[公告]富臨運業:2014年度、2013年度備考合併審計報告

[公告]富臨運業：2014年度、2013年度備考合併審計報告

時間：2015年05月11日 20:33:10&nbsp中財網

四 川 富 臨 運 業 集 團 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 、 2013 年 度 備 考 合 並 審 計 報 告 索引 頁碼 備考合併審計報告 — 備考合併資產負債表 1-2 — 備考合併利潤表 3 — 備考合併財務報表附註 4-86 北京市東城區朝陽門北大街 8號富華大廈A座9層 聯繫電話: telephone: [phone] [phone] ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng Dist r i c t , Bei j i n g , 100027, P.R.China 傳真: facsimile: [phone] [phone] 信永中和會計師事務所 審計報告 XYZH/2015CDA50032 四川

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集團股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的四川

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集團股份有限公司（以下簡稱

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公司）按照備 考財務報表附註五所述編制基礎編制的

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公司備考財務報表，包括 2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的備考合併資產負債表，2014 年度、2013 年度的備考合併利潤 表及備考合併財務報表附註。 一、管理層對財務報表的責任 按照後附的備考財務報表附註五所述編制基礎編制財務報表是

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公司管理層 的責任。這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反 映；（2） 設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致 的重大錯報。 二、註冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對備考財務報表發表審計意見。我們按照中國 註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業 道德規範，計劃和實施審計工作以對備考財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關備考財務報表金額和披露的審計證據。選擇 的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的備考財務報表重大錯 報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與備考財務報表編制相關的內部控制，以設 計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理 層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價備考財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、 審計意見 我們認為，後附的

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公司備考財務報表在所有重大方面按照該報表附註五所述 的編制基礎編制。 四、 強調事項 我們提醒財務報表使用者關注，本報告所附備考財務報表是根據其附註五所附的編制 基礎編制的，該報表所列數據和信息並不構成

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公司本次重大資產重組交易完成後 的實際財務報表比較財務數據和信息。本段內容不影響已發表的審計意見。

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公司編制的備考財務報表是為了非公開發行股票並按附註五所述編制基礎 編制的，可能不適用於除本次非公開發行股票之外的其他報告使用者使用，因此本報告僅 限於

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公司本次非公開發行股票之目的使用，不得用於其他目的。如將本報告用於 其他方面， 因使用不當引起的法律責任與本所無關。 信永中和會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師： 中國註冊會計師： 中國 北京 二○一五年五月十一日 編制單位：四川

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集團股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 附註 2014年12月31日 2013年12月31日 流動資產： 貨幣資金 七、1 257,606,088.69 262,283,349.16 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 應收票據 應收帳款 七、2 4,672,204.02 4,347,738.01 預付款項 七、3 5,088,365.87 13,951,674.36 應收保費 應收分保帳款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 七、4 61,968,243.05 66,449,044.47 買入返售金融資產 存貨 七、5 60,720.00 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、6 159,358,083.33 152,085,416.66 流動資產合計 488,753,704.96 499,117,222.66 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 七、7 8,538,733.12 8,538,733.12 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 七、8 836,893,448.83 638,927,230.63 投資性房地產 七、9 9,930,303.28 10,226,977.24 固定資產 七、10 386,694,091.54 374,082,222.35 在建工程 七、11 41,591,481.05 4,768,865.61 工程物資 　固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 七、12 171,887,132.20 177,416,076.00 開發支出 商譽 七、13 19,048,907.19 19,048,907.19 長期待攤費用 七、14 12,804,473.15 17,599,912.98 遞延所得稅資產 七、15 332,199.40 639,414.04 其他非流動資產 非流動資產合計 1,487,720,769.76 1,251,248,339.16 資產總計 1,976,474,474.72 1,750,365,561.82 備考合併資產負債表 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 1編制單位：四川

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集團股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 附註 2014年12月31日 2013年12月31日 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 應付票據 七、16 23,379,800.00 應付帳款 七、17 32,227.72 85,462.34 預收款項 七、18 115,665,735.32 164,641,582.73 賣出回購金融資產款 應付手續費及佣金 應付職工薪酬 七、19 26,531,266.74 26,041,212.43 應交稅費 七、20 10,582,455.98 8,948,530.02 應付利息 69,773.74 69,773.74 應付股利 15,000.00 15,000.00 其他應付款 七、21 271,084,390.11 230,296,237.58 應付分保帳款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 447,360,649.61 430,097,798.84 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 七、22 300,000.00 遞延收益 七、23 12,529,660.08 605,095.92 遞延所得稅負債 七、15 22,151.40 708,619.06 其他非流動負債 非流動負債合計 12,851,811.48 1,313,714.98 負 債 合 計 460,212,461.09 431,411,513.82 所有者權益： 股本 七、24 315,930,648.00 315,930,648.00 其他權益工具 資本公積 七、25 286,285,804.91 286,285,804.91 減：庫存股 其他綜合收益 七、26 203,681.30 -2,756,554.87 專項儲備 七、27 4,692,822.04 4,402,152.60 盈餘公積 七、28 73,026,323.22 64,753,294.79 一般風險準備 未分配利潤 七、29 807,399,592.10 622,289,902.70 歸屬於母公司股東權益合計 1,487,538,871.57 1,290,905,248.13 少數股東權益 28,723,142.06 28,048,799.87 股東權益合計 1,516,262,013.63 1,318,954,048.00 負債和股東權益總計 1,976,474,474.72 1,750,365,561.82 備考合併資產負債表 (續) 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 2編制單位：四川

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集團股份有限公司 單位：人民幣元 項目 附註 2014年度 2013年度 一、營業總收入 七、30 391,287,590.25 372,236,543.86 其中：營業收入 七、30 391,287,590.25 372,236,543.86 二、營業總成本 274,927,149.89 296,294,325.15 其中：營業成本 七、30 182,791,117.84 171,506,687.95 營業稅金及附加 七、31 9,989,955.51 14,383,145.42 銷售費用 管理費用 七、32 85,147,617.78 89,269,701.66 財務費用 七、33 -2,208,731.90 -4,919,767.65 資產減值損失 七、34 -792,809.34 26,054,557.77 加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 投資收益（損失以「－」號填列） 七、35 107,584,226.84 60,215,547.99 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 七、35 96,620,877.90 56,636,381.33 匯兌收益（損失以「-」號填列） 三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 223,944,667.20 136,157,766.70 加：營業外收入 七、36 17,334,716.88 17,866,994.69 其中：非流動資產處置利得 七、36 3,040,573.78 1,686,067.66 減：營業外支出 七、37 1,805,326.76 607,318.23 其中：非流動資產處置損失 七、37 385,464.77 449,826.04 四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 239,474,057.32 153,417,443.16 減：所得稅費用 七、38 23,694,933.28 27,205,048.02 五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 215,779,124.04 126,212,395.14 歸屬於母公司股東的淨利潤 212,975,782.63 125,018,451.91 少數股東損益 2,803,341.41 1,193,943.23 六、其他綜合收益的稅後淨額 2,960,236.17 -2,756,554.87 （一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中 享有的份額 （二）以後將重分類進損益的其他綜合收益 2,960,236.17 -2,756,554.87 1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益 中享有的份額 2,960,236.17 -2,756,554.87 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 七、綜合收益總額 218,739,360.21 123,455,840.27 歸屬於母公司股東的綜合收益總額 215,936,018.80 122,261,897.04 歸屬於少數股東的綜合收益總額 2,803,341.41 1,193,943.23 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6741 0.3957 （二）稀釋每股收益 0.6741 0.3957 備考報告期未發生同一控制下的企業合併。 備考合併利潤表 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 3四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 4 一、 公司的基本情況 1、公司簡況 名稱：四川

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集團股份有限公司 註冊資本：19,593.06 萬元 法定代表人：李億中 成立日期：2002 年 3 月 18 日 公司住所：綿陽市綿州大道北段 98 號 2、公司設立 四川

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集團股份有限公司（原名稱為四川

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集團有限責任公司，以下 簡稱本公司，在包含子公司時統稱本集團）於 2002 年 3 月 18 日由四川富臨實業集團有 限公司（以下簡稱富臨集團）和自然人安東共同出資組建，註冊資本 5,000.00 萬元。 3、公開發行股份 經中國證券監督管理委員會（證監許可[2010]75 號）批准，本公司於 2010 年 2 月 1 日公開發行人民幣普通股 2,100.00 萬股，並於 2010 年 2 月 10 日在深圳證券交易所上市 交易，公開發行後股本總額為 8,163.78 萬股。 4、公司股本 經過歷次資本公積轉增，截止到 2014 年 12 月 31 日本公司的註冊資本為人民幣 19,593.0648 萬元。 5、公司行業性質：交通運輸業。 6、公司主要經營範圍：汽車客、貨運輸，客運站經營，石油製品銷售，汽車租賃服 務，倉儲服務，停車服務，貨運信息服務，汽車一級、二級維護，汽車美容，汽車、小 汽車專項修理（限於分公司經營），汽車配件銷售，保險兼業代理（貨物運輸保險、機 動車輛保險、企業財產保險、意外傷害保險、責任保險）。 7、主要提供的勞務：本集團主要提供客運站服務和客運運輸服務。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 5 8、本公司的控股股東是富臨集團，最終控制人為安治富先生。股東大會是本公司的 權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權。董事會 對股東大會負責，依法行使公司的經營決策權；經理層負責組織實施股東大會、董事會 決議事項，主持企業的生產經營管理工作。 本公司的職能管理部門包括安全技術部、企劃部、工程管理部、財務部、審計部、 人力資源部、證券部、資產管理部、車輛技術管理部及行政部，分公司主要包括綿陽分 公司、永興客運站、南湖車站、三臺分公司等。子公司情況及簡稱詳見本附註「九、1. （1）企業集團的構成」相關內容。 本財務報告於 2015 年 5 月 11 日由本公司董事會批准報出。 二、 合併報表範圍 本集團合併財務報表範圍包括四川

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集團成都股份有限公司（以下簡稱成都 股份）、四川

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集團射洪有限公司（以下簡稱射洪公司）等子公司，本年度合併 報表範圍無變化。 詳見本附註「八、合併範圍的變化」 及本附註「九、1. （1）企業集團的構成」相 關內容。 三、 財務報表的編制基礎 1. 財務報表的編制基礎 本集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布 的《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註「四、重要會計政策及會計估計」所述 的會計政策和會計估計編制。 2. 持續經營 本集團自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大 事項。 四、 重要會計政策及會計估計 1. 遵循企業會計準則的聲明 本集團編制的備考財務報表按照附註五所述的編制基礎和企業會計準則的規定編制， 編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整的反映了本集團 2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的備考財務狀況以及 2014 年度、2013 年度的備考經營成果。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 6 2. 會計期間 本集團的會計期間為公曆 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 記帳本位幣 本集團以人民幣為記帳本位幣。 4. 記帳基礎和計價原則 本集團會計核算以權責發生制為記帳基礎，除交易性金融資產等以公允價值計量外， 以歷史成本為計價原則。 5. 企業合併 企業合併是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。 本集團在合併日或購買日確認因企業合併取得的資產、負債，合併日或購買日為實際取 得被合併方或被購買方控制權的日期。 對於同一控制下的企業合併，作為合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合 並日在被合併方的帳面價值計量，取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的 差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 對於非同一控制下企業合併，合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制 權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合併成本大於 合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於 合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核確認後，計入當期損益。 6. 合併財務報表的編制方法 （1） 合併範圍的確定原則 本集團將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合併財務報表範圍。 （2） 合併財務報表所採用的會計方法 本集團合併財務報表是按照《企業會計準則第 33 號－合併財務報表》及相關規定的 要求編制，合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益 中不屬於母公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨 列示。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 7 子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按 照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨 認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的 子公司，視同該企業於合併當期的年初已經存在，從合併當期的年初起將其資產、負債、 經營成果和現金流量，按原帳面價值納入合併財務報表。 7. 現金及現金等價物 本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之 現金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動 風險很小的投資。 8. 外幣業務和外幣財務報表折算 （1）外幣交易 本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負 債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差 額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資 本化的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公 允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，作為公允價值變動直接計 入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算， 不改變其人民幣金額。 （2）外幣財務報表的折算 外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權 益類項目除「未分配利潤」外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用 項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在所有者 權益項目下單獨列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對 現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 9. 金融資產和金融負債 （1） 金融資產 1）金融資產分類、確認依據和計量方法 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 8 本集團按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始 確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團將滿足下列條 件之一的金融資產歸類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售； 屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明公司近期採用短 期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生 工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠 計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。本集團將只有 符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由於該金融工具的計量基礎不同所導 致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的正式 書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員 報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金 流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含需要 分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工 具。對此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。公允價值變動計入公允價值變動損 益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值 與初始入帳金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖 和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按照攤餘成本 進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得 或損失，均計入當期損益。 可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及 未被劃分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金 融資產，按成本進行後續計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價 值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對於此類金融 資產採用公允價值進行後續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外， 可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接 計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實 際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 9 股利，作為投資收益計入當期損益。對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠 計量的權益工具投資，按成本計量。 2）金融資產轉移的確認依據和計量方法 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同 權利終止；②該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 轉移給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有 權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對 該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相 應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移 而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終 止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而 收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和， 與分攤的前述帳面金額的差額計入當期損益。 3）金融資產減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對 其他金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計 提減值準備。 應根據公司的實際情況，明確披露各類可供出售金融資產減值的各項認定標準，其 中，對於權益工具投資，還應明確披露判斷其公允價值發生「嚴重」或「非暫時性」下 跌的具體量化標準、成本的計算方法、年末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的 確定依據。 （2） 金融負債 1）金融負債分類、確認依據和計量方法 本集團的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融負債和其他金融負債。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 10 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確 認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行後續 計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當 期損益。 其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。 2）金融負債終止確認條件 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除 的部分。公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新 金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確 認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確 認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終 止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 （3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 本集團以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的， 以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足 夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次， 即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價； 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第 三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本集團優先使用第一層次輸入值， 最後再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而 言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。 10. 應收款項壞帳準備 本集團將下列情形作為應收款項壞帳損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵 債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債 務等；債務單位逾期未履行償債義務超過3年，且有明顯特徵表明無法收回；其他確鑿證 據表明確實無法收回或收回的可能性不大。 計提壞帳準備時，首先考慮單項金額重大的應收款項是否需要計提，需要計提的則 按下述（1）中所述方法計提；其次，對單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款 項按照個別認定法結合帳齡組合計提；再次，對除上述組合以外的其他應收款項，按照 組合計提壞帳準備。 （1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 11 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過 100 萬元的應收款項視為重大 應收款項 單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法 個別認定法結合帳齡分析法，計提壞帳準備 （2）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項 單項計提壞帳準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反映其風險特 徵的應收款項 壞帳準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，採用個別 認定法計提壞帳準備 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項指單項金額在 100 萬元以下，債 務單位資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間 內無法償付債務及存在其他確鑿證據表明確實無法全額收回或全額收回的可能性不大。 （3）按組合計提壞帳準備應收款項 確定組合的依據 帳齡組合 以應收款項的帳齡為信用風險特徵劃分組合 按組合計提壞帳準備的計提方法：帳齡分析法 採用帳齡分析法的應收款項壞帳準備計提比例如下： 帳 齡 應收帳款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%） 1 年以內 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 11. 存貨 本集團存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等。 存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，採用加權 平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。 期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳 舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 12 庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額 提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。 庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按 該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材 料存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、 估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定。 12. 長期股權投資 本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的權益性投資和對合營企 業的權益性投資。 本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該 安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。 本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含）以上但低於 50%的表決權 時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要 綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和 經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、 或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。 對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的 長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值 的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數 的，長期股權投資成本按零確定。 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在 取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如： 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子 交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易 的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價 值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長期股權 投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本 公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。 通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本。 通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應 在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 13 例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬 於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於 一覽交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法 核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關 其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負 債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價 值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。 除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按 照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發 行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或 協議約定的價值作為投資成本；公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的 長期股權投資，應根據相關企業會計準則的規定並結合公司的實際情況披露確定投資成 本的方法。 本集團對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核算。 後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成 本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣 告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。 後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相 應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份 額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會 計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比 例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。 處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用 權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入 所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損 益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後 的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公 允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其 他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同 的基礎進行會計處理。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 14 因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被 投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置 對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整； 處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金 融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益， 剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。 本集團對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項 交易分別進行會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪 失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置 的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權 時再一併轉入喪失控制權的當期損益。 13. 投資性房地產 本集團投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用 權和已出租的房屋建築物。 本集團投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價 款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建 造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 本集團對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率 採用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊(攤 銷)率如下： 類 別 折舊年限（年） 預計殘值率（%） 年折舊率（%） 土地使用權 按權證上剩餘年限 0 房屋建築物 30-50 5 1.90-3.16 當投資性房地產的用途改變為自用時，則自改變之日起，將該投資性房地產轉換為 固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，則自改變之日 起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作 為轉換後的入帳價值。 當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時， 終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其 帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 14. 固定資產 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 15 本集團固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管 理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備和其他，按其取得時 的成本作為入帳的價值，其中，外購的固定資產成本包括買價和進口關稅等相關稅費， 以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出；自 行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成； 投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或協議約 定價值不公允的按公允價值入帳；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公 允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入帳價值。 與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認 條件的，計入固定資產成本，對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；不符合固定資 產確認條件的，於發生時計入當期損益。 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本集團對所有固定 資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限法，並根據用途分別計入相關資產的成本或當 期費用。本集團固定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下： 序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%) 1 房屋建築物 30-50 5 1.90-3.16 2 機器設備 8-15 5 6.33-11.88 3 運輸設備 5-12 5 7.92-19.00 4 辦公設備及其他 5-12 5 7.92-19.00 本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行 覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固 定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的 金額計入當期損益。 15. 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。自營建築工程按直接材料、直接工資、直接施工 費等計量；出包建築工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價 值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當 資本化的借款費用和匯兌損益。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 16 在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等， 按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定 資產原值差異進行調整。 16. 借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯 兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支 出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建 或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可 使用或可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息 收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支 出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本 化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指 1 年以上）的購建或者 生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連 續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 17. 無形資產 本集團無形資產包括土地使用權及軟體使用權等，按取得時的實際成本計量，其中， 購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無 形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的， 按公允價值確定實際成本。 土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、非專利技術和其 他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者 分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核， 如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產 的預計使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用 壽命並在預計使用壽命內攤銷。 18. 非金融長期資產減值 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 17 本集團於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限 的無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本集團將 進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末 均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或 資產組組合為基礎測試。 減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上 述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的 公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。 出現減值的跡象如下： （1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預 計的下跌； （2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將 在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響； （3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預 計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低； （4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞； （5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置； （6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所 創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等； （7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 19. 商譽 商譽為股權投資成本或非同一控制下企業合併成本超過應享有的或企業合併中取得 的被投資單位或被購買方可辨認淨資產於取得日或購買日的公允價值份額的差額。 與子公司有關的商譽在合併財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商 譽，包含在長期股權投資的帳面價值中。 20. 長期待攤費用 本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的租賃資產裝修費和公司化管理購車支出。租賃資產裝修費在受益四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 18 期內平均攤銷。對本集團實行公司化經營管理與合作方合作購買經營車輛，按協議約定 收取運輸服務費收入的，本集團按照實際出資作為長期待攤費用核算，並在車輛可使用 年限和線路經營權孰短期限內攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益， 則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。 21. 職工薪酬 本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、工會經費和職工教育經 費等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對 象計入當期損益或相關資產成本。 離職後福利主要包括基本養老保險費、失業保險等，按照公司承擔的風險和義務， 分類為設定提存計劃。對於設定提存計劃，根據在資產負債表日為換取職工在會計期間 提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相 關資產成本。 如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁 減而提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁 減建議，並即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確 認因解除與職工勞動關係給予補償產生的預計負債，計入當期損益。 22. 預計負債 當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相 關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義 務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮 與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的， 通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的 帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 23. 收入確認原則 本集團的營業收入主要包括客運站收入、汽車客運收入、保險代理收入，收入確認 原則如下： （1）客運站的結算方式及收入確認方法 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 19 客運站的經營主要是公司利用面向具有道路運輸經營權的企業，為其所屬營運車輛 提供各類站務服務，並根據物價主管部門的核定，收取相關服務費用，實現營業收入。 客運站業務中最重要的服務項目是客運代理服務，即客運站為承運者提供代辦客源組織、 售票、檢票、發車、運費結算等服務，並收取客運代理費。客運代理費是客運站最重要 的收入來源。此外，客運站還提供車輛安檢服務、清潔清洗、停車管理、旅客站務服務 等服務，並收取相關費用。 站務收入確認的方式和原則為：車站每月月末根據售票系統的統計，按當月代售票 款收入的一定比例確認收入。根據《四川省物價局、四川省交通廳關於修訂四川省汽車 客運站收費實施細則的通知》，從代售的票款中扣收客運站代理費，費率根據車站等級 的不同按票款的 5.00%—10.00%計收。 站務收入確認程序：①車站與客運企業籤訂《車輛進站協議》，客運車輛到車站應 班，並由車站代售票款；②每月月末，各客運企業憑客票票根與車站結算並編制《結算 單》，車站收回客票票根並銷毀，《結算單》金額為車站向客運公司劃轉票款的依據之 一；③車站根據售票系統的統計，計算應收取的站務費、客運代理費等；根據站務經營 各科室開具的各客運車輛應收車輛清洗、車輛停放、車輛安檢等票據，在代售的票款中 扣收，並確認為收入；④根據車站與客運公司核對的《結算單》金額，扣除車站收取的 客運代理費、站務費等收入，次月由車站向客運公司支付代收的票款。 （2）汽車客運業務的結算方式及收入確認方法 汽車客運業務是公司業務的重要組成部分。公司的汽車客運業務是指公司持有線路 經營權，為廣大旅客提供人員及隨身行李的汽車運輸服務，並收取相應費用的經營活動。 公司汽車客運業務包括兩種經營模式：其一是，公司單獨購置車輛獨立開展營運的模式； 其二是，公司與合作經營者按照「公司化經營管理」的模式合作開展道路旅客運輸。 ①客運收入的確認方法和結算方式 公司單獨購置車輛營運模式是指公司持有線路經營權，直接購置車輛並聘用司乘人 員，在相關線路開展道路旅客運輸的經營模式。這種模式下，公司與相關車站結算後的 全部票款確認為客運收入。 客運收入的確認方法和結算方式如下：A、根據客車營運線路，公司與車站籤訂 《車輛進站協議》，到車站應班；B、公司每月將客票票根匯總，由專門的結算員與各應 班車站進行核對，並籤訂《結算單》；C、公司每月月末，根據《結算單》確認的金額， 扣除應支付給車站的站務費、客運代理費等，確認為客運收入。 ②運輸服務費收入的確認方法和結算方式 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 20 公司化經營管理模式是指在汽車客運業務中，為滿足和強化對汽車運輸安全管理共 同開展道路旅客運輸，公司與合作經營方籤訂《道路旅客運輸合作協議》或《客運車輛 租賃經營協議》，公司對由公司與合作經營方共同出資購置營運車輛，或由本集團（或 合作經營方）單獨購置車輛，由公司統一負責營運線路經營權的取得和調配以及客運車 輛的營運、調度，統一負責車輛登記，統一負責司乘人員的培訓、考核、安全監督管理， 統一負責營運車輛的安全生產管理並負責處理交通安全事故，統一負責繳納車輛保險 （即「五統一」），公司按照協議約定收取運輸服務費或租賃費等，並確認運輸服務費收 入的一種經營模式。 運輸服務費收入的確認方法和結算方式如下：A、根據客車營運線路，公司與車站 籤訂《車輛進站協議》，到車站應班；B、公司每月將客票票根匯總，由專門的結算員與 各應班車站進行核對，並籤訂《結算單》；C、公司每月月末，根據《結算單》確認的金 額，扣除應支付給車站的站務費、客運代理費等，將公司根據與合作方籤署的協議應享 有的車輛的客運收入確認為營業收入。 （3）保險代理業務的結算方式及收入確認方法 保險代理是公司根據保險人委託，在保險人授權的範圍內代為辦理保險業務，並按 照代理保險金額的一定比例從保險人獲取佣金收入的一種代理業務。 保險代理收入的確認方法和結算方式如下：①與保險公司籤訂保險代理銷售合同； ②根據代理合同約定，將代售保險銷售金額劃轉至保險公司指定的專用帳戶；③公司與 保險公司根據保險代理銷售業務結算清單，以及與保險公司約定的佣金比例編制《佣金 結算單》；④保險公司根據業務結算清單確認的金額將佣金劃轉至公司帳戶，公司根據 業務結算清單及《佣金結算單》確認保險代理收入。 24. 政府補助 政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨 幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，按照應 收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取 得的，按照名義金額(1 元)計量。 與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當 期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延 收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的， 直接計入當期損益。 25. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 21 本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值 的差額（暫時性差異）計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額 的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。於資產負債表 日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用 稅率計量。 本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵 扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間 很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅 資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 26. 租賃 本集團在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。 融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本集團作 為承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現 值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付 款的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。 經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團作為承租方的租金在租賃期內的 各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本集團作為出租方的租金在租賃期內 的各個期間按直線法確認為收入。 27. 所得稅的會計核算 所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得 稅。除將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權 益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延 所得稅費用或收益計入當期損益。 當年所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給 稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞 延所得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。 28. 重要會計估計的說明 編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政 策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 22 本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定性因素的判斷進行持續評估。會計估計變 更的影響在變更當期和未來期間予以確認。 下列會計估計及關鍵假設存在導致未來期間的資產及負債帳面值發生重大調整的重 要風險。 （1）應收款項減值 本集團在資產負債表日按攤餘成本計量的應收款項，以評估是否出現減值情況，並 在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收 款項預計未來現金流量出現大幅下降的可判斷數據，顯示個別或組合應收款項中債務人 的財務狀況出現重大負面的可判斷數據等事項。如果有證據表明該應收款項價值已恢復， 且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，則將原確認的減值損失予以轉回。 （2）商譽減值準備的會計估計 本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為 其預計未來現金流量的現值，其計算需要採用會計估計。 如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中採用的毛利率進行修訂，修 訂後的毛利率低於目前採用的毛利率，本集團需對商譽增加計提減值準備。 如果管理層對應用於現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂後的稅前折現 率高於目前採用的折現率，本集團需對商譽增加計提減值準備。 如果實際毛利率或稅前折現率高於或低於管理層的估計，本集團不能轉回原已計提 的商譽減值損失。 （3）固定資產減值準備的會計估計 本集團在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建築物、機器設備等固定資產進行減 值測試。固定資產的可收回金額為其預計未來現金流量的現值和資產的公允價值減去處 置費用後的淨額中較高者，其計算需要採用會計估計。 如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中採用的毛利率進行修訂，修 訂後的毛利率低於目前採用的毛利率，本集團需對固定資產增加計提減值準備。 如果管理層對應用於現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂後的稅前折現 率高於目前採用的折現率，本集團需對固定資產增加計提減值準備。 如果實際毛利率或稅前折現率高於或低於管理層估計，本集團不能轉回原已計提的 固定資產減值準備。 （4）遞延所得稅資產確認的會計估計 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 23 遞延所得稅資產的估計需要對未來各個年度的應納稅所得額及適用的稅率進行估計， 遞延所得稅資產的實現取決於集團未來是否很可能獲得足夠的應納稅所得額。未來稅率 的變化和暫時性差異的轉回時間也可能影響所得稅費用（收益）以及遞延所得稅的餘額。 上述估計的變化可能導致對遞延所得稅的重要調整。 （5）固定資產、無形資產的可使用年限 本集團至少於每年年度終了，對固定資產和無形資產的預計使用壽命進行覆核。預 計使用壽命是管理層基於同類資產歷史經驗、參考同行業普遍所應用的估計並結合預期 技術更新而決定的。當以往的估計發生重大變化時，則相應調整未來期間的折舊費用和 攤銷費用。 29. 會計政策、會計估計變更和前期差錯更正 （1） 會計政策變更及影響 1）因執行新企業會計準則導致的會計政策變更 準則名稱 會計政策變更的內容及其對本公 司的影響說明 對 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相 關財務報表項目的影響金額 報表項目 影響金額 《企業會計準則第 2 號—長期股權投資 （2014 年修訂》 2014 年之前，本集團對於被投資 單位不具有共同控制或重大影 響，並且在活躍市場中沒有報 價、公允價值不能可靠計量的權 益性投資採用成本法核算，確認 為長期股權投資。本集團根據修 訂後的會計準則採用追溯調整法 計入可供出售金融資產，並按成 本計量 長期股權投資 -8,538,733.12 可供出售金融資產 8,538,733.12 《企業會計準則第 30 號--財務報表列 報（2014 年修 訂）》 2014 年之前，本集團對收到的與 資產相關的政府補助或者尚未發 生支出的與收益相關的政府補助 按企業會計準則在其他非流動負 債中列報，本集團根據修訂後的 會計準則採用追溯調整法在遞延 收益列報 遞延收益 605,095.92 其他非流動負債 -605,095.92 《企業會計準則第 30 號--財務報表列 報（2014 年修 訂）》 2014 年以前，本公司將按投資比 例計算的被投資單位其他權益變 動形成的其他綜合收益列報在資 本公積，根據修訂的《企業會計 準則第 30 號—財務報表列報》規 定，財務報表新增其他綜合收益 項目，本集團採用追溯調整法在 其他綜合收益列報 其他綜合收益 -2,756,554.87 資本公積 2,756,554.87四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 24 （續） 準則名稱 會計政策變更的內容及其對本公 司的影響說明 對 2013 年 1 月 1 日相關財務報表項 目的影響金額 報表項目 影響金額 《企業會計準則第 2 號—長期股權投資 （2014 年修訂》 2014 年之前，本集團對於被投資 單位不具有共同控制或重大影 響，並且在活躍市場中沒有報 價、公允價值不能可靠計量的權 益性投資採用成本法核算，確認 為長期股權投資。本集團根據修 訂後的會計準則採用追溯調整法 計入可供出售金融資產，並按成 本計量 長期股權投資 -2,897,492.66 可供出售金融資產 2,897,492.66 《企業會計準則第 30 號--財務報表列 報（2014 年修 訂）》 2014 年之前，本集團對收到的與 資產相關的政府補助或者尚未發 生支出的與收益相關的政府補助 按企業會計準則在其他非流動負 債中列報，本集團根據修訂後的 會計準則採用追溯調整法在遞延 收益列報 遞延收益 380,531.76 其他非流動負債 -380,531.76 3）其他會計政策變更 本集團備考期沒有其他會計政策變更。 （2）會計估計變更及影響 本集團備考期沒有發生會計估計變更。 （2）前期差錯更正及影響 本集團備考期沒有發生前期差錯更正。 五、 備考財務報表的編制基礎 （一）發行股份購買資產暨關聯交易方案 根據本公司與控股股東四川富臨實業集團有限公司籤署的《關於都江堰蜀電投資有 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 25 限責任公司之股權轉讓協議》，本公司向特定對象發行股份購買富臨集團持有的交易基 準日經審計、評估確認的都江堰蜀電投資有限責任公司（以下簡稱蜀電投資）100%的股 權。 1、發行價格 本次發行定價基準日為本公司第三屆董事會第十九次會議決議公告日。 本次非公開發行股票的發行價格為15元/股。本次非公開發行股票的發行價格不低於 定價基準日前二十個交易日公司股票均價的90%（定價基準日前20個交易日股票交易均 價=定價基準日前20個交易日股票交易總額/定價基準日前20個交易日股票交易總量）， 即14.78元/股。 2、發行數量 根據中聯資產評估集團有限公司出具的中聯評報字[2015]第434號《四川

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集 團股份有限公司擬收購都江堰蜀電投資有限責任公司全部股權評估項目資產評估報告》， 截至2014年12月31日蜀電投資淨資產評估值為185,674萬元，以此作為確定蜀電投資股權 轉讓價格的作價依據。鑑於蜀電投資在評估基準日後向富臨集團現金分紅4,190萬元，將前述 現金分紅款自淨資產評估值中扣除後，蜀電投資的評估值為181,484萬元。以前述扣除現金分 紅款後蜀電投資的評估值為依據，經本公司與富臨集團協商一致，確定本次發行股份購買 資產標的蜀電投資100%股權的交易價格為180,000萬元。 根據交易標的交易價格180,000萬元與發行價格15元/股，本公司擬向特定對象發行不 超過12,000萬股（本備考報表假定為發行12,000萬股），募集資金總額扣除預計發行費用 3,500萬元後的淨額全部用於支付股權收購價款，不足部分由本公司以自有資金支付。最 終發行數量以股東大會批准並經中國證監會核准的數額為準。 3、購買標的資產數量 特定對象以現金方式認購本公司本次非公開發行的股份。 若本公司股票在本次非公開發行定價基準日至發行日期間發生派息、送股、資本公 積金轉增股本等除權、除息事項的，將按照中國證監會及深交所的相關規則對發行價格 和數量進行相應調整。 （二）蜀電投資基本情況 都江堰蜀電投資有限責任公司系成都電業局都江堰電力公司改制成立的有限責任公 司。蜀電投資前身都江堰電力公司由原灌縣水電局農電股管理電力機構的基礎上發展演 化而來，1990 年 3 月在都江堰市工商行政管理局登記註冊成立為具有獨立法人資格的全四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 26 民所有制企業，為都江堰市屬國有企業。1997 年 6 月 12 日，都江堰市政府與成都電業局 籤訂《關於都江堰電力公司所屬地區供用電統一管理協議書》，將都江堰電力公司移交 成都電業局代管，但企業產權及稅務解繳關係不變。由此，都江堰電力公司主管部門變 為成都電業局。 2000 年 1 月 6 日，都江堰市政府與四川蜀電電力發展有限公司（後更名為四川蜀電 集團有限公司，以下簡稱蜀電集團）及成都電業局籤署《都江堰電力公司產權轉讓協 議》，將都江堰電力公司全部資產（包括所屬小水電、變電站、高低壓線路、交通工具、 及其他生產辦公經營和為生產辦公服務的生活設施等）轉讓給了蜀電集團，同時解除了 與成都電業局所籤代管協議。蜀電集團因此成為都江堰電力公司產權所有人。2000 年 4 月 4 日，都江堰電力公司取得成都市工商行政管理局都江堰分局核發的註冊號為 510181180057 企業法人營業執照；住所：都江堰市外北街 9 號；註冊資金：934 萬元； 經濟性質：全民所有制（國營）企業。 2001 年，蜀電集團以都江堰電力公司發、供電主營資產作為出資新設四川都江堰啟

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有限責任公司（後更名為四川都江堰供電有限責任公司）。此次改革，都江堰 電力公司非主營資產業務未納入新設公司，都江堰電力公司及下屬多種經營分支企業存 續，仍登記為全民所有制企業，未辦理工商變更登記。 2010 年 4 月 7 日，經都江堰市人民政府都府函【2009】196 號《關於同意解決都江 堰電力公司改制遺留問題的函》批准並經工商行政管理機關核准變更登記，蜀電集團聯 合四川啟明星電氣設備交易有限責任公司（以下簡稱啟明星電氣公司）將都江堰電力公 司整體改制為蜀電投資。改制後，蜀電投資註冊資本為 1,000 萬元，其中，蜀電集團出 資 700 萬元，佔註冊資本的 70%；啟明星電氣公司出資 300 萬元，佔註冊資本的 30%。 2010 年 6 月 8 日，蜀電集團、啟明星電氣公司與四川富臨實業集團有限公司（以下 簡稱富臨集團）籤訂《關於都江堰蜀電投資有限責任公司股權轉讓協議》，富臨集團受 讓蜀電投資 100%股權。 根據 2010 年 9 月股東決定和修訂後的公司章程，蜀電投資註冊資本由 1,000 萬元增 加到 1 億元，新增出資由富臨集團以貨幣繳足，並由信永中和會計師事務所成都分所出 具 XYZH/2010CDA1015 號《驗資報告》對增資事項予以驗證。 根據 2010 年 10 月股東決定和修訂後的公司章程，蜀電投資註冊資本由 1 億元增加 到 1.26 億元，新增出資由富臨集團以貨幣繳足，並由信永中和會計師事務所成都分所出 具 XYZH/2010CDA1015-1 號《驗資報告》對增資事項予以驗證。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 27 根據 2010 年 11 月股東決定和修訂後的公司章程，蜀電投資註冊資本由 1.26 億元增 加到 2.62 億元，新增出資由富臨集團以貨幣繳足，並由信永中和會計師事務所成都分所 出具 XYZH/2010CDA1015-2 號《驗資報告》對增資事項予以驗證。 2014 年 7 月 2 日，蜀電投資取得成都市都江堰工商行政管理局換發的註冊號為 510181000029967 的營業執照。 蜀電投資住所：四川省成都市都江堰市外北街 69 號。 蜀電投資法定代表人：曹勇。 蜀電投資註冊資本：貳億陸仟貳佰萬元。 蜀電投資經營範圍為：水電、房地產行業投資；投資管理；投資諮詢。 蜀電投資除管理對華西證券股份有限公司（以下簡稱華西證券）長期股權投資外無 其他業務。 蜀電投資的控股股東為富臨集團，最終控制人為安治富先生。 （三）備考財務報表的編制基礎和方法 1．本備考財務報表是按照中國證券監督管理委員會頒布的《上市公司重大資產重 組管理辦法》、《公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第 26 號——上市公司重大 資產重組申請文件》等相關規定和要求編制。 2．本備考財務報表是假設本次交易方案，已獲得了相關政府部門及監管機構的批 準並能順利實施。 3． 本備考報表假設本附註五、（一）所述交易完成後的公司結構在報告期期初已 經完成，假設情況如下： 1）發行股份方案 在 2012 年 12 月 31 日本公司以每股 15 元的價格發行 120,000,000 股股票，共募集資 金 1,800,000,000.00 元，扣除發行費用後募集資金淨額為 1,765,000,000.00 元，其中計入 股本 120,000,000.00 元，計入資本公積-股本溢價 1,645,000,000.00 元。 2）購買資產方案 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 28 本 公 司 本 次 非 公 開 發 行 股 票 募 集 資 金 淨 額 1,765,000,000.00 元 加 計 自 有 資 金 35,000,000.00 元，合計 1,800,000,000.00 元用於收購蜀電投資原股東富臨集團所持 100% 的股份，並假定本備考報告期自有資金暫未支付。 本公司 2012 年 12 月 31 日已取得蜀電投資 100%的股權，以此假定的公司架構以合 並蜀電投資後為持續經營的會計主體而編制，不考慮本次擬購買蜀電投資淨資產評估的 增值。 本公司發行股票購買蜀電投資 100%的股權，從而控股合併蜀電投資。蜀電投資與本 公司收購前屬於受同一控股股東及最終控制方控制的企業，因此本次合併是以本公司為 合併方主體對蜀電投資進行同一控制下企業合併，根據《企業會計準則第 33 號—合併財 務報表》的有關規定，本次合併不產生商譽。 4．本備考財務報表依據經信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）審計的本公司財 務報表（審計報告號：XYZH/2014CDA5043）、信永中和會計師事務所（特殊普通合夥） 審計的蜀電投資財務報表（審計報告號：XYZH/2015CDA50030）、四川華信（集團）會 計師事務所（特殊普通合夥）審計的華西證券財務報表（審計報告號：川華信審（2015） 072 號）確認報表項目。 六、 稅項 1. 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 營業稅 其他服務收入 5.00% 增值稅 勞務、運輸收入 6.00%、3.00% 城建稅 應納流轉稅額 7.00%、5.00% 教育費附加 應納流轉稅額 3.00% 地方教育費附加 應納流轉稅額 2.00% 註：《財政部、國家稅務總局關於在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅 改徵增值稅試點稅收政策的通知》財稅（2013）37 號文及營改增相關試點辦法的規定， 長途客運、班車服務屬於公共運輸運輸服務，一般納稅人提供上述服務，可以選擇按照 簡易計稅方法計算繳納增值稅。 四川省國家稅務總局貨物和勞務處貨便函（2013）38 號認定：汽車客運站提供服務， 收取的站務費等管理費用，屬於現代服務業的物流輔助服務，按照 6%計算繳納增值稅。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 29 本集團將客運站業務、汽車客運業務分離，並在經營地設立分子公司，對財務進行 單獨核算。2013 年 8 月四川省運輸業營改增後，本集團下屬經營汽車客運業務符合一般 納稅人條件的分子公司（一般納稅人）根據財稅（2013）37 號文及相關文件的規定，經 經營地主管稅務機關同意，按照簡易計稅方法繳納增值稅，稅率為 3%。本集團下屬經營 汽車客運站業務的分子公司自 2013 年 8 月起，按照 6%計算繳納增值稅。 2. 稅收優惠及批文 財政部、海關總署、國家稅務總局發布的財稅【2011】58 號《關於深入實施西部大 開發戰略有關稅收政策的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對設在西 部地區的鼓勵類產業企業減按 15%的稅率徵收企業所得稅。 國家稅務總局發布的 2012 年第 12 號公告《國家稅務總局關於深入實施西部大開發 戰略有關企業所得稅問題的公告》：「第一條：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務，且其當 年度主營業務收入佔企業收入總額 70%以上的企業，經企業申請，主管稅務機關審核確 認後，可減按 15%稅率繳納企業所得稅；第二條：企業應當在年度彙算清繳前向主管稅 務機關提出書面申請並附送相關資料。第一年須報主管稅務機關審核確認，第二年及以 後年度實行備案管理；第三條：在《西部地區鼓勵類產業目錄》公布前，企業符合《產 業結構調整指導目錄（2005 年版）》、《產業結構調整指導目錄（2011 年版）》、《外 商投資產業指導目錄（2007 年修訂）》和《中西部地區優勢產業目錄（2008 年修訂）》 範圍的，經稅務機關確認後，其企業所得稅可按照 15%稅率繳納。」 根據上述稅收優惠文件，本集團享有的企業所得稅稅收優惠情況如下： 本公司主營業務在中華人民共和國國家發展和改革委員會令第 9 號《產業結構調整 指導目錄（2011 年本）》鼓勵類內容中。經主管稅務機關審核確認，本公司 2013 年度企 業所得稅享受西部大開發稅收優惠，企業所得稅按 15%計繳。2014 年度，本公司主營業 務收入佔當年收入總額的比例超過 70%，仍將享受西部大開發企業稅收優惠政策，2014 年度企業所得稅稅率按 15%計算。 本公司的控股子公司綿陽市成綿快車有限公司、四川省眉山四通運業有限責任公司 的主營業務項目在中華人民共和國國家發展和改革委員會令第 9 號《產業結構調整指導 目錄（2011 年本）》鼓勵類內容中，2013 年度，經所在地主管稅務機關審核確認，享受 西部大開發企業所得稅稅收優惠，企業所得稅按 15%計繳；2014 年度，綿陽市成綿快車 有限公司、四川省眉山四通運業有限責任公司主營業務收入佔當年收入總額的比例超過 70%，仍將享受西部大開發企業稅收優惠政策，2014 年度企業所得稅稅率按 15%計算。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 30 本公司的全資子公司四川

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集團蓬溪運輸有限公司、四川

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集團江油 運輸有限公司、江油市富臨汽車客運站有限公司、眉山

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有限公司、四川富臨運 業集團射洪有限公司、四川

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集團成都股份有限公司、遂寧

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有限公司主 營業務項目在中華人民共和國國家發展和改革委員會令第 9 號《產業結構調整指導目錄 （2011 年本）》鼓勵類內容中，2013 年度，經所在地主管稅務機關審核確認，享受西部 大開發企業所得稅稅收優惠，企業所得稅按 15%計繳；2014 年度，四川

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集團蓬 溪運輸有限公司、四川

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集團江油運輸有限公司、江油市富臨汽車客運站有限公 司、眉山

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有限公司、四川

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集團射洪有限公司、四川

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集團成都 股份有限公司、遂寧

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有限公司主營業務收入佔當年收入總額的比例超過 70%， 仍將享受西部大開發企業稅收優惠政策，2014 年度企業所得稅稅率按 15%計算。 除上述稅收優惠外，其他子公司按 25.00%計繳企業所得稅。 七、 合併備考財務報表主要項目注釋 下列所披露的合併備考財務報表數據，除特別註明之外，貨幣單位為人民幣元。 1. 貨幣資金 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 庫存現金 1,269,925.05 175,568.64 銀行存款 232,956,363.64 262,107,780.52 其他貨幣資金 23,379,800.00 合 計 257,606,088.69 262,283,349.16 注 1：2014 年末其他貨幣資金 23,379,800.00 元系本集團因購買營運車輛而開具銀行 承兌匯票的

保證金

。 注 2：2014 年末不存在存放在境外或有潛在回收風險的貨幣資金。 2. 應收帳款 （1） 應收帳款分類 類 別 2014 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 （% ） 金額 比例 （% ） 單項金額重大並單項計提壞帳準備 的應收帳款 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 31 類 別 2014 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 （% ） 金額 比例 （% ） 按組合計提壞帳準備的應收帳款 帳齡組合 4,918,278.51 100.00 246,074.49 5.00 組合小計 4,918,278.51 100.00 246,074.49 5.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳 準備的應收帳款 合 計 4,918,278.51 100.00 246,074.49 — （續） 類 別 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 （% ） 金額 比例 （% ） 單項金額重大並單項計提壞帳準備 的應收帳款 按組合計提壞帳準備的應收帳款 帳齡組合 4,824,142.04 80.08 476,404.03 9.88 組合小計 4,824,142.04 80.08 476,404.03 9.88 單項金額雖不重大但單項計提壞帳 準備的應收帳款 1,199,793.25 19.92 1,199,793.25 100.00 合 計 6,023,935.29 100.00 1,676,197.28 — 1）2014 年末無單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款。 2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金額 比例 （%） 壞帳準備 金額 比例 （%） 壞帳準備 1 年以內 4,915,067.31 99.93 245,753.37 4,301,482.21 89.17 215,074.11 1-2 年 3,211.20 0.07 321.12 2-3 年 3 年以上 522,659.83 10.83 261,329.92四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 32 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金額 比例 （%） 壞帳準備 金額 比例 （%） 壞帳準備 合 計 4,918,278.51 100.00 246,074.49 4,824,142.04 100.00 476,404.03 3）2014 年末無單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款 （2） 2014 年度全額計提壞帳準備轉回或核銷的應收帳款收回情況 單位名稱 本年收回金額 收回方式 收回原因 四川錦豐紙業股份有限公司 310,000.00 資金收回 破產重整 合 計 310,000.00 — （3） 2014 年度實際核銷的應收帳款 項 目 核銷金額 實際核銷的應收帳款 889,793.25 其中重要的應收帳款核銷情況： 單位名稱 應收帳款 性質 核銷 金額 核銷原因 履行的核銷 程序 款項是否由關 聯交易產生 四川錦豐紙業股 份有限公司 運費 437,597.58 對方公司破產 重整完畢 總經理審核 否 四川錦豐創新實 業有限公司 運費 452,195.67 對方公司破產 重整完畢 總經理審核 否 合 計 889,793.25 （4） 2014 年末應收帳款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東單位 欠款。 （5） 2014 年末應收帳款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡 佔應收帳款總 額的比例(%) 成都成南運業有限公司 非關聯方 484,309.00 1 年以內 9.85 四川省汽車運輸成都公司站務分 公司 非關聯方 374,741.94 1 年以內 7.62 成都崇州興達運業有限責任公司 關聯方 350,267.30 1 年以內 7.12 成都金牛運業有限責任公司 非關聯方 334,764.34 1 年以內 6.81 成都市昭覺運業有限責任公司 非關聯方 313,791.75 1 年以內 6.38四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 33 單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡 佔應收帳款總 額的比例(%) 合 計 1,857,874.33 37.78 3. 預付款項 （1） 預付款項帳齡 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1 年以內 5,088,365.87 100.00 6,331,674.36 45.38 1－2 年 2－3 年 3 年以上 7,620,000.00 54.62 合 計 5,088,365.87 100.00 13,951,674.36 100.00 （2） 預付款項主要單位 單位名稱或項目 2014 年 12 月 31 日餘額 帳齡 預付車輛保險 3,020,593.89 1 年以內 綿陽市出租汽車行業協會 708,750.00 1 年以內 四川福祥建設工程有限公司 223,500.00 1 年以內 四川藍德

信息技術

有限公司 126,727.80 1 年以內 四川鴻源電力有限公司 107,400.00 1 年以內 合 計 4,186,971.69 （3） 2014 年末預付款項中不含持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東單位欠 款。 4. 其他應收款 （1） 其他應收款分類 類 別 2014 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 （% ） 金額 比例 （% ） 單項金額重大並單項計提壞帳準備 的其他應收款 48,904,030.15 77.27 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 34 類 別 2014 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 （% ） 金額 比例 （% ） 按組合計提壞帳準備的其他應收款 帳齡組合 14,386,286.11 22.73 1,322,073.21 9.19 組合小計 14,386,286.11 22.73 1,322,073.21 9.19 單項金額雖不重大但單項計提壞帳 準備的其他應收款 合 計 63,290,316.26 100.00 1,322,073.21 — （續） 類 別 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 （%） 金額 比例 （% ） 單項金額重大並單項計提壞帳準備 的其他應收款 58,177,414.65 85.52 843,969.22 1.45 按組合計提壞帳準備的其他應收款 帳齡組合 9,846,896.46 14.48 731,297.42 7.43 組合小計 9,846,896.46 14.48 731,297.42 7.43 單項金額雖不重大但單項計提壞帳 準備的其他應收款 合 計 68,024,311.11 100.00 1,575,266.64 — 1） 2014 年末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款 2014 年末單項金額重大的其他應收款系蜀電投資應收母公司富臨集團往來款，款項 收回風險小，且蜀電投資累計留存收益較高，尚未對母公司進行分配，經個別判斷不需 計提壞帳準備。2015 年 1 月，已以分紅抵帳形式減少應收款項 4,190 萬元；截止本報告 日，富臨集團已償還剩餘款項。 2） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 35 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金額 比例 （%） 壞帳準備 金額 比例 （%） 壞帳準備 1 年以內 12,110,363.86 84.19 605,429.85 8,408,803.68 85.40 420,440.17 1-2 年 230,820.92 1.60 23,082.09 873,724.09 8.87 87,372.41 2-3 年 1,096,631.31 7.62 219,326.26 195,665.00 1.99 39,133.00 3 年以上 948,470.02 6.59 474,235.01 368,703.69 3.74 184,351.84 合 計 14,386,286.11 100.00 1,322,073.21 9,846,896.46 100.00 731,297.42 註：本集團 2014 年末 2-3 年帳齡其他應收款金額大於 2013 年末 1-2 年帳齡其他應收 款金額系 2014 年根據現在的回收能力情況將 2013 年分類至單項金額重大並單獨計提壞 帳準備的應收沈翠英代墊款 514,631.18 元劃分為 2-3 年帳齡計提壞帳所致；本集團 2014 年末 3 年以上帳齡其他應收款金額大於 2013 年末 2 年以上帳齡其他應收款金額系 2014 年根據款項性質將部分超過 3 年的應收帳款調至其他應收款所致。 3） 2014 年末無單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的其他應收款 （2） 2014 年度無全額計提壞帳準備轉回或核銷的其他應收款收回情況。 （3） 2014 年度實際核銷的其他應收款 項 目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 756.43 （4） 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 2014 年末帳面餘額 2013 年末帳面餘額 單位往來款 48,904,030.15 48,904,030.15 應收投標

保證金

等

保證金

5,869,176.61 1,928,712.10 國際商貿城補償款 2,125,000.00 896,575.34 代收代支款項等 6,392,109.50 10,944,993.52 土地收儲款 5,350,000.00 合 計 63,290,316.26 68,024,311.11 （5） 2014 年末其他應收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東單位欠 款情況 單位名稱 與本公司關係 2014 年 12 月 31 日餘額 佔應其他應收款總額的 比例（%） 富臨集團 母公司 48,904,030.15 77.27四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 36 單位名稱 與本公司關係 2014 年 12 月 31 日餘額 佔應其他應收款總額的 比例（%） 合 計 48,904,030.15 77.27 （6） 其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱 款項性質 2014 年末餘額 帳齡 佔其他應收款 2014 年末餘額 合計數的比例 （%） 壞帳準備 2014 年末 餘額 富臨集團 往來款 48,904,030.15 5 年以內 77.27 遂寧柔剛投資有限 責任公司

保證金

3,000,000.00 1 年以內 4.74 150,000.00 伊廈成都國際商貿 城股份有限公司 應收補償 款及押金 2,145,000.00 1 年以內 3.39 107,250.00 大英縣公共資源交 易服務中心

保證金

2,000,000.00 1 年以內 3.16 100,000.00 中華聯合財產保險 股份有限公司 代墊款 955,520.00 1 年以內 1.51 47,776.00 合 計 57,004,550.15 90.07 405,026.00 5. 存貨 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 原材料 60,720.00 60,720.00 合 計 60,720.00 60,720.00 6. 其他流動資產 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 理財產品 159,358,083.33 152,085,416.66 合 計 159,358,083.33 152,085,416.66 注 1： 2014 年 1 月 6 日，本公司第三屆董事會第六次會議審議通過了《關於使用部 分自有資金進行現金管理的議案》，同意本公司使用不超過 1 億元人民幣自有資金進行 現金管理，購買保本型銀行理財產品，在上述額度範圍內，資金可以滾動使用，投資產 品期限不超過 6 個月。同意授權公司董事長在上述額度範圍內組織實施並籤署相關協議， 授權期限自本次董事會審議通過之日起一年內有效。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 37 2014 年 1 月本公司與

中國銀行

股份有限公司吉林省分行（以下簡稱「中銀吉林分行」） 籤訂協議，使用自有資金 1 億元人民幣購買期限為半年的理財產品，產品年收益率率為 7%。該期理財產品到期後，中銀吉林分行已將本金和收益轉入本公司指定的結算帳戶內。 注 2：2014 年 4 月 24 日，本公司第三屆董事會第八次會議審議通過了《關於使用部 分閒置募集資金進行現金管理的議案》，同意本公司使用不超過 1.55 億元人民幣閒置募 集資金進行現金管理購買保本型銀行理財產品，在上述額度範圍內，資金可以滾動使用， 投資產品期限不超過 6 個月。同意授權公司總經理籤署相關協議文件，總會計師負責組 織實施，授權期限自本次董事會審議通過之日起一年內有效。 2014 年 4 月 28 日，本公司與上海浦東發展銀行股份有限公司成都分行（以下簡稱 「

浦發銀行

成都分行」）籤訂協議，使用閒置募集資金 1.55 億元人民幣購買理財產品 《2014 年 JG322 期 》，該產品的起止期限為 2014 年 4 月 30 日至 2014 年 10 月 29 日， 產品年收益率為 4.2%。 2014 年 11 月 10 日，本公司第三屆董事會第十二次會議審議通過了《關於延長公司 使用部分閒置募集資金購買銀行理財產品投資期限的議案》，同意本公司延長使用 1.55 億元人民幣閒置募集資金購買銀行理財產品的投資期限（延長至 11 個月零 30 天）。 2014 年 11 月 11 日，本公司與

浦發銀行

成都分行重新籤訂了理財產品協議，產品的 起止期限為 2014 年 4 月 30 日至 2015 年 4 月 29 日，產品年收益率為 4.2%。年末本公司 按照約定的固定利率，計提了該理財產品應確認的投資收益 4,358,083.33 元。 注 3：2014 年 6 月 17 日，本公司第三屆董事會第九次會議審議通過了《關於使用部 分自有資金進行現金管理的議案》，同意本公司使用不超過 7000 萬元人民幣自有資金進 行現金管理，購買保本型銀行理財產品，在上述額度範圍內，資金可以滾動使用，投資 產品期限不超過 6 個月。同意授權公司董事長籤署相關協議文件，總會計師負責組織實 施。授權期限自本次董事會審議通過之日起一年內有效。 2014 年 8 月 19 日，本公司與恆豐銀行股份有限公司成都分行（以下簡稱「恆豐銀行 成都分行」）籤訂協議，使用自有資金 7000 萬元人民幣購買理財產品《恆裕金理財-各得 利系列（優先級）2014 年第 21 期 A 款》，該產品的起止期限為 2014 年 8 月 20 日至 2014 年 11 月 19 日，產品年收益率為 4.95%。該期理財產品到期後，恆豐銀行成都分行 已將本金和收益轉入本公司指定的結算帳戶內。 7. 可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 38 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值 按成本 計量的 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 合 計 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 （2）年末按成本計量的可供出售金融資產 被投資單位 帳面餘額 2013 年 12 月 31 日 本年 增加 本年 減少 2014 年 12 月 31 日 四川交運旅遊運業有限公司 2,454,312.79 2,454,312.79 崇州市聚源燃氣有限責任公司 1,084,420.33 1,084,420.33 四川聯盛快運物流有限公司 383,179.87 383,179.87 成都大網物流有限責任公司 60,000.00 60,000.00 四川交投佳運新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 計 8,981,912.99 8,981,912.99 （續） 被投資單位 減值準備 在被投資 單位持股 比例(%) 2014 年 現金紅利 2013 年 12 月 31 日 本年 增加 本年 減少 2014 年 12 月 31 日 四川交運旅遊運業有限 公司 14.80 崇州市聚源燃氣有限責 任公司 10.00 300,000.00 四川聯盛快運物流有限 公司 383,179.87 383,179.87 8.04 成都大網物流有限責任 公司 60,000.00 60,000.00 6.00 四川交投佳運新能源有 限公司 10.00 合 計 443,179.87 443,179.87 300,000.00 8. 長期股權投資 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 39 被投資單位名稱 2013 年 12 月 31 日 本年增減變動 追加投資 減少投資 權益法下確認的投 資損益 合營企業 聯營企業 四川省仁壽縣聯營 汽車站有限公司 9,145,116.11 -72,228.98 成都崇州興達運業 有限責任公司 3,669,254.43 516,494.91 北川富通旅遊公交 公司 2,074,996.70 1,159,224.26 中石化綿陽富臨石 油銷售有限公司 10,155,827.80 -219,556.36 華西證券 613,882,035.59 95,236,944.07 三臺縣農村信用合 作聯社 98,838,000.00 小 計 638,927,230.63 98,838,000.00 96,620,877.90 合 計 638,927,230.63 98,838,000.00 96,620,877.90 （續） 被投資單位 名稱 本年增減變動 2014 年 12 月 31 日 減值 準備 2014 年末 餘額 其他綜合收益 調整 其他 權益 變動 宣告發放現 金股利或利 潤 計提減值準備 其他 合營企業 聯營企業 四 川省 仁壽縣 聯 營汽 車站有 限公司 9,072,887.13 成 都崇 州興達 運 業有 限責任 公司 452,895.87 3,732,853.47 北 川富 通旅遊 公交公司 3,234,220.96 中 石化 綿陽富 臨 石油 銷售有 限公司 9,936,271.44 華西證券 2,960,236.17 712,079,215.83 三 臺縣 農村信 用合作聯社 98,838,000.00 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 40 被投資單位 名稱 本年增減變動 2014 年 12 月 31 日 減值 準備 2014 年末 餘額 其他綜合收益 調整 其他 權益 變動 宣告發放現 金股利或利 潤 計提減值準備 其他 小 計 2,960,236.17 452,895.87 836,893,448.83 合 計 2,960,236.17 452,895.87 836,893,448.83 注 1：本公司於 2014 年 12 月 22 日召開第三屆董事會第十三次會議，審議通過《關 於擬參與三臺縣農村信用合作聯社增資募股的議案》。 2014 年 12 月 24 日本公司與三臺 縣農村信用合作聯社籤訂《三臺縣農村信用合作聯社股權認購協議》，以每股 5.78 元的 價格認購三臺縣農村信用合作聯社增資股 1,710 萬股，投資股權款為 9,883.80 萬元人民幣， 上述投資款於 2014 年 12 月 30 日全額支付。 注 2：蜀電投資對華西證券持股比例為 8.67%，系華西證券第四大股東，因華西證券 股權相對分散，蜀電投資在華西證券董事會中派有代表並享有相應實質性的參與決策權， 可以通過該代表參與華西證券的政策制定，達到對華西證券施加重大影響。因此，蜀電 投資對華西證券的股權投資採用權益法核算。 注 3：本公司對三臺縣農村信用合作聯社持股比例為 9.5%，但本公司是三臺縣農村 信用合作聯社的第一大股東，並根據《股權認購協議》的補充協議，本公司作為被投資 單位的社員代表，向被投資單位委派 1 名理事，雖不能控制三臺縣農村信用合作聯社的 經營和財務，但能對被投資單位的經營和財務實施重大影響，故按權益法核算。 注 4：由於本公司擬長期持有對聯營企業的投資，故不確認因權益法核算的長期股 權投資帳面價值與計稅基礎之間差異的遞延所得稅影響。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 41 9. 投資性房地產 （1） 按成本計量的投資性房地產 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 本年外購 其他 合計 本年處置 其他 合計 12 月 31 日 原價合計 17,859,201.18 17,859,201.18 房屋、建築物 17,800,007.22 17,800,007.22 土地使用權 59,193.96 59,193.96 本年增加 本年減少 本年計提 其他 合計 本年處置 其他 合計 累計折舊和累計攤銷合計 7,632,223.94 296,673.96 296,673.96 7,928,897.90 房屋、建築物 7,617,227.62 295,490.04 295,490.04 7,912,717.66 土地使用權 14,996.32 1,183.92 1,183.92 16,180.24 帳面淨值合計 10,226,977.24 9,930,303.28 房屋、建築物 10,182,779.60 9,887,289.56 土地使用權 44,197.64 43,013.72 減值準備合計 帳面價值合計 10,226,977.24 9,930,303.28 房屋、建築物 10,182,779.60 9,887,289.56 土地使用權 44,197.64 43,013.72 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 42 10. 固定資產 （1） 固定資產明細表 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 本年外購 其他 合計 本年處置 其他 合計 12 月 31 日 原價合計 553,644,041.51 82,490,996.34 82,490,996.34 6,151,585.73 6,151,585.73 629,983,452.12 房屋、建築物 238,427,212.26 238,427,212.26 機器設備 12,828,507.36 442,195.53 442,195.53 271,491.19 271,491.19 12,999,211.70 運輸工具 287,772,630.12 78,591,250.36 78,591,250.36 4,517,715.43 4,517,715.43 361,846,165.05 辦公設備及其他 14,615,691.77 3,457,550.45 3,457,550.45 1,362,379.11 1,362,379.11 16,710,863.11 本年增加 本年減少 本年計提 其他 合計 本年處置 其他 合計 累計折舊合計 178,676,819.16 68,430,255.68 68,430,255.68 4,702,714.26 4,702,714.26 242,404,360.58 房屋、建築物 52,898,958.01 9,701,585.50 9,701,585.50 206,926.72 206,926.72 62,393,616.79 機器設備 7,973,890.57 908,917.66 908,917.66 161,511.46 161,511.46 8,721,296.77 運輸工具 109,936,345.31 55,470,932.33 55,470,932.33 3,766,337.08 3,766,337.08 161,640,940.56 辦公設備及其他 7,867,625.27 2,348,820.19 2,348,820.19 567,939.00 567,939.00 9,648,506.46 帳面淨值合計 374,967,222.35 387,579,091.54 房屋、建築物 185,528,254.25 176,033,595.47 機器設備 4,854,616.79 4,277,914.93 運輸工具 177,836,284.81 200,205,224.49 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 43 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 本年外購 其他 合計 本年處置 其他 合計 12 月 31 日 辦公設備及其他 6,748,066.50 7,062,356.65 減值準備合計 885,000.00 885,000.00 房屋、建築物 885,000.00 885,000.00 帳面價值合計 374,082,222.35 386,694,091.54 房屋、建築物 184,643,254.25 175,148,595.47 機器設備 4,854,616.79 4,277,914.93 運輸工具 177,836,284.81 200,205,224.49 辦公設備及其他 6,748,066.50 7,062,356.65 注 1：2014 年運輸工具新增主要系本集團外購營運車輛所致。 注 2：2014 年末沒有用於抵押、擔保的固定資產。 （2） 2014 年末無未辦妥產權證書的固定資產。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 44 11. 在建工程 （1） 在建工程明細表 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 減值 準備 帳面價值 帳面餘額 減值 準備 帳面價值 眉山客運中心站 23,877,438.53 23,877,438.53 4,040,996.97 4,040,996.97 車站升級改造工程 17,714,042.52 17,714,042.52 727,868.64 727,868.64 合 計 41,591,481.05 41,591,481.05 4,768,865.61 4,768,865.61 （2） 重大在建工程項目變動情況 工程名稱 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 轉入固定資產 其他減少 12 月 31 日 眉山客運中心站 4,040,996.97 19,836,441.56 23,877,438.53 車站升級改造工程 727,868.64 16,986,173.88 17,714,042.52 合 計 4,768,865.61 36,822,615.44 41,591,481.05 （續） 工程名稱 預算數 （萬元） 工程投入 佔預算比 例（%） 工程 進度 利息資 本化累 計金額 其中：本 年利息資 本化金額 本年利息 資本化率 （%） 資金來源 眉 山 客 運 中心站 6,243.00 38.25 自籌 車站升級 改造工程 5,214.00 33.97 自籌加 政府補助 合 計 11,457.00 — 注 1：眉山客運中心站的預算數金額不包括眉山中心站項目的土地費用；眉山客運 中心站於 2015 年 1 月 19 日已完成竣工驗收。 注 2：車站升級改造工程系本公司及下屬分子公司車站響應四川省委經濟工作會議 和四川省委十屆三次全會「構建暢通高效的現代綜合交通運輸體系、加快形成西部綜合 交通樞紐」總體戰略部署的號召，並根據四川省交通運輸廳、省發展和改革委員會和省 財政廳聯合下發的《四川省 2013-2015 年汽車客運站提升改造工程實施方案》，本集團 對被納入此次汽車客運站改造範圍的車站實施改造。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 45 12. 無形資產 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 本年外購 其他 合計 本年處置 其他 合計 12 月 31 日 原價 203,244,741.36 2,665,083.60 2,665,083.60 3,375,742.09 3,375,742.09 202,534,082.87 土地使用權 200,781,221.86 1,388,586.82 1,388,586.82 3,356,122.09 3,356,122.09 198,813,686.59 軟體 1,667,519.50 1,276,496.78 1,276,496.78 19,620.00 19,620.00 2,924,396.28 其他 796,000.00 796,000.00 本年增加 本年減少 本年計提 其他 合計 本年處置 其他 合計 累計攤銷 23,390,336.36 5,270,692.99 5,270,692.99 452,407.68 452,407.68 28,208,621.67 土地使用權 21,521,174.90 4,821,123.05 4,821,123.05 432,787.68 432,787.68 25,909,510.27 軟體 1,082,077.99 445,266.04 445,266.04 19,620.00 19,620.00 1,507,724.03 其他 787,083.47 4,303.90 4,303.90 791,387.37 帳面淨值 179,854,405.00 174,325,461.20 土地使用權 179,260,046.96 172,904,176.32 軟體 585,441.51 1,416,672.25 其他 8,916.53 4,612.63 減值準備 2,438,329.00 2,438,329.00 土地使用權 2,438,329.00 2,438,329.00 帳面價值 177,416,076.00 171,887,132.20 土地使用權 176,821,717.96 170,465,847.32 軟體 585,441.51 1,416,672.25 其他 8,916.53 4,612.63 註：2014 年減少的土地使用權系遂寧富臨處置土地使用權；2014 年末無未辦妥權證的無形資產。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 46 13. 商譽 被投資單 位名稱 2013 年 12 月 31 日 2013 年末 減值準備 本年 增加 本年 減少 2014 年 12 月 31 日 2014 年末 減值準備 北川公司 111,999.18 111,999.18 111,999.18 111,999.18 蓬溪鴻運 680,000.00 316,948.20 680,000.00 316,948.20 富臨出租 1,698,471.05 1,698,471.05 成旅公司 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00 瑞陽公司 182,983.01 182,983.01 眉山四通 9,278,849.38 9,278,849.38 國運公交 1,951,977.86 1,951,977.86 中山出租 5,573,574.09 5,573,574.09 合 計 53,077,854.57 34,028,947.38 53,077,854.57 34,028,947.38 注 1：本集團對商譽作出如下減值測試：首先對不包含商譽的資產組組合進行減值 測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失；然後再對包 含商譽的資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組組合的帳面價值(包括所分攤的 商譽的帳面價值部分)與其可收回金額，相關資產組組合的可收回金額高於其帳面價值， 故不需計提減值準備。 注 2：資產可收回金額的估計，本集團根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資 產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定，計算未來現金流量現值所選取的折現 率按資本資產定價模型計算確定。 14. 長期待攤費用 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2014 年 12 月 31 日 公司化管理購車支出 17,083,903.84 4,806,638.42 12,277,265.42 租賃資產裝修費等支出 516,009.14 144,901.97 133,703.38 527,207.73 合 計 17,599,912.98 144,901.97 4,940,341.80 12,804,473.15 注 1：公司化管理購車支出為本公司與合作方合資購車，由本公司支付部分客運車 輛購車款，按約定收取服務費收入，本公司支付的購車款在該項目核算，並在車輛可使 用年限和線路經營權孰短期限內攤銷。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 47 注 2：租賃資產裝修費等支出主要是成都股份租賃四川富臨房地產開發有限責任公 司位於成都市府青路二段十八號新 1 號富臨沙河新城（沙河花園）16 棟商業樓三樓辦公 區 954.00 平方米作為辦公場所，成都股份對其裝修共支出裝修費 123.56 萬元。成都股份 按租賃期限 10 年攤銷。 15. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 （1）已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 2,453,047.70 332,199.40 3,902,520.85 639,414.04 合 計 2,453,047.70 332,199.40 3,902,520.85 639,414.04 （2）應納稅差異和可抵扣差異項目明細 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 應納稅暫時性 差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性 差異 遞延所得稅負債 預收帳款繳納的 營業稅費 147,676.00 22,151.40 4,724,127.07 708,619.06 合 計 147,676.00 22,151.40 4,724,127.07 708,619.06 （3）未確認遞延所得稅資產的明細 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 減值準備 253,916.85 233,943.07 可供出售金融資產減值準備 443,179.87 443,179.87 商譽 34,028,947.38 34,028,947.38 可抵扣虧損 6,825,054.57 5,373,777.72 合 計 41,551,098.67 40,079,848.04 （4） 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期 年 份 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 備註 2017 2,649,023.48 2,649,023.48 2018 2,748,160.61 2,748,160.61 2019 1,462,780.95 合 計 6,859,965.04 5,397,184.09 16. 應付票據 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 48 票據種類 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 23,379,800.00 合 計 23,379,800.00 注 1：2014 年末應付票據餘額是本集團購買營運車輛開具的銀行承兌匯票。 注 2：2014 年末無已到期未支付的應付票據。 17. 應付帳款 （1）應付帳款 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 合 計 32,227.72 85,462.34 其中：1 年以上 1,127.72 （2）2014 年末應付帳款不含應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東單位 款項。 18. 預收款項 （1） 預收款項 項 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 合 計 115,665,735.32 164,641,582.73 其中：1 年以上 87,052,549.73 81,412,514.16 註：預收帳款 2014 年末餘額較 2013 年末餘額減少 29.75%，主要系本公司預收合作 經營方款項按照合作經營期限分攤至主營業務收入所致。1 年以上的預收帳款主要為尚 未攤銷至主營業務收入的預收合作經營方款項。 （2）2014 年末預收款項不含預收持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東單位 款項。 19. 應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬分類 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 短期薪酬 25,438,185.65 106,837,069.47 105,797,414.42 26,477,840.70 離職後福利- 603,026.78 16,584,246.78 17,133,847.52 53,426.04四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 49 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 設定提存計劃 合 計 26,041,212.43 123,421,316.25 122,931,261.94 26,531,266.74 註：應付職工薪酬 2014 年末餘額為已計提尚未發放的工資、獎金，不存在拖欠性質 的工資薪酬。 （2）短期薪酬 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 工資、獎金、津貼和 補貼 17,415,783.28 91,096,018.41 90,479,973.10 18,031,828.59 職工福利費 2,428,509.79 2,428,509.79 社會保險費 50,081.63 6,932,996.98 6,897,813.72 85,264.89 其中：醫療保險費 20,643.15 5,715,534.15 5,674,611.63 61,565.67 工傷保險費 20,742.96 821,352.68 826,173.99 15,921.65 生育保險費 8,695.52 396,110.15 397,028.10 7,777.57 住房公積金 124,600.00 1,974,218.70 2,097,936.46 882.24 工會經費和職工教育 經費 7,847,720.74 4,082,435.63 3,572,091.39 8,358,064.98 其他 322,889.96 321,089.96 1,800.00 合 計 25,438,185.65 106,837,069.47 105,797,414.42 26,477,840.70 （3）設定提存計劃 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 基本養老保險 273,705.24 15,185,001.17 15,436,029.45 22,676.96 失業保險費 329,321.54 1,399,245.61 1,697,818.07 30,749.08 合 計 603,026.78 16,584,246.78 17,133,847.52 53,426.04 20. 應交稅費 項 目 2014年12月31日 2013 年 12 月 31 日 增值稅 1,769,336.94 2,092,618.06 營業稅 376,962.97 -4,330,567.56 所得稅 7,647,925.88 10,157,287.31 城建稅 74,290.62 -143,394.23 房產稅 84,597.66 130,076.80四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 50 項 目 2014年12月31日 2013 年 12 月 31 日 個人所得稅 172,498.87 138,391.65 印花稅 4,630.75 13,592.24 教育附加 34,992.06 -70,842.00 價格調控基金 34,729.46 4,612.60 地方教育附加 19723.51 -48,537.64 其他-代扣代繳稅 360,607.26 1,003,132.79 車船使用稅 2,160.00 2,160.00 合 計 10,582,455.98 8,948,530.02 21. 其他應付款 （1） 其他應付款按款項性質分類 項 目 2014年12月31日 2013 年 12 月 31 日 車輛經營風險

保證金

117,905,979.41 38,527,759.21 待結算票款 58,120,930.41 84,178,067.87 安全互助金 8,484,927.75 9,964,582.92 安置補償金 6,935,342.24 8,212,014.41 股權收購款 35,000,000.00 35,000,000.00 應付土地款 12,968,300.00 其他 44,637,210.30 41,445,513.17 合 計 271,084,390.11 230,296,237.58 註：車輛經營風險

保證金

主要是新增營運車輛收取的經營風險

保證金

，2014 年末餘 額比 2013 年末餘額大幅增加主要系 2014 年本公司與經營者在新籤訂協議時不再一次性 收取管理費，而是直接收取車輛經營風險

保證金

。 （2） 帳齡超過 1 年的大額其他應付款 單位名稱 2014 年 12 月 31 日餘額 帳齡 款項性質 富臨集團 35,000,000.00 2-3 年 股權收購款 安全互助金 8,484,927.75 4 年以內 安全互助金 安置補償金 6,935,342.24 3 年以上 安置補償款 羌鄉民品市場土地款 1,321,716.74 3 年以上 土地款 蜀電集團 296,000.00 3 年以上 改制費 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 51 單位名稱 2014 年 12 月 31 日餘額 帳齡 款項性質 合 計 52,037,986.73 （3） 2014 年末應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東單位的款項 單位名稱 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 富臨集團 35,000,000.00 35,000,000.00 合 計 35,000,000.00 35,000,000.00 22. 預計負債 項 目 2014年12月31日 2013年12月31日 形成原因 其他 300,000.00 注 合 計 300,000.00 註：2014 年 10 月北川公司川 B46987 客運車輛行駛至金鳳橋便道時發生較大交通安 全事故，在北川縣有關政府和本公司主導下，按與死者家屬方協商的標準對死者進行賠 付，北川公司已支付 918,264.40 元應承擔的賠償金。 同時根據《四川省安全生產條例》第四條第二款、第十五條、第二十七條第一款的 規定，依據《四川省生產安全事故報告和調查處理規定》的第三十五條第二項的規定， 北川公司計提了 30.00 萬車輛安全事故罰款。 23. 遞延收益 （1）遞延收益分類 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 12 月 31 日 形成原因 政府補助 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 政府補助 合 計 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 — （2）政府補助項目 政府補助 項目 2013 年 12 月 31 日 本年新增補 助金額 本年計入營 業外收入金 額 其他 變動 2014 年 12 月 31 日 與資產相 關/與收 益相關 江油公司災 後重建專項 補助資金 139,888.00 59,952.00 79,936.00 注 1 三臺公司災 後重建補助 資金 63,225.92 15,483.84 47,742.08 注 2 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 52 政府補助 項目 2013 年 12 月 31 日 本年新增補 助金額 本年計入營 業外收入金 額 其他 變動 2014 年 12 月 31 日 與資產相 關/與收 益相關 推 進 CNG 客車公路營 運新進程和 細化管理創 效益項目 101,982.00 101,982.00 注 3 安全隱患整 改補貼資金 300,000.00 300,000.00 注 4 車站升級改 造政府補助 資金 12,000,000.00 12,000,000.00 注 5 合 計 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 注 1：江油公司災後重建專項補助資金系江油公司依據江油市發展和改革局《關於鄉 鎮場鎮客運汽車站災後恢復重建的立項批覆》（江發改[2008]318 號）收到的撥款，該補 助資金系與資本支出相關的項目，本公司按相關資產使用年限對其進行攤銷。 注 2：三臺公司災後重建補助資金系三臺分公司依據四川省財政廳《關於下達汶川地 震災後公路恢復重建中央基金補助投資計劃的通知》（川財投[2009]56 號）於 2010 年度 收到的中央專項資金補助 120,000.00 元。該補助資金系與資本支出相關的項目，本公司 按相關資產使用年限對其進行攤銷。 注 3：推進 CNG 客車公路營運新進程和細化管理創效益項目系經四川省交通公路運 輸管理局批准，成綿快車收到的 CNG 客車公路營運新進程和細化管理創效益項目經費補 助。由於該政府補助難以區分是屬於與收益相關或資產相關的政府補助，成綿快車公司 將其計入遞延收益，在確認相關費用的期間，轉入當期損益。 注 4：本年度，遂寧富臨收到安全隱患整改補助資金 300,000.00 元。由於該政府補助 難以區分是屬於與收益相關或資產相關的政府補助，遂寧富臨將其計入遞延收益，在確 認相關費用的期間，轉入當期損益。 注 5：按照四川省委經濟工作會議和四川省委十屆三次全會「構建暢通高效的現代綜 合交通運輸體系、加快形成西部綜合交通樞紐」總體戰略部署，四川省交通運輸廳、省 發展和改革委員會和省財政廳聯合下發了《四川省 2013-2015 年汽車客運站提升改造工 程實施方案》，對納入此次汽車客運站改造範圍的全省 262 個車站改造提供資金補助。 2014 年 7 月 11 日，四川省交通運輸廳下發《四川省交通運輸廳關於下達 2014 年度 汽車客運站提升改造工程建設省級補助資金計劃通知》（川交函【2014】334 號文）， 2014 年本公司分子公司江油客運站、眉山四通等收到車站升級改造政府補助款 1,200.00四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 53 萬元，相關的車站升級改造工程還未完工，該補助資金系與資本支出相關的項目，本公 司按相關資產使用年限對其進行攤銷，政府補助款計入遞延收益。 24. 股本 （1）本公司實際股本2013年度、2014年度變動情況表： 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增減變動 2014 年 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 12 月 31 日 股份 總額 195,930,648.00 195,930,648.00 （續） 項 目 2012 年 12 月 31 日 本年增減變動 2013 年 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 12 月 31 日 股份 總額 195,930,648.00 195,930,648.00 （2）根據本附註四、1所述的非公開發行股票方案假設於2012年12年31日完成後， 本公司備考股本2013年度、2014年度變動情況表： 項 目 2013 年 12 月 31 日 本年增減變動 2014 年 發行新股 12 月 31 日 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份 總額 315,930,648.00 120,000,000.00 120,000,000.00 435,930,648.00 （續） 項 目 2012 年 12 月 31 日 本年增減變動 2013 年 發行新股 12 月 31 日 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份 總額 315,930,648.00 120,000,000.00 120,000,000.00 435,930,648.00 註：根據本附註四、1 所述的非公開發行股票方案假設於 2012 年 12 年 31 日完成， 在 2012 年 12 月 31 日本公司以每股 15 元的價格發行 120,000,000 股股票，共募集資金 1,800,000,000.00 元，扣除發行費用後募集資金淨額為 1,765,000,000.00 元，其中本公司 計入股本 120,000,000.00 元。 25. 資本公積 （1）本公司實際資本公積2013年度、2014年度變動情況表： 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 54 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 股本溢價 158,876,602.47 158,876,602.47 其他資本公積 17,967,981.27 17,967,981.27 合 計 176,844,583.74 176,844,583.74 （續） 項 目 2012年12月31日 本年增加 本年減少 2013年12月31日 股本溢價 158,876,602.47 158,876,602.47 其他資本公積 17,967,981.27 17,967,981.27 合 計 176,844,583.74 176,844,583.74 （2）根據本附註四、1所述的非公開發行股票方案假設於2012年12年31日完成後， 本公司備考資本公積2013年度、2014年度變動情況表： 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 股本溢價 268,317,823.64 268,317,823.64 其他資本公積 17,967,981.27 17,967,981.27 合 計 286,285,804.91 286,285,804.91 （續） 項 目 2012年12月31日 本年增加 本年減少 2013年12月31日 股本溢價 268,317,823.64 268,317,823.64 其他資本公積 17,967,981.27 17,967,981.27 合 計 286,285,804.91 286,285,804.91 註：根據本附註四、1 所述的非公開發行股票方案假設於 2012 年 12 年 31 日完成， 在 2012 年 12 月 31 日本公司以每股 15 元的價格發行 120,000,000 股股票，共募集資金 1,800,000,000.00 元，扣除發行費用後募集資金淨額為 1,765,000,000.00 元，其中本公司 計入股本 120,000,000.00 元，計入資本公積-股本溢價 1,645,000,000.00 元。本集團扣除同 一控制下合併抵銷蜀電投資後合併資本公積-股本溢價增加 109,441,221.17 元。四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 55 26. 其他綜合收益 （1）2014 年度 項目 2013 年 12 月 31 日 本年發生額 2014 年 12 月 31 日 本年所得稅前 發生額 減：前期計入其 他綜合收益當期 轉入損益 減：所得稅 費用 稅後歸屬於母 公司 稅後歸屬於 少數股東 一、以後不能重分類進損益的其他綜 合收益 其中：重新計算設定受益計劃淨負債 和淨資產的變動 權益法下在被投資單位不能重分類進 損益的其他綜合收益中享有的份額 二、以後將重分類進損益的其他綜合 收益 -2,756,554.87 2,960,236.17 2,960,236.17 203,681.30 其中：權益法下在被投資單位以後將 重分類進損益的其他綜合收益中享有 的份額 -2,756,554.87 2,960,236.17 2,960,236.17 203,681.30 可供出售金融資產公允價值變動損益 持有至到期投資重分類為可供出售金 融資產損益 現金流量套期損益的有效部分 外幣財務報表折算差額 其他綜合收益合計 -2,756,554.87 2,960,236.17 2,960,236.17 203,681.30 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 56 （2）2013 年度 項目 2012 年 12 月 31 日 本年發生額 2013 年 12 月 31 日 本年所得稅前 發生額 減：前期計入其 他綜合收益當期 轉入損益 減：所得稅 費用 稅後歸屬於母 公司 稅後歸屬於 少數股東 一、以後不能重分類進損益的其他綜 合收益 其中：重新計算設定受益計劃淨負債 和淨資產的變動 權益法下在被投資單位不能重分類進 損益的其他綜合收益中享有的份額 二、以後將重分類進損益的其他綜合 收益 -2,756,554.87 -2,756,554.87 -2,756,554.87 其中：權益法下在被投資單位以後將 重分類進損益的其他綜合收益中享有 的份額 -2,756,554.87 -2,756,554.87 -2,756,554.87 可供出售金融資產公允價值變動損益 持有至到期投資重分類為可供出售金 融資產損益 現金流量套期損益的有效部分 外幣財務報表折算差額 其他綜合收益合計 -2,756,554.87 -2,756,554.87 -2,756,554.87 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 57 27. 專項儲備 （1）2014 年度 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 安全基金 4,402,152.60 5,169,221.63 4,878,552.19 4,692,822.04 合 計 4,402,152.60 5,169,221.63 4,878,552.19 4,692,822.04 （2）2013 年度 項 目 2012年12月31日 本年增加 本年減少 2013年12月31日 安全基金 4,288,716.70 3,892,298.94 3,778,863.04 4,402,152.60 合 計 4,288,716.70 3,892,298.94 3,778,863.04 4,402,152.60 28. 盈餘公積 （1）2014 年度 項 目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 法定盈餘公積 64,753,294.79 8,273,028.43 73,026,323.22 合 計 64,753,294.79 8,273,028.43 73,026,323.22 （2）2013 年度 項 目 2012年12月31日 本年增加 本年減少 2013年12月31日 法定盈餘公積 60,427,741.78 4,325,553.01 64,753,294.79 合 計 60,427,741.78 4,325,553.01 64,753,294.79 29. 未分配利潤 項目 2014 年度 2013 年度 提取或分配 比例（%） 上年年末餘額 622,289,902.70 540,783,133.40 加：年初未分配利潤調整數 其中：會計政策變更 重要前期差錯更正 同一控制合併範圍變更 其他調整因素 本年年初餘額 622,289,902.70 540,783,133.40 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 58 項目 2014 年度 2013 年度 提取或分配 比例（%） 加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤 212,975,782.63 125,018,451.91 減：提取法定盈餘公積 8,273,028.43 4,325,553.01 母公司 淨利潤的 10% 應付普通股股利 19,593,064.80 39,186,129.60 其他減少 本年年末餘額 807,399,592.10 622,289,902.70 30. 營業收入、營業成本 項 目 2014 年度 2013 年度 收入 成本 收入 成本 主營業務 363,015,171.48 180,048,019.03 343,797,766.73 168,548,967.00 其他業務 28,272,418.77 2,743,098.81 28,438,777.13 2,957,720.95 合 計 391,287,590.25 182,791,117.84 372,236,543.86 171,506,687.95 注 1：本集團 2014 年度的主營業務毛利為 50.40%，2013 年度的主營業務毛利為 50.97%，毛利比較穩定，符合運輸行業收入及成本配比穩定的特性。 注 2：本集團 2014 年度主營業務收入較 2013 年度增長 5.59%，主要系營運車輛和客 流量增加所致。 31. 營業稅金及附加 項 目 2014 年度 2013 年度 計繳標準 營業稅 7,403,621.63 12,253,971.08 見本附註六.1 城建稅 1,409,050.35 1,107,367.69 見本附註六.1 教育附加 650,117.70 510,631.62 見本附註六.1 地方教育附加 433,222.67 340,395.64 見本附註六.1 其他稅項 93,943.16 170,779.39 見本附註六.1 合 計 9,989,955.51 14,383,145.42 註：本集團 2014 年度營業稅金及附加減少主要系 2013 年 8 月運輸業營改增所致。 32. 管理費用 項 目 2014 年度 2013 年度 工資薪酬 44,979,761.38 46,315,123.31四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 59 項 目 2014 年度 2013 年度 社保費用 9,035,086.00 8,164,484.29 房產稅等稅金 3,585,246.66 3,495,526.62 業務招待費 3,946,711.26 4,429,905.50 折舊攤銷 7,987,338.09 7,900,650.01 其他費用 15,613,474.39 18,964,011.93 合 計 85,147,617.78 89,269,701.66 註：本集團 2014 年度管理費用減少主要系本公司加強管理、整合人員配置、節約 開支後，業務招待費及工資薪酬等費用下降所致。 33. 財務費用 項 目 2014 年度 2013 年度 利息支出 減：利息收入 2,386,995.80 5,144,481.62 加：其他支出 178,263.90 224,713.97 合 計 -2,208,731.90 -4,919,767.65 註：2014 年度利息收入比 2013 年度減少 275.75 萬元，主要是 2014 年度閒置自有資 金主要用於購買理財產品，減少存款所致。 34. 資產減值損失 項 目 2014 年度 2013 年度 壞帳損失 -792,809.34 590,400.70 商譽減值損失 22,642,648.20 長期股權投資減值損失 383,179.87 無形資產減值損失 2,438,329.00 合 計 -792,809.34 26,054,557.77 35. 投資收益 項 目 2014 年度 2013 年度 權益法核算的長期股權投資收益 96,620,877.90 56,636,381.33 按照成本法核算的長期股權投資收益 200,000.00 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 300,000.00四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 60 項 目 2014 年度 2013 年度 理財產品收益 10,663,348.94 3,379,166.66 合 計 107,584,226.84 60,215,547.99 註：權益法核算的長期股權投資，主要為本公司的子公司蜀電投資持有華西證券股 權確認的投資收益。 36. 營業外收入 （1） 營業外收入明細 項 目 2014 年度 2013 年度 非流動資產處置利得 3,040,573.78 1,686,067.66 其中：固定資產處置利得 87,663.79 229,707.07 無形資產處置利得 2,952,909.99 1,456,360.59 政府補助 4,546,797.99 4,467,310.86 成旅公司搬遷補償[注 2] 7,603,277.44 8,500,000.00 其他 2,144,067.67 3,213,616.17 合 計 17,334,716.88 17,866,994.69 注 1：無形資產處置利得主要系遂寧富臨處置射洪分公司土地使用權所得。 注 2：2012 年 4 月 23 日，本公司、成都市旅遊汽車有限責任公司（成旅公司少數股 權股東）、伊廈成都國際商貿城股份有限公司（成都國際商貿城開發商）籤訂《遷站投 資補償協議》，就成旅公司提前搬遷至國際商貿城臨時車站達成補償協議，主要條款如 下：①成旅公司應於 2012 年 5 月 20 日前停止成旅公司的經營並整體搬遷至國際商貿城 臨時車站開展運營；②成旅公司搬遷過程中將會形成一定的投資損失，伊廈成都國際商 貿城股份有限公司同意對本公司、成都市旅遊汽車有限責任公司的投資損失進行補償。 ③補償期限自遷站之日起至成都國際商貿城永久車站（商貿城運業）建成運營之日止。 但補償期限最長不超過 2014 年 11 月 19 日。④補償標準為以 1,000.00 萬元/年為額度基數， 扣減成旅公司在臨時車站的年度盈利之後形成的缺額。即，若臨時車站年度審計（從 2012 年 5 月 20 日到 2013 年 5 月 19 日為 1 個年度，以下所指「年度審計」均以此類推， 不足 1 年的按實際時間審計）為不盈利時，丙方按 1,000.00 萬元/年補償甲、乙方；若臨 時車站年度審計為盈利時，丙方補償甲、乙方的數額等於 1,000.00 萬元扣減成都旅汽客 運汽車站服務有限責任公司按其在臨時車站所持 60%股權比例應分配利潤之後的缺額部 分。成旅公司 2012 年 5 月按約搬遷後，根據《遷站投資補償協議》，2014 年的搬遷損失 補償款為 7,603,277.44 元。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 61 （2） 政府補助明細 項 目 2014 年度 來源和依據 公交、計程車燃油燃氣補貼 3,655,406.41 綿陽市、崇州市等財政局 財政扶持款 42,555.74 成都荷花池街道辦事處 財政扶持款 206,000.00 成都市府青路街道辦事處 財政扶持款 453,000.00 北川縣交通局 災後重建補助資金 75,435.84 其他非流動負債分攤 其他補貼款 114,400.00 車輛報廢補貼 合 計 4,546,797.99 37. 營業外支出 項 目 2014 年度 2013 年度 非流動資產處置損失合計 385,464.77 449,826.04 其中：固定資產處置損失 385,464.77 418,087.75 無形資產處置損失 31,738.29 其他 1,419,861.99 157,492.19 合 計 1,805,326.76 607,318.23 註：營業外支出其他主要是北川公司事故賠款和安全事故罰款，詳細情況見本附註 七、22 所述。 38. 所得稅費用 （1）所得稅費用 項 目 2014 年度 2013 年度 當年所得稅費用 23,387,718.64 23,290,252.83 遞延所得稅費用 307,214.64 3,914,795.19 合 計 23,694,933.28 27,205,048.02 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 2014 年度 本年合併利潤總額 239,474,057.32 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 35,921,108.60四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 62 項目 2014 年度 子公司適用不同稅率的影響 11,351,290.17 調整以前期間所得稅的影響 -291,798.60 非應稅收入的影響 -24,016,826.09 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 506,541.77 本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或 可抵扣虧損的影響 585,317.13 合併報表等其他影響因素 -360,699.70 所得稅費用 23,694,933.28 註：非應稅收入的影響主要系未確認因聯營企業投資收益形成應納稅暫時性差異的 遞延所得稅負債產生的影響。 39. 所有權或使用權受到限制的資產 項目 2014 年末帳面價值 受限原因 貨幣資金 23,379,800.00 銀行承兌匯票

保證金

長期股權投資 477,575,181.60 質押擔保 合計 500,954,981.60 八、 合併範圍變化 （一） 2013 年合併範圍變化 1.非同一控制下企業合併 （1）2013 年非同一控制下合併崇州市國運公交有限責任公司 1）崇州市國運公交有限責任公司（以下簡稱國運公交）基本情況 國運公交成立於 1998 年 1 月 22 日，取得了成都市崇州工商行政管理局核發的註冊 號為 510184000028592 營業執照，由楊其虎等五名自然人出資設立。國運公交的主營業 務為城市公交客運、縣級班車客運。 經國運公交 2007 年 10 月 26 日股東會決議同意，國運公交的原自然人股東將所持國 運公交的股權全部轉讓給崇州市九龍運輸實業有限責任公司（以下簡稱九龍運輸），至 此，國運公交成為九龍運輸的全資子公司。在本次企業合併前，國運公交的註冊資本及 股權結構如下： 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 63 股東名稱 註冊資本 實收資本 出資比例(%) 崇州市九龍運輸實業有限責任公司 11,500,000.00 11,500,000.00 100.00 合 計 11,500,000.00 11,500,000.00 100.00 2012 年 12 月 26 日，九龍運輸與成都股份籤訂《股權轉讓協議書》，九龍運輸將其 持有的國運公交 100%股權轉讓給成都股份。中水致遠資產評估有限公司出具的中水致遠 評報字 2012 第 3021 號評估報告《四川

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集團成都股份有限公司擬收購崇州市國 運公交有限責任公司全部股權項目資產評估報告》確認的國運公交股東全部權益市場價 值為 1,851.41 萬元。九龍運輸與成都股份根據中水致遠評報字 2012 第 3021 號評估報告 確認轉讓的國運公交 100%股權價值為 1,851.41 萬元。成都股份受讓上述股權後，持有國 運公交 100%股權。 2）收購國運公交為非同一控制下企業合併的判斷依據 A、成都股份收購國運公交前，九龍運輸持有國運公交 100%股權。在國運公交股權 轉讓協議書籤訂日前，九龍運輸的股權結構為： 股東名稱 註冊資本 實收資本 出資比例(%) 綿陽市鴻華實業有限公司 6,680,000.00 6,680,000.00 100.00 合 計 6,680,000.00 6,680,000.00 100.00 在九龍運輸與成都股份籤訂國運公交股權轉讓協議書籤訂日前，綿陽市鴻華實業有 限公司的股權結構為： 股東名稱 註冊資本 實收資本 出資比例(%) 雷萬鈞 9,400,000.00 9,400,000.00 94.00 尚祥明 600,000.00 600,000.00 6.00 合 計 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 綜上，在成都股份收購國運公交前，國運公交的實際控制人是雷萬鈞。 B、成都股份收購國運公交前，國運公交的實際控制人雷萬鈞與成都股份、本公司、 本公司的實際控制人無關聯關係，因此成都股份認為收購國運公交 100%股權是非同一控 制下的企業合併。 3）購買日為 2013 年 1 月 29 日，確定依據為： 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 64 A、2012 年 12 月 27 日，本公司第二屆董事會第三十四次會議審議通過了《關於全 資子公司收購崇州市國運公交有限責任公司股權的議案》，同意成都股份收購國運公交 100%股權。 B、成都股份與九龍運輸籤訂《股權轉讓協議》後，於 2013 年 1 月 5 日支付了第一 筆股權轉讓款 555.423 萬元，佔股權轉讓款總額的 30%，於 2013 年 1 月 29 日支付了剩餘 的 70%股權轉讓款 1,295.987 萬元。 C、在國運公交辦理完畢相關工商變更手續後，成都股份與九龍運輸於 2013 年 1 月 29 日辦理了國運公交相關資產的交接手續，成都股份開始負責國運公交的財務和經營政 策。 綜上，截止到 2013 年 1 月 29 日，成都股份實際上已經控制了國運公交的財務和經 營政策，並享有相應的收益和風險，成都股份確定購買日為 2013 年 1 月 29 日。 4）被購買方可辨認資產負債情況 項 目 2013 年 1 月 29 日（購買日） 帳面價值 公允價值 流動資產合計 1,953,888.38 1,953,888.38 非流動資產合計 16,776,882.92 17,547,444.76 資產合計 18,730,771.30 19,501,333.14 負債合計 2,939,211.00 2,939,211.00 所有者權益合計 15,791,560.30 16,562,122.14 負債和所有者權益合計 18,730,771.30 19,501,333.14 註：購買日非流動資產的公允價值與帳面價值的差異為根據中水評報字 2012 第 3021 號《評估報告》，調整增加了長期股權投資的評估增值額 77.06 萬元。 5）合併成本的構成 中水致遠資產評估有限公司以 2012 年 10 月 31 日為評估基準日對國運公交股權價 值進行評估，並於 2012 年 12 月 15 日出具了中水致遠評報字 2012 第 3021 號《四川富 臨運業集團成都股份有限公司擬收購崇州市國運公交有限責任公司全部股權項目資產評 估報告》。該評估報告採用收益法評估確認的國運公交股權在 2012 年 10 月 31 日的全 部股東權益價值為 1,851.41 萬元。 成都股份收購國運公交 100%股權支付的對價為 1,851.41 萬元。在購買日，成都股 份持有國運公交 100%股權的合併成本為 1,851.41 萬元。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 65 6）商譽的金額及其確定方法 成都股份根據《企業會計準則第 20 號——企業合併》的有關規定，將合併成本 18,514,100.00 元大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額 16,562,122.14 元 的差額 1,951,977.86 元確認為商譽。 7）被購買方購買日後的經營情況 項 目 2013 年 1 月 29 日（購買日）-2013 年 12 月 31 日 營業收入 7,240,086.89 淨利潤 -311,922.87 經營活動現金流量淨額 -78,584.14 淨現金流量 -1,240,395.72 註：購買日後淨現金流量為負，主要是國運公交將節餘資金上繳給成都股份所致。 （2）2013 年非同一控制下合併都江堰市中山出租汽車有限責任公司 1）都江堰市中山出租汽車有限責任公司（以下簡稱中山出租）基本情況 中山出租成立於 2004 年 2 月 23 日，取得了都江堰市工商行政管理局核發的註冊號 為 510181000003582 營業執照，由夏於健等 3 名自然人出資設立。中山出租的主營業務 為提供計程車管理服務。 2010 年 12 月 2 日，中山出租的原自然人股東夏於健等 3 人將持有的中山出租 100% 股權全部轉讓給四川交運旅遊運業有限公司（以下簡稱交旅運業）。在本次企業合併前， 中山出租的註冊資本及股權結構如下： 股東名稱 註冊資本 實收資本 出資比例(%) 四川交運旅遊運業有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 合 計 600,000.00 600,000.00 100.00 2012 年 12 月 26 日，交旅運業與成都股份籤訂《股權轉讓協議書》，交旅運業將其 持有的中山出租 100%股權轉讓給成都股份。中水致遠資產評估有限公司出具的中水致遠 評報字 2012 第 3020 號評估報告《四川

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集團成都股份有限公司擬收購都江堰市 中山出租汽車有限責任公司全部股權項目資產評估報告》確認的中山出租股東全部權益 市場價值為 692.45 萬元。交旅運業與成都股份根據中水致遠評報字 2012 第 3020 號評估 報告確認轉讓的中山出租 100%股權的價值為 692.45 萬元。成都股份受讓上述股權後， 持有中山出租 100%股權。 2）收購中山出租為非同一控制下企業合併的判斷依據 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 66 A、成都股份收購中山出租前，交旅運業持有中山出租 100%股權。在中山出租股權 轉讓協議書籤訂前，交旅運業的股權結構為： 股東名稱 註冊資本 實收資本 出資比例(%) 綿陽市鴻華實業有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00 52.00 九龍運輸 2,250,000.00 2,250,000.00 22.50 成都股份 1,480,000.00 1,480,000.00 14.80 成都市雙流旅遊公司 1,070,000.00 1,070,000.00 10.70 合 計 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 如上表，在中山出租股權轉讓協議書籤訂日前，綿陽市鴻華實業有限公司直接持有 及通過九龍運輸持有交旅運業的股權比例為 74.50%，是交旅運業的控股股東。 在中山出租股權轉讓協議書籤訂前，綿陽市鴻華實業有限公司的股權結構為： 股東名稱 註冊資本 實收資本 出資比例(%) 雷萬鈞 9,400,000.00 9,400,000.00 94.00 尚祥明 600,000.00 600,000.00 6.00 合 計 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 綜上，在成都股份收購中山出租前，中山出租的實際控制人是雷萬鈞。 B、成都股份收購中山出租前，中山出租的實際控制人雷萬鈞與成都股份、本公司、 本公司的實際控制人無關聯關係，因此成都股份認為收購中山出租 100%股權是非同一控 制下的企業合併。 3）購買日為 2013 年 1 月 29 日，確定依據為： A、2012 年 12 月 27 日，本公司第二屆董事會第三十四次會議審議通過了《關於全 資子公司收購都江堰市中山出租汽車有限責任公司股權的議案》，同意成都股份收購中 山出租 100%股權。 B、成都股份與交旅運業籤訂《股權轉讓協議》後，於 2013 年 1 月 5 日支付了第一 筆股權轉讓款 207.74 萬元，佔股權轉讓款總額的 30%，於 2013 年 1 月 29 日支付了剩餘 的 70%股權轉讓款 484.71 萬元。 C、在中山出租辦理完畢相關工商變更手續後，成都股份與交旅運業於 2013 年 1 月 29 日辦理了中山出租相關資產的交接手續，成都股份開始負責中山出租的財務和經營政 策。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 67 綜上，截止 2013 年 1 月 29 日，成都股份實際上已經控制了中山出租的財務和經營 政策，並享有相應的收益和風險，成都股份確定購買日為 2013 年 1 月 29 日。 4）被購買方可辨認資產負債情況 項 目 2013 年 1 月 29 日（購買日） 帳面價值 公允價值 流動資產合計 2,387,636.95 2,387,636.95 非流動資產合計 15,002.82 15,002.82 資產合計 2,402,639.77 2,402,639.77 負債合計 1,051,713.86 1,051,713.86 所有者權益合計 1,350,925.91 1,350,925.91 負債和所有者權益合計 2,402,639.77 2,402,639.77 5）合併成本的構成 中水致遠資產評估有限公司以 2012 年 9 月 30 日為評估基準日對中山出租股權價值 進行評估，並於 2012 年 11 月 20 日出具了中水致遠評報字 2012 第 3020 號《四川富臨 運業集團成都股份有限公司擬收購都江堰市中山出租汽車有限責任公司全部股權項目資 產評估報告》。該評估報告採用收益法評估確認的中山出租股權在 2012 年 9 月 30 日的 全部股東權益價值為 692.45 萬元。 成都股份收購中山出租 100%股權支付的對價為 692.45 萬元。在購買日，成都股份 持有中山出租 100%股權的合併成本為 692.45 萬元。 6）商譽的金額及其確定方法 成都股份根據《企業會計準則第 20 號——企業合併》的有關規定，將合併成本 6,924,500.00 元大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額 1,350,925.91 元的 差額 5,573,574.09 元確認為商譽。 7）被購買方購買日後的經營情況 項 目 2013 年 1 月 29 日（購買日）-2013 年 12 月 31 日 營業收入 1,114,642.55 淨利潤 595,280.64 經營活動現金流量淨額 689,910.20 淨現金流量 -1,982,270.08四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 68 2.其他原因的合併範圍變動 2013 年本公司新設成立子公司綿陽市富宏汽車客運站有限公司（以下簡稱富宏車 站），本公司持有富宏車站 60%股份。 （二） 本集團 2014 年合併範圍無變化。 九、 在其他主體中的權益 1、 在子公司中的權益 （1） 企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%） 直接 間接 非同一控制下企業合併取得的子公司 成都股份 四川省內 成都市 運輸企業 98 2 射洪公司 四川省內 射洪縣 運輸企業 100 眉山

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有限公司（以下 簡稱眉山公司） 四川省內 眉山市 運輸企業 100 四川

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集團蓬溪運輸有 限公司（以下簡稱蓬溪公司） 四川省內 蓬溪縣 運輸企業 100 綿陽市成綿快車有限公司（以 下簡稱成綿快車） 四川省內 綿陽市 運輸企業 60 北川羌族自治縣

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交通 有限公司（以下簡稱北川公 司） 四川省內 北川縣 運輸企業 100 蓬溪縣鴻運運輸有限公司（以 下簡稱蓬溪鴻運） 蓬溪縣 蓬溪縣 運輸企業 100 四川省蓬溪縣城市公共汽車有 限公司（以下簡稱公共汽車） 蓬溪縣 蓬溪縣 運輸企業 100 射洪洪達計程車有限公司（以 下簡稱射洪出租） 射洪 射洪縣 運輸企業 100 成都旅汽投資管理有限責任公 司（以下簡稱成旅公司） 成都市 成都市 運輸企業 85 四川瑞陽保險代理有限公司 （以下簡稱瑞陽公司） 成都市 綿陽市 保險代理 100 四川省眉山四通運業有限責任 公司（以下簡稱眉山四通） 眉山市 眉山市 運輸企業 68.24 國運公交 崇州市 崇州市 運輸企業 100四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 69 子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%） 直接 間接 中山出租 都江堰市 都江堰市 運輸企業 100 同一控制下企業合併取得的子公司 遂寧

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有限公司（以下 簡稱遂寧富臨） 四川省內 遂寧市 運輸企業 100 蜀電投資 四川省內 都江堰市 投資企業 100 其他方式取得的子公司 四川

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集團江油運輸有 限公司（以下簡稱江油公司） 四川省內 江油市 運輸企業 100 綿陽市富臨出租汽車有限公司 （以下簡稱富臨出租） 綿陽市 綿陽市 運輸企業 100 綿陽富臨暢達投資有限公司 （以下簡稱富臨暢達） 綿陽市 綿陽市 運輸企業 100 成都國際商貿城運業有限公司 （以下簡稱商貿城運業） 成都市 成都市 運輸企業 60 江油市富臨汽車客運站有限公 司（以下簡稱江油新客站公 司） 江油市 江油市 運輸企業 95.35 4.65 富宏車站 綿陽市 綿陽市 運輸企業 60 註：本公司不存在實質上構成對子公司淨投資的其他項目；本公司對子公司的持股 比例與表決權比例相等；子公司不存在少數股東權益中用於衝減少數股東損益的情況； 不存在從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公 司期初所有者權益中所享有份額的情況；其他方式取得的子公司為本公司投資設立的公 司。 （2）重要的非全資子公司 子公司名稱 少數股東持股 比例（%） 2014 年歸屬於少 數股東的損益 2014 年向少數股東 宣告分派的股利 2014 年末少數股東 權益餘額 成綿快車 40 2,175,078.56 2,128,999.22 5,215,779.72 眉山四通 31.76 2,255,127.53 22,662,820.87 商貿城運業 40 -1,285,391.30 363,439.13 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 70 （3）重要非全資子公司的主要財務信息（單位：萬元） 子公司 名稱 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 流動 資產 非流 動資產 資產 合計 流動 負債 非流 動負債 負債 合計 流動 資產 非流 動資產 資產 合計 流動 負債 非流 動負債 負債 合計 成綿快車 2,137.08 608.49 2,745.57 1,400.25 10.20 1,410.45 2,238.01 824.97 3,062.98 1,736.43 10.20 1,746.63 眉山四通 283.67 8,947.79 9,231.46 1,689.96 400.00 2,089.96 404.69 7,118.04 7,522.73 1,093.03 1,093.03 商貿城運業 505.62 146.70 652.32 554.37 554.37 360.01 560.55 920.56 505.19 505.19 （續） 子公司名稱 2014 年度 2013 年度 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金 流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金 流量 成綿快車 1,125.18 543.77 543.77 465.00 1,173.93 532.25 532.25 1,249.99 眉山四通 1,955.65 710.05 710.05 1,492.40 1,942.18 594.57 594.57 996.31 商貿城運業 824.40 -321.35 -321.35 149.56 748.02 -574.96 -574.96 -79.31 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 71 2、在合營企業或聯營企業中的權益 （1） 重要的合營企業或聯營企業 聯營企業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%） 對合營企業 或聯營企業 投資的會計 直接 間接 處理方法 中石化綿陽富臨石油銷 售有限公司（以下簡稱 綿陽石油銷售） 綿陽 綿陽 銷售服務 30 權益法核算 三臺縣農村信用合作 聯社（以下簡稱三臺農 村信用社） 綿陽 綿陽三臺 金融業 9.5 權益法核算 華西證券 國內 成都市 金融業 8.67 權益法核算 （2） 重要的聯營企業的主要財務信息 項 目 2014 年 12 月 31 日餘額 / 2014 年發生額 三臺農村信用社 綿陽石油銷售 華西證券 流動資產： 4,061,910,097.44 8,594,970.11 32,444,890,296.48 其中：現金和現金等價物 1,904,153,375.19 35,467.46 18,647,339,644.06 非流動資產 8,199,186,591.42 24,671,031.43 4,367,199,513.28 資產合計 12,261,096,688.86 33,266,001.54 36,812,089,809.76 流動負債： 11,070,466,530.76 594,206.59 24,622,699,360.65 非流動負債 2,726.21 4,000,231,952.21 負債合計 11,070,466,530.76 596,932.80 28,622,931,312.86 少數股東權益 71,154,479.79 歸屬於母公司股東權益 1,190,630,158.10 32,669,068.74 8,118,004,017.11 按持股比例計算的淨資產 份額 113,109,865.02 9,800,720.62 703,830,948.28 調整事項 商譽 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 72 項 目 2014 年 12 月 31 日餘額 / 2014 年發生額 三臺農村信用社 綿陽石油銷售 華西證券 內部交易未實現利潤 其他 對聯營企業權益投資的帳 面價值 98,838,000.00 9,936,271.44 712,079,215.83 存在公開報價的聯營企業 權益投資的公允價值 營業收入 852,614,675.51 11,101,528.09 3,168,013,932.48 財務費用 -188,499.97 所得稅費用 50,818,680.63 365,469,950.63 淨利潤 152,456,041.88 -731,854.52 1,098,608,191.81 終止經營的淨利潤 其他綜合收益 36,840,052.33 綜合收益總額 152,456,041.88 -731,854.52 1,135,448,244.14 本年度收到的來自聯營企 業的股利 （續） 項 目 2013 年 12 月 31 日餘額 / 2013 年發生額 三臺農村信用社 綿陽石油銷售 華西證券 流動資產： 3,496,453,862.07 9,590,801.73 16,864,894,973.01 其中：現金和現金等價物 1,298,474,072.54 9,398,928.89 9,750,954,732.24 非流動資產 5,964,986,048.18 24,839,835.64 3,413,584,787.90 資產合計 9,461,439,910.25 34,430,637.37 20,278,479,760.91 流動負債： 8,927,163,787.03 1,029,714.11 11,812,846,269.65 非流動負債 1,420,123,238.50 負債合計 8,927,163,787.03 1,029,714.11 13,232,969,508.15 少數股東權益 62,811,617.50 歸屬於母公司股東權益 534,276,123.22 33,400,923.26 6,982,698,635.26 按持股比例計算的淨資產 份額 10,020,276.98 605,399,971.68 調整事項 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 73 項 目 2013 年 12 月 31 日餘額 / 2013 年發生額 三臺農村信用社 綿陽石油銷售 華西證券 商譽 內部交易未實現利潤 其他 對聯營企業權益投資的帳 面價值 10,155,827.80 613,882,035.59 存在公開報價的聯營企業 權益投資的公允價值 營業收入 663,131,820.07 10,612,439.04 1,966,121,259.41 財務費用 -33,350.86 所得稅費用 37,074,899.15 206,934,283.22 淨利潤 111,224,697.44 -786,359.94 653,004,787.65 終止經營的淨利潤 其他綜合收益 1,600,300.04 綜合收益總額 111,224,697.44 -786,359.94 654,605,087.69 本年度收到的來自聯營企 業的股利 註：本公司對三臺農村信用社的投資於 2014 年 12 月 30 日完成，故 2014 年不確認 投資收益。 （3） 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 項目 2014 年 12 月 31 日餘額 / 2014 年發生額 2013 年 12 月 31 日餘額 / 2013 年發生額 合營企業： 聯營企業： 投資帳面價值合計 16,039,961.56 14,889,367.24 下列各項按持股比例計算的合計數 --淨利潤 1,603,490.19 3,389,882.97 --其他綜合收益 --綜合收益總額 1,603,490.19 3,389,882.97四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 74 十、 與金融工具相關風險 本集團的主要金融工具包括應收帳款、應付帳款、持有至到期投資、可供出售金融 資產等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註六、合併財務報表主要項目注釋相關科 目。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍 之內。 1、市場風險 金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而 發生波動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。 （1）利率風險 本集團無銀行借款和應付債券，持有至到期投資利率固定，因此利率的變動不會對 本公司造成風險。 （2）外匯風險 本集團無外幣貨幣性項目，因此匯率的變動不會對本公司造成較大風險。 2、 信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。 本集團應收帳款客戶主要為乘客，由於客運站都是先向乘客收取票款然後提供服務，因 此信用狀況良好，信用風險低。 本集團其他金融資產包括貨幣資金及其他應收款等，這些金融資產的信用風險源自 交易對手違約，最大風險敞口等於這些工具的帳面金額。本集團無因提供財務擔保而面 臨信用風險。 3、流動風險 流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團無銀行借款，其他 應付款主要為收取的

保證金

，不存在按約定期限償還的風險。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 75 十一、 關聯方及關聯交易 （一） 關聯方關係 1. 控股股東及最終控制方 （1） 控股股東及最終控制方 母公司 企業類型 註冊地 業務性質 法人代表 組織機構代碼 富臨集團 有限責任 綿陽 綜合 安治富 20545950-1 本公司的最終控制人為安治富先生。 （2） 控股股東的註冊資本及其變化 母公司 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2014 年 12 月 31 日 富臨集團 300,000,000.00 300,000,000.00 （3） 控股股東的所持股份或權益及其變化 母公司 持股金額 持股比例（%） 2014 年 12 月 31 日餘額 2013 年 12 月 31 日餘額 2014 年 12 月 31 日比例 2013 年 12 月 31 日比例 富臨集團 78,090,648.00 78,090,648.00 39.86 39.86 2. 子公司 子公司情況詳見本附註「九、1.（1）企業集團的構成」相關內容。 3. 合營企業及聯營企業 本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「九、2.重要的合營企業或聯營企業」相 關內容。 4. 其他關聯方 關聯關係類型 關聯方名稱 主要交易 內容 組織機構代碼 （1）受同一母公司及最終控制方控制的其他企業 同受同一集團控制 威爾伯斯酒店管理（成都）有限公司 59467326-0 同受同一集團控制 四川汽車工業集團有限公司 20192630-1 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 76 關聯關係類型 關聯方名稱 主要交易 內容 組織機構代碼 同受同一集團控制 四川汽車工業股份有限公司 購買車輛 56718014-5 同受同一集團控制 遂寧市富臨商貿有限公司 20615127-7 同受同一集團控制 綿陽川汽動力總成有限公司 55822166-2 同受同一集團控制 綿陽富臨資產經營管理有限公司 76508069-8 同受同一集團控制 綿陽臨園賓館有限責任公司 20540423-6 同受同一集團控制 都江堰蜀電投資有限責任公司 20276348-7 同受同一集團控制 綿陽富臨陽光置業有限公司 55578321-3 同受同一集團控制 四川綿陽富臨房地產開發有限公司 62096029-9 同受同一集團控制 四川汽車工業集團綿陽汽車製造有限 公司 55347880-5 同受同一集團控制 綿陽市安達建設工程有限公司 70895970-0 同受同一集團控制 四川富臨房地產開發有限責任公司 關聯租賃 20189241-2 同受同一集團控制 成都富臨實業集團有限公司 72343954-3 同受同一集團控制 成都富臨物業管理有限責任公司 物業管理 70916761-7 同受同一集團控制 四川富臨集團成都工具機有限責任公司 74971186-7 同受同一集團控制 綿陽

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機械股份有限公司 70895610-4 同受同一集團控制 綿陽萬瑞爾汽車零部件有限公司 69227792-3 同受同一集團控制 襄陽

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機械有限責任公司 30972909-4 同受同一集團控制 四川綿陽富臨建築材料有限公司 71445260-7 同受同一集團控制 綿陽富臨醫院 員工體檢 72747239-1 同受同一集團控制 四川綿陽富臨物業管理有限責任公司 20541378-1 同受同一集團控制 四川金祥融資擔保有限公司 58498555-1 同受同一集團控制 成都皓臨置業有限公司 57225949-9 同受同一集團控制 甘孜州明珠花園酒店有限責任公司 74694453-4 同受同一集團控制 天全明珠田園有限責任公司 75234124-6 同受同一集團控制 法國威爾伯斯酒店 注 冊 號: 339964702RCSV ERSAILLES 同受同一集團控制 成都富臨旅遊有限公司 06007309-2 同受同一集團控制 四川富臨能源投資有限公司 30930411-7 同受同一集團控制 成都富臨創展置業有限責任公司 09127325-7 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 77 關聯關係類型 關聯方名稱 主要交易 內容 組織機構代碼 同受同一集團控制 成都富臨長運集團有限公司 站務費等 20190522-8 同受同一集團控制 成都恆信錦業置業有限責任公司 39443711-6 同受同一集團控制 四川富臨地產投資運營管理有限公司 32341917-2 同受同一集團控制 成都富臨企業管理有限公司 39435311-5 同受同一集團控制 攀枝花富臨燃氣有限公司 55345846-8 同受同一集團控制 綿陽威爾伯斯酒店管理有限公司 （2）其他關聯方 母公司關鍵管理人 員在其擔任關鍵管 理人員 四川萬林物資貿易有限公司 關聯方擔保 79180390-9 實際控制人之配偶 聶正 實際控制人之子 安東 董事長 李億中 副董事長、總經理 蔡亮發 副董事長、總經理 曾剛（離任） 董事、總會計師 楊小春 董事、副總經理、 董事會秘書 黎昌軍 董事 盧其勇 董事 侯聯宇 獨立董事 曾令秋 獨立董事 趙洪功 獨立董事 李正國 監事會主席 王大平 監事 周軍 職工代表監事 陽曦 副總經理 張瑩升 副總經理 楊嵐 注 1：成都富臨長運集團有限公司（以下簡稱成都長運）是本公司控股股東 2013 年 度收購的運輸企業，與本公司是同受控股股東富臨集團控制。成都站北運業有限責任公四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 78 司、四川省廣漢長運運業有限公司及成長司懷遠汽車運業有限責任公司是成都長運的子 公司。 成都長運持有成都崇州興達運業有限責任公司 33.95%股份，國運公交持有成都崇州 興達運業有限責任公司 33.95%股份，富臨集團合計持有成都崇州興達運業有限責任公司 67.90%股份。 注 2：2014 年 8 月後，四川萬林物資貿易有限公司（以下簡稱萬林貿易）不符合企 業會計準則認定的關聯方標準，萬林貿易不再為本集團關聯方。 （二） 關聯交易 1. 關聯方租賃情況 出租方名稱 承租方 名稱 租賃資 產情況 租賃收益 租賃收益 2014 年度 2013 年度 確定依據 四川富臨房地 產開發有限責 任公司 成都股份 辦公樓 年租金 28.62 萬元 年租金 28.62 萬元 合同 瑞陽公司 辦公樓 年租金 25,110.00 元 年租金 23,436.00 元 合同 關聯方租賃情況說明： ①2008 年 1 月，成都股份與四川富臨房地產開發有限責任公司籤訂了《租賃合同 書》，成都股份自行負責裝修，租賃期限 2008 年 3 月至 2018 年 2 月，年租賃費 286,200.00 元。 ②瑞陽公司向四川富臨房地產開發有限責任公司租賃辦公室，2013 年度和 2014 年 度分別支付租金 23,436.00 元和 25,110.00 元。 2. 關聯擔保情況 （1）蜀電投資分別於2014年10月23日和2014年11月6日在四川省工商行政管理局辦 理股權出質設立登記將持有的華西證券9,000萬股和2,230萬股股份出質給廈門國際銀行股 份有限公司廈門思明支行，用於為富臨集團貸款提供擔保，並由蜀電投資提供連帶責任 保證。截至2014年年末，蜀電投資擔保義務尚未解除。 （2）蜀電投資於2013年12月3日在四川省工商行政管理局辦理股權出質設立登記將 持有的華西證券659萬股股份出質給

平安銀行

股份有限公司成都分行，用於為萬林貿易貸 款提供擔保。截至2014年年末，蜀電投資擔保義務尚未解除。 3. 關聯方車輛採購 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 79 關聯方類型及關聯方名稱 2014年度 2013年度 金額 佔同類交易 金額的比例 （%） 金額 佔同類交易 金額的比例 （%） 受同一母公司及最終控制方控制的 其他企業 其中：四川汽車工業股份有限公司 25,707,000.00 32.71 14,446,120.00 17.36 2014 年 2 月 27 日，本公司第三屆董事會第七次會議審議通過同意本公司向關聯方四 川汽車工業股份有限公司採購營運車輛，採購金額合計不超過 5,000.00 萬元。2014 年度， 本公司向四川汽車工業股份有限公司採購營運車輛 93 臺，總價值 25,707,000.00 元，其中 本公司承擔 25,707,000.00 元。 4. 關聯方廣告宣傳 本公司利用公司特有的

資源優勢

，通過車載視頻、車輛試駕、DM 宣傳單等方式面 向廣大的乘客、駕駛員為四川汽車工業股份有限公司所產的汽車進行宣傳，2013 年和 2014 年分別獲得了四川汽車工業股份有限公司支付的宣傳費 79.10 萬元和 14.10 萬元。 5. 與成都長運的關聯交易 （1）本公司下屬分子公司成都股份、綿陽分公司及遂寧富臨車輛在成都崇州興達運 業有限責任公司車站應班，成都崇州興達運業有限責任公司 2014 年度按規定比例從運營 票款中扣取站務費等 1,862,898.60 元。 （2）本公司下屬分子公司成都股份、北川公司、蓬溪公司及遂寧富臨車輛在成都站 北運業有限責任公司車站應班，成都站北運業有限責任公司 2014 年度按規定比例從運營 票款中扣取站務費等 1,273,612.45 元。 （3）成都長運及其分公司車輛在本公司下屬分子公司車站應班，本公司下屬分子公 司 2014 年度按規定比例從成都長運及其分公司運營票款中扣取站務費等 3,903,140.82 元。 本公司下屬子公司成都股份車輛在成都長運懷遠車站應班，成都長運懷遠車站 2014 年度按規定比例從運營票款中扣取站務費等 86,701.12 元。 （4）四川省廣漢長運運業有限公司車輛在江油新客運站公司應班，江油新客運站公 司 2014 年度按規定比例從運營票款中扣取站務費等 102,143.00 元。 （5）成都長運及其分公司為本公司下屬分子公司提供車輛維修服務，成都長運及其 分公司 2014 年度向本公司下屬分子公司收取車輛維修費 652,229.00 元。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 80 6. 其他關聯交易事項 （1）本公司及下屬分子公司在控股股東富臨集團的分公司四川富臨實業集團有限公 司波爾菲特酒店住宿、招待，2013 年度和 2014 年度分別支付給四川富臨實業集團有限公 司波爾菲特酒店住宿、招待費 220,408.00 元和 533,371.50 元。 （2）成綿快車、綿陽分公司、北川公司員工在綿陽市富臨醫院體檢，2013 年度和 2014 年度分別支付給綿陽市富臨醫院體檢費 105,011.00 元和 70,307.00 元。 （3）成都股份及瑞陽公司租賃四川富臨房地產開發有限責任公司辦公室等物業，本 公司、成都股份及瑞陽公司 2013 年度和 2014 年度分別向成都富臨物業管理有限責任公 司支付物業管理費、看護費、停車費等 95,534.78 元和 75,104.80 元。 （4）本公司客運分公司、成綿快車向富臨實業公司、四川富臨房地產開發有限公司 提供包車服務，2013 年度共收取包車費 14,952.00 元。 （5）2013 年度蓬溪公司向四川汽車工業股份有限公司購買車窗支付 1,800.00 元。 （6）蜀電投資無獨立的人員及辦公場所，目前未與富臨集團分開，由其無償提供。 7. 關鍵管理人員薪酬（單位：萬元） 項目名稱 2014年度 2013年度 薪酬合計 309.56 372.03 註：李億中先生於 2013 年 7 月成為本公司董事長後，因在控股股東富臨集團擔任總 經理，未在本公司領取薪酬。 （三） 關聯方往來餘額 1. 關聯方應收帳款 單位名稱 與本公司 關係 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 成 都 崇 州 興 達 運 業 有 限 責任公司 同受母公 司控制 350,267.30 17,513.37 350,267.30 17,513.37 成 都 站 北 運 業 有 限 責 任 公司 同受母公 司控制 155,242.11 7,762.11 成 長 司 懷 遠 汽 車 運 業 有 限責任公司 同受母公 司控制 16,571.11 828.56 16,571.11 828.56 合 計 522,080.52 26,104.04 366,838.41 18,341.93四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 81 註：成都崇州興達運業有限責任公司、成長司懷遠汽車運業有限責任公司在 2013 年 12 月富臨集團收購成都長運後，成為本集團的關聯方。 2. 關聯方其他應收款 單位名稱 與本公司 關係 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 富臨集團 母公司 48,904,030.15 48,904,030.15 合 計 48,904,030.15 48,904,030.15 3. 關聯方預付款項 單位名稱 關聯方類型 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 四川汽車工業股份有限公司 同受母公司控制 919,000.00 合 計 919,000.00 4. 關聯方預收帳款 單位名稱 關聯方類型 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 成都長運 同受母公司控制 4,800.00 合 計 4,800.00 5. 關聯方其他應付款 單位名稱 關聯方類型 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 富臨集團 35,000,000.00 35,000,000.00 成都長運 同受母公司控制 27,757.40 2,815,958.47 合 計 35,027,757.40 37,815,958.47 註： 2013 年 12 月富臨集團收購成都長運後，成為本公司的關聯方。 十二、 或有事項 1、對外提供擔保形成的或有事項 （1）蜀電投資用 11,230 萬股華西證券股權為富臨集團貸款提供擔保，詳見本附註 十一、（二）、2 所述。 （2）蜀電投資用 659 萬股華西證券股權為萬林貿易貸款提供擔保，詳見本附註十一、 （二）、2 所述。 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 82 （3）蜀電投資為都江堰市白果崗電廠（現都江堰市白果崗水力發電有限公司）向中 國

農業銀行

2,344.00 萬元借款提供擔保。截至 2014 年年末，蜀電投資擔保義務尚未解除。 2、除上述或有事項外，截至 2014 年 12 月 31 日，本集團無需要披露的其他重大或 有事項。 十三、 承諾事項 截至 2014 年 12 月 31 日，本集團無需要披露的重大承諾事項。 十四、 資產負債表日後事項 1. 本公司擬以 2014 年年末總股本數 195,930,648.00 為基數，向全體股東每 10 股派 發現金股利 1.2 元（含稅），共計派發現金股利 23,511,677.76 元。 2. 除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，本集團無其他重大資產負債表日後 事項。 十五、 其他重要事項 1、控股股東收購的成都長運股權後期情況 截止到 2014 年 12 月 31 日，富臨集團以 7.5 元每股價格收購的成都長運股權數為 159,992,694 股，佔成都長運股權的 99.97%。 富臨集團承諾將對成都長運的資產及業務進行規範整合，並最遲在規範整合完成且 運行一個完整會計年度後的 6 個月內，啟動將規範整合後的成都長運的運輸類資產及業 務注入到本公司的程序。若成都長運的運輸類資產及業務最終未能注入到本公司，富臨 集團將儘快向無關聯第三方轉讓該部分資產及業務，以解決本次收購產生的同業競爭。 截至 2014 年 12 月 31 日，成都長運運輸類資產及業務注入到本公司的相關工作在辦 理之中，進展順利。 十六、 財務報表補充資料 1. 備考報告期內非經常性損益表 在本附註「四、1 備考財務報表的編制基礎和方法」的假設前提下，按照中國證券 監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號—非經常性損益 （2008）》的規定，本集團非經常性損益如下： 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 83 項 目 2014 年度 2013 年度 說明 非流動資產處置損益 2,655,109.01 1,236,241.62 計入當期損益的政府補助 891,391.58 1,235,435.84 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的 投資成本小於取得投資時應享有被投資單 位可辨認淨資產公允價值產生的收益 同一控制下企業合併產生的子公司期初至 合併日的當期淨損益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉 回 310,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 8,327,483.12 11,556,123.98 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小 計 12,183,983.71 14,027,801.44 減：所得稅影響額 1,914,807.99 1,978,463.71 少數股東權益影響額（稅後） 108,260.81 20,341.66 合 計 10,160,914.91 12,028,996.07 2. 淨資產收益率及每股收益 按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號―淨資產收益率和每 股收益的計算及披露》（2010年修訂）的要求，本公司加權平均計算的淨資產收益率及 每股收益如下： 報告期利潤 備考報告期 加權平均淨資 產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於母公司股東的淨利潤 2014 年度 15.40 0.6741 0.6741 2013 年度 10.05 0.3957 0.3957 扣除非經常性損益後歸屬於 母公司股東的淨利潤 2014 年度 14.67 0.6420 0.6420 2013 年度 9.08 0.3576 0.3576 3. 會計政策變更相關補充資料 本公司根據財政部 2014 年發布的《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》等八 項會計準則變更了相關會計政策並對比較財務報表進行了追溯重述，重述後的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合併資產負債表如下： 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 84 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 367,046,280.97 262,283,349.16 257,606,088.69 短期借款 結算備付金 向中央銀行借款 拆出資金 吸收存款及同業存放 以公允價值計量且其 變動計入當期損益的 金融資產 拆入資金 應收票據 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 應收帳款 3,495,492.69 4,347,738.01 4,672,204.02 應付票據 23,379,800.00 預付款項 26,122,252.65 13,951,674.36 5,088,365.87 應付帳款 33,583.28 85,462.34 32,227.72 應收保費 預收款項 135,415,849.04 164,641,582.73 115,665,735.32 應收分保帳款 賣出回購金融資產款 應收分保合同準備金 應付手續費及佣金 應收利息 應付職工薪酬 19,292,162.22 26,041,212.43 26,531,266.74 應收股利 應交稅費 17,469,283.44 8,948,530.02 10,582,455.98 其他應收款 61,339,727.72 66,449,044.47 61,968,243.05 應付利息 69,773.74 69,773.74 69,773.74 買入返售金融資產 應付股利 15,000.00 15,000.00 15,000.00 存貨 23,724.37 60,720.00 其他應付款 222,835,742.37 230,296,237.58 271,084,390.11 劃分為持有待售的資 產 應付分保帳款 一年內到期的非流動 資產 保險合同準備金 其他流動資產 152,085,416.66 159,358,083.33 代理買賣證券款 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 85 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流動資產合計 458,027,478.40 499,117,222.66 488,753,704.96 代理承銷證券款 非流動資產： 劃分為持有待售的負債 發放貸款及墊款 一年內到期的非流動負債 可供出售金融資產 2,837,492.66 8,538,733.12 8,538,733.12 其他流動負債 持有至到期投資 流動負債合計 395,131,394.09 430,097,798.84 447,360,649.61 長期應收款 非流動負債： 長期股權投資 581,811,262.66 638,927,230.63 836,893,448.83 長期借款 投資性房地產 10,523,651.20 10,226,977.24 9,930,303.28 應付債券 固定資產 363,534,052.65 374,082,222.35 386,694,091.54 其中：優先股 在建工程 680,968.93 4,768,865.61 41,591,481.05 永續債 工程物資 長期應付款 固定資產清理 長期應付職工薪酬 生產性生物資產 專項應付款 油氣資產 預計負債 300,000.00 無形資產 161,523,120.93 177,416,076.00 171,887,132.20 遞延收益 380,531.76 605,095.92 12,529,660.08 開發支出 遞延所得稅負債 914,195.28 708,619.06 22,151.40 商譽 34,166,003.44 19,048,907.19 19,048,907.19 其他非流動負債 長期待攤費用 15,588,217.03 17,599,912.98 12,804,473.15 非流動負債合計 1,294,727.04 1,313,714.98 12,851,811.48 遞延所得稅資產 4,759,785.45 639,414.04 332,199.40 負債合計 396,426,121.13 431,411,513.82 460,212,461.09 其他非流動資產 所有者權益： 非流動資產合計 1,175,424,554.95 1,251,248,339.16 1,487,720,769.76 股本 315,930,648.00 315,930,648.00 315,930,648.00 其他權益工具 四川

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集團股份有限公司備考財務報表附註 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 （本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 86 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 資本公積 286,285,804.91 286,285,804.91 286,285,804.91 減：庫存股 其他綜合收益 -2,756,554.87 203,681.30 專項儲備 4,288,716.70 4,402,152.60 4,692,822.04 盈餘公積 60,427,741.78 64,753,294.79 73,026,323.22 一般風險準備 未分配利潤 540,783,133.40 622,289,902.70 807,399,592.10 歸屬於母公司所有者權 益合計 1,207,716,044.79 1,290,905,248.13 1,487,538,871.57 少數股東權益 29,309,867.43 28,048,799.87 28,723,142.06 所有者權益合計 1,237,025,912.22 1,318,954,048.00 1,516,262,013.63 資產總計 1,633,452,033.35 1,750,365,561.82 1,976,474,474.72 負債和所有者權益總計 1,633,452,033.35 1,750,365,561.82 1,976,474,474.72 四川

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集團股份有限公司 二〇一五年五月十一日

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