新勁剛:2019年度、2020年1-9月審閱報告

2020-11-15 中財網

新勁剛:2019年度、2020年1-9月審閱報告

時間：2020年11月01日 18:05:59&nbsp中財網

原標題:

新勁剛

:2019年度、2020年1-9月審閱報告

審閱報告 ………………………………………………….1

備考合併資產負債表…………………………………… 2-3

備考合併利潤表 …………………………………………4

備考財務報表附註 …………………………………….5-82

審閱報告

廣會專字[2020]G20027930023號

廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司全體股東：

我們審閱了後附的廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司（以下簡稱「

新勁剛

」）

按照備考合併財務報表附註三所述的編制基礎編制的備考財務報表，包括2020年9

月30日、2019年12月31日的備考合併資產負債表，2020年1-9月、2019年度的

備考合併利潤表以及備考合併財務報表附註。按照後附的備考合併財務報表附註三

所述的編制基礎編製備考合併財務報表是

新勁剛

管理層的責任，我們的責任是在實

施審閱工作的基礎上對這些財務報表出具審閱報告。

我們按照《中國註冊會計師審閱準則第2101號——財務報表審閱》的規定執

行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對財務報表是否不存在重

大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員和對財務數據實施分析程

序，提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。

根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信備考財務報表沒有按照

備考財務報表附註三所述的編制基礎編制，未能在所有重大方面公允反映

新勁剛

2020年9月30日、2019年12月31日的備考合併財務狀況以及2020年1-9月、2019

年度的備考合併經營成果。

本審閱報告僅供

新勁剛

為本次重大資產重組之目的使用，不得用作其他任何目

的。我們同意將本審閱報告作為

新勁剛

本次重大資產重組審核的必備文件，隨其他

材料一起報送。

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：熊永忠

中國註冊會計師：裘宗敏

中國廣州二〇二〇年十月三十日

編制單位:廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司單位：人民幣元

項目附註五2020/9/302019/12/31

流動資產：

貨幣資金1129,246,125.05 56,438,838.10

結算備付金- -

拆出資金- -

交易性金融資產256,755,010.96 -

衍生金融資產- -

應收票據338,223,049.82 71,283,063.74

應收帳款473,083,798.00 56,516,579.94

應收款項融資54,322,017.50 4,237,500.00

預付款項62,200,581.98 1,003,111.11

其他應收款7129,537,922.95 129,809,639.58

存貨8130,212,900.88 86,136,824.48

合同資產- 不適用

持有待售資產916,759,830.47 -

一年內到期的非流動資產- -

其他流動資產106,819,385.33 8,958,612.93

流動資產合計587,160,622.94 414,384,169.88

非流動資產：

債權投資- -

其他債權投資- -

長期應收款- -

長期股權投資- -

其他權益工具投資- -

投資性房地產11280,361.92 -

固定資產1260,595,021.10 96,171,978.90

在建工程- -

生產性生物資產- -

油氣資產- -

無形資產1325,920,679.03 36,788,573.86

開發支出- -

商譽14454,348,487.92 454,348,487.92

長期待攤費用151,076,804.82 882,794.98

遞延所得稅資產164,113,774.00 5,497,555.76

其他非流動資產178,000,000.00 8,000,000.00

非流動資產合計554,335,128.79 601,689,391.42

資產總計1,141,495,751.73 1,016,073,561.30

公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:

備考合併資產負債表

編制單位:廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司單位：人民幣元

項目附註五2020/9/302019/12/31

流動負債：

短期借款185,006,250.00 30,742,763.99

拆入資金- -

交易性金融負債- -

衍生金融負債- -

應付票據1937,746,239.67 -

應付帳款2044,462,457.05 27,702,158.53

預收款項21- 471,000.00

合同負債222,795,730.55 不適用

應付職工薪酬2310,533,762.59 9,474,177.58

應交稅費243,511,632.16 1,956,565.90

其他應付款25469,984.50 7,464,775.99

持有待售負債- -

一年內到期的非流動負債26209,363.40 18,491,033.42

其他流動負債2710,212,196.00 9,841,463.95

流動負債合計114,947,615.92 106,143,939.36

非流動負債：

長期借款2819,559,923.94 209,622,342.24

應付債券29108,831,999.49 47,093,645.69

其中：優先股- -

　　永續債- -

長期應付款- -

長期應付職工薪酬301,062,971.93 1,062,971.93

預計負債- -

遞延收益312,153,525.83 10,032,734.24

遞延所得稅負債162,895,011.26 3,056,913.77

其他非流動負債- -

非流動負債合計134,503,432.45 270,868,607.87

負債合計249,451,048.37 377,012,547.23

所有者權益：

歸屬於母公司所有者權益合計892,044,703.36 639,061,014.08

少數股東權益- -

所有者權益合計32892,044,703.36 639,061,014.08

負債和所有者權益總計1,141,495,751.73 1,016,073,561.30

公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:

合併資產負債表（續）

編制單位:廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司單位：人民幣元

項目附註五2020年1-9月2019年度

一、營業總收入33142,730,972.88 47,404,053.99

　　其中：營業收入142,730,972.88 47,404,053.99

二、營業總成本111,632,913.22 58,328,113.92

其中：營業成本3359,130,641.45 20,515,666.96

稅金及附加341,107,505.64 1,132,781.16

銷售費用352,523,318.50 2,438,844.96

管理費用3619,833,595.94 17,684,838.50

研發費用3718,823,490.21 9,227,220.88

財務費用3810,214,361.48 7,328,761.46

其中：利息費用10,585,640.96 7,419,358.52

利息收入418,875.97 547,101.95

加：其他收益398,236,659.16 1,466,179.97

投資收益（損失以「－」號填列）40464,150.92 28,147.48

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益- -

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

（損失以「-」號填列）

- -

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）- -

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）41431,180.51 3,575.34

信用減值損失（損失以「-」號填列）42-646,522.57 -3,603,660.12

資產減值損失（損失以「-」號填列）43-1,741,301.75 -493,300.73

資產處置收益（損失以「-」號填列）4421,247,454.18 -11,235.76

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）59,089,680.11 -13,534,353.75

加：營業外收入45- 274,136.83

減：營業外支出4665,746.26 231,770.29

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）59,023,933.85 -13,491,987.21

減：所得稅費用477,822,365.52 -1,289,174.00

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）51,201,568.33 -12,202,813.21

（一）按經營持續性分類

持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）51,201,568.33 -12,202,813.21

終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）- -

（二）按所有權歸屬分類

　　歸屬於母公司所有者的淨利潤51,201,568.33 -12,202,813.21

　　少數股東損益- -

六、其他綜合收益的稅後淨額- -

　歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額- -

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益- -

1.重新計量設定受益計劃變動額- -

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益- -

3．其他權益工具投資公允價值變動

4．企業自身信用風險公允價值變動

（二）將重分類進損益的其他綜合收益- -

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益- -

　 2.其他債權投資公允價值變動- -

　　3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額- -

　　4.其他債權投資信用減值準備部分- -

　 5.現金流量套期儲備- -

　6.外幣財務報表折算差額- -

　歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額- -

七、綜合收益總額51,201,568.33 -12,202,813.21

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額51,201,568.33 -12,202,813.21

歸屬於少數股東的綜合收益總額- -

公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:

合並利潤表

一、公司基本情況

（一）公司概況

1、歷史沿革

廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司（以下簡稱「

新勁剛

」或「公司」）系由廣東

新勁剛

超

硬材料有限公司（原南海市丹灶勁剛陶瓷模具有限公司）於2012年8月24日整體變更設立的

股份公司。公司的統一社會信用代碼：91440600708116228T。公司目前股本13,152.63萬元，

法定代表人：王剛。

2、公司經營範圍及主要產品

公司的經營範圍主要包括電子類業務和新材料類業務。主要產品包括射頻微波類產品和其

他產品。

3、公司的總部註冊地址

佛山市南海區丹灶鎮五金工業區博金路6號辦公樓及車間。

（二）合併財務報表範圍

1、合併財務報表範圍

報告期內公司納入合併財務報表範圍的子公司為佛山市康泰威新材料有限公司、江西高安

市勁剛工模具有限公司、廣東寬普科技有限公司和孫公司為佛山市康泰威光電科技有限公司，

詳見本附註七、在其他主體中的權益1、企業集團的構成。

公司擬出售的子公司廣東

新勁剛

金剛石工具有限公司（以下簡稱「金剛石工具」）、三河市

科大博德粉末有限公司（以下簡稱「科大博德」）、

新勁剛

（香港）有限公司（以下簡稱「香港

勁剛」）不納入備考合併財務報表，擬出售資產情況詳見本附註二。

2、合併財務報表範圍變化情況

報告期內公司非同一控制下合併購買廣東寬普科技有限公司100%股權，詳見本附註六、

合併範圍的變更。

二、重大資產出售基本情況

1、重大資產重組基本情況

根據 2020年10月30日公司董事會決議通過的《廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司重

大資產出售暨關聯交易報告書》，公司擬向佛山市潤棋投資有限公司出售廣東

新勁剛

金剛石工具

有限公司（以下簡稱「金剛石工具公司」）100%股權。

根據中聯國際評估諮詢有限公司對金剛石工具公司的預評估情況，金剛石工具公司全部股

權價值（淨資產）於評估基準日 2020年9月30日的評估值為106,800,000.00萬元。經協議雙

方協商，本次交易中金剛石工具公司 100%股權的交易價格為106,800,000.00萬元。

2、金剛石工具公司基本情況

廣東

新勁剛

金剛石工具有限公司（以下簡稱「金剛石工具公司」或「公司」）系由廣東新勁

剛新材料科技股份有限公司（以下簡稱「

新勁剛

」）投資設立的全資子公司。公司的統一社會信

用代碼：91440605MA54TKX538。公司目前股本12000萬元，法定代表人：王剛。

根據《資產出售協議》，

新勁剛

於2020年9月30日前向全資子公司金剛石工具公司轉讓

其持有與超硬業務相關的經營性資產以及與該類經營性資產相關的債權債務、全資子公司科大

博德100%股權、全資子公司香港勁剛100%股權。截至2020年9月30日，尚未完成科大博德

和香港勁剛的股權交割。

三、備考財務報表的編制基礎

1、備考財務報表的編制基礎

根據中國證券監督管理委員會《上市公司重大資產重組管理辦法》（中國證券監督管理委員

會令第159號）、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第26號—上市公司重大資產重

組（2018修訂）》的規定，為本次重大資產重組之目的，本公司編制了2019年度及2020年1-9

月的備考財務報表。

本備考財務報表是假設本公司出售標的資產的交易已在報告期初2019 年1月1日完成，

依照本次重組完成後的架構，在持續經營前提下，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計

準則及其應用指南和準則解釋（以下簡稱企業會計準則）的相關規定編制。此外，本公司還按

照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一

般規定（2014年修訂）》披露有關財務信息。

本公司2019年度及2020年1-9月的備考財務報表編制基於以下假設編制：

（1）備考財務報表附註二所述的相關議案能夠獲得本公司股東大會及金剛石工具公司股東

會批准，並獲得中國證券監督管理委員會的批准（如需）；

（2）假設本公司於2019 年1 月1 日完成金剛石工具公司的股權轉讓，並辦妥股權過戶

手續及資產交接手續；自 2019年1月1日起上述資產將不再納入合併財務報表的編制範圍；

（3）處置上述資產而產生的費用及稅務等影響不在備考財務報表中反映；

2、備考財務報表的編制方法

根據編製備考財務信息的假設，本備考合併財務報表以業經廣東正中珠江會計師事務所（特

殊普通合夥）審計的金剛石工具公司2019年度及2020年1-9月的模擬財務報表，

新勁剛

2019

年度財務報表以及未經審計的 2020 年 1-9月的財務報表為基礎，按照財政部頒布的《企業會

計準則》的有關規定，採用備考財務報表附註四所述重要會計政策、會計估計及合併財務報表

的編制方法，在上述假設條件基礎上進行編制。

由於本次重組方案尚待中國證監會和其他相關監管部門的核准，最終經批准的本次重組方

案，包括實際交易價款，擬處置資產的評估值及其計稅基礎都可能與本備考合併財務報表中所

採用的上述假設存在差異，則相關處置收益將在本次重組完成後實際入帳時作出相應調整。另

外考慮到本備考合併財務報表的編制基礎和特殊目的，備考財務報表未編製備考現金流量表和

備考股東權益變動表及母公司財務報表。

四、重要會計政策及會計估計

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等

交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註三、24「收入」各項描述。

1、遵循企業會計準則的聲明

本備考財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年12月31

日、2020年9月30日的備考合併財務狀況以及2019年度、2020年1-9月的備考合併經營成果。

2、會計期間

自公曆每年1月1日至12月31日止。

3、營業周期

公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

公司以人民幣作為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業

合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，

為同一控制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合

並的其他企業為被合併方。

同一控制下的企業合併，並以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，

在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為其

初始投資成本，為企業合併發生的直接相關費用計入當期損益。長期股權投資投資成本與支付

的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，應當調整資本公積；資本公

積不足衝減的，調整留存收益。

（2）非同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合

並。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併

方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而

付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、

法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對

價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已

存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併

成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被

購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的

被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有

負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方

可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資

成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收

益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債

相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負

債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允

價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購

買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關

資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

本公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。

本公司合併財務報表按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》及相關規定的要求編制，

合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬於母公司所

擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公

司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資

產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同

該企業合併於合併當期的年初已經發生，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現

金流量納入合併財務報表。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經營和合營企業。

當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營利益份額相關的下列項目：

(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

當公司為合營企業的合營方時，將對合營企業的投資確認為長期股權投資，並按照本財務

報表附註長期股權投資所述方法進行核算。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、

易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務

公司對發生的非本位幣經濟業務公司按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間

價折合為本位幣記帳；月終對外幣的貨幣項目餘額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間

價進行調整。按照期末匯率折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額作為「財務

費用-匯兌損益」計入當期損益；屬於與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費

用資本化的原則進行處理。

外幣財務報表的折算方法為：

若公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構採用與公司不同的記帳本位幣，

在將公司境外經營通過合併報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時，需要將境外經營

的財務報表折算為以公司記帳本位幣反映。在對其進行折算前，公司調整境外經營的會計期間

和會計政策，使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據調整後會計政策及會計期間編制相

應貨幣的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算:

（1）資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項

目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

（2）利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

（3）按產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有

者權益項目下的「其他綜合收益」項目列示。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融工具的分類

1）金融資產

根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，金融資產於初始確

認時分類為：①以攤餘成本計量的金融資產；②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產；③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於非交易性權益工具投資，

本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融資產。

2）金融負債

金融負債於初始確認時分類為：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；②

以攤餘成本計量的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債：

A、該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。

B、根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組

合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員

報告。

3）權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。

（2）金融工具的確認依據與計量方法

1）金融資產的確認依據、計量方法和終止確認條件

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類

金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對

本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對此類金融資產按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收帳款以及本公司決定不考慮

不超過一年的融資成分的應收帳款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間採用實際利率法，

按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。此類金融資產

包括貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款和債權投資等。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且

此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本公司此類金融資產按公允價值進

行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額，按公允價值進行後續計量，公允價值變動除採

用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。此類金融

資產包括應收帳款融資和其他債權投資等。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此類金

融資產按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益，按公允價值進行後續計量，公

允價值變動計入當期損益。此類金融資產主要包括交易性金融資產等。

2）金融負債的確認依據和計量方法

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負

債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易

性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，

信用風險導致的金融負債的變動記入其他綜合收益，其餘公允價值變動均計入當期損益。

②以攤餘成本計量的金融負債

以攤餘成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款、

應付債券和長期應付款等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有

期間採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。終止確認時，將支付的對價與該金融負債

帳面價值之間的差額計入當期損益。

3）權益工具的確認依據和計量

本公司發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易

相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。本公司權益工具在存

續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為利潤分配處理。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，

則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認

該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式

的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）所轉移金融資產的帳面價值；

2）因轉移而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計利得之和。金融

資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未

終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損

益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確

認部分的金額（涉及轉移的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的

對價確認為一項金融負債。

（4）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融

工具，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可

利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的

資產或負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無

法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

（5）金融資產減值的測試方法及會計處理方法

本公司對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債

務工具投資、合同資產、應收融資租賃款和財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失

準備。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，

以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值

的概率加權金額，確認預期信用損失。於每個資產負債表日，本公司對於處於不同階段的金融

工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認後信用風險未顯著增加的，處於第一

階段，本公司按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認後信用

風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處於第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期

信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本公司

按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。對於在資產負債表日具有較低信用風險

的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期

信用損失計量損失準備。本公司對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，

按照其未扣除減值準備的帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具，

按照其帳面餘額減已計提減值準備後的攤餘成本和實際利率計算利息收入。

1）應收票據、應收帳款和應收款項融資

對於應收票據、應收帳款、應收款項融資，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整

個存續期的預期信用損失計量損失準備。當單項應收票據、應收帳款和應收款項融資無法以合

理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特徵將應收票據、應收帳款和應收款

項融資劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：

應收帳款組合 1 射頻微波客戶

應收帳款組合 2 新材料客戶

應收帳款組合 3 合併範圍內關聯方客戶

對於劃分為組合的應收帳款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經

濟狀況的預測，編制應收帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。

應收票據組合 1 銀行承兌匯票

應收票據組合 2 商業承兌匯票

對於劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經

濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

應收款項融資組合 1 銀行承兌匯票

對於劃分為組合的應收款項融資，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未

來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

2）其他應收款

當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特徵

將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：

其他應收款組合 1 押金和保證金

其他應收款組合 2 往來款及其他

其他應收款組合 3 員工備用金及社保公積金

其他應收款組合 4 應收退稅款

對於劃分為組合的其他應收款，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用

損失率，計算預期信用損失。

本公司將計提或轉回的應收款項損失準備計入當期損益。對於持有的以公允價值計量且其

變動計入其他綜合收益的債務工具，本公司在將減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他

綜合收益。

11、存貨

（1）存貨包括原材料、產成品、自製半成品、發出商品、在產品、委託加工物資、周轉材

料等。

（2）發出存貨的計價方法：

存貨的取得按照實際成本入帳；發出原材料、產成品的成本採用加權平均法核算。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法：公司於每年中期期末及期末

在對存貨進行全面盤點的基礎上，對遭受損失，全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本的存

貨，根據存貨成本與可變現淨值孰低計量。

存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現淨值計量，但如果某些存貨與在同一地區生

產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可

以合併計量成本與可變現淨值；對於數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本

與可變現淨值。

可直接用於出售的存貨，其可變現淨值按該等存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關

稅費後的金額確定；用於生產而持有的存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去

至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；為執行銷售合同或

者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多於銷

售合同訂購數量的，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。對於存貨因遭受

毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存

貨跌價準備。

（4）存貨的盤存制度

採用永續盤存制，並且定期對存貨進行盤點,盤點結果如與帳面記錄不符，根據管理權限報

經批准後，在年終結帳前處理完畢，計入當期損益。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：

低值易耗品採用一次攤銷法攤銷。

包裝物採用一次攤銷法攤銷。

12、持有待售及終止經營

非流動資產或處置組劃分為持有待售類別，應當同時滿足下列條件：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計

出售將在一年內完成。有關規定要求公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當

已經獲得批准。

終止經營，是指公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經

處置或劃分為持有待售類別：

（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相

關聯計劃的一部分；

（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

13、長期股權投資

（1）長期股權投資的分類

公司的長期股權投資是指對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必

須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務

和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（2）投資成本的確定

① 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發

行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉

讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調

整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，在個別財務報表和

合併財務報表中，將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初始投

資成本。合併日之前所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本，與長期股權

投資初始投資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

② 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初

始投資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個

別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：1)在個別財務報表中，以購買日之前所持被購

買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買

日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合

收益轉入當期投資收益。2)在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照

該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；

購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日

所屬當期投資收益。

③ 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款

作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發

行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨

幣性資產交換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允

價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將

享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。

（3）後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響

的長期股權投資，採用權益法核算。

14、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土

地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物（含自行建造或開發活動完

成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於出租的建築物）。

公司對現有投資性房地產採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產－出租

用建築物採用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷

政策執行。

15、固定資產

（1）固定資產確認條件

指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的並且使用年限超過一年的有形資產；

固定資產按實際成本計價。

（2）各類固定資產的折舊方法：

固定資產折舊根據固定資產的原值和預計可使用年限及估計的剩餘價值按直線法計算。已

計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產計提減值後的淨額以及尚可使用年

限重新計算確定折舊率和折舊額。對持有待售的固定資產，停止計提折舊並對其預計淨殘值進

行調整。固定資產折舊採用直線法平均計算,並按固定資產類別，估計使用年限及殘值率（原值

的2%）確定其折舊率。固定資產折舊政策如下：

類別

估計經濟使用年限

年折舊率

預計淨殘值率

房屋建築物

20-30年

3.17%~4.75%

2%~5%

機器設備

3-10年

9.50%-31.67%

2%~5%

運輸設備

4年

23.75%~24.5%

2%~5%

電子設備

3-5年

19.00%~31.67%

2%~5%

工具、器具及家具

3-5年

19.00%~31.67%

2%~5%

16、在建工程

（1）在建工程的類別

公司在建工程包括施工前期準備、正在施工的建設工程、裝修工程、技術改造工程和大修

理工程等。

（2）在建工程的計量

在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可使用狀

態前因進行試運轉發生的淨支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過

程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品

時，按實際銷售收入或者預計售價衝減在建工程成本。在建工程發生的借款費用，符合借款費

用資本化條件的，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前，計入在建工程成本。

（3）在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所

建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態

之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並計提固定

資產的折舊，待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整。購建或者生產符合資本化條件

的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在

所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前根據其發生額予

以資本化。

17、借款費用

購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息

以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或

者可銷售狀態之前，根據其資本化率計算的發生額予以資本化。除此以外的其它借款費用在發

生時計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才

能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。同時滿足下列條

件時，借款費用開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本

化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費

用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開

始。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利

息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額確定為應予以資本化的費用。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過

專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予

資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個

月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至

資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資

本化。

18、無形資產

（1）無形資產的確定標準和分類

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、

非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。

（2）無形資產的計量

無形資產按成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際

成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約

定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

（3）無形資產的攤銷

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。

使用壽命不確定的無形資產不攤銷。

（4）無形資產支出滿足資本化的條件：

公司內部研究開發項目開發階段的支出，符合下列各項時，確認為無形資產：

a、從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性。

b、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

c、無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場

或無形資產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性。

d、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或

出售該無形資產。

e、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。

19、長期資產減值準備

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日

判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使

用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均

進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減

值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值

兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存

在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，

則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、

相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的

現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現

率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對

單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組

是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業

合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產

組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該

資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項

資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

20、長期待攤費用

長期待攤費用均按形成時發生的實際成本計價，並採用直線法在受益年限平均攤銷。

如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全

部轉入當期損益。

21、職工薪酬

職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補

償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬，是指企業在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以

支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關係給予的補償除外。短期薪酬具體包括：職工工資、

獎金、津貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，

公會經費和職工教育費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。

公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，

其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

（2）離職後福利的會計處理方法

職後福利，是指企業為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供

的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。公司在職工為其提供服務的會計期間，

將根據設定的提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利，是指企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自

願接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利

產生的職工薪酬負債，並計入當期損益： 1）企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減

建議所提供的辭退福利時。2）企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括

長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。公司向職工提供的其他長期職工福利，

符合設定提存條件的，將根據設定的提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益

或相關資產成本。除此以外，企業將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部

分： 1）服務成本。2）其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額。3）重新計量其他長期

職工淨負債或淨資產所產生的變動。上述項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

22、預計負債

（1）預計負債的確認標準

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定

資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；

該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行精算並初始計量。所需支出存在一

個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在

其他情況下，最佳估計數按如下方法確定：

或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；

或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。

公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本

確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的帳面價值。

23、股份支付及權益工具

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確

定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價

值計量。該公允價值的金額，在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，

在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，

在授予後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益

工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本

或費用，相應增加所有者權益。

（2）以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公

允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成

等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行

權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本

或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動

計入當期損益。

24、收入

2020年1-9月

（1）收入確認一般原則

於合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，並確定各單項

履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。

滿足下列條件之一時，屬於在某一時段內履行履約義務，否則，屬於在某一時點履行履約

義務：

①客戶在公司履約的同時即取得並消耗公司履約所帶來的經濟利益；

②客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務；

③公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權

就累計至今已完成的履約部分收取款項。

對於在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度

不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，

直到履約進度能夠合理確定為止。對於在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服

務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：

①公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；

②公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；

③公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物佔有該商品；

④公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上

的主要風險和報酬；

⑤客戶已接受該商品；

⑥其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

（2）公司具體的銷售商品確認原則如下：

1）對於射頻微波業務，根據銷售客戶的性質，銷售模式分為軍品銷售和民品銷售。

①軍品銷售：公司軍品銷售確認收入需滿足三個條件：

（1）產品已交付客戶；

（2）驗收合格並取得客戶的產品接收單；

（3）最終銷售價格確定。

②民品銷售：公司民品銷售於產品交付並經客戶驗收合格後確認收入

2）對於新材料業務，在貨物發出，取得對方確認，公司已將商品所有權上的主要風險和報

酬轉移給購貨方確認收入。

2019年度

（1）銷售商品

在下列條件均能滿足時予以確認：a、公司己經將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購

貨方。b、公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對己售出的商品實施有效

控制。c、收入的金額能夠可靠計量。d、相關經濟利益很可能流入公司。e、相關的、己經發生

的或將發生的成本能夠可靠計量。

公司具體的銷售商品確認原則如下：

1）對於射頻微波業務，根據銷售客戶的性質，銷售模式分為軍品銷售和民品銷售。

①軍品銷售：公司軍品銷售確認收入需滿足三個條件：

（1）產品已交付客戶；

（2）驗收合格並取得客戶的產品接收單；

（3）最終銷售價格確定。

②民品銷售：公司民品銷售於產品交付並經客戶驗收合格後確認收入

2）對於新材料業務，在貨物發出，取得對方確認，公司已將商品所有權上的主要風險和報

酬轉移給購貨方確認收入。

（2）提供勞務

在同一年度內開始並完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬

不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，公司於資產負債表日按完工

百分比法確認相關的勞務收入。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本

預計能夠得到補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入，並按相同金額結轉成本；發生的

勞務成本預計不能夠全部得到補償的，按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入，並按已經發

生的勞務成本作為當期費用；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償，應按已經發生的勞務

成本作為當期費用，不確認收入。

（3）讓渡資產使用權

與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產

使用權收入。

利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合

同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

25、政府補助

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投

入的資本。

公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

（1）政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，

按公允價值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

（2）與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的

政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按

照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間

的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成

本；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，應當在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：

（1）初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；（2）存在相關遞延收益的，衝

減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；（3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時

性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應

納稅暫時性差異與適用企業所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅

費用。

（1）遞延所得稅資產的確認

公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性

差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生

的遞延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響

應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件

的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用

來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損

和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅負債的確認

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所

得稅負債：①商譽的初始確認；②同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確

認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣

虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列

條件的：投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；該暫時性差異在可預見的未來很可能不

會轉回。

（3）所得稅費用計量

公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況

產生的所得稅：企業合併；直接在所有者權益中確認的交易或事項。

27、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

2020年1-9月

財政部於2017年7月5日修訂發布了《企業會計準則第14號——收入》（財會【2017】22

號），要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編

制財務報表的企業，自2018年1月1日起施行；其他境內上市企業，自2020年1月1日起施

行；執行企業會計準則的非上市企業，自2021年1月1日起施行。根據前述規定，公司自2020

年1月1日起執行新收入準則。

執行新收入準則對本期期初報表項目影響列示如下：

項目

2019年12月31日

2020年1月1日

預收款項

471,000.00

合同負債

471,000.00

（2）重要會計估計變更

本報告期內，本公司無重大會計估計變更。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

稅目

納稅（費）基礎

稅（費）率

增值稅

銷售收入、技術服務收入

16%、13%、6%

消費稅

應納稅銷售額

城市維護建設稅

應繳納流轉稅額

教育費附加

應繳納流轉稅額

地方教育附加

應繳納流轉稅額

所得稅

應納稅所得額

15%、25%

利得稅

應評稅利潤

16.5%、8.25%

註：根據財政部、國家稅務總局和海關總署發布的《關於深化增值稅改革有關政策的公告》

（2019年第39號），本公司自2019年4月1日起，原適用16%增值稅稅率的業務，自此適用

13%稅率。

不同納稅主體所得稅稅率情況

稅目

所得稅（利得稅）稅率

廣東

新勁剛

新材料科技股份有限公司

15%

佛山市康泰威新材料有限公司

15%

佛山市康泰威光電科技有限公司

25%

江西高安市勁剛工模具有限公司

25%

廣東寬普科技有限公司

15%

2、稅收優惠及批文

所得稅

根據2007年3月16日發布的《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱「新企業所得

稅法」）的規定，公司自2008年1月1日起按照新企業所得稅稅法的規定計繳企業所得稅。新

企業所得稅規定：企業所得稅稅率為25%，國家重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率徵收。

2018年11月公司通過高新技術企業資質認定，取得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、

國家稅務總局廣東省分局下發的高新技術企業證書（證書編號GR201844007780），有效期三

年，2019年、2020年1-9月按15%計繳企業所得稅。

子公司佛山市康泰威新材料有限公司於2016年11月30日取得廣東省科學技術廳、廣東省

財政廳、廣東省國家稅務局和廣東省地方稅務局下發的高新技術企業證書（證書編號

GR201644001897），有效期三年。2019年度，公司通過高新技術企業覆審，取得廣東省科學

技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省分局下發的高新技術企業證書（證書編號

GR201944008244），有效期三年，2019年、2020年1-9月按15%計繳企業所得稅。

子公司廣東寬普科技有限公司於2018年11月通過高新技術企業資質認定，取得廣東省科

學技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省分局下發的高新技術企業證書（證書編號

GR201844003037），有效期三年，2019年、2020年1-9月按15%計繳企業所得稅。

增值稅

子公司廣東寬普科技有限公司根據《財政部國家稅務總局關於軍品增值稅政策的通知》（財

稅[2014]28號）、《國防科工局關於印發軍品免徵增值稅實施辦法的通知》（科工財審[2014]1532

號）的規定，納稅人自產的銷售給其他納稅人的軍品，享受免徵增值稅的政策。

消費稅

根據財稅〔2015〕16號《關於對電池塗料徵收消費稅的通知》，自2015年2月1日起對

電池、塗料徵收消費稅。對施工狀態下揮發性有機物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低

於420克/升(含)的塗料免徵消費稅。

子公司佛山市康泰威新材料有限公司生產經營的抗靜電底漆塗料產品屬於揮發性有機物含

量低於420克/升(含)的塗料，已辦理減免稅備案，自2015年2月1日至2049年12月31日免

徵消費稅。

六、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

項目

2020-9-30

2019-12-31

現金

59,570.41

99,209.95

銀行存款

113,412,978.08

47,769,536.16

其他貨幣資金

15,773,576.56

8,570,091.99

合計

129,246,125.05

56,438,838.10

註：截至各報告期末，本公司除其他貨幣資金外，不存在抵押、凍結，或有潛在收回風險

的款項。

其他貨幣資金明細如下：

項目

2020-9-30

2019-12-31

票據保證金

15,773,576.56

8,570,091.99

合計

15,773,576.56

8,570,091.99

2、交易性金融資產

項目

2020-9-30

2019-12-31

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

其中：結構性理財產品

47,000,000.00

其中：收益憑證產品

9,755,010.96

合計

56,755,010.96

3、應收票據

（1）應收票據分類列示：

項目

2020-9-30

2019-12-31

銀行承兌匯票

商業承兌匯票

39,405,206.00

73,487,694.58

減：壞帳準備

1,182,156.18

2,204,630.84

合計

38,223,049.82

71,283,063.74

類別

2020-9-30

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

按單項計提壞帳準備的應

收票據

按組合計提壞帳準備的應

收票據

39,405,206.00

100.00

1,182,156.18

3.00

38,223,049.82

其中：銀行承兌匯票

其中：商業承兌匯票

39,405,206.00

100.00

1,182,156.18

3.00

38,223,049.82

合計

39,405,206.00

100.00

1,182,156.18

3.00

38,223,049.82

類別

2019-12-31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

按單項計提壞帳準備的應

收票據

按組合計提壞帳準備的應

收票據

73,487,694.58

100.00

2,204,630.84

3.00

71,283,063.74

其中：銀行承兌匯票

其中：商業承兌匯票

73,487,694.58

100.00

2,204,630.84

3.00

71,283,063.74

合計

73,487,694.58

100.00

2,204,630.84

3.00

71,283,063.74

（2）各報告期應收票據壞帳準備的計提、收回或轉回情況

2020年1-9月應收票據壞帳準備的計提、收回或轉回情況：

類別

2020-1-1

本期變動金額

2020-9-30

計提

收回或轉回

核銷

商業承兌匯票

2,204,630.84

1,022,474.66

1,182,156.18

2019年度應收票據壞帳準備的計提、收回或轉回情況：

類別

2019-1-1

本期變動金額

2019-12-31

企業合併

增加

計提

收回或

轉回

核銷

商業承兌匯票

773,961.32

1,430,669.52

2,204,630.84

（3）各報告期末公司無已質押的應收票據。

（4）各報告期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

種類

2020-9-30

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

商業承兌匯票

13,378,210.00

合計

13,378,210.00

種類

2019-12-31

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

商業承兌匯票

9,048,844.58

合計

9,048,844.58

（5）各報告期末公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

（6）各報告內公司無實際核銷應收票據的情況。

4、應收帳款

（1）應收帳款按帳齡披露：

類別

2020-9-30

2019-12-31

1年以內

65,209,795.61

40,549,220.00

1-2年

3,458,500.00

18,502,937.41

2-3年

9,654,012.50

3,079,092.00

3-4年

3,495,254.00

1,432,994.00

4-5年

25,000.00

5年以上

155,750.00

小計

81,998,312.11

63,744,993.41

減：壞帳準備

8,914,514.11

7,228,413.47

合計

73,083,798.00

56,516,579.94

（2）應收帳款分類披露：

類別

2020-9-30

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

壞帳準備

預期信用

損失率

(%)

單項計提的應收帳款

3,273,854.00

3.99

2,772,482.00

84.69

501,372.00

按組合計提壞帳準備的應收

帳款

78,724,458.11

96.01

6,142,032.11

7.80

72,582,426.00

其中：應收帳款組合1應收

射頻微波客戶

70,178,958.12

85.59

4,171,635.42

5.94

66,007,322.70

應收帳款組合2應收新材料

客戶

8,545,499.99

10.42

1,970,396.69

23.06

6,575,103.30

合計

81,998,312.11

100.00

8,914,514.11

10.87

73,083,798.00

類別

2019-12-31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

壞帳準備

預期信用

損失率

(%)

單項計提的應收帳款

3,939,854.00

6.18

3,151,883.20

80.00

787,970.80

按組合計提壞帳準備的應收

帳款

59,805,139.41

93.82

4,076,530.27

6.82

55,728,609.14

其中：應收帳款組合1應收

射頻微波客戶

53,690,039.42

84.23

2,934,641.03

5.47

50,755,398.39

應收帳款組合2應收新材料

客戶

6,115,099.99

9.59

1,141,889.24

18.67

4,973,210.75

合計

63,744,993.41

100.00

7,228,413.47

11.34

56,516,579.94

① 按單項計提壞帳準備：

單位名稱

2020-9-30

金額

壞帳準備

預期信用損

失率 (%)

計提理由

江西昌河航空工業有限公司

2,506,860.00

2,005,488.00

80.00

預計回收困難

哈爾濱哈飛航空工業有限責

任公司

766,994.00

100.00

預計回收困難

合計

3,273,854.00

2,772,482.00

84.69

單位名稱

2019-12-31

金額

壞帳準備

預期信用損

失率 (%)

計提理由

江西昌河航空工業有限公司

2,506,860.00

2,005,488.00

80.00

預計回收困難

哈爾濱哈飛航空工業有限責

任公司

1,432,994.00

1,146,395.20

80.00

預計回收困難

合計

3,939,854.00

3,151,883.20

80.00

②組合中，預期信用損失法下按照不同的風險組合計提壞帳準備的應收帳款：

A、應收帳款組合1應收射頻微波客戶：

帳齡

2020-9-30

金額

壞帳準備

預期信用損失率 (%)

1年以內

62,315,995.62

2,000,343.46

3.21

1-2 年

3,108,500.00

269,506.95

8.67

2-3年

4,754,462.50

1,901,785.00

40.00

合計

70,178,958.12

4,171,635.41

5.94

帳齡

2019-12-31

金額

壞帳準備

預期信用損失率 (%)

1年以內

40,195,420.00

1,254,097.10

3.12

1-2 年

11,797,219.42

1,001,583.93

8.49

2-3年

1,697,400.00

678,960.00

40.00

合計

53,690,039.42

2,934,641.03

5.47

B、應收帳款組合2應收新材料客戶：

帳齡

2020-9-30

金額

壞帳準備

預期信用損失率 (%)

1年以內

2,893,799.99

123,275.88

4.26

1-2 年

350,000.00

58,730.00

16.78

2-3年

4,899,550.00

1,518,370.55

30.99

3-4年

221,400.00

100,117.08

45.22

4-5年

25,000.00

19,620.00

78.48

5年以上

155,750.00

150,283.18

96.49

合計

8,545,499.99

1,970,396.69

23.06

帳齡

2019-12-31

金額

壞帳準備

預期信用損失率 (%)

1年以內

353,800.00

14,930.36

4.22

1-2 年

5,359,149.99

890,690.73

16.62

2-3年

221,400.00

67,969.80

30.70

3-4年

4-5年

25,000.00

19,432.50

77.73

5年以上

155,750.00

148,865.85

95.58

合計

6,115,099.99

1,141,889.24

18.67

（3）各報告期應收帳款壞帳準備的計提、收回或轉回情況

類別

2020-1-1

本期變動金額

2020-9-30

計提

企業合併

增加

收回或

轉回

轉銷或核銷

應收帳款

壞帳準備

7,228,413.47

1,686,100.64

8,914,514.11

類別

2019-1-1

本期變動金額

2019-12-31

計提

企業合併

增加

收回或

轉回

轉銷或核銷

應收帳款

壞帳準備

1,122,235.97

3,744,647.46

2,837,530.04

476,000.00

7,228,413.47

（4）各報告期實際核銷的應收帳款情況：

項目

2020年1-9月

2019年度

實際核銷的應收款項

476,000.00

註：本期核銷的應收帳款項目均為帳面餘額100萬元以下的銷售貨款。

（5）各報告期末按欠款方歸集的前五名的應收帳款情況：

截至2020年9月30日，按欠款方歸集的報告期末餘額前五名應收帳款匯總金額為

52,093,910.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為63.53%，相應計提的壞帳準備期末餘額

匯總金額為4,078,181.40元。

截至2019年12月31日，按欠款方歸集的報告期末餘額前五名應收帳款匯總金額為

42,927,316.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為67.34%，相應計提的壞帳準備期末餘額

匯總金額為2,515,010.88元。

5、應收款項融資

（1）應收款項融資分類

項目

2020-9-30

2019-12-31

銀行承兌匯票

4,322,017.50

4,237,500.00

合計

4,322,017.50

4,237,500.00

本公司將管理業務模式為收取合同現金流及出售轉讓兼有的應收票據劃分為以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

（2）各報告期末無已質押的應收款項融資。

（3）各報告期末已背書或貼現但尚未到期的應收款項融資：

種類

2020-9-30

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

1,098,700.00

合計

1,098,700.00

種類

2019-12-31

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

3,230,400.00

合計

3,230,400.00

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

帳齡

2020-9-30

2019-12-31

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

2,020,611.98

91.82

997,591.11

99.45

1-2年

175,500.00

7.98

5,520.00

0.55

2-3年

4,470.00

0.20

合計

2,200,581.98

100.00

1,003,111.11

100.00

（2）截至各報告期末，無帳齡超過1年且金額重要的預付款項。

（3）各報告期末按預付對象歸集的預付款項前五名單位情況：

截至2020年9月30日，本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為

1,146,802.32元，佔預付款項期末餘額合計數的比例為52.11%；

截至2019年12月31日，本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為

739,518.52元，佔預付款項期末餘額合計數的比例為73.72%；

7、其他應收款

項目

2020-9-30

2019-12-31

應收利息

應收股利

其他應收款

134,493,021.56

134,764,738.19

合計

134,493,021.56

134,764,738.19

6.1其他應收款

（1）其他應收款按帳齡披露

類別

2020-9-30

2019-12-31

1年以內

1,062,795.42

107,740,116.43

1-2年

106,926,514.47

26,600,166.16

2-3年

26,077,702.96

39,000.00

3-4年

47,947.93

32,531.53

4-5年

21,500.00

407,500.00

5年以上

419,500.00

20,000.00

小計

134,555,960.78

134,839,314.12

減：壞帳準備

62,939.22

74,575.93

合計

134,493,021.56

134,764,738.19

（2）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

2020-9-30

2019-12-31

員工備用金及社保公積金

861,113.00

340,950.26

往來款及其他

26,006,250.89

26,010,184.49

股權轉讓款

106,800,000.00

押金和保證金

368,923.39

694,202.00

應收退稅款

519,673.50

993,977.37

合計

134,555,960.78

134,839,314.12

（3）壞帳準備計提情況：

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預

期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

2020年1月1日餘額

60,794.40

3,250.00

10,531.53

74,575.93

2020年1月1日餘額在

本期

——

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預

期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

--轉入第二階段

-16.50

-3,250.00

3,266.50

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

11,491.87

2,199.90

13,691.77

本期轉回

19,778.48

本期轉銷

本期核銷

5,550.00

其他變動

2020年9月30日餘額

52,491.29

10,447.93

62,939.22

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預

期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

2019年1月1日餘額

5,930.49

7,822.75

5,000.00

18,753.24

2019年1月1日餘額在

本期

——

--轉入第二階段

--轉入第三階段

-4,572.75

4,572.75

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

3,904.37

958.78

4,863.15

本期轉回

671,481.69

本期轉銷

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預

期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

本期核銷

其他變動

722,441.23

2019年12月31日餘額

60,794.40

3,250.00

10,531.53

74,575.93

（4）各報告期其他應收款壞帳準備的計提、收回或轉回情況

類別

2020-1-1

本期變動金額

2020-9-30

計提

企業合併

增加

收回

或轉回

轉銷或

核銷

其他應收款

壞帳準備

74,575.93

13,691.77

19,778.48

5,550.00

62,939.22

類別

2019-1-1

本期變動金額

2019-12-31

計提

企業合併

增加

收回

或轉回

轉銷或

核銷

其他應收款

壞帳準備

18,753.24

4,863.15

722,441.23

671,481.69

74,575.93

（5）各報告期不存在實際核銷的其他應收款。

（6）各報告期末按欠款方歸集的其他應收款期末餘額前五名情況

截至2020年9月30日，按欠款方歸集的期末餘額前五名其他應收帳款情況：

單位名稱

款項性質

其他應收款期末

餘額

帳齡

佔其他應

收款期末

餘額的比

例(%)

壞帳準備期末

餘額

佛山市潤棋投資有限

公司

股權轉讓款

106,800,000.00

1-2年

79.37

廣東

新勁剛

金剛石工

具有限公司

往來款

25,995,802.96

2-3年

19.32

單位名稱

款項性質

其他應收款期末

餘額

帳齡

佔其他應

收款期末

餘額的比

例(%)

壞帳準備期末

餘額

佛山高新技術產業投

資發展有限公司

押金和保證金

570,608.00

1-2年、

3-4年、5

年以上

0.42

17,118.24

應收出口退稅款

應收退稅款

504,261.03

1年以內

0.37

15,127.83

代付住房公積金

備用金及代繳

員工社保

166,055.68

1年以內

0.12

4,981.67

合計

134,036,727.67

99.61

37,227.74

截至2019年12月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名其他應收帳款情況：

單位名稱

款項性質

其他應收款期末

餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額的比

例(%)

壞帳準備期

末餘額

佛山市潤棋投資有限

公司

股權轉讓款

106,800,000.00

1年以

內

79.21

廣東

新勁剛

金剛石工

具有限公司

往來款

25,995,802.96

1-2年

19.28

應收附加稅退稅款

應收退稅款

865,171.98

2年以

內

0.64

25,955.16

佛山高新技術產業投

資發展有限公司

押金和保證

金

492,582.00

1年以

內、2-3

年、4-5

年

0.37

14,777.46

代付社保

備用金及代

繳員工社保

187,965.43

1年以

內

0.14

5,638.96

合計

134,341,522.37

99.63

46,371.58

8、存貨

（1）存貨分類

項目

2020-9-30

2019-12-31

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

33,621,409.75

3,241,584.28

30,379,825.47

23,234,650.29

2,090,302.23

21,144,348.06

產成品

3,202,600.60

935,044.94

發出商品

71,370,287.76

52,215,080.30

周轉材料

403,511.18

283,473.79

在產品

24,856,675.87

11,558,877.39

合計

133,454,485.16

3,241,584.28

130,212,900.88

88,227,126.71

2,090,302.23

86,136,824.48

（2）存貨跌價準備

2020年1-9月存貨跌價準備情況：

項目

2020-1-1

本期增加

本期減少

2020-9-30

計提

企業合併增加

轉回

轉銷

原材料

2,090,302.23

1,741,301.75

590,019.70

3,241,584.28

合計

2,090,302.23

1,741,301.75

590,019.70

3,241,584.28

2019年度存貨跌價準備情況：

項目

2019-1-1

本期增加

本期減少

2019-12-31

計提

企業合併增加

轉回

轉銷

原材料

493,300.73

1,642,425.77

45,424.27

2,090,302.23

周轉材料

30,340.47

合計

30,340.47

493,300.73

1,642,425.77

75,764.74

2,090,302.23

（3）存貨確定可變現淨值的具體依據

項目

計提存貨跌價準備的依據

本期轉回/轉銷存貨跌價準備

的原因

產成品、原材料、委託加工物

資、周轉材料

成本高於其可變現淨值

轉銷：存貨已銷售，或被領用

9、持有待售資產

項目

帳面餘額

減值準備

帳面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間

房產

16,759,830.47

18,392,500.00

2020年10月

合計

16,759,830.47

18,392,500.00

10、其他流動資產

項目

2020-9-30

2019-12-31

待認證進項稅

5,981,862.94

8,067,406.71

留抵進項稅

731,343.53

785,027.36

預繳所得稅

106,178.86

合計

6,819,385.33

8,958,612.93

11、投資性房地產

（1）採用成本模式計量的投資性房地產

項目

房屋建築物

土地使用權

合計

一、帳面原值:

1、2020-1-1

2、本期增加金額

566,950.67

（1）購置

566,950.67

（2）固定資產\土地使用權轉入

3、本期減少金額

285,823.46

處置或報廢

285,823.46

轉換為自用房地產

4、2020-9-30

281,127.21

二、累計折舊

1、2020-1-1

2、本期增加金額

765.29

（1）固定資產\土地使用權轉入

項目

房屋建築物

土地使用權

合計

（2）計提或攤銷

765.29

3、本期減少金額

處置或報廢

轉換為自用房地產

4、2020-9-30

765.29

三、減值準備

1、2020-1-1

2、本期增加金額

3、本期減少金額

4、2020-9-30

四、帳面價值

1、2020-9-30

280,361.92

2、2020-1-1

項目

房屋建築物

土地使用權

合計

一、帳面原值:

1、2019-1-1

3,769,728.25

3,352,256.45

7,121,984.70

2、本期增加金額

（1）購置

（2）固定資產\土地使用權轉入

3、本期減少金額

3,769,728.25

3,352,256.45

7,121,984.70

處置或報廢

轉換為自用房地產

3,769,728.25

3,352,256.45

7,121,984.70

4、2019-12-31

二、累計折舊

1、2019-1-1

1,439,790.93

706,328.41

2,146,119.34

項目

房屋建築物

土地使用權

合計

2、本期增加金額

160,767.65

61,663.58

222,431.23

（1）固定資產\土地使用權轉入

（2）計提或攤銷

160,767.65

61,663.58

222,431.23

3、本期減少金額

1,600,558.58

767,991.99

2,368,550.57

處置或報廢

轉換為自用房地產

1,600,558.58

767,991.99

2,368,550.57

4、2019-12-31

三、減值準備

1、2019-1-1

2、本期增加金額

3、本期減少金額

4、2019-12-31

四、帳面價值

1、2019-12-31

2、2019-1-1

2,329,937.32

2,645,928.04

4,975,865.36

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產：無。

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況：無。

12、固定資產

（1）固定資產情況：

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

電子設備

工具、器具及家

具

合計

一、帳面原值:

1、2020-1-1

102,710,818.68

26,409,678.31

2,786,734.98

1,691,721.34

1,126,577.22

134,725,530.53

2、本期增加金額

1,182,401.67

4,001,117.54

271,469.78

447,550.23

5,902,539.22

（1）購置

1,182,401.67

4,001,117.54

271,469.78

447,550.23

5,902,539.22

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

電子設備

工具、器具及家

具

合計

（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

（4）投資性房地產

轉入

3、本期減少金額

40,761,433.23

102,686.65

19,594.97

4,487.18

40,888,202.03

（1）處置或報廢

23,105,468.32

102,686.65

19,594.97

4,487.18

23,232,237.12

（2）轉出持有待售

資產

17,655,964.91

4、2020-9-30

63,131,787.12

30,308,109.20

2,786,734.98

1,943,596.15

1,569,640.27

99,739,867.72

二、累計折舊

1、2020-1-1

20,041,559.97

14,116,474.80

2,441,345.37

1,222,709.37

731,462.12

38,553,551.63

2、本期增加金額

2,343,147.73

2,318,823.31

115,511.80

171,440.99

105,286.60

5,054,210.43

（1）計提

2,343,147.73

2,318,823.31

115,511.80

171,440.99

105,286.60

5,054,210.43

（2）企業合併增加

（3）投資性房地產

轉入

3、本期減少金額

4,363,150.45

76,585.42

18,916.57

4,263.00

4,462,915.44

（1）處置或報廢

3,467,016.01

76,585.42

18,916.57

4,263.00

3,566,781.00

（2）轉出持有待售

資產

896,134.44

4、2020-9-30

18,021,557.25

16,358,712.69

2,556,857.17

1,375,233.79

832,485.72

39,144,846.62

三、減值準備

1、2020-1-1

2、本期增加金額

3、本期減少金額

4、2020-9-30

四、帳面價值

1、2020-9-30

45,110,229.87

13,949,396.51

229,877.81

568,362.36

737,154.55

60,595,021.10

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

電子設備

工具、器具及家

具

合計

2、2020-1-1

82,669,258.71

12,293,203.51

345,389.61

469,011.97

395,115.10

96,171,978.90

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

電子設備

工具、器具及家

具

合計

一、帳面原值:

1、2019-1-1

78,888,028.44

8,783,842.74

1,398,973.87

776,916.37

521,389.21

90,369,150.63

2、本期增加金額

23,822,790.24

19,635,478.72

1,387,761.11

1,063,495.06

645,945.56

46,555,470.69

（1）購置

476,960.95

1,676,418.54

139,291.98

136,593.74

2,429,265.21

（2）在建工程轉入

3,102,537.80

1,643,965.50

4,746,503.30

（3）企業合併增加

16,473,563.24

16,315,094.68

1,387,761.11

924,203.08

509,351.82

35,609,973.93

（4）投資性房地產

轉入

3,769,728.25

3、本期減少金額

2,009,643.15

148,690.09

40,757.55

2,199,090.79

（1）處置或報廢

2,009,643.15

148,690.09

40,757.55

2,199,090.79

（2）轉出投資性房

地產

4、2019-12-31

102,710,818.68

26,409,678.31

2,786,734.98

1,691,721.34

1,126,577.22

134,725,530.53

二、累計折舊

1、2019-1-1

14,956,754.82

3,828,259.42

1,228,182.34

714,752.24

384,921.83

21,112,870.65

2、本期增加金額

5,084,805.15

12,026,204.19

1,213,163.03

653,258.32

385,748.06

19,363,178.75

（1）計提

3,095,916.14

1,436,856.21

187,773.89

88,224.38

65,189.26

4,873,959.88

（2）企業合併增加

388,330.43

10,589,347.98

1,025,389.14

565,033.94

320,558.80

12,888,660.29

（3）投資性房地產

轉入

1,600,558.58

3、本期減少金額

1,737,988.81

145,301.19

39,207.77

1,922,497.77

（1）處置或報廢

1,737,988.81

145,301.19

39,207.77

1,922,497.77

4、2019-12-31

20,041,559.97

14,116,474.80

2,441,345.37

1,222,709.37

731,462.12

38,553,551.63

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

電子設備

工具、器具及家

具

合計

三、減值準備

1、2019-1-1

2、本期增加金額

3、本期減少金額

4、2019-12-31

四、帳面價值

1、2019-12-31

82,669,258.71

12,293,203.51

345,389.61

469,011.97

395,115.10

96,171,978.90

2、2019-1-1

63,931,273.62

4,955,583.32

170,791.53

62,164.13

136,467.38

69,256,279.98

（2）截至各報告期期末，公司暫時閒置的固定資產:

無。

（3）截至各報告期期末，公司通過融資租賃租入的固定資產：

無。

（4）截至各報告期期末，公司通過經營租賃租出的固定資產：

無。

（5）截至各報告期期末，公司未辦妥產權證書的固定資產情況：

無。

13、無形資產

（1）無形資產情況：

項目

土地使用權

軟件

技術專利

合計

一、帳面原值

1. 2020-1-1

27,590,814.19

68,833.33

16,908,500.00

44,568,147.52

2.本期增加金額

(1)購置

(2)內部研發

項目

土地使用權

軟件

技術專利

合計

(3)企業合併增加

(4)投資性房地產轉入

3.本期減少金額

11,920,365.48

處置

11,920,365.48

4. 2020-9-30

15,670,448.71

68,833.33

16,908,500.00

32,647,782.04

二、累計攤銷

1. 2020-1-1

6,022,730.55

65,993.11

1,690,850.00

7,779,573.66

2.本期增加金額

324,079.80

1,600.02

1,268,137.50

1,593,817.32

(1)計提

324,079.80

1,600.02

1,268,137.50

1,593,817.32

(2)企業合併增加

(3)投資性房地產轉入

3.本期減少金額

2,646,287.97

處置

2,646,287.97

4. 2020-9-30

3,700,522.38

67,593.13

2,958,987.50

6,727,103.01

三、減值準備

1. 2020-1-1

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4. 2020-9-30

四、帳面價值

1. 2020-9-30

11,969,926.33

1,240.20

13,949,512.50

25,920,679.03

2. 2020-1-1

21,568,083.64

2,840.22

15,217,650.00

36,788,573.86

項目

土地使用權

軟件

技術專利

合計

一、帳面原值

1. 2019-1-1

24,238,557.74

68,833.33

24,307,391.07

2.本期增加金額

3,352,256.45

16,908,500.00

20,260,756.45

(1)購置

項目

土地使用權

軟件

技術專利

合計

(2)內部研發

(3)企業合併增加

16,908,500.00

(4)投資性房地產轉入

3,352,256.45

3.本期減少金額

轉出投資性房地產

4. 2019-12-31

27,590,814.19

68,833.33

16,908,500.00

44,568,147.52

二、累計攤銷

1. 2019-1-1

4,706,147.42

63,859.75

4,770,007.17

2.本期增加金額

1,316,583.13

2,133.36

1,690,850.00

3,009,566.49

(1)計提

548,591.14

2,133.36

422,712.50

973,437.00

(2)企業合併增加

1,268,137.50

(3)投資性房地產轉入

767,991.99

3.本期減少金額

轉出投資性房地產

4. 2019-12-31

6,022,730.55

65,993.11

1,690,850.00

7,779,573.66

三、減值準備

1. 2019-1-1

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4. 2019-12-31

四、帳面價值

1. 2019-12-31

21,568,083.64

2,840.22

15,217,650.00

36,788,573.86

2. 2019-1-1

19,532,410.32

4,973.58

19,537,383.90

（2）各報告期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例為0.00。

（3）各報告期末,公司不存在未辦妥產權證書的土地使用權。

14、商譽

（1）商譽帳面原值

被投資單位名稱

2020-1-1

本期增加

本期減少

2020-9-30

廣東寬普科技有限公司

454,348,487.92

被投資單位名稱

2019-1-1

本期增加

本期減少

2019-12-31

廣東寬普科技有限公司

454,348,487.92

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱

2020-1-1

本期增加

本期減少

2020-9-30

廣東寬普科技有限公司

合計

被投資單位名稱

2019-1-1

本期增加

本期減少

2019-12-31

廣東寬普科技有限公司

合計

公司期末對與商譽相關的資產組進行了減值測試，將包含整體商譽的資產組的帳面價值與

其可收回金額進行比較，以確定資產組（包括商譽）是否發生了減值。

（3）商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

上述公司商譽減值測試的資產組或資產組組合的構成情況如下：

項目

構成

寬普科技

寬普科技形成商譽的資產組涉及的固定資產、無形資產等長期資產，該資產組與購

買日所確定的資產組一致

（4）商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認辦法

1）可收回金額的確定方法

所有包含商譽的資產組均採用預計未來現金流量的現值確定可收回金額。

2）重要假設及依據

1、國家現行的宏觀經濟、金融以及產業等政策不發生重大變化；

2、含商譽資產組所處的社會經濟環境以及所執行的利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性

徵收費用等政策不發生重大變化；

3、含商譽資產組涉及的主要經營管理團隊按現有的管理水平繼續經營，勤勉盡責，且管理

層相對穩定和有能力擔當其職務，不考慮將來經營者發生重大調整或管理水平發生重大變化對

未來預期收益的影響；

4、含商譽資產組在未來經營期內涉及的主營業務、收入與成本的構成以及經營策略等仍保

持其最近幾年的狀態持續，而不發生較大變化。不考慮未來可能由於管理層、經營策略和追加

投資等情況導致的經營能力擴大，也不考慮後續可能會發生的生產經營變化帶來的影響；

5、在未來的經營期內，含商譽資產組所涉及的各項營業費用、管理費用不會在現有基礎上

發生大幅的變化，仍將保持其最近幾年的變化趨勢持續；

6、含商譽資產組的現金流入為平均流入，現金流出為平均流出；

7、不考慮未來的經營期內含商譽資產組可能涉及的非經常性損益；

3）關鍵參數

項目

預測期

預測期增長率

穩定期增長率

利潤率

折現率

寬普科技

2020至2024年

注1

34.80%-37.32%

13.58%

注1：寬普科技主要產品為射頻微波模塊、組件和設備，基於主要經營管理團隊對未來發展

趨勢的判斷及經營規劃，寬普科技預測2020至2024年，射頻微波模塊、組件和設備銷售收入增

長率為18.22%~11.99%。

上述信息與形成商譽時或以前年度商譽減值測試時的信息、公司歷史經驗或外部信息無明

顯不一致。

商譽減值測試的影響

根據

新勁剛

與交易對方籤署的重組協議和補充協議，交易對方承諾，寬普科技在 2019 年至

2021 年期間各年度實現的合併報表中歸屬於母公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤數分

別不低於人民幣 4,000 萬元、5,000 萬元、6,000萬元。寬普科技2019年實現的扣除非經常性損

益後的淨利潤為4,354.32萬元，完成了業績承諾。

15、長期待攤費用

項目

2020-1-1

本期增加

本期攤銷

其他

減少

2020-9-30

合併增加

新增

網絡信息費

4,200.00

2,700.00

1,500.00

裝修費

302,692.35

429,919.00

86,642.14

645,969.21

簡易建築

575,902.63

146,567.02

429,335.61

合計

882,794.98

429,919.00

235,909.16

1,076,804.82

項目

2019-1-1

本期增加

本期攤銷

其他

減少

2019-12-31

合併增加

新增

網絡信息費

7,800.00

3,600.00

4,200.00

裝修費

386,186.14

136,596.27

206,505.93

426,595.99

302,692.35

簡易建築

568,487.61

210,686.58

203,271.56

575,902.63

合計

962,473.75

347,282.85

206,505.93

633,467.55

882,794.98

16、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產：

項目

2020-9-30

2019-12-31

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

壞帳準備

10,133,079.45

1,520,210.70

9,502,620.24

1,425,394.36

可抵扣虧損

11,408,784.52

1,947,879.87

23,079,459.00

3,599,170.29

存貨跌價準備

3,241,584.28

486,237.64

2,090,302.23

313,545.32

長期應付職工薪酬

1,062,971.93

159,445.79

1,062,971.93

159,445.79

合計

25,846,420.18

4,113,774.00

35,735,353.40

5,497,555.76

（2）未經抵消的遞延所得稅負債：

項目

2020-9-30

2019-12-31

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

固定資產折舊差異

5,309,560.37

794,332.75

5,161,775.20

774,266.28

非同一控制企業合併資產評

估增值

13,949,512.50

2,092,426.87

15,217,649.93

2,282,647.49

公允價值變動

55,010.96

8,251.64

合計

19,314,083.83

2,895,011.26

20,379,425.13

3,056,913.77

（3）未確認遞延所得稅資產明細：

項目

2020-9-30

2019-12-31

可抵扣暫時性差異

26,530.06

5,000.00

可抵扣虧損

26,343,263.48

11,953,050.56

合計

26,369,793.54

11,958,050.56

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：

年份

2020-9-30

2019-12-31

2021年

1,531,510.09

1,493,857.34

2022年

942,144.89

2023年

2024年

22,634,804.29

9,517,048.33

2025年

1,234,804.21

合計

26,343,263.48

11,953,050.56

17、其他非流動資產

項目

2020-9-30

2019-12-31

預付技術轉讓款

8,000,000.00

合計

8,000,000.00

18、短期借款

（1）短期借款分類：

項目

2020-9-30

2019-12-31

信用借款

5,000,000.00

信用借款應計利息

6,250.00

抵押+保證借款

29,500,000.00

抵押+保證借款應計利息

40,992.71

商業票據貼現

1,178,578.55

商業票據利息調整

23,192.73

合計

5,006,250.00

30,742,763.99

（2）截至各報告期末，公司不存在已逾期未償還的短期借款。

19、應付票據

（1）按種類列示

種類

2020-9-30

2019-12-31

商業承兌匯票

60,000.00

銀行承兌匯票

37,686,239.67

合計

37,746,239.67

（2）截至各報告期末，公司不存在已到期未支付的應付票據。

20、應付帳款

（1）應付帳款列示：

項目

2020-9-30

2019-12-31

應付帳款

44,462,457.05

27,702,158.53

合計

44,462,457.05

27,702,158.53

（2）截至各報告期末，公司不存在帳齡超過1年的大額應付帳款。

21、預收款項

（1）預收款項列示：

項目

2020-9-30

2019-12-31

預收帳款

471,000.00

合計

471,000.00

（2）截至各報告期末，無帳齡超過1年的大額預收款項。

22、合同負債

項目

2020-9-30

2019-12-31

預收帳款

2,795,730.55

不適用

合計

2,795,730.55

不適用

23、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示：

項目

2020-1-1

本期增加額

本期減少額

2020-9-30

短期職工薪酬

9,474,177.58

37,861,462.95

36,801,877.94

10,533,762.59

離職後福利-設定提存計劃

154,284.58

辭退福利

461,576.86

一年內到期的其他福利

合計

9,474,177.58

38,477,324.39

37,417,739.38

10,533,762.59

項目

2019-1-1

本期增加額

本期減少額

2019-12-31

短期職工薪酬

572,508.50

27,265,330.26

18,363,661.18

9,474,177.58

離職後福利-設定提存計劃

1,684,223.57

辭退福利

565,159.79

項目

2019-1-1

本期增加額

本期減少額

2019-12-31

一年內到期的其他福利

合計

572,508.50

29,514,713.62

20,613,044.54

9,474,177.58

（2）短期職工薪酬明細如下：

項目

2020-1-1

本期增加額

本期減少額

2020-9-30

一、工資、獎金、津貼和補貼

9,227,727.29

34,438,108.17

33,657,175.73

10,008,659.73

二、職工福利費

225,820.00

1,786,752.29

1,512,572.29

500,000.00

三、社會保險費

635,658.48

其中：1、醫療保險費

457,040.71

2、工傷保險費

1,116.12

3、生育保險費

177,501.65

四、住房公積金

779,132.61

五、職工教育經費

19,049.53

六、工會經費

20,630.29

193,714.50

189,241.93

25,102.86

七、非貨幣性福利

9,047.37

八、其他

合計

9,474,177.58

37,861,462.95

36,801,877.94

10,533,762.59

項目

2019-1-1

本期增加額

本期減少額

2019-12-31

一、工資、獎金、津貼和補貼

570,057.52

25,831,245.39

17,173,575.62

9,227,727.29

二、職工福利費

680,658.36

454,838.36

225,820.00

三、社會保險費

298,482.28

其中：1、醫療保險費

221,779.32

2、工傷保險費

19,693.34

3、生育保險費

57,009.62

四、住房公積金

365,985.98

五、職工教育經費

26,312.83

六、工會經費

2,450.98

62,645.42

44,466.11

20,630.29

七、非貨幣性福利

項目

2019-1-1

本期增加額

本期減少額

2019-12-31

八、其他

合計

572,508.50

27,265,330.26

18,363,661.18

9,474,177.58

（3）設定提存計劃列示

設定提存計劃項目

2020-1-1

本期增加額

本期減少額

2020-9-30

一、基本養老保險費

151,615.67

二、失業保險費

2,668.91

合計

154,284.58

設定提存計劃項目

2019-1-1

本期增加額

本期減少額

2019-12-31

一、基本養老保險費

1,651,632.16

二、失業保險費

32,591.41

合計

1,684,223.57

24、應交稅費

（1）稅費列示：

稅費項目

2019-12-31

2018-12-31

增值稅

318,145.41

城建稅

22,270.18

企業所得稅

2,448,921.61

1,856,562.42

教育費附加

9,544.36

地方教育附加

6,362.91

個人所得稅

67,265.35

69,685.96

房產稅

552,055.51

12,952.52

土地使用稅

82,650.33

14,553.00

環境保護稅

525.00

印花稅

3,891.50

2,287.00

合計

3,511,632.16

1,956,565.90

（2）法定稅率或計繳標準詳見本財務報表附註四之相關項目說明。

25、其他應付款

項目

2020-9-30

2019-12-31

應付利息

應付股利

7,120,000.00

其他應付款

469,984.50

344,775.99

合計

469,984.50

7,464,775.99

25.1應付股利

項目

2020-9-30

2019-12-31

寬普科技原股東股利

7,120,000.00

合計

7,120,000.00

25.2其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

項目

2020-9-30

2019-12-31

預提費用

270,861.20

215,613.22

個人往來款

129,832.14

76,317.82

其他

69,291.16

52,844.95

合計

469,984.50

344,775.99

（2）截至各報告期末，本公司不存在帳齡超過1年的大額其他應付款。

26、一年內到期的非流動負債

項目

2020-9-30

2019-12-31

1年內到期的長期借款

122,083.13

18,491,033.42

1年內到期的應付債券

87,280.27

合計

209,363.40

18,491,033.42

（1）1年內到期的長期借款

項目

2020-9-30

2019-12-31

信用借款

100,000.00

20,000,000.00

信用借款應計利息

22,083.13

311,954.17

信用借款利息調整

-1,820,920.75

合計

122,083.13

18,491,033.42

（2）1年內到期的應付債券

項目

2020-9-30

2019-12-31

勁剛定轉

02應計利息

87,280.27

合計

87,280.27

27、其他流動負債

項目

2020-9-30

2019-12-31

已背書未到期商業承兌匯票

10,212,196.00

9,841,463.95

合計

10,212,196.00

9,841,463.95

28、長期借款

（1）長期借款分類

項目

2020-9-30

2019-12-31

抵押、質押、保證借款

190,000,000.00

信用借款

19,750,000.00

19,800,000.00

信用借款利息調整

-190,076.06

-177,657.76

合計

19,559,923.94

209,622,342.24

（2）公司報告期內長期借款的利率區間為4.75%-4.90%。

（3）截至報告期末，公司不存在已逾期未償還的長期借款。

29、應付債券

項目

2020-9-30

2019-12-31

可轉換債券-面值

137,900,000.00

65,000,000.00

可轉換債券-利息調整

-29,229,209.41

-17,921,313.21

可轉換債券-應付利息

161,208.90

14,958.90

合計

108,831,999.49

47,093,645.69

經中國證監會「證監許可〔2019〕1430號」文核准，本公司於2019年12月03日定向發行

票面金額為人民幣100元的可轉換債券65萬張，票面利率分別為第一年為0.30%、第二年為

0.50%、第三年為1.00%、第四年為1.50%、第五年為1.80%、第六年為2.00%，到期一次性還

本付息，本次發行費用為124.36萬元。可轉換

公司債

券轉股期自發行結束之日起滿12個月後

第一個交易日起至可轉換

公司債

券到期日止，即2020年12月3日至2025年12月2日。

經中國證監會「證監許可〔2019〕1430號」文核准，本公司於2020年5月7日定向發行

票面金額為人民幣100元的可轉換債券72.9萬張，票面利率分別為第一年為0.30%、第二年為

0.50%、第三年為1.00%、第四年為1.50%、第五年為1.80%、第六年為2.00%，每年付息一次，

到期一次性還本，本次發行費用為105.13萬元。可轉換

公司債

券轉股期自發行結束之日起滿12

個月後第一個交易日起至可轉換

公司債

券到期日止，即2021年5月7日至2026年5月6日。

於2020年9月30日，應付債券餘額列示如下：

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

勁剛定轉

65,000,000.00

2019-12-3

6年

65,000,000.00

勁剛定轉

72,900,000.00

2020-5-7

6年

72,900,000.00

（續上表）

期初數

本期發行

本年計提利息

折溢價攤銷

本年轉股

2019-12-31

47,093,645.69

146,250.00

2,251,379.03

49,491,274.72

72,900,000.00

-13,559,275.23

59,340,724.77

於2019年12月31日，應付債券餘額列示如下：

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

勁剛定轉

65,000,000.00

2019-12-3

6年

65,000,000.00

（續上表）

期初數

本期發行

本年計提利息

折溢價攤銷

本年轉股

2019-12-31

65,000,000.00

14,958.90

-17,921,313.21

47,093,645.69

在發行日採用未附認股權的市場利率來估計該債券負債部分的公允價值，將實際發行金額的

剩餘部分計入所有者權益。

30、長期應付職工薪酬

項目

2020-9-30

2019-12-31

其他長期福利

1,062,971.93

合計

1,062,971.93

註：「其他長期福利」為根據公司與子公司廣東寬普科技有限公司（以下稱「寬普科技」）原

股東籤訂的重組協議和補充協議中約定，在圓滿完成業績承諾的前提下計算支付寬普科技核心

管理團隊成員的薪酬。

31、遞延收益

項目

2020-1-1

本期增加

本期減少

2020-9-30

形成原因

政府補助

10,032,734.24

7,879,208.41

2,153,525.83

收到財政撥款

合計

10,032,734.24

7,879,208.41

2,153,525.83

項目

2019-1-1

本期增加

本期減少

2019-12-31

形成原因

政府補助

9,789,634.21

2,000,000.00

1,756,899.97

10,032,734.24

收到財政撥款

合計

9,789,634.21

2,000,000.00

1,756,899.97

10,032,734.24

涉及政府補助的項目：

負債項目

2020-1-1

本期新增

補助金額

本期計入其

他收益金額

其他

變動

2020-9-30

與資產相關/

與收益相關

遞延收益：

江西陶瓷配套項目補助

2,196,500.83

42,975.00

2,153,525.83

與資產相關

SHS高強耐磨合金特種

鋼產業化項目

7,169,566.72

與資產相關

軍民融合及可持續發展

科技項目專項補助

666,666.69

與收益相關

合計

10,032,734.24

7,879,208.41

2,153,525.83

負債項目

2019-1-1

本期新增補

助金額

本期計入其

他收益金額

其他

變動

2019-12-31

與資產相關/

與收益相關

負債項目

2019-1-1

本期新增補

助金額

本期計入其

他收益金額

其他

變動

2019-12-31

與資產相關/

與收益相關

遞延收益：

江西陶瓷配套項目補助

2,253,800.83

57,300.00

2,196,500.83

與資產相關

SHS高強耐磨合金特種

鋼產業化項目

7,535,833.38

366,266.66

7,169,566.72

與資產相關

軍民融合及可持續發展

科技項目專項補助

2,000,000.00

1,333,333.31

666,666.69

與收益相關

合計

9,789,634.21

2,000,000.00

1,756,899.97

10,032,734.24

註：報告期內，涉及政府補助的項目注釋參見附註五、39「其他收益」及45「營業外收入」。

32、所有者權益

項目

2020-9-30

2019-12-31

所有者權益

896,999,801.97

644,016,112.69

33、營業收入、營業成本

項目

2020年1-9月

2019年度

收入

成本

收入

成本

主營業務

138,188,408.92

56,827,954.54

44,837,681.21

19,398,286.48

其他業務

4,542,563.96

2,302,686.91

2,566,372.78

1,117,380.48

合計

142,730,972.88

59,130,641.45

47,404,053.99

20,515,666.96

34、稅金及附加

稅項

2020年1-9月

2019年度

城建稅

169,847.14

8,160.97

教育費附加

72,791.63

3,337.23

地方教育附加

48,527.76

2,224.82

房產稅

649,078.69

889,104.31

土地使用稅

133,798.38

235,798.25

印花稅

29,301.20

-6,623.30

車輛使用稅

2,340.00

環境保護稅

1,820.84

778.88

合計

1,107,505.64

1,132,781.16

註：各稅種主要稅率參見本附註四、1。

35、銷售費用

項目

2020年1-9月

2019年度

職工薪酬

885,586.75

542,763.88

業務招待費

726,778.62

742,379.49

差旅費

237,947.17

496,086.23

運輸費

18,384.33

11,037.74

折舊費

10,277.27

1,394.79

辦公費

638,864.36

244,985.63

業務宣傳費

1,480.00

230,165.00

燃油費

4,000.00

修理費

170,032.20

合計

2,523,318.50

2,438,844.96

36、管理費用

項目

2020年1-9月

2019年度

職工薪酬

8,328,589.06

7,303,466.51

辦公費

912,964.96

520,876.42

折舊與攤銷

2,999,528.65

2,005,683.77

差旅費

449,896.77

1,800,571.92

業務招待費

815,467.50

810,609.96

中介費

5,287,085.57

4,078,437.92

董事會費

112,500.00

151,086.96

項目

2020年1-9月

2019年度

交通費

252,250.77

236,652.39

修理費

86,792.06

220,391.55

水電費

67,975.11

184,112.20

通訊費

10,272.54

9,705.06

專利費

4,100.00

租賃費

271,610.76

82,522.80

保密費用

93,795.45

31,407.96

保險費

76,419.20

36,838.15

殘疾人保障金

186.20

121,512.26

夥食費

28,546.99

54,644.26

其他

39,714.35

32,218.41

合計

19,833,595.94

17,684,838.50

37、研發費用

項目

2020年1-9月

2019年度

人工費

11,534,809.18

3,420,630.19

直接投入

5,018,090.72

4,487,053.92

折舊與攤銷

1,095,089.73

659,763.76

其他

1,175,500.58

659,773.01

合計

18,823,490.21

9,227,220.88

38、財務費用

項目

2020年1-9月

2019年度

利息支出

10,585,640.96

7,867,001.03

利息收入

-418,875.97

-547,101.95

手續費

47,596.49

8,702.64

項目

2020年1-9月

2019年度

其他

159.74

合計

10,214,361.48

7,328,761.46

39、其他收益

（1）其他收益按種類披露：

項目

2020年1-9月

2019年度

與日常活動有關的政府補助

8,236,659.16

1,466,179.97

合計

8,236,659.16

1,466,179.97

（2）報告期內計入其他收益的政府補助明細如下：

項目

2002年1-9月

2019年度

與資產相關/與

收益相關

江西陶瓷配套項目補助

42,975.00

57,300.00

與資產相關

SHS高強耐磨合金特種鋼產業化項目補貼

6,805,100.03

266,866.66

與資產相關

2019省科技創新戰略鄉村振興戰略專項資

金

500,000.00

與收益相關

軍民融合及可持續發展科技項目專項補助

466,666.69

933,333.31

與收益相關

佛山市2019年高企研發費用後補助資金

319,000.00

與收益相關

個稅手續費返還

99,444.26

與收益相關

穩崗補貼

1,473.18

與收益相關

佛山南海區科學技術局區級高品獎勵

2,000.00

與收益相關

2018年度中國發明專利年費資助

8,680.00

與收益相關

佛山市禪城區經濟和科技促進局2018年度

高新技術企業和企業研發機構扶持資金

200,000.00

與收益相關

合計

8,236,659.16

1,466,179.97

40、投資收益

項目

2020年1-9月

2019年度

理財產品收益

464,150.92

28,147.48

合計

464,150.92

28,147.48

41、公允價值變動收益

項目

2020年1-9月

2019年度

理財產品公允價值變動

431,180.51

3,575.34

合計

431,180.51

3,575.34

42、信用減值損失

項目

2020年1-9月

2019年度

壞帳損失

-646,522.57

-3,603,660.12

合計

-646,522.57

-3,603,660.12

43、資產減值損失

項目

2020年1-9月

2019年度

存貨跌價損失

-1,741,301.75

-493,300.73

合計

-1,741,301.75

-493,300.73

44、資產處置收益

項目

2020年1-9月

2019年度

處置固定資產及土地

21,247,454.18

-11,235.76

合計

21,247,454.18

-11,235.76

45、營業外收入

（1）營業外收入按種類披露：

項目

2020年1-9月

2019年度

政府補助

200,000.00

其他

74,136.83

合計

274,136.83

（2）報告期內政府補助明細如下：

項目

2020年1-9月

2019年度

與資產相關/與收益相關

2019年佛山細分行業龍頭企業獎勵

200,000.00

與收益相關

合計

200,000.00

46、營業外支出

項目

2019年度

2018年度

固定資產報廢損失

21,746.26

211,770.29

對外捐贈

44,000.00

20,000.00

合計

65,746.26

231,770.29

47、所得稅費用

（1）所得稅費用表

項目

2020年1-9月

2019年度

當期所得稅費用

6,600,486.27

2,527,498.15

遞延所得稅費用

1,221,879.25

-3,816,672.15

合計

7,822,365.52

-1,289,174.00

48、所有權或使用權受到限制的資產

所有權受到限制的

資產類別

2020-9-30

2019-12-31

資產受限制的原因

固定資產

46,447,428.73

借款抵押

無形資產

18,782,053.36

借款抵押

其他貨幣資金

15,773,576.56

8,570,091.99

票據保證金

合計

15,773,576.56

73,799,574.08

七、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下合併

被購買方名稱

股權取得時點

股權取得成本

股權取得比例

股權取得方式

廣東寬普科技有限公

司（簡稱「寬普科技」）

2019-09-23

650,000,000.00

100%

發行股份、可轉換公司

債券及支付現金

（續上表）

購買日

購買日的確定依據

購買日至期末被購買

方的收入

購買日至期末被購買

方的淨利潤

2019-09-30

控制權轉移

42,642,714.61

14,682,680.27

（2）合併成本及商譽

合併成本

寬普科技

--現金

260,000,000.00

--非現金資產的公允價值

--發行或承擔的債務的公允價值

65,000,000.00

--發行的權益性證券的公允價值

325,000,000.00

--或有對價的公允價值

--購買日之前持有的股權於購買日的公允價值

--其他

合併成本合計

650,000,000.00

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

195,651,512.08

商譽/合併成本大於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金額

454,348,487.92

合併成本公允價值的確定方法：

寬普科技合併成本的公允價值是以中聯國際評估諮詢有限公司（以下簡稱「中聯國際」）出

具的《資產評估報告》（中聯國際評字[2019]第VYMQD0094號）為依據確定，寬普科技股東全

部股權價值（淨資產）於評估基準日2018年12月31 日的評估值為65,126.89萬元，參考上述

評估值，最終確定交易價格為65,000.00萬元。

大額商譽形成的主要原因：

形成大額商譽的原因主要是非同一控制下合併取得的寬普科技可辨認淨資產公允價值份額

195,651,512.08元與合併成本650,000,000.00元的差額。

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

項目

寬普科技

購買日的公允價值

購買日的帳面價值

資產

貨幣資金

5,822,368.77

交易性金融資產

15,425,337.26

應收票據

29,974,549.26

應收帳款

88,839,835.96

預付款項

531,584.56

其他應收款

8,818,191.07

存貨

80,034,113.03

其他流動資產

846,089.61

固定資產

22,721,313.64

無形資產

15,640,362.50

長期待攤費用

206,505.93

遞延所得稅資產

1,032,521.37

資產總計

269,892,772.96

254,252,410.46

負債

應付帳款

29,084,997.69

預收帳款

341,500.00

其他應付款

12,361,590.36

項目

寬普科技

購買日的公允價值

購買日的帳面價值

應付職工薪酬

8,299,176.31

應交稅費

684,608.15

其他流動負債

15,622,050.00

遞延所得稅負債

3,022,651.90

676,597.53

負債總計

69,416,574.41

67,070,520.04

淨資產

200,476,198.55

187,181,890.42

減：專項儲備

4,824,686.47

減：少數股東權益

取得的淨資產

195,651,512.08

182,357,203.95

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

收購日寬普科技帳面資產負債主要是往來債權債務、存貨、機器設備等。參考中聯國際出

具的《資產評估報告》（中聯國際評字[2019]第VYMQD0094號），經覆核寬普科技的專有技術、

商標權等滿足無形資產確認的可辨認性，確認無形資產及相應的遞延所得稅負債。

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

無。

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

無。

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

佛山市康泰威新材

料有限公司

廣東佛山

新材料的研發、生產、銷售

100.00

設立

江西高安市勁剛工

模具有限公司

江西高安

金剛石工具、拋光模具

等生產、銷售

100.00

同一控制下

企業合併

廣東寬普科技有限

公司

廣東佛山

射頻微波功率放大及濾波、接

收、變頻等相關電路模塊、組

件、設備和系統的設計、開發、

生產和服務

100.00

非同一控制

下企業合併

佛山市康泰威光電

科技有限公司

廣東佛山

特種玻璃、光學玻璃、導航測

繪等生產、銷售

100.00

設立

（2）重要的非全資子公司

無。

2、在合營企業或聯營企業中的權益

無。

3、重要的共同經營

無。

4、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

無。

九、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收票據、應收帳款、應付票據及應付帳款等，各

項金融工具的詳細情況說明見本附註五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為

降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。

本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。

（一）信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要

面臨賒銷導致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，

包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設

置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批准的最大額度。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的

整體信用風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對其分組。被

評為「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡，並且只有在額外批准的前提下，公司才可

在未來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。

（二）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波

動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。

（1）外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本公司儘可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。此外，公司還籤署遠期外匯合約

以達到規避外匯風險的目的。

本公司面臨的外匯風險主要來源於以美元計價的金融資產和金融負債，外幣金融資產和外

幣金融負債折算成人民幣的情況見附註五、54外幣貨幣性項目。

（2）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

本公司面臨的利率風險因公司存在銀行借款，故在貨幣政策穩健偏緊和融資供求關係相對偏緊

的條件下，推動銀行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。公司主要採取組合債務的

方式應對利率風險。

（三）流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺

的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部

門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量

的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

十、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相

同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產

或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。公

允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層

次決定。

以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

項目

2020-9-30

第一層次公允

價值計量

第二層次公允價值

計量

第三層次公允

價值計量

合計

一、持續的公允價

值計量

交易性金融資產

56,755,010.96

應收款項融資

4,322,017.50

合計

61,077,028.46

項目

2019-12-31

第一層次公允

價值計量

第二層次公允價值

計量

第三層次公允

價值計量

合計

一、持續的公允價

值計量

應收款項融資

4,237,500.00

合計

4,237,500.00

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的控股股東情況

名稱

控股股東對本公司

的持股比例（%）

控股股東對本公司的

表決權比例(%)

與公司關係

名稱

控股股東對本公司

的持股比例（%）

控股股東對本公司的

表決權比例(%)

與公司關係

王剛

25.30

控股股東，實際控制人

雷炳秀

5.58

實際控制人

王婧

1.58

實際控制人

註：公司的實際控制人為王剛、雷炳秀、王婧，其中雷炳秀為公司第二大股東、王剛之母；

王婧為王剛之妹。

2、本公司的子公司情況

見附註七、1。

3、本企業其他關聯方情況

關聯方名稱

與本公司關係

備注

彭波

非控股股東、公司董事

報告期內辭任

彭平生

非控股股東、董事彭波的父親

董學友

非控股股東、公司董事

羅海燕

非控股股東、財務總監

顏仁仲

董事會秘書

報告期內辭任

張俊臣

董事會秘書

報告期內辭任

張天榮

非控股股東、董事會秘書、副總經理

王昇平

實際控制人王剛、王婧的父親

王振明

非控股股東、公司董事

報告期內辭任

文俊

非控股股東、副總經理

吳小偉

非控股股東、公司董事

LEE LAWRENCE

公司董事

報告期內辭任

雷淑雲

非控股股東、實際控制人之一王剛的表妹

鄧青山

實際控制人之一王剛的表妹夫

匡同春

公司獨立董事

吳明娒

公司獨立董事

劉湘雲

公司獨立董事

4、關聯方交易

（1）關聯租賃情況

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產種類

租賃費

2020年1-9月

2019年度

2018年度

新勁剛

金剛石工具公司

車間、水池、電房等

1,523,476.40

2,031,301.87

（2）關聯方擔保

擔保方

被擔

保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

備註

佛山市康泰威新

材料有限公司

新勁剛

人民幣3,000萬元

2018-2-11

2019-2-10

是

被擔保負債已結清

佛山市康泰威新

材料有限公司

新勁剛

人民幣7,800萬元

2018-6-12

2024-6-30

是

被擔保負債已結清

江西高安市勁剛

工模具有限公司

三河市科大博德

粉末有限公司

王剛

新勁剛

人民幣25000萬元

2019-9-12

2026-12-31

是

被擔保負債已結清

王剛

新勁剛

人民幣2114萬元

2019-9-12

2022-3-17

是

被擔保負債已結清

（3）關鍵管理人員報酬

1)關鍵管理人員名單

姓名

職務

備註

王剛

董事長、總經理

彭波

董事、採購總監

2020年8月31日辭任

董學友

董事、副總經理

王振明

董事、副總經理

2020年9月18日辭任

文俊

副總經理

吳小偉

董事

王婧

董事

LEE LAWRENCE

董事

2019年1月8日辭任

張天榮

董事會秘書、副總經理

顏仁仲

董事會秘書

2020年5月14日辭任

張俊臣

董事會秘書

2019年3月28日辭任

羅海燕

財務總監

2）關鍵管理人員報酬

項目

2020年1-9月

2019年度

關鍵管理人員報酬

1,473,916.65

2,034,061.41

合計

1,473,916.65

2,034,061.41

5、關聯方應付應付款項

關聯方

會計科目

2020-9-30

2019-12-31

廣東

新勁剛

金剛石工具有限公司

其他應收款

25,995,802.96

佛山市潤棋投資有限公司

其他應收款

106,800,000.00

十二、承諾及或有事項

（一）重要承諾事項

截至2020年9月30日，公司無影響正常經營活動需作披露的重要承諾事項。

（二）或有事項

截至2020年9月30日，公司無影響正常經營活動需作披露的或有事項。

十三、資產負債表日後事項

截至本財務報告發出日，公司無需披露的資產負債表日後事項。

十四、其他重要事項

截至本財務報告發出日，公司無需要披露的其他重要事項。

十五、補充資料

1、非經常性損益明細表

項目

2020年1-9月

2019年度

1、非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部

分

21,247,454.18

-11,235.76

2、越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

3、計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，

符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補

助除外

8,236,659.16

1,666,179.97

4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

5、企業合併的合併成本小於合併時應享有被合併單位可辨認淨

資產公允價值產生的損益

6、非貨幣性資產交換損益

7、委託他人投資或管理資產的損益

8、因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準

備

9、債務重組損益

10、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

12、同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損

益

13、與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

14、除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交

易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得

的投資收益

594,145.03

31,722.82

15、單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

379,401.20

16、對外委託貸款取得的損益

17、採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變

動產生的損益

18、根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性

調整對當期損益的影響

19、受託經營取得的託管費收入

20、除上述各項之外的營業外收支淨額

-65,746.26

-220,428.59

項目

2020年1-9月

2019年度

21、其他符合非經常性損益定義的損益項目

小計

30,391,913.31

1,466,238.44

減：非經常性損益相應的所得稅

4,563,084.50

224,542.19

減：少數股東損益影響數

非經常性損益影響的淨利潤

25,828,828.81

1,241,696.25

歸屬於母公司普通股股東的淨利潤

51,201,568.33

-12,202,813.21

扣除非經常性損益後的歸屬於母公司普通股股東淨利潤

25,372,739.52

-13,444,509.46

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新勁剛:2019年度、2020年1-9月審閱報告

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