基於社會安全福利的課稅有限、退休收入提供免稅額度,以及長者享有的一些稅務優惠,部份退休人士不需要報稅。(Getty Images)
基於社會安全福利的課稅有限、退休收入提供免稅額度,以及長者享有的一些稅務優惠,部分退休人士不需要報稅。
退休後唯一收入來源為社安金的人,通常不需報稅,其他人則視情況而定。科羅拉多州雷克伍德(Lakewood)「創新金融」(Innovative Financial)總經理狄笛‧瓊斯(DeDe Jones)說:「這是多數收入較低者的尋常經驗,他們往往不敢相信不用報稅,他們報稅50、60年,終於等到結束的時候。」
對於初次碰到這種情況的人來說,國稅局(IRS)會透過綜合收入來決定要課稅的社安金額。如何決定?把一半的社安金加入調整後總收入和免稅利息中。對於聯合報稅的夫妻而言,若綜合收入低於3萬2000元,社安金可免稅,若介於3萬2000元到4萬4000元,則最多一半的社安金會被課稅,超過4萬4000元者,則有85%的社安金會被課稅。
對單身申報者來說,綜合收入免稅門檻為2萬5000元,50%的稅率收入區間為2萬5000元到3萬4000元,超過3萬4000元則對85%的社安金課稅。
動用羅斯個人退休帳戶(Roth IRA)者,可能不用報稅。舉例來說,若一對夫妻有兩個收入來源,社安金和羅斯帳戶的年收入都是3萬元,由於從羅斯帳戶領錢不用課稅,且社安金不到3萬2000元的門檻,因此所有的收入都免稅。
對部分有其他應稅收入的稅務人,如要課稅的傳統IRA或401(k)退休帳戶,可能也不用報稅。瓊斯說:「一旦扣除標準扣除額,有時就完全不欠稅了。」今年起到2025年的標準扣除額幾乎翻倍,65歲以上的報稅人還可獲得更多的扣減額,所以可能更多退休者不必報稅。
來源:世界日報編譯陳韻涵
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