元人民幣。
「FT帳戶是在自貿區分帳核算單元開立的規則統一的本外幣合一的帳戶，獨立於現有的傳統帳戶體系。」中行自貿區金融專家朱慧蓮說。
一般情況下，企業有外匯需求時，需要開通外幣帳戶。比如，有美元收支的企業要開美元帳戶，有歐元收支的企業要開歐元帳戶，如果一個企業跟許多國家都有業務往來，就要開設許多不同外幣的帳戶。
本外幣合一的FT帳戶，免去了企業開立多個帳戶的煩惱。此前，人民幣帳戶與外幣帳戶不能連通的問題也迎刃而解。
浦發銀行海口分行相關負責人介紹，如果沒有FT帳戶，企業在開展對外貿易活動時，需要向國家外匯管理局申請結匯、售匯等一系列流程，審批過程較長，容易延誤商機。FT帳戶實際上是一個大的帳戶體系，離在岸一體化、本外幣一體化，在這一個帳戶下，懸掛了70多個不同的帳戶，可以實現9種不同貨幣的自由劃轉。
整體來看，FT帳戶體系形成了一個類似「U型」的概念：「U型」的「敞口」就是境外，理論上來講它與境外是完全打通的，而在境內，則是有限滲透。
FT帳戶就像是資金的高速公路，境內外資金可在這個高效、透明、可監控的通道中實現高效流通。
在海南FT帳戶體系上線的當天，海南國貿有限公司便利用FT帳戶完成了首單進、出口貿易項下的結算，實現了匯入和匯出雙向資金劃轉。
「進行完第一筆業務，真切感受到FT帳戶的便利性。」海南國貿有限公司總經理鄭曉波說，這筆交易為進口紙漿和出口服裝面料的業務，通過FT帳戶，外匯結算迅速完成，極大提高了公司在外匯業務方面的便利性。公司的業務涉及到美元、歐元、日元等多個幣種，在沒有開通FT帳戶之前，公司在處理外貿外匯時，需要有專人進行外匯買賣，實現一次幣種轉換需要一至兩天，而現在通過FT帳戶，發出一個指令就可以瞬間完成幣種轉換。
那麼，FT帳戶和普通帳戶之間的資金如何劃轉呢？這是海南眾多企業所關注的。朱慧蓮介紹，目前，同一企業FT帳戶與同名常規帳戶之間可以因經常項下業務、償還自身名下貸款、實業投資以及其他符合規定的實際跨境交易需要辦理資金劃轉;而FT帳戶與非同名境內區外企業帳戶之間產生的資金流動，視同跨境業務管理。
FT帳戶遵循「一線便利、二線管理」的原則。在一線劃轉(即FT帳戶與境外帳戶、境內的非居民機構帳戶，以及FT帳戶之間的資金劃轉)中，企業憑收付款指令即可，資金結算更加高效。
銀行機構也能夠享受到FT帳戶的便利。商業銀行在提供跨境金融服務、拓展境外客戶方面，也需要擁有兩套帳戶體系。以中國銀行為例，在常規地區有一套常規帳戶體系，在上海、海南也必須有一套FT帳戶體系。如果客戶通過FT帳戶申請業務，銀行所提供的資金必須來自FT帳戶體系，而不能直接調動常規帳戶的資金。
02
哪些人可以開通FT帳戶？
1、FTI：居民個人自由貿易帳戶，在自貿區工作的居民個人；
2、FTF：境外個人自由貿易帳戶，境外身份並在自貿區工作一年以上，持有就業許可證。外籍個人自由貿易帳戶，是自貿區內境外個人；
3、FTE：自貿區內機構自由貿易帳戶：企業（包括法人和非法人）；境外機構駐自貿區內機構；自貿區內工商個體戶。
4、FTN：境外機構自由貿易帳戶，在境外註冊成立的法人和其他組織可以開立；
5、FTU：自貿區內同業機構自由貿易帳戶，其他金融機構的試驗區分帳核算單元和境外金融機構，銀行同業為主。
03
開通FT帳戶後可以做什麼？
據悉，我省企業開通FT帳戶之後可以實現結算、兌換、融資、投資、資產管理等業務。
另外，從商業銀行角度，FT帳戶體系涉及四種基本業務，即存、匯、兌、融。
存（存款）：自貿區內，存款價格可以在一定程度上由商業銀行自主定價。為了吸引資金流向自貿區，商業銀行則會提升存款利率，以讓利的方式搞活自貿區帳戶體系。
匯（匯款）：FT帳戶最終想要達到的效果是，帳戶內資金的自由劃匯，克服了之前企業不同外幣開多個不同外幣帳戶的弊端。
兌（匯兌）：自貿區FT帳戶使得企業可以在任何時點都能按照自身意願進行相應幣種轉換，以及做遠期、期權等業務，而不需要提供額外證明材料。
融（融資）：通過FT帳戶，企業可以得到流動資金貸款、國際貿易融資、項目貸款、併購貸款等融資服務。獲得融資後，企業既可以在帳戶中自由匯兌，也可以投資敘做衍生品交易，從而減少匯率、利率風險，實現資產保值增值。
總之，通過FT帳戶存款將會獲得更高收益，資金更自由進出，方便本外幣的轉換，通過FT帳戶也可以與國內國外金融機構進行貨物貿易、服務貿易的融資和項目的融資。
目前，我省可以開通FT帳戶的只有海南中行、海南工行、浦發銀行海口分行，省內其它有意願且具備上線條件的銀行機構，正在開展制度建設以及系統改造測試等前期準備工作，有望在2019年4月13日前基本上線。
04
它意義何在?
既是「高速公路」，也是「電子圍欄」，在此基礎上的一系列金融創新值得期待
作為資本開放的重要工具，FT帳戶在便利境內外資金流通的同時，如何防範相關的金融風險，也成為業界關注的話題。
「海南的金融改革創新需要修好金融發展的數字『高速公路』，也要做好風險防控，加緊建設『電子圍欄』。」中國銀行貿易金融部副總經理張欣園說。
中國人民銀行海口中心支行副行長黃革表示，有了FT帳戶，就有了一個「電子圍欄」，在這個「電子圍欄」裡面，資金的兌換是自由的，資金的流動也更加便利。有了這個「電子圍欄」，還可以積極探索和推動金融業務方面的創新，促進海南金融市場開放。
「FT帳戶相當於離岸帳戶，這樣就可以在自貿區內創設離岸金融環境，既可以防範金融風險往境內傳遞，又可以充分讓資本在自貿區、自貿港內流通，促進經濟繁榮。」業內人士這樣解釋，企業擁有FT帳戶和常規帳戶，就可以實現風險的隔離。
《中國(海南)自由貿易試驗區總體方案》指出，進一步擴大人民幣跨境使用、探索資本項目可兌換、深化外匯管理改革、探索投融資匯兌便利化，擴大金融業開放，為貿易投資便利化提供優質金融服務。
作為海南自貿區、自貿港建設的十二個先導性項目之一，FT帳戶體系的上線，是海南貫徹落實《中共中央國務院關於支持海南全面深化改革開放的指導意見》的重要舉措之一。它不僅創造了全新的資金流通渠道，為海南的企業、機構和個人開展跨境交易提供了更多的選擇和更大的便利，而且還構建了「電子圍欄」式的金融環境，為未來的金融創新提供了一個風險可控、更加安全和穩定的空間，這標誌著海南的金融改革開放進入了全新的階段。
省商務廳相關負責人在海南FT帳戶推介會上表示，FT帳戶是深入推進海南自貿試驗區、自貿港建設的一項重大舉措，FT帳戶業務也是高含金量的金融創新之一，對於進一步深化金融改革、實現貿易投資便利化，具有跨時代的意義。
2019年海南省政府工作報告中提出，創新金融開放制度，在海南自由貿易帳戶體系上線運行的基礎上創新業務，提高企業跨境存、貸、匯、兌的便利化水平。相信隨著FT帳戶的普及，以及在此基礎上更多金融創新業務的推出，更多的利好將逐步釋放，也將惠及更多企業、機構和個人。
他山之石
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來源：海南日報
封面圖：朱琴
編輯：向順宇