證券代碼：002783 證券簡稱：凱龍股份 公告編號：2020－134
債券代碼：128052 債券簡稱：凱龍轉債
湖北凱龍化工集團股份有限公司
第七屆董事會第四十二次會議決議公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、董事會會議召開情況
湖北凱龍化工集團股份有限公司（以下簡稱「公司」）第七屆董事會第四十二次會議於2020年12月25日以電話、電子郵件和專人送達方式發出會議通知，並於2020年12月30日以現場投票和通訊表決方式召開。會議應參加表決的董事11人，實際參加表決的董事11人，符合《公司法》和《公司章程》的有關規定。
二、董事會會議審議情況
會議採取記名投票表決方式，審議通過了以下議案：
1、審議通過《關於會計政策變更的議案》
董事會認為：本次會計政策變更是根據財政部發布的相關規定和要求進行，執行變更後會計政策能夠客觀、公允地反映公司財務狀況和經營成果，為投資者提供更可靠、更準確的會計信息，不存在損害公司及中小股東利益的情形，同意公司本次會計政策變更。
公司獨立董事發表了獨立意見，《關於會計政策變更的公告》詳見2020年12月31日《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn。
表決結果：同意11票，反對0票，棄權0票。
2、審議通過了《關於調整公司第七屆董事會各專業委員會委員的議案》。
公司2020年第六次臨時股東大會補選了文正良先生為公司第七屆董事會非獨立董事，現對第七屆董事會相關專業委員會委員進行調整如下：
戰略委員會(7人)：邵興祥(主任委員)、林宏、文正良、秦衛國、羅時華、喬楓革、劉捷
提名委員會(5人)：劉捷(主任委員)、邵興祥、文正良、婁愛東、王曉清
薪酬與考核委員會(5人)：婁愛東(主任委員)、 文正良、陳永濤、王曉清、喬楓革
表決結果：同意11票，反對0票，棄權0票。
三、備查文件
《公司第七屆董事會第四十二次會議決議》
特此公告。
湖北凱龍化工集團股份有限公司董事會
2020年12月31日
證券代碼：002783 證券簡稱：凱龍股份 公告編號：2020－135
債券代碼：128052 債券簡稱：凱龍轉債
湖北凱龍化工集團股份有限公司
第七屆監事會第二十四次會議決議公告
本公司及監事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、監事會會議召開情況
湖北凱龍化工集團股份有限公司（以下簡稱「公司」）第七屆監事會第二十四次會議於2020年12月25日以電話、電子郵件和專人送達的方式發出通知，於2020年12月30日以現場投票和通訊表決方式召開。會議應參加表決的監事7人，實際參加表決的監事7人，符合《公司法》和《公司章程》的有關規定。
二、監事會會議審議情況
會議以7票同意，0票反對，0票棄權的表決結果通過了《關於會計政策變更的議案》。
公司本次會計政策變更決策程序符合相關法律、法規、規範性文件及《公司章程》的規定，有助於提高會計信息質量，有助於客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果。因此，同意公司本次對會計政策的變更。
三、備查文件
《湖北凱龍化工集團股份有限公司第七屆監事會第二十四次會議決議》
特此公告。
湖北凱龍化工集團股份有限公司
監事會
2020年12月31日
證券代碼：002783 證券簡稱：凱龍股份 公告編號：2020－136
債券代碼：128052 債券簡稱：凱龍轉債
湖北凱龍化工集團股份有限公司
關於會計政策變更的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
湖北凱龍化工集團股份有限公司（以下簡稱「公司」）於2020年12月30日召開的第七屆董事會第四十二次會議，審議通過了《關於會計政策變更的議案》。根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所上市公司規範運作指引》及《公司章程》等有關規定，本次會計政策變更無需提交公司股東大會審議。現將具體情況公告如下：
一、會計政策變更的概述
（一）變更原因及日期
根據中華人民共和國財政部於2018年12月修訂發布的《企業會計準則第21號一一租賃》（以下統稱新租賃準則），要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自2019年1月1日起施行；其他執行企業會計準則的企業自2021年1月1日起施行。根據新租賃準則的要求，公司決定自2021年1月1日起執行新的租賃準則，對原採用的相關會計政策進行相應變更。
（二）本次變更前採用的會計政策
本次會計政策變更前，公司執行財政部發布的《企業會計準則一基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定。
（三）本次變更後採用的會計政策
本次會計政策變更後，公司將按照財政部發布的新租賃準則中的規定執行，其他未變更部分仍按照財政部前期頒布的《企業會計準則一基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定執行。
二、本次會計政策變更的內容及其對公司的影響
（一）新租賃準則主要變更內容如下：
1.新租賃準則下，除短期租賃和低價值資產租賃外，承租人將不再區分融資租賃和經營租賃，所有租賃將採用相同的會計處理，均須確認使用權資產和租賃負債；
2.對於使用權資產，承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，應當在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，應當在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。同時承租人需確定使用權資產是否發生減值，並對已識別的減值損失進行會計處理；
3.對於租賃負債，承租人應當計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損益；
4.對於短期租賃和低價值資產租賃，承租人可以選擇不確認使用權資產和租賃負債，並在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益；
5.按照新租賃準則及上市規則要求，在披露的財務報告中調整租賃業務的相關內容。根據新租賃準則，公司自2021年1月1日起對所有租入資產按照未來應付租金的最低租賃付款額現值（選擇簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外）確認使用權資產及租賃負債，並分別確認折舊及未確認融資費用，不調整可比期間信息。
（二）本次會計政策變更對公司的影響
公司決定於2021年1月1日起施行新租賃準則，根據新租賃準則銜接規定，企業根據首次執行新租賃準則的累積影響數，調整當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。本次執行新租賃準則對公司財務狀況、經營成果和現金流量無重大影響，不存在損害公司及全體股東利益的情形。
三、董事會關於會計政策變更的合理性說明
本次會計政策變更是根據財政部發布的相關規定和要求進行，執行變更後會計政策能夠客觀、公允地反映公司財務狀況和經營成果，為投資者提供更可靠、更準確的會計信息，不存在損害公司及中小股東利益的情形，同意公司本次會計政策變更。
四、監事會意見
公司本次會計政策變更決策程序符合相關法律、法規、規範性文件及《公司章程》的規定，有助於提高會計信息質量，有助於客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果。因此，同意公司本次對會計政策的變更。
五、獨立董事關於會計政策變更的意見
公司本次會計政策變更是公司根據財政部《企業會計準則第21號一租賃》的規定，對公司會計政策進行相應變更，符合財政部、中國證券監督管理委員會、深圳證券交易所的有關規定。本次會計政策變更已履行了相關審批程序，符合法律、法規、規範性文件和公司章程的規定，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。因此，我們同意本次會計政策變更。
六、備查文件
1、公司第七屆董事會第四十二次會議決議；
2、獨立董事關於會計政策變更的獨立意見；
3、公司第七屆監事會第二十四次會議決議。
特此公告。
湖北凱龍化工集團股份有限公司董事會
2020年12月31日
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