每年的4月15日是美國個人所得稅的申報截止日期(今年因為疫情推遲到7月15日)。大部分人會選擇DIY報稅,IRS(美國聯邦稅局)提供免費的在線報稅。但是要報州稅,或者財務狀況比較複雜,使用專業的報稅軟體是很多人的選擇。
下面這篇來自美國著名網站CNET的報導,對美國流行的個人所得稅報稅軟體以及他們的特點進行分析。(注:CNET前身為Computer Network,發布有關全球技術和電子產品的評論、新聞、視頻等,是權威的科技類媒體。)
我們先來看看這7家報稅軟體最明顯的特點：
最適合個人使用——Intuit公司的TurboTax
最多平臺功能選擇——H&R Block
擁有退稅保險的最佳稅務軟體——Jackson Hewitt Online
整體價格最優——TaxSlayer
最多免費選項——Credit Karma Tax
最高準確性保證——TaxAct
審計支持價格最優——FreeTaxUSA
1. 最適合個人使用——Intuit公司的TurboTax
TurboTax知名度很高,不僅因為廣告打得好,還因為美國80%的中小企業在用的會計軟體Quickbooks也是它家的。無論你的稅務情況是否複雜,都可以通過它輕鬆完成報稅。
TurboTax Deluxe最受歡迎,它可以搜索標準的扣減,並尋找稅收抵免來獲得最大的退款。
如果你有股票、基金、房屋出租,可以使用更專業的TurboTax Premier版本。
最高級的是self-employed 版本:給自僱人士、企業主。使用者可以直接把QuickBooks數據導入,並自動搜索各個行業的減稅條款,處理資產貶值等。
TurboTax Live使用者可以通過在線視頻聊天獲得認證稅務專家的支持,專家會在納稅者提交申報單前進行核查,確保扣除額正確。.Max還可以提供審計交涉服務和身份盜竊保險服務等。
定價:聯邦報稅費用從0至120美元;每個州45美元;TurboTax Live附加費用為60至90美元;Max選項需要額外支付50美元
2.最多平臺功能選擇——H&R black
H&R Block也是一家主流報稅軟體,它的賣點在於有實體店和專業稅務員面對面的交流,並提供完善的電話及網絡客服支持。
H&R Block不像TurboTax那麼直觀,但也提供非常多的功能。比如為申報人提供技術、電話和在線聊天支持,內置計算器,60天100%滿意的保證,支持從其他公司軟體導入上一年所得稅申報表等。
購買了軟體或稅務專業審查服務的報稅者可以在提交報稅表前邀請註冊稅務師審核他們的納稅申報單。
定價:聯邦報稅費用從0到105美元;稅務專業審查服務145美元;每個州30至40美元
3.擁有退稅保險的最佳稅務軟體——Jackson Hewitt Online
除了簡單的報稅界面和全面的報稅解讀文章之外,Jackson Hewitt Online還是擁有退款保險的最佳稅務軟體。它提供內置的計算器幫助申報人計算攤銷和折舊,還提供免費的聯邦稅局審計援助。加入該公司的無憂擔保計劃,如果收到的退款減少或面臨額外的稅務負擔,可以得到補償。白金級無憂保證包括審計安全,由專職的客戶經理來代理整個報稅事項。
Jackson Hewitt Online還擁有從競爭對手那裡導入上年報稅表,通過實時聊天獲得技術支持、諸多免費選項和自動完成州報稅的能力。
定價:聯邦報稅費用從0到50美元;每個州40美元
4.整體定價最優——TaxSlayer
如果你正在尋找整體定價最優的稅務軟體,可以選擇TaxsLayer。即使是免費版本,也可以通過學習工具、電話和電子郵件支持獲得稅務建議。購買更高級別的服務,如TaxsLayer Premium,可獲得審核保護、稅務專業人員的幫助和實時聊天支持。
如果報稅者是一名房地產投資者或擁有出租房產,請注意這裡沒有用於攤銷和折舊的計算器,也沒有對自由職業收入的審計保護。
TaxSlayer主要的好處是能為退稅提供無息預支——一旦美國聯邦稅局接受你的申請,你就可以獲得500美元或1000美元的退稅,並在24小時內通過Green Dot預付Visa卡收到這筆錢。
定價:聯邦報稅費用從0到47美元;每州29美元
5.最多免費選項——Credit Karma Tax
對於州報稅,Credit Karma tax不收費,並會提供友好的用戶界面、非常有用的指導來解釋與稅收相關的術語和實時聊天支持。CreditKarma聲稱,與TurboTax的免費選項相比,CreditKarma具有更多功能,包括對申請抵押貸款利息、財產稅和學生貸款利息減免。
另外,它還提供審計辯護服務,代理人可以代表你出席聽證會,並幫助提供稅務債務解決方案。
CreditKarma的稅務軟體有其局限性——你不能從競爭對手那裡導入報稅單。開始申報時,你需要拿到美國聯邦稅局去年的納稅申報單。
6.最高準確性保證——TaxAct
TaxAct所有付費用戶都可以從稅務專家那裡獲得指導,根據級別的不同,可以獲得無限的一對一電話或APP內置聊天功能和屏幕共享功能。當你逐項輸入扣除選項時,可以很容易導入去年的稅收或者通過平臺導航瀏覽相應的資料。
TaxAct的亮點在於10萬美元準確性承諾——使用該軟體報稅後如有任何差異,或收到美國聯邦稅局的罰款和利息,最高可獲賠10萬美元,並退還TaxAct軟體使用費。
定價:聯邦報稅費用從0至80美元;稅務專家支持需要15至80美元;州級申報40美元(免費版除外)
7.審計支持價格最優——FreeTaxUSA
FreeTaxUSA基本上是免費的,除非你需要申報州稅。它可以導入此前在競爭對手那提交的納稅申報單和修改納稅申報單,大多數稅務表格都支持。豪華版提供額外的服務,比如優先提供在線聊天和客戶支持,提供無限修改的報稅表,獲得審計服務,諮詢稅務專家等。
定價:聯邦報稅免費;每個州15美元;豪華版6.99美元
美國稅收體制經過近百年的演變已經相當完善,其無論是在專業化程度還是信息化方面,都領先中國一大截。
美國的個稅徵收,一般以家庭為單位。單身、已婚夫婦、戶主、鰥夫或寡婦等不同身份都有其各自的適用稅率表。而且應納稅額的計算,是對納稅者的年度「純收益」進行統一徵稅,稅基較寬,涉及的費用扣除項目種類較多,在初算稅負的基礎上,還可進行一定抵免扣除。
由於美國個稅計算及申報流程相對來說較為複雜,而且偷稅漏稅後果比較嚴重,一旦被查出,除要繳納數倍的巨額罰款外,還可能被判刑入獄。因此,美國居民一般都會通過專業的機構或者報稅軟體進行申報和納稅。
而目前中國的稅收體制尚不健全,面臨著稅源監控不完善、稅收系統信息化、稅務代理社會化程度低等問題。但隨著金稅三期工程、社保轉稅務徵收、新個稅法、網際網路支付資管新政等一系列財稅政策的出臺,中國稅收體制會逐步完善,行業的信息化程度也會持續提升。
針對中國的個稅軟體市場,藍鷹立德董事長趙佶先生也從政策、行業發展、企業和個人在個稅扣繳以及彙算清繳方面的需求等方面做了深入的對比與分析。
1、中美個人所得稅方面政策的不同
1)美國由於個稅徵收的歷史較長,個人所得稅是聯邦財政收入的主要來源,佔總稅收的50%以上,公民的納稅意識較強。我國個人所得稅從2018年開始加大管理力度,2020年更是推出史上最強彙算清繳政策。
2)經過多年的不斷發展,美國聯邦稅局(IRS)建立了完善的納稅人收入監管體系。IRS可以從企業、銀行、海關、證券交易所等部門收集每個公民的工資、利息、股票收入等數據,通過信息技術對納稅申報信息進行核查。而我國的個人收入申報和財政登記制度還未建立,銀行、海關、房管局等還未聯網,無法全面核實納稅申報數據的真實性。
3)美國採取代扣代繳結合個人申報的模式。平時用人公司預估全年收入納稅,每年4月15日前每位公民以及在美國工作的人根據全年所得,再次報稅,多退少補。而我國一直以來主要採取代扣代繳的方式,每月繳納一次,單位在發放工資的同時,直接扣收稅款代為繳納。
2. 中國在個稅改革方面快速學習美國模式
2020年3月1日至6月30日,我國迎來史上首次個人所得稅綜合所得彙算清繳期,中國居民個人應就2019年度綜合所得完成年度納稅申報,這關係到每個納稅人的切身利益與稅法遵從。此前未申報個人專項附加扣除的,可以在彙算清繳期間添加,申請退稅,扣除項包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人等六項。從這一點可以清楚的看到,未來中國的個稅政策正在向發達國家靠攏。
雖說從個稅法推出到現在,國稅總局陸續出臺了100多個法律法規,政策還並不穩定。但是未來2-3年個稅的管理將會越來越嚴格是大趨勢。偷稅漏稅的處罰力度也會加大,嚴重者不但會被列為失信人名單,並會受到法律的處罰。
所以,員工對於企業的代扣代繳會更加關注,中小企業為了省稅的很多做法會逐漸行不通,對於大企業來說,個稅繳納的準確性壓力也會越來越大。
3. 企業在為員工代繳個人所得稅的壓力將越來越大
在服務大型企業過程中,我們發現「報稅不及時」是非常常見的問題。因為個人所得稅的計算需要人力資源、財務、稅務、總帳等部門的協同。人力資源部門在算好工資後遞交稅務部門計算,稅務部門算好了還需要再次與人力資源部門核對,核對好了再交資金部門申請統一繳納,之後財務部門要做成本分攤……
整個過程如果是手工來操作,難免會出現數據對不上,繳納延後等問題。如果是在有多家分公司的情況下,企業員工個稅申報繳納和數據管理的難度更大,從稅務優化的角度來看,企業需要幫各分公司員工在各分公司所在地繳納個稅,那這給集團的人力資源、財務、稅務部門造成的壓力就更大了。
而且,公司發工資和個稅申報通常不在同一個月,如果員工信息中途出現變動,這就容易導致工資單上扣除的稅費和實際繳納的個稅不一致。現在員工可以隨時在個稅APP上查詢每個月的繳稅明細,如果員工發現數據對不上,那無疑會引發他們的質疑,給企業HR增加工作量。
4. 未來只有連接了企業和個人的個稅軟體才是最適合中國國情的
藍鷹立德推出的藍稅平臺就是針對大型企業的個人所得稅的專業管理軟體,提供的解決方案包含員工信息管理、專項抵扣信息管理、個稅計算、個稅申報、個稅繳納等功能,可與企業人力薪酬系統打通,並與國稅系統對接,從而降低企業報稅的人力成本及延期風險。
為了適應個人彙算清繳的需求,藍鷹立德也即將推出個人版軟體,模式上會有點像Turbo Tax,可以從企業準確導入數據,提供從免費版到高端收費版的不同產品服務,還會為稅務狀況比較複雜的納稅人提供專業的財務、稅務專家的在線諮詢服務。對於一些自僱、個體、小企業主還將推出針對性的個稅金融服務,比如個稅貸,保險服務,免稅類保險等等。
總結來說,藍鷹立德相信未來中國個稅市場需要的軟體產品是能提供連接B端企業和C端個人的全面服務,這會是既結合中國國情能幫助企業準確代扣代繳,又能夠幫助個人做彙算清繳的服務。藍稅的產品就是為此而生,未來會加快研發速度,持續為企業和個人提供全面的個稅軟體服務。
（文章為作者獨立觀點，不代表艾瑞網立場）