昨日晚間，諾德股份(600110,股吧)拋出了一份擬定增募資14億元擴產的計劃再次受到資本圈的關注。值得注意的是，諾德股份此前斥資8億收購清景銅箔100%股權剛剛被否，而這則8億收購案深陷「關聯交易」的風波中...
諾德股份擬定增募資14.2億聚焦主業
5月8日晚間，諾德股份披露了2020年度非公開發行股票預案的公告。內容顯示，公司擬非公開發行募資不超過14.2億元，扣除發行費用後用於投資年產15000噸高性能極薄鋰離子電池用電解銅箔工程項目、補充流動資金及償還銀行貸款。本次定向增發對象為包括控股股東邦民控股在內的不超過35名特定對象，其中邦民控股擬認購數量不低於本次發行股票數量的30%。
預案顯示，本次發行前，邦民控股持有本公司104,107,774股股票，持股比例為9.05%，為公司的控股股東。諾德實業持有邦民控股100%股權，陳立志先生持有諾德實業51%的股權，因此陳立志先生是本公司的實際控制人。以本次非公開發行股票數量上限345,093,629股測算，邦民控股認購不低於本次發行股票數量的30%，本次發行完成後，邦民控股持有公司股份比例將不低於13.88%，仍為控股股東，陳立志仍為公司實際控制人。
深陷關聯交易風波的8億元收購案被否
值得一提的是是，諾德股份此前深陷關聯交易風波的8億元收購案剛剛被否... 在5月8日，諾德股份還發布了一則關於終止收購股權的公告，這就是那則8億收購清景銅箔事項。
回溯事件的整個過程，諾德股份於 2020 年 4月 20 日公司第九屆董事會第二十四次會議審議通過了《關於公司擬收購股權資產暨籤訂股權轉讓協議的議案》，公司擬分別通過受讓深圳市清景銅箔投資有限公司（以下簡稱「深圳清景銅箔」）100%股權從而持有的福建清景銅箔有限公司（以下簡稱「福建清景銅箔」 或「標的公司」）73.05%的股權和受讓福建省清景投資有限公司（以下簡稱 「福建清景投資」）100%股權從而持有福建清景銅箔26.95%的股權。以總價 8.48 億元人民幣間接收購福建清景銅箔 100%股權， 並根據標的公司業績實現情況由業績承諾方向公司支付業績補償。
據了解，清景銅箔是福建省唯一的一家電解銅箔材料生產企業，擁有規劃設計年產20000噸高端電解銅箔生產基地，具有規劃年產20000噸高端電解銅箔生產基地的辦公樓、研發大樓、員工宿舍和食堂等配套設施，目前年產能5000噸，清景銅箔生產的鋰電銅箔產品已進入國內知名鋰電池企業，核心客戶主要是寧德時代(300750,股吧)、比亞迪(002594,股吧)。
在諾德股份拋出收購方案之後，卻出現了諾德股份併購疑似關聯交易等相關報導。有媒體質疑無論是「收購標的」福建清景銅箔法人陳生，還是其實控人彭燕美，均與上市公司實控人陳立志存在關聯關係。並且深圳清景銅箔與諾德股份註冊地及辦公地均在深圳，前者為深圳市南山區招商街道南海大道以西美年國際廣場1棟604-20，諾徳股份的辦公地為深圳市福田區沙咀路8號綠景紅樹灣壹號A座16層。
還有相關公司的電子郵箱也出現多處一致的情形。據天眼查顯示，清景銅箔大股東深圳清景銅箔投資工商資料中留下的聯繫電話和電子郵箱分別為0755-83235706和805213522@qq.com。
巧合的是，一家名為深圳諾德粵通科技有限公司與深圳清景在工商預留的聯繫方式則一模一樣。天眼查顯示，在其2017年年檢預留的聯繫方式顯示，電子郵箱地址為805213522@qq.com，電話也是0755-83235706。而該公司的法人和實控人也均恰好為陳立志，由諾德集團100%持股。
另外，陳立志名下在深圳的多家企業，其在工商部門預留的電子郵箱也皆為805213522@qq.com，該聯繫方式與深圳清景銅箔投資完全一致。
對於這些看似「巧合」的現象，諾德股份的「關聯交易」的風波仍在繼續……
諾德股份在4月24日晚發布澄清公告稱，上市公司與媒體中提及的清景銅箔法定代表人兼董事陳生、實際控制人兼董事彭燕美之間不存在關聯關係，公司強調稱，報導與事實嚴重不符，容易造成誤導。但由於收購事項未獲得諾德股份股東大會審議批准，公司於5月7日晚間宣布終止收購資產事項。
2019年虧損1.22億，資產負債率達66%
在來看諾德股份的基本面，2019年年度報告數據顯示顯示，報告期內實現營收21.5億元，同比下滑7.38%；歸屬於上市公司股東的淨利潤-1.22億元，較上年同期由盈轉虧，大幅下滑225.4%；基本每股收益為-0.106元，上年同期為0.0845元。
同樣的，公司的資產負債率也創下了近幾年的新高，高達66.54%。另外數據顯示，截止2019年底，公司的有息負債（短期借款+長期借款）24.90億+6.28億=31.18億，公司2019年的利息費用為2.09億，而公司去年的淨利潤為-1.22億，利息費用佔淨利潤的比就可想而知了。
此外，我們還觀察到截止2019年底公司的貨幣資金有12.19億，按道理說有這麼多的資金是不應該去大舉借債的，通過2019年財報發現，有9.27億之多的資金是由於保證金的原因是受限的。除去受限的資金，公司實際能動用的不到3個億，資金面可謂是「捉襟見肘」了。
從這一角度看，似乎可以看出8億元收購案被否後，諾德股份又「迫不及待」拋出14億定增預案的意圖，而且從募資的用途來看，有4.2億的款項將用於補充流動資金及償還銀行貸款。
資料顯示，諾德股份主要產品為鋰電銅箔，應用於鋰離子電池產品，最終應用於新能源汽車、3C數碼、儲能系統等終端產品，其中新能源汽車為當前規模最大的應用領域。目前上市的主流動力鋰電池磷酸鐵鋰、錳酸鋰、三元鋰電池等，均需要使用銅箔作為負極的集流體，鋰電銅箔是鋰電池生產不可或缺的重要材料。
從一季度數據來看經營狀況也不太理想，公告顯示，2020年第一季度實現營收3.48億元，同比下滑32.65%；歸屬於上市公司股東的淨利潤-929.84萬天眼，較上年同期由盈轉虧，同比下滑129.96%。
（責任編輯：韓藝嘉）