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接（三）
用友軟體股份有限公司2007年年度報告（四）
用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
四、稅項 (續)
(2) 營業稅 –根據國家有關稅務法規，本集團按照屬營業稅徵繳範圍的銷售收入及服務收入的5%和培訓收入的3%計繳營業稅。
(3) 城巿維護建設稅 –根據國家有關稅務法規，除地處深圳的子公司因另有當地規定而減徵外，本集團按應繳納的增值稅淨額和營業稅稅額的7%計繳城巿維護建設稅。深圳子公司根據當地規定而按增值稅淨額和營業稅稅額的1%計繳此稅。
(4) 教育費附加 –根據國家有關稅務法規及當地有關規定，本公司及本公司的各分公司及子公司按應繳納的增值稅淨額和營業稅稅額的3%或4%繳納教育費附加。
(5) 企業所得稅 –本集團依照《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》，按應納稅所得額計算企業所得稅。本公司為設於北京巿新技術產業開發試驗區的新技術企業，企業所得稅可減按15%的稅率繳納。同時，經國家發展和改革委員會、信息產業部、商務部、國家稅務總局審核批准，本公司及本公司的北京分公司於2006年被評為國家規劃布局內重點軟體企業。根據《鼓勵軟體產業和集成電路產業發展的若干政策》(國發[2000]18號)的規定，本公司及本公司的北京分公司於2007年可以減按10%的稅率繳納企業所得稅。截至本財務報表決議通過及批准日，本公司及本公司的北京分公司尚未獲得2007年國家規劃布局內重點軟體企業證書，本公司管理層預計與2006年情況相同，將於稍後獲得該證書，因此本公司及本公司的北京分公司於2007年按10%計提企業所得稅。
因應本集團內各公司情況不同，稅率亦有所不同。除下述分公司及子公司外，本公司的各分公司及子公司當年應納稅所得額在人民幣3萬元以下，減按18%的稅率計繳企業所得稅；而當年應納稅所得額在人民幣3萬元至10萬元的，減按27%的稅率計繳企業所得稅；其餘情況則按應納稅所得額的33%計繳企業所得稅。
本公司的河北分公司系按以營業收入為基礎核定計繳企業所得稅的。河北分公司經向當地稅務機關申請，被批准於2007年以營業收入的10％的比例計算其2007年應納稅所得額，再按33％的稅率計繳企業所得稅。
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2007年12月31日
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四、稅項 (續)
(5) 企業所得稅 (續)
本公司的東莞分公司、佛山分公司、河南分公司及泉州客戶中心系按以營業收入為基礎核定計繳企業所得稅的。東莞分公司經向當地稅務機關申請，被批准於2007年以營業收入的7％的比例計算其2007年度應納稅所得額，再按33％的稅率計繳企業所得稅。
北京用友政務軟體有限公司上海分公司系按以營業收入為基礎核定計繳企業所得稅的。北京用友政務上海分公司被核准的所得稅率為：按軟體收入的0.5%和服務收入的4%為應納所得稅率。
北京用友政務軟體有限公司江蘇分公司系按以營業收入為基礎核定計繳企業所得稅的。北京用友政務軟體有限公司江蘇分公司經向當地稅務機關申請，被批准於2007年以營業收入的3％的比例計算其2007年應納稅所得額，再按33％的稅率計繳企業所得稅。
本公司之煙臺分公司經當地稅務機關批准為定額徵收企業所得稅。
本公司之子公司深圳巿用友科技實業有限公司、廈門海晟用友軟體有限責任公司、本公司海南分公司及本公司廈門分公司為設在經濟特區企業，其企業所得稅亦可減按應納稅所得額的15%計繳。
本公司之子公司廣東用友財務軟體有限公司因被認定為高新技術企業，並於2000年7月17日取得廣州巿科學技術委員會頒發的「高新技術企業認定證書」；
經當地有關稅務局批准同意，其企業所得稅減按應納稅所得額的15%計繳。
本公司之子公司偉庫（上海）網絡技術有限公司設立於上海張江高科技園區，按照有關稅務規定，設在該高科技園區的生產性外商投資企業，可以減按15%的稅率繳納企業所得稅。
根據並地稅高新局稅政發（2003）79號文件，本公司之山西分公司從2003年1月1日起減按15%的稅率計繳企業所得稅。
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四、稅項(續)
(5) 企業所得稅 (續)
本公司之子公司武漢用友軟體有限責任公司因被認定為高新技術企業，並於2002年3月13日取得武漢市人民政府東湖開發區管理委員會頒發的「高新技術企業認定證書」，經當地有關稅務局批准同意，其企業所得稅減按應納稅所得額的15%計繳。
本公司之子公司天津用友軟體技術有限公司因被認定為高新技術企業，並於2003年1月16日取得天津新技術產業園區管理委員會頒發的《高新技術企業認定證書》，經當地稅務局批准同意，其企業所得稅減按應納稅所得額的15%計繳。
本公司之子公司用友華表軟體技術有限公司為設於北京市新技術產業開發區的新技術企業，其企業所得稅按應納稅所得額的15%徵收，並從其新技術企業認定之日起，享有「三免三減半」的所得稅優惠，該公司於2001年取得新技術企業的認定資格，從2002年開始享受優惠政策，因此於2007年按7.5%的優惠稅率計繳企業所得稅。
本公司之子公司北京用友艾福斯軟體系統有限公司為設於北京市新技術產業開發區的新技術企業，其企業所得稅按應納稅所得額的15%徵收，並從其新技術企業認定之日起，享有「兩免三減半」的所得稅優惠，該公司於2001年取得新技術企業的認定資格，從2002年開始享受優惠政策，因此於2007年度按7.5%的優惠稅率計繳企業所得稅。
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四、稅項(續)
(5) 企業所得稅(續)
本公司之子公司北京用友金融軟體系統有限公司為設於北京市新技術產業開發區的新技術企業，其企業所得稅按應納稅所得額的15%徵收，並從其新技術企業認定之日起，享有「三免三減半」的所得稅優惠，該公司於2004年取得新技術企業的認定資格，從2005年開始享受優惠政策，因此免繳2007年企業所得稅。
本公司之子公司用友政務軟體有限公司被認定為軟體企業，根據《國務院關於印發鼓勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》國發[2000]第18號的規定，經當地有關稅務局批准同意，從2003年開始起享受三免三減半的企業所得稅的優惠政策。因此於2007年按7.5%的優惠稅率計繳企業所得稅。
本公司之子公司重慶用友軟體有限公司因被認定為高新技術企業，並於2004年12月13日取得重慶市科學技術委員會頒發的「高新技術企業認定證書」，經當地有關稅務局批准同意，其企業所得稅減按應納稅所得額的15%計繳。
本公司之雲南分公司因地處西部，根據云地稅直徵稅字（2002）204號文件規定，雲南分公司享受國家鼓勵西部大開發稅收優惠政策，自2002年7月1日起減按15%的稅率計繳企業所得稅。
本公司之子公司廣西用友軟體有限公司，根據南高國稅函[2006]55號文件，於2006年至2010年免繳企業所得稅。
本公司之子公司深圳用友軟體有限公司為2007年新設公司，根據深國稅函減免[2007]0099號文件，於2007年1月1日至2007年12月31日的經營所得免徵所得稅。
本公司之子公司北京用友移動商務科技有限公司因被認定為高新技術企業，並於2007年4月19日取得 「高新技術企業認定證書」，從其高新技術企業認定之日起，享有「兩免三減半」的所得稅優惠。因此，於2007年免繳企業所得稅。
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四、稅項(續)
(5) 企業所得稅(續)
本公司之子公司浙江用友軟體有限公司於2005年11月被浙江省信息產業廳認定為軟體企業，符合享受軟體企業減免稅優惠條件，根據杭國稅濱發[2007]28號文件，免繳2006年及2007年企業所得稅。
本公司之子公司山東用友軟體股份有限公司為2007年新設公司，經濟南市歷下國家稅務局批准，2007年免繳企業所得稅。
(6) 其他稅項 –按國家有關稅法的規定計算繳納。
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五、合併財務報表的合併範圍
本集團重要子公司的情況如下：
本集團 持股比例 表決權
被投資單位名稱及 註冊地 業務性質 註冊資本 投資額 直接 間接 比例
組織機構代碼 % % %
重慶用友軟體 重慶市 計算機軟、硬體及外圍設備的開 800,000 820,000 81.875 18.125 100
有限公司 發、銷售和技術服務；財會電算(以下簡稱 化管理服務。
「重慶用友」)
20287786-3
深圳巿用友科技 深圳市 電腦軟體的技術開發及銷售 1,000,000 900,000 90 - 90
實業有限公司
(以下簡稱
「深圳用友科技」)
27931552-7
武漢用友軟體 武漢市 計算機軟體、電子技術的開發、 500,000 1,470,000 95 - 95
有限責任公司 研製、技術服務及諮詢；計算機
(以下簡稱 及配件、電子元器件批發兼零售、
「武漢用友」) 信息服務
30001721-8
廣東用友軟體 廣州市 電子計算機軟硬體、網絡工程的 500,000 3,890,000 90 9 99
有限公司 技術服務、技術轉讓、信息諮詢、
(以下簡稱 技術培訓、資料庫服務；銷售電
「廣東用友」) 子計算機及配件、辦公設備、電
19037504-8 子產品及通信設備（不含廣播、
電視接收、發射設備）；企業管
理諮詢
天津用友軟體技術 天津市 技術開發、諮詢、服務、轉讓、 500,001 3,020,000 90 10 100
有限公司 培訓(電子與信息、機電一體化的
(以下簡稱 技術及產品)；計算機軟體、文化
「天津用友」) 辦公用機械批發兼零售
23899671-7
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人民幣元
五、合併財務報表的合併範圍(續)
本集團 持股比例 表決權
被投資單位名稱及 註冊地 經營範圍 註冊資本 投資額 直接 間接 比例
組織機構代碼 % % %
安徽用友軟體 合肥市 會計電算化、電子化推廣與 1,200,000 1,167,000 82 18 100
有限公司 技術服務、計算機軟體開發
(以下簡稱 及網絡工程施工、電子計算
「安徽用友」) 機及軟體銷售、培訓
71100526-2
UFINTERNATIONAL 英屬維投資控股，計算機軟體開發 美元 8,111,241 100 - 100
HOLDINGS.,LTD. 爾京群和技術轉讓 10,000
(以下簡稱「UF
島
INTERNATIONAL 」)
用友華表軟體技術 北京市 經營本企業和成員企業自產 3,000,000 10,500,000 70 - 70
有限公司 產品及技術出口業務；本企
(以下簡稱 業和成員企業生產所需的原
「用友華表」) 輔材料、儀器儀表、機械設
X0038544-9 備、零配件及技術的進口業
務（國家限定公司經營和國
家禁止進出口的商品除外）；
經營進料加工和「三來一補」
的業務。
用友艾福斯軟體系統北京市 研製、開發、生產計算機硬 美元 8,300,000 75 - 75
有限公司 件；提供自產產品的技術諮 1,333,334
(以下簡稱 詢、技術服務；銷售自產產
「用友艾福斯」) 品
73344527-7
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五、合併財務報表的合併範圍(續)
本集團 持股比例 表決權
被投資單位名稱及 註冊地 經營範圍 註冊資本 投資額直接間接 比例
組織機構代碼 % % %
用友政務軟體 北京市財政管理軟體開發、設計、銷售、 26,700,000 42,600,000 68 - 68
有限公司 計算機軟體、硬體及外部設備銷
(以下簡稱 售；財政管理諮詢
「用友政務」)
74613540-3
用友金融軟體系統 北京市金融軟體及計算機網絡技術開發； 30,000,000 30,000,000 100 - 100
有限公司 銷售計算機軟、硬體；計算機系統
(以下簡稱 集成；技術諮詢、技術服務、技術
「用友金融」) 培訓
76629673-0
浙江用友軟體 杭州市技術開發、技術諮詢、技術服務、 5,000,000 5,000,000 90 10 100
有限公司 技術培訓、成果轉讓；計算機軟體、(以下簡稱 硬體及外部設備批發、零售；計算「浙江用友」) 機軟、硬體及外部設備、列印紙、77358064-1 計算機耗材；企業管理諮詢；其他無需報經審批的一切合法項目。
瀋陽用友軟體 瀋陽市電子計算機軟體、硬體及外部設備 3,000,000 3,000,000 90 10 100
有限公司 的技術開發、技術諮詢、技術轉讓、
(以下簡稱 技術服務、技術培訓；電子計算機
「瀋陽用友」) 軟硬體及外部設備、計算機耗材、
77484063-6 列印紙銷售；企業管理諮詢；數據
庫服務
大連用友軟體 大連市電子計算機軟體、硬體的技術開 3,000,000 3,000,000 90 10 100
有限公司 發、技術諮詢、技術轉讓、技術服
(以下簡稱 務；企業管理諮詢；電子計算機軟
「大連用友」) 硬體及外圍設備、列印紙的銷售
77728787-2
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2007年12月31日
人民幣元
五、合併財務報表的合併範圍(續)
本集團 持股比例 表決權
被投資單位名稱及 註冊地 經營範圍 註冊資本 投資額 直接 間接 比例
組織機構代碼 % % %
廣西用友軟體 南寧市 計算機軟體、硬體及外部 3,000,000 3,000,000 90 10 100
有限公司 設備的技術開發、技術諮
(以下簡稱 詢、技術轉讓、技術服務；
「廣西用友」) 資料庫服務；企業管理諮
77912610-8 詢；計算機硬體及外部設
備、列印紙及耗材的銷
售；企業管理培訓（除職
業技能培訓）。凡涉及許
可證的憑證經營
廈門海晟用友軟體 廈門市 軟體開發、設計，硬體制 20,000,000 20,000,000 100 - 100
有限責任公司 造、銷售，並提供菸草行
(以下簡稱 業信息化諮詢服務。（以
「廈門海晟」) 上經營範圍涉及許可經
77601754-7 營項目的，應在取得有關
部門的許可後方可經
營。）
北京用友移動商務 北京市 第二類增值電信業務中 10,000,000 10,000,000 100 - 100
科技有限公司（以 的信息服務業務（不含固
下簡稱「用友移 定網電話信息服務）
動」）
79344909-3
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五、合併財務報表的合併範圍(續)
本集團 持股比例 表決權
被投資單位名稱及 註冊地 經營範圍 註冊資本 投資額 直接 間接 比例
組織機構代碼 % % %
深圳用友軟體有限 深圳市 計算機軟體硬體及 5,000,000 5,000,000 90 10 100
公司 外部設備的技術開
（以下簡稱「深圳 發、技術諮詢及購
用友軟體」） 銷；列印紙、計算機
79541796-8 耗材的購銷；企業管
理諮詢
蘇州用友軟體有限 蘇州市 電子計算機軟體、硬 3,000,000 3,000,000 90 10 100
公司 件及外部設備的技
（以下簡稱「蘇州 術開發、技術諮詢、
用友」） 技術轉讓、技術服
組織機構代碼證尚 務；企業管理諮詢；
未辦理完畢 資料庫服務；銷售電
子計算機軟、硬體及
外部設備
山東用友軟體有限 濟南市 計算機軟、硬體及外 5,000,000 5,000,000 90 10 100
公司 部設備的技術開發、
（以下簡稱「山東 諮詢服務；技術轉
用友」） 讓，技術培訓及數據
79531918-8 庫服務；企業管理諮
詢；進出口業務；計
算機軟、硬體及外部
設備、耗材、列印紙
銷售
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人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋
1．貨幣資金
2007年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
現金
— 人民幣 1,459,426 1.0000 1,459,426
— 新幣 1,724 5.0518 8,709
— 港幣 2,282 0.9364 2,137
1,470,272
銀行存款
— 人民幣 889,495,407 1.0000 889,495,407
— 美元 747,304 7.3046 5,458,757
— 日元 3,912,294 0.0641 250,778
— 港幣 414,712 0.9364 388,336
— 新幣 9,900 5.0518 50,013
895,643,291
其他貨幣資金
— 人民幣 12,289,723 (注1) 1.0000 12,289,723
909,403,286
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
1．貨幣資金(續)
2006年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
現金
— 人民幣 11,680,079 1.0000 11,680,079
— 港幣 7,997 1.0047 8,035
11,688,114
銀行存款
— 人民幣 691,836,797 1.0000 691,836,797
— 美元 299,459 7.8087 2,338,385
— 日元 5,186,702 0.0656 340,248
— 港幣 340,065 1.0047 341,663
694,857,093
其他貨幣資金
— 人民幣 6,657,465 (注2) 1.0000 6,657,465
713,202,672
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
1 貨幣資金(續)
2007年 2006年
12月31日 12月31日
其他原因造成權屬受到限制的資產
履約保證金 7,626,135（注1）6,657,465（注2）
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分為7天至6個月不等，依本集團的現金需求而定，並按照相應的銀行定期存款利率取得利息收入。
注1．本集團於2007年12月31日其他貨幣資金為本集團於中國建設銀行股份有限公司以及招商銀行股份有限公司開立的履約保函資金帳戶於2007年12月31日仍處於履約期間的貨幣資金餘額人民幣6,567,371元和1,058,764元,以及於長城證券有限責任公司開立的基金交易資金帳戶中於2007年12月31日仍未使用的貨幣資金餘額人民幣4,663,588元。
注2．本集團於2006年12月31日其他貨幣資金為本集團於中國建設銀行股份有限公司開立的履約保函資金帳戶於2006年12月31日仍處於履約期間的貨幣資金餘額人民幣6,657,465元。
本集團於2007年12月31日銀行定期存款餘額共計人民幣271,939,482元（2006年12月31日：人民幣225,039,700元）。
用友軟體股份有限公司
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
2．交易性金融資產
2007年 2006年
12月31日 12月31日
交易性權益工具投資 137,966,401 46,202,782
管理層認為交易性金融資產投資變現不存在重大限制。
3. 應收票據
2007年 2006年
12月31日 12月31日
商業承兌匯票 - 3,305,000
- 3,305,000
於2007年12月31日及2006年12月31日，本公司無已貼現取得短期借款的應收票據。
於2007年12月31日，應收票據餘額中並無持有本公司5%或以上表決權股份的股東單位欠款(2006年12月31日：無)。
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
4. 應收帳款
應收帳款信用期通常為1個月，主要客戶可以延長至3個月。應收帳款並不計息。
應收帳款的帳齡分析如下：
2007年 2006年
12月31日 12月31日
1 年以內 90,339,097 57,265,772
1 年至2 年 11,345,978 10,982,048
2 年至3 年 4,933,238 2,395,029
3 年以上 - -
106,618,313 70,642,849
2007年12月31日
金額 比例 % 壞帳準備 計提比例%
單項金額重大 14,010,481 11 253,205 2
其他不重大 109,317,900 89 16,456,863 15
123,328,381 100 16,710,068
用友軟體股份有限公司
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
4. 應收帳款(續)
2006年12月31日
金額 比例 % 壞帳準備 計提比例%
單項金額重大 4,186,000 5 41,860 1
其他不重大 78,968,055 95 12,469,346 16
83,154,055 100 12,511,206
應收帳款壞帳準備的變動如下：
年初數 本年計提 本年減少 年末數
轉回 轉銷
2007年 12,511,206 5,837,047 1,366,737 271,448 16,710,068
2006年 12,674,697 1,215,103 997,324 381,270 12,511,206
2007年 2006年
12月31日 12月31日
前五名欠款金額合計 9,989,545 7,038,500
佔應收帳款總額比例 8% 8%
欠款年限 1年以內 1年以內
於2007年12月31日，本帳戶餘額中無持有本公司5%或以上表決權股份的股東單位的欠款(2006年12月31日：無)。
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
5 預付款項
預付款項的帳齡分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
帳面 比例 帳面 比例
餘額 % 餘額 %
1年以內 440,166 25 1,129,241 32
1年至2 年 549,599 31 1,767,755 50
2年至3 年 161,991 9 302,490 9
3年以上 636,603 35 334,113 9
1,788,359 100 3,533,599 100
於2007年12月31日,本帳戶餘額中無持有本公司5%或以上表決權股份的股東單位的欠款(2006年12月31日:無)。
6. 其他應收款
其他應收款的帳齡分析如下：
2007年 2006年
12月31日 12月31日
1 年以內 14,011,732 40,317,650
1 年至2 年 13,497,456 2,693,969
2 年至3 年 2,173,964 1,358,713
3 年以上 - -
29,683,152 44,370,332
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財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
6. 其他應收款(續)
2007年12月31日
金額 比例% 壞帳準備 計提比例%
單項金額重大 11,959,648 34 1,093,302 9
其他不重大 23,008,525 66 4,191,719 18
34,968,173 100 5,285,021
2006年12月31日
金額 比例% 壞帳準備 計提比例%
單項金額重大 32,164,349 64 380,740 1
其他不重大 17,993,602 36 5,406,879 30
50,157,951 100 5,787,619
其他應收款壞帳準備的變動如下：
年初數 本年計提 本年減少 年末數
轉回 轉銷
2007年 5,787,619 - 142,429 360,169 5,285,021
2006年 4,190,591 1,597,028 - - 5,787,619
2007年 2006年
12月31日 12月31日
前五名欠款金額合計 13,997,148 31,302,506
佔其他應收款總額比例 40% 62%
欠款年限 1年以內 1年以內
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
6. 其他應收款(續)
於2007年12月31日，本帳戶餘額中無持有本公司5%或以上表決權股份的股東單位的欠款（2006年12月31日：無）。
於2007年12月31日，本帳戶餘額中包括應收董事邵凱先生款項人民幣10,000,000元（2006年12月31日：應收董事吳政平先生及邵凱先生款項分別為人民幣115,000元及人民幣10,000,000元），詳細情況參見附註七、5注1.於2006年12月13日本公司、非關聯方北京華誼兄弟廣告有限公司（以下簡稱「華誼兄弟」）和中國建設銀行股份有限公司北京朝陽支行（以下簡稱「建設銀行朝陽支行」）三方共同籤署《中國建設銀行人民幣資金委託貸款合同》，由本公司通過建設銀行朝陽支行提供委託貸款人民幣20,000,000元給華誼兄弟，貸款期限為一年，即從2006年12月13日至2007年12月12日，年利率為7.5%，按季支付；建設銀行朝陽支行於收到華誼兄弟支付的利息並扣除5.5%的營業稅及附加後支付給本公司。本公司按委託貸款金額的0.2%支付給建設銀行朝陽支行手續費年費。華誼兄弟的控股股東王忠軍先生已以其在華誼兄弟擁有的65%股權向本公司提供質押擔保。本公司已於2007年12月12日收回上述委託貸款的全數金額及利息。
7. 存貨
2007年 2006年
12月31日 12月31日
原材料 319,754 348,108
庫存商品 5,401,724 3,039,067
減：跌價準備 - -
5,721,478 3,387,175
本集團於2007年12月31日的存貨中不存在因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，而使存貨成本高於其可變現淨值的情況，故不需計提存貨跌價準備。
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2007年12月31日
人民幣元
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8. 其他流動資產
2007年
2007年 2007年
1月1日 本年增加 本年攤銷 12月31日
待攤房租費用 2,486,762 2,770,205 4,243,628 1,013,339
其他待攤費用 295,280 769,646 502,323 562,603
2,782,042 3,539,851 4,745,951 1,575,942
2006年
2006年 2006年
1月1日 本年增加 本年攤銷 12月31日
待攤房租費用 2,682,317 12,244,565 12,440,120 2,486,762
其他待攤費用 356,098 1,653,801 1,714,619 295,280
3,038,415 13,898,366 14,154,739 2,782,042
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2007年12月31日
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9．可供出售金融資產
2007年 2006年
可供出售權益工具 953,993,250 -
本公司於2003年向北京銀行股份有限公司（以下簡稱「北京銀行」）投資人民幣85,000,000元，取得共55,125,000股份。北京銀行於2007年9月19日在上海證券交易所上市，發行數量為1,200,000,000股，每股發行價格為人民幣12.5元。截至2007年12月31日，本公司在北京銀行的持股比例約為0.885%。根據北京銀行章程的規定：其公開發行股份前已經發行的股份，自其股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。
截至2007年12月31日，北京銀行當日收盤價格為人民幣20.36元/股，本公司根據布萊克-斯科爾斯模型計算出的考慮到北京銀行股票一年限售期因素的公允價值為人民幣17.31元/股。截至2007年12月31日，本公司持有的北京銀行可供出售股票的公允價值共計人民幣953,993,250元，記入可供出售金融資產科目中，公允價值與初始投資成本人民幣85,000,000元的差額為人民幣868,993,250元。另外，對此部分因公允價值與初始投資成本之間的差額，本公司已考慮其於未來期間出售形成的投資收益所帶來的應納稅暫時性差異，按10%的稅率計算遞延所得稅負債，計人民幣86,899,325元。
上述事項對2007年度資本公積科目的影響計人民幣782,093,925元。（2006年12月31日：本公司持有的北京銀行未上市股票以初始投資成本人民幣85,000,000元計入按成本法核算的長期股權投資科目中）。參見附註六、10和27、注2。
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財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
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10. 長期股權投資
2007年
2007年 2007年
1月1日 本年增加 本年減少 12月31日
按成本法核算的股權投資 (i) 116,942,997 894,000 85,100,000 32,736,997
按權益法核算的股權投資
- 聯營企業 (ii) 6,305,062 5,144,499 - 11,449,561
減:長期股權投資準備
- 按成本法核算的股權投資 (i) 12,430,000 - - 12,430,000
110,818,059 6,038,499 85,100,000 31,756,558
2006年
2006年 2006年
1月1日 本年增加 本年減少 12月31日
按成本法核算的股權投資 (i) 107,439,831 9,753,166 250,000116,942,997
按權益法核算的股權投資
-聯營企業 (ii) 3,536,059 3,087,073 318,070 6,305,062
減:長期股權投資準備
- 按成本法核算的股權投資 (i) 9,280,000 3,150,000 - 12,430,000
101,695,890 9,690,239 568,070110,818,059
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財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
10. 長期股權投資(續)
(i) 按成本法核算的股權投資:
2007年
被投資企業 佔被投資 實際投入金額
被投資企業名稱 經營期限 註冊資本 股份 股數公司註冊 2007年12月31日
人民幣元 類別 資本比例 人民幣元
北京聯成互動軟體技術有限公司 30年 18,000,000 法人股 3,564,000 19.8% 5,330,000
北京用友軟體工程有限公司 10年 50,000,000 法人股 9,900,000 19.8% 5,153,166
中投信用擔保有限公司 20年 1,000,000,000 法人股 5,000,000 0.5% 5,000,000
北京貫能管理技術服務有限公司 20年 3,745,000 法人股 745,255 19.9% 4,000,000
中企永聯數據交換技術（北京）
有限公司 20年 12,620,000 法人股 2,500,022 19.81% 2,500,000
中科方德軟體有限公司 50年 52,000,000 法人股 2,002,000 3.85% 2,000,000
杭州優智軟體有限公司 10年 500,000 法人股 99,000 19.8% 2,000,000
北京漢普管理諮詢有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 700,000
深圳市碩旺管理諮詢有限公司 10年 5,000,000 法人股 250,000 5% 250,000
珠海用友軟體有限公司 10年 800,000 法人股 144,000 18% 144,000
平頂山用友軟體有限公司 4年7個月 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
西安用友財務軟體有限責任公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
徐州巿用友軟體有限公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
連雲港用友軟體有限公司 長期 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
保定巿用友軟體有限公司 3年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
汕頭巿用友軟體有限公司 10年 300,000 法人股 60,000 20% 60,000
用友醫院管理軟體有限公司 20年 4,000,000 法人股 800,000 20% 445,831
北京用友天創諮詢有限責任公司 20年 3,000,000 法人股 594,000 19.8% 594,000(注1)
青島用友政務軟體有限公司 長期 5,000,000 法人股 1,000,000 20% 1,000,000
山東用友政務軟體有限公司 長期 5,000,000 法人股 1,000,000 20% 1,000,000
鄭州用友政務軟體有限公司 5年 2,000,000 法人股 400,000 20% 400,000
長春用友政務軟體有限公司 長期 500,000 法人股 100,000 20% 200,000(注2)
福州用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
太原用友政務軟體有限公司 3年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
內蒙古用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
重慶用友政務軟體有限公司 3年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
新疆用友政務軟體有限公司 3年 3,000,000 法人股 600,000 20% 600,000
石家莊用友政務軟體有限公司 3年 1,000,000 法人股 200,000 20% 200,000
哈爾濱用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
安徽用友政務軟體有限公司 5年 1,000,000 法人股 200,000 20% 200,000 (注3)
合計 32,736,997
用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
10. 長期股權投資(續)
(i) 按成本法核算的股權投資(續):
2006年
被投資企業 佔被投資 實際投入金額
被投資企業名稱 經營期限 註冊資本 股份 股數公司註冊 2006年12月31日
人民幣元 類別 資本比例 人民幣元
北京銀行 56年 5,027,561,881 法人股55,125,000 1.1% 85,000,000(注4)
北京聯成互動軟體技術有限公司 30年 18,000,000 法人股 3,564,000 19.8% 5,330,000
北京用友軟體工程有限公司 10年 50,000,000 法人股 9,900,000 19.8% 5,153,166
中投信用擔保有限公司 20年 1,000,000,000 法人股 5,000,000 0.5% 5,000,000
北京貫能管理技術服務有限公司 20年 3,745,000 法人股 745,255 19.9% 4,000,000
中企永聯數據交換技術（北京）
有限公司 20年 12,620,000 法人股 2,500,022 19.81% 2,500,000
中科方德軟體有限公司 50年 52,000,000 法人股 2,002,000 3.85% 2,000,000
杭州優智軟體有限公司 10年 500,000 法人股 99,000 19.8% 2,000,000
北京漢普管理諮詢有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 700,000
深圳市碩旺管理諮詢有限公司 10年 5,000,000 法人股 250,000 5% 250,000
珠海用友軟體有限公司 10年 800,000 法人股 144,000 18% 144,000
平頂山用友軟體有限公司 4年7個月 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
西安用友財務軟體有限責任公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
徐州巿用友軟體有限公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
連雲港用友軟體有限公司 長期 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
保定巿用友軟體有限公司 3年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
汕頭巿用友軟體有限公司 10年 300,000 法人股 60,000 20% 60,000
用友醫院管理軟體有限公司 20年 4,000,000 法人股 800,000 20% 445,831
青島用友政務軟體有限公司 長期 5,000,000 法人股 1,000,000 20% 1,000,000
山東用友政務軟體有限公司 長期 5,000,000 法人股 1,000,000 20% 1,000,000
鄭州用友政務軟體有限公司 5年 2,000,000 法人股 400,000 20% 400,000
長春用友政務軟體有限公司 長期 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
福州用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
太原用友政務軟體有限公司 3年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
內蒙古用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
南昌用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000(注5)
重慶用友政務軟體有限公司 3年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
新疆用友政務軟體有限公司 3年 3,000,000 法人股 600,000 20% 600,000
石家莊用友政務軟體有限公司 3年 1,000,000 法人股 200,000 20% 200,000
哈爾濱用友政務軟體有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
合計 116,942,997
用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
10. 長期股權投資(續)
(i) 按成本法核算的股權投資(續)
長期股權投資減值準備的情況：
被投資單位名稱 2007年
年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
北京聯成互動軟體技術有限公司 5,330,000 - - 5,330,000
北京貫能管理技術服務有限公司 4,000,000 - - 4,000,000
杭州優智軟體有限公司 2,000,000 - - 2,000,000
北京漢普管理諮詢有限公司 700,000 - - 700,000
深圳市碩望管理諮詢有限公司 250,000 - - 250,000
西安用友財務軟體有限責任公司 90,000 - - 90,000
汕頭市用友軟體有限公司 60,000 - - 60,000
12,430,000 - - 12,430,000
被投資單位名稱 2006年
年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
北京聯成互動軟體技術有限公司 5,330,000 - - 5,330,000
北京貫能管理技術服務有限公司 2,000,000 2,000,000 - 4,000,000
杭州優智軟體有限公司 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000
北京漢普管理諮詢有限公司 700,000 - - 700,000
深圳市碩望管理諮詢有限公司 250,000 - - 250,000
西安用友財務軟體有限責任公司 - 90,000 - 90,000
汕頭市用友軟體有限公司 - 60,000 - 60,000
9,280,000 3,150,000 - 12,430,000
用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
10. 長期股權投資(續)
(i) 按成本法核算的股權投資(續)
注1. 本公司於2007年1月31日與本公司之董事高少義先生，非關聯方丘創先生，黃定保先生籤訂《關於投資設立北京用友天創諮詢有限責任公司的股東協議》，與上述人士共同組建北京用友天創諮詢有限責任公司（以下簡稱「用友天創」）。註冊資本為人民幣3,000,000元。本公司出資人民幣594,000元，擁有用友天創19.8%的股權。截至2007年12月31日，本公司實際已向用友天創投入人民幣594,000元，與該投資相關的驗資及工商註冊登記已經完成，並取得企業法人營業執照。
注2. 用友政務於2007年10月10日向其按成本法核算的長期股權投資之被投資企業長春用友政務軟體有限公司（以下簡稱「長春政務」）追加投資人民幣100,000元，擁有長春政務20%股權。截至2007年12月31日，用友政務已實際向長春政務投入人民幣100,000元，與該投資相關的驗資及工商註冊登記已經完成，並取得企業法人營業執照。
注3. 用友政務於2007年2月1日與非關聯方吳剛先生籤訂《共同投資組建安徽用友政務軟體有限公司》（以下簡稱「安徽政務」），註冊資本為人民幣1,000,000元。用友政務出資人民幣200,000元，擁有安徽政務20%股權。截至2007年12月31日，用友政務已實際向安徽政務投入人民幣200,000元，與該投資相關的驗資及工商註冊登記已經完成，並取得企業法人營業執照。
注4. 參見附註六、9。
注5. 用友政務於2007年2月1日與南昌用友政務軟體有限公司 （以下簡稱「南昌用友政務」）之股東程建國先生籤訂《股權轉讓協議書》，將所持有南昌用友政務之20%的股權及相關權益無償轉讓給程建國先生，轉讓後不再對南昌用友政務享有權利和承擔義務。截至2007年12月31日，與該股權轉讓相關的手續已經辦理完畢。
除附註六、10（i）中所指的股權投資減值準備以外，本集團於2007年12月31日按成本法核算的股權投資中，不存在由於被投資單位經營狀況變化等原因而導致其可收回金額低於投資的帳面價值，並且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復的情況，故不需計提長期股權投資減值準備。
本集團的投資變現不存在重大限制。
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用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
10. 長期股權投資(續)
(ii) 按權益法核算的股權投資-聯營企業(續)
聯營企業的主要財務信息：
本集團持 本集團表
聯營企業 註冊地 業務性質 註冊資本 股比例 決權比例
用友致遠 北京市 軟體開發，軟體銷售；系統集成；軟體維護、 5,000,000 30% 30%
諮詢、培訓、技術培訓。
用友商用表單 北京市 軟體開發、軟體銷售、系統集成、軟體維護、 500,000 40% 40%
諮詢、培訓；銷售列印紙、磁碟、計算機專
用帳頁、帳夾、計算機及外圍設備；計算機
軟體製作；計算機技術服務、技術培訓。
西瑪永泰 北京市 軟體開發、軟體銷售、系統集成、軟體維護、 500,000 40% 40%
諮詢、培訓；銷售列印紙、磁碟、計算機專
用帳頁、帳夾、計算機及外圍設備；計算機
軟體製作；計算機技術服務、技術培訓。
用友審計 北京市 審計及稽查軟體的研發、生產及銷售，以及 3,614,458 33.2% 33.2%
相關的軟體技術維護、諮詢、培訓。
2007年12月31日 2007年12月31日 2007年 2007年
資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤
用友致遠 29,577,143 6,674,164 38,461,427 12,707,948
用友商用表單 9,830,159 5,919,713 25,856,519 1,201,226
西瑪永泰 3,413,876 609,638 3,464,629 2,216,003
用友審計 5,333,302 2,139,960 8,613,591 296,865
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財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
11. 固定資產
2007年
房屋及 辦公及
建築物 電子設備 運輸工具 機器設備 合計
原值:
2007.1.1 34,006,650 145,862,397 27,854,386 - 207,723,433
重分類 -(14,830,844) - 14,830,844 -
增加 - 27,076,429 3,641,134 - 30,717,563
在建工程轉入 522,493,611 28,619,867 - 31,957,244 583,070,722
減少 - 15,097,169 1,375,904 - 16,473,073
2007.12.31 556,500,261 171,630,680 30,119,616 46,788,088 805,038,645
累計折舊:
2007.1.1 10,925,687 100,631,570 13,159,976 - 124,717,233
重分類 -(14,385,919) - 14,385,919 -
增加 10,317,705 24,640,774 4,543,063 1,370,919 40,872,461
減少 - 12,308,763 892,566 - 13,201,329
2007.12.31 21,243,392 98,577,662 16,810,473 15,756,838 152,388,365
固定資產淨值:
2007.12.31 535,256,869 73,053,018 13,309,143 31,031,250 652,650,280
2006.12.31 23,080,963 45,230,827 14,694,410 - 83,006,200
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
11．固定資產(續)
2006年
房屋及 辦公及
建築物 電子設備 運輸工具 機器設備 合計
原值:
2006.1.1 34,006,650 140,570,241 24,278,330 - 198,855,221
增加 - 18,264,014 5,205,612 - 23,469,626
減少 - 12,971,858 1,629,556 - 14,601,414
2006.12.31 34,006,650 145,862,397 27,854,386 - 207,723,433
累計折舊:
2006.1.1 9,846,024 85,071,201 10,659,369 - 105,576,594
增加 1,079,663 25,073,633 3,948,036 - 30,101,332
減少 - 9,513,264 1,447,429 - 10,960,693
2006.12.31 10,925,687 100,631,570 13,159,976 - 124,717,233
固定資產淨值:
2006.12.31 23,080,963 45,230,827 14,694,410 - 83,006,200
2005.12.31 24,160,626 55,499,040 13,618,961 - 93,278,627
本集團於2007年12月31日的固定資產中不存在由於市價持續下跌、或技術陳舊、損壞、長期閒置等原因導致固定資產可收回金額低於帳面價值的情況，故不需計提固定資產減值準備。
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2007年12月31日
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11．固定資產(續)
本公司於2007年12月29日召開第三屆董事會第十一次會議，通過了關於出售用友大廈的議案。本公司決定通過競賣形式將位於北京市海澱區上地信息產業基地開拓路15號的用友大廈以人民幣7,852萬元的價格出售給北京數碼視訊股份有限公司（以下簡稱「數碼視訊」）。本公司已於2007年12月25日與數碼視訊籤署用友大廈競買確認書，並向數碼視訊收取投標保證金100萬元。截止本財務報表批准日，正式的《北京市存量房屋買賣合同》尚未籤署。截止2007年12月31日用友大廈的帳面淨值為人民幣1,789萬元。除此之外，本集團於2007年12月31日和2006年12月31日沒有重大暫時閒置及已退廢和準備處置的固定資產。
本集團於2007年12月31日和2006年12月31日已提足折舊仍繼續使用的固定資產帳面原值情況如下表所示：
2007年 2006年
12月31日 12月31日
房屋及建築物 64,168 56,148
辦公及電子設備 37,480,320 36,923,518
機器設備（重分類） 14,830,844 14,830,844
運輸工具 4,851,057 2,337,746
57,226,389 54,148,256
本集團無所有權受到限制的房屋及建築物。
截至本財務報表出具日，於2007年12月31日的房產中，本集團正在為帳面價值總計人民幣236,360,000元的房屋申請產權證明及辦理登記或過戶手續。本集團管理層認為上述事項不會對本集團2007年12月31日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。
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2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
12．在建工程
根據本公司與非關聯方中關村永豐產業基地發展有限公司（以下簡稱「永豐基地」）於2002年12月27日籤訂的《土地開發建設協議書》，本公司委託永豐產業開發建設位於北京中關村永豐產業基地III區內用友軟體園項目。建設用地共45.52公頃（即682.8畝）。本建設項目已經北京市發展計劃委員會《京計投資字［2001］157號關於進行永豐高新技術產業基地一級土地開發的批覆》、北京市規劃委員會《市規發[2001]589號關於中關村科技園區海澱園永豐產業基地控制性詳細規劃的批覆》和北京市國土資源和房屋管理局《京國土房管徵［2002］168號關於永豐產業基地進行前期準備工作的函》批准。按照《土地開發建設協議書》，用友軟體園項目一期土地開發建設費為人民幣100,987,500 元，二期土地開發建設費為人民幣69,712,500元，合計人民幣170,700,000元。截至2007年12月31日，本公司已支付土地開發建設費人民幣120,000,000元。
本公司支付給永豐基地的人民幣120,000,000元的土地開發建設費，主要是由永豐基地來支付佔用土地的各項費用開支，如農民勞動補償費，青苗費，地上附著物補償費，拆遷費，市政建設費（水，電，道路，管線改造，廠地平整等）。
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財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
12．在建工程(續)
2007年
工程項目 預算款 年初餘額 本年增加 本年轉入其他減少 年末餘額 資金 工程投入 本期資
名稱 (百萬元) 固定資產 來源 佔預算比例 本化利
息支出
用友軟體園
一期及二期 1,391 425,368,982 199,803,565 583,070,7221,479,985 40,621,840 自籌資金 45% -
2006年
工程項目 預算款 年初餘額 本年增加 本年轉入 年末餘額 資金 工程投入 本期資
名稱 (百萬元) 固定資產 來源 佔預算比例 本化利
息支出
用友軟體園
一期 自籌資金
594 225,953,286 199,415,696 - 425,368,982 72% -
用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
13. 無形資產
2007年
軟體使用權 軟體著作權 土地使用權 合計
原值：
2007.1.1 26,000,000 21,397,928 9,585,010 56,982,938
增加 - - 68,302,581 68,302,581
2007.12.31 26,000,000 21,397,928 77,887,591 125,285,519
累計攤銷：
2007.1.1 9,600,000 9,402,991 544,283 19,547,274
增加 2,600,000 2,139,793 193,916 4,933,709
2007.12.31 12,200,000 11,542,784 738,199 24,480,983
無形資產淨值：
2007.12.31 13,800,000 9,855,144 77,149,392 100,804,536
2006.12.31 16,400,000 11,994,937 9,040,727 37,435,664
2006年
軟體使用權 軟體著作權 土地使用權 合計
原值：
2006.1.1 20,000,000 24,397,928 2,349,420 46,747,348
增加 6,000,000 - 7,235,590 13,235,590
減少 - 3,000,000 - 3,000,000
2006.12.31 26,000,000 21,397,928 9,585,010 56,982,938
累計攤銷：
2006.1.1 7,000,000 7,713,198 497,293 15,210,491
增加 2,600,000 2,289,793 46,990 4,936,783
減少 - 600,000 - 600,000
2006.12.31 9,600,000 9,402,991 544,283 19,547,274
無形資產淨值：
2006.12.31 16,400,000 11,994,937 9,040,727 37,435,664
2005.12.31 13,000,000 16,684,730 1,852,127 31,536,857
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財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
13. 無形資產(續)
軟體使用權包括：
(1) 本公司從非關聯方臺灣漢康科技股份有限公司和上海漢康管理軟體有限公司受讓的NetupERPP.Q 系列軟體產品的軟體著作權的使用權。該軟體技術轉讓費共計人民幣20,000,000元。根據該合同,本公司有權使用上述軟體技術、設備、開發、生產和銷售基於該等軟體的修改本和/或合成軟體。
(2) 根據廈門海晟於2005年8月18日與非關聯方廈門海晟信息技術有限公司籤訂的《關於「海晟A6軟體」技術及智慧財產權獨佔使用許可協議》，廈門海晟受讓「海晟A6軟體」技術及智慧財產權的獨佔使用許可權，該獨佔使用許可權的轉讓費共計人民幣6,000,000元。根據該合同，廈門海晟有權獨佔此軟體的使用許可權，使用期限直至其經營期限屆滿之日止。
軟體著作權包括：
(1) 《華表》電子表格軟體V3.2，價值人民幣8,888,889元，乃用友華表向其股東之一唐愛平先生處所購得的。根據用友華表及唐愛平先生雙方所籤訂的《計算機軟體著作權轉讓合同》規定，本公司享有該軟體產品的使用權，使用許可權和獲得報酬權。
(2) 新加坡益富士應用系統亞太私人有限公司於2002年中向其持有25%權益的用友艾福斯，投入1套IFS應用系統技術軟體，該套技術軟體已向中華人民共和國海關進口貨物報關進口，並且經中華人民共和國出入境檢驗檢疫局出具了價值鑑定書，鑑定價值為333,334美元（折合約為人民幣2,760,000元）。
(3) 本公司於2002年8月26日與深圳市碩旺信息技術開發有限公司（以下簡稱「碩旺信息」）籤訂軟體著作權轉讓合同，向碩旺信息購得由其已開發的全部人力資源軟體及相關軟體和工具的著作權等的智慧財產權，該些智慧財產權的全部轉讓價格總計為人民幣7,750,000元。根據上述軟體著作權轉讓合同，碩旺信息自合同籤訂之日起，不再對該等軟體技術及相應的著作權享有任何權利。
用友軟體股份有限公司
財務報表附註(續)
2007年12月31日
人民幣元
六、合併財務報表主要項目注釋(續)
13. 無形資產(續)
軟體著作權包括：(續)
(4) 本公司於2003年11月6日從非關聯方豐富匯理軟體公司購得由其開發的豐富匯理財務系統軟體著作權，該軟體技術轉讓價格為人民幣2,000,000元。相關軟體著作權權屬證書和軟體產品登記手續已辦理完畢。截至2007年12月31日，本公司已向豐富匯理支付全部上述價款人民幣2,000,000元（2006年12月31日：本公司應付未付款餘額為人民幣600,000元）。
(5)本公司於2005年3月9日從用友華表購得由其開發的用友銷售通軟體著作權，該軟體技術轉讓價格為人民幣1,700,000元。相關軟體著作權權屬證書和軟體產品登記手續已辦理完畢。本公司於編制合併財務報表時，該項由本集團內部交易所形成的軟體著作權需做抵消。
土地使用權包括：
土地使用權包括上地用友大廈的土地使用權人民幣2,349,420元，用友軟體園一期所支付的土地出讓金人民幣7,235,590元，以及用友軟體園二期所支付的土地出讓金人民幣68,302,581元。
本公司於2005年6月17日與北京市國土資源局籤署了京地出[合]字（2005）第0312、0313、0314、0315號國有土地使用權出讓合同及補充協議，該些合同同意本公司以出讓的方式取得海澱區永豐產業基地III-19地塊(約106.5畝)、III-13地塊(約14.8畝)、III-17地塊(約93.8畝)、III-18地塊(約90.7畝)50年使用權，該些協議同意本公司在III-13、III-17、III-19地塊在土地使用期限內在不被取消國家高技術產業發展項目的情況下，免予繳納土地出讓金；對於III-18地塊免繳土地出讓金的30%，按北京市土地出讓金標準的70%土地出讓金及契稅共計繳納人民幣 7,235,590 元。本公司於2005年7月21日納了該土地出讓金，並於2006年1月19日取得了上述海澱區永豐產業基地III-19地塊、III-13 地塊、III-17地塊、III-18地塊的土地使用證書。該土地使用證上註明的使用期限為截止2055年 6月17日。
本公司於2007年6月30日與北京市國土資源局籤署了京海地出[合]字（2007）第011、012、013、014、015、016、017號國有土地使用權出讓合同，該些合同同意本公司以出讓的方式取得中關村永豐高新技術產業基地III-10地塊(27,662平方米)、III-12地塊(19,893.9平方米)、III-14地塊(22,529.4平方米)、III-16地塊(15,568.6平方米)、III-20地塊(55,729.7平方米)、III-21地塊(43,224.3平方米)和III-22地塊(73,745.8平方米)50年使用權。截至2007年12月31日，本公司已全部交納上述土地的土地出讓金及契稅共計人民幣 68,302,581元。本公司已於2008年1月取得了III-10地塊、III-12地塊、III-16地塊的國有土地使用證，相關權證號碼為京海國用(2007出)第4359號、4360號以及4362號，其他地塊的國有土地使用證尚在北京市國土資源局海澱分局審批辦理過程中。
轉五
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