特變電工股份有限公司2019年度經審計的合併及母公司財務報告(上會...

特變電工股份有限公司

2019年度審計報告

索引 頁碼

審計報告

公司財務報告

—合併資產負債表 1-2

—母公司資產負債表 3-4

—合併利潤表 5

—母公司利潤表 6

—合併現金流量表 7

—母公司現金流量表 8

—合併股東權益變動表 9-10

—母公司股東權益變動表 11-12

—財務報表附註 13-176

信永中和會計師事務所

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審計報告

XYZH/2020URA30048

特變電工股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了特變電工股份有限公司（以下簡稱特變電工）財務報表，包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表,以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了特變電工2019年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2019年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於特變電工，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

1.收入確認

關鍵審計事項 審計中的應對

如財務報表附註六、48所述，特變電工在與交易相關的經濟利益很可能流入，相關收入能夠可靠計量且滿足各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關收入。2019年度特變電工營業總收入為3,702,964.55萬 對於產品銷售收入的確認，我們執行的主要審計程序如下： 1.了解、評價和測試管理層對與產品銷售收入確認相關的關鍵內部控制的設計和執行，以確認內部控制的有效性；

元，其中產品銷售收入約佔特變電工總收入的66.57%，建造合同收入約佔特變電工總收入的24.39%。我們將產品銷售收入及建造合同收入的確認列為關鍵審計事項： （1）將產品銷售收入的確認列為關鍵審計事項，主要由於產品銷售收入的發生和完整，會對特變電工經營成果產生重大影響； （2）將建造合同收入的確認列為關鍵審計事項，主要由於相關核算涉及重大會計估計和判斷。特變電工對於所提供的建造服務，在建造合同的結果能夠可靠估計時，採用完工百分比法確認相關建造合同收入，以累計實際發生的工程成本佔合同預計總成本的比例確定合同完工進度。在應用完工百分比法時，確定完工進度及合同預計總成本主要依賴管理層的重大會計估計和判斷。 2.選取樣本檢查銷售合同，對與產品銷售收入確認有關的重大風險及報酬轉移時點進行分析評估，評價收入確認時點是否符合企業會計準則的要求； 3.檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售合同、發運單、銷售發票及客戶籤收單等，檢查已確認的產品銷售收入的真實性； 4.對產品銷售收入執行截止測試，查驗收入確認是否記錄在正確的會計期間。 對於建造合同收入的確認，我們執行的主要審計程序如下： 1.了解、評價和測試管理層對與建造合同收入及成本確認相關的關鍵內部控制的設計和執行，以確認內部控制的有效性； 2.檢查建造合同收入確認的會計政策，檢查並覆核重大建造工程合同及關鍵合同條款； 3.選取建造合同樣本，檢查管理層預計總收入和預計總成本所依據的建造合同和成本預算資料，評估管理層所作估計是否合理、依據是否充分； 4.選取建造合同樣本，檢查實際發生工程成本的合同、發票、材料收發單、結算單等支持性文件，以評估實際成本的認定； 5.獲取管理層提供的項目完工百分比支持性文件，重新計算完工百分比及相應的收入、成本，以驗證其準確性。

2.應收帳款壞帳準備

關鍵審計事項 審計中的應對

如財務報表附註六、4所述，截至2019年12月31日，特變電工應收帳款餘額1,294,017.83萬元，壞帳準備金額 81,528.00萬元。由於應收帳款可回收性的確定主要依賴管理層獲取客觀證據，並在評 1.了解、評價和測試管理層對公司信用政策及應收帳款管理相關的關鍵內部控制的設計和執行，以確認內部控制的有效性； 2.分析應收帳款壞帳準備會計估計

估應收帳款的可回收金額方面涉及管理層運用重大會計估計和判斷，並且管理層的估計和假設具有不確定性，基於應收帳款壞帳準備的計提對於特變電工財務報表具有重要性，因此我們將應收帳款壞帳準備的計提列為關鍵審計事項。 的合理性，包括確定應收帳款信用風險組合的依據、單獨計提壞帳準備的判斷等； 3.獲取應收帳款預期信用損失準備的計提表，覆核管理層對預期信用損失準備計提金額的準確性； 4.覆核以前年度已計提壞帳準備的應收帳款後續核銷或轉回情況，了解及評價管理層以前年度預測的準確性及其評估應收帳款的預期信用損失情況； 5.對重點客戶單位進行抽樣檢查，檢查其收入確認、應收帳款確認與銷售合同、回款等原始憑證的對應關係，對帳齡記錄進行覆核； 6.選取樣本執行應收帳款函證程序，檢查應收帳款期後回款情況，評價應收帳款預期信用損失計提的合理性； 7.檢查與應收帳款預期信用損失相關的信息的披露是否符合企業會計準則的披露要求。

四、其他信息

特變電工管理層（以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括特變電工2019年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估特變電工的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算特變電工、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督特變電工的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對特變電工持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致特變電工不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

一、公司的基本情況

1.公司概況

（1）公司名稱：特變電工股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)

TBEA CO.,LTD.

（2）公司成立日期：1993年2月26日

（3）註冊資本：人民幣叄拾柒億壹仟肆佰叄拾壹萬貳仟柒佰捌拾玖元整(RMB 3,714,312,789.00)

（4）住所：新疆昌吉州昌吉市北京南路189號

（5）法定代表人：張新

（6）經營範圍：變壓器、電抗器、互感器、電線電纜及其他電氣機械器材的製造、銷售、檢修、安裝及回收；機械設備、電子產品的生產銷售；五金交電的銷售；矽及相關產品的製造、研發及相關技術諮詢；礦產品的加工；新能源技術、建築環保技術、水資源利用技術及相關工程項目的研發及諮詢；太陽能系統組配件、環保設備的製造、安裝及相關技術諮詢；太陽能光伏離網和併網及風光互補系統、柴油機光互補系統及其他新能源系列工程的設計、建設、安裝及維護；太陽能集中供熱工程的設計、安裝；太陽能光熱產品的設計、製造；承包境外機電行業輸變電、水電、火電站工程和國內、國際招標工程，上述境外工程所屬的設備、材料出口，對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員；進口鋼材經營；一般貨物和技術的進出口；電力工程施工總承包特級資質、電力行業甲級資質，可承接電力各等級工程施工總承包、工程總承包和項目管理業務；可從事資質證書許可範圍內相應的建設工程總承包業務以及項目管理和相關的技術與管理服務；房屋出租；水的生產和供應（限下屬分支機構經營）；電力供應；熱力生產和供應；貨物運輸代理服務及相關諮詢；花草培育、銷售。

2.歷史沿革

公司1993年2月26日經新疆維吾爾自治區股份制試點聯審小組批准（新體改[1993]095號），以定向募集方式設立。1997年5月經中國證券監督管理委員會批准（證監發[1997]286號），向社會公開發行人民幣普通股3,000萬股。1997年6月股票發行上市。1997年6月12日公司在昌吉州工商行政管理局登記註冊，股本8,168萬元。

1998年5月20日公司股東大會通過了1998年度配股預案，並經新疆維吾爾自治區證券監督管理辦公室批准（新證監辦函[1998]017號）及中國證券監督管理委員會批准（證監上字[1998]109號），以總股本8,168萬股為基數，向全體股東每10股配售3股，股本變更為9,331.96萬元。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

1998年11月20日公司臨時股東大會審議通過了資本公積轉增股本的方案，以總股本9,331.96萬股為基數，向全體股東每10股轉增6股，股本變更為14,931.136萬元。

2000年3月1日召開的1999年度股東大會審議通過了1999年度利潤分配方案，以1999年末總股本14,931.136萬股為基數，向全體股東每10股送紅股2股，共送紅股2,986.2272萬股；以1999年末總股本14,931.136萬股為基數，向全體股東每10股轉增4股的比例轉增股本，資本公積轉增股本5,972.4544萬股，送股和資本公積轉增股本後，股本變更為23,889.8176萬元。

2000年3月1日召開的1999年度股東大會審議通過了2000年配股方案,並經中國證券監督管理委員會烏魯木齊證券監管特派員辦事處批准(烏證監辦函[2000]10號文)及中國證券監督管理委員會批准(證監公司字[2000]47號),以總股本23,889.8176萬股為基數,向全體股東每10股配售1.875股,股本變更為25,949.0176萬元。

2000年6月,公司內部職工股距公司股票發行期滿三年,6月9日,公司內部職工股998.40萬股在上海證券交易所掛牌交易。

2002年8月第二次臨時股東大會審議通過了2002年度配股方案，公司2004年第一次臨時股東大會決議審議通過了《關於延長配股方案有效期的議案》,並於2004年9月16日獲得中國證監會《關於核准特變電工股份有限公司配股的通知》（證監發行字[2004]143號文）的核准，以總股本25,949.0176萬元為基數，按每10股配售3股的比例向全體股東配售,股本變更為29,861.4976萬元。

2005年5月29日召開的2004年度股東大會審議通過了資本公積轉增股本的方案，以2004年12月31日總股本29,861.4976萬股為基數，向全體股東每10股轉增3股，股本變更為38,819.9469萬元。

2006年4月17日公司召開了2006年第一次臨時股東大會暨股權分置改革相關股東會議，會議通過了《特變電工股份有限公司資本公積金轉增股本及股權分置改革方案》，以2005年12月31日總股本38,819.9469萬股為基數，向全體股東每10股轉增1股，轉增後股本變更為42,701.9416萬元。

公司因股權分置改革，非流通股股東以獲得的全部轉增股份共計16,779,643股及其持有的28,872,798股向流通股股東支付對價，非流通股股東共計向流通股股東支付45,652,441股對價。

2007年9月5日召開的2007年第三次臨時股東大會審議通過了資本公積轉增股本的方案，以2007年6月30日總股本42,701.9416萬股為基數，向全體股東每10股轉增10股，轉增後股本變更為85,403.8832萬元。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2008年4月22日召開的2007年度股東大會審議通過了2007年度利潤分配及資本公積轉增股本方案，以2007年12月31日總股本85,403.8832萬股為基數，向全體股東每10股送2股派0.25元(含稅)，共送股17,080.7767萬股，派現金2,135.0971萬元；以2007年12月31日總股本85,403.8832萬股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增1股，共計轉增8,540.3883萬股。送股和資本公積轉增股本後股本變更為111,025.0482萬元。

2009年3月7日召開的2008年第二次臨時股東大會審議通過了2008年度增發方案，並經中國證券監督管理委員會證監許可[2008]952號文核准，公司於2008年8月向社會公開增發8,800萬股，增發後股本變更為119,825.0482萬元。

2009年4月21日召開的2008年度股東大會審議通過了2008年度利潤分配及資本公積轉增股本方案，以2008年12月31日總股本119,825.0482萬股為基數，向全體股東每10股送紅股2股、派現金1元(含稅)，共送股23,965.0096萬股，派現金11,982.5048萬元；以2008年12月31日總股本119,825.0482萬股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增3股，共計轉增35,947.5145萬股。送股和資本公積轉增股本後股本變更為179,737.5723萬元。

2010年3月12日召開的2010年第一次臨時股東大會審議通過了2010年度增發方案，並經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]1055號文核准，公司於2010年8月向社會公開增發22,997.8萬股，增發後股本變更為202,735.3723萬元。

2011年4月20日召開的2010年度股東大會審議通過了2010年度利潤分配及資本公積轉增股本方案，以2010年12月31日總股本202,735.3723萬股為基數，向全體股東每10股派現金1元(含稅)，共派現金20,273.53723萬元；以2010年12月31日總股本202,735.3723萬股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增3股，共計轉增60,820.6117萬元。資本公積轉增股本後股本變更為263,555.9840萬元。

2013年8月16日召開的2013年度第二次臨時股東大會審議通過了公司2013年度配股方案，並於2014年1月7日收到中國證券監督管理委員會出具的《關於核准特變電工股份有限公司配股的批覆》（證監許可[2014]15號），2014年1月公司向原股東配售普通股（A）股53,035.3146萬股，定向配股後股本變更為316,591.2986萬元。

2014年7月9日召開的2014年第二次臨時股東大會決議通過了《及其摘要》，根據2014年第二次臨時股東大會的授權，2014年7月15日召開的2014年第八次臨時董事會審議通過了《關於調整公司首期限制性股票激勵計劃激勵對象的議案》，向激勵對象公司董事（不含獨立董事）、高級管理人員、中層管理人員、核心技術（業務）人員共1,556人定向發行新股共計7,422.07萬股，定向發行後股本變更為324,013.3686萬元。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

根據2014年第二次臨時股東大會決議的授權，2015年4月20日召開的2015年第四次臨時董事會會議審議通過了《關於公司授予首期限制性股票激勵計劃預留限制性股票的議案》，向激勵對象公司核心技術（業務）人員共490人定向發行新股共計892萬股，定向發行後股本變更為324,905.3686萬元。

2015年7月31日，公司2015年第九次臨時董事會審議通過了《關於公司回購註銷部分限制性股票的議案》，公司計劃回購註銷369.28萬股限制性股票。2016年2月4日，根據公司2015年第九次臨時董事會決議，公司實際回購註銷367.28萬股限制性股票，回購註銷上述限制性股票後股本變更為324,538.0886萬元。

2016年4月8日，公司2016年第四次臨時董事會審議通過了《關於公司回購註銷部分限制性股票的議案》，公司擬回購註銷190萬股限制性股票。2016年6月20日，根據公司2016年第四次臨時董事會決議，公司實際回購註銷190萬股限制性股票，回購註銷上述限制性股票後股本變更為324,348.0886萬元。

2016年8月26日，公司2016年第八次臨時董事會審議通過了《關於公司回購註銷首期限制性股票激勵計劃的部分限制性股票的議案》，公司計劃回購註銷514.72萬股限制性股票，2016年12月20日，新疆昌吉市人民法院通過司法執行程序回購註銷了上述限制性股票中應由公司回購註銷的3.2萬股限制性股票，上述限制性股票完成回購註銷手續後，公司股本變更為324,344.8886萬元。

2017年2月7日，根據公司2016年第八次臨時董事會審議通過《關於公司回購註銷首期限制性股票激勵計劃的部分限制性股票的議案》，公司計劃回購註銷514.72萬股限制性股票，已於2016年回購註銷其中3.2萬股限制性股票，本次回購註銷剩餘511.52萬股限制性股票；公司2015年第九次臨時董事會審議通過《關於公司回購註銷部分限制性股票的議案》，公司計劃回購註銷369.28萬股限制性股票。公司已於2016年度回購註銷其中367.28萬股限制性股票，本次回購註銷剩餘2萬股限制性股票；上述限制性股票完成回購註銷手續後，公司股本變更為323,831.3686萬元。

2017年3月3日，根據公司2016年第十四次臨時董事會審議通過《關於公司回購註銷首期限制性股票激勵計劃的部分限制性股票的議案》，公司擬回購註銷43.10萬股限制性股票。本次公司實際回購註銷43.10萬股限制性股票，回購註銷上述限制性股票後股本變更為323,788.2686萬元。

2017年6月9日，根據公司2016年第三次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會「證監許可[2017]461號文」的核准，公司向原股東配售普通股（A）股48,076.5103萬股，配股後股本變更為371,864.7789萬元。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2018年2月13日，根據公司2017年第十三次臨時董事會和2017年第五次臨時監事會會議決議，公司擬回購註銷235名激勵對象所持有的433.50萬股限制性股票，本次公司實際回購註銷414.50萬股限制性股票，回購註銷上述限制性股票後股本變更為371,450.2789萬元。

根據公司2017年第十三次臨時董事會和2017年第五次臨時監事會會議決議，公司分別於2019年7月26日回購註銷9.00萬股限制性股票、2019年9月19日回購註銷10.00萬股限制性股票，回購註銷上述限制性股票後公司股本變更為371,431.2789萬元。

3.行業性質

公司屬電氣機械和器材製造業

4.主要產品

主要產品是：變壓器及電抗器、電線電纜、國際成套工程承包、多晶矽、太陽能及風能系統工程、煤炭產品等。

二、合併財務報表範圍

本公司合併財務報表範圍包括特變電工瀋陽變壓器集團有限公司、特變電工衡陽變壓器有限公司、天津市特變電工變壓器有限公司、特變電工山東魯能泰山電纜有限公司、特變電工（德陽）電纜股份有限公司、新特能源股份有限公司、新疆天池能源有限責任公司、特變電工國際工程有限公司、特變電工杜尚別礦業有限公司等33家子公司。與上年相比，本年因清算註銷減少新疆新特國際物流有限公司及昌吉市新康物業服務有限公司2家子公司。

詳見本附註「七、合併範圍的變化」及本附註「八、在其他主體中的權益」相關內容。

三、財務報表的編制基礎

1.編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註「四、重要會計政策及會計估計」所述會計政策和會計估計編制。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2.持續經營

本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

四、重要會計政策及會計估計

公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業周期、應收款項壞帳準備的確認和計量、發出存貨計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷、收入確認和計量等。

1.遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2.會計期間

本公司的會計期間為公曆1月1日至12月31日。

3.營業周期

正常營業周期是指從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司營業周期為12個月，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4.記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定其記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5.同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本公司作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合併方在最終控制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合併成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

單項交易的成本之和）。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外收入。

6.合併財務報表的編制方法

公司將所有控制的子公司納入合併財務報表範圍。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵銷。子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報表時，以不早於本公司和被合併方同處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併方的有關資產、負債併入本公司合併財務報表的比較報表中，並將合併而增加的淨資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合併方淨資產的價值進行重複計算，本公司在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本公司和被合併方處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他淨資產變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本公司取得控制權之日起納入合併財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，對於

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

本公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。

7.合營安排分類及共同經營會計處理方法

本公司的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目,本公司作為共同經營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。

8.現金及現金等價物

本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。

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9.外幣業務和外幣財務報表折算

（1）外幣交易

本公司外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除「未分配利潤」外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

10.金融資產和金融負債

本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產

1）金融資產分類、確認依據和計量方法

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵，將金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產：①管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；以攤餘成本進行後續計量。除被指定為被套期項目的，按照實際利率法攤銷初始金額與到期金額之間的差額，其攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產生的利得或損失，計入當期損益。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：①管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。除被指定為被套期項目的，此類金融資產，

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除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產利息之外，所產生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：①對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。②對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。

本公司將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定一經作出，不得撤銷。本公司指定的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；除了獲得股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關的利得和損失（包括匯兌損益）均計入其他綜合收益，且後續不得轉入當期損益。當其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

除上述分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產。本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用直接計入當期損益。此類金融資產的利得或損失，計入當期損益。

本公司在非同一控制下的企業合併中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司在改變管理金融資產的業務模式時，對所有受影響的相關金融資產進行重分類。

2）金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②金融資產發生轉移，本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬；③金融資產發生轉移，本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且未保留對該金融資產控制的。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

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金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和，與分攤的前述金融資產整體帳面價值的差額計入當期損益。

（2）金融負債

1）金融負債分類、確認依據和計量方法

本公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

其他金融負債採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。②不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。③不屬於以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬於以上①情形的以低於市場利率貸款的貸款承諾。

本公司將在非同一控制下的企業合併中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

2）金融負債終止確認條件

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。本公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。本公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

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（3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

本公司金融資產和金融負債以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。

本公司對權益工具的投資以公允價值計量。但在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布範圍很廣，而成本代表了該範圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布範圍內對公允價值的恰當估計。

（4）金融資產和金融負債的抵銷

本公司的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

（5）金融負債與權益工具的區分及相關處理方法

本公司按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1）如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具是發行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基於除本公司自身權益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。

本公司在合併報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了公司成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果公司作為一個整體由於該工具而承擔

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了交付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。

金融工具或其組成部分屬於金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本公司計入當期損益。

金融工具或其組成部分屬於權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，本公司作為權益的變動處理，不確認權益工具的公允價值變動。

11.應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法：

基於應收票據的承兌人信用風險作為共同風險特徵，將其劃分為不同組合，並確定預期信用損失會計估計政策：

組合類型 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法

銀行承兌匯票組合 承兌人為信用風險較低的銀行及財務公司 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，一般不計提壞帳準備

商業承兌匯票組合 承兌人為信用風險較高的企業 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，參照應收帳款預期信用損失的方法計量

本公司在資產負債表日計算應收票據預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前應收票據減值準備的帳面金額，本公司將其差額確認為應收票據減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞帳準備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本公司實際發生信用損失，認定相關應收票據無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金額，借記「壞帳準備」，貸記「應收票據」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按其差額借記「信用減值損失」。

12.應收款項

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法。

本公司將不含重大融資成本的應收帳款，始終按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷。本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率額該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在

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資產負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。通常情況下，如果逾期超過30日，則表明金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本公司在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據的信息，證明即使逾期超過30日，信用風險自初始確認後仍未顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

以組合為基礎的評估。對於應收帳款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本公司按照金融工具類型、信用風險評級、初始確認日期、剩餘合同期限等為共同風險特徵，對應收帳款進行分組並以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。

預期信用損失計量。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

本公司在資產負債表日計算應收帳款預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前應收帳款減值準備的帳面金額，本公司將其差額確認為應收帳款減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞帳準備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本公司實際發生信用損失，認定相關應收帳款無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金額，借記「壞帳準備」，貸記「應收帳款」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信用減值損失」。

根據金融工具的性質，本公司以單項金融資產或金融資產組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。本公司根據信用風險特徵將應收帳款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：

組合類型 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法

信用風險特徵組合 帳齡組合 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失

低風險組合 評估無收回風險，一般不計提壞帳準備

應收帳款，信用風險特徵組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表：

帳齡 應收帳款預期信用損失率（%）

1年以內（含1年） 2.00

1年至2年（含2年） 5.00

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帳齡 應收帳款預期信用損失率（%）

2年至3年（含3年） 20.00

3年至4年（含4年） 30.00

4年至5年（含5年） 50.00

5年以上 100.00

13.應收款項融資

應收款項融資反映資產負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款等。本公司將既以收取合同現金流量為目的又以出售為目的，信用級別較高銀行承兌的銀行承兌匯票分類為應收款項融資。

會計處理方法參照上述10.金融資產和金融負債中劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關內容。

14.其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法:

本公司按照下列情形計量其他應收款損失準備：①信用風險自初始確認後未顯著增加的金融資產，本公司按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認後已顯著增加的金融資產，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發生信用減值的金融資產，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

對於有客觀證據表明其已發生信用減值的，如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的其他應收款、已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的其他應收款等，本公司將該其他應收款作為已發生信用減值的其他應收款並按照單項工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

除了單項評估信用風險的其他應收款外，本公司根據信用風險特徵將其他應收款劃分若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：

組合類型 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法

信用風險特徵組合 帳齡組合 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制其他應收款與未來12個月或整個存續期預期信用損失對照表，計算預期信用損失

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15.存貨

本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、在產品、委託加工材料、自製半成品、庫存商品、發出商品、工程施工、套期工具、新能源電站等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，採用加權平均法確定其實際成本。低值易耗品採用分次攤銷法核算。

期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。

庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定。

16.買入返售交易

購買時根據協議約定於未來某確定日返售的金融資產。為買入該等資產所支付的成本，包括應計利息，作為買入返售金融資產核算。於未來一年內返售的資產，在資產負債表中列示為流動資產。購入與返售價格之差額在協議期間內按照實際利率法確認，計入利息收入。

17.發放貸款及墊款

本公司下屬財務公司直接向客戶發放的貸款和墊款、貼現資產均按貸款和墊款核算。本公司對信用損失採用備抵法核算。信用減值準備包括拆出資金、貼現資產、發放貸款及墊款損失準備金及類信貸金融工具。

18.長期股權投資

本公司長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。

本公司對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低於50%的表決權時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的，還需要綜合

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一攬子交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一攬子交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本。

本公司對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核算。

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。

本公司對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

19.投資性房地產

投資性房地產核算範圍包括：已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

投資性房地產的計量方法：外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。

投資性房地產採用成本模式進行後續計量。採用成本模式計量的建築物的後續計量，計量方法與固定資產的後續計量一致；採用成本模式計量的土地使用權後續計量，計量方法與無形資產的計量方法一致。

投資性房地產轉換為自用時，轉換為其他資產核算；自用建築物停止自用，改為出租時，其他資產轉換為投資性房地產。

投資性房地產減值測試方法及減值準備計提方法：

公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定投資性房地產是否存在減值的跡象,對存在減值跡象的投資性房地產進行減值測試,估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明投資性房地產的可收回金額低於其帳面價值的，投資性房地產的帳面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

投資性房地產減值損失一經確認,在以後會計期間不得轉回。

20.固定資產

本公司固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本公司固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、電子設備、其他設備等。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限法。本公司固定資產的分類、折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：

固定資產類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

房屋建築物 20-40 5.00 2.38—4.75

機器設備 5-20 5.00 4.75—19.00

運輸設備 5-10 5.00 9.50—19.00

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

固定資產類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

電子設備 3-5 5.00 19.00—31.67

其他 5-20 5.00 4.75—19.00

本公司於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

本公司融資租入的固定資產主要為機器設備，將其確認為融資租入固定資產的依據是與他方籤訂的融資租賃協議。

融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法：

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

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21.在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異進行調整，但不需要調整原已計提的折舊額或攤銷額。

22.借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

23.無形資產

本公司無形資產包括土地使用權、商標使用權、採礦權及探礦權、專利技術、軟體等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合併中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的公允價值可以可靠計量、能夠從企業中分離或者劃分出來，並能單獨或者與相關合同、資產、負債一起，用於出售、轉移、授予許可、租賃或者交換的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。

土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；其他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期進行攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。

採礦權以取得的可採儲量為基礎按產量法進行攤銷。探礦權以取得時的成本計量，並自轉為採礦權且礦山投產時開始按產量法攤銷。

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對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間，本公司對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行覆核。如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並在預計使用壽命內攤銷。

內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，被分為研究階段支出和開發階段支出。

為研究某特定產品生產工藝而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的支出為研究階段的支出，於發生時計入當期損益；規模生產之前，針對該特定產品生產工藝最終應用的相關設計、測試階段的支出為開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：

（1）該特定產品生產工藝的研發技術業經技術團隊進行充分論證；凡研發支出資本化形成的專有技術應獲取相關第三方或行業權威機構出具的鑑證依據；

（2）研發支出資本化項目須按照公司科技部相關流程通過審核立項並獲取立項報告，且管理層已批准該特定產品生產工藝開發的預算；

（3）已有前期市場調研的研究分析說明該特定產品生產工藝所生產的產品具有市場推廣能力；且形成的專有技術須達到國際、國內先進水平或者填補國際、國內、公司空白，且能夠投入生產實踐，具有良好的收益預期。

（4）有足夠的技術和資金支持，以進行該特定產品生產工藝的開發活動及後續的規模生產；

（5）該特定產品生產工藝開發的支出能夠可靠地歸集。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

24.長期資產減值

公司於每一資產負債表日對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，公司進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產

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的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。

當資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值時，公司將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大於公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與可收回金額，如可收回金額低於帳面價值的，確認商譽的減值損失。

減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

25.長期待攤費用

公司的長期待攤費用是指已經支出，但應由當前及以後各期分擔的年限在一年以上的各項費用。有明確受益期限的，按受益期限進行攤銷；無受益期的，分5年平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

26.職工薪酬

本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。

短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

離職後福利主要包括基本養老保險費、失業金、企業年金、內退人員支出等，按照公司承擔的風險和義務，分類為設定提存計劃。對於設定提存計劃根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

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辭退福利是由於職工與企業籤訂的合同到期前，企業根據法律與職工本人或職工代表（如工會）籤訂的協議，或者基於商業慣例，承諾其提前終止對職工的僱傭關係時支付的補償產生，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬。

27.預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

28.股份支付

用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調整負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

本公司在等待期內取消所授予權益工具的（因未滿足可行權條件而被取消的除外），作為加速行權處理，即視同剩餘等待期內的股權支付計劃已經全部滿足可行權條件，在取消所授予權益工具的當期確認剩餘等待期內的所有費用。

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29.專項儲備

本公司按照國家規定提取的生產安全費，應當計入相關產品的成本或當期損益，同時記入專項儲備科目。

本公司使用提取的安全費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備；形成固定資產的，通過在建工程科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

本公司提取的維簡費和其他具有類似性質的費用，比照上述規定處理。

30.優先股、永續債等其他金融工具

歸類為債務工具的優先股、永續債，按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量，其利息支出或股利分配按照借款費用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失計入當期損益。

歸類為權益工具的優先股、永續債，在發行時收到的對價扣除交易費用後增加所有者權益，其利息支出或股利分配按照利潤分配進行處理，回購或註銷作為權益變動處理。

31.收入確認原則和計量方法

本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入和建造合同收入，收入確認政策如下：

（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

（2）提供勞務的收入，在下列條件均能滿足時予以確認:

①在同一會計年度內開始並完成的勞務,在完成勞務時確認收入；

②如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。

（3）讓渡資產使用權收入，在下列條件均能滿足時予以確認收入:

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與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

①利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確認。

②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確認。

（4）建造合同收入的確認

在建造合同的結果能夠可靠估計時，根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。完工百分比是指根據合同完工進度確認收入和費用的方法。根據這種方法，合同收入應與為達到完工進度而發生的合同成本相配比，以反映當期已完工部分的合同收入、費用和毛利。

公司選用下列方法之一確定合同完工進度：

①累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例；

②已完工合同工作的測量。採用該方法確定完工進度由專業人員現場進行科學測定。

公司主要採用以上第一種方法確定合同完工進度，在無法根據第一種方法確定合同完工進度時，採用第二種方法。

按完工百分比法確認收入的兩個計算步驟：

①確定合同的完工進度，計算出完工百分比；

計算公式：完工百分比=累計實際發生的合同成本／合同預計總成本×100%

②根據完工百分比計量和確認當期的收入和費用。

計算公式：當期確認的合同收入=（合同總收入×完工進度）－以前會計年度累計已確認的收入

當期確認的合同毛利=（合同總收入－合同預計總成本）×完工進度－以前會計年度累計已確認的毛利

當期確認的合同費用=當期確認的合同收入－當期確認的合同毛利－以前會計年度預計損失準備

在建造合同的結果不能可靠估計時，區別以下情況處理：

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

①合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本確認，合同成本在其發生的當期確認為費用；

②合同成本不可能收回的，在發生時確認為費用，不確認收入。

如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，將預計損失確認為當期費用。

32.政府補助

本公司的政府補助包括與資產相關的政府補助、與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方法分期計入損益；與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益；與企業日常活動無關的政府補助計入營業外收入。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益；與企業日常活動無關的政府補助計入營業外收入。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

①財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

②財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

33.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。

34.租賃

本公司的租賃業務包括融資租賃和經營租賃。

本公司作為融資租賃承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。公司作為承租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，公司作為出租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為收入。

35.持有待售

(1)本公司將同時符合下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；②出售極可能發生，即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的需要獲得相關批准。本公司將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非流動資產或處置組中各項資產和負債的帳面價值。初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

(2)後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

(3)持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

(4)持有待售的非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件，而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：①劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；②可收回金額。

終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

36.套期保值

本公司在套期開始時，正式指定套期工具與被套期項目，並準備關於套期關係和公司從事套期的風險管理策略和風險管理目標的書面文件。書面文件至少要載明套期工具、被套期項目、被套期風險的性質以及套期有效性評價方法等內容。此外，在套期開始及之後，本公司會持續地對套期有效性進行評估。

本公司對預期交易滿足規定條件的套期，採用現金流量套期會計方法進行處理，並按以下規定進行會計核算：

被指定為現金流量套期且符合條件的套期工具，其產生的利得或損失中屬於套期有效的部分作為現金流量套期儲備，計入其他綜合收益，無效套期部分計入當期損益。

如果預期交易使本公司隨後確認一項非金融資產或非金融負債，或者非金融資產或非金融負債的預期交易形成一項適用於公允價值套期會計的確定承諾時，本公司將原在其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額轉出，計入該資產或負債的初始確認金額。除此之外的現金流量套期，公司在被套期的預期現金流量影響損益的相同期間，將原在其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額轉出，計入當期損益。

如果預期原計入其他綜合收益的淨損失全部或部分在未來會計期間不能彌補的，則將不能彌補的部分轉出，計入當期損益。

當本公司對現金流量套期終止運用套期會計時，已計入其他綜合收益的累計現金流量套期儲備，在未來現金流量預期仍會發生時予以保留，在未來現金流量預期不再發生時，從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

37.終止經營

本公司將滿足下列條件之一的，且該組成部分已經處置或劃歸為持有待售類別的、能夠單獨區分的組成部分確認為終止經營組成部分（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單

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2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益在利潤表中列示。

38.重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

會計政策變更的內容和原因 審批程序 備註

財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量（2017年修訂）》（財會〔2017〕7號）、《企業會計準則第23號——金融資產轉移（2017年修訂）》（財會〔2017〕8號）、《企業會計準則第24號——套期會計（2017年修訂）》（財會〔2017〕9號），於2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——金融工具列報（2017年修訂）》（財會〔2017〕14號）（上述準則以下統稱「新金融工具準則」），要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報告的企業自2018年1月1日起執行新金融工具準則，其他境內上市企業自2019年1月1日起施行。 不適用 說明1

財政部分別於2019年4月30日和2019年9月19日發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會（2019）6號）和《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會（2019）16號），對一般企業財務報表格式進行了修訂，本公司在編制2019財務報表時，採用追溯調整法，對2018年度的財務報表項目進行了調整。 不適用 說明2

財政部分別於2019年5月9日和2019年5月16日發布了《企業會計準則第7號—非貨幣性資產交換》（財會[2019]8號）和《企業會計準則第12號—債務重組》（財會[2019]9號），修訂了非貨幣性資產交換及債務重組的核算要求，相關修訂適用於2019年1月1日之後的交易。 不適用 相關會計政策變更對公司不產生重大影響

說明1：

2019年1月1日，本公司可供出售金融資產帳面價值732,926,700.00元，其中按成本法計量的權益工具投資金額為79,526,700.00元，相關投資為非上市股權；按成本法計量的債務工具投資金額為653,400,000.00元，相關投資為附回購選擇權的非上市股權；本公司長期應收款中按成本法計量的債務工具投資金額為40,663,977.82元，相關投資為附回購選擇權的非上市股權。

按照新金融工具準則的要求，2019年1月1日，本公司將按原按成本計量的非上市股權根據持有目的分別分類為①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，報表列示為交易性金融資產及其他非流動金融資產；②分類指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，報表列示為其他權益工具投資；③分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，報表列示為其他債權投資。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

根據新金融工具準則的要求，自2019年1月1日起，本公司金融資產減值計量由「已發生損失模型」變更為「預期信用損失模型」。

2019年1月1日，帳面價值955,158,951.34元的以前年度被分類為應收票據的銀行承兌匯票的合同條款規定其在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且本公司管理該金額資產的業務模式是以收取合同現金流量和出售金融資產為目標，因此該部分金額從應收票據重分類至應收款項融資。

本公司按照新金融工具準則的要求進行銜接調整：涉及前期比較財務報表數據與金融工具準則要求不一致的，本公司不進行追溯調整。金融工具原帳面價值和在新金融工具準則施行的新帳面價值之間的差額，計入2019年1月1日的未分配利潤或其他綜合收益。調整情況詳見本附註「四、38（3）2019年（首次）起執行新金融工具準則，調整執行當年年初財務報表相關項目情況」。

說明2：

本公司按照財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會（2019）6號）、《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會（2019）16號）和企業會計準則的要求編制2019年度財務報表。此項會計政策變更採用追溯調整法，2018年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下：

2018年合併財務報表

原列報報表項目金額 調整後列報報表項目及金額

應收票據及應收帳款 13,302,507,801.53 應收票據 2,014,001,524.36

應收帳款 11,288,506,277.17

應付票據及應付帳款 21,351,984,107.78 應付票據 9,819,305,226.58

應付帳款 11,532,678,881.20

其他流動負債 101,368,839.77 遞延收益 992,665,487.06

遞延收益 891,296,647.29

（續上表）

2018年母公司財務報表

原列報報表項目金額 調整後列報報表項目及金額

應收票據及應收帳款 4,863,915,587.44 應收票據 1,251,236,749.56

應收帳款 3,612,678,837.88

應付票據及應付帳款 3,878,991,373.94 應付票據 1,352,680,911.50

應付帳款 2,526,310,462.44

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2018年母公司財務報表

原列報報表項目金額 調整後列報報表項目及金額

其他流動負債 38,536,763.13 遞延收益 184,005,272.74

遞延收益 145,468,509.61

（2）重要會計估計變更

本報告期無重要會計估計變更

（3）2019年（首次）起執行新金融工具準則，調整執行當年年初財務報表相關項目情況

1）合併資產負債表

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

流動資產：

貨幣資金 21,590,967,840.45 21,590,967,840.45

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 138,736.36 138,736.36

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 133,736.36 -133,736.36

衍生金融資產

應收票據 2,014,001,524.36 1,058,842,573.02 -955,158,951.34

應收帳款 11,288,506,277.17 11,288,506,277.17

應收款項融資 955,158,951.34 955,158,951.34

預付款項 2,598,355,006.78 2,598,355,006.78

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 879,537,909.64 879,537,909.64

其中：應收利息 925,555.56 925,555.56

應收股利 21,960,713.90 21,960,713.90

買入返售金融資產

存貨 10,304,277,912.26 10,304,277,912.26

合同資產

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 1,192,616,605.90 1,192,616,605.90

流動資產合計 49,868,396,812.92 49,868,401,812.92 5,000.00

非流動資產：

發放貸款及墊款

債權投資

可供出售金融資產 732,926,700.00 -732,926,700.00

其他債權投資 772,644,320.29 772,644,320.29

持有至到期投資

長期應收款 68,910,000.22 28,246,022.40 -40,663,977.82

長期股權投資 1,435,491,274.48 1,435,491,274.48

其他權益工具投資 7,121,700.00 7,121,700.00

其他非流動金融資產 72,400,000.00 72,400,000.00

投資性房地產

固定資產 24,723,868,201.18 24,723,868,201.18

在建工程 8,575,064,890.05 8,575,064,890.05

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 4,188,975,086.36 4,188,975,086.36

開發支出

商譽 129,641,093.62 129,641,093.62

長期待攤費用 1,090,566,193.80 1,090,566,193.80

遞延所得稅資產 381,602,138.73 381,602,138.73

其他非流動資產 1,399,141,847.67 1,399,141,847.67

非流動資產合計 42,726,187,426.11 42,804,762,768.58 78,575,342.47

資產總計 92,594,584,239.03 92,673,164,581.50 78,580,342.47

流動負債：

短期借款 6,356,091,256.05 6,356,091,256.05

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

拆入資金

交易性金融負債 6,386,155.00 6,386,155.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 6,386,155.00 -6,386,155.00

衍生金融負債

應付票據 9,819,305,226.58 9,819,305,226.58

應付帳款 11,532,678,881.20 11,532,678,881.20

預收款項 3,155,082,108.09 3,155,082,108.09

合同負債

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 170,301,766.05 170,301,766.05

應交稅費 227,586,262.13 227,586,262.13

其他應付款 1,481,131,166.39 1,481,131,166.39

其中：應付利息 35,763,548.15 35,763,548.15

應付股利 227,107,933.23 227,107,933.23

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 4,668,479,510.73 4,668,479,510.73

其他流動負債 100,843,590.78 100,843,590.78

流動負債合計 37,517,885,923.00 37,517,885,923.00

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 14,192,533,728.44 14,192,533,728.44

應付債券

其中：優先股

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

永續債

租賃負債

長期應付款 755,652,710.76 755,652,710.76

長期應付職工薪酬

預計負債 2,471,200.00 2,471,200.00

遞延收益 992,665,487.06 992,665,487.06

遞延所得稅負債 150,693,372.50 162,480,423.87 11,787,051.37

其他非流動負債

非流動負債合計 16,094,016,498.76 16,105,803,550.13 11,787,051.37

負債合計 53,611,902,421.76 53,623,689,473.13 11,787,051.37

所有者權益：

股本 3,714,502,789.00 3,714,502,789.00

其他權益工具 3,730,000,000.00 3,730,000,000.00

其中：優先股

永續債 3,730,000,000.00 3,730,000,000.00

資本公積 11,048,158,160.15 11,048,158,160.15

減：庫存股 1,084,600.00 1,084,600.00

其他綜合收益 -451,492,216.93 -399,938,285.83 51,553,931.10

專項儲備 651,004,402.73 651,004,402.73

盈餘公積 1,279,036,423.79 1,279,036,423.79

一般風險準備

未分配利潤 12,719,104,980.81 12,734,344,340.81 15,239,360.00

歸屬於母公司股東權益合計 32,689,229,939.55 32,756,023,230.65 66,793,291.10

少數股東權益 6,293,451,877.72 6,293,451,877.72

股東權益合計 38,982,681,817.27 39,049,475,108.37 66,793,291.10

負債和股東權益總計 92,594,584,239.03 92,673,164,581.50 78,580,342.47

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2）母公司資產負債表

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

流動資產：

貨幣資金 9,105,535,310.82 9,105,535,310.82

交易性金融資產 138,736.36 138,736.36

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 133,736.36 -133,736.36

衍生金融資產

應收票據 1,251,236,749.56 1,011,181,298.36 -240,055,451.20

應收帳款 3,612,678,837.88 3,612,678,837.88

應收款項融資 240,055,451.20 240,055,451.20

預付款項 866,231,178.06 866,231,178.06

其他應收款 3,524,419,423.22 3,524,419,423.22

其中：應收利息

應收股利 286,508,808.58 286,508,808.58

存貨 1,581,720,727.63 1,581,720,727.63

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 125,084,760.78 125,084,760.78

流動資產合計 20,067,040,724.31 20,067,045,724.31 5,000.00

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產 709,426,700.00 -709,426,700.00

其他債權投資 731,980,342.47 731,980,342.47

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 13,745,661,700.09 13,745,661,700.09

其他權益工具投資 6,021,700.00 6,021,700.00

其他非流動金融資產 50,000,000.00 50,000,000.00

投資性房地產

固定資產 3,177,453,180.46 3,177,453,180.46

在建工程 176,497,973.83 176,497,973.83

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 490,682,094.60 490,682,094.60

開發支出

商譽

長期待攤費用 575,267.83 575,267.83

遞延所得稅資產 35,044,068.65 35,044,068.65

其他非流動資產 63,743,138.07 63,743,138.07

非流動資產合計 18,399,084,123.53 18,477,659,466.00 78,575,342.47

資產總計 38,466,124,847.84 38,544,705,190.31 78,580,342.47

流動負債：

短期借款 1,412,019,215.53 1,412,019,215.53

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 1,352,680,911.50 1,352,680,911.50

應付帳款 2,526,310,462.44 2,526,310,462.44

預收款項 750,859,840.43 750,859,840.43

合同負債

應付職工薪酬 26,702,741.47 26,702,741.47

應交稅費 663,117.27 663,117.27

其他應付款 2,007,136,478.81 2,007,136,478.81

其中：應付利息

應付股利 226,532,000.00 226,532,000.00

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 3,156,000,000.00 3,156,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計 11,232,372,767.45 11,232,372,767.45

非流動負債：

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

長期借款 2,049,000,000.00 2,049,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債 1,084,600.00 1,084,600.00

遞延收益 184,005,272.74 184,005,272.74

遞延所得稅負債 20,060.45 11,807,111.82 11,787,051.37

其他非流動負債

非流動負債合計 2,234,109,933.19 2,245,896,984.56 11,787,051.37

負債合計 13,466,482,700.64 13,478,269,752.01 11,787,051.37

所有者權益：

股本 3,714,502,789.00 3,714,502,789.00

其他權益工具 3,730,000,000.00 3,730,000,000.00

其中：優先股

永續債 3,730,000,000.00 3,730,000,000.00

資本公積 10,417,410,702.94 10,417,410,702.94

減：庫存股 1,084,600.00 1,084,600.00

其他綜合收益 85,229,703.75 152,022,994.85 66,793,291.10

專項儲備

盈餘公積 1,232,104,510.58 1,232,104,510.58

未分配利潤 5,821,479,040.93 5,821,479,040.93

股東權益合計 24,999,642,147.20 25,066,435,438.30 66,793,291.10

負債和股東權益總計 38,466,124,847.84 38,544,705,190.31 78,580,342.47

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

五、稅項

1.主要稅種及稅率

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物、應稅勞務收入和應稅服務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應繳增值稅 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%

城市維護建設稅 按應納流轉稅額計徵 1%、5%、7%

所得稅 按應納稅所得額計徵 15%、20%、25%

教育費附加 按應納流轉稅額計徵 5%

資源稅 按煤炭銷售金額計徵 6%

環境保護稅 2018年1月1日起徵，大氣汙染1.2-12元/汙染當量，水汙染1.4-14元/汙染當量，固定廢物25元/噸

2.稅收優惠

（1）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司被新疆維吾爾自治區科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201865000055，發證時間2018年8月2日，有效期三年，公司按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（2）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司天津市特變電工變壓器有限公司被天津市科學技術委員會、財政局、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201712000256，發證時間2017年10月10日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（3）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司特變電工瀋陽變壓器集團有限公司被遼寧省科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201721000339，發證時間2017年10月10日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（4）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司特變電工衡陽變壓器有限公司被湖南省科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201743000117，發證時間2017年9月5日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（5）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司特變電工山東魯能泰山電纜有限公司被山東省科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201737000895，發證時間2017年12月28日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（6）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司新特能源股份有限公司被新疆維吾爾自治區科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GF201765000042，發證時間2017年8月28日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（7）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司特變電工（德陽）電纜股份有限公司被四川省科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201751000028，發證時間2017年08月29日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（8）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司新疆天池能源有限責任公司被新疆維吾爾自治區科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,證書編號為GR201865000189，發證時間2018年11月12日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。另外，根據《財政部海關總署國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號）和《稅收減免管理辦法（試行）》第五條、第十九條的有關規定，公司子公司新疆天池能源有限責任公司同時符合西部大開發企業所得稅稅收優惠政策，2019年度企業所得稅亦減按15%稅率徵收。

（9）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司子公司特變電工國際工程有限公司被新疆維吾爾自治區科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,證書編號為GR201865000152，發證時間2018年11月12日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

（10）根據科技部、財政部、國家稅務總局關於修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知（國科發火[2016]32號），公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司被新疆維吾爾自治區科學技術廳、財政廳、稅務局聯合認定為國家高新技術企業,覆審證書編號為GR201865000008，發證時間2018年8月2日，有效期三年，其按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（11）根據《財政部海關總署國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號）和《稅收減免管理辦法（試行）》第五條、第十九條的有關規定，公司子公司特變電工超高壓電氣有限公司符合西部大開發企業所得稅稅收優惠政策，2019年度企業所得稅減按15%稅率徵收。

（12）根據《財政部海關總署國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號）和《稅收減免管理辦法（試行）》第五條、第十九條的有關規定，公司子公司特變電工智能電氣有限責任公司符合西部大開發企業所得稅稅收優惠政策，2019年度企業所得稅減按15%稅率徵收。

（13）根據《財政部海關總署國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號）和《稅收減免管理辦法（試行）》第五條、第十九條的有關規定，公司子公司新疆特變電工工程項目管理有限公司符合西部大開發企業所得稅稅收優惠政策，2019年度企業所得稅減按15%稅率徵收。

（14）根據《霍爾果斯經濟開發區企業所得稅稅收優惠管理辦法》霍特管辦發[2013]33號第三條的有關規定，公司子公司三陽絲路（霍爾果斯）商業保理有限公司符合五年內免徵企業所得稅，免稅期滿後再免徵企業五年所得稅地方分享部分稅收優惠政策，經霍爾果斯國家稅務局同意，免徵2019年度企業所得稅。

（15）根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅[2019]13號）第二條有關規定，公司子公司新疆特變電工工業文化旅遊有限責任公司、特變電工能源建設有限公司、昌吉回族自治州特變電工職業培訓中心均符合小型微利企業所得稅稅收優惠政策，2019年度企業所得稅減按20%稅率徵收。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

六、合併財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指2019年1月1日，「年末」係指2019年12月31日，「本年」係指2019年1月1日至12月31日，「上年」係指2018年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。

1.貨幣資金

項目 年末餘額 年初餘額

現金 810,088.11 2,598,276.97

銀行存款 17,045,058,134.54 17,156,988,918.84

其他貨幣資金 2,396,848,208.19 4,431,380,644.64

合計 19,442,716,430.84 21,590,967,840.45

其中：存放在境外的款項總額 561,120,917.89 975,528,903.95

註：「銀行存款」項目中包含公司子公司特變電工集團財務有限公司存放中央銀行款項及存放同業款項。

（1）年末受限制的貨幣資金2,553,250,804.62元，明細如下:

項目 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票保證金 1,256,401,047.57 3,146,829,614.70

保函保證金 534,778,184.66 537,835,471.08

存放央行法定存款準備金 295,381,492.80

期貨保證金 240,325,388.22 196,132,974.18

共管帳戶專項資金 158,315,585.08

納稅保證金 10,627,974.64 9,539,860.96

銀行信用證保證金 99,078,125.94 105,851,101.16

貸款保證金 94,097,296.88 108,855,805.53

履約保證金 20,373,999.28

其他 2,187,294.63 2,670,870.47

合計 2,553,250,804.62 4,266,031,283.16

年末在編制現金流量表時，已扣除上述受限的貨幣資金。

（2）年末貨幣資金質押情況詳見本財務報表附註六、24、35表述。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2.交易性金融資產

項目 年末餘額 年初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,428,536,228.91 138,736.36

其中：債務工具投資

權益工具投資 5,000.00

衍生金融資產 14,668,200.00 133,736.36

銀行結構性存款 1,413,868,028.91

合計 1,428,536,228.91 138,736.36

註：公司本年購買保本型結構性存款年末餘額本金為14.00億元，截止年末按照該產品最低檔收益率計量公允價值。

3.應收票據

（1）應收票據分類列示

項目 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票 607,409,832.38 708,423,109.88

商業承兌匯票 428,883,046.79 350,419,463.14

合計 1,036,292,879.17 1,058,842,573.02

（2）年末已用於質押的應收票據

項目 年末已質押金額

銀行承兌匯票 316,111,479.86

商業承兌匯票 35,416,970.73

合計 351,528,450.59

註：上述年末公司已質押的承兌匯票包括在應收票據科目、應收款項融資科目核算的承兌匯票。

（3）年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 年末終止確認金額 年末未終止確認金額

銀行承兌匯票 3,313,024,797.54 60,851,582.90

商業承兌匯票 74,927,866.37

合計 3,313,024,797.54 135,779,449.27

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（4）年末無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

（5）按壞帳計提方法分類列示

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備 1,045,045,594.41 100.00 8,752,715.24 0.84 1,036,292,879.17

其中：銀行承兌匯票 607,409,832.38 58.12 607,409,832.38

商業承兌匯票 437,635,762.03 41.88 8,752,715.24 2.00 428,883,046.79

合計 1,045,045,594.41 100.00 8,752,715.24 1,036,292,879.17

（續上表）

類別 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備 1,058,842,573.02 100.00 1,058,842,573.02

其中：銀行承兌匯票 708,423,109.88 66.91 708,423,109.88

商業承兌匯票 350,419,463.14 33.09 350,419,463.14

合計 1,058,842,573.02 100.00 1,058,842,573.02

（6）本年計提、收回、轉回的應收票據壞帳準備

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 收回或轉回 轉銷或核銷

商業承兌匯票 8,752,715.24 8,752,715.24

合計 8,752,715.24 8,752,715.24

4.應收帳款

（1）應收帳款按壞帳計提方法分類列示

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 311,406,452.45 2.41 181,384,659.73 58.25 130,021,792.72

按組合計提壞帳準備 12,628,771,883.84 97.59 633,895,387.07 5.02 11,994,876,496.77

其中：帳齡組合 10,896,327,612.46 84.20 633,895,387.07 5.82 10,262,432,225.39

低風險組合 1,732,444,271.38 13.39 1,732,444,271.38

合計 12,940,178,336.29 100.00 815,280,046.80 12,124,898,289.49

（續上表）

類別 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 245,979,762.11 2.03 181,898,714.56 73.95 64,081,047.55

按組合計提壞帳準備 11,850,670,333.44 97.97 626,245,103.82 5.28 11,224,425,229.62

其中：帳齡組合 10,804,494,600.72 89.32 626,245,103.82 5.80 10,178,249,496.90

低風險組合 1,046,175,732.72 8.65 1,046,175,732.72

合計 12,096,650,095.55 100.00 808,143,818.38 11,288,506,277.17

1）按單項計提應收帳款壞帳準備

單位名稱 年末餘額

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由

天津瑞林異型銅排電氣有限公司 160,202,618.88 96,121,571.33 60.00 詳見本財務報表附註十三、1(2)的詳細表述

上海中添實業發展有限公司 916,343.22 916,343.22 100.00 詳見本財務報表附註十三、1(1)的詳細表述

寧夏嘉祺隆冶金化工集團有限公司 114,607,490.35 57,303,745.18 50.00 詳見本財務報表附註十三、1(3)的詳細表述

江蘇中寶經濟貿易有限公司 20,330,000.00 20,330,000.00 100.00 注1

寧夏佳盛遠達鋁鎂新材料有限公司 15,350,000.00 6,713,000.00 43.73 注2

合計 311,406,452.45 181,384,659.73

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

註：1.公司與江蘇中寶經濟貿易有限公司（以下簡稱江蘇中寶）籤訂產品採購合同，因江蘇中寶經營困難，存在不能收回剩餘應收款項的可能。依據謹慎性原則，公司已於2017年末對江蘇中寶應收款項餘額2,033.00萬元按照單項認定全額計提壞帳準備。

2.公司孫公司特變電工中發上海高壓開關有限公司（以下簡稱上開公司）與寧夏佳盛遠達鋁鎂新材料有限公司（以下簡稱佳盛遠達）籤訂產品採購合同，因佳盛遠達拖欠貨款，上開公司多次催收無果對其提起法律訴訟並取得勝訴。依據謹慎性原則，並結合對佳盛遠達保全資產的估值情況，上開公司於年末對該筆應收帳款按照單項認定計提671.30萬元壞帳準備。

2）組合中，按帳齡組合計提應收帳款壞帳準備

帳齡 年末餘額

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

1年以內（含1年） 8,358,501,978.15 167,163,875.81 2.00

1年至2年（含2年） 1,390,129,772.83 69,506,488.64 5.00

2年至3年（含3年） 693,334,019.77 138,666,803.97 20.00

3年至4年（含4年） 178,709,368.32 53,612,810.51 30.00

4年至5年（含5年） 141,414,130.55 70,707,065.31 50.00

5年以上 134,238,342.84 134,238,342.83 100.00

合計 10,896,327,612.46 633,895,387.07

3）組合中，採用其他方法計提應收帳款壞帳準備

帳齡 年末餘額

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

低風險組合 1,732,444,271.38 0.00 0.00

註：公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司下設的部分項目公司為可再生能源發電企業，根據國家有關規定，在列入國家可再生能源補貼目錄後，與國家電網公司籤訂協議的上網電量均可獲得國家可再生能源電價附加補助資金，上述低風險組合基本為應收國家可再生能源補貼電價，回收概率明顯高於普通債權，歷史經驗表明回收風險極低。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（2）應收帳款按帳齡列示

帳齡 年末餘額

1年以內（含1年） 9,155,687,509.47

1至2年（含2年） 1,878,774,960.80

2至3年（含3年） 1,014,612,075.63

3至4年（含4年） 326,817,930.15

4至5年（含5年） 197,029,229.35

5年以上 367,256,630.89

合計 12,940,178,336.29

（3）本年應收帳款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他轉出

應收帳款壞帳準備 808,143,818.38 85,689,389.52 64,530,800.00 13,827,361.10 195,000.00 815,280,046.80

合計 808,143,818.38 85,689,389.52 64,530,800.00 13,827,361.10 195,000.00 815,280,046.80

其中本年壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 收回或轉回原因

上海中添實業發展有限公司 64,530,800.00 資產抵債 資產抵債

合計 64,530,800.00 — —

註：詳見本財務報表附註十三、1(1)的詳細表述。

其中本年其他轉出的壞帳準備金額195,000.00元，系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司本年處置所屬公司對應債權轉出相應壞帳準備金額所致。

（4）本年度實際核銷的應收帳款情況

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 13,827,361.10

其中應收帳款的實際核銷情況：

單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生

客戶1 貨款 3,565,800.68 無法收回 內部審批 否

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生

客戶2 貨款 3,424,000.00 無法收回 內部審批 否

客戶3 貨款 2,704,757.24 無法收回 內部審批 否

客戶4 貨款 1,818,047.00 無法收回 內部審批 否

客戶5 工程款 825,415.80 無法收回 內部審批 否

客戶6 工程款 767,193.03 無法收回 內部審批 否

客戶7 貨款 400,423.00 無法收回 內部審批 否

客戶8 貨款 171,924.35 無法收回 內部審批 否

客戶9 貨款 149,800.00 無法收回 內部審批 否

合計 13,827,361.10

（5）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔應收帳款年末餘額合計數的比例(%) 壞帳準備年末餘額

客戶1 1,365,280,152.95 4年以內 10.55 6,509,635.88

客戶2 297,336,324.10 2年以內 2.30 7,518,825.95

客戶3 278,959,419.28 1年以內 2.16 5,579,188.39

客戶4 228,393,230.09 3年以內 1.76 647,414.99

客戶5 221,210,504.61 2-3年 1.71 44,242,100.92

合計 2,391,179,631.03 18.48 64,497,166.13

（6）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

截止年末，用於辦理無追索權（非回購型）保理業務的應收帳款金額為29,947.44萬元。

5.應收款項融資

項目 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票 1,261,298,343.74 955,158,951.34

合計 1,261,298,343.74 955,158,951.34

註：應收款項融資年末餘額均為銀行承兌匯票，其剩餘期限較短，帳面餘額與公允價值相近，年末採用帳面價值作為公允價值。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

6.預付款項

（1）預付款項帳齡

項目 年末餘額 年初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1年以內（含1年） 4,195,638,729.76 93.44 2,293,025,573.11 88.25

1年至2年（含2年） 228,573,410.19 5.09 259,557,144.31 9.99

2年至3年（含3年） 33,241,822.63 0.74 27,026,342.27 1.04

3年以上 32,666,043.15 0.73 18,745,947.09 0.72

合計 4,490,120,005.73 100.00 2,598,355,006.78 100.00

（2）帳齡超過1年且金額重要的預付款項

單位名稱 年末餘額 帳齡 未結算原因

供應商1 22,166,666.64 1-2年 預付項目款合同尚未執行完畢

供應商2 17,756,281.37 1-3年 預付貨款合同尚未執行完畢

供應商3 15,683,586.37 1-2年 預付貨款合同尚未執行完畢

供應商4 11,299,150.00 1-2年 預付項目款合同尚未執行完畢

供應商5 8,959,635.55 2-3年 預付貨款合同尚未執行完畢

合計 75,865,319.93

（3）按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔預付款項年末餘額合計數的比例(%)

供應商1 899,271,285.00 1年以內 20.03

供應商2 257,964,054.42 1年以內 5.75

供應商3 200,034,380.11 1年以內 4.45

供應商4 181,123,155.90 1年以內 4.03

供應商5 126,742,440.00 1年以內 2.82

合計 1,665,135,315.43 37.08

7.其他應收款

項目 年末餘額 年初餘額

應收利息 592,837.81 925,555.56

應收股利 21,960,713.90 21,960,713.90

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

其他應收款 867,823,521.53 856,651,640.18

合計 890,377,073.24 879,537,909.64

7.1應收利息

（1）應收利息分類

項目 年末餘額 年初餘額

定期存款利息 444,125.00 925,555.56

其他 148,712.81

合計 592,837.81 925,555.56

7.2應收股利

（1）應收股利明細

被投資單位 年末餘額 年初餘額

四川甘孜大唐國際新能源有限責任公司 8,700,709.88 8,700,709.88

烏魯木齊華源廣晟發電有限公司 13,260,004.02 13,260,004.02

合計 21,960,713.90 21,960,713.90

（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

被投資單位 年末餘額 帳齡 未收回原因 是否發生減值及其判斷依據

四川甘孜大唐國際新能源有限責任公司 8,700,709.88 1-2年 尚未達到收款條件 否

烏魯木齊華源廣晟發電有限公司 13,260,004.02 1-2年 尚未達到收款條件 否

合計 21,960,713.90

7.3其他應收款

（1）其他應收款按壞帳計提方法分類列示

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 126,114,543.45 11.68 126,114,543.45 100.00

按組合計提壞帳準備 953,767,983.06 88.32 85,944,461.53 9.01 867,823,521.53

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

其中：帳齡組合 953,767,983.06 88.32 85,944,461.53 9.01 867,823,521.53

合計 1,079,882,526.51 100.00 212,059,004.98 867,823,521.53

（續上表）

類別 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 130,114,543.45 12.17 130,114,543.45 100.00

按組合計提壞帳準備 938,847,834.88 87.83 82,196,194.70 8.76 856,651,640.18

其中：帳齡組合 938,847,834.88 87.83 82,196,194.70 8.76 856,651,640.18

合計 1,068,962,378.33 100.00 212,310,738.15 856,651,640.18

1）按單項計提其他應收款壞帳準備

單位名稱 年末餘額

其他應收款 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由

新疆準東礦業投資有限公司 126,114,543.45 126,114,543.45 100.00 注

合計 126,114,543.45 126,114,543.45

註：公司子公司新疆天池能源有限責任公司（以下簡稱天池能源）原所屬公司新疆準東礦業投資有限公司因經營情況惡化不能清償到期債務進入破產清算階段。依據謹慎性原則，天池能源已於2017年末對該筆預計不能收回的債權按照單項認定全額計提壞帳準備。

2）按帳齡組合計提其他應收款壞帳準備

帳齡 年末餘額

其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）

1年以內（含1年） 701,446,042.75 14,028,879.45 2.00

1年至2年（含2年） 101,600,393.58 5,080,019.69 5.00

2年至3年（含3年） 66,437,175.47 13,287,435.08 20.00

3年至4年（含4年） 36,810,164.28 11,043,049.28 30.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

帳齡 年末餘額

其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）

4年至5年（含5年） 9,938,257.94 4,969,128.99 50.00

5年以上 37,535,949.04 37,535,949.04 100.00

合計 953,767,983.06 85,944,461.53

（2）其他應收款按款項性質分類

款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額

保證金及押金 349,381,366.83 306,614,236.23

日常借支 216,863,832.24 210,935,138.56

往來款項 126,628,543.45 130,114,543.45

代墊款項 295,867,966.21 345,130,538.85

出口退稅款 21,358,489.80 12,254,064.58

首臺套保險補貼款 11,020,000.00

股權轉讓款 2,273,000.00

其他 56,489,327.98 63,913,856.66

合計 1,079,882,526.51 1,068,962,378.33

（3）其他應收款壞帳準備計提情況

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額 82,196,194.70 130,114,543.45 212,310,738.15

2019年1月1日餘額在本年 — — — —

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本年計提 3,926,277.99 3,926,277.99

本年轉回 4,000,000.00 4,000,000.00

本年轉銷

本年核銷

其他變動 178,011.16 178,011.16

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019年12月31日餘額 85,944,461.53 126,114,543.45 212,059,004.98

（4）其他應收款按帳齡列示

帳齡 年末餘額

1年以內（含1年） 704,770,794.57

1至2年（含2年） 97,929,683.53

2至3年（含3年） 67,057,645.94

3至4年（含4年） 42,078,986.67

4至5年（含5年） 130,509,466.76

5年以上 37,535,949.04

合計 1,079,882,526.51

（5）其他應收款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 收回或轉回 其他轉出

其他應收款壞帳準備 212,310,738.15 3,926,277.99 4,000,000.00 178,011.16 212,059,004.98

合計 212,310,738.15 3,926,277.99 4,000,000.00 178,011.16 212,059,004.98

其中本年壞帳準備收回或轉回金額重要的

單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 收回或轉回原因

新疆準東礦業投資有限公司 4,000,000.00 商業票據 破產管理人分配

其中本年其他轉出的壞帳準備金額178,011.16元，系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司本年處置所屬公司對應債權轉出相應壞帳準備金額所致。

（6）按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡 佔其他應收款年末餘額的比例（%） 壞帳準備年末餘額

單位1 代墊款項 64,213,833.00 4年以內 5.95 11,521,669.78

單位2 保證金 37,600,000.00 2年以內 3.48 782,000.00

單位3 代墊款項 35,599,361.12 1年以內 3.30 711,987.22

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡 佔其他應收款年末餘額的比例（%） 壞帳準備年末餘額

單位4 保證金 34,210,000.00 1年以內 3.17 684,200.00

單位5 代墊款項 29,124,509.90 2年以內 2.70 752,800.20

合計 200,747,704.02 18.60 14,452,657.20

（7）涉及政府補助的應收款項

單位名稱 補助項目 年末餘額 帳齡 預計收取的時間、金額及依據

瀋陽市工業和信息化局 首臺套保險補貼 11,020,000.00 1年以內 2020年一季度/根據首臺套相關政府文件，預計可全額收回

合計 — 11,020,000.00 —

8.買入返售金融資產

項目 年末餘額 年初餘額

買入返售的票據 49,983,333.31

合計 49,983,333.31

9.存貨

（1）存貨分類

項目 年末餘額

帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 1,612,817,998.82 14,185,643.12 1,598,632,355.70

包裝物及低值易耗品 41,620,994.83 41,620,994.83

庫存商品 1,225,062,862.88 18,992,672.39 1,206,070,190.49

在產品、自製半成品 1,468,167,252.29 760,759.55 1,467,406,492.74

委託加工材料 11,443,931.05 11,443,931.05

材料成本差異 219,928.92 219,928.92

工程施工 3,023,399,423.45 1,463,895.53 3,021,935,527.92

發出商品 478,422,962.27 478,422,962.27

套期工具 48,366,368.75 48,366,368.75

新能源電站 1,904,375,392.79 144,206,605.25 1,760,168,787.54

合計 9,813,897,116.05 179,609,575.84 9,634,287,540.21

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（續上表）

項目 年初餘額

帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 1,584,282,292.38 30,786,018.34 1,553,496,274.04

包裝物及低值易耗品 39,967,539.57 39,967,539.57

庫存商品 1,359,710,486.60 17,242,135.46 1,342,468,351.14

在產品、自製半成品 1,547,831,373.37 2,374,055.55 1,545,457,317.82

委託加工材料 9,371,205.56 9,371,205.56

材料成本差異 37,640,182.03 37,640,182.03

工程施工 3,545,187,065.84 3,481,665.29 3,541,705,400.55

發出商品 275,657,814.27 275,657,814.27

套期工具 -49,942,390.01 -49,942,390.01

新能源電站 2,089,265,158.89 80,808,941.60 2,008,456,217.29

合計 10,438,970,728.50 134,692,816.24 10,304,277,912.26

（2）存貨跌價準備

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

計提 其他 轉回或轉銷 其他

原材料 30,786,018.34 4,692,919.59 21,293,294.81 14,185,643.12

在產品、自製半成品 2,374,055.55 760,759.55 2,374,055.55 760,759.55

庫存商品 17,242,135.46 11,014,294.94 9,263,758.01 18,992,672.39

工程施工 3,481,665.29 383,870.35 2,401,640.11 1,463,895.53

新能源電站 80,808,941.60 88,967,792.05 25,570,128.40 144,206,605.25

合計 134,692,816.24 105,819,636.48 60,902,876.88 179,609,575.84

（3）存貨跌價準備計提

項目 確定可變現淨值的具體依據 本年轉回或轉銷原因

原材料 帳面成本高於可變現淨值（估計處置收入減去稅費） 原材料領用

在產品、自製半成品 帳面成本高於可變現淨值（估計售價減去達到銷售狀態的成本費用等） 在產品、自製半成品領用

庫存商品 帳面成本高於可變現淨值（估計售價減去稅費） 庫存商品出售

工程施工 建造合同預計總成本超過合同總收入 工程完工，將計提的合同損失轉入營業成本

新能源電站 帳面成本高於可變現淨值（估計售價減去稅費） 新能源電站出售

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

註：本年增加新能源電站跌價準備88,967,792.05元，系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司對已建成尚未轉讓的新能源電站，綜合目前各電站的發電收益，年末對按照帳面成本高於可變現淨值部分的電站計提跌價準備；本年增加工程施工跌價準備383,870.35元，系對預計總成本超過合同總收入的EPC工程項目計提的合同預計損失；本年增加原材料及庫存商品等存貨跌價準備16,467,974.08元，主要系對積壓時間過長出現質量問題、失去使用價值的存貨，年末按照帳面成本高於可變現淨值部分計提的跌價準備。

（4）存貨年末餘額含有借款費用資本化金額的情況

存貨年末餘額中含有借款費用資本化金額為1,004,385.43元。

（5）年末建造合同形成的已完工未結算資產情況

項目 金額

累計已發生成本 12,283,911,831.06

累計已確認毛利 3,325,714,925.24

減：預計損失 1,463,895.53

已辦理結算的金額 12,989,204,901.95

建造合同形成的已完工未結算資產 2,618,957,958.82

（6）存貨年末用於長期借款等的抵押情況，詳見本財務報表附註六、35的詳細表述。

10.其他流動資產

項目 年末餘額 年初餘額

增值稅留抵稅額 849,107,496.08 1,075,213,971.30

預繳其他稅額 152,961,126.02 117,295,508.74

貼現資產 51,867,080.10

其他 3,591,776.30 107,125.86

合計 1,057,527,478.50 1,192,616,605.90

11.發放貸款和墊款

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（1）貸款和墊款按個人和企業分布情況

項目 年末餘額 年初餘額

企業貸款和墊款 306,000,000.00

其中：貸款 306,000,000.00

減：貸款損失準備 4,590,000.00

貸款和墊款帳面價值 301,410,000.00

（2）貸款和墊款按行業分布情況

行業分布 年末餘額 比例（%） 年初餘額 比例（%）

製造業 306,000,000.00 100.00

減：貸款損失準備 4,590,000.00

貸款和墊款帳面價值 301,410,000.00

（3）貸款和墊款按地區分布情況

地區分布 年末餘額 比例（%） 年初餘額 比例（%）

西北地區 306,000,000.00 100.00

減：貸款損失準備 4,590,000.00

貸款和墊款帳面價值 301,410,000.00

（4）貸款和墊款按擔保方式分布情況

項目 年末餘額 年初餘額

信用貸款 306,000,000.00

減：貸款損失準備 4,590,000.00

貸款和墊款帳面價值 301,410,000.00

（5）貸款損失準備

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 轉回 轉出或核銷

貸款損失準備 4,590,000.00 4,590,000.00

合計 4,590,000.00 4,590,000.00

（6）年末本公司無逾期貸款。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

12.其他債權投資

（1）其他債權投資情況

項目 年初餘額 應計利息 本年公允價值變動 年末餘額

中民國際控股有限公司 731,980,342.47 34,881,000.00 766,861,342.47

SUNRISE NENEGY S.A.E. 14,531,895.11 14,531,895.11

RISINGSUNENERGYS.A.E. 26,132,082.71 26,132,082.71

合計 772,644,320.29 34,881,000.00 807,525,320.29

（續上表）

項目 成本 累計公允價值變動 累計在其他綜合收益中確認的損失準備 備註

中民國際控股有限公司 653,400,000.00 113,461,342.47 注1

SUNRISE NENEGY S.A.E. 14,531,895.11 注2

RISINGSUNENERGYS.A.E. 26,132,082.71 注2

合計 694,063,977.82 113,461,342.47 —

註：1.2016年3月，公司以貨幣資金1億美元向中民國際控股有限公司（以下簡稱中民國際）投資，認購中民國際發行的可轉換票據，2016年8月轉股條件達成時公司將該可轉換票據轉換成對中民國際的股權，持股比例為4.55%。認購協議約定，若中民國際在轉股日開始之日起5年內未在新加坡或任何其他國際認可之交易所上市，則公司可在轉股日後滿5周年的首個工作日要求中民國際回購公司所持中民國際的股權。截至本年末，該項目投資成本為653,400,000.00元，累計公允價值變動為113,461,342.47元。

2.公司所屬公司特變電工太陽能（荷蘭）有限公司（以下簡稱特變太陽能公司）與SUNRISE NENEGY S.A.E、RISING SUN ENERGY S.A.E.進行合作，自2017至2018兩年認購其股份共計633.68萬美元，持股比例均為24%，協議約定在上述公司商業運營日期後的兩年，特變太陽能公司可通過遞送認購期權通告書方式要求RisingSunEnergySAE及SunriseEnergySAE行使認購期權。截至本年末，該項目投資成本為40,663,977.82元，帳面餘額與公允價值相近，年末採用帳面價值作為公允價值。

13.長期應收款

項目 年末餘額 年初餘額

融資風險保證金 13,246,022.40 28,246,022.40

合計 13,246,022.40 28,246,022.40

特變電工股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

14.長期股權投資

被投資單位 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額 持股比例(%) 表決權比例(%)

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

合營企業

特變電工新利鋼（瀋陽）金屬製品有限公司 60,430,788.39 991,031.14 61,421,819.53 50.00 50.00

新疆準東五彩灣北一電廠有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 50.00 50.00

四川甘孜大唐國際新能源有限責任公司 39,733,287.52 10,617,638.63 50,350,926.15 50.00 50.00

聯營企業

新疆眾和股份有限公司 974,106,738.67 368,491,377.56 40,045,742.28 1,065,303.03 2,902,582.51 16,419,577.93 1,370,192,166.12 30.82 30.82

深圳市鑫陽資本管理合夥企業（有限合夥） 41,540,703.92 318,185,363.01 359,726,066.93 47.78 47.78

新疆新特順電力設備有限責任公司 35,376,449.59 33,937,352.22 -1,439,097.37

君融科技創新服務有限公司 17,575,000.00 17,575,000.00

中疆物流有限責任公司 74,069,462.45 22,000,000.00 12,176,457.86 6,582,314.85 90,475,319.44 19.20 19.20

昌吉雪峰爆破工程有限公司 37,693,005.73 2,760,349.98 10,846,505.53 -424,237.81 13,248,822.73 32,106,100.74 44.00 44.00

新疆眾旺新絲路供應鏈管理有限公司 13,369,591.70 2,458,712.38 15,828,304.08 33.00 33.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

被投資單位 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額 持股比例(%) 表決權比例(%)

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

新疆新鐵天通供應鏈管理有限公司 30,360,557.30 1,647,562.07 32,008,119.37 34.00 34.00

新疆萊斯特包裝材料有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00

烏魯木齊戰略性新興產業新特能源引導基金（有限合夥） 300,000,000.00 300,000,000.00 49.75 49.75

新疆華電和田光伏發電有限責任公司 10,870,994.62 2,563,402.29 13,434,396.91 20.00 20.00

新疆華電焉耆太陽能發電有限公司 10,236,204.53 793,601.64 11,029,806.17 20.00 20.00

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 15,921,973.19 2,793,247.40 18,715,220.59 20.00 20.00

庫爾勒新科太陽能發電有限公司 6,273,664.29 869,323.29 7,142,987.58 20.00 20.00

吉木乃新特風電有限公司 4,840,779.12 1,780,178.37 6,620,957.49 49.00 49.00

五凌江永電力有限公司 29,130,476.84 5,835,298.99 34,965,775.83 30.00 30.00

圖木舒克恆潤金電力科技有限公司 7,066,041.44 7,066,041.44 25.00 25.00

哈密新特能源有限責任公司 6,754,201.38 33,886,440.00 8,917,181.44 49,557,822.82 49.00 49.00

大慶華光太陽能發電有限責任公司 5,941,353.80 981,237.67 6,922,591.47 30.00 30.00

江永晟華能源開發有限公司 63,700,000.00 -547,696.18 63,152,303.82 49.00 49.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

被投資單位 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額 持股比例(%) 表決權比例(%)

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

道縣清潔能源開發有限公司 39,000,000.00 -653,677.43 -4,559.02 38,341,763.55 30.00 30.00

江永清潔能源開發有限公司 39,000,000.00 -1,401,654.14 67,979.31 37,666,325.17 30.00 30.00

合計 1,435,491,274.48 866,077,817.56 70,649,160.06 411,866,215.86 1,065,303.03 2,541,764.99 29,668,400.66 2,616,724,815.20

註：①2018年6月，公司與新疆眾和股份有限公司（以下簡稱「新疆眾和」）籤署了《新疆眾和股份有限公司與特變電工股份有限公司之附條件生效的股份認購合同》，公司以現金方式參與新疆眾和非公開發行股票認購。2019年6月，公司實際認購新疆眾和84,516,371股，每股價格為人民幣4.36元，認購金額為36,849.14萬元，本次認購前，公司持有新疆眾和234,565,399股股份，佔其股本總額的27.22%，本次認購完成後，公司持有新疆眾和319,081,770股股份，佔其股本總額的30.85%。2019年8月公司因新疆眾和限制性股票激勵計劃預留部分授予事項及不符合解除限售條件的限制性股票回購事項，持股比例由30.85%下降至30.82%。

②2019年10月，公司與新疆新特順電氣設備有限責任公司（以下簡稱「新特順公司」）、新疆惠源電力有限責任公司籤訂減資協議，協議一致同意新特順公司註冊資本由5000萬元減少至3050萬元，新特順公司減少註冊資本額為公司在新特順公司的全部出資額，本次減資完成後，公司不再持有新特順公司的股權。

③2019年6月，公司與北京君融科技中心（有限合夥）籤訂股權轉讓協議，公司將持有的君融科技創新服務有限公司（以下簡稱「君融科技公司」）26%的股權全部轉讓給北京君融科技中心（有限合夥），轉讓價格按照君融科技公司經審計的2018年12月31日淨資產（1,572.49萬元）及公司持股比例確定為408萬元。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

④2017年5月，公司子公司新疆天池能源有限責任公司（以下簡稱「天池能源」）與烏魯木齊鐵路局、新疆特變電工集團有限公司籤訂的《股權轉讓協議》，天池能源以1,455.30萬元的價格向烏魯木齊鐵路局轉讓其持有的中疆物流有限責任公司（以下簡稱「中疆物流」）3.76%的股權，股權轉讓後天池能源對中疆物流的持股比例由21.18%變更為17.42%，2019年3月天池能源完成該項股權轉讓事宜。2018年5月，中疆物流召開2018年第一次臨時股東會議，審議通過中疆物流新增註冊資本金8,800.00萬元，其中天池能源認繳新增出資額2,200.00萬元，增資後天池能源對中疆物流的持股比例由17.42%變更為19.20%，2019年4月天池能源完成該項增資事宜。

⑤2019年3月，根據天池能源與新疆雪峰爆破工程有限公司（以下簡稱「新疆雪峰」）籤訂的《股權轉讓協議》，天池能源以280.45萬元的價格向新疆雪峰轉讓其持有的昌吉雪峰爆破工程有限公司（以下簡稱「昌吉雪峰」）5%的股權，轉讓完成後天池能源對昌吉雪峰的持股比例由49.00%變更為44.00%。

⑥2019年5月，公司孫公司新疆晶碩新材料有限公司（以下簡稱「新疆晶碩」）與蘇州鴻博斯特超淨科技股份有限公司（以下簡稱「蘇州鴻博」）籤訂股份轉讓協議，新疆晶碩將持有的新疆萊斯特包裝材料有限公司的全部股權轉給蘇州鴻博，轉讓價款為420萬元。

⑦2019年9月，公司子公司新特能源股份有限公司（以下簡稱「新特能源」）與烏魯木齊市重點產業發展基金管理有限公司（代「烏魯木齊市產業引導私募基金持有,以下簡稱「引導基金」）、新疆紅山基金管理股份有限公司（以下簡稱「紅山基金」,為普通合伙人）籤訂《烏魯木齊戰略性新興產業新特能源引導基金（有限合夥）合夥協議》，投資設立烏魯木齊戰略性新興產業新特能源引導基金（有限合夥）（以下簡稱「戰新基金」）用於投資烏魯木齊市戰略新興產業的優勢企業和項目，包括新特能源多晶矽產品質量提升及矽基、鋯基產業鏈延伸等重點項目。基金規模為6.03億元，其中有限合伙人新特能源及引導基金各認繳3億元，各佔戰新基金股權比例49.75%，普通合伙人紅山基金認繳300萬元，佔戰新基金股權比例0.5%，出資方式均為貨幣資金方式。截止2019年末，新特能源已實際出資3億元。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

⑧2019年5月，根據哈密新特能源有限責任公司（以下簡稱「哈密新特」）股東會決議，公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司（以下簡稱「特變新能源」）及華電新疆發電有限公司向哈密新特增資，其中特變新能源增資3,388.644萬元，增資完成後特變新能源對哈密新特持股比例仍為49.00%。

⑨2019年12月，根據江永晟華能源開發有限公司（以下簡稱「江永晟華」）股東會決議，公司孫公司特變新能源及其所屬公司特變電工南方新能源科技有限公司（以下簡稱「特變南方新能源」）與五凌電力有限公司、湖南中水投資有限公司共同向江永晟華增資。截止2019年末，特變新能源及特變南方新能源共計增資6,370.00萬元，增資後合計持股比例為49.00%。

⑩2019年11月，根據道縣清潔能源開發有限公司（以下簡稱「道縣清潔」）股東會決議，公司所屬公司特變南方新能源及五凌電力有限公司、湖南中水投資有限公司、四川九源電力開發有限責任公司共同向道縣清潔增資，截止2019年末，特變南方新能源累計增資3,900.00萬元，增資後持股比例為30.00%。

湖南中水投資有限公司、四川九源電力開發有限責任公司共同向江永清潔增資，截止2019年末，特變南方新能源累計增資3,900.00萬元，增資2019年9月，根據江永清潔能源開發有限公司（以下簡稱「江永清潔」）股東會決議，公司所屬公司特變南方新能源及五凌電力有限公司、後持股比例為30.00%。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

15.其他權益工具投資

(1)其他權益工具投資情況

項目 年末餘額 年初餘額

新疆天風發電股份有限公司 2,971,700.00 2,971,700.00

新疆西龍土工新材料股份有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00

新疆匯金聯創股權投資管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

烏魯木齊新特發電有限責任公司 1,000,000.00 1,000,000.00

新疆金暉兆豐能源股份有限公司 3,666,005.46

新疆準東礦業投資有限公司

湖南長沙果福車業有限公司

其他零星股權投資 600,000.00 100,000.00

合計 11,287,705.46 7,121,700.00

(2)本年非交易性權益工具投資

項目 本年確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因

新疆天風發電股份有限公司 不以出售為目的

新疆西龍土工新材料股份有限公司 不以出售為目的

新疆匯金聯創股權投資管理有限公司 不以出售為目的

烏魯木齊新特發電有限責任公司 不以出售為目的

新疆金暉兆豐能源股份有限公司 不以出售為目的

新疆準東礦業投資有限公司 10,000,000.00 不以出售為目的

湖南長沙果福車業有限公司 5,239,360.00 不以出售為目的

其他零星股權投資 不以出售為目的

合計 15,239,360.00

16.其他非流動金融資產

項目 年末餘額 年初餘額

新疆中科援疆創新創業私募基金合夥企業（有限合夥） 20,000,000.00 20,000,000.00

南京中科紅塔先進雷射創業投資中心（有限合夥） 30,000,000.00 30,000,000.00

新疆天山鐵道有限責任公司 22,400,000.00 22,400,000.00

南方電網綜合能源有限公司 222,448,484.40

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

合計 294,848,484.40 72,400,000.00

註：2019年6月，公司為促進綜合能源服務等業務的發展，參與了南方電網綜合能源有限公司（以下簡稱「南網能源公司」）在北京產權交易所掛牌的《南方電網綜合能源有限公司增資項目》，經競標談判，公司最終以貨幣資金222,448,484.40元（即以1.48元/股認購南網能源公司新增註冊資本15,030.3030萬股）向南網能源公司增資。2019年7月，公司與南網能源公司及其股東籤署了《增資協議》，南網能源公司增資完成後公司持有其4.96%的股權。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

17.固定資產

（1）固定資產明細表

項目 房屋建築物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他設備 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 12,427,576,520.76 19,353,758,831.66 226,744,274.32 370,680,677.25 580,480,972.82 32,959,241,276.81

2.本年增加金額 1,561,597,044.03 3,740,366,238.97 37,478,015.27 51,218,046.37 21,544,981.00 5,412,204,325.64

（1）購置 21,133,762.70 189,630,765.44 37,390,635.80 44,558,821.53 18,113,961.95 310,827,947.42

（2）在建工程轉入 1,460,819,665.96 3,226,610,477.04 32,136.75 4,501,687.98 3,178,864.71 4,695,142,832.44

（3）其他增加 79,643,615.37 324,124,996.49 55,242.72 2,157,536.86 252,154.34 406,233,545.78

3.本年減少金額 83,563,832.31 82,886,498.70 32,026,726.86 28,420,208.79 10,058,961.94 236,956,228.60

（1）處置或報廢 77,986,551.29 73,810,674.99 31,956,292.03 27,978,327.27 9,639,417.08 221,371,262.66

（2）企業合併減少 249,777.78 18,395.15 268,172.93

（3）其他減少 5,577,281.02 8,826,045.93 70,434.83 423,486.37 419,544.86 15,316,793.01

4.年末餘額 13,905,609,732.48 23,011,238,571.93 232,195,562.73 393,478,514.83 591,966,991.88 38,134,489,373.85

二、累計折舊

1.年初餘額 2,023,733,213.76 5,582,313,926.71 110,208,736.08 240,403,279.72 218,113,802.79 8,174,772,959.06

2.本年增加金額 386,985,930.75 1,179,421,476.29 24,735,453.17 40,253,131.06 51,250,438.99 1,682,646,430.26

（1）計提 378,735,468.02 1,139,149,629.22 24,735,453.17 40,229,229.62 51,121,413.20 1,633,971,193.23

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 房屋建築物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他設備 合計

（2）其他增加 8,250,462.73 40,271,847.07 23,901.44 129,025.79 48,675,237.03

3.本年減少金額 15,379,103.69 46,355,036.03 19,535,551.72 24,305,530.39 4,379,223.20 109,954,445.03

（1）處置或報廢 13,819,566.82 43,115,211.74 19,487,353.47 23,953,298.51 4,239,887.32 104,615,317.86

（2）企業合併減少 36,437.35 10,948.77 47,386.12

（3）其他減少 1,559,536.87 3,203,386.94 48,198.25 341,283.11 139,335.88 5,291,741.05

4.年末餘額 2,395,340,040.82 6,715,380,366.97 115,408,637.53 256,350,880.39 264,985,018.58 9,747,464,944.29

三、減值準備

1.年初餘額 5,600,578.89 53,512,140.70 346,845.36 897,987.44 242,564.18 60,600,116.57

2.本年增加金額

3.本年減少金額 379,792.02 146,426.21 5,303.84 2,525.00 534,047.07

（1）處置或報廢 379,792.02 146,426.21 5,303.84 2,525.00 534,047.07

4.年末餘額 5,600,578.89 53,132,348.68 200,419.15 892,683.60 240,039.18 60,066,069.50

四、帳面價值

1.年末帳面價值 11,504,669,112.77 16,242,725,856.28 116,586,506.05 136,234,950.84 326,741,934.12 28,326,958,360.06

2.年初帳面價值 10,398,242,728.11 13,717,932,764.25 116,188,692.88 129,379,410.09 362,124,605.85 24,723,868,201.18

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

註：①本年「其他增加」406,233,545.78元，其中341,629,450.30元系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司調整對所屬項目公司電站資產（察縣一期20MWp併網光伏發電項目及阿瓦提三期30MWp併網光伏發電項目）的持有意圖，由待售項目存貨變更為自營電站長期持有，並將其由存貨調整至固定資產列示；64,530,800.00元系公司收到的上海中添實業發展有限公司抵債資產。

②本年「企業合併減少」系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司處置所屬公司所致。

③本年「其他減少」15,316,793.01元，主要系公司子公司特變電工杜尚別礦業有限公司及孫公司TBEA ENERGY (INDIA) PRIVATE LIMITED外幣報表折算差額所致。

④本年已經提足折舊但仍在繼續使用的固定資產原值為1,219,787,037.22元。

（2）暫時閒置的固定資產

項目 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值

房屋及建築物 66,571,026.94 25,073,581.94 41,497,445.00

機器設備 19,602,280.63 13,573,530.29 3,286,006.26 2,742,744.08

電子設備 147,529.40 121,618.65 25,910.75

其他設備 2,470,255.53 2,336,702.96 133,552.57

合計 88,791,092.50 41,105,433.84 3,445,469.58 44,240,189.08

（3）年末無通過融資租賃租入的固定資產。

（4）未辦妥產權證書的固定資產

項目 帳面價值 未辦妥產權證書原因

房屋及建築物 3,790,428,903.27 辦證手續周期較長，目前正在辦理中

（5）固定資產年末用於長、短期借款等的抵押情況，詳見本財務報表附註六、24、35的詳細表述。

（6）年末固定資產按帳面價值高於可收回金額的差額計提固定資產減值準備，確定可收回金額的依據為：根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

18.在建工程

項目 年末餘額 年初餘額

在建工程 8,608,396,789.02 8,330,775,903.21

工程物資 66,784,891.38 244,288,986.84

合計 8,675,181,680.40 8,575,064,890.05

18.1在建工程

（1）在建工程明細表

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

3.6萬噸/年高純多晶矽產業升級項目 4,535,630,838.37 4,535,630,838.37 3,446,631,890.90 3,446,631,890.90

五彩灣2×660MW電廠項目 2,991,671,985.25 2,991,671,985.25

南露天煤礦二期工程 3,376,702.08 3,376,702.08

將軍戈壁二號露天煤礦1000萬噸/年項目 359,275,756.24 359,275,756.24 187,205,184.19 187,205,184.19

將二礦鐵路專用線項目 26,247,902.93 26,247,902.93 70,649,945.55 70,649,945.55

杜尚別金礦項目 421,741,553.22 421,741,553.22 307,284,932.34 307,284,932.34

天池能源帳篷溝煤礦勘探項目 51,032,208.43 51,032,208.43 51,032,208.43 51,032,208.43

±1100kV變壓器研發製造基地項目 23,708,748.76 23,708,748.76 25,205,954.17 25,205,954.17

新型節能變壓器研發製造項目 1,308,942.38 1,308,942.38 6,051,274.12 6,051,274.12

新能源自營電站項目 1,672,073,883.62 1,672,073,883.62 480,132,421.22 480,132,421.22

新能源西安等地產業園項目 52,239,724.55 52,239,724.55 71,817,940.89 71,817,940.89

蘇丹公寓樓項目 101,621,866.24 101,621,866.24 101,621,866.24 101,621,866.24

高純氮化矽項目 8,631,663.64 8,631,663.64 3,522,473.30 3,522,473.30

南礦鐵路改擴建項目 171,465,326.32 171,465,326.32

新特能源填平補齊項目（2018） 76,030,989.16 76,030,989.16 63,070,050.40 63,070,050.40

輻照型特種電纜數位化車間技改項目 21,875,813.38 21,875,813.38

500水庫原水預處理項目 32,613,839.80 32,613,839.80

CDI-5優化項目 26,534,990.26 26,534,990.26 20,302,962.29 20,302,962.29

年產30萬方全自動砌塊生產線 68,851,159.70 68,851,159.70 55,126,080.49 55,126,080.49

130t/h循環流化床供熱機組環保提標改造項目 20,590,763.47 20,590,763.47

特變電工南方智能電網科技產業園 60,766,013.22 60,766,013.22

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

天池能源公司南礦新建火車裝車站項目 10,716,934.57 10,716,934.57

武清產業園項目 16,104,240.70 16,104,240.70

鋯基新材料綠色循環工藝產業化示範工程項目 409,945,153.91 409,945,153.91

新變廠填平補齊項目 55,145,883.65 55,145,883.65 43,140,907.43 43,140,907.43

一種多晶矽生產過程中氯矽烷與氫氣回收工藝研究 28,326,424.75 28,326,424.75

氯矽烷綜合利用綠色循環經濟產業項目 184,335,186.65 184,335,186.65

氯鹼車間「兩開一備」技改項目 17,087,934.38 17,087,934.38 5,830,344.94 5,830,344.94

二分公司配電系統升級改造項目 12,152,432.56 12,152,432.56 5,410,518.75 5,410,518.75

電子級多晶矽項目 12,191,481.72 12,191,481.72 2,849,177.90 2,849,177.90

降低冷氫化生產中電量消耗的工藝優化 10,803,775.35 10,803,775.35 31,241.38 31,241.38

多晶矽生產線其他零星技改項目 46,631,595.46 46,631,595.46 24,712,141.18 24,712,141.18

零星工程 298,668,741.13 298,668,741.13 138,142,720.27 138,142,720.27

合計 8,608,396,789.02 8,608,396,789.02 8,330,775,903.21 8,330,775,903.21

註：在建工程本年增加5,026,502,318.31元；本年減少4,748,881,432.50元，其中本年轉固4,695,142,832.44元，本年其他減少53,738,600.06元。本年其他減少主要系公司本年將經調試運行達到預定可使用狀態的信息系統軟體資產33,934,538.90元轉入無形資產，公司孫公司湖南艾特新能源科技有限公司本年取得衡陽市高鐵充電站特許經營權將相關支出14,335,199.27元轉入無形資產，杜尚別金礦工程項目本年外幣報表折算差額導致其他減少5,424,545.72元。

（2）重大在建工程項目變動情況

工程名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

轉入固定資產 其他減少

將軍戈壁二號露天煤礦1000萬噸/年項目 187,205,184.19 236,231,506.18 64,160,934.13 359,275,756.24

杜尚別金礦項目 307,284,932.34 119,881,166.60 5,424,545.72 421,741,553.22

五彩灣2×660MW電廠項目 2,991,671,985.25 849,229,246.97 3,840,901,232.22

±1100kV變壓器研發製造基地項目 25,205,954.17 9,389,369.82 10,886,575.23 23,708,748.76

南露天煤礦二期工程 3,376,702.08 46,965,249.59 50,341,951.67

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

工程名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

轉入固定資產 其他減少

新能源自營電站項目 480,132,421.22 1,226,085,494.58 34,144,032.18 1,672,073,883.62

新能源西安等地產業園項目 71,817,940.89 19,950,718.56 39,528,934.90 52,239,724.55

3.6萬噸/年高純多晶矽產業升級項目 3,446,631,890.90 1,088,998,947.47 4,535,630,838.37

年產30萬方全自動砌塊生產線 55,126,080.49 13,725,079.21 68,851,159.70

南礦鐵路改擴建項目 171,465,326.32 53,987,928.30 225,453,254.62

500水庫原水預處理項目 32,613,839.80 24,161,438.18 56,775,277.98

CDI-5優化項目 20,302,962.29 6,232,027.97 26,534,990.26

輻照型特種電纜數位化車間技改項目 21,875,813.38 2,264,713.16 24,140,526.54

特變電工南方智能電網科技產業園 60,766,013.22 60,766,013.22

將二礦鐵路專用線項目 70,649,945.55 54,232,785.70 98,634,828.32 26,247,902.93

天池能源公司南礦新建火車裝車站項目 10,716,934.57 10,716,934.57

氯矽烷綜合利用綠色循環經濟產業項目 184,335,186.65 184,335,186.65

一種多晶矽生產過程中氯矽烷與氫氣回收工藝研究 28,326,424.75 28,326,424.75

鋯基新材料綠色循環工藝產業化示範工程項目 409,945,153.91 409,945,153.91

合計 7,885,360,978.87 4,445,425,385.39 4,444,967,547.79 5,424,545.72 7,880,394,270.75

（續上表）

工程名稱 預算數(萬元) 工程累計投入佔預算比例（%） 工程進度（%） 利息資本化累計金額 其中：本年利息資本化金額 本年利息資本化率（%） 資金來源

將軍戈壁二號露天煤礦1000萬噸/年項目 158,000.00 49.07 97.00 13,577,620.41 13,577,620.41 4.90 自籌、借款

杜尚別金礦項目 120,545.00 42.84 43.00 自籌

五彩灣2×660MW電廠項目 475,443.81 82.99 100.00 232,309,647.49 87,060,897.00 4.85 自籌、借款

±1100kV變壓器研發製造基地項目 67,795.00 71.67 99.00 自籌

南露天煤礦二期工程 65,824.14 98.05 100.00 自籌

新能源自營電站項目 1,345,579.19 18.29 - 37,243,772.03 30,289,831.70 4.85 自籌、借款

新能源西安等地產業園項目 29,046.14 26.96 - 自籌

3.6萬噸/年高純多晶矽產業升級項目 406,502.00 111.58 95.00 174,919,759.94 146,607,010.95 5.70 自籌、借款

年產30萬方全自動砌塊生產線 7,574.00 90.90 90.00 3,762,366.09 3,762,366.09 5.88 自籌、借款

南礦鐵路改擴建項目 24,500.00 92.03 100.00 自籌

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

工程名稱 預算數(萬元) 工程累計投入佔預算比例（%） 工程進度（%） 利息資本化累計金額 其中：本年利息資本化金額 本年利息資本化率（%） 資金來源

500水庫原水預處理項目 6,065.06 100.00 100.00 自籌

CDI-5優化項目 2,473.80 107.89 90.00 自籌

輻照型特種電纜數位化車間技改項目 2,500.00 96.56 100.00 自籌

特變電工南方智能電網科技產業園 70,902.00 8.57 20.00 自籌

將二礦鐵路專用線工程 49,000.00 25.49 60.00 1,878,333.33 1,878,333.33 4.90 自籌、借款

天池能源公司南礦新建火車裝車站項目 3,380.00 29.66 95.00 自籌

氯矽烷綜合利用綠色循環經濟產業項目 25,000.00 73.73 70.00 自籌

一種多晶矽生產過程中氯矽烷與氫氣回收工藝研究 5,188.00 54.60 55.00 自籌

鋯基新材料綠色循環工藝產業化示範工程項目 39,683.11 103.30 95.00 4,998,531.01 4,998,531.01 5.88 自籌、借款

合計 468,690,030.30 288,174,590.49

（3）在建工程年末無用於長短期借款等的抵押情況。

18.2工程物資

項目 年末餘額 年初餘額

專用材料 66,784,891.38 244,288,986.84

合計 66,784,891.38 244,288,986.84

註：年末工程物資主要系3.6萬噸/年高純多晶矽產業升級項目尚未領用的工程專用材料。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

19.無形資產

（1）無形資產明細

項目 土地使用權 商標使用權 採礦權及探礦權 專有技術 軟體 其他 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 2,722,730,702.20 2,135,654.21 1,425,851,158.06 875,166,475.92 252,932,844.43 5,278,816,834.82

2.本年增加金額 400,540,643.77 100,840,000.00 7,725,847.18 66,763,054.28 14,335,199.27 590,204,744.50

（1）購置 385,290,214.67 100,840,000.00 2,733,630.84 32,425,998.60 521,289,844.11

（2）內部研發 4,992,216.34 4,992,216.34

（3）在建工程轉入 33,934,538.90 14,335,199.27 48,269,738.17

（4）其他增加 15,250,429.10 402,516.78 15,652,945.88

3.本年減少金額 24,765,876.36 10,622,633.64 6,355,488.59 41,743,998.59

（1）處置 23,429,626.56 6,213,429.74 29,643,056.30

（2）其他減少 1,336,249.80 10,622,633.64 142,058.85 12,100,942.29

4.年末餘額 3,098,505,469.61 2,135,654.21 1,516,068,524.42 882,892,323.10 313,340,410.12 14,335,199.27 5,827,277,580.73

二、累計攤銷

1.年初餘額 389,693,451.53 2,004,928.35 176,498,932.12 417,898,397.10 100,884,057.18 1,086,979,766.28

2.本年增加金額 58,036,998.61 15,314.28 206,008,403.96 74,960,083.76 34,969,011.40 4,377,410.62 378,367,222.63

（1）計提 55,793,998.53 15,314.28 206,008,403.96 74,960,083.76 34,882,153.70 4,377,410.62 376,037,364.85

（2）其他增加 2,243,000.08 86,857.70 2,329,857.78

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 土地使用權 商標使用權 採礦權及探礦權 專有技術 軟體 其他 合計

3.本年減少金額 6,336,406.49 4,620,493.19 10,956,899.68

（1）處置 6,336,406.49 4,528,541.82 10,864,948.31

（2）其他減少 91,951.37 91,951.37

4.年末餘額 441,394,043.65 2,020,242.63 382,507,336.08 492,858,480.86 131,232,575.39 4,377,410.62 1,454,390,089.23

三、減值準備

1.年初餘額 40,116.33 2,745,959.23 75,906.62 2,861,982.18

2.本年增加金額

3.本年減少金額 49,784.23 49,784.23

（1）處置 49,784.23 49,784.23

4.年末餘額 40,116.33 2,745,959.23 26,122.39 2,812,197.95

四、帳面價值

1.年末帳面價值 2,657,111,425.96 75,295.25 1,133,561,188.34 387,287,883.01 182,081,712.34 9,957,788.65 4,370,075,293.55

2.年初帳面價值 2,333,037,250.67 90,609.53 1,249,352,225.94 454,522,119.59 151,972,880.63 4,188,975,086.36

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

註：①土地使用權本年增加385,290,214.67元，主要系公司子公司特變電工京津冀智能科技有限公司（以下簡稱智能科技公司），年初參與競拍天津市第一中級人民法院拍賣的中瑞富泰銅業（天津）有限公司位於天津市武清區土地使用權及其地上建築物，該標的資產工業用地使用權面積360,559.5平米，智能科技公司以346,423,193.00元競得標的資產，2019年1月31日與天津市中院籤署了《天津市第一中級人民法院拍賣成交確認書》，並於本年辦理了不動產權證。

②本年採礦權價值增加100,840,000.00元，系公司子公司新疆天池能源有限公司（以下簡稱天池能源）本年實際繳納的兩礦（準東大井礦區南露天煤礦（一期）及將軍戈壁二號露天煤礦）第三期採礦權出讓收益價款。截止年末採礦權出讓收益合同尚未籤訂，天池能源按照實際已繳納的價款核算採礦權價值。

③本年無形資產其他增加15,652,945.88元，公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司調整對所屬項目公司電站資產（察縣一期20MWp併網光伏發電項目及阿瓦提三期30MWp併網光伏發電項目）的持有意圖，由待售項目存貨變更為自營電站長期持有，並將其由存貨調整至無形資產列示。

④本年無形資產其他減少12,100,942.29元，主要系公司子公司特變電工杜尚別礦業有限公司及公司孫公司TBEA ENERGY (INDIA) PRIVATE LIMITED無形資產外幣報表折算差額所致。

⑤年末通過公司內部研發形成的無形資產帳面餘額為621,997,796.28元，佔無形資產餘額的比例10.67%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權

項目 帳面價值 未辦妥產權證書原因

土地使用權 38,216,504.77 辦證手續周期較長，目前正在辦理中

（3）無形資產年末用於長、短期借款等的抵押情況，詳見本財務報表附註六.24、35的詳細表述。

（4）公司內部研發項目

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

內部開發支出 確認為無形資產 轉入當期損益

500kV三元乙丙橡膠電纜附件開發 2,963,816.50 8,761,571.88 4,992,216.34 6,733,172.04

合計 2,963,816.50 8,761,571.88 4,992,216.34 6,733,172.04

20.商譽

（1）商譽原值

被投資單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

企業合併形成的 其他 處置 其他

特變電工中發(上海)超高壓電器有限公司 114,101,174.59 114,101,174.59

南京電研電力自動化股份有限公司 129,641,093.62 129,641,093.62

合計 243,742,268.21 243,742,268.21

註：①公司子公司特變電工瀋陽變壓器集團有限公司於2011年收購上海中發超高壓電器有限公司（以下簡稱上海中發）51%的股權。合併成本超過獲得的上海中發可辨認淨資產公允價值的差額11,410.12萬元，確認為與上海中發相關的商譽。

②公司子公司特變電工衡陽變壓器有限公司於2017年以21,375.00萬元合併成本收購南京電研電力自動化股份有限公司（以下簡稱南京電研）77.50%的股權。合併成本超過按比例獲得的南京電研可辨認資產、負債公允價值8,410.89萬元的差額12,964.11萬元，確認為與南京電研相關的商譽。

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

計提 其他 處置 其他

特變電工中發(上海)超高壓電器有限公司 114,101,174.59 114,101,174.59

合計 114,101,174.59 114,101,174.59

（3）商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

公司年末對與商譽相關的各資產組進行了減值測試，首先將商譽及歸屬於少數股東權益的商譽包括在內，調整各資產組的帳面價值，然後將調整後的各資產組帳面價值與

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

其可收回金額進行比較，以確定各資產組（包括商譽）是否發生了減值。上述各公司形成商譽的資產組涉及的資產與購買日及以前年度商譽減值測試時所確定的資產組一致。

（4）商譽的減值情況

1

與上海中發的商譽減值測試

本公司採用預計未來現金流量現值的方法測算其可回收金額。公司管理層根據上海中發歷史年度的經營狀況、市場競爭情況以及未來的戰略規劃等因素的綜合分析，與上海中發相關的商譽存在減值，已於2015年末全額計提與上海中發相關的商譽減值準備11,410.12萬元。

②與南京電研的商譽減值測試

南京電研採用預計未來現金流量現值的方法測算其可回收金額。商譽減值測試方法及關鍵參數信息，經北京卓信大華資產評估有限公司《特變電工衡陽變壓器有限公司擬進行商譽資產減值測試所涉及南京電研電力自動化股份有限公司商譽相關資產組評估項目》（卓信大華評報字(2020)第8902號）評估，按照資產組的預計未來現金流量及折現率計算現值確定可收回金額進行商譽減值測算：

項目 南京電研

商譽帳面餘額① 129,641,093.62

商譽減值準備餘額②

商譽的帳面價值③＝①-② 129,641,093.62

未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值④ 37,637,736.86

包含未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值⑤=④+③ 167,278,830.48

資產組的帳面價值⑥ 13,813,356.87

包含整體商譽的資產組帳面價值⑦=⑤+⑥ 181,092,187.35

資產組預計未來現金流量的現值（可收回金額）⑧ 195,000,000.00

商譽減值損失（大於0時）⑨=⑦-⑧

可收回金額計算的關鍵參數信息：

項目 關鍵參數 確定依據

預測期 2020年-2024年

預測期增長率 9.14% 參考歷史增長率、行業增長率及目前訂單情況及管理層判斷

穩定期增長率 0.00%

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 關鍵參數 確定依據

毛利潤率 26.14% 根據公司歷史數據及訂單預測的收入、成本計算

稅前折現率 12.53% 按加權平均資本成本WACC計算得出

本次減值測試為購買日後並完成業績承諾後的第一年減值測試，各項關鍵參數根據公司未來的戰略規劃、市場營銷計劃及對預測期經營業績的預算等資料得出。經測試，公司子公司特變電工衡陽變壓器有限公司收購南京電研形成的商譽不存在減值。

21.長期待攤費用

項目 年初餘額 本年增加 本年攤銷 年末餘額

南露天礦礦坑剝採支出 551,921,330.01 142,888,242.78 25,045,340.77 669,764,232.02

將軍戈壁二號礦礦坑剝採支出 318,875,322.03 10,564,224.35 308,311,097.68

南露天礦西幫邊坡清理工程支出 21,022,038.33 754,115.00 20,267,923.33

房屋裝修費 16,203,516.48 1,345,116.94 6,983,481.91 10,565,151.51

衡變土石方回填項目 29,090,708.97 709,529.48 28,381,179.49

土地使用權租賃費 89,126,408.24 5,520,808.67 16,275,873.75 78,371,343.16

融資手續費 8,102,729.18 1,770,568.98 6,332,160.20

CRM軟體租賃費 1,256,071.78 2,313,085.97 2,288,160.29 1,280,997.46

職工住房補貼 24,649,353.30 801,808.00 3,212,662.15 22,238,499.15

自備電站維護保養費 17,887,215.15 4,126,863.31 13,760,351.84

新產品技術檢測費 12,431,500.33 2,486,299.68 9,945,200.65

房屋、場地租賃費 3,659,307.35 325,757.60 3,333,549.75

合計 1,090,566,193.80 156,528,369.71 74,542,877.27 1,172,551,686.24

註：礦坑剝採支出系公司子公司新疆天池能源有限責任公司南露天煤礦及將軍戈壁二號露天煤礦採掘前發生的土層剝離成本，於煤層開採時按照產量攤銷計入損益。

22.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目 年末餘額 年初餘額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 1,202,925,555.54 193,663,381.93 1,188,821,132.21 192,882,084.53

計入其他綜合收益的現金流 49,942,390.01 7,491,358.50

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

量套期工具公允價值變動

遞延收益 399,732,595.51 60,426,389.32 346,261,900.83 52,405,785.11

可抵扣虧損 441,150,776.05 70,312,655.54 528,446,873.37 81,829,705.35

預提質保金 19,884,301.20 2,982,645.19 35,743,515.31 5,361,527.30

預提的其他費用 50,669,506.69 7,600,426.01 8,894,290.18 1,334,143.53

股權激勵費用 24,203,616.00 3,630,542.40

交易性金融負債（公允價值與帳面差異） 4,525,840.00 678,876.00

未實現內部交易利潤 306,787,138.13 46,018,070.71 268,650,229.46 40,297,534.41

合計 2,449,879,329.12 385,312,987.10 2,426,760,331.37 381,602,138.73

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

項目 年末餘額 年初餘額

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

固定資產 1,158,023,682.31 173,703,552.35 975,700,663.07 146,670,077.25

計入其他綜合收益的現金流量套期工具公允價值變動 48,366,368.75 7,254,955.31

計入其他綜合收益的其他債權投資公允價值變動 113,461,342.47 17,019,201.37 78,580,342.47 11,787,051.37

交易性金融資產（公允價值與帳面差異） 346,721,591.92 52,008,238.79

衍生金融資產的估值 133,736.36 20,060.45

計入長期待攤費用的維保費用 17,887,215.15 2,683,082.27

其他 4,714,611.61 729,191.74 8,507,683.52 1,320,152.53

合計 1,671,287,597.06 250,715,139.56 1,080,809,640.57 162,480,423.87

（3）未確認遞延所得稅資產明細

項目 年末餘額 年初餘額

可抵扣暫時性差異 76,011,471.91 22,114,213.09

可抵扣虧損 1,029,491,303.08 792,402,007.78

合計 1,105,502,774.99 814,516,220.87

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年度 年末餘額 年初餘額 備註

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

年度 年末餘額 年初餘額 備註

2020年 82,106,197.76

2021年 16,074,508.40 34,105,422.68

2022年 314,518,356.49 314,518,356.49

2023年 352,053,791.87 361,672,030.85

2024年 346,844,646.32

23.其他非流動資產

項目 年末餘額 年初餘額

預付長期資產款項 2,445,100,915.26 455,625,663.91

增值稅留抵稅額 1,258,800,814.45 943,516,183.76

合計 3,703,901,729.71 1,399,141,847.67

年末餘額中大額預付長期資產款項未結算原因

單位名稱 年末餘額 帳齡 未結算原因

供應商1 666,206,896.60 1年以內 預付設備款，未到結算期

供應商2 626,536,100.00 1年以內 預付設備款，未到結算期

供應商3 263,400,000.00 1年以內 預付設備款，未到結算期

供應商4 141,473,853.46 1年以內 預付設備款，未到結算期

供應商5 102,415,982.10 1年以內 預付工程款，未到結算期

供應商6 80,190,537.00 1年以內 預付土地款，未到結算期

供應商7 63,878,560.00 1年以內 預付設備款，未到結算期

供應商8 38,000,000.00 1年以內 預付土地款，未到結算期

供應商9 31,920,000.00 1-2年 預付土地款，未到結算期

合計 2,014,021,929.16

24.短期借款

（1）短期借款分類

借款類別 年末餘額 年初餘額

信用借款 3,806,285,339.02 5,274,504,163.22

其中：商業匯票貼現 135,779,449.27 86,014,317.83

擔保借款 56,371,060.85 68,446,604.63

抵押借款 169,000,000.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

借款類別 年末餘額 年初餘額

質押借款 20,000,000.00

抵押加質押借款 100,000,000.00 100,000,000.00

保理借款 566,372,830.00 913,140,488.20

合計 4,718,029,229.87 6,356,091,256.05

擔保借款詳情：

截止年末，銀行擔保借款5,637.11萬元系公司為其所屬公司特變電工能源（印度）有限公司提供的連帶責任擔保。

抵押借款詳情：

截止年末，銀行抵押借款15,000.00萬元系公司子公司特變電工瀋陽變壓器集團有限公司以帳面價值6,292.08萬元的實物資產（土地使用權及地上建築物）作為抵押；銀行抵押借款1,900.00萬元系公司孫公司特變電工中發上海高壓開關有限公司以帳面價值5,466.97萬元的實物資產（土地使用權及地上建築物）作為抵押。

質押借款詳情：

截止年末，銀行質押借款2,000.00萬元系公司子公司新特能源股份有限公司以其名下五項專利權提供質押擔保。

抵押加質押借款詳情：

截止年末，銀行抵押加質押借款10,000.00萬元系公司子公司特變電工山東魯能泰山電纜有限公司以帳面價值41,159.21萬元的實物資產（土地使用權及地上建築物）作為抵押，並繳存1,500.00萬元貸款保證金提供質押擔保。

保理借款詳情：

截止年末，銀行保理借款56,637.28萬元主要系公司及其所屬公司本年辦理的附追索權隱蔽型保理業務。

（2）短期借款年末餘額中無已到期未償還的逾期借款。

25.交易性金融負債

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

交易性金融負債 4,525,840.00 6,386,155.00

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債 4,525,840.00 6,386,155.00

合計 4,525,840.00 6,386,155.00

26.應付票據

票據種類 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票 8,143,113,698.06 8,215,764,817.98

商業承兌匯票 1,532,616,807.98 1,603,540,408.60

合計 9,675,730,506.04 9,819,305,226.58

年末已到期尚未支付的應付票據總額為35,768,286.00元，系持票方尚未及時辦理結算手續所致。

27.應付帳款

（1）應付帳款列示

項目 年末餘額 年初餘額

1年以內 7,779,228,344.55 9,123,553,854.40

1年以上 3,426,119,390.89 2,409,125,026.80

合計 11,205,347,735.44 11,532,678,881.20

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位名稱 年末餘額 未償還或結轉的原因

供應商1 298,188,854.67 設備款尚未結算

供應商2 123,620,189.59 設備款尚未結算

供應商3 121,380,907.26 設備款尚未結算

供應商4 64,250,487.79 工程款尚未結算

供應商5 63,595,715.89 工程款尚未結算

合計 671,036,155.20

註：帳齡超過一年的應付帳款，主要系尚未支付的工程款及設備款項。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

28.預收款項

（1）預收帳款列示

項目 年末餘額 年初餘額

1年以內 4,602,253,812.98 2,757,127,691.17

1年以上 456,373,468.47 397,954,416.92

合計 5,058,627,281.45 3,155,082,108.09

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位名稱 年末餘額 未償還或結轉的原因

客戶1 76,303,697.39 預收項目款，未到結算期

客戶2 69,004,600.08 預收貨款，未到結算期

客戶3 46,286,254.84 預收貨款，未到結算期

客戶4 12,404,340.00 預收貨款，未到結算期

客戶5 11,835,000.00 預收貨款，未到結算期

合計 215,833,892.31

（3）年末建造合同形成的已結算未完工項目情況

項目 金額

已辦理結算的金額 1,799,222,671.36

減：累計已發生成本 1,505,290,329.07

累計已確認毛利 151,476,181.41

預計損失

建造合同形成的已結算未完工項目 142,456,160.88

29.吸收存款及同業存放

項目 年末餘額 年初餘額

活期存款 26,265,147.81

其中：單位存款 26,265,147.81

定期存款（含通知存款）

合計 26,265,147.81

30.應付職工薪酬

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（1）應付職工薪酬分類

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

短期薪酬 168,407,288.53 2,904,618,209.73 2,854,437,390.85 218,588,107.41

離職後福利-設定提存計劃 1,894,477.52 208,094,580.42 203,247,705.83 6,741,352.11

辭退福利

一年內到期的其他福利 510,240.69 510,240.69

合計 170,301,766.05 3,113,223,030.84 3,058,195,337.37 225,329,459.52

（2）短期薪酬

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

工資、獎金、津貼和補貼 123,693,619.87 2,493,397,239.43 2,452,689,480.32 164,401,378.98

職工福利費 131,187,554.25 131,187,554.25

社會保險費 872,867.91 116,396,591.56 115,203,875.63 2,065,583.84

其中：醫療保險費 648,513.93 100,541,549.34 99,434,439.75 1,755,623.52

工傷保險費 155,889.89 9,937,350.36 9,939,258.78 153,981.47

生育保險費 68,464.09 5,917,691.86 5,830,177.10 155,978.85

住房公積金 553,937.00 107,258,091.57 105,758,420.07 2,053,608.50

工會經費和職工教育經費 42,082,647.90 54,521,093.60 47,734,824.60 48,868,916.90

辭退福利 1,693,653.84 1,693,653.84

短期帶薪缺勤

短期利潤分享計劃

其他 1,204,215.85 163,985.48 169,582.14 1,198,619.19

合計 168,407,288.53 2,904,618,209.73 2,854,437,390.85 218,588,107.41

註：應付工資、獎金年末餘額主要系公司本年計提尚未發放的績效工資及獎金。

（3）設定提存計劃

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

基本養老保險 1,415,782.03 198,368,454.65 193,351,989.23 6,432,247.45

失業保險費 98,263.76 5,898,477.69 5,716,267.84 280,473.61

企業年金繳費 380,431.73 3,827,648.08 4,179,448.76 28,631.05

合計 1,894,477.52 208,094,580.42 203,247,705.83 6,741,352.11

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

31.應交稅費

項目 年末餘額 年初餘額

增值稅 155,286,564.88 86,228,853.05

企業所得稅 155,043,195.89 80,286,544.09

城建稅 4,736,926.08 4,911,709.83

教育費附加 4,001,567.63 3,694,084.49

房產稅 2,868,863.05 3,348,603.08

個人所得稅 13,011,964.51 12,759,909.62

土地使用稅 1,636,649.88 2,253,013.98

防洪費 26,159.50 50,506.59

水利基金 81,961.60 75,975.23

印花稅 5,568,134.70 3,367,473.03

資源稅 21,480,091.03 14,159,279.80

礦產資源補償費 9,829,793.49 9,829,793.49

保險保障基金 300,694.95 531,133.57

環境保護稅 4,487,592.04 4,648,429.61

其他稅項 4,316,665.16 1,440,952.67

合計 382,676,824.39 227,586,262.13

32.其他應付款

項目 年末餘額 年初餘額

應付利息 43,208,011.78 35,763,548.15

應付股利 275,796,731.56 227,107,933.23

其他應付款 1,219,317,363.45 1,218,259,685.01

合計 1,538,322,106.79 1,481,131,166.39

32.1應付利息

（1）應付利息分類

項目 年末餘額 年初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息 20,637,522.31 13,809,281.12

企業債券利息 15,712,876.73

短期借款應付利息 6,838,423.89 21,954,267.03

吸收存款應付利息 19,188.85

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

合計 43,208,011.78 35,763,548.15

（2）本公司年末餘額中無已逾期未支付的利息。

32.2應付股利

項目 年末餘額 年初餘額

普通股股利 1,266,731.56 1,087,933.23

劃分為權益工具的優先股永續債股利 274,530,000.00 226,020,000.00

合計 275,796,731.56 227,107,933.23

註：超過1年尚未支付的應付股利主要原因系對方單位未與本公司辦理分紅手續。

32.3其他應付款

（1）其他應付款列示

項目 年末餘額 年初餘額

1年以內 843,312,941.24 927,352,814.77

1年以上 376,004,422.21 290,906,870.24

合計 1,219,317,363.45 1,218,259,685.01

（2）其他應付款按款項性質分類

款項性質 年末餘額 年初餘額

應付保證金及押金款 499,000,778.40 499,389,179.50

應付費用款 489,361,939.01 417,078,503.79

應付暫收款 167,544,884.46 236,864,067.24

股權轉讓款 4,217,940.27 43,592,590.27

應付其他款 59,191,821.31 21,335,344.21

合計 1,219,317,363.45 1,218,259,685.01

（3）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位名稱 年末餘額 未償還或結轉的原因

單位1 75,456,905.09 應付暫收款

單位2 8,741,335.91 履約保證金

單位3 4,811,073.24 履約保證金

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

單位名稱 年末餘額 未償還或結轉的原因

單位4 3,490,000.00 應付暫收款

單位5 3,000,000.00 履約保證金

合計 95,499,314.24

33.一年內到期的非流動負債

（1）一年內到期的非流動負債分類列示

項目 年末餘額 年初餘額

一年內到期的長期借款 2,018,106,193.05 4,668,479,510.73

一年內到期的應付債券

合計 2,018,106,193.05 4,668,479,510.73

（2）一年內到期的長期借款

借款類別 年末餘額 年初餘額

信用借款 806,500,000.00 3,196,000,000.00

擔保借款 432,000,000.00 65,000,000.00

抵押借款 376,193,020.14 468,329,856.84

質押借款 103,456,262.42 172,249,653.89

抵押加質押借款 299,956,910.49 766,900,000.00

合計 2,018,106,193.05 4,668,479,510.73

註：一年內到期的長期借款抵押、質押事項詳見本財務報表附註六、35表述。

（3）公司年末一年內到期的長期借款中無逾期款項。

34.其他流動負債

項目 年末餘額 年初餘額

短期融資券 100,000,000.00

其他 808,684.87 843,590.78

合計 808,684.87 100,843,590.78

35.長期借款

（1）長期借款分類

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

借款類別 年末餘額 年初餘額

信用借款 6,823,716,700.00 3,030,500,000.00

擔保借款 4,104,241,206.90 1,135,000,000.00

抵押借款 1,258,150,914.91 1,453,938,209.29

質押借款 2,991,941,125.44 3,629,625,519.15

抵押加質押借款 6,650,389,513.16 4,943,470,000.00

合計 21,828,439,460.41 14,192,533,728.44

擔保借款詳情：

截止年末，銀行擔保借款44,490.12萬元系公司為子公司新疆天池能源股份有限公司提供連帶責任擔保；銀行擔保借款20,200.00萬元系公司子公司新疆天池能源股份有限公司為其所屬公司特變電工新疆能源股份有限公司提供連帶責任擔保；銀行擔保借款128,250.00萬元系公司為子公司新特能源股份有限公司提供連帶責任擔保，其中轉入一年內到期的非流動負債3,100.00萬元；銀行擔保借款260,684.00萬元系公司為孫公司新疆新特晶體矽高科技有限公司提供連帶責任擔保,其中轉入一年內到期的非流動負債40,100.00萬元。

抵押借款詳情：

截止年末，抵押借款19,700.00萬元系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司以實物資產（單晶矽電池組件）帳面價值20,304.70萬元作為抵押，其中轉入一年內到期的非流動負債19,700.00萬元。

截止年末，抵押借款53,100.00萬元系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司以實物資產（太陽能光伏組件、單晶組件等）帳面價值57,688.41萬元作為抵押，其中轉入一年內到期的非流動負債200.00萬元。

截止年末，銀行抵押借款4,356.00萬元系公司所屬公司特變電工西安電氣科技有限公司以實物資產（土地使用權及地上建築物）帳面價值18,361.44萬元作為抵押，其中轉入一年內到期的非流動負債2,709.00萬元。

截止年末，抵押借款30,028.39萬元系公司孫公司新疆昌吉特變能源有限責任公司以實物資產（昌吉2×350MV電廠項目三大主機）帳面價值40,450.37萬元作為抵押，其

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

中轉入一年內到期的非流動負債7,510.30萬元。

截止年末，銀行抵押借款56,250.00萬元系公司子公司新特能源股份有限公司以實物資產（18萬噸/年四氯化矽深化冷氫化循環利用及高純晶體矽轉型升級技術改造項目的機器設備）帳面價值57,474.78萬元作為抵押，其中轉入一年內到期的非流動負債7,500.00萬元。

質押借款詳情：

截止年末，銀行質押借款29,989.74萬元系公司子公司新疆天池能源有限責任公司以其子公司新疆昌吉特變能源有限責任公司熱費收費權下全部收益為本項目貸款提供質押擔保，其中轉入一年內到期的非流動負債2,845.63萬元。

截止年末，銀行質押借款260,800.00萬元系公司孫公司新疆準東特變能源有限責任公司以其合法享有的新疆準東五彩灣北一電廠項目(天池能源）電費收費權及其項下全部收益為本項目貸款提供質押擔保。

截止年末，銀行質押借款18,750.00萬元系公司子公司新特能源股份有限公司按不少於本項目貸款金額的30%繳存保證金，同時以自備電站電費收費權/電費收益權及其項下應收帳款為本項目貸款提供質押擔保，其中轉入一年內到期的非流動負債7,500.00萬元。

抵押加質押借款詳情：

截止年末，銀行抵押加質押借款695,034.64萬元系公司孫公司特變電工新疆新能源股份有限公司所屬項目公司分別以依法擁有的可以抵押的光伏發電站項目或風電工程項目建成後的資產（房產、機器設備、土地使用權）帳面價值共計591,617.13萬元提供抵押擔保，並以該項目公司享有的電費收費權及其項目的全部收益提供質押擔保，其中轉入一年內到期的非流動負債29,995.69萬元。抵押事項詳見本財務報表附註十四、承諾事項的表述。

（2）長期借款利率區間

借款類別 利率區間（%）

信用借款 2.9150-4.7500

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

借款類別 利率區間（%）

擔保借款 4.7500-4.9875

抵押借款 3.5625-5.8800

質押借款 4.8510-4.9000

抵押加質押借款 2.9000-4.9100

36.應付債券

（1）應付債券分類

項目 年末餘額 年初餘額

公司債券 500,000,000.00

合計 500,000,000.00

（2）應付債券的增減變動

債券名稱 面值總額 發行日期 債券期限 發行金額

公司債（用於一帶一路項目） 500,000,000.00 2019.04.08 3年 500,000,000.00

合計 500,000,000.00 500,000,000.00

（續上表）

債券名稱 年初餘額 本年發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本年償還 其他減少 年末餘額

公司債（用於一帶一路項目） 500,000,000.00 15,712,876.73 500,000,000.00

合計 500,000,000.00 15,712,876.73 500,000,000.00

註：2018年4月13日，中國證券監督委員會核准公司面向合格投資者公開發行面值總額不超過人民幣30億元的公司債券（證監許可[2018]646號），募集資金用於一帶一路項目建設、補充營運資金、償還有息債務等。2019年4月8日，公司完成該債券第一期發行，實際發行規模為人民幣5億元，期限為3年期，發行價格為每張人民幣100元，票面利率為4.28%。

37.長期應付款

項目 年末餘額 年初餘額

長期應付款 352,712,554.64 418,712,554.64

專項應付款 336,940,156.12 336,940,156.12

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

合計 689,652,710.76 755,652,710.76

37.1長期應付款按款項性質分類

款項性質 年末餘額 年初餘額

國債轉貸專項補助 9,362,554.64 9,362,554.64

國開發展基金有限公司 343,350,000.00 409,350,000.00

合計 352,712,554.64 418,712,554.64

37.2專項應付款

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

退稅款 336,940,156.12 336,940,156.12

合計 336,940,156.12 336,940,156.12

註：專項應付款「退稅款」系公司子公司特變電工瀋陽變壓器集團有限公司及特變電工衡陽變壓器有限公司根據《財政部國家發展改革委海關總署國家稅務局關於落實國務院加快振興裝備製造業的若干意見有關進口稅收政策的通知》(財關稅[2007]11號)相關文件收到的可以享受國家進口關稅和進口環節增值稅先徵後退的退稅款。

38.預計負債

項目 年末餘額 年初餘額

授予限制性股票的回購義務應確認預計負債 1,084,600.00

復墾、棄置及環境清理義務 9,554,692.93 1,386,600.00

合計 9,554,692.93 2,471,200.00

39.遞延收益

（1）遞延收益分類

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

土地搬遷補償款 186,988,673.78 4,763,802.00 182,224,871.78

其他政府補助 805,676,813.28 190,173,862.71 113,224,356.77 882,626,319.22

合計 992,665,487.06 190,173,862.71 117,988,158.77 1,064,851,191.00

註：年末遞延收益中「土地搬遷補償款」182,224,871.78元，系根據2007年4月公司子公司特變電工瀋陽變壓器集團有限公司與瀋陽市鐵西區人民政府籤署「補充協

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2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

議」，收到搬遷土地補償款共計238,190,102.73元，本年計入其他收益4,763,802.00元。

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（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（2）其他政府補助項目

政府補助項目 年初餘額 本年新增補助金額 本年計入其他收益金額 其他變動 年末餘額 與資產相關/與收益相關

智能電網中低壓成套設備智能製造新模式項目 70,489,942.73 8,947,313.16 61,542,629.57 與資產相關

36萬噸/年多晶矽副產物四氧化矽循環利用冷氫化技術改造項目 64,285,714.28 7,142,857.14 57,142,857.14 與資產相關

基於工業網際網路平臺的高純矽基新材料企業內網改造集成應用項目 50,000,000.00 50,000,000.00 與資產相關

能源裝備技術改造和能源自主創新項目 39,060,000.00 39,060,000.00 與資產相關

國家工程實驗室升級改造項目 37,164,000.00 6,194,000.04 30,969,999.96 與資產相關

工業發展扶持資金 35,555,400.00 17,777,770.00 17,777,630.00 與資產相關

±1100kV特高壓直流輸電技術研發平臺建設項目 31,566,546.24 4,216,726.88 27,349,819.36 與資產相關

超高壓完善及出口基地建設項目 27,000,000.00 2,000,000.00 25,000,000.00 與資產相關

高端變壓器產品智能製造數位化車間 22,880,000.00 3,120,000.00 19,760,000.00 與資產相關

電子級高純多晶矽技術改造創新示範工程補助資金 22,864,285.71 2,078,571.43 20,785,714.28 與資產相關

1500噸/年多晶矽項目改造扶持資金 17,710,000.00 1,610,000.00 16,100,000.00 與資產相關

輸變電智能裝備製造及雲服務基地項目 15,799,875.58 2,980,062.21 12,819,813.37 與資產相關

2017年工業轉型升級資金 15,000,000.00 595,238.10 14,404,761.90 與資產相關

輸變電產業園項目建設貸款貼息資金 15,703,703.83 2,988,603.87 12,715,099.96 與資產相關

公共服務平臺專項資金 14,685,000.00 1,980,000.00 12,705,000.00 與資產相關

交直流輸變電裝備關鍵技術及實驗監測技術研發師範基地建設項目 14,195,000.00 3,548,750.00 10,646,250.00 與資產相關

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2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

政府補助項目 年初餘額 本年新增補助金額 本年計入其他收益金額 其他變動 年末餘額 與資產相關/與收益相關

特高電壓電纜實驗能力提升項目 14,149,367.00 457,024.55 13,692,342.45 與資產相關

烏魯木齊市大氣汙染治理項目 14,032,857.13 1,275,714.29 12,757,142.84 與資產相關

2016年綠色製造系統集成項目補助 13,500,000.00 1,044,642.86 12,455,357.14 與資產相關

萬噸級多晶矽CDI系統高效節能項目 12,500,000.00 12,500,000.00 與資產相關

立體卷鐵新型節能變壓器研發製造基地項目工業發展扶持資金 12,283,600.00 1,754,800.00 10,528,800.00 與資產相關

土地補貼 10,238,654.71 249,592.22 9,989,062.49 與資產相關

2016年度省級工業轉型升級專項資金 10,000,000.00 10,000,000.00 與資產相關

物流公司電商平臺建設項目 9,373,545.35 2,802,000.00 6,571,545.35 與資產相關

2017年資源節約循環利用重點工程 9,000,000.00 9,000,000.00 與資產相關

資源節約循環利用重點工程補助資金 8,130,000.00 8,130,000.00 與資產相關

鐵路牽引供電整流機組項目配套基礎設施建設資金補助 6,881,583.32 321,666.72 6,559,916.60 與資產相關

多晶矽副產物綜合利用示範工程補助資金 6,428,571.45 714,285.71 5,714,285.74 與資產相關

金太陽示範工程補助 6,315,000.00 1,613,000.00 4,702,000.00 與資產相關

工業企業能源管理中心建設示範項目 5,846,153.81 730,769.23 5,115,384.58 與資產相關

1MW光伏併網示範發電項目 5,749,999.92 2,300,000.00 3,449,999.92 與資產相關

戰略性新興產業（能源）投資資金 5,700,000.00 380,000.00 5,320,000.00 與資產相關

節能項目資金 5,600,000.00 800,000.00 4,800,000.00 與資產相關

國家金太陽工程項目資金 5,544,000.00 554,400.00 4,989,600.00 與資產相關

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2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

政府補助項目 年初餘額 本年新增補助金額 本年計入其他收益金額 其他變動 年末餘額 與資產相關/與收益相關

柔性直流輸電工業轉型升級強基工程資金 5,207,250.02 553,000.00 4,654,250.02 與資產相關

萬噸級多晶矽冷氫化熱能綜合利用改造項目 5,200,000.00 600,000.00 4,600,000.00 與資產相關

大氣汙染治理項目資金 5,080,000.12 291,041.63 4,788,958.49 與資產相關

特高壓變壓器引線絕緣裝置國產化項目 5,080,000.00 5,080,000.00 與收益相關

新興產業創新能力建設項目 5,000,000.00 29,761.90 4,970,238.10 與資產相關

沈財指經2013-1296號第十八批中央預算內基建資金 4,512,199.94 762,331.80 3,749,868.14 與資產相關

大功率逆變器系列工業轉型升級專項資金 4,500,000.00 249,999.96 4,250,000.04 與資產相關

750KV交流輸變電關鍵裝備並聯電抗器產業化項目 3,700,000.00 3,700,000.00 與收益相關

京津冀項目建設補償款 50,000,000.00 83,333.33 49,916,666.67 與資產相關

基於物聯網的輸變電設備全生命周期管理系統建設及應用示範 21,750,000.00 3,107,142.86 18,642,857.14 與資產相關

2019年東北地區等老工業基地調整改造專項資金 17,180,000.00 17,180,000.00 與資產相關

2019年技術改造專項資金 16,910,000.00 16,910,000.00 與資產相關

新材料測試評價公共服務平臺建設項目資金 15,140,000.00 15,140,000.00 與資產相關

2019年中央製造業高質量發展資金 14,330,000.00 830,000.00 13,500,000.00 與資產相關

露天開採行業工業網際網路網絡化應用創新和推廣平臺項目 10,450,000.00 10,450,000.00 與收益相關

2019年生態文明建設專項中央基建投資補助款 8,500,000.00 8,500,000.00 與資產相關

其他 112,164,562.14 35,913,862.71 15,759,956.88 2,000,000.00 130,318,467.97

合計 805,676,813.28 190,173,862.71 111,224,356.77 2,000,000.00 882,626,319.22

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

40.股本

項目 年初餘額 本年變動增減（+、-） 年末餘額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總額 3,714,502,789.00 -190,000.00 -190,000.00 3,714,312,789.00

註：股本本年減少19.00萬元，系經公司2017年第十三次臨時董事會和2017年第五次臨時監事會決議，公司擬回購註銷235名激勵對象所持有的433.50萬股限制性股票，2018年公司實際回購註銷414.50萬股限制性股票，2019年公司實際回購註銷19.00萬股限制性股票，上述限制性股票完成回購註銷手續後，公司股本變更為371,431.2789萬元。

41.其他權益工具

發行在外的金融工具 年初 本年增加 本年減少 年末

數量 帳面價值 數量 帳面價值 數量 帳面價值 數量 帳面價值

16特變股份MTN001 5,000,000.00 500,000,000.00 5,000,000.00 500,000,000.00

17特變股份MTN001 10,000,000.00 1,000,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000,000.00

18特變Y1 17,000,000.00 1,700,000,000.00 17,000,000.00 1,700,000,000.00

18特變Y3 5,300,000.00 530,000,000.00 5,300,000.00 530,000,000.00

19特變Y1 7,700,000.00 770,000,000.00 7,700,000.00 770,000,000.00

合計 37,300,000.00 3,730,000,000.00 7,700,000.00 770,000,000.00 45,000,000.00 4,500,000,000.00

公司2017年第四次臨時股東大會審議通過了公司擬註冊發行總額不超過人民幣30億元（含30億元）可續期公司債券的方案。2018年3月23日，公司收到中國證券監督管理委員會《關於核准特變電工股份有限公司向合格投資者公開發行可續期公司債券的批覆》（證監許可[2018]524號）。本次可續期公司債券採用分期發行方式，首期發行自核准發行之日起12個月內完成；其餘各期債券發行，自核准發行之日起24個月內完成。

2019期6月10日，公司公開發行2019期第一期可續期公司債券（簡稱：19特變Y1，債券代碼：155924），發行總額7.7億元，期限3+N期，起息日為2019期5月28日，每張面值100元，票面利率為6.30%，計息方式為固定利息，募集資金主要用於償還公司各類借款，補充流動資金。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

公司發行的上述債券，根據《可續期公司債券募集說明書》的條款和條件，公司沒有交付現金或其他金融資產給其他方或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。符合會計準則第37號第九條規定的權益工具定義和條件，因此劃分為權益工具。

42.資本公積

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

股本溢價 10,321,536,515.74 39,982,842.20 32,196,549.25 10,329,322,808.69

其他資本公積 726,621,644.41 36,592,051.03 363,911.19 762,849,784.25

合計 11,048,158,160.15 76,574,893.23 32,560,460.44 11,092,172,592.94

（1）「資本公積-股本溢價」本年增加39,982,842.20元，主要系①公司根據2018年第十二次臨時董事會決議，公司與公司控股子公司新特能源股份有限公司（以下簡稱「新特能源公司」）籤署的《新特能源股份有限公司內資股認購協議》，公司本年以認購新特能源公司定向增發內資股的方式向新特能源公司進行增資。本次增資完成後，公司對新特能源公司持股比例由60.30%變更為65.43%，按照持股比例調增股本溢價33,238,934.27元；②2019年6月末，工銀金融資產投資有限公司對公司孫公司新疆昌吉特變能源有限責任公司（以下簡稱昌特能源）及新疆天池能源熱力有限公司（以下簡稱熱力公司）增資，公司控股子公司新疆天池能源有限責任公司（以下簡稱天池能源）分別對昌特能源持股比例由100%減至60.21%、對熱力公司持股比例由100%減至78.74%，天池能源按照增資前後持股比例計算應享有昌特能源及熱力公司的淨資產份額之間的差額調整資本公積-股本溢價，公司按照持股比例相應調整合併財務報表的股本溢價6,743,907.93元。

（2）「資本公積-股本溢價」本年減少32,196,549.25元，主要系①公司根據2017年第十三次臨時董事會和2017年第五次臨時監事會決議關於回購註銷部分限制性股票的決議，2019年度辦理完畢剩餘的19.00萬股限制性股票的回購註銷手續，支付回購價款108.46萬元，其中衝減股本溢價894,600.00元；②2019年2月公司子公司新特能源公司對其控股子公司特變電工新疆新能源股份有限公司（以下簡稱「新能源公司」）增資8億元，持股比例由78.53%增加為81.56%；2019年3月新特能源公司與新能源公司、交銀金融資產投資有限公司（以下簡稱「交銀投資」）籤訂《特變電工新疆新能源股份有限公司之增資協議》，交銀投資向新能源公司增資10億元，增資完成後新特能源公司對新能源公司持股比例由81.56%變更為69.32%，新特能源公司按照增資前後持股比例計算

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

應享有新能源公司的淨資產份額之間的差額調整資本公積-股本溢價，公司按照持股比例變動相應調整合併財務報表的股本溢價24,273,674.19元；③2018年6月29日，公司與新疆眾和籤署了《新疆眾和股份有限公司與特變電工股份有限公司之附條件生效的股份認購合同》，公司以現金方式參與新疆眾和非公開發行股票認購,公司按所持股權比例計算應享有的份額衝減股本溢價6,381,235.20元；④公司聯營企業新疆眾和股份有限公司因取消股利激勵計劃回購辭職人員股份導致公司持股比例下降，公司按所持股權比例計算應享有的份額衝減股本溢價647,039.86元。

（3）「資本公積-其他」本年增加36,592,051.03元，主要系①根據公司2019年第十次臨時董事會會議、2019年第四次臨時監事會會議審議通過的《關於調整公司2019年股票期權激勵計劃首次授予激勵對象名單及授予數量的議案》、《關於公司2019年股票期權激勵計劃向激勵對象首次授予股票期權的議案》及其他相關議案，本年度以權益結算的股權激勵費用為26,710,090.01萬元；②公司聯營企業新疆眾和股份有限公司資本公積變動，公司按持股比例增加其他資本公積3,056,929.04元；③公司聯營企業新疆眾和股份有限公司本年股權激勵業績兌現解鎖25%及回購註銷股限制性股票減少庫存股，公司按持股比例增加其他資本公積6,825,031.98元。

（4）「資本公積-其他」本年減少363,911.19元，系公司子公司天池能源因享有其聯營企業其他權益變動，公司按照持股比例調減合併財務報表的其他資本公積363,911.19元。

43.庫存股

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

授予限制性股票回購義務確認的庫存股 1,084,600.00 1,084,600.00

合計 1,084,600.00 1,084,600.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

44.其他綜合收益

項目 年初餘額 本年發生額 年末餘額

本年所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：前期計入其他綜合收益當期轉留存收益 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東

一、不能重分類進損益的其他綜合收益 -15,239,360.00 -15,239,360.00

其中：重新計量設定受益計劃變動額

權益法下不能轉損益的其他綜合收益 -15,239,360.00 -15,239,360.00

其他權益工具投資公允價值變動

二、將重分類進損益的其他綜合收益 -384,698,925.83 145,767,827.90 19,354,743.26 124,668,558.22 1,744,526.42 -260,030,367.61

其中：權益法下可轉損益的其他綜合收益 110,960,818.22 1,253,297.68 187,994.65 1,065,303.03 112,026,121.25

其他債權投資公允價值變動 66,793,291.10 34,881,000.00 5,232,150.00 29,648,850.00 96,442,141.10

金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

其他債權投資信用減值準備

現金流量套期儲備 -34,881,281.27 97,222,688.81 13,934,598.61 78,199,425.81 5,088,664.39 43,318,144.54

外幣財務報表折算差額 -527,571,753.88 12,410,841.41 15,754,979.38 -3,344,137.97 -511,816,774.50

其他綜合收益合計 -399,938,285.83 145,767,827.90 19,354,743.26 124,668,558.22 1,744,526.42 -275,269,727.61

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

45.專項儲備

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

安全生產費 234,303,140.75 176,156,955.77 133,070,054.02 277,390,042.50

維簡費 416,701,261.98 299,263,046.81 229,629,816.01 486,334,492.78

合計 651,004,402.73 475,420,002.58 362,699,870.03 763,724,535.28

註：專項儲備系公司子公司新疆天池能源有限責任公司本年煤礦開採計提的安全生產費及維簡費，減少額系煤礦安全支出及維持簡單再生產支出。

46.盈餘公積

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

法定盈餘公積 1,279,036,423.79 122,829,164.61 1,401,865,588.40

合計 1,279,036,423.79 122,829,164.61 1,401,865,588.40

47.未分配利潤

項目 本年金額 上年金額

上年年末餘額 12,719,104,980.81 11,815,956,222.18

加：年初未分配利潤調整數 15,239,360.00

其中：《企業會計準則》新規定追溯調整 15,239,360.00

會計政策變更

重要前期差錯更正

本年年初餘額 12,734,344,340.81 11,815,956,222.18

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤 2,018,419,117.58 2,047,909,231.53

減：提取法定盈餘公積 122,829,164.61 138,694,887.21

應付普通股股利 668,576,302.02 780,045,585.69

其他 274,530,000.00 226,020,000.00

本年年末餘額 13,686,827,991.76 12,719,104,980.81

註：1.「年初未分配利潤調整數」系將原分類為可供出售金融資產的非交易性權益工具投資，按照新金融工具確認計量準則分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，在新金融工具確認計量準則施行日，該權益工具投資原來計入損益的累計減值損失15,239,360.00元，由未分配利潤轉入其他綜合收益所致；2.「其他」系公司發行的永續債應分配的股利。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

48.營業收入及營業成本

（1）營業收入、營業成本

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 36,176,573,832.72 39,144,299,899.09

其他業務收入 803,474,741.71 511,227,860.87

合計 36,980,048,574.43 39,655,527,759.96

主營業務成本 28,992,398,928.50 31,610,270,082.63

其他業務成本 365,508,421.49 247,014,191.80

合計 29,357,907,349.99 31,857,284,274.43

（2）按業務類別列示

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

變壓器產品 9,095,653,458.94 7,676,985,525.67 9,831,989,895.27 8,084,961,847.97

電線電纜產品 6,747,850,026.73 5,985,202,881.68 6,867,594,765.71 6,422,209,637.92

新能源產業及配套工程 7,583,796,572.93 6,282,940,097.15 10,484,919,295.97 8,488,163,930.19

輸變電成套工程 3,868,141,584.79 2,514,006,161.52 4,316,455,598.31 2,849,308,474.29

貿易 1,603,915,498.17 1,556,948,645.20 1,818,579,200.42 1,758,703,222.63

電費 2,002,557,293.61 1,026,770,089.02 1,850,660,081.21 931,165,049.51

煤炭產品 4,384,077,702.08 3,261,218,792.48 3,324,428,235.11 2,644,703,672.38

其他 890,581,695.47 688,326,735.78 649,672,827.09 431,054,247.74

合計 36,176,573,832.72 28,992,398,928.50 39,144,299,899.09 31,610,270,082.63

（3）按地區分部列示

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

境內 30,926,142,494.97 25,115,290,445.20 32,132,066,197.16 26,415,368,888.24

境外 5,250,431,337.75 3,877,108,483.30 7,012,233,701.93 5,194,901,194.39

合計 36,176,573,832.72 28,992,398,928.50 39,144,299,899.09 31,610,270,082.63

49.利息淨收入

項目

本年金額

上年金額

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額 上年金額

利息收入 49,596,888.44

其中：存放中央銀行款項利息收入 3,369,204.92

存放同業及其他金融機構款項利息收入 30,405,665.79

發放貸款及墊款利息收入 11,758,917.73

貼現利息收入 1,171,572.23

買入返售金融資產利息收入 2,891,527.77

利息支出 1,166,328.65

利息淨收入 48,430,559.79

50.稅金及附加

項目 本年金額 上年金額

城市建設維護稅 56,278,664.95 90,070,161.06

教育費及地方教育費附加 44,427,424.95 67,165,824.27

防洪費 321,232.80

資源稅 191,143,281.11 158,308,511.64

水利建設基金 1,043,490.06 1,301,793.75

房產稅 65,008,826.90 57,076,043.84

土地使用稅 111,241,176.56 53,239,161.71

車船稅 195,552.05 279,110.77

印花稅 38,138,385.60 27,914,629.27

環境保護稅 17,740,051.20 17,800,066.20

其他 2,297,745.30 3,072,610.76

合計 527,514,598.68 476,549,146.07

51.銷售費用

項目 本年金額 上年金額

職工薪酬 578,701,789.55 502,227,622.97

折舊及資產攤銷 17,904,408.51 25,932,805.06

運輸費 525,670,469.32 520,298,101.80

辦公費 41,247,210.44 42,573,691.32

差旅費 230,630,762.87 219,602,627.57

業務經費 515,096,483.93 453,885,779.14

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額 上年金額

業務招待費 84,073,177.94 90,408,660.22

車輛費 12,287,712.79 10,991,581.81

租賃費 44,251,038.67 36,066,552.54

其他 89,666,664.23 81,619,622.41

合計 2,139,529,718.25 1,983,607,044.84

52.管理費用

項目 本年金額 上年金額

職工薪酬 794,671,770.84 738,644,322.61

折舊及資產攤銷 313,910,536.98 309,559,033.43

辦公費 42,611,356.78 30,187,959.88

差旅費 83,642,168.14 74,909,759.21

業務招待費 37,186,393.21 37,619,114.85

廣告宣傳費 35,184,513.39 24,697,075.07

車輛費 11,635,854.33 13,842,842.04

勞動服務費 94,592,842.81 107,926,116.54

水電汽暖 23,789,257.15 18,548,757.69

培訓費 15,024,809.48 6,497,499.79

業務費 70,679,276.68 64,617,777.77

保險費 68,390,219.65 15,690,398.21

股權激勵 30,723,760.00

其他 84,965,831.45 80,233,373.82

合計 1,707,008,590.89 1,522,974,030.91

53.研發費用

項目 本年金額 上年金額

人員人工費用 227,321,944.97 229,619,075.50

直接投入費用 152,542,901.47 152,502,064.33

折舊費用 88,788,731.19 85,612,511.54

無形資產攤銷 26,026,986.45 13,309,208.57

新產品設計費等 24,388,036.88 28,598,744.02

其他相關費用 40,913,587.93 59,591,798.96

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額 上年金額

合計 559,982,188.89 569,233,402.92

54.財務費用

項目 本年金額 上年金額

利息支出 1,072,374,592.25 993,793,597.75

減：利息收入 339,356,524.86 375,857,344.41

加：匯兌損失 -133,698,407.71 -151,901,311.28

加：其他支出 105,064,463.13 99,774,214.73

合計 704,384,122.81 565,809,156.79

55.其他收益

項目 本年發生額 上年發生額

遞延收益本期攤銷計入 115,988,158.77 158,046,415.69

首臺套工業信息化保險補貼 55,130,000.00

外經貿發展專項補助資金 41,396,300.00 43,257,840.00

技術創新和新產品研發補助資金 26,236,800.00 42,895,340.00

企業發展補貼資金 26,355,000.00

稅收返還資金 15,090,718.56 14,568,458.53

社保補貼款 16,682,227.60 4,881,537.62

高端變壓器綠色工藝製造及系統集成項目 13,500,000.00

工業發展、工業轉型升級資金 11,892,200.00 13,401,800.00

高層次人才引進補助資金 5,989,282.90 1,869,900.00

科技計劃項目專項補助資金 3,800,000.00 4,400,000.00

主力電廠超低排放項目補助資金 3,470,000.00

製造強省專項補助資金 3,400,000.00 3,100,000.00

外包產業發展項目補助資金 1,630,100.00 6,220,000.00

財源建設專項補助基金 838,406.00 8,680,000.00

節能減排補助資金 300,000.00 1,331,259.00

振新工業經濟政策措施獎補資金 10,120,000.00

工業企業技術改造稅收增量獎補資金 9,592,000.00

高端智能裝備首臺套 6,264,000.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年發生額 上年發生額

工業優質產品獎勵項目 2,667,000.00

遼寧省科學技術廳補助-R&D經費增量獎勵後補補助資金 2,500,000.00

多晶矽生產中氫氣淨化處理技術及SiH2CL2歧化法回收利用研究補助資金 2,457,200.00

2018年企業研發後補助財政獎補資金 2,273,770.00

2017年三次創業系列優惠政策補貼資金 1,800,000.00

35kV及以下節能變壓器及智能光伏電站等成套配變系列產品補助資金 1,600,000.00

其他 22,448,624.87 38,595,432.97

合計 364,147,818.70 380,521,953.81

56.投資收益

項目 本年發生額 上年發生額

權益法核算的長期股權投資收益 414,168,155.86 97,066,267.81

處置長期股權投資產生的投資收益 9,217,971.77 -63,733,542.25

處置交易性金融資產取得的投資收益 -9,022,295.00

金融理財產品在持有期間的投資收益 4,234,019.26

金融及衍生工具投資收益 -172,691,928.76

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益 -12,352,707.16

合計 402,011,125.47 -135,125,183.94

註：「處置交易性金融資產取得的投資收益」主要系公司開展遠期結售匯業務到期交割時確認的到期損益；「以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益」主要系公司辦理無追索權應收帳款保理業務產生的金融資產終止確認損益。

57.公允價值變動損益

產生公允價值變動收益的來源 本年金額 上年金額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 -5,238,623.64

交易性金融資產 28,536,228.91

交易性金融負債 -1,964,806.36

合計 26,571,422.55 -5,238,623.64

58.信用減值損失

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本期發生額 上年發生額

應收票據壞帳損失 -8,752,715.24

應收帳款壞帳損失 -21,158,589.52

其他應收款壞帳損失 73,722.01

信貸資產減值損失 -5,389,196.20

合計 -35,226,778.95

59.資產減值損失

項目 本年金額 上年金額

壞帳損失 -83,977,921.39

存貨跌價損失 -80,249,508.08 -88,176,436.50

合計 -80,249,508.08 -172,154,357.89

60.資產處置收益

項目 本年發生額 上年發生額 計入本年非經常性損益的金額

持有待售處置組處置收益

非流動資產處置收益 147,075,803.08 23,550,382.02 147,075,803.08

其中:劃分為持有待售的非流動資產處置收益

其中：未劃分為持有待售的非流動資產處置收益 147,075,803.08 23,550,382.02 147,075,803.08

其中：固定資產處置收益 13,069,542.88 23,550,382.02 13,069,542.88

其中：無形資產處置收益 134,006,260.20 134,006,260.20

合計 147,075,803.08 23,550,382.02 147,075,803.08

註：本年確認的「無形資產處置收益」主要系衡陽市政府實施城市規劃需要，將公司子公司特變電工衡陽變壓器有限公司（以下簡稱衡變公司）於2002年10月以出讓方式取得「市蒸湘區高新技術開發區26號街區06、05地塊」土地使用權以人民幣1億元收回，衡變公司與衡陽市土地儲備中心籤訂《國有建設用地使用權收回合同》，並辦理了該土地的註銷手續，衡變公司本年確認該土地的無形資產處置收益9,442.16萬元。

61.營業外收入

項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額

非流動資產毀損報廢利得 862,687.35 862,687.35

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額

盤盈利得 142,239.13 426,451.57 142,239.13

賠償及罰款收入 40,928,550.18 46,593,862.80 40,928,550.18

應收債權融資收益 11,244,958.21

其他 26,157,718.25 32,097,439.00 26,157,718.25

合計 68,091,194.91 90,362,711.58 68,091,194.91

62.營業外支出

項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額

債務重組損失 10,000,000.00

非流動資產毀損報廢損失 2,245,982.54 2,540,983.71 2,245,982.54

公益性捐贈支出 5,521,530.95 19,603,987.68 5,521,530.95

非常損失 18,571.98 853,478.30 18,571.98

盤虧損失 421,089.67 421,089.67

賠償及罰款支出 99,451,931.08 21,504,107.65 99,451,931.08

應收債權融資損失 5,136,763.36

其他 6,055,966.76 15,222,887.21 6,055,966.76

合計 113,715,072.98 74,862,207.91 113,715,072.98

63.所得稅費用

（1）所得稅費用

項目 本年金額 上年金額

本年所得稅費用 355,962,820.97 280,238,421.13

遞延所得稅費用 64,545,403.51 -27,290,262.23

合計 420,508,224.48 252,948,158.90

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目 本年發生額

本年合併利潤總額 2,810,858,569.41

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 421,628,785.41

子公司適用不同稅率的影響 6,033,072.76

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年發生額

調整以前期間所得稅的影響 7,340,470.80

非應稅收入的影響 -14,397,418.93

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 67,516,962.26

使用以前年度未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異的影響

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -4,600,390.38

本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 60,441,200.60

加計扣除費用的影響 -99,252,100.94

所得稅減免等影響 -24,202,357.10

所得稅費用 420,508,224.48

64.其他綜合收益

詳見本財務報表附註「六、44其他綜合收益」相關內容。

65.現金流量表項目

（1）收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金

1)收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

政府補助 412,222,804.08 388,328,700.29

收到投標保證金 692,434,108.75 547,267,790.08

銀行存款利息 312,100,039.35 270,123,947.50

代收款項 104,999,695.19 50,382,382.72

賠款及罰款收入 9,688,776.10 9,479,219.49

票據保證金等 580,163,242.87

合計 2,111,608,666.34 1,265,582,040.08

2)支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

日常借支及管理費用、銷售費用等其他項目 1,198,550,739.78 1,325,732,197.26

投標保證金 609,102,920.72 532,319,229.66

諮詢費 93,857,319.25 75,518,412.75

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年發生額 上年發生額

手續費 105,195,457.20 77,511,345.31

中標服務費 66,232,262.64 54,067,436.52

票據保證金等 417,660,709.34

合計 2,072,938,699.59 2,482,809,330.84

3)收到的其他與投資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

新能源處置下屬子公司預收的股權轉讓款 4,980,000.00

天池能源已清算公司收回的土地轉讓款 5,249,943.82

合計 10,229,943.82

4)支付的其他與投資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

擬出售土地繳納的稅款 5,094,427.62

遠期結售匯付現金流 20,704,283.93

合計 25,798,711.55

5)收到的其他與籌資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

準東礦業收到破產清算款 15,766,829.88

收到尚未到期的票據貼現款 499,964,753.71

收到往來資金款 78,868,351.11 3,766,250.00

受限資金 1,132,617,235.67

合計 1,711,450,340.49 19,533,079.88

6)支付的其他與籌資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

短期融資券手續費 1,010,000.00 6,090,000.00

受限資金 1,062,176,958.81

預付限制性股票回購款 1,621,835.41 1,588,186.07

明股實債回購 57,000,000.00 230,200,000.00

融資租賃費本金及利息 42,797,113.07 9,107,376.86

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年發生額 上年發生額

新能源應收債權出資款 62,324,189.54 28,424,420.62

其他 1,853,927.68 1,038,384.06

合計 166,607,065.70 1,338,625,326.42

（2）合併現金流量表補充資料

項目 本年金額 上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 2,390,350,344.93 2,534,177,219.13

加：資產減值準備 80,249,508.08 172,154,357.89

信用減值損失 35,226,778.95

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,633,971,193.23 1,511,945,209.14

無形資產攤銷 376,037,364.85 278,101,764.72

長期待攤費用攤銷 74,542,877.27 83,910,882.65

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「-」填列） -147,075,803.08 -23,550,382.02

固定資產報廢損失（收益以「-」填列） 1,383,295.19 2,114,532.14

公允價值變動損失（收益以「-」填列） -26,571,422.55 5,238,623.64

財務費用（收益以「-」填列） 884,730,330.62 805,178,886.24

投資損失（收益以「-」填列） -389,658,418.31 135,125,183.94

遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列） -11,202,206.87 -56,246,845.39

遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列） 75,747,610.38 29,040,554.82

存貨的減少（增加以「-」填列） 723,382,371.21 529,859,974.98

經營性應收項目的減少（增加以「-」填列） -3,344,001,274.12 -1,459,415,233.50

經營性應付項目的增加（減少以「-」填列） 1,683,910,460.89 -1,966,939,815.56

其他

經營活動產生的現金流量淨額 4,041,023,010.67 2,580,694,912.82

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額 16,889,465,626.22 17,324,936,557.29

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額 上年金額

減：現金的年初餘額 17,324,936,557.29 13,875,404,648.03

加：現金等價物的年末餘額

減：現金等價物的年初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -435,470,931.07 3,449,531,909.26

（3）本年收到的處置子公司的現金淨額

項目 本年金額

本年處置所屬公司於本年收到的現金或現金等價物 115,901,745.39

其中：武強縣永日新能源開發有限公司 4,000,000.00

侯馬市華光新能源有限公司 1,000,000.00

木壘縣嘉瑞光晟發電有限公司 110,890,000.00

其他 11,745.39

減：喪失控制權日所屬公司持有的現金及現金等價物 1,231,509.50

其中：武強縣永日新能源開發有限公司 50,533.84

榆社縣華晟發電有限責任公司 735,850.48

侯馬市華光新能源有限公司 3,163.67

榆社縣華光發電有限責任公司 432,116.99

木壘縣嘉瑞光晟發電有限公司 9,844.52

加：以前期間發生的處置子公司並於本年收到的現金及現金等價物 234,709,732.81

其中：克拉瑪依新特華光發電有限公司 16,660,000.00

哈密新特光能有限公司 17,640,000.00

吐魯番市新科能源有限責任公司 9,976,400.00

哈密華光發電有限責任公司 37,240,000.00

特變電工臨澤新能源有限責任公司 3,625,000.00

烏魯木齊華源廣晟發電有限公司 47,641,993.45

木壘縣華光發電有限責任公司 18,527,733.00

木壘縣新科風能有限責任公司 40,155,500.00

泰州市姜堰區昊能光伏發電有限責任公司 17,726,652.70

哈密新特能源有限責任公司 50,183.66

格爾木時代新能源發電有限公司 24,466,270.00

武威特變電工新能源有限責任公司 1,000,000.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額

處置所屬公司收到的現金淨額 349,379,968.70

（4）現金和現金等價物

項目 年末餘額 年初餘額

現金 16,889,465,626.22 17,324,936,557.29

其中：庫存現金 810,088.11 2,598,276.97

可隨時用於支付的銀行存款 15,147,071,463.30 17,156,988,918.84

可隨時用於支付的其他貨幣資金 138,978,896.37 165,349,361.48

可用於支付的存放中央銀行款項 529,351.63

存放同業款項 1,602,075,826.81

現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

年末現金和現金等價物餘額 16,889,465,626.22 17,324,936,557.29

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 466,181,380.03 592,053,916.59

66.所有權或使用權受到限制的資產

項目 年末帳面價值 受限原因

貨幣資金 2,553,250,804.62 銀行承兌匯票保證金/期貨保證金/保函保證金等

應收票據 351,528,450.59 質押的銀行承兌匯票/商業承兌匯票

應收帳款 566,372,830.00 有追索權（回購型）保理借款

存貨 1,566,907,002.70 銀行借款及金融租賃公司借款抵押保證

固定資產 5,366,457,264.35 銀行借款及金融租賃公司借款抵押保證

無形資產 207,121,004.14 銀行借款抵押保證

在建工程 1,247,665,796.46 銀行借款抵押保證

合計 11,859,303,152.86

67.外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項目 年末外幣餘額 折算匯率 年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元 409,297,266.76 6.9762 2,855,339,592.33

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末外幣餘額 折算匯率 年末折算人民幣餘額

歐元 18,280,624.60 7.8155 142,872,221.54

印度盧比 2,512,494,295.34 0.0978 245,760,834.32

巴基斯坦盧比 1,066,119,475.67 0.0450 48,023,908.36

日元 9,918.00 0.0641 635.60

塔吉克斯坦索莫尼 2,333,633.63 0.7179 1,675,314.08

奈及利亞奈拉 39,532,865.32 0.0228 899,801.55

埃及鎊 9,408,222.64 0.4347 4,089,323.53

衣索比亞比爾 242,784.27 0.2180 52,926.97

尚比亞克瓦查 32,895.26 0.4974 16,362.10

港元 9,262,859.63 0.8958 8,297,484.40

蘇丹鎊 29,956,527.28 0.1547 4,634,274.77

安哥拉寬扎 2,402,052.87 0.0146 34,984.45

澳元 23,281.15 4.8843 113,712.12

巴布亞紐幾內亞基那 2,525,532.42 2.0426 5,158,728.29

幾內亞法郎 348,064,657.00 0.0007 254,158.21

科威特第納爾 227,089.27 23.0116 5,225,689.95

肯亞先令 30,972,144.51 0.0688 2,130,883.54

蒙古圖格裡克 2,294,921.46 0.0026 5,946.18

孟加拉塔卡 35,929,043.63 0.0821 2,949,628.40

緬甸元 56,080,394.50 0.0047 263,577.85

尼泊爾盧比 16,389,819.65 0.0611 1,001,417.98

瑞典克朗 25,018,032.12 0.7464 18,672,960.23

瑞士法郎 15,339.86 7.2028 110,489.98

土耳其裡拉 23,525.60 1.1729 27,593.42

烏幹達先令 10,072,717.00 0.0019 19,173.07

烏茲別克斯坦蘇姆 6,842,567.48 0.0007 4,789.80

新加坡元 1,053.35 5.1739 5,449.93

智利比索 15,479,381.21 0.0093 143,337.04

中非金融合作法郎 2,534,149.00 0.0117 29,640.51

應收帳款

其中：美元 196,299,332.17 6.9762 1,369,423,398.22

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末外幣餘額 折算匯率 年末折算人民幣餘額

歐元 7,293,144.92 7.8155 56,999,574.12

菲律賓比索 121,218,375.13 0.1375 16,667,526.59

巴基斯坦盧比 74,731,300.42 0.0450 3,362,908.52

印度盧比 7,432,913,211.07 0.0978 726,938,911.90

埃及鎊 4,575,153.25 0.4347 1,988,819.12

科威特第納爾 752,970.25 23.0116 17,327,050.21

中非金融合作法郎 13,365,766.59 0.0117 156,379.47

其他應收帳款

其中：美元 14,583,548.25 6.9762 101,737,749.37

印度盧比 457,394,245.39 0.0978 44,733,342.61

科威特第納爾 337,790.35 23.0116 7,773,100.14

巴基斯坦盧比 123,004,598.36 0.0450 5,535,206.93

衣索比亞比爾 7,370,191.35 0.2180 1,606,701.71

歐元 4,185,127.80 7.8155 32,708,866.32

肯亞先令 285,581.00 0.0688 19,647.97

蘇丹鎊 1,406,510.85 0.1547 217,587.23

尚比亞克瓦查 67,311.22 0.4974 33,480.60

烏幹達先令 110,642,500.00 0.0019 210,992.03

巴布亞紐幾內亞基那 6,200,765.20 2.0426 12,665,683.00

奈及利亞奈拉 60,482,623.19 0.0228 1,376,635.81

埃及鎊 106,564.04 0.4347 46,323.39

應付帳款

其中：美元 29,819,440.99 6.9762 208,026,384.31

歐元 30,306,889.27 7.8155 236,863,493.08

港元 372,112.51 0.8958 333,335.54

智利比索 72,342,593.29 0.0093 669,882.93

瑞士法郎 874,323.18 7.2028 6,297,575.01

巴基斯坦盧比 11,813,819.89 0.0450 532,159.68

瑞典克朗 2,083,752.48 0.7464 1,555,312.85

印度盧比 2,104,206,521.84 0.0978 205,791,439.71

菲律賓比索 2,114,307.86 0.1375 290,717.33

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末外幣餘額 折算匯率 年末折算人民幣餘額

加拿大元 512.53 5.3421 2,737.99

埃及鎊 593,183.33 0.4347 257,856.79

馬來西亞林吉特 5,249.65 1.6986 8,917.06

其他應付款

其中：美元 10,820,124.67 6.9762 75,483,353.68

塔吉克斯坦索莫尼 188,600.00 0.7179 135,395.94

港元 5,995.00 0.8958 5,370.20

巴基斯坦盧比 68,855,007.36 0.0450 3,098,909.66

俄羅斯盧布 78,000.00 0.1126 8,782.80

印度盧比 446,924,348.47 0.0978 43,709,200.71

緬甸元 56,029,289.83 0.0047 265,578.83

巴布亞紐幾內亞基那 26,682.94 2.0426 54,502.57

澳元 20.00 4.8843 97.69

埃及鎊 198,683.69 0.4347 86,367.80

短期借款

其中：美元 18,000,000.00 6.9762 125,571,600.00

印度盧比 1,524,797,042.22 0.0978 149,125,150.60

（2）境外經營實體

公司重要的境外經營實體主要包括公司孫公司TBEAENERGY(INDIA)PRIVATELIMITED，主要經營地為Vadodara，India，記帳本位幣為盧比；公司子公司特變電工杜尚別礦業有限公司，主要經營地為塔吉克斯坦共和國杜尚別市，記帳本位幣為索莫尼。

68.套期

報告期內，公司開展套期保值業務。根據開展套期業務類別，以銅、鋁、鉛、鋼材及PVC料期貨合約為套期工具，以銅、鋁、鉛、鋼材及PVC料採購預期交易為被套期項目，為有效控制原材料價格用於防範銅、鋁、鉛、鋼材及PVC料未來採購價格上漲帶來的現金流量變動風險。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

七、合併範圍的變化

1.其他原因的合併範圍變動

（1）公司原二級子公司昌吉市新康物業服務有限公司本年註銷，已於2019年11月獲得昌吉市市場監督管理局註銷登記通知書。

（2）公司原二級子公司新疆新特國際物流有限公司本年註銷，已於2019年5月獲得昌吉市市場監督管理局註銷登記通知書。

八、在其他主體中的權益

1.在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%） 取得方式

直接 間接

特變電工瀋陽變壓器集團有限公司 瀋陽市 瀋陽市 生產銷售 100.00 其他方式

新特能源股份有限公司 阜康市 烏魯木齊 生產銷售 65.33 0.10 其他方式

天津市特變電工變壓器有限公司 天津市 天津市 生產銷售 55.00 其他方式

特變電工衡陽變壓器有限公司 衡陽市 衡陽市 生產銷售 100.00 其他方式

特變電工山東魯能泰山電纜有限公司 新泰市 新泰市 生產銷售 88.99 其他方式

新疆天池能源有限責任公司 吉木薩爾縣 吉木薩爾縣 生產銷售 85.78 其他方式

特變電工新疆電工材料有限公司 昌吉市 昌吉市 生產銷售 100.00 其他方式

特變電工新疆物業服務有限公司 昌吉市 昌吉市 物業服務 90.00 其他方式

西北電線電纜檢測中心有限公司 昌吉市 昌吉市 檢測服務 100.00 其他方式

特變電工（德陽）電纜股份有限公司 德陽市 德陽市 生產銷售 87.98 其他方式

特變電工國際工程有限公司 昌吉市 昌吉市 工程施工 100.00 其他方式

特變電工杜尚別礦業有限公司 塔吉克斯坦共和國杜尚別市 塔吉克斯坦共和國杜尚別市 生產銷售 70.00 其他方式

新疆特變電工國際貿易有限公司 昌吉市 昌吉市 物流貿易 100.00 其他方式

新疆特變電工工業文化旅遊有限責任公司 昌吉市 昌吉市 旅遊服務 100.00 其他方式

特變電工（香港）有限公司 香港 香港 貿易 100.00 其他方式

新疆特變電工供應鏈管理有限公司 昌吉市 昌吉市 物流服務 100.00 其他方式

特變電工智能電氣有限責任公司 昌吉市 昌吉市 生產銷售 100.00 其他方式

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%） 取得方式

直接 間接

昌吉回族自治州特變電工職業培訓中心 昌吉市 昌吉市 職工培訓 100.00 其他方式

特變電工超高壓電氣有限公司 昌吉市 昌吉市 生產銷售 40.00 60.00 其他方式

昌吉絲路智能物業有限公司 昌吉市 昌吉市 物業管理 100.00 其他方式

三陽絲路（霍爾果斯）商業保理有限公司 昌吉市 霍爾果斯 商務服務 100.00 其他方式

特變電工包頭電氣有限公司 昌吉市 昌吉市 生產銷售 100.00 其他方式

特變電工木壘電氣有限公司 昌吉市 昌吉市 生產銷售 100.00 其他方式

特變電工能源蒙古有限責任公司 烏蘭巴託市 烏蘭巴託市 工程施工 100.00 其他方式

新疆特變電工工程項目管理有限公司 昌吉市 昌吉市 工程管理 100.00 其他方式

特變電工雄安科技有限公司 河北省 河北省 工程管理 100.00 其他方式

特變電工緬甸有限公司 緬甸聯邦共和國 緬甸聯邦共和國 工程管理 90.00 10.00 其他方式

特變電工集團財務有限公司 昌吉市 昌吉市 金融服務 80.00 20.00 其他方式

特變電工京津冀矽鋼有限公司 天津市 天津市 生產銷售 100.00 其他方式

特變電工京津冀智能科技有限公司 天津市 天津市 技術服務 100.00 其他方式

特變電工京津冀國際物流有限公司 天津市 天津市 物流貿易 100.00 其他方式

鐵門關市特變電工電力有限責任公司 鐵門關市 鐵門關市 工程管理 90.00 其他方式

特變電工能源建設有限公司 保定市 保定市 工程管理 100.00 其他方式

特變電工（安哥拉）有限公司 安哥拉 羅安達 工程管理 100.00 其他方式

特變電工（孟加拉國）有限公司 孟加拉 達卡 工程管理 99.00 1.00 其他方式

註：公司子公司新疆中特國際物流有限公司於2019年6月更名為新疆特變電工供應鏈管理有限公司。

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱 少數股東持股比例（%） 本年歸屬於少數股東的損益 本年向少數股東宣告分派的股利 年末少數股東權益餘額

新特能源股份有限公司 34.57 261,861,794.92 64,111,743.99 6,292,480,551.58

特變電工山東魯能泰山電纜有限公司 11.01 1,051,753.72 102,973,709.07

特變電工（德陽）電纜股份有限公司 12.02 2,449,111.32 721,200.00 77,743,484.50

新疆天池能源有限責任公司 14.22 89,134,291.69 13,389,389.37 683,162,996.07

天津市特變電工變壓器有限公司 45.00 20,563,781.86 245,763,544.17

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

子公司名稱 少數股東持股比例（%） 本年歸屬於少數股東的損益 本年向少數股東宣告分派的股利 年末少數股東權益餘額

特變電工杜尚別礦業有限公司 30.00 -7,591,254.35 -54,421,004.04

特變電工股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：萬元

子公司名稱 年末餘額 年初餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

新特能源股份有限公司 1,735,358.36 2,401,014.98 4,136,373.34 1,409,159.40 1,341,455.32 2,750,614.72 1,672,857.17 1,856,039.51 3,528,896.68 1,536,228.51 863,870.47 2,400,098.98

特變電工山東魯能泰山電纜有限公司 208,379.05 132,437.99 340,817.04 234,720.02 1,906.59 236,626.61 261,665.70 136,711.13 398,376.83 295,664.67 3,520.04 299,184.71

特變電工(德陽)電纜股份有限公司 116,633.69 43,568.76 160,202.45 95,998.08 686.30 96,684.38 101,695.60 44,321.52 146,017.12 84,945.80 9.22 84,955.02

新疆天池能源有限責任公司 274,127.18 1,051,800.29 1,325,927.47 410,301.49 389,352.79 799,654.28 260,558.90 951,688.83 1,212,247.73 403,660.74 409,595.28 813,256.02

天津市特變電工變壓器有限公司 96,110.71 30,362.58 126,473.29 70,206.78 1,652.39 71,859.17 110,978.16 30,334.07 141,312.23 89,568.41 1,724.23 91,292.64

特變電工杜尚別礦業有限公司 2,858.48 128,998.85 131,857.33 134,277.56 134,277.56 634.33 103,757.23 104,391.56 129,603.93 129,603.93

（續上表）

子公司名稱 本年發生額 上年發生額

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

新特能源股份有限公司 908,981.04 53,065.42 53,071.10 -6,983.30 1,222,673.81 111,064.30 111,072.60 207,577.17

特變電工山東魯能泰山電纜有限公司 368,281.20 1,736.68 5,145.32 27,519.39 363,901.97 -16,558.35 -19,382.29 7,721.09

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

子公司名稱 本年發生額 上年發生額

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

特變電工（德陽）電纜股份有限公司 178,926.87 2,037.53 3,055.97 3,404.22 249,115.28 993.89 364.94 25,460.54

新疆天池能源有限責任公司 590,228.59 64,189.01 64,189.01 134,022.24 427,454.41 31,359.07 31,359.07 74,268.85

天津市特變電工變壓器有限公司 124,294.02 4,569.73 4,594.53 7,800.58 106,210.11 7,265.60 7,240.80 2,419.68

特變電工杜尚別礦業有限公司 -2,530.42 -3,643.70 5,029.65 -5,464.40 -6,754.96 1,569.94

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2.在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的情況

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況

為了加快公司子公司新特能源股份有限公司（以下簡稱新特能源公司）多晶矽業務和BOO電站運營業務的發展，改善資產負債結構，降低財務風險，提高盈利水平，根據公司2018年第十二次臨時董事會決議，公司本年以認購新特能源公司定向增發內資股的方式向新特能源公司進行增資。本次增資完成後，公司對新特能源公司持股比例由60.30%變更為65.43%。

（2）在子公司所有者權益份額發生變化對權益的影響

項目 新特能源股份有限公司

現金 1,205,859,840.64

非現金資產的公允價值

購買成本/處置對價合計 1,205,859,840.64

減：按處置的股權比例計算的新特能源公司淨資產份額 1,239,098,774.91

差額 -33,238,934.27

其中：調整資本公積 33,238,934.27

3.在合營企業或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

聯營企業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%） 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法

直接 間接

新疆眾和股份有限公司 烏魯木齊 烏魯木齊 生產銷售 30.82 權益法

（2）重要的聯營企業的主要財務信息

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/上年發生額

新疆眾和股份有限公司 新疆眾和股份有限公司

流動資產 5,116,529,051.33 4,489,293,803.68

其中：現金和現金等價物 1,940,765,483.82 1,919,912,223.78

非流動資產 6,583,357,691.33 5,935,648,648.55

資產合計 11,699,886,742.66 10,424,942,452.23

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/上年發生額

新疆眾和股份有限公司 新疆眾和股份有限公司

流動負債 4,689,340,040.11 4,180,606,855.16

非流動負債 2,469,667,246.28 2,590,673,595.83

負債合計 7,159,007,286.39 6,771,280,450.99

少數股東權益 95,090,468.21 75,018,582.16

歸屬於母公司股東權益 4,445,788,988.06 3,578,643,419.08

按持股比例計算的淨資產份額 1,370,192,166.12 974,106,738.67

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

對聯營企業權益投資的帳面價值 1,370,192,166.12 974,106,738.67

存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值

營業收入 4,747,800,917.29 4,870,971,684.44

財務費用 264,994,700.40 288,803,065.21

所得稅費用 15,863,448.00 11,984,614.07

淨利潤 142,001,114.57 184,612,181.42

終止經營的淨利潤

其他綜合收益 3,471,042.82 57,479.84

綜合收益總額 145,472,157.39 184,669,661.26

本年度收到的來自聯營企業的股利 16,419,577.93 11,728,269.95

（3）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/上年發生額

合營企業：

投資帳面價值合計 121,772,745.68 110,164,075.91

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤 10,767,320.27 3,916,000.23

--其他綜合收益

--綜合收益總額 10,767,320.27 3,916,000.23

聯營企業：

投資帳面價值合計 765,033,836.47 309,679,755.98

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/上年發生額

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤 46,206,710.94 29,344,610.26

--其他綜合收益

--綜合收益總額 46,206,710.94 29,344,610.26

九、與金融工具相關風險

公司的主要金融工具包括借款、應付債券、應收款項、應付款項等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註六。

公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，公司風險管理的基本策略是確定和分析公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1.市場風險

（1）匯率風險

公司的匯率風險主要是國際業務中的大型工程項目建設和大型變壓器產品，由於其結算貨幣以美元和歐元為主，同時工程的建設周期和產品的生產周期都比較長，公司存在匯率敞口。隨著公司的國際收入業務量增加，公司面臨匯率波動風險。公司採用合理的避險工具和產品，降低匯率波動風險，方法包括但不限於：投標報價時充分考慮到人民幣升值的影響，在價格中對匯率變化予以考慮；對於期限較長的合同採用堅挺的貨幣為結算貨幣；通過申請美元貸款用以進口原材料和設備，用已收到的外匯工程款償還美元貸款，從而達到收支匹配、鎖定匯率的目的；加快工程的建設速度，縮短工期，儘可能提早實現確認收入和回款的條件，及時回款；加強對工程所需材料、設備、施工單位的招標採購管理，在確保質量的前提下儘可能降低工程成本，從而抵補匯兌損益，確保項目的利潤率水平；公司堅持匯率套保原則，明確目標匯率管理，在市場遠期匯率高於合同成本匯率情況下，適度地開展遠期結匯、遠期結匯+賣出期權等業務，規避匯率波動帶來的風險。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（2）利率風險

本公司的利率風險產生於銀行及金融租賃公司借款等帶息債。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。於2019年12月31日，公司的帶息債務主要分別為人民幣計價的固定利率和浮動利率借款合同，金額合計為28,564,574,883.33元（2018年12月31日：25,217,104,495.22元），及人民幣計價的固定利率企業債券合同，金額合計為500,000,000.00元。

本公司因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款有關。對於固定利率借款，公司的目標是保持其浮動利率。

本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率變動的公允價值風險。

在現有經濟環境下，銀行借款利率相對穩定，波動不大，較小的利率變動不會形成較大的利率風險。同時，公司通過建立良好的銀企關係，滿足公司各類短期融資需求，通過做好資金預算，根據經濟環境的變化調整銀行借款，降低利率風險。

2.信用風險

於2019年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本公司成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

本公司採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收帳款金額前五名外，本公司無其他重大信用集中風險。

應收帳款前五名金額合計：2,391,179,631.03元。

3.流動風險

流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業務發展需要或償付到期債務以及其他支付義務的風險。

本公司資金管理部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

於2019年12月31日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：

項目 年末餘額

帳面價值 總值 1年以內 1年以上

貨幣資金 19,442,716,430.84 19,442,716,430.84 19,442,716,430.84

交易性金融資產 1,428,536,228.91 1,428,536,228.91 1,428,536,228.91

應收票據 1,036,292,879.17 1,045,045,594.41 1,045,045,594.41

應收款項融資 1,261,298,343.74 1,261,298,343.74 1,261,298,343.74

應收款項 13,005,967,833.42 14,020,060,862.80 9,860,458,304.04 4,159,602,558.76

小計 36,174,811,716.08 37,197,657,460.70 33,038,054,901.94 4,159,602,558.76

借款 28,564,574,883.33 28,564,574,883.33 6,736,135,422.92 21,828,439,460.41

應付票據 9,675,730,506.04 9,675,730,506.04 9,675,730,506.04

應付款項 12,743,669,842.23 12,743,669,842.23 8,941,546,029.13 3,802,123,813.10

應付債券 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

小計 51,483,975,231.60 51,483,975,231.60 25,353,411,958.09 26,130,563,273.51

（續上表）

項目 年初餘額

帳面價值 總值 1年以內 1年以上

貨幣資金 21,590,967,840.45 21,590,967,840.45 21,590,967,840.45

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年初餘額

帳面價值 總值 1年以內 1年以上

交易性金融資產 138,736.36 138,736.36 138,736.36

應收票據 1,058,842,573.02 1,058,842,573.02 1,058,842,573.02

應收款項融資 955,158,951.34 955,158,951.34 955,158,951.34

應收款項 12,214,067,917.57 13,234,522,474.10 9,381,605,070.43 3,852,917,403.67

小計 35,819,176,018.74 36,839,630,575.27 32,986,713,171.60 3,852,917,403.67

借款 25,217,104,495.22 25,217,104,495.22 11,024,570,766.78 14,192,533,728.44

短期融資券 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

應付票據 9,819,305,226.58 9,819,305,226.58 9,819,305,226.58

應付款項 13,013,810,047.59 13,013,810,047.59 10,313,778,150.55 2,700,031,897.04

小計 48,150,219,769.39 48,150,219,769.39 31,257,654,143.91 16,892,565,625.48

十、公允價值的披露

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一項債務所需支付的價格。

以下方法和假設用於估計公允價值：

貨幣資金、應收票據、應收帳款、應收款項融資、應付票據、應付帳款等，因剩餘期限不長，公允價值與帳面價值相等。

非上市的持有至到期投資、長期應收款、長短期借款、應付債券等，採用未來現金流量折現法確定公允價值，以合同條款和特徵在實質上相同的其他金融工具的市場收益率作為折現率。

上市的金融工具，以市場報價確定公允價值。

本公司採用的公允價值在計量時分為以下層次：

第一層次輸入值是企業在計量日能取得相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。第三層次輸入值包括不能直接觀察和無法由可觀察市場數據驗證的利率股票波動率企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、企業使用自身數據作出的財務預測等。

1.年末以公允價值計量的資產和負債的金額和公允價值計量層次

項目 年末公允價值

第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計

一、持續的公允價值計量 — — — —

1.交易性金融資產 1,428,536,228.91 1,428,536,228.91

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（3）衍生金融資產 14,668,200.00 14,668,200.00

（4）銀行結構性存款 1,413,868,028.91 1,413,868,028.91

2.其他債權投資 807,525,320.29 807,525,320.29

3.其他權益工具投資 11,287,705.46 11,287,705.46

4.其他非流動金融資產 294,848,484.40 294,848,484.40

持續以公允價值計量的資產總額 2,236,061,549.20 306,136,189.86 2,542,197,739.06

1.交易性金融負債 4,525,840.00 4,525,840.00

持續以公允價值計量的負債總額 4,525,840.00 4,525,840.00

2.持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

公司衍生金融資產及衍生金融負債主要為遠期外匯合約，資產負債表日以當日的銀行遠期結售匯報價與約定的交割匯率之間的差額作為公允價值確定依據；公司持有的保本型結構性存款按照該產品最低檔收益率計量公允價值；公司的其他債權投資依據協議約定的回購價格中利息率計量公允價值。

十一、關聯方及關聯交易

（一）關聯方關係

1.第一大股東及最終控制方

（1）第一大股東及最終控制方

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

第一大股東及最終控制方名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 對本公司的持股比例(%) 對本公司的表決權比例(%)

新疆特變電工集團有限公司 烏魯木齊 生產銷售 75,000,000.00 12.03 12.03

（2）第一大股東的註冊資本及其變化

第一大股東 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

新疆特變電工集團有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00

（3）第一大股東的所持股份或權益及其變化

第一大股東 持股金額 持股比例（%）

年末餘額 年初餘額 年末比例 年初比例

新疆特變電工集團有限公司 446,982,637.00 446,982,637.00 12.03 12.03

2.子公司

子公司情況詳見本附註「八、1.（1）企業集團的構成」相關內容。

3.合營企業及聯營企業

本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「八、3.（1）重要的合營企業或聯營企業」相關內容。本年與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱 與本公司關係

特變電工新利鋼（瀋陽）金屬製品有限公司 合營企業

四川甘孜大唐國際新能源有限責任公司 合營企業

中疆物流有限責任公司及所屬公司 聯營企業

昌吉雪峰爆破工程有限公司 聯營企業

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 聯營企業

庫爾勒新科太陽能發電有限公司 聯營企業

新疆華電和田光伏發電有限責任公司 聯營企業

新疆華電焉耆太陽能發電有限公司 聯營企業

吉木乃新特風電有限公司 聯營企業

哈密新特能源有限責任公司 聯營企業

大慶華光太陽能發電有限責任公司 聯營企業

圖木舒克恆潤金電力科技有限公司 聯營企業

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

合營或聯營企業名稱 與本公司關係

五凌江永電力有限公司 聯營企業

江永晟華能源開發有限公司 聯營企業

江永清潔能源開發有限公司 聯營企業

道縣清潔能源開發有限公司 聯營企業

新疆眾旺新絲路供應鏈管理有限公司 聯營企業

4.其他關聯方

其他關聯方名稱 與本公司關係

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆昌特輸變電配件有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆特變電工自控設備有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆特變（集團）現代農業科技有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆特變電工集團物流有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆新特房物業管理有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

湖南特變電工房地產開發有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

中絲路建設投資集團有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

瀋陽特變電工房地產開發有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

奇臺縣特變電工房地產開發有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

吉木薩爾縣特變電工房地產開發有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆特變房地產開發有限責任公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

昌吉特變房地產開發有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆德福房地產開發有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新泰特變電工房地產開發有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

中絲路設計諮詢有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

中疆國際融資租賃有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

新疆特變機電設備製造有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

湖南特變置業有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

烏魯木齊特變旭日房地產開發有限公司 受同一第一大股東及最終控制方控制的其他企業

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

其他關聯方名稱 與本公司關係

新疆眾和現代物流有限責任公司 其他關聯關係方

新疆亞歐絲路工程諮詢管理有限公司 其他關聯關係方

新疆眾和金源鎂業有限公司 其他關聯關係方

新疆眾和新絲路貨櫃有限責任公司 其他關聯關係方

石河子眾金電極箔有限公司 其他關聯關係方

新疆眾和空港物流有限責任公司 其他關聯關係方

石河子眾和新材料有限公司 其他關聯關係方

新疆眾和進出口有限公司 其他關聯關係方

新疆眾和空港物流有限公司 其他關聯關係方

新疆經緯眾和科技環保有限公司 其他關聯關係方

新疆鋁苑物業服務有限責任公司 其他關聯關係方

（二）關聯交易

1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）採購商品/接受勞務

關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額

新疆特變電工集團有限公司 購買油箱、銅排、控制櫃、變壓器配件、接受勞務等 499,122,772.75 490,879,069.17

新疆眾和股份有限公司 購買鋁製品、鋁合金杆、支架等 256,642,287.10 77,677,907.61

昌吉雪峰爆破工程有限公司 接受勞務 160,816,165.96 316,837,638.28

新疆特變電工自控設備有限公司 購買控制櫃、電控櫃、開關櫃、端子箱等 160,283,775.57 134,901,808.05

中疆物流有限責任公司 接受勞務、購買鋁材 119,758,246.64 290,585,081.99

中疆物流阜康有限公司 接受勞務 114,136,143.31

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 接受工程勞務 80,260,254.86 106,699,509.16

中絲路建設投資集團有限公司 接受工程勞務 38,089,379.30 69,410,784.96

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 接受工程勞務，購買配電箱 27,344,907.32 3,259,159.54

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 接受勞務 13,304,825.79 8,176,371.13

特變電工新利鋼（瀋陽）金屬製品有限公司 購買矽鋼片 12,537,670.54 11,279,128.31

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 購買電控櫃、開關櫃、配電櫃等 8,282,236.82 15,392,289.48

中絲路設計諮詢有限公司 接受勞務 4,175,701.21

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 接受勞務 3,478,769.82 1,488,120.68

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額

新疆眾旺新絲路供應鏈管理有限公司 接受勞務 3,148,075.50

新疆特變（集團）現代農業科技有限公司 購買苗木、接受苗木養護工程 2,149,168.30

新疆眾和現代物流有限責任公司 接受勞務 634,307.11

新疆眾和新絲路貨櫃有限責任公司 接受勞務 601,051.90 833,913.35

新疆亞歐絲路工程諮詢管理有限公司 接受勞務 346,887.65 588,791.36

新疆新特房物業管理有限責任公司 接受勞務 261,207.03 559,402.98

新疆眾和空港物流有限公司 接受勞務 142,565.68

湖南特變電工房地產開發有限責任公司 接受勞務 35,600.00

新疆眾和金源鎂業有限公司 接受勞務 34,358.41

新疆特變電工集團物流有限公司 購買銅排、鋁杆 72,331,374.16

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 接受勞務 2,559,110.83

新疆五元電線電纜有限公司 購買鋁製品等 2,411,119.55

昌吉特變房地產開發有限公司 接受零星工程勞務 826,545.00

合計 1,505,586,358.57 1,606,697,125.59

（2）銷售商品/提供勞務

關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額

新疆眾和股份有限公司 銷售煤炭、電線電纜、提供運輸服務 181,341,848.35 143,280,734.12

江永清潔能源開發有限公司 提供工程勞務 91,838,912.67

石河子眾金電極箔有限公司 銷售變壓器、提供工程勞務 65,831,059.94

五凌江永電力有限公司 提供工程勞務 59,459,678.13 347,146,798.36

新疆昌特輸變電配件有限公司 銷售鋼板、零星材料 27,839,062.25 39,614,241.36

新疆特變電工自控設備有限公司 銷售變壓器、線纜、提供勞務等 22,282,948.05 7,529,154.94

江永晟華能源開發有限公司 提供工程勞務 21,134,528.50

新疆特變電工集團有限公司 銷售零星材料、提供勞務等 13,705,453.22 60,656,737.50

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 提供租賃服務、勞務、銷售電線電纜等 14,340,872.33 9,988,856.25

中疆物流有限責任公司 提供站臺服務等，銷售零星材料 11,417,215.29 10,636,506.66

道縣清潔能源開發有限公司 提供工程勞務 9,652,112.03

新疆眾和新絲路貨櫃有限責任公司 裝卸服務收入 8,940,221.03

石河子眾和新材料有限公司 銷售設備 6,043,103.51

烏魯木齊特變旭日房地產開發有限公司 銷售電線電纜及零星材料 3,917,803.91 9,556.13

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額

中絲路建設投資集團有限公司 銷售加氣塊、提供設計服務 2,686,071.53 2,491,628.46

新疆德福房地產開發有限公司 銷售電線電纜及零星材料 2,541,042.85 210,104.02

特變電工新利鋼（瀋陽）金屬製品有限公司 提供租賃服務 2,420,939.52 2,859,855.36

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 銷售線纜、提供零星勞務 2,260,941.47 1,346,784.52

湖南特變電工房地產開發有限責任公司 銷售電線電纜、提供勞務 2,006,394.43 139,061.06

瀋陽特變電工房地產開發有限責任公司 提供零星勞務 815,375.58 156.47

昌吉雪峰爆破工程有限公司 提供零星勞務 730,136.53 320,125.58

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 銷售零星材料 629,061.07 95,214.77

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 提供勞務 615,182.44 367,374.56

大慶華光太陽能發電有限責任公司 提供工程勞務 461,568.96 3,620,855.54

中絲路設計諮詢有限公司 提供租賃服務 416,714.73

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 提供物流運輸、提供零星勞務 294,886.39

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 銷售零星材料 246,017.70 1,982,234.22

新疆新特房物業管理有限責任公司 提供零星勞務、銷售零星材料 235,371.30 524,635.24

新疆特變電工集團物流有限公司 提供零星勞務 119,967.26 7,787,955.54

中疆國際融資租賃有限公司 提供零星勞務 41,735.80

新泰特變電工房地產開發有限公司 提供零星勞務 24,045.10 573.71

湖南特變置業有限公司 銷售零星材料 17,150.59

新疆眾和現代物流有限責任公司 提供零星勞務 9,734.51 35,301.03

新疆鋁苑物業服務有限責任公司 提供零星勞務 7,256.64

奇臺縣特變電工房地產開發有限責任公司 提供零星勞務、銷售零星材料 4,331.38 964.15

新疆眾旺新絲路供應鏈管理有限公司 提供零星勞務 2,962.83

新疆眾和進出口有限公司 提供零星勞務 1,474.37

吉木薩爾縣特變電工房地產開發有限責任公司 提供零星勞務 566.04 1,427,122.02

新疆特變房地產開發有限責任公司 提供零星勞務 475.47

新疆特變機電設備製造有限公司 提供零星勞務 176.99

四川甘孜大唐國際新能源有限責任公司 提供勞務 27,949,286.50

新疆五元電線電纜有限公司 銷售零星材料 37,926.30

合計 554,334,400.69 670,059,744.37

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2.關聯擔保情況

公司本年無關聯方擔保事項。

3.關鍵管理人員薪酬

項目名稱 本年發生額 上年發生額

關鍵管理人員薪酬合計 19,807,400.00 23,786,900.00

4.關聯方土地資產轉讓事項

2019年3月31日，公司與昌吉特變房地產開發有限公司籤署《土地轉讓協議》，公司將持有的位於昌吉市屯河南路59號小區的一宗土地（土地使用證號為《昌市國用（2006）第0060380》、使用權面積831,414.02㎡）出售給昌吉特變房地產開發有限公司，土地使用權轉讓價款依據出具的土地使用權估價報告確定為9,099.17萬元。截止年末，該宗轉讓土地已辦理完過戶產權登記手續。

5.關聯方租賃情況

（1）本公司作為出租方

承租方名稱 租賃資產種類 本年確認的租賃收入 上年確認的租賃收入

新疆特變電工集團有限公司 辦公大樓10-11層 7,179,790.44 7,167,748.47

新疆特變電工集團有限公司瀋陽電氣分公司 廠房、設施和設備 4,952,380.95

新疆特變電工集團有限公司衡陽電氣分公司 廠房、設施和設備 6,476,190.48

新疆特變電工集團有限公司昌吉電氣分公司 廠房、設施和設備 9,523,809.52

合計 28,132,171.39 7,167,748.47

（三） 關聯方往來餘額

1. 應收票據

關聯方 年末餘額 年初餘額

石河子眾金電極箔有限公司 35,483,138.94

新疆眾和股份有限公司 22,214,852.65 12,689,476.50

新疆特變電工自控設備有限公司 12,570,777.53 2,178,739.14

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 12,797,417.67 845,552.17

石河子眾和新材料有限公司 5,984,138.58

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 年末餘額 年初餘額

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 4,123,890.55 10,428,241.70

中絲路建設投資集團有限公司 3,159,141.92

新疆昌特輸變電配件有限公司 2,842,897.42 5,309,046.74

中疆物流有限責任公司 2,815,080.54 3,815,080.54

烏魯木齊特變旭日房地產開發有限公司 2,403,659.20

新疆特變電工集團有限公司 956,863.35 13,341,453.39

瀋陽特變電工房地產開發有限責任公司 323,515.09

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 115,000.00

新疆昌特輸變電配件有限公司 50,000.00

新疆德福房地產開發有限公司 2,668,291.16

合計 105,840,373.44 51,275,881.34

2.應收帳款

關聯方 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

五凌江永電力有限公司 65,331,365.12 1,306,627.30 48,466,421.17 969,328.42

新疆特變電工集團有限公司 21,199,543.97 430,936.88 468,632.42 9,378.65

新疆眾和股份有限公司 10,860,216.87 226,248.48 148,988.09 4,487.12

哈密新特能源有限責任公司 2,380,965.07 47,619.30

石河子眾和新材料有限公司 2,634,771.15 52,695.42

新疆眾和新絲路貨櫃有限責任公司 1,978,608.00 39,572.16

中疆物流有限責任公司 1,768,554.63 35,371.09 1,768.31 35.37

石河子眾金電極箔有限公司 1,553,710.96 31,074.22

新疆特變電工自控設備有限公司 1,509,455.99 31,930.48 2,957,159.44 80,245.95

吉木乃新特風電有限公司 1,357,195.00 271,439.00 18,517,195.00 1,294,960.13

湖南特變電工房地產開發有限責任公司 1,336,561.28 531,718.97 1,258,572.98 334,679.65

昌吉特變房地產開發有限公司 896,208.10 17,924.16

圖木舒克恆潤金電力科技有限公司 764,540.80 229,362.24 764,540.80 152,908.16

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 504,114.50 25,205.73 504,114.50 10,082.29

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 474,231.17 38,426.01 2,421,830.00 65,096.60

新疆昌特輸變電配件有限公司 411,648.99 30,817.34 318,183.00 20,763.66

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 300,031.44 150,015.72 2,500,031.44 750,009.43

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

瀋陽特變電工房地產開發有限責任公司 166,000.00 3,320.00

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 121,261.50 2,425.23 1,519,645.20 207,692.95

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 43,770.00 13,646.60 41,460.00 9,480.00

中絲路建設投資集團有限公司 17,511.68 514.50 4,294,601.19 702,291.25

新疆新特房物業管理有限責任公司 2,376.00 118.80 189,645.00 3,792.90

新疆特變電工集團物流有限公司 2,336.50 596.09 1,144.50 343.35

中疆國際融資租賃有限公司 1,547.00 30.94

新疆德福房地產開發有限公司 1,000.00 20.00

中絲路設計諮詢有限公司 545.00 10.90

大慶華光太陽能發電有限責任公司 16,715,014.66 334,300.29

新疆華電焉耆太陽能發電有限公司 7,200,000.00 2,160,000.00

庫爾勒新科太陽能發電有限公司 6,400,000.00 1,920,000.00

新疆華電和田光伏發電有限責任公司 4,600,000.00 1,380,000.00

烏魯木齊特變旭日房地產開發有限公司 1,336.50 26.73

奇臺縣特變電工房地產開發有限責任公司 907.50 18.15

吉木薩爾縣特變電工房地產開發有限責任公司 302.50 6.05

合計 115,618,070.72 3,517,667.56 119,291,494.20 10,409,927.10

3.其他應收款

關聯方 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

圖木舒克恆潤金電力科技有限公司 1,623,000.00 81,150.00 1,623,000.00 39,150.00

江永清潔能源開發有限公司 1,443,278.08 28,865.56

江永晟華能源開發有限公司 1,327,546.00 26,550.92

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 671,895.13 352,722.54 671,895.13 207,456.03

新泰特變電工房地產開發有限公司 644,000.00 48,200.00 64,000.00 12,800.00

中絲路建設投資集團有限公司 623,568.00 21,296.50 412,838.00 10,056.76

中疆物流有限責任公司 421,747.80 8,434.96

庫爾勒新科太陽能發電有限公司 237,150.43 71,145.13 237,150.43 47,430.09

瀋陽特變電工房地產開發有限責任公司 130,000.00 53,000.00 130,000.00 42,000.00

昌吉雪峰爆破工程有限公司 52,431.73 1,048.63

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

新疆眾和現代物流有限責任公司 49,215.00 1,267.05

新疆特變電工自控設備有限公司 21,371.60 1,068.58 21,371.60 427.43

特變電工新利鋼（瀋陽）金屬製品有限公司 5,220.00 131.40

新疆特變電工集團有限公司 5,000.00 1,500.00 5,000.00 1,000.00

道縣清潔能源開發有限公司 3,492.28 69.85

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 2,710,000.00 542,000.00

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 71,804.17 3,590.21

新疆眾和股份有限公司 5,200.00 104.00

合計 7,258,916.05 696,451.12 5,952,259.33 906,014.52

4.預付帳款

關聯方 年末餘額 年初餘額

新疆特變電工集團有限公司 31,091,800.81 8,013,038.69

中絲路建設投資集團有限公司 28,978,609.16 267,966.12

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 18,378,418.43 6,173,897.87

新疆特變電工自控設備有限公司 7,171,584.40 424,584.40

新疆眾和股份有限公司 6,977,171.40

湖南特變電工房地產開發有限責任公司 4,439,002.00

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 3,692,712.18 3,582,712.18

中絲路設計諮詢有限公司 1,975,586.00

中疆物流有限責任公司 571,590.00 1,702,089.08

新疆眾和金源鎂業有限公司 86,175.00

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 251,000.00

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 166,797.24

新疆眾和現代物流有限責任公司 139,547.62

合計 103,362,649.38 20,721,633.20

5.應付票據

關聯方 年末餘額 年初餘額

新疆特變電工集團有限公司 256,798,439.59 210,377,209.40

新疆特變電工自控設備有限公司 57,946,119.63 115,816,206.27

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 年末餘額 年初餘額

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 38,186,199.89 34,378,953.67

中疆物流阜康有限公司 24,386,186.07

昌吉雪峰爆破工程有限公司 23,476,857.43 29,640,916.17

新疆眾和股份有限公司 20,459,184.75 23,205,755.29

中絲路建設投資集團有限公司 11,074,489.45 13,900,000.00

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 9,274,219.65 16,931,538.00

中疆物流有限責任公司 4,544,221.01 102,535,036.17

特變電工新利鋼（瀋陽）金屬製品有限公司 4,543,333.15

新疆特變（集團）現代農業科技有限公司 2,111,640.00 1,189,640.00

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 1,420,319.49

中絲路設計諮詢有限公司 922,860.00

新疆眾和股份有限公司 4,422,735.69

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 1,320,000.00

新疆特變電工集團物流有限公司 1,224,658.79

新泰特變電工房地產開發有限公司 210,000.00

合計 455,144,070.11 555,152,649.45

6.應付帳款

關聯方 年末餘額 年初餘額

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 31,222,589.96 34,531,380.42

新疆特變電工自控設備有限公司 27,458,574.45 35,550,616.53

昌吉雪峰爆破工程有限公司 21,747,308.12 40,360,955.28

中疆物流有限責任公司 17,370,994.64 12,472,206.43

中絲路建設投資集團有限公司 16,229,961.51 5,528,338.92

新疆特變電工集團有限公司 16,086,951.21 17,543,055.79

瀋陽特變電工電氣工程有限公司 13,514,005.52 14,400.00

中疆物流阜康有限公司 12,734,083.69

新疆眾和股份有限公司 7,561,763.27 6,343,276.78

新疆特變（集團）現代農業科技有限公司 1,189,660.00 1,189,660.00

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 1,040,276.20 198,666.00

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 902,314.16 539,019.78

新疆昌特輸變電配件有限公司 617,904.46

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

關聯方 年末餘額 年初餘額

新疆特變房地產開發有限責任公司 250,000.00 250,000.00

新疆五元電線電纜有限公司 120,000.00

新疆眾旺新絲路供應鏈管理有限公司 82,944.00

新疆眾和新絲路貨櫃有限責任公司 40,000.00

新疆眾和空港物流有限責任公司 13,757.90

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 6,406,637.12

新疆特變電工集團物流有限公司 55,384.28

新疆亞歐絲路工程諮詢管理有限公司 51,147.34

合計 168,063,089.09 161,154,744.67

7.其他應付款

關聯方 年末餘額 年初餘額

昌吉雪峰爆破工程有限公司 18,377,688.48 8,528,409.06

中疆物流有限責任公司 3,010,643.80 3,004,420.80

新疆特變電工自控設備有限公司 2,749,635.99 2,137,924.57

江永清潔能源開發有限公司 1,687,440.00

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 1,348,025.79 1,588,216.79

瀋陽特變電工房地產開發有限責任公司 296,802.83

新疆特變房地產開發有限責任公司 75,645.00

新疆眾和股份有限公司 73,534.65

中絲路建設投資集團有限公司 70,300.00 450,300.00

新疆特變電工集團有限公司 69,719.32 15,008.20

新疆昌特輸變電配件有限公司 57,858.00 57,858.00

江永晟華能源開發有限公司 33,054.10

新疆特變電工集團物流有限公司 14,372.67

中絲路設計諮詢有限公司 6,700.43

新疆德福房地產開發有限公司 3,113.00

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 1,610.40

特變電工集團衡陽電氣裝備有限公司 100,000.00

新疆新特房物業管理有限責任公司 4,000.00

合計 27,876,144.46 15,886,137.42

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

8.預收帳款

關聯方 年末餘額 年初餘額

道縣清潔能源開發有限公司 52,892,322.35

江永清潔能源開發有限公司 46,087,036.29

新疆特變電工自控設備有限公司 5,313,024.06 74,578.00

江永晟華能源開發有限公司 4,041,697.23

大慶華光太陽能發電有限責任公司 1,351,685.34

新疆特變電工國際成套工程承包有限公司 1,062,020.00 -

中疆物流阜康有限公司 801,944.80

新疆眾和股份有限公司 534,401.19 82,645.30

吉木薩爾縣特變電工房地產開發有限責任公司 238,034.19

烏魯木齊特變旭日房地產開發有限公司 46,729.18

新疆特變電工集團物流有限公司 42,367.97 33,780.77

中疆物流有限責任公司 37,703.30 11,334.50

中絲路建設投資集團有限公司 47,496.16 96,869.38

特變電工阿瓦提縣新能源有限責任公司 19,588.00 19,588.00

新疆特變電工房地產開發有限責任公司 9,923.00 7,923.00

新疆昌特輸變電配件有限公司 8,270.00 8,270.00

新疆特變電工集團有限公司 7,326.00 38,653.50

哈密新特能源有限責任公司 40,497,732.39

新疆德福房地產開發有限公司 1,756,383.76

湖南特變電工房地產開發有限責任公司 89,590.05

特變電工集團衡陽電氣工程修試有限公司 35,880.00

新疆眾和新絲路貨櫃有限責任公司 3,575.00

合計 112,541,569.06 42,756,803.65

十二、股份支付

1．股份支付總體情況

項目 情況

公司本年授予的各項權益工具總額 29,142萬份

公司本年行權的各項權益工具總額 0.00

公司本年失效的各項權益工具總額 0.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 情況

公司年末發行在外的股份期權行權價格的範圍和合同剩餘期限 股份期權行權價格7.46元/份；合同剩餘期限：32個月

公司年末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限 無

其他說明：

（1）2019年2月21日，公司2019年第五次臨時董事會會議、2019年第一次臨時監事會會議審議通過了《及其摘要》及其他相關議案。2019年5月8日，公司2019年第十次臨時董事會會議、2019年第四次臨時監事會會議審議通過了《關於調整公司2019年股票期權激勵計劃首次授予激勵對象名單及授予數量的議案》、《關於公司2019年股票期權激勵計劃向激勵對象首次授予股票期權的議案》及其他相關議案，確定2019年5月8日為公司2019年股票期權激勵計劃首次授予股票期權的授予日。

2019年5月21日，公司2019年第十一次臨時董事會會議、2019年第五次臨時監事會會議審議通過了《關於調整公司2019年股票期權激勵計劃首次授予激勵對象名單及授予數量的議案》及其他相關議案。2019年6月20日公司發布了《特變電工股份有限公司2019年股票期權激勵計劃首次授予登記完成的公告》，公司實際向2,023名激勵對象授予登記了29,610萬份股票期權（首次授予股票期權29,142萬份，預留468萬份）。2019年7月12日公司2019年第十五次臨時董事會會議審議通過了《關於調整公司2019年股票期權激勵計劃首次授予股票期權行權價格的議案》，公司首次授予股票期權行權價格由7.64元/份調整為7.46元/份。

（2）本次激勵計劃有效期為自首次授予股票期權之日起52個月，首次授予的股票期權自首次授予日起滿16個月後分三期解鎖，每期解鎖的比例分別為30%、30%、40%，解鎖條件為：以2018年度淨利潤為基數，公司2019年、2020年、2021年各年度淨利潤相對於2018年度的增長率分別不低於10%、20%、30%；預留股票期權自預留部分授予日起滿16個月後分兩期解鎖，每期解鎖的比例分別為50%、50%，解鎖條件為：以2018年度淨利潤為基數，公司2020年、2021年各年度淨利潤相對於2018年度的增長率分別不低於20%、30%。

(3)公司共授予激勵對象股票期權29,142萬股（不含授予的預留部分股票），運用基於B-S股票期權模型的定價模型測算授予日公司向激勵對象授予的期權公允價值總額

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

為17,730.72萬元，該會計成本在股票期權激勵計劃的各個鎖定期內進行攤銷，攤銷情況如下：

年度 當年損益影響數（萬元） 是否計入經常性損益

2019年度 2,777.46 是

2020年度 4,166.19 是

2021年度 3,418.54 是

2022年度 1,387.34 是

合計 11,749.53

註：受各期解鎖數量估計的影響，公司預計的成本總額與實際成本總額會存在差異。

2．以權益結算的股份支付情況

項目 情況

授予日權益工具公允價值的確定方法 ①首次授予的股票期權的行權價格不低於公司股票票面金額，且不低於下列價格較高者：特變電工股份有限公司2019年股票期權激勵計劃（草案）公告前1個交易日的股票交易均價，每股7.64元和特變電工股份有限公司2019年股票期權激勵計劃（草案）公告前60個交易日的公司股票均價，每股7.23元。 ②預留股票期權的行權價格不低於公司股票票面金額，且不低於下列價格較高者：預留股票期權授予董事會決議公布前1個交易日的公司股票交易均價和預留股票期權授予董事會決議公布前前20個交易日、60個交易日或120個交易日的公司股票交易均價之一。

對可行權權益工具數量的確定依據 公司2019年第五次臨時董事會會議通過的《及其摘要》、2019年第十次臨時董事會會議通過的《關於調整公司2019年股票期權激勵計劃首次授予激勵對象名單及授予數量的議案》和《關於公司2019年股票期權激勵計劃向激勵對象首次授予股票期權的議案》

本年估計與上年估計有重大差異的原因 無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 26,710,090.01

本年以權益結算的股份支付確認的費用總額 30,723,760.00

十三、或有事項

1．本公司起訴案

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（1）2011年公司與上海中添實業發展有限公司(以下簡稱「上海中添」)籤訂了編號為TB20111118—18—01及TB20111118—19—01的《工礦產品銷售合同》，上海中添欠付公司貨款7,079萬元。

2013年9月，公司針對此事項向新疆維吾爾自治區高級人民法院（以下簡稱新疆高院）提起訴訟且其已受理。2015年6月9日，新疆高院下達民事判決書（（2013）新民二初字第18號），認定主合同、抵押合同、還款協議等合同及債權憑據合法有效，但認為公司主債權尚未有效成立，行使抵押權的條件尚不具備，因此駁回公司的訴訟請求。2015年8月10日，公司向新疆高院遞交上訴狀，上訴於中華人民共和國最高人民法院。2016年5月，最高院開庭審理了此案，2016年12月，最高院下達民事裁定書、民事調整書，公司對當事人達成調解，並籤署了調解協議書，撤回了對被告的上訴。公司已與當事人達成調解，2017年收回案款534.29萬元，目前公司已對剩餘未履行部分申請強制執行。依據謹慎性原則，截至2014年末公司已對該筆款項全額計提壞帳準備。

根據中華人民共和國最高人民法院2016年12月下達的（2016）最高法民終119號之二號民事調解書，上海中添欠付公司債務中的4,810萬元由鄭玉平、戴年紅、鄭玉林協調案外人工布江達縣盛寶龍投資開發有限公司以其擁有所有權的資產—工布江達縣濱河酒店用於清償，2019年該酒店已符合交房條件和要求，雙方辦理了接房手續，並正式交接。

根據新疆維吾爾自治區昌吉回族自治州中級人民法院2019年7月下達的（2018）新23執95號之二號執行裁定書，上海中添欠負公司債務中的1,643.08萬元由被執行人鄭玉平名下位於上海市靜安區海防路429弄8號15層E室的房產用於清償，2019年8月雙方辦理了產權過戶手續，公司獲取了滬（2019）靜字不動產權第013846號產權證明書。

截止2019年12月31日，公司應收上海中添債權餘額為91.63萬元，依據謹慎性原則，已全額計提壞帳準備。

（2）公司孫公司天津市津疆國際物流有限公司（以下簡稱「津疆物流公司」）與天津瑞林異型銅排電氣有限公司（以下簡稱「天津瑞林公司」）於2014年4月至8月籤訂買賣合同7份，由中瑞富泰銅業（天津）有限公司等公司及自然人林旭陽、鮑海玲提供履約擔保。津疆物流公司依約履行了合同義務，天津瑞林公司未按合同約定支付貨款16,639.79萬元，構成違約。2015年5月25日，津疆物流公司針對此事項向天津市高級

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

人民法院（以下簡稱天津高院）提起訴訟。2015年11月19日天津高院下達了《天津市高級人民法院民事判決書》（（2015）津高民二初字第0071號），津疆物流公司一審勝訴，被告未提起上訴。判決生效後被告未按判決履行相關償付義務，津疆物流公司已於2016年2月24日向天津高院申請強制執行。

津疆物流公司2017年度收到天津市第一中級人民法院關於本案的執行款共計253.61萬元，2018年度收到天津市第一中級人民法院關於此案執行清償款365.92萬元，截止上年末已累計收到清償款619.53萬元。

依據謹慎性原則，截止年末津疆物流公司已對上述款項按照單項認定計提壞帳準備9,612.16萬元。

（3）2014年5月，公司子公司特變電工瀋陽變壓器集團有限公司（以下簡稱「沈變公司」）與寧夏嘉祺隆冶金化工集團有限公司（以下簡稱嘉祺隆公司）籤署了《寧夏嘉祺隆冶金化工集團有限公司2×33000kVA矽鐵爐工程總承包合同》；2015年5月，籤署了《寧夏嘉祺隆冶金化工集團有限公司2×33000kVA矽鐵爐工程總承包合同補充協議》，合同金額共計16,707.88萬元。

2015年11月嘉祺隆公司兩臺矽鐵爐停運，為保障公司權益，沈變公司對嘉祺隆公司欠付公司的全部債務（包括未到期債務）向寧夏回族自治區高級人民法院（以下簡稱寧夏高院）提起訴訟，要求嘉祺隆公司償還欠款本金及利息。同時，沈變公司對其合同違約行為積極採取保全措施，已獲得嘉祺隆公司總價值21,383.20萬元的土地、矽鐵合金爐等設備的抵押擔保及相關擔保人的股權質押擔保、保證擔保等連帶責任擔保。

2016年8月，寧夏高院下達了《寧夏回族自治區高級人民法院民事判決書》（（2015）寧民商初字第24號），支持沈變公司的部分訴訟請求。沈變公司已申請強制執行本年收回款項700.00萬元。截止2019年末沈變公司應收嘉祺隆公司工程款項餘額為11,460.75萬元，依據謹慎性原則，結合相關資產可變現情況，沈變公司對上述應收帳款按照單項認定進行了減值測試，共應計提壞帳準備5,730.37萬元，因以前年度已計提壞帳準備4,618.07萬元，2019年度按照預期信用風險計提壞帳準備1,112.30萬元。

2．本公司被訴案

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（1）江蘇中能訴自然人唐雨東（第一被告）及公司子公司新特能源股份有限公司（以下簡稱新特能源）侵犯商業秘密及專利權與不正當競爭糾紛案：江蘇中能請求法院判令第一被告及新特能源立即停止侵犯原告的商業秘密及專利權，停止不正當競爭；請求法院判令被告賠償原告經濟損失暫計6,000萬元；請求法院判令被告承擔原告的合理費用200萬元及本案與訴訟有關的全部費用。

2014年4月，新特能源收到江蘇省高級人民法院出具的（2014）蘇知民轄終字第0007號民事裁定書，裁定駁回新特能源提出的管轄權異議上訴，維持江蘇省徐州市中級人民法院的裁定。2014年4月12日，新特能源就管轄權異議向最高人民法院申請再審。在最高人民法院再審期間，中能公司放棄了主張新特能源侵犯其專利權的請求；2014年12月14日，中國最高人民法院民事裁定書[（2014）民提字第213號]裁定：撤銷江蘇省徐州市中級人民法院（2013）徐知民初字第129-1號、江蘇省高級人民法院（2014）蘇知民轄終字第7號民事裁定。將本案移送新疆維吾爾自治區高級人民法院審理。2019年11月28日，公司收到新疆維吾爾自治區高級人民法院民事判決書[(2019)新民初14號]。新疆維吾爾自治區高級人民法院民事判決書[(2019)新民初14號]判決：駁回江蘇中能矽業科技發展有限公司的訴訟請求；案件受理費351,800元由江蘇中能矽業科技發展有限公司負擔。判決已生效，案件結案。

公司認為：新特能源使用的相關技術來源合法，並未實施侵犯原告商業秘密及專利權的行為，該訴訟應該不會對新特能源產生重大不利後果。

（2）2012年9月，公司與河南第一火電建設公司（以下簡稱「河南火一」）籤訂了《特變電工塔吉克斯坦2×50MW熱電聯產項目工程PC總承包合同》，由公司作為發包人、河南火一作為承包人進行工程總承包，按63,900萬元作為總投資的最高限額由承包方進行控制。

2015年12月，河南火一以合同不符合固定總價合同要求，施工過程中產生了塔國材料使用限制、運輸費增加等變更事項、趕工事項及合同外增加項目等情形，導致工程造價高於國內同類項目，經造價諮詢機構編制、審核的結算報告載明PC總承包工程結算價款為95,833.19萬元（含2014年1月雙方確定的新增部分1,981.43萬元）,2015年末以公司欠付河南火一工程款27,077.33萬元為由，向新疆高院提起訴訟，要求公司支付欠付工程款並承擔全部訴訟費用。2016年3月25日，河南火一公司申請變更訴訟請

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

求，增加訴訟金額及利息，本次訴訟涉案金額為工程款30,646.1442萬元，利息1,711.351466萬元及訴訟費用。

2019年6月,新疆維吾爾自治區高級人民法院（以下簡稱「新疆高院」）下達了（2015）新民一初字第00018號《民事調解書》,經新疆高院主持調解，公司與河南火一達成如下協議：

公司與河南火一同意以75,502萬元作為塔國項目最終合同結算價（包含PC總承包合同、施工合同及其他與塔國項目有關業務的全部款項），河南火一尚需承擔因其未完成及未消缺塔國項目部分工程公司已自行或交由第三方實施而發生的費用1,502萬元，相關款項相互折抵後，公司向河南火一支付5,079.69萬元，公司於收到全額發票後120日內向河南火一支付完畢；河南火一放棄其他訴訟請求；公司放棄其他反訴訴訟請求及河南火一開具的塔國項目合同履約保函項下的索賠權利。協議生效並履行完畢後，雙方就塔國項目結算再無爭議，任何一方不得再向對方主張任何權利,截止2019年末該訴訟涉及的款項均已支付完畢，影響公司2019年度利潤-6,581.69萬元。

除存在上述或有事項外，截止年末，本公司無其他重大或有事項。

十四、承諾事項

1．抵押資產信息

抵押資產單位 抵押權人 抵押資產類別 資產評估價值/帳面原值 抵押/擔保項目

和田賽維光伏科技有限公司 國家開發銀行股份有限公司 和田賽維十四師皮山農場一期30MWp併網光伏發電項目建成後形成的固定資產 187,769,463.94 和田賽維十四師皮山農場一期30MWp併網光伏發電項目

芮城縣暉源發電有限責任公司 國家開發銀行股份有限公司 山西芮城光伏領跑技術基地西堯50MW光伏發電項目建成後的資產 295,212,187.01 山西芮城光伏領跑技術基地西堯50MW光伏發電項目

固陽縣風源發電有限責任公司 國家開發銀行股份有限公司 特變電工固陽興順西光伏電場20 MWp風光同場太陽能光伏發電工程項目建成後形成的實物資產、特變電工固陽興順西風電場一期100 MWp風電工程項目建設用地約75畝的土地使用權 649,817,691.69 特變電工固陽興順西光伏電場20 MWp風光同場太陽能光伏發電工程項目、特變電工固陽興順西風電場一期100 MWp風電工程項目

哈密華風新能源發電有限公司 國家開發銀行股份有限公司 哈密東南部山口特變電工150MWp光伏發電項目建成後的資產 861,958,784.80 哈密東南部山口特變電工150MWp光伏發電項目

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

抵押資產單位 抵押權人 抵押資產類別 資產評估價值/帳面原值 抵押/擔保項目

察布查爾華光發電有限責任公司 國家開發銀行股份有限公司 特變電工伊犁州察布查爾一期20MWp光伏併網發電項目建成後形成的固定資產 134,850,543.95 伊犁州察布查爾一期20MWp光伏併網發電項目

阿瓦提華光光伏發電有限公司 國家開發銀行股份有限公司 特變電工華光阿克蘇阿瓦提三期30MWp光伏併網發電項目建成後形成的固定資產 189,274,452.54 阿克蘇阿瓦提三期3030MWp光伏併網發電項目

哈密風尚發電有限責任公司 國家開發銀行股份有限公司 新疆哈密風電基地二期項目景峽第六場風電B區200MW工程項目建成後的資產 1,359,151,614.32 哈密風電基地二期項目景峽第六場風電B區200MW工程項目

奈曼旗匯特光伏發電有限責任公司 國家開發銀行股份有限公司 匯特奈曼旗30MWp光伏併網發電項目建成後形成的固定資產 190,736,848.11 匯特奈曼旗30MWp光伏併網發電項目

霍城華光發電有限責任公司 國家開發銀行股份有限公司 特變電工霍城一期20MWp併網光伏發電項目建成後形成的固定資產 117,239,902.16 霍城一期20MWp併網光伏發電項目

圖木舒克東潤環能光伏發電有限公司 國家開發銀行股份有限公司 圖木舒克東潤環能光伏發電有限公司第三師伽師總場一期20MWp併網光伏電站項目建成後形成的固定資產 125,718,277.08 第三師伽師總場一期20MWp併網光伏電站項目

特變電工西安電氣科技有限公司 中國銀行西安華陸大廈支行 土地使用權及地上建築物 120,030,000.00 新能源西安產業園項目

特變電工新疆新能源股份有限公司 上海南霖融資租賃有限公司 單晶矽電池組件 203,047,033.20 補充流動資金

特變電工新疆新能源股份有限公司 君信融資租賃（上海）有限公司 太陽能光伏組件、單晶組件等 576,884,147.12 補充流動資金

包頭市光弈太陽能發電有限責任公司 國家開發銀行新疆維吾爾自治區分行 包頭市光羿太陽能發電有限責任公司石拐區領跑者1號100MWp光伏項目建成後形成的固定資產 639,429,233.81 石拐區領跑者1號100MWp光伏項目

鶴慶匯能發電有限責任公司 國家開發銀行新疆維吾爾自治區分行 鶴慶匯能發電有限責任公司雲南鶴慶30MWp光伏發電項目單晶矽電池組件、光伏支架、阻燃電纜等 159,124,441.66 雲南鶴慶30MWp光伏發電項目

錫林郭勒新園新能源有限公司 國家開發銀行新疆維吾爾自治區分行 新園正鑲白旗特高壓外送20MWp風電場建設項目建成後形成的固定資產（機器設備） 193,654,309.72 新園正鑲白旗特高壓外送20MWp風電場建設項目（扶貧開發）

盂縣華光光伏發電有限公司 國家開發銀行股份有限公司 山西陽泉市採煤沉陷區國家先進技術光伏發電示範基地賈家堖100MWp光伏發電項目建成後形成的固定資產（機器設備） 664,470,702.56 山西陽泉市採煤深陷區國家先進技術光伏發電示範基地賈家堖100MWp光伏發電項目

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

抵押資產單位 抵押權人 抵押資產類別 資產評估價值/帳面原值 抵押/擔保項目

雲縣匯能發電有限責任公司 國家開發銀行新疆維吾爾自治區分行 雲縣幹龍潭30MWp併網光伏電站項目建成後形成的固定資產（機器設備） 151,086,844.97 雲縣幹龍潭30MWp併網光伏電站項目（扶貧開發、長江大保護及綠色發展-2）

正鑲白旗風盛發電有限公司 國家開發銀行新疆維吾爾自治區分行 風盛正鑲白旗特高壓外送27.5MWp和20MWp風電場建設項目建成後形成的固定資產（機器設備） 324,389,018.80 風盛正鑲白旗特高壓外送27.5MWp和20MWp風電場建設項目（扶貧開發）

曲水逐日光伏發電有限公司 中國工商銀行股份有限公司拉薩經濟技術開發區支行 曲水逐日光伏發電有限公司20MWp光伏發電項目建成後形成的資產 139,690,955.49 曲水逐日光伏發電有限公司20MWp光伏發電項目

崇仁縣華風發電有限公司 中國農業銀行股份有限公司崇仁縣支行 崇仁縣相山鎮一期50MWp風力發電項目建成後形成的設備及土地 90,193,234.13 崇仁縣相山鎮一期50MWp風力發電項目

新特能源股份有限公司 興業銀行股份有限公司烏魯木齊分行 18萬噸/年四氯化矽深化冷氫化循環利用及高純晶體矽轉型升級技術改造項目機器設備 706,605,468.88 18萬噸/年四氯化矽深化冷氫化循環利用及高純晶體矽轉型升級技術改造項目機器設備

新疆昌吉特變能源有限責任公司 農銀金融租賃有限公司 昌吉2×350MW電廠項目三大主機 471,724,444.44 昌吉2×350MW電廠項目

特變電工山東魯能泰山電纜有限公司 中國進出口銀行山東省分行 土地使用權及地上建築物 480,624,735.89 電線電纜產品出口

特變電工瀋陽變壓器集團有限公司 國家開發銀行遼寧省分行 土地使用權及地上建築物 242,011,100.00 補充流動資金

特變電工中發上海高壓開關有限公司 中國工商銀行股份有限公司上海市黃浦支行 土地使用權及地上建築物 69,860,000.00 補充流動資金

2．對外擔保信息

擔保方 擔保方與上市公司的關係 被擔保方 擔保金額（萬元） 擔保發生日期(協議籤署日) 擔保起始日 擔保到期日

新能源公司 控股公司 SPV1公司 38.65 2017-10-23 2017-10-23 2020-06-25

新能源公司 控股公司 SPV1公司 111.49 2017-10-23 2017-10-23 2020-10-15

新能源公司 控股公司 SPV1公司 38.65 2017-10-23 2017-10-23 2020-06-25

新能源公司 控股公司 SPV2公司 111.49 2017-10-23 2017-10-23 2020-10-15

註：SPV1、SPV2公司為新能源公司在埃及中標的2個50MW光伏EPC項目業主，新能源公司分別持有SPV1、SPV2公司24%的股權，為保證項目的順利實施，新能源公司按照持股比例，代SPV1公司、SPV2公司向埃及政府出具保函，構成新能源公司對SPV1公司、SPV2公司的擔保義務。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

十五、資產負債表日後事項

2020年4月11日,公司九屆七次董事會會議審議通過了《特變電工股份有限公司2019年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案》，2019年度本公司（母公司）實現淨利潤1,228,291,646.07元，根據《公司章程》規定,提取10%的法定公積金122,829,164.61元，加以前年度未分配利潤，2019年度可供股東分配的利潤為5,983,835,220.37元，公司擬以總股本3,714,312,789股為基數，每10股派現金1.65元(含稅)，共計派現金612,861,610.19元（含稅），期末未分配利潤結轉以後年度分配。若在實施利潤分配方案前公司利潤分配股本基數變動，將按照每10股派現金1.65元（含稅）的比例不變確定分配現金總金額。2019年度公司不進行資本公積金轉增股本。

除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，本公司無其他重大資產負債表日後事項。

十六、其他重要事項

無

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1.應收帳款

（1）應收帳款按壞帳計提方法分類列示

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 1,289,761,638.05 37.02 21,246,343.22 1.65 1,268,515,294.83

按組合計提壞帳準備 2,194,526,245.93 62.98 84,066,231.00 3.83 2,110,460,014.93

其中：帳齡組合 2,194,526,245.93 62.98 84,066,231.00 3.83 2,110,460,014.93

低風險組合

合計 3,484,287,883.98 100.00 105,312,574.22 3,378,975,309.76

（續上表）

類別 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 1,364,132,774.21 36.02 85,777,143.23 6.29 1,278,355,630.98

按組合計提壞帳準備 2,422,735,375.52 63.98 88,412,168.62 3.65 2,334,323,206.90

其中：帳齡組合 2,422,735,375.52 63.98 88,412,168.62 3.65 2,334,323,206.90

低風險組合

合計 3,786,868,149.73 100.00 174,189,311.85 3,612,678,837.88

1）按單項計提應收帳款壞帳準備

單位名稱 年末餘額

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由

特變電工杜尚別礦業有限公司 1,268,515,294.83 公司內部單位項目墊付資金所產生的債權，不計提壞帳準備

江蘇中寶經濟貿易有限公司 20,330,000.00 20,330,000.00 100.00 詳見本財務報表附註六、4的詳細表述

上海中添實業發展有限公司 916,343.22 916,343.22 100.00

合計 1,289,761,638.05 21,246,343.22

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2）組合中，按帳齡組合計提應收帳款壞帳準備

帳齡 年末餘額

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

1年以內（含1年） 1,673,050,718.40 33,461,014.38 2.00

1年至2年（含2年） 430,650,537.84 21,532,526.89 5.00

2年至3年（含3年） 44,121,244.67 8,824,248.93 20.00

3年至4年（含4年） 30,875,887.68 9,262,766.31 30.00

4年至5年（含5年） 9,684,365.71 4,842,182.87 50.00

5年以上 6,143,491.63 6,143,491.62 100.00

合計 2,194,526,245.93 84,066,231.00

（2）應收帳款按帳齡列示

帳齡 期末餘額

1年以內（含1年） 1,880,431,755.70

1至2年（含2年） 541,102,930.90

2至3年（含3年） 115,356,886.13

3至4年（含4年） 71,966,334.29

4至5年（含5年） 848,040,142.11

5年以上 27,389,834.85

合計 3,484,287,883.98

（3）本年應收帳款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 收回或轉回 轉銷或核銷

應收帳款壞帳準備 174,189,311.85 4,464,814.64 64,530,800.00 8,810,752.27 105,312,574.22

合計 174,189,311.85 4,464,814.64 64,530,800.00 8,810,752.27 105,312,574.22

其中本年壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 收回或轉回原因

上海中添實業發展有限公司 64,530,800.00 資產抵債 資產抵債

合計 64,530,800.00 — —

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（4）本年度實際核銷的應收帳款情況

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 8,810,752.27

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生

客戶1 應收貨款 3,565,800.68 無法收回 內部審批 否

客戶2 應收貨款 2,704,757.24 無法收回 內部審批 否

客戶3 應收貨款 1,818,047.00 無法收回 內部審批 否

客戶4 應收貨款 400,423.00 無法收回 內部審批 否

客戶5 應收貨款 171,924.35 無法收回 內部審批 否

客戶6 應收貨款 149,800.00 無法收回 內部審批 否

合計 8,810,752.27

（5）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔應收帳款年末餘額合計數的比例(%) 壞帳準備年末餘額

公司子公司1 1,268,515,294.83 5年以內 36.41

客戶2 278,959,419.28 1年以內 8.01 5,579,188.39

客戶3 196,056,540.81 2年以內 5.63 7,924,626.23

客戶4 127,754,361.94 1年以內 3.67 2,555,087.24

客戶5 93,890,102.28 1年以內 2.69 1,877,802.05

合計 1,965,175,719.14 56.41 17,936,703.91

（6）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

截止年末，用於辦理無追索權（非回購型）保理業務的應收帳款金額為28,119.20萬元。

2.其他應收款

項目 年末餘額 年初餘額

應收利息 18,263,100.54

應收股利 117,588,193.05 286,508,808.58

其他應收款 2,020,503,564.65 3,237,910,614.64

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

合計 2,156,354,858.24 3,524,419,423.22

2.1應收利息

項目 年末餘額 年初餘額

定期存款利息 18,263,100.54

合計 18,263,100.54

2.2應收股利

（1）應收股利

項目（或被投資單位） 年末餘額 年初餘額

公司子公司1 22,359,700.00

公司子公司2 117,588,193.05 264,149,108.58

合計 117,588,193.05 286,508,808.58

2.3其他應收款

（1）其他應收款按壞帳計提方法分類列示

類別 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 1,585,463,247.52 77.91 1,585,463,247.52

按組合計提壞帳準備 449,606,572.80 22.09 14,566,255.67 3.24 435,040,317.13

其中：帳齡組合 449,606,572.80 22.09 14,566,255.67 3.24 435,040,317.13

合計 2,035,069,820.32 100.00 14,566,255.67 2,020,503,564.65

（續上表）

類別 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

按單項計提壞帳準備 2,528,608,367.87 77.30 2,528,608,367.87

按組合計提壞帳準備 742,615,572.83 22.70 33,313,326.06 4.49 709,302,246.77

其中：帳齡組合 742,615,572.83 22.70 33,313,326.06 4.49 709,302,246.77

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

類別 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

合計 3,271,223,940.70 100.00 33,313,326.06 3,237,910,614.64

1）按帳齡組合計提其他應收款壞帳準備

帳齡 年末餘額

其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）

1年以內（含1年） 392,775,726.25 7,855,514.54 2.00

1年至2年（含2年） 41,915,859.32 2,095,792.97 5.00

2年至3年（含3年） 7,755,730.95 1,551,146.20 20.00

3年至4年（含4年） 2,579,130.92 773,739.28 30.00

4年至5年（含5年） 4,580,125.36 2,290,062.68 50.00

合計 449,606,572.80 14,566,255.67

（2）其他應收款按款項性質分類

款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額

內部資金調度 1,585,463,247.52 2,528,608,367.87

保證金及押金 35,086,965.12 62,254,023.83

日常借支 69,460,286.33 66,977,707.60

代墊款項 29,323,341.22 68,138,353.28

關聯方往來款項 288,299,141.21 521,648,627.59

出口退稅款 17,028,773.42 9,185,466.33

股權轉讓款 2,040,000.00

其他 8,368,065.50 14,411,394.20

合計 2,035,069,820.32 3,271,223,940.70

（3）其他應收款壞帳準備計提情況

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額 33,313,326.06 33,313,326.06

2019年1月1日餘額在本年 — — — —

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

第一階段 第二階段 第三階段

壞帳準備 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 合計

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本年計提 -18,747,070.39 -18,747,070.39

本年轉回

本年轉銷

本年核銷

其他變動

2019年12月31日餘額 14,566,255.67 14,566,255.67

（4）其他應收款按帳齡列示

帳齡 期末餘額

1年以內（含1年） 1,853,269,706.24

1至2年（含2年） 166,454,275.90

2至3年（含3年） 8,053,534.14

3至4年（含4年） 2,712,178.68

4至5年（含5年） 4,580,125.36

5年以上

合計 2,035,069,820.32

（5）其他應收款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 收回或轉回 轉銷或核銷

其他應收款壞帳準備 33,313,326.06 -18,747,070.39 14,566,255.67

合計 33,313,326.06 -18,747,070.39 14,566,255.67

註：根據2009年3月27日公司五屆十二次董事會審議通過的《會計估計變更的議案》，2019年其他應收款年末餘額中1,585,463,247.52元，系公司內部資金調度所產生的債權，不計提壞帳準備

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（6）本年度無實際核銷的其他應收款。

（7）按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡 佔其他應收款年末餘額的比例（%） 壞帳準備年末餘額

公司子公司1 內部資金 460,000,000.00 1年以內 22.60

公司子公司2 內部資金 440,000,000.00 1年以內 21.62

公司子公司3 內部資金 368,999,656.69 1年以內 18.13

公司孫公司4 內部資金 159,943,307.32 1年以內 7.86

公司子公司5 內部資金 156,520,283.51 1年以內 7.69

合計 1,585,463,247.52 77.90

特變電工股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

3.長期股權投資

（1）長期股權投資分類

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

對子公司投資 14,272,862,256.99 14,272,862,256.99 12,677,062,807.91 12,677,062,807.91

對聯營、合營企業投資 1,729,918,233.05 1,729,918,233.05 1,068,598,892.18 1,068,598,892.18

合計 16,002,780,490.04 16,002,780,490.04 13,745,661,700.09 13,745,661,700.09

（2）對子公司投資

被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 本年計提減值準備 減值準備年末餘額

特變電工瀋陽變壓器集團有限公司 2,276,868,839.11 2,276,868,839.11

特變電工衡陽變壓器有限公司 1,770,636,444.99 45,625,000.00 1,816,261,444.99

天津市特變電工變壓器有限公司 151,288,005.94 151,288,005.94

特變電工新疆電工材料有限公司 14,150,000.00 14,150,000.00

特變電工山東魯能泰山電纜有限公司 1,025,420,000.00 1,025,420,000.00

特變電工（德陽）電纜股份有限公司 479,296,800.00 479,296,800.00

新特能源股份有限公司 3,305,495,398.57 1,205,859,840.64 4,511,355,239.21

新疆天池能源有限責任公司 2,013,151,170.30 80,769,466.93 2,093,920,637.23

特變電工新疆物業服務有限公司 900,000.00 900,000.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 本年計提減值準備 減值準備年末餘額

特變電工國際工程有限公司 116,400,000.00 116,400,000.00

西北電線電纜檢測中心有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

特變電工杜尚別礦業有限公司 247,259,857.00 232,211,201.41 479,471,058.41

新疆新特國際物流有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

新疆特變電工國際貿易有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

新疆特變電工工業文化旅遊有限責任公司 3,000,000.00 3,000,000.00

特變電工（香港）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

新疆中特國際物流有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

新疆特變電工智能電氣有限公司 54,600,000.00 4,600,000.00 59,200,000.00

昌吉回族自治州特變電工職業培訓中心 5,000,000.00 5,000,000.00

特變電工超高壓電氣有限公司 140,000,000.00 20,000,000.00 160,000,000.00

昌吉絲路智能物業有限公司 3,408,300.00 3,408,300.00

三陽絲路（霍爾果斯）商業保理有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00

特變電工包頭電氣有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00

特變電工木壘電氣有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

特變電工能源蒙古有限責任公司 689,480.00 689,480.00

特變電工集團財務有限公司 800,000,000.00 800,000,000.00

特變電工緬甸有限公司 298,512.00 298,512.00

特變電工雄安科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 本年計提減值準備 減值準備年末餘額

特變電工（安哥拉）有限公司 6,389,300.00 6,389,300.00

特變電工（孟加拉）有限公司 344,640.10 344,640.10

合計 12,677,062,807.91 1,603,799,449.08 8,000,000.00 14,272,862,256.99

註：①根據公司與子公司特變電工衡陽變壓器有限公司（以下簡稱衡變公司）籤署的《增資擴股協議》，公司以貨幣資金20,000萬元向其增資，用于衡變公司受讓南京電研電力自動化股份有限公司部分股權。2019年7月，公司以貨幣資金實際增資4,562.50萬元。

②根據公司與新疆眾和股份有限公司籤訂的《新疆天池能源有限責任公司增資擴股協議書》，約定雙方擬以貨幣資金同比例對天池能源增資，用於天池能源將二礦項目及將二礦鐵路專用線項目建設，其中公司擬以貨幣資金53,526.72萬元向其增資,增資後天池能源註冊資本由141,885.00萬元變更為167,046.00萬元，2019年6月，公司以貨幣資金實際增資8,076.95萬元。

③2019年1月，根據公司與公司控股子公司新特能源股份有限公司（以下簡稱「新特能源公司」）籤署的《新特能源股份有限公司內資股認購協議》，公司本年以認購新特能源公司向公司定向發行的內資股的方式向新特能源公司進行增資。新特能源公司本次發行內資股154,994,838股，發行價格以新特能源公司在香港聯交所主板首次上市時發行H股價格8.8港幣/股折算為人民幣確定為人民幣7.78元/股，折算匯率為新特能源公司董事會審議通過本次發行內資股決議之日前五個工作日中國人民銀行公布的人民幣兌換港幣的中間價的平均值，本次增資完成後，新特能源公司總股本由1,045,005,162股變更為1,200,000,000股，公司持有新特能源公司內資股由628,926,449股變更為783,921,287股，持股比例由60.18%變更為65.33%。

④2019年3月，經審議公司決議註銷子公司新疆新特國際物流有限公司，並於2019年5月5日完成註銷登記。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

⑤2019年3月，經審議公司向子公司特變電工雄安科技有限公司實際出資800萬元。

⑥2019年8月，根據公司2019年第十六次臨時董事會會議決議，為支付前期特變電工杜尚別礦業有限公司（以下簡稱「礦業公司」）火電站建設等相關款項，保障金礦一期項目建設，礦業公司增加註冊資本4,800萬美元，由公司及特變集團按持股比例向礦業公司增資，其中公司增資3,360萬美元，特變集團增資1,440萬美元。

⑦2019年8月，根據公司與國開發展基金有限公司及公司子公司特變電工智能電氣有限責任公司籤訂的《股權轉讓協議》，國開發展基金有限公司同意將其持有的特變電工智能電氣有限責任公司460萬元的股權轉讓給公司，轉讓價款460萬元。

⑧2019年8月，根據公司與國開發展基金有限公司及公司子公司特變電工超高壓電氣有限公司籤訂的《股權轉讓協議》，國開發展基金有限公司同意將其持有的特變電工超高壓電氣有限公司2,000萬元的股權轉讓給公司，轉讓價款2,000萬元。

（3）對聯營、合營企業投資

被投資單位 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

聯營企業：

新疆眾和股份有限公司 974,106,738.67 368,491,377.56 40,045,742.28 1,065,303.03 2,902,582.51 16,419,577.93 1,370,192,166.12

深圳市鑫陽資本管理合夥企業（有限合夥） 41,540,703.92 318,185,363.01 359,726,066.93

新特順電力設備有限責任公司 35,376,449.59 33,937,352.22 -1,439,097.37

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

被投資單位 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

君融科技創新服務有限公司 17,575,000.00 17,575,000.00

合計 1,068,598,892.18 368,491,377.56 51,512,352.22 356,792,007.92 1,065,303.03 2,902,582.51 16,419,577.93 1,729,918,233.05

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

4.營業收入及營業成本

（1）營業收入、營業成本

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 7,264,013,474.32 8,222,458,833.26

其他業務收入 394,534,339.33 455,924,640.95

合計 7,658,547,813.65 8,678,383,474.21

主營業務成本 6,015,838,867.05 6,665,073,600.81

其他業務成本 226,666,021.81 340,796,971.96

合計 6,242,504,888.86 7,005,870,572.77

（2）按業務類別列示

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

變壓器產品 2,363,221,854.14 2,050,295,885.07 1,833,603,024.87 1,749,138,826.21

電線電纜產品 1,773,997,027.55 1,572,470,306.15 1,868,277,744.57 1,720,271,369.21

輸變電成套工程 2,859,618,443.10 2,191,193,284.74 3,845,697,647.35 2,642,352,336.66

貿易 410,424,744.22 397,610,896.60

其他 267,176,149.53 201,879,391.09 264,455,672.25 155,700,172.13

合計 7,264,013,474.32 6,015,838,867.05 8,222,458,833.26 6,665,073,600.81

（3）按地區分部列示

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

境內 4,567,698,766.49 3,956,621,348.66 4,477,242,224.01 4,125,089,072.03

境外 2,696,314,707.83 2,059,217,518.39 3,745,216,609.25 2,539,984,528.78

合計 7,264,013,474.32 6,015,838,867.05 8,222,458,833.26 6,665,073,600.81

5.投資收益

項目 本年發生額 上年發生額

成本法核算的長期股權投資收益 258,627,144.78 255,005,289.80

權益法核算的長期股權投資收益 356,792,007.92 51,830,712.71

處置長期股權投資產生的投資收益 -4,975,936.14 -224,211.91

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年發生額 上年發生額

處置交易性金融資產取得的投資收益 -16,575,252.25

金融理財產品在持有期間的投資收益 4,234,019.26

金融及衍生工具投資收益 -151,521,772.43

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益 -5,128,995.59

合計 588,738,968.72 159,324,037.43

十八、財務報告批准

本財務報告於2020年4月11日由本公司董事會批准報出。

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

財務報表補充資料

1.本年非經常性損益明細表

（1）按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—非經常性損益（2008）》的規定，本公司2019年度非經常性損益如下：

項目 本年金額 說明

非流動資產處置損益 156,293,774.85 主要系公司處置閒置房產、土地等產生的處置損益

越權審批或無正式批准文件或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助 351,767,922.27 主要系收到的與收益相關的政府補助及公司遞延收益攤銷轉入金額

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益 -2,103,994.54 新疆金暉兆豐能源股份有限公司債務重組損失

企業重組費用

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 5,196,420.39 主要系遠期結售匯匯公允價值變動損益及公司銀行理財產品收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 68,530,800.00 主要系收回部分已全額計提減值準備的應收款項

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -43,519,883.53

其他符合非經常性損益定義的損益項目

特變電工股份有限公司財務報表附註

2019年1月1日至2019年12月31日

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 本年金額 說明

小計 536,165,039.44

所得稅影響額 76,288,657.82

少數股東權益影響額（稅後） 37,267,160.70

合計 422,609,220.92

2.淨資產收益率及每股收益

按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》的規定，本公司2019年度加權平均淨資產收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：

報告期利潤 加權平均淨資產收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於母公司股東的淨利潤 5.8519 0.4695 0.4695

扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤 4.4337 0.3557 0.3557

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