來源：金融八卦女
近段時間大家頗為關注的銀行業賺錢數據，出爐了！
之所以為大家所關注，一方面是，在一季度的背景下，銀行業利潤上漲超5%，這樣一個相對顯眼的數據讓吃瓜群眾們羨慕不已。
7月初，一則監管窗口指導銀行多計提撥備隱藏利潤的消息傳開，這更加引起了吃瓜群眾們對銀行上半年大賺特賺盆滿缽滿的猜測。
另一方面，則是銀行員工分外關心的事情了。近幾日，圍繞銀行降薪的傳言甚囂塵上，煞有介事，更引得四大行藉助新華社的發聲渠道強力闢謠。但一份名為《國有金融企業工資實施細則》的紅頭文件引得大家競相傳閱，一時之間，好不熱鬧。
8月10日晚，銀保監會在官網發布二季度銀行業保險業主要監管指標數據顯示，2020年上半年，商業銀行累計實現淨利潤1.0萬億元，同比下降9.4%。
至此，銀行隱藏利潤、大賺特賺的傳言不攻自破。那麼銀行利潤去了哪裡？如何影響職工薪酬呢？
1.
/ 利潤去哪？/
「沒有文件送達，是以口頭通知形式提出，大意是上半年利潤不要太多反映，增幅儘量不超過兩位數，應該多計提撥備，把家底夯實，不良應核盡核。」一位地方上市銀行高管透露。
在銀行中報季前夕，7月中旬，券商中國一則《部分銀行遭遇窗口指導：控制上半年利潤增速》的新聞稿撩撥了市場的神經。甚至有高管對券商中國表示，「即便未收到相關指示，在目前大環境下，也不會去當「出頭鳥」， 「會平衡好利潤增速、增加撥備」。
然而，根據銀保監會披露的數據，上述高管的表示顯得過於樂觀。
作為和國計民生息息相關，指標卻有著滯後性的行業，二季度銀行業的利潤出現負增長。雖然從數據上，在一季度實現6000億利潤後，上半年累計實現的1萬億利潤依然可觀，但從增長率看，不僅增幅沒有達到兩位數，反而是降幅接近兩位數，其中國有行、股份行、城商行、農商行淨利潤增速分別為-12.0%、-8.5%、-2.1%和-11.4%。
如果只看第二季度，這個數據變動更為劇烈。全行業單季度利潤同比下跌24%，其中國有行下跌27.86%，農商行下跌28%。
但從資產質量上來看，銀行業的經營情況目前尚未展現出更多影響。
其中，四種銀行機構的淨息差幾乎沒有改變：
從不良率的角度，城商行、股份行的不良率反而有所下降，尤其是在城商行近兩年不良明顯走高的背景下，取得這個成績殊為不易：
不良的下降，也使得股份行與城商行的撥備率趨向上升。這反映出，股份行和城商行加大了核銷不良的力度，同時主動提高了計提撥備的水平，這與日前監管要求的不良資產應核盡核、應處盡處，及時填補撥備缺口，全面覆蓋風險損失等精神不謀而合。
同時，國有行與農商行系統的不良率有明顯上升，尤其是農商行不良率接近歷史最高水平。在推動金融系統全年向各類企業合理讓利1.5萬億元尤其是重點支持小微的背景下，與民營小微打交道更多的農商行可謂首當其衝，借著近幾年暴露不良的趨勢，農商行的不良再度反彈。
這從貸款五級分類的構成可以看出端倪。一季度末，全行業關注類貸款40545億，不良貸款26121億，到二季度末，關注類貸款下降到38841億，不良貸款升至27364億。可以看到，關注類貸款減少額度（1704億）甚至超過了不良貸款的增加額度（1243億），貸款關注率大幅下降22BP至2.75%，這也反映出銀行系統主動暴露、核銷不良的力度。
積極暴露，加大核銷，提高撥備，通過一系列操作，雖然從數據上來看，銀行全行業各項資產質量數據變化不大，但均對利潤產生了負面影響，從而導致全行業利潤的下降。但這是銀行積極的規避風險的行為，從這個意義上說，銀行合利調節利潤，為我國經濟起到了減震器的作用，從而實現了「讓利於民」。
2.
/ 員工薪酬怎麼算 /
當然，更關係員工切身利益的，還是薪酬問題。
在日前瘋傳的《國有金融企業工資實施細則》之中，有一個計算薪酬總額的公式：
金融企業當年工資總額=上年度工資總額基數×（1+W）；其中W為工資總額增幅，以Y作為函數計算確定；Y=聯動指標增幅×綜合考核係數。
W與Y的關係如下：
當-20%≤Y≤20%時，W=Y；
當Y＞20%時，W=20%+arctan（2.5Y-0.5）*20%/π；
當Y＜20%時，W=20%+arctan（2.5Y+0.5）*20%/π。
Arctan函數即反正切函數，形狀如圖：
其中，銀行、券商等的聯動指標增幅一般為淨利潤增幅；對於淨利潤規模較大的商業銀行，經申請可增加營業收入增幅作為加權指標，權重原則上不超過30%。
至於綜合考核係數，則為：
可以預想，今年銀行業全系統利潤負增長的情況下，其「聯動指標增幅」為負，那麼Y必然為負，換句話說，利潤負增長，那麼薪酬總數必然負增長，意味著銀行就要降薪。
但問題來了，前幾日四大行剛通過新華社闢謠降薪，又是怎麼回事？
讓我們認真學習一下其中的表述。以工行為例：
「中國工商銀行表示，2019年，根據國務院部署，財政部推動實施了國有金融企業工資決定機制改革，按照市場化原則核定工資總額。工資總額與整體經營情況相掛鈎，履行公司治理程序後決策確定。截至目前，工行沒有統一降薪的安排。」
雖然，「截至目前，工行沒有統一降薪的安排」，但「工資總額與整體經營情況相掛鈎，履行公司治理程序後決策確定」，也就是說，雖然目前沒有降薪安排，但如果經營情況不佳（比如淨利潤下降），與其掛鈎的工資總額自然會受到影響。
另外三家銀行的表述更為直接：
農行：「2019年工資總額……與農行經濟效益同步增長」；
中行：「中行按照改革後的政策規定……職工工資與企業效益實現同步增長」；
建行：「2019年工資增長與利潤增長保持匹配」。
畢竟，今年最終的效益得到明年才出爐，目前當然決定不了降薪安排。
從另一方面講，銀行降薪，客觀上提高了營業利潤，從而為計提撥備、暴露不良提供更多空間。
如上文所示，Y=聯動指標增幅×綜合考核係數，綜合考核係數必然小於1，從全行業來看，上半年利潤增幅為-9.4%，那麼總薪酬的降幅即為9.4%乘以考核係數，是低於利潤降幅的，那麼對於個別利潤增降幅大於20%的，則需要代入反正切函數，好好演算一番了。
不過，根據該函數，即使利潤突然暴增了一萬倍——這也是有可能的，因為部分地方農商行的利潤，在某個節點，比如去年底，是負的或者比0多了那麼一點——薪酬總額的增幅最高也達不到70%，當然，這也意味著最低不會跌超過70%。
根據該文件，銀行業今年整體降薪似成定局，話又說回來，在今年這個特殊的節點，不降薪才真的是個新聞吧。