[年報]瀋陽工具機(000410)2009年年度報告- CFi.CN 中財網

[年報]瀋陽工具機(000410)2009年年度報告

時間：2010年03月18日 18:26:16&nbsp中財網

瀋陽工具機股份有限公司2009年年度報告

第一節 重 要 提 示

本公司董事會及其董事、監事會及監事和高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

沒有董事、監事和高級管理人員聲明無法保證本報告內容的真實性、準確性和完整性。

立信大華會計師事務所為本公司出具了2009年的標準無保留意見的審計報告。

公司董事長關錫友先生、主管公司財務工作的負責人李雙山先生、財務機構負責人任海松先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

第二節 公司基本情況

一、公司法定中文名稱：瀋陽工具機股份有限公司

公司法定中文名稱縮寫：瀋陽工具機

公司法定英文名稱：SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD

公司法定英文名稱縮寫：SMTCL

二、公司法定代表人：關錫友

三、公司董事會秘書：富曉峰

公司證券事務代表：李曉剛

聯繫地址：瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號

電話：[phone]

傳真：[phone]

電子信箱：[e-mail]

四、公司註冊地址：瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號

公司辦公地址：瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號

郵政編碼：110142

公司國際網際網路網址：http://www.smtcl.com

電子信箱：[e-mail]

五、信息披露報紙名稱:《中國證券報》、《證券時報》

登載公司年度報告的中國證監會指定網站的網址：

http：//www.cninfo.com.cn

公司2009年年度報告備置地點：公司財務和考核部

六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：瀋陽工具機

股票代碼：000410

七、其他有關資料

公司首次註冊登記日期:1993年5月20日

最近一次變更註冊登記日期:2007年6月12日，

企業法人營業執照註冊號：2101311101553

稅務登記號碼：210114243406830

組織機構代碼證：24340683-0

公司聘請的會計師事務所名稱：立信大華會計師事務所

辦公地址：北京市海澱區西四環中路16號院7號樓12層

第三節 會計數據和業務數據摘要

一、 本年度主要會計數據

2009年 2008年 本年比上年增減（％） 2007年

營業總收入 5,977,696,808.82 6,545,420,044.94 -8.67% 5,960,714,489.53

利潤總額 98,287,855.58 60,846,663.54 61.53% 199,254,748.18

歸屬於上市公司股東的淨利潤 27,035,150.38 21,191,744.69 27.57% 78,970,764.41

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤 -25,481,072.28 -122,033,235.61 79.12% 21,109,442.93

經營活動產生的現金流量淨額 -1,108,596,736.39 -777,669,916.91 -42.55% -268,969,073.70

2009年末 2008年末 本年末比上年末增減（％） 2007年末

總資產 8,956,293,925.59 9,328,337,108.93 -3.99% 8,005,680,896.40

歸屬於上市公司股東的所有者權益 1,320,670,806.85 1,295,425,856.13 1.95% 1,412,570,765.57

股本 545,470,884.00 545,470,884.00 0.00% 545,470,884.00

二、非經常性損益的項目及金額:

單位：元

非經常性損益項目 金額 附註（如適用）

非流動資產處置損益 4,098,217.27

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 34,155,626.21

債務重組損益 36,407,535.59

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 600,404.16

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -5,005,169.76

少數股東權益影響額 -7,113,433.54

所得稅影響額 -10,626,957.27

合計 52,516,222.66 -

三、報告期末主要財務指標

2009年 2008年 本年比上年增減（％） 2007年

基本每股收益（元/股） 0.05 0.04 25.00% 0.1448

稀釋每股收益（元/股） 0.05 0.04 25.00% 0.1448

扣除非經常性損益後的基本每股收益（元/股） -0.047 -0.224 79.02% 0.04

加權平均淨資產收益率（%） 2.07% 1.57% 0.50% 6.25%

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率（%） -1.95% -8.57% 6.62% 1.82%

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股） -2.03 -1.43 -41.96% -0.49

2009年末 2008年末 本年末比上年末增減（％） 2007年末

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股） 2.42 2.37 2.11% 2.59

第四節 股本變動及股東持股情況

一、報告期內公司股份變動情況

單位：股

本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後

數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例

一、有限售條件股份 242,526,270 44.46% -232,698,834 -232,698,834 9,827,436 1.80%

1、國家持股

2、國有法人持股 230,772,484 42.31% -230,324,942 -230,324,942 447,542 0.08%

3、其他內資持股 11,751,404 2.15% -2,373,296 -2,373,296 9,378,108 1.72%

其中：境內非國有法人持股 11,128,000 2.04% -2,186,692 -2,186,692 8,941,308 1.64%

境內自然人持股 623,404 0.11% -186,604 -186,604 436,800 0.08%

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

5、高管股份 2,382 -596 -596 1,786 0.00%

二、無限售條件股份 302,944,614 55.54% 232,698,834 232,698,834 535,643,448 98.20%

1、人民幣普通股 302,944,614 55.54% 232,698,834 232,698,834 535,643,448 98.20%

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數 545,470,884 100.00% 545,470,884 100.00%

限售股份變動情況表

單位：股

股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期

瀋陽工具機（集團）有限責任公司 229,569,690 229,569,690 447,542 447,542 限售對價償還 具體時間未確定

瀋陽市風險投資公司 2,080,000 0 0 2,080,000 墊付對價未償還 具體時間未確定

瀋陽建設投資公司 2,080,000 0 0 2,080,000 墊付對價未償還 具體時間未確定

遼寧信託投資公司 1,664,000 0 0 1,664,000 墊付對價未償還 具體時間未確定

中國有色冶金總公司遼寧分公司 1,040,000 0 0 1,040,000 墊付對價未償還 具體時間未確定

人壽保險大東支公司 1,040,000 0 0 1,040,000 墊付對價未償還 具體時間未確定

瀋陽市產融經濟技術開發公司 312,000 0 0 312,000 墊付對價未償還 具體時間未確定

瀋陽金屬材料有限責任公司 0 0 309,308 309,308 墊付對價未償還 2010年1月8日

瀋陽中儲物流中心 0 0 208,000 208,000 墊付對價未償還 2010年3月17日

長沙大智投資管理諮詢有限公司 0 0 208,000 208,000 墊付對價未償還 2010年3月17日

關錫友 1,036 0 0 1,036 高管鎖定流通股 具體時間未確定

葉立偉 0 0 436,800 436,800 墊付對價未償還 2010年3月17日

王鶴 750 0 0 750 高管鎖定流通股 具體時間未確定

瀋陽有色金屬材料公司 1,040,000 1,040,000 0 0 股改承諾 股權已轉讓

瀋陽第一鍛造廠 1,040,000 1,040,000 0 0 股改承諾 2009年8月5日

瀋陽科貿實業公司 624,000 624,000 0 0 股改承諾 2009年10月12日

瀋陽市沈東裝飾材料供應站 208,000 208,000 0 0 股改承諾 股權已轉讓

中國有色(瀋陽)冶金機械有限公司 1,040,000 1,040,000 0 0 股改承諾 2009年4月22日

張振 382,000 382,000 0 0 股改承諾 2009年4月22日

侯平 242,000 242,000 0 0 股改承諾 2009年4月22日

瀋陽工程液壓件廠 162,794 162,794 0 0 股改承諾 2009年1月15日

合計 242,526,270 234,308,484 1,609,650 9,827,436 － －

二、股票發行與上市情況

（一）本報告期末為止的前三年股票發行情況

截止報告期末前三年公司沒有股票及其衍生證券發行情況。

（二）報告期內公司股份總數及結構變動

報告期內該沒有因送股、配股等原因引起股份總數及結構的變動。

三、控股股東及實際控制人情況

（一）股東持股情況介紹　

單位：股

股東總數 81,645

前10名股東持股情況

股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量

瀋陽工具機（集團）有限責任公司 國有法人 42.23% 230,378,882 447,542 114,780,000

中國太平洋人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅 境內非國有法人 4.93% 26,900,000 0 0

中國建設銀行－華寶興業多策略增長證券投資基金 境內非國有法人 0.78% 4,260,807 0 0

中國人民健康保險股份有限公司－傳統－普通保險產品 境內非國有法人 0.55% 3,000,000 0 0

梁弢 境內自然人 0.47% 2,573,031 0 0

瀋陽市風險投資公司 境內非國有法人 0.38% 2,080,000 2,080,000 0

瀋陽建設投資公司 境內非國有法人 0.38% 2,080,000 2,080,000 2,080,000

中國建設銀行－中信紅利精選股票型證券投資基金 境內非國有法人 0.37% 2,000,000 0 0

海通－滙豐－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 境外法人 0.36% 1,977,242 0 0

遼寧信託投資公司 境內非國有法人 0.31% 1,664,000 1,664,000 0

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類

瀋陽工具機（集團）有限責任公司 229,931,340 人民幣普通股

中國太平洋人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅 26,900,000 人民幣普通股

中國建設銀行－華寶興業多策略增長證券投資基金 4,260,807 人民幣普通股

中國人民健康保險股份有限公司－傳統－普通保險產品 3,000,000 人民幣普通股

梁弢 2,573,031 人民幣普通股

中國建設銀行－中信紅利精選股票型證券投資基金 2,000,000 人民幣普通股

海通－滙豐－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1,977,242 人民幣普通股

劉芳 1,635,890 人民幣普通股

中國工商銀行－廣發中證500指數證券投資基金(LOF) 1,462,806 人民幣普通股

魏相璽 1,289,175 人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說明 1、公司持股5%以上（含5%）的股東僅瀋陽工具機（集團）有限責任公司一家，是本公司的控股股東，關聯屬性為控股母公司，所持股份性質為國有法人股； 2、公司前十名股東與本公司控股股東不存在關聯關係，也不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人； 3、公司未知其他流通股股東是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人，也未知其他流通股股東之間是否存在關聯關係。 　　　　　　　　　　　　　　　　　

（二）控股股東及實際控制人情況

1、控股股東及實際控制人：瀋陽工具機（集團）有限責任公司

法定代表人：關錫友

成立日期：1995年12月18日

股權結構：國有獨資

註冊資本：人民幣15.5648億元

經營範圍：金屬切削工具機，數控系統及機械設備製造，國內一般商業貿易，技術貿易；房屋租賃，經濟信息諮詢服務。

2、公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

第五節 　董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、報告期內，董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初 持股數 年末 持股數 變動 原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元） 是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬

關錫友 董事長 男 46 2008年07月23日 2011年07月22日 1,382 1,382 0.00 是

張偉明 董事 男 53 2008年07月23日 2011年07月22日 0.00 是

路遠達 董事 男 59 2008年07月23日 2011年07月22日 0.00 是

車欣嘉 董事、總裁 男 47 2008年07月23日 2011年07月22日 15.9 否

孫純君 董事 男 46 2008年07月23日 2011年07月22日 0.00 是

王鶴 董事 男 44 2008年07月23日 2011年07月22日 1,000 750 10.70 否

武常岐 獨立董事 男 55 2003年12月29日 2009年12月28日 7.20 否

劉永澤 獨立董事 男 60 2003年12月29日 2009年12月28日 7.20 否

石英 獨立董事 男 47 2003年12月29日 2009年12月28日 7.20 否

張之中 監事 男 55 2008年07月23日 2011年07月22日 0.00 是

閻世文 監事 男 58 2007年09月06日 2011年07月22日 7.20 否

高新剛 監事 男 40 2008年07月23日 2011年07月22日 0.00 是

唐華 監事 女 53 2008年07月23日 2011年07月22日 7.20 否

陳新海 監事 男 48 2008年07月23日 2011年07月22日 5.30 否

趙立志 工程建設總指揮 男 44 2008年07月23日 2011年07月22日 12.20 否

肖利偉 生產總監 男 49 2008年07月23日 2011年07月22日 12.20 否

李雙山 副總裁、財務總監 男 51 2009年08月26日 2011年07月22日 4.00（5個月） 否

董凌雲 行政總監 男 37 2009年08月26日 2011年07月22日 10.70 否

趙彪 副總裁 男 46 2009年11月30日 2011年07月22日 10.70 否

富曉峰 董事會秘書 男 36 2009年11月26日 2011年07月22日 7.20 否

合計 - - - - - 2,382 2,132 117.70 -

上述人員均未持有本公司的股票期權。

報告期內董事出席董事會會議情況

董事姓名 具體職務 應出席次數 現場出席次數 以通訊方式參加會議次數 委託出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自出席會議

關錫友 董事長 11 1 10 0 0 否

張偉明 副董事長 11 1 10 0 0 否

路遠達 董事 11 1 9 1 0 否

車欣嘉 董事 11 1 10 0 0 否

孫純君 董事 11 1 9 1 0 否

王鶴 董事 11 0 10 1 0 否

武常岐 獨立董事 11 1 10 0 0 否

劉永澤 獨立董事 11 1 10 0 0 否

石英 獨立董事 11 0 10 1 0 否

二、現任董事、監事主要工作經歷：

（一）董事

關錫友先生：董事長，男，1964年出生，中共黨員，碩士研究生，高級工程師。曾任中捷友誼廠技術員、分廠副廠長、分廠廠長、廠長助理，中捷工具機有限公司總經理。瀋陽工具機(集團)有限責任公司總經理。現任瀋陽工具機（集團）有限責任公司董事長，瀋陽工具機股份有限公司董事長。

張偉明先生：副董事長，男，1957年出生，中共黨員，碩士研究生，高級經濟師。曾任瀋陽機油泵廠團委書記，瀋陽市政府城區企業管理局秘書，瀋陽市政府計經委綜合處主任科員、副處長、工業處處長，長白計算機集團公司副總經理，瀋陽工具機(集團)有限責任公司黨委副書記、紀委書記、工會主席。現任瀋陽工具機（集團）有限公司黨委書記、副董事長。瀋陽工具機股份有限公司副董事長。

路遠達先生：董事，男，1951 年出生，中共黨員，碩士研究生，高級經濟師。曾任瀋陽儀器儀表公司黨委副書記，瀋陽市機械局儀表企業處副處長，瀋陽儀器儀表總公司副總經理，瀋陽工具機股份有限公司副總裁。現任瀋陽工具機（集團）有限責任公司副總經理。

車欣嘉先生：董事、總裁，男，1963年出生，研究生，高級工程師。曾任瀋陽第一工具機廠工藝處工藝員、副處長、處長、生產製造部部長、副總經理、總經理。現任瀋陽工具機股份有限公司總裁。

孫純君先生：董事，男，1964年出生，中共黨員，大學本科，高級工程師。曾任中捷搖臂鑽床廠生產處長、副總經理、總經理，中捷工具機有限公司總經理。現任瀋陽工具機（集團）有限責任公司副總經理。

王 鶴先生：董事，男，1966年出生，中共黨員，大學本科，高級工程師。中捷友誼廠設計員、採購處處長、生產製造部副部長，中捷搖臂鑽床廠總工程師。現任瀋陽工具機股份有限公司中捷立式加工中心事業部總經理。

劉永澤先生：獨立董事，男，1950年出生，中共黨員，博士研究生，教授。曾任東北財經大學國際會計教研室副主任、會計系副主任、主任。現任東北財經大學會計學院院長，兼任中國會計學會常務理事、中國金融會計學會副會長、中國註冊會計師協會理事、全國工商管理類專業教學指導委員會委員。

武常岐先生：獨立董事，男，1955年出生，博士研究生，教授。曾任香港科技大學商學院經濟學系副教授及瑞安中國經管中心副主任，北京大學光華管理學院戰略管理與公共政策系教授及系主任，北京大學光華管理學院EMBA中心主任。現任北京大學光華管理學院副院長。

石 英女士： 獨立董事，女，1963年出生，中共黨員，博士研究生，教授。1981年入遼寧大學法律系學習，1985年本科畢業，獲法學學士學位，同年留校任教，1987年考入中國政法大學研究生院學習，1990年畢業並獲得法學碩士學位，同年回遼寧大學法律系任教，1999年考入吉林大學法學院攻讀博士學位，1997年晉升為教授。現任遼寧大學法學院教授。

（二）監事

張之中先生：監事會主席，男，1955年出生，中共黨員，本科，教授級高級經濟師。曾任中捷友誼廠設計員、處長助理、分廠副廠長、部長，瀋陽工具機（集團）有限責任公司戰略發展部部長，中捷搖臂鑽床廠總經理、黨委副書記，瀋陽工具機股份有限公司副總裁，瀋陽數控工具機有限公司董事長、黨委書記。現任瀋陽工具機（集團）有限責任公司副總經理。

閻世文先生：監事，男，1953年出生，中共黨員，研究生學歷，高級政工師。曾任瀋陽第一工具機廠黨委書記、紀委書記，瀋陽工具機（集團）有限責任公司紀檢監察部部長，瀋陽工具機（集團）有限責任公司紀委副書記。現任瀋陽工具機股份有限公司紀委書記。

高新剛先生：監事，男，1970年出生，中共黨員，本科，高級會計師。曾任遼寧信託投資公司會計、下屬合資企業財務負責人，瀋陽工具機（集團）有限責任公司財務本部副本部長，瀋陽工具機股份有限公司財務機構負責人，財務總監。現任瀋陽工具機（集團）有限責任公司內部審計部部長。

唐 華女士：職工監事，女，1957年出生，中共黨員，大專。曾任瀋陽自行車零件七廠技術科科長，瀋陽機械局機電工業公司副總經理，瀋陽工具機（集團）有限責任公司分黨委書記。現任瀋陽工具機股份有限公司工會主席。

陳新海先生：職工監事，男，1962年出生，中共黨員，技校。瀋陽第一工具機8#車間工人，瀋陽工具機股份有限公司齒輪製造廠設備室鉗工室室主任。現為瀋陽工具機股份有限公司齒輪事業部保障室機械技術員。

（三）高級管理人員

車欣嘉先生有關資料見董事部分。

李雙山先生：副總裁、財務總監，男，1959 年生，中共黨員，在職研究生，教授、研究員級高級會計師。曾任瀋陽電纜廠財務科副科長，瀋陽市機械工業管理局財務處副處長、處長、副總會計師，瀋陽市機械國有資產經營公司副總經理，瀋陽機電裝備集團副總經理、總會計師，瀋陽日報報業集團總會計師、副總經理。現任瀋陽工具機股份有限公司副總裁、財務總監。

趙彪先生： 副總裁，男，1964 年生，中共黨員，高級工程師。曾任中捷友誼廠檢驗計量處計量員、室主任、處長，中捷友誼廠鏜床裝配分廠廠長、黨支部書記，中捷友誼廠生產製造部常務副部長，瀋陽工具機鑄造有限責任公司常務副總經理，瀋陽工具機鑄造有限責任公司總經理 、黨委書記，瀋陽工具機（集團）有限責任公司第一分黨委黨委書記，中捷鑽鏜床廠副總經理。現任瀋陽工具機股份有限公司副總裁。

肖利偉先生：生產總監，男，1961年出生，中共黨員，高級工程師。曾任瀋陽第一工具機廠大件車間主任，瀋陽第一工具機廠總經理助理、副總工程師，瀋陽第一工具機廠副總經理，瀋陽數控工具機有限責任公司董事長、總經理、黨委書記。現任瀋陽股份有限公司生產總監。

趙立志先生：工程項目總指揮，男，1965年出生，中共黨員，工程師。曾任瀋陽第一工具機廠總工程師辦公室主任、總經理辦公室主任、廠長助理、副總經理。現任瀋陽工具機股份有限公司工程建設總指揮。

董凌雲先生：行政總監，男，1973 年生，中共黨員，高級工程師。曾任瀋陽第一工具機廠設計主管、總經理辦公室副主任、主任，生產處副處長，瀋陽工具機（集團）有限責任公司總經理助理，現任瀋陽工具機股份有限公司行政總監。

富曉峰先生：男，1974 年生，中共黨員，大學本科，會計師。曾任瀋陽工具機股份有限公司財務部會計、會計主管、證券事務代表、財務部部長，瀋陽第一工具機廠副總經理，現任瀋陽工具機股份有限公司董事會秘書。

三、在其他單位任職的董事、監事情況：

關錫友先生任瀋陽工具機(集團)有限責任公司董事長、總經理；

張偉明先生任瀋陽工具機(集團)有限責任公司黨委書記、副董事長；

路遠達先生任瀋陽工具機(集團)有限責任公司副總經理；

孫純君先生任瀋陽工具機(集團)有限責任公司副總經理；

張之中先生任瀋陽工具機(集團)有限責任公司副總經理；

高新剛先生任瀋陽工具機(集團)有限責任公司內部審計部部長；

劉永澤先生任東北財經大學會計學院院長；

武常岐先生任北京大學光華管理學院副院長；

石英女士任遼寧大學法學院教授；

四、董事、監事和高級管理人員年度報酬情況

1、董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據。

公司獨立董事的津貼是根據公司2005年年度股東大會審議通過的《公司關於調整獨立董事津貼的議案》確定的。2009年度，公司3名獨立董事的津貼為每人每年7.2萬元，獨立董事出席股東大會、董事會和監事會的差旅費以及按照《公司章程》行使職權所發生的費用由公司據實報銷。

2009年度公司董事、監事、高級管理人員的年度報酬(包括基本工資、各項獎金、福利、補貼、住房津貼及其他津貼等)均依據遼寧省人事廳和勞動廳有關工資管理的規定，按照公司勞動人事工資制度，結合個人工作情況和績效考評結果發放。

不在公司領取報酬、津貼董事、監事情況：

姓名 職務 是否在股東單位或關聯單位領取報酬、津貼

關錫友 董事長 是

張偉明 副董事長 是

路遠達 董事 是

孫純君 董事 是

張之中 監事會主席 是

高新剛 監事 是

五、報告期內，新聘或解聘董事、監事、高級管理人員情況

1、經公司2009年8月26日召開的第五屆董事會第十二次會議審議通過，聘任李雙山先生為公司副總裁、財務總監，聘任董凌雲先生為公司行政總監，免去關欣先生公司副總裁、財務總監職務。

2、經公司2009年11月26日召開的第五屆董事會第十四次會議審議通過，聘任富曉峰先生為公司董事會秘書。

3、經公司2009年11月30日召開的第五屆董事會第十五次會議審議通過，聘任趙彪先生為公司副總裁，免去孫純君先生公司副總裁職務。

上述公告分別刊登於2009年8月27日、2009年11月27日、2009年12月1日《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

六、公司員工情況

本報告期末，公司共有員工13459人，其中：生產工人7556；營銷人員1156人；技術人員1373人；財務人員171人；其他管理人員為2161人。其中：具有高級職稱542人、中級職稱1607人、初級職稱5326人。工程技術人員中，正教授級工程師12人，高級工程師201人；工程師684人；助理工程師891人。中專以上教育程度7952人，其中：博士生2人,碩士生234人；本科生2087人；大專生3,951人；中專生1,678人。

第六節 公司治理結構

一、公司完善治理結構情況

根據中國證監會及遼寧省證監局《關於進一步開展上市公司治理相關工作的通知》（遼證監上市字[2009]42號），全面落實公司治理專項活動要求，對需要持續改進的問題做了進一步整改，全面加強公司董事、監事及高級管理人員的後續教育和法律法規學習培訓。報告期內，公司股東大會、董事會、監事會、獨立董事、董事會各專門委員會、經理層的職責明確，議事程序規範，權力均能得到正常行使，公司運作行為規範，公司治理總體情況與中國證監會有關文件的要求基本無差異。

二、獨立董事履行職責情況

報告期內，各位獨立董事勤勉盡責，積極參與了公司重大事項的決策，定期審核公司財務報告，並通過對相關事項的獨立客觀判斷發表獨立意見，對公司發展起到了非常積極的作用，切實維護了股東和公司權益。

（一） 獨董出席董事會議情

獨立董事姓名 本年召開 董事會次數 親自出席 董事會次數 委託出席 董事會次數 缺席董 事會次數

劉永澤 11 11 0 0

武常岐 11 11 0 0

石 英 11 10 1 0

（二）獨立董事關於2009年審計工作的溝通情況

獨立董事會同審計委員會與會計師事務所就本年度財務報告審計情況進行了充分的溝通，並對公司對外擔保、關聯交易及各重大事項認真核查，並形成了書面記錄。

（三）報告期內，獨立董事沒有對公司有關事項提出異議。

三、按照《上市公司治理準則》等法律法則，公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面嚴格分開，公司具有獨立完整的業務體系和自主經營能力。

（一）獨立業務情況：公司業務活動獨立於控股股東，自主經營，業務結構完整。

（二）員工獨立情況：公司在勞動、人事及工資等方面實行獨立管理。公司總經理等高管人員均在公司領取報酬，且均未在股東單位及其關聯單位擔任重要職務。

（三）資產獨立情況：公司資產產權明確，擁有獨立的生產體系和配套設備，不存在控股股東佔用公司資產情況。

（四）機構獨立情況：公司擁有獨立的決策管理機構和完整的生產單位，不存在與控股股東職能部門之間的從屬關係。

（五）財務獨立情況：公司擁有獨立的財務部門，建立了獨立的會計核算體系，有規範獨立的財務管理制度，獨立在銀行開戶並依法納稅。

四、公司內部控制制度的建立和健全情況

（一）公司對內部控制自我評價情況

報告期內，公司建立了較為完善的內部控制體系，符合國家有關法律、行政法規和部門規章的要求，內控制度具有合法性、合理性和有效性，並建立了較為完整的風險評估體系。公司的法人治理、生產經營、信息披露和重大事項等活動嚴格按照公司各項內控制度的規定進行，並且活動各環節可能存在的內外部風險得到了合理控制，公司各項活動的預定目標基本實現。因此，公司的內部控制是有效的。但由於內部控制的固有局限性，內外部環境的持續變化，可能導致原有控制活動不適用或者出現偏差，為此公司將及時進行內部控制體系的補充和完善，為財務報告的真實性、完整性，以及公司戰略、經營目標的實現提供合理保障。

詳細內容詳見與本報告同時披露的《瀋陽工具機股份有限公司內部控制自我評價報告》，該報告已經公司第五屆董事會第十九次會議審議通過。

（二）公司監事會對公司內部控制自我評價的意見

根據《上市公司內部控制指引》的要求，公司監事會形成如下專項意見：

按照國家相關法規和證券監管部門的要求，公司結合生產經營的實際，建立健全了法人治理結構和內部控制體系。公司內部控制制度得到有效地貫徹和執行，對控制和防範經營管理風險、提高經濟效益、保護投資者的合法權益、促使公司規範運作和健康發展起到了積極的促進作用。

（三）公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見

通過了解公司的組織架構，核查並向有關人員問詢公司內部管理制度和內控體系的建立及運行情況，作為公司的獨立董事，我們認為：

公司內部控制制度符合有關法律法規的規定和監管部門的要求。公司內部控制重點活動按公司內部控制各項制度的規定進行，公司對子公司、關聯交易、信息披露等的內部控制嚴格、充分、有效，保證了公司的經營管理的正常進行，具有合理性、完整性和有效性。公司內部控制自我評價符合公司內部控制的實際情況。

（四）報告期內高級管理人員的考評及激勵機制的建立實施情況

公司初步建立了高級管理人員的績效評價標準與激勵約束機制，以調動他們的積極性。年初公司將本年度業務計劃及經營目標進行分解，並制定相應的考核辦法，期中和期末由董事會組織公司有關人員對全體高管人員分別進行考核，以促進其改進工作，並根據考核情況兌現其報酬。

第七節 股東大會情況簡介

2009年公司召開了四次股東大會，會議召開情況如下：

序號 召開時間 會議屆次 審議通過決議議案 披露情況

1 2009年1月6日 2008年第3次 關於變更會計師事務所的議案 2009年1月7日

2 2009年2月23日 2009年第1次 關於以存貨支付銀豐、西豐股權收購款的議案 2009年2月24日

3 2009年5月22日 2008年年度 二○○八年度董事會工作報告 2009年5月23日

二○○八年度監事會工作報告

二○○八年度報告及摘要

二○○八年度利潤分配預案

二○○九年日常關聯交易報告

關於以前年度會計差錯更正的議案

關於授權經理層二○○九年度銀行融資授信額度的議案

關於續聘北京立信會計師事務所為公司二○○九年度審計機構的議案

修改分紅條款議案

4 2009年12月22日 2009年第2次 關於購買工具機集團部分資產的關聯交易議案 2009年12月23日

關於2010年日常關聯交易議案

第八節 董事會報告

一、報告期內公司經營情況

（一）主要經營指標完成情況

●銷售收入59.77億元，同比減少8%;

●利潤總額9,828萬元，同比增長61%;

●工具機產量5.67萬臺，同比減少10%；

●海外市場收入0.5億美元，同比減少42%。

(二) 報告期內經營範圍與業務經營狀況

公司2009年的整體經營思路為：以客戶為中心，以預算為手段，以效益為目標，堅定信心，夯實基礎，推進經營轉型，實現盈利能力的大幅提升。即公司各相關經營流程均以「服務客戶」為出發點，通過深化全面預算等一系列基礎管理工作的提升和創新，真正實現公司各體系流程的全面轉型，從而全面提升公司的經營效益。

1、報告期內公司主營業務經營狀況

（1）主營業務分行業、產品情況

主營業務分行業情況 單位：（人民幣）萬元

分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%）

金屬加工機械製造業 595,471.18 468,011.42 21.40% -9.02% -15.57% 6.08%

主營業務分產品情況

數控工具機 308,845.41 216,584.40 29.87% 12.41% 3.04% 6.37%

普通車床 108,869.08 97,775.57 10.19% -7.35% -13.08% 5.92%

普通鏜床 73,529.85 62,427.65 15.10% -11.53% -2.84% -7.59%

普通鑽床 53,676.59 45,292.08 15.62% -31.25% -39.40% 11.34%

備品、備件 50,550.25 45,931.71 9.14% -50.00% -50.41% 0.75%

（2）主營業務收入分地區情況

單位：(人民幣)萬元

地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）

東北 113,602.86 -8.44%

東南 7,829.86 -7.69%

國外 34,439.66 -36.30%

華北 82,130.11 -6.44%

☆ 華東 234,271.45 7.85%

華南 7,077.83 -7.69%

華中 36,107.04 -7.69%

西北 15,952.51 -44.81%

西南 32,208.80 -11.62%

中南 31,851.06 -22.94%

2、供應商、客戶情況

前五名供應商合計採購金額42,709.43萬元，佔採購總額比率10.17%；

前五名客戶銷售合計金額75,079.87萬元，佔銷售總額比率12.56%。

3、報告期內公司主要資產採用的計量屬性

根據新企業會計準則的規定，報告期內，公司主要資產採用的計量屬性為：存貨採用成本與可變現淨值孰低計量；長期股權投資、固定資產、無形資產按照取得時初始投資成本計量；公司無投資性房地產。

二、財務指標分析

1、報告期公司資產同比發生重大變動的說明

單位:(人民幣)萬元

項 目 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 同比增減

金額 佔總資產 的比重（%） 金額 佔總資產 的比重（%）

應收票據 14,547.83 1.62% 120,228.77 12.89% -87.90%

應收帳款 206,702.52 23.07% 121,850.92 13.06% 69.63%

在建工程 361,601.92 4.03% 23,606.83 2.53% 53.18%

無形資產 41,668.85 4.65% 20,482.96 2.20% 103.43%

變動原因分析：

(1)應收票據同比減少87.90%，主要為2009年公司減少票據結算量所致。

(2)應收帳款同比增長69.63%，主要為公司下半年銷售狀況明顯好轉所致。

(3)在建工程同比增長53.18%，主要為非募集資金項目投資,其中2009年功能部件產業園投資11,695萬元 重大型投資805萬元。

(4)無形資產同比增長103.43%，主要為新增的專有技術和土地使用權，其中新增土地使用權18,466萬元，研發投入形成新品及專有技術2,704萬元。

2、報告期公司費用同比發生重大變動的說明

單位：(人民幣)萬元

項 目 2009 年度 2008 年度 增減（%）

銷售費用 42,126.29 29,175.28 44.39%

管理費用 56,352.64 62,227.40 -9.44%

財務費用 16,982.50 16,816.67 0.99%

所得稅 4,568.70 1,852.88 146.57%

資產減值損失 7,153.16 2,698.85 165.04%

變動原因分析：

(1)銷售費用本年度比上年增加12,951萬元，主要為公司2009年為擺脫金融危機束縛,搶佔市場,實施積極的銷售政策所致.

(2)所得稅費用本年度比上年度增加2,715萬元，主要為公司2009年所得稅稅率的變化,調整遞延所得稅資產所致。

(3)資產減值損失本年度比上年增加4,455萬元，主要為根據謹慎性原則確認的壞帳損失。

3、報告期公司現金流量構成情況、同比發生重大變動的情況及說明

單位：人民幣元

項目 2009年度 2008年度 本年比上年同期增減(%) 增減原因分析

經營活動產生的現金流量淨額 -1,077,834,270.10 -777,669,916.91 -38.60% 銷售回款下降，採購款增加

投資活動產生的現金流量淨額 -611,412,651.92 -196,672,214.40 -210.88% 項目投資加大

籌資活動產生的現金流量淨額 1,842,284,041.43 985,948,236.79 86.85% 短期借款增加

變動原因分析：

（1）經營活動產生的現金流量淨額同比下降38.60%，主要為報告期公司銷售回款下降，採購款增加。

（2）投資活動產生的現金流量淨額同比下降210.88%，主要為公司項目投資加大。

（3）籌資活動產生的現金流量淨額同比增長86.85%，主要為短期借款增加。

三、公司主要控股子公司及參股子公司的經營情況

1、中捷工具機有限公司，本公司控股子公司，公司擁有88%權益, 經營範圍：機械電子設備及配件、工具機製造、機械加工，設備維修；機械加工技術開發；國內一般商業貿易（國家專營、專控、專賣商品除外，行業限制商品持證經營）。機械工業技術轉讓、諮詢服務，機械電子設備及配件和原輔材料進出口。

公司註冊資本：6,625萬元，總資產：159,930萬元；2009年實現主營業務收入140,265萬元，利潤總額19,327萬元，淨利潤16,467萬元。

2、瀋陽數控工具機有限責任公司，本公司控股子公司，公司擁有90.42%權益,經營範圍：工具機及附件開發、製造、加工；機械修理；機械技術諮詢、開發、轉讓；機械電子設備銷售；水電、採暖供應(只限企業內部)。

公司註冊資本：10,000萬元，總資產：14,791萬元；2009年實現主營業務收入0萬元，利潤總額-106萬元，淨利潤-44萬元。

3、瀋陽工具機進出口有限責任公司，本公司控股子公司，公司擁有80%權益, 經營範圍：自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外；國內一般貿易（國家專營、專控和需要前置審批的除外）。

公司註冊資本：10,000萬元，總資產：41,638萬元，2009年實現主營業務收入31,028萬元，利潤總額307萬元，淨利潤692萬元。

4、瀋陽工具機銀豐鑄造有限公司，本公司控股子公司，公司擁有70%權益，經營範圍：鑄件；鍛件；工具機零部件；車床；國內一般商業貿易（涉及行政許可項目的，持證經營）；技術貿易（涉及行政許可項目的，持證經營）；技術諮詢；自營和代理各類商品和技術的進出口（國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外）。

註冊資本12000萬元，總資產:109,089萬元,2009年實現主營業務收入111,335萬元,利潤總額2,381萬元,淨利潤2,467萬元。

5、瀋陽工具機西豐鑄造有限責任公司,本公司控股子公司,公司擁有88.63%權益。經營範圍：鑄件；模具生產製造及銷售，機器零部件、機械零部件、國內外一般商業貿易（涉及行政許可項目的，持證經營）；技術貿易（涉及行政許可項目的，持證經營）；技術諮詢

註冊資本6,300萬元，總資產:28,952萬元,2009年實現主營業務收入27,588萬元,利潤總額142萬元,淨利潤98萬元。

二、公司未來發展展望

（一）行業趨勢分析

中國工具機行業在經歷了嚴重的金融危機後,行業運作呈現新的特點：一是企業產品結構調整取得較大進展；二是自主創新成果顯著；三是企業經營方式開始轉變。 2010年大型和中高端數控工具機將開始結構性復甦，行業生產主導產品與國民經濟發展需求不適應、低端產品產能過剩與高端產品產能不足等深層次矛盾也將更加突出。因此，2010年工具機行業必須進一步加快結構調整和轉變發展方式，為行業健康持續發展創造條件和環境。具體分析如下：

1、公司未來發展面臨的機遇

2009年國家實施的大規模基建計劃，包括鐵路

、公路，以及其他一些基礎設施建設，為工具機行業企業帶來了大量的機會。2010年，我國擴大消費各項政策和產業政策會繼續延續，並不斷得到調整和完善。一些關係民生的重大工程項目，如高鐵、核電、電網等仍然保持較高的投資力度，對工具機產品需求依然旺盛。

2. 公司未來發展面臨的挑戰
《國家中長期科學和技術發展規劃綱要》明確規定了「高檔數控工具機與基礎製造裝備科技重大專項」，要「重點開發航空航天、船舶、汽車製造、發電設備製造等需要的高檔數控工具機」，「逐步提高我國高檔數控工具機與基礎製造成套裝備的自主開發能力，滿足國內主要行業對製造裝備的基本需求」。目前我國工具機企業普通型產品仍佔較大比重，如何突破數控工具機產業發展瓶頸，提高自主研發數控系統、功能部件在產業中的比重，不斷提高進出口裝備和技術門檻，努力提高出口產品檔次，提高行業出口效益是未來面臨的主要挑戰。

（二）公司發展戰略
面對行業發展趨勢和為公司帶來的機遇和挑戰，公司將繼續執行全面協調可持續發展戰略，樹立遠大理想並堅持不懈追求，運用先進和科學的理念方法管理公司，實現以客戶為中心的組織管理轉型，嚴把質量關，將產品創新與市場結合，搭建全球的營銷服務體系，力爭早日成為具有國際化水準的工具機製造商。

（三）2010年經營計劃
2010年公司將圍繞「造精品、塑品牌」主線，以「精品工程」為依託，貫徹「以客為先」的經營理念，深化結構調整，加速產品升級，推進精益管理、工藝進步及兩化融合，打造全新的經營產業鏈，培育新的經濟增長點，全面提升經營規模和效益。

1、2010年工作目標
●銷售收入77.2億元，同比增長29%;
●數控工具機產量1.6萬臺，同比增長6%；
●海外市場收入1億美元，同比增長100%；
●利潤總額4億元，同比增長308%；
●工具機產值數控化率65%，同比增加9個百分
2、2010年擬開展的重點工作
(1)、實施精品工程，打造新的穩定經濟增長點
對量大面廣的數控產品，以「精品工程」方式積極推進，打造新的穩定經濟增長點，實現數控工具機產量爆發式發展；同時，通過「精品工程」 規範流程作業標準，實現從設計、工藝、製造、發運到安裝、調試的全過程作業程序標準化、數據化。

(2)、加速研發升級，全力提升產品層次
夯實技術基礎，全面提高基礎零部件的標準化和通用化水平，技術研發進一步向上下遊擴展，一方面在設計研發階段與供應商協同進行，另一方面做好新產品的市場需求調研工作。

落實新一代鏜床、CAK、臥加、立加以及數控車床的研製和投產，確保2011年形成新的經濟規模；加大數控系統研發投入支持，掌握核心技術，提高飛陽數控系統的穩定性和操作宜人性，快速切入市場、形成規模；加速主軸單元、數控轉臺、數控萬能銑頭、數控刀架刀庫、機械手、高速防護裝置等工具機功能部件研發，下半年推向市場。

(3)、深化戰略供應商制度，降低採購成本
●將瀋陽工具機「協同理念」與製造標準向供應商延伸。深度推進戰略供應商與經營單位融合，全面推行供應商第二方審核，促進其綜合能力和供貨水平提升，逐步向供應商擴展瀋陽工具機的生產製造標準。進一步完善供應商內部評價體系和信用管理，有效規範其供貨質量、交貨期等。

●降低採購成本，提升經濟效益。研究利用進口功能部件退稅政策，提高進口方式、渠道與國家政策符合性，有效降低採購成本；落實招標管理規定，完善招標工作細則，務實推進招標工作開展，有效控制供應商入口，確保供應商數量合理；建立市場價格體系，提升採購成本控制水平；推進並完善VMI制度，推動倉儲配送服務體系升級。

(4)、加強工藝流程標準化，確保產品質量穩定
以CAPP、CAM為核心提高工藝水平，推動工藝流程標準化、數據化，打造嚴謹的工藝過程和訂製的系統工程。實施數位化工藝項目，改變目前企業工藝文件編制和傳遞模式，實現從形似到神似的跨越，徹底實現設計意圖。強化過程控制，引入SPC質量控制。確保控制點的運行有效，對現有質量控制點運行的信息進行收集、分析，並持續追加SPC質量控制點。

精益理念的根本思想就是杜絕浪費，提高效率，應不局限於製造環節而向各業務流程擴展應用，同時，將精益理念向上下遊輸出，同供應商、代理商一道推行精益改善。

(5)、加快營銷體系建設，提升售後服務質量，擴大品牌知名度
●搶市場。加快營銷服務體系的建設，建立收集競爭者情報的系統，豐富與完善市場研究的內容，做到快速反應，必要時重點項目實行協同營銷，整機單位共同實施「群狼行動」。

●攻海外。堅定不移地實施走出去戰略，提高品牌海外認知度，搶抓海外市場復甦先機，調整海外營銷策略，開展海外市場攻堅行動，努力實現銷售及服務當地化。

●大客戶。突破傳統營銷思路，建立符合企業整體戰略目標的定位於服務大型骨幹企業的大客戶管理體系；研究高端客戶、大客戶的產品和工藝需求，深化大客戶經理服務制，為大客戶提供超越期望的服務。

●提服務。強化客戶服務體系建設，推進客戶服務全面化、特色化，服務程序標準化。以方便客戶、快速響應、有效服務為工作重心，實現零投訴。

●塑品牌。強化以品牌為依託的營銷戰略，積極策劃大型營銷行動，增加4S店的覆蓋面積，提升瀋陽工具機品牌知名度、美譽度、信譽度。

(6)、推行企業對標，全面提升運營質量
通過建組織、定目標、找差距等方式，培育公司的世界級企業經營意識，實施與國內外同行業先進企業對標工程，同時動態比較主要經營技術指標，持續跟進，不斷改善，提高經營管理質量。

(7)、開展全面預算深化行動，實施全員費用控制
以預算工作為核心，重點細化預算，明確盈虧平衡點。合理適度地加強銷售費用控制；同時保證精品、新產品的成本構成清晰化，並予以考核。

(8)、持續優化ERP工作，全面推進兩化融合
優化ERP應用，完成銀豐鑄造的ERP上線工作，使ERP覆蓋股份公司主要經營單位；貫徹精益生產思想，按照JIT要求完善製造信息化，對生產計劃、零部件提供方式按拉動式生產及準時制要求進行調整優化；在現有呼叫中心客服功能基礎上，實施電子商務與客戶關係管理(CRM)；推進倉庫管理系統（WMS）、全面預算軟體（Hyperion）與ERP的銜接聯動應用。

五、報告期內投資情況
（一）報告期內，公司無募集資金使用及募集資金延續到報告期使用情況。

（二）報告期內，公司非募集資金項目情況
項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況
重大型數控工具機生產基地 90,000.00 14% 未正式投產，未取得收益。

數控工具機功能部件及立式加工中心產業化項目 33,600.00 90% 達產後年產各類工具機防護件、鈑焊件22700 噸；立式加工中心4000臺，目前尚未正式投產。

生產擴建項目 14,000.00 60% 尚未完工投產
合計 137,600.00 - -
七、董事會日常工作情況
2009年公司召開了十一次董事會會議，會議召開情況如下：
序號 召開時間 會議屆次 審議通過決議議案 披露情況
1 2009年1月22日 5屆6次 關於向交銀租賃金融租賃有限責任公司申請辦理2億元融資租賃業務 2009年2月2日
2 2009年2月5日 5屆7次 關於以存貨支付銀豐、西豐公司股權收購款的議案 2009年2月6日
關於瀋陽工具機股份有限公司召開二00九年度第一次臨時股東大會議案
3 2009年4月1日 5屆8次 關於公司向國家開發銀行股份有限公司借款2億元的議案 2009年4月3日
4 2009年4月16日 5屆9次 二○○八年度董事會工作報告 2009年4月20日
二○○八年度總經理工作報告
二○○八年度報告及摘要
二○○八年度利潤分配預案
二○○八年度財務決算及二○○九年度財務預算報告
二○○九年日常關聯交易報告
二○○八年度內部控制自我評估報告
關於以前年度會計差錯更正的議案
關於授權經理層二○○九年度銀行融資授信額度的議案
關於授權經理層聘請內部控制建設諮詢機構的議案
關於續聘北京立信會計師事務所為公司二○○九年度審計機構的議案
修改分紅條款的議案
審議修訂《審計委員會工作規程》的議案
關於召開公司二○○八年度股東大會的議案
5 2009年4月24日 5屆10次 瀋陽工具機股份有限公司2009年一季度報告 2009年4月25日
6 2009年8月20日 5屆11次 瀋陽工具機股份有限公司2009年中期報告 2009年8月21日
7 2009年8月26日 5屆12次 關於聘任公司副總裁、財務總監的議案 2009年8月27日
關於聘任董凌雲先生為公司行政總監的議案
關於車欣嘉先生代行董事會秘書職責的議案
8 2009年10月27日 5屆13次 瀋陽工具機股份有限公司2009年三季度報告 2009年10月28日
9 2009年11月26日 5屆14次 關於與瀋陽工具機（集團）德國希斯公司籤訂開發協議的關聯交易議案 2009年11月27日
關於聘任富曉峰先生為公司董事會秘書的議案
10 2009年11月30日 5屆15次 關於聘任趙彪先生為公司副總裁的議案 2009年12月1日
11 2009年12月4日 5屆16次 關於購買工具機集團部分資產的關聯交易議案 2009年12月7日
關於2010年日常關聯交易的議案
關於召開公司2009年第2次臨時股東大會的議案
（三）董事會專門委員會的履職情況
根據各專門委員會的工作細則，報告期內各專門委員會依照董事會賦予的職權和義務，認真履行各項職責，積極開展了各項工作：
1、提名委員會的履職情況
報告期內，董事會提名委員會認真履行工作職責，廣泛搜尋合格的董事和經理人員的人選，經過認真研究論證，確定並提名了新的董事會秘書和部分高級管理人員。

2、戰略委員會的履職情況
報告期內，董事會戰略委員會通過對公司情況和環境狀況全面的研究和探討，制定了公司2010-2015年發展規劃，為董事會戰略決策提供了有力的支持。

3、審計委員會履職情況
報告期內，董事會審計委員會建立健全《審計委員會工作規程》，對年度財務審計情況進行審查。認真審閱公司2009年度審計工作計劃及相關資料，與獨立董事一同就審計中的出現的問題與註冊會計師進行溝通、交流。

審計委員會通過對現任會計師事務所的了解和與經辦註冊會計師及主要項目負責人員的訪談，認為：該所擁有專業的審計團隊和較強的技術支持力量，審計團隊嚴謹、敬業，具備承擔大型上市公司審計工作的業務能力。審計委員會會議提議續聘立信大華會計師事務所為公司 2010年度審計機構。

4、薪酬與考核委員會履職情況
報告期內，薪酬與考核委員會切實履行職責，負責制定公司董事及經理人員的考核標準並進行考核，制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，並指導董事會完善公司薪酬體系。公司董事、監事和高級管理人員根據各自的分工，認真履行了相應的職責，較好的完成了其工作目標和經濟效益指標。。

八、本年度利潤分配預案
經立信大華會計師事務所審計，公司2009年度實現淨利潤5,260萬元,其中歸屬於母公司淨利潤2,703萬元，截至2009年末公司累計未分配利潤31,560萬元。

根據公司2010年度生產經營計劃，為保證生產經營活動的有序進行，本年度擬不進行利潤分配,亦不實施資本公積金轉增股本。未分配利潤將主要用於補充公司流動資金。

公司前三年現金分紅情況：
單位：（人民幣）元
分紅年度 現金分紅金額（含稅） 分紅年度合併報表中歸屬於上市公司股東的淨利潤 佔合併報表中歸屬於上市公司股東的淨利潤的比率 年度可分配利潤
2008年 0.00 21,191,744.69 0.00% 288,568,462.52
2007年 0.00 78,970,764.41 0.00% 27,246,000.00
2006年 17,045,965.15 112,019,279.95 15.22% 149,800,492.49
最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例（%） 24.10%
公司獨立董事就本次利潤分配方案發表如下意見：
本利潤分配預案符合《公司法》、《公司章程》的有關規定，是基於對2010年公司實際經營業務需要做出的客觀判斷，我們同意董事會的利潤分配預案，並提請公司股東大會審議。

九、其他報告事項
(一)2009年公司繼續選定《中國證券報》、《證券時報》為公司信息披露的報刊。

(二)公司及公司控股子公司沒有對公司控股股東及控股股東所屬企業提供擔保的情況。

（三）公司關聯方資金佔用情況說明
本年度公司無非經營性資金佔用的情況。

獨立董事關於資金佔用情況的獨立意見：
根據《關於上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 》（證監發[2003]56號）和《公司章程》的有關規定，作為公司獨立董事，我們閱讀了公司2009年年度報告財務審計結果後，基於獨立判斷的立場，現就公司2009年度關聯方佔用資金等問題發表如下獨立意見：截至2009年12月31日，公司不存在控股股東及其他關聯方違規佔用公司資金的情況。

第九節 監事會報告
一、二○○九年度監事會的工作情況
2009年公司共召開了四次監事會，會議召開情況如下：
1、2009年4月16日召開公司第五屆監事會第四次會議，會議審議並通過了如下內容：
（1）公司二○○八年度監事會工作報告
（2）公司二○○八年度報告及年報摘要
（3）公司二○○八年度利潤分配方案
（4）公司二○○九年日常關聯交易報告
（5）公司內部控制自我評估報告
（6）關於北京立信會計師事務所為公司二○○九年度審計機構的議案
（7）《關於以前年度會計差錯更正的議案》
2、2009年4月24日召開公司第五屆監事會第五次會議，會議審議並通過了二○○九年一季度報告。

3、2009年8月20日召開公司第五屆監事會第六次會議，會議審議並通過了二○○九年中期報告。

4、2009年10月27日召開公司第五屆監事會第七次會議，會議審議並通過了二○○九年三季度報告。

二、監事會對二○○九年度有關事項的獨立意見：
1、公司依法運作情況
公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》和國家有關的法律、法規運作，公司的決策程序符合有關法律、法規的要求，建立了較為完善的內部控制制度，公司董事及經理在執行公司職務時能勤勉守紀，盡職盡責，尚未發現有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

2、檢查公司財務情況
2009年公司監事會本著對全體股東負責的精神，定期檢查公司的財務狀況，並詳細核查了公司提交的2009年度財務報告及審計報告。

立信大華會計師事務所出具的2009年年度審計報告能夠客觀、真實、準確地反映公司的財務狀況和經營成果，對公司經營狀況做出了準確、公正的評價。不存在任何虛假記載,誤導性陳訴或者重大遺漏。

3、公司關聯交易情況
2009年10月26日和2009年12月4日公司分別召開第五屆董事會第十四次會議和第五屆董事會第十六次會議，會議審議並通過了《關於與瀋陽工具機（集團）德國希斯公司籤訂開發協議的關聯交易議案》、《關於購買工具機集團部分資產的關聯交易議案》，上述關聯交易嚴格按照相關規則履行了董事會及股東大會的審議程序，公司關聯董事及股東迴避了對上述議案的表決。

公司進行的關聯交易審議程序符合《公司法》、《公司章程》的規定和《上市規則》的要求,交易價格公允、合理, 未損害公司及全體股東的利益。

4、定期報告審閱情況
2009年，公司監事會認真地審核了第一季度報告、半年度報告、第三季度報告及2009年年度報告。

定期報告的編制和審議程序符合法律、法規、《公司章程》的各項規定，報告內容和格式符合中國證監會及深圳證券交易所的各項規定，所披露的信息準確、真實、全面地反映了公司的經營狀況和財務狀況。此次年報審計工作中，未發現年報編制相關人員有違反公司《信息披露管理制度》的行為。

第十節 重要事項
一、本年度公司重大訴訟、仲裁事項。

1、2006年8月10日，本公司收到遼寧省瀋陽市中級人民法院民事裁定書：
原告：交通銀行瀋陽分行
被告：瀋陽礦山機械（集團）有限責任公司、瀋陽工具機股份有限公司
起因及訴訟請求：本公司於2000年8月28日為瀋陽礦山機械（集團）有限責任公司向交通銀行瀋陽分行借款1,350萬元人民幣提供擔保，貸款期限為一年。因貸款逾期，交通銀行瀋陽分行向遼寧省瀋陽市中級人民法院起訴，要求瀋陽礦山機械（集團）有限責任公司償還貸款本金及利息，要求本公司承擔連帶償還責任。目前該項債權由交通銀行瀋陽分行轉讓給中國信達資產管理公司瀋陽辦事處。

遼寧省瀋陽市中級人民法院於2006年8月10日向公司送達民事裁定書。裁定如下：
查封我公司持有的瀋陽數控工具機有限責任公司81.40%的股權及股息。該股權在法院查封期間，不得轉讓、變賣、抵押。

2009年6月3日，我公司收到瀋陽礦山機械（集團）有限責任公司《關於貴公司擔保責任免除的函》，原瀋陽礦山機械（集團）有限責任公司欠信達公司的1,350萬元債務已由國資公司代為償還，我公司所承擔的連帶擔保責任已獲免除。公司正積極辦理辦理瀋陽數控工具機有限責任公司的股權解封事項。

2、2007年4月13日，本公司收到河南省安陽市中級人民法院民事判決書：
原告：瀋陽工具機股份有限公司中捷搖臂鑽床廠（以下簡稱鑽床廠）
被告：安陽信益電子玻璃有限公司、河南安彩集團有限責任公司
第三人：瀋陽安彩機械電子有限公司
起因及訴訟請求：2003年6月25日至2004年2月4日期間，安陽信益電子玻璃有限公司與瀋陽安彩機械電子有限公司及鑽床廠先後共籤訂了四份連環承攬加工合同。因瀋陽安彩機械電子有限公司與安陽信益電子玻璃有限公司雙方的原因，合同無法繼續履行。經協商三方籤訂補充協議，對尚未履行部分不再履行，對前期鑽床廠所做工作按實際履行結算。經三方工作人員認真核對，鑽床廠共完成工作量價值2,115.5萬元，去掉安陽信益電子玻璃有限公司實際支付897萬元預付款外，尚欠1,218.5萬元，鑽床廠多次催款無效後訴至法律。

河南省安陽市中級人民法院於2007年4月13日向公司送達民事判決書。判決如下：
安陽信益電子玻璃有限公司於本判決生效後十日內償付瀋陽工具機股份有限公司中捷搖臂鑽床廠加工費1218.5萬元。截至2009年12月31日，上述款項尚未收回，本公司已對上述款項全額計提了壞帳準備。

二、 本年度公司重大收購及出售資產和吸收合併的情況。

交易對方或最終控制方 被收購或置入資產 購買日 交易價格 自購買日起至本年末為公司貢獻的淨利潤（適用於非同一控制下的企業合併） 本年初至本年末為公司貢獻的淨利潤（適用於同一控制下的企業合併） 是否為關聯交易 定價原則 所涉及的資產產權是否已全部過戶 所涉及的債權債務是否已全部轉移 與交易對方的關聯關係（適用關聯交易情形）
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 設備安裝工程、電子設備及運輸車輛、無形資產等資產 2009年12月04日 4,863.38 0.00 0.00 是 評估 是 是 控股股東
三、參股商業銀行情況
所持對象名稱 初始投 資金額 持有數量 佔該公司股權比例 期末帳面值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源
瀋陽市盛京銀行 500,000 500,000 0.02% 500,000 0.00 0.00 長期股權投資 初始投資
合計 500,000 500,000 - 500,000 0.00 0.00 - -
四、報告期內重大關聯交易事項
1、日常關聯交易情況
(1)與日常經營相關的關聯交易情況
單位：（人民幣）萬元
關聯方 向關聯方銷售產品和提供勞務 向關聯方採購產品和接受勞務
交易金額 佔同類交易金額的比例 交易金額 佔同類交易金額的比例
沈機集團昆明工具機股份有限公司 0.00 0.00% 1,307.22 0.29%
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 12.52 0.00% 0.00 0.00%
瀋陽工具機第一設備動力有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
瀋陽邁普鋸床有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
雲南CY集團有限公司 464.65 0.08% 0.00 0.00%
瀋陽工具機鑄造有限責任公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
瀋陽工具機德國希斯公司 1,351.81 0.24% 129.95 0.03%
瀋陽中天環海飲用水有限公司 0.00 0.00% 1.19 0.00%
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 1,207.78 0.22% 0.00 0.00%
瀋陽工具機（集團）設計研究院有限公司 8.39 0.00% 0.00 0.00%
合計 3,045.15 0.54% 1,438.36 0.32%
（2）關聯方應收應付款項
單位：（人民幣）萬元
關聯方 向關聯方提供資金 關聯方向公司提供資金
發生額 餘額 發生額 餘額
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 1,000.04 2,380.89 0.00 0.00
瀋陽工具機（集團）設計研究院有限公司 196.98 566.67 0.00 0.00
沈機集團昆明工具機股份有限公司 -226.58 126.00 0.00 0.00
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 11,003.31 11,047.15 -164.83 0.00
瀋陽工具機德國希斯公司 -258.70 6,827.19 0.00 0.00
雲南CY集團有限公司 107.04 175.83 0.00 0.00
瀋陽工具機第一設備動力有限公司 0.00 0.00 -88.50 0.00
合計 11,822.09 21,123.73 -253.33 0.00
（3）公司與關聯方資金往來情況
本年度公司無非經營性資金佔用的情況，立信大華會計師事務所經審計並出具了《控股股東及其他關聯方佔用資金情況專項說明》,詳見下表：
控股股東及其他關聯方佔用資金情況表(截至2009年12月31日止) 單位：萬元
資金往來方名稱 2009年期初往來資金餘額 2009年度往來累計發生金額 2009年度償還累計發生金額 2009年期末往來資金餘額 往來成因 往來性質
沈機集團昆明工具機股份有限公司 352.58 - 226.58 126.00 採購商品 經營性佔用
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 - 11,003.31 - 11,003.31 採購商品 經營性佔用
瀋陽工具機集團德國希斯公司 - 1,614.00 1,197.07 416.93 採購商品 經營性佔用
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 1,380.85 1,207.78 207.74 2,380.89 銷售商品 經營性佔用
瀋陽工具機（集團）設計研究院有限公司 369.69 506.93 309.95 566.67 銷售商品 經營性佔用
雲南CY集團有限公司 68.79 464.65 357.61 175.83 銷售商品 經營性佔用
瀋陽工具機集團德國希斯公司 7,085.89 1,351.81 1,713.59 6,724.11 銷售商品 經營性佔用
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 43.84 - - 43.84 銷售商品 經營性佔用
（4）董事會關聯交易情況說明及獨董意見
本公司與關聯方的各項交易均本著公平交易的原則，以市場價格作為交易的基礎，以合同方式明確各方的權利和義務，本公司與控股股東及其下屬企業之間的關聯交易在價格上是公允的，沒有損害中小股東的利益。

獨立董事對本公司關聯交易的意見：上述關聯交易是因正常的生產經營需要而發生的,關聯交易是根據市場化原則而運作的,關聯交易的價格公平合理,符合有關法規和公司章程的規定,未損害股東的利益。

2、重大關聯交易事項
(1)2009年12月4日公司與瀋陽工具機（集團）有限責任公司籤署了《土地房屋租賃協議補充協議》。公司因生產營運需要繼續租賃瀋陽工具機（集團）有限責任公司土地房屋。協議主要內容為：將原《土地房屋租賃協議》約定的土地及房屋租賃價格上調30%，調整後租金為每天0.403元/平方米，每年5,632萬元人民幣。

(2) 本公司與瀋陽工具機（集團）有限責任公司（以下簡稱「工具機集團」）於2009年12月4日在瀋陽籤署了《資產轉讓協議》。協議主要內容為：本公司以評估值4,863.38萬元購買工具機集團設備安裝工程、電子設備及運輸車輛、無形資產等資產。該項交易已完成。

(3) 本公司與瀋陽工具機（集團）德國希斯有限責任公司（以下簡稱「希斯公司」）於2009年11月26日在瀋陽籤署了《開發協議》，協議主要內容：希斯公司為瀋陽工具機提供立式車鏜工具機等四個項目的設計開發服務。協議涉及金額：2,223,600.00歐元。該項交易已完成。

五、重大合同履行情況
1、報告期內，公司無重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司重大託管、承包、租賃公司資產的事項。

2、報告期內，公司無對外擔保事項。

3、報告期公司沒有委託理財事項。

六、公司或持股5%以上的股東在報告期內或持續到報告期內承諾事項。

公司原非流通股東在股權分置改革過程中作出的承諾事項及其履行情況如下：
承諾事項 承諾人 承諾內容 履行情況
☆ 股改承諾 瀋陽工業國有資產經營公司 工業公司承諾其持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起,十二個月內不上市交易或者轉讓。該項承諾期期滿後，工業公司在二十四個月內不通過證券交易所掛牌交易出售有限售條件的股份。 完全按照承諾履行。工業公司的股權過戶手續已於2008 年11 月26 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理完畢。此次劃轉完成後，由沈機集團繼續履行股改承諾。

股份限售承諾 無 無 無
收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 瀋陽工具機（集團）有限責任公司 瀋陽工具機（集團）有限責任公司作出的承諾：一、本次收購（劃轉）完成後，本公司在未來12 個月內不改變瀋陽工具機主營業務或者對瀋陽工具機主營業務作出重大調整。二、本次收購（劃轉）完成後，本公司在未來12 個月內不對瀋陽工具機或其子公司的資產和業務進行出售、合併、與他人合資或合作，購買或置換資產的重組計劃。三、本次收購（劃轉）完成後，不對瀋陽工具機現任董事會及高級管理人員做出重大調整，沒有更改董事會中董事的人數和任期、改選董事的計劃或建議、更換上市公司高級管理人員的計劃或建議 完全按照承諾履行
重大資產重組時所作承諾 無 無 無
發行時所作承諾 無 無 無
其他承諾（含追加承諾） 無 無 無
七、公司報告期內無聘任解聘會計師事務所情況
八、公司董事會及董事未受到中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情況。

九、公司接待調研及採訪等相關情況
報告期內,公司嚴格按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》的相關規定，本著公開、公平、公正的原則接待了各類機構投資者及個人投資者的調研。接待過程中，公司未發生私下、提前或選擇性地向特定對象單獨披露、透露公司未公開重大信息的情形，保證了公司信息披露的公平性。

接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料
2009年07月22日 公司產業園 實地調研 長盛基金管理有限公司 公司運營情況，盈利能力
2009年07月28日 公司產業園 實地調研 南方基金管理有限公司 公司運營情況
2009年07月30日 公司產業園 實地調研 摩根史坦利基金公司 行業發展狀況及同業競爭情況
2009年08月04日 公司產業園 電話溝通 中金公司 公司發展情況
2009年08月18日 公司產業園 電話溝通 東方財富網 公司訂單情況
2009年08月21日 公司產業園 電話溝通 國海證券 盈利能力和同業競爭情況
2009年09月04日 公司產業園 實地調研 海富通基金公司 產能情況
2009年09月11日 公司產業園 實地調研 安信證券 行業發展趨勢
2009年09月21日 公司產業園 實地調研 國信證券 行業地位，企業經營狀況
2009年09月29日 公司產業園 實地調研 摩根史坦利基金公 行業地位，研發實力
註：接待方式指實地調研、電話溝通、書面問詢等方式。

十、其他重大事項詳見本報告財務報告部分。

第十一節 財務報告
立信大華審字[2010]1150號
瀋陽工具機股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的瀋陽工具機股份有限公司（以下簡稱瀋陽工具機公司）財務報表，包括2009年12月31日的資產負債表及合併資產負債表，2009年度的利潤表及合併利潤表、現金流量表及合併現金流量表和所有者權益變動表及合併所有者權益變動表以及財務報表附註。

一、 管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則規定編制財務報表是瀋陽工具機公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、 註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、 審計意見
我們認為，瀋陽工具機公司2009年度財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了瀋陽工具機公司2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。

立信大華會計師事務所 　　　　　　　　　　　　　　　中國註冊會計師：周龍
有限公司 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國註冊會計師:敖都吉雅
中國 ● 北京 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一〇年三月十日
資產負債表
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年12月31日 單位：元
項目 期末餘額 年初餘額
合併 母公司 合併 母公司
流動資產：
貨幣資金 623,552,506.67 465,399,888.29 791,171,703.04 667,918,833.87
交易性金融資產
應收票據 145,478,383.08 185,971,770.38 1,202,287,657.72 1,080,890,250.07
應收帳款 2,067,025,202.66 1,180,764,345.78 1,218,509,212.24 760,718,077.65
預付款項 1,012,841,998.13 927,610,344.93 806,655,728.53 692,488,983.56
應收利息
應收股利 175,839,254.60 222,123,000.00
其他應收款 159,363,413.23 1,388,436,971.23 205,408,987.38 636,091,889.96
存貨 2,637,498,757.67 1,821,255,000.52 3,010,182,778.48 2,142,132,449.30
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 6,645,760,261.44 6,145,277,575.73 7,234,216,067.39 6,202,363,484.41
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 78,229,798.13 351,162,139.58 71,857,573.28 355,065,657.77
投資性房地產
固定資產 1,408,060,577.75 697,732,102.32 1,501,965,918.93 703,297,801.50
在建工程 361,601,926.14 334,886,622.88 236,068,345.00 223,975,883.28
工程物資 4,304,258.00 4,304,258.00
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 416,688,518.58 365,913,000.85 204,829,552.74 150,389,021.57
開發支出 2,509,718.51 2,509,718.51
商譽 1,097,572.74
長期待攤費用 2,518,230.31 2,496,330.80 6,232,472.81 6,231,343.34
遞延所得稅資產 40,924,894.73 42,564,052.21 67,765,348.04 61,750,106.09
其他非流動資產
非流動資產合計 2,310,533,664.15 1,797,263,967.15 2,094,121,041.54 1,505,014,071.55
資產總計 8,956,293,925.59 7,942,541,542.88 9,328,337,108.93 7,707,377,555.96
流動負債：
短期借款 2,900,850,000.00 2,800,850,000.00 2,893,263,300.00 2,878,438,300.00
交易性金融負債
應付票據 675,100,317.86 535,824,500.20 1,349,942,117.70 1,081,000,000.00
應付帳款 2,323,157,123.48 1,768,925,607.20 2,867,013,495.29 2,033,926,346.71
預收款項 171,524,389.63 91,252,669.39 487,686,623.38 295,744,308.69
應付職工薪酬 88,875,345.53 61,530,389.20 83,637,422.96 54,202,976.39
應交稅費 -358,692.62 65,382,111.39 18,680,061.26 64,483,231.74
應付利息 3,645,850.26 3,645,850.26 3,127,990.26 3,127,990.26
應付股利 8,359,018.08 8,359,018.08 38,680,454.58 8,390,954.58
其他應付款 284,102,994.77 618,598,666.71 158,799,230.05 95,741,347.80
應付分保帳款
一年內到期的非流動負債 47,760,967.37 47,760,967.37
其他流動負債
流動負債合計 6,503,017,314.36 6,002,129,779.80 7,900,830,695.48 6,515,055,456.17
非流動負債：
長期借款 860,000,000.00 710,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
應付債券
長期應付款 118,200,659.84 118,200,659.84
專項應付款 1,815,181.80 146,000.00 2,422,442.75 180,000.00
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 55,023,512.07 54,927,512.07
非流動負債合計 1,035,039,353.71 883,274,171.91 42,422,442.75 40,180,000.00
負債合計 7,538,056,668.07 6,885,403,951.71 7,943,253,138.23 6,555,235,456.17
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00
資本公積 380,496,433.90 380,496,433.90 380,496,433.90 380,496,433.90
減：庫存股
盈餘公積 79,681,461.15 79,681,461.15 79,681,461.15 79,681,461.15
一般風險準備
未分配利潤 315,603,612.90 51,488,812.12 288,568,462.52 146,493,320.74
外幣報表折算差額 -581,585.10 1,208,614.56
歸屬於母公司所有者權益合計 1,320,670,806.85 1,057,137,591.17 1,295,425,856.13 1,152,142,099.79
少數股東權益 97,566,450.67 89,658,114.57
所有者權益合計 1,418,237,257.52 1,057,137,591.17 1,385,083,970.70 1,152,142,099.79
負債和所有者權益總計 8,956,293,925.59 7,942,541,542.88 9,328,337,108.93 7,707,377,555.96
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
利 潤 表
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年1-12月 單位：元
項目 本期金額 上期金額
合併 母公司 合併 母公司
一、營業總收入 5,977,696,808.82 5,262,804,272.40 6,545,420,044.94 5,079,992,768.79
其中：營業收入 5,977,696,808.82 5,262,804,272.40 6,545,420,044.94 5,079,992,768.79
二、營業總成本 5,949,660,143.56 5,522,511,304.23 6,670,098,547.71 5,279,274,638.60
其中：營業成本 4,686,506,182.03 4,455,744,121.89 5,542,894,537.24 4,425,165,610.38
營業稅金及附加 37,007,837.19 30,751,307.65 18,021,993.98 8,942,519.39
銷售費用 421,262,977.20 319,819,026.05 291,752,819.20 190,138,965.82
管理費用 563,526,474.83 438,491,006.74 622,274,009.60 515,460,674.75
財務費用 169,825,051.39 147,450,521.91 168,166,700.00 145,764,381.11
資產減值損失 71,531,620.92 130,255,319.99 26,988,487.69 -6,197,512.85
加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）
投資收益（損失以「-」號填列） -5,423.15 128,484,631.54 -1,190,191.13 221,386,411.63
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -5,423.15 -1,001,868.46 -2,006,187.97 -997,050.79
三、營業利潤（虧損以「-」號填列） 28,031,242.11 -131,222,400.29 -125,868,693.90 22,104,541.82
加：營業外收入 87,385,667.79 60,451,756.99 195,627,604.98 147,560,208.80
減：營業外支出 17,129,054.32 14,711,055.34 8,912,247.54 6,969,025.91
其中：非流動資產處置損失 555,979.03 0.00 156,100.79 156,100.79
四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 98,287,855.58 -85,481,698.64 60,846,663.54 162,695,724.71
減：所得稅費用 45,687,069.09 9,522,809.98 18,528,865.86 -8,496,185.38
五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 52,600,786.49 -95,004,508.62 42,317,797.68 171,191,910.09
歸屬於母公司所有者的淨利潤 27,035,150.38 -95,004,508.62 21,191,744.69 171,191,910.09
少數股東損益 25,565,636.11 0.00 21,126,052.99 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 -0.16 0.04 0.31
（二）稀釋每股收益 0.05 -0.16 0.04 0.31
七、其他綜合收益 -1,790,199.66 0.00 586,349.55 0.00
八、綜合收益總額 50810586.83 -95,004,508.62 42,904,147.23 171,191,910.09
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 25244950.72 -95,004,508.62 21,778,094.24 171,191,910.09
歸屬於少數股東的綜合收益總額 25565636.11 0.00 21,126,052.99 0.00
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
現金流量表
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年1-12月 單位：元
項目 本期金額 上期金額
合併 母公司 合併 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 6,088,293,088.38 4,861,771,091.53 6,947,106,277.88 4,971,678,608.42
收到的稅費返還 30,544,918.89 15,833,999.77 23,689,452.62 9,689,452.62
收到其他與經營活動有關的現金 497,954,967.95 967,746,584.85 164,806,020.47 361,326,912.89
經營活動現金流入小計 6,616,792,975.22 5,845,351,676.15 7,135,601,750.97 5,342,694,973.93
購買商品、接受勞務支付的現金 5,973,661,895.44 4,909,635,333.27 5,903,503,342.23 4,403,493,389.46
支付給職工以及為職工支付的現金 789,727,871.99 516,107,003.39 824,642,515.18 210,785,409.94
支付的各項稅費 429,695,167.30 307,398,767.97 274,781,314.72 127,793,548.22
支付其他與經營活動有關的現金 532,304,776.88 1,271,692,808.34 910,344,495.75 1,550,250,506.86
經營活動現金流出小計 7,725,389,711.61 7,004,833,912.97 7,913,271,667.88 6,292,322,854.48
經營活動產生的現金流量淨額 -1,108,596,736.39 -1,159,482,236.82 -777,669,916.91 -949,627,880.55
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 748,664.12 102,217,927.93 5,570,545.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 990,500.00
收到其他與投資活動有關的現金 8,495,988.56
投資活動現金流入小計 748,664.12 102,217,927.93 15,057,033.56
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 568,584,697.99 333,142,977.14 297,890,142.33 242,590,939.09
投資支付的現金 6,377,648.00 6,377,648.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金 1,000,000.00 960,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
投資活動現金流出小計 575,962,345.99 340,480,625.14 298,890,142.33 243,590,939.09
投資活動產生的現金流量淨額 -575,962,345.99 -339,731,961.02 -196,672,214.40 -228,533,905.53
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 4,714,000,000.00 4,464,000,000.00 3,691,588,300.00 3,612,693,300.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 77,600,000.00 77,600,000.00 1,000,000.00
籌資活動現金流入小計 4,791,600,000.00 4,541,600,000.00 3,692,588,300.00 3,612,693,300.00
償還債務支付的現金 2,716,538,370.88 2,716,538,370.88 2,523,000,000.00 2,348,326,270.76
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 214,279,537.13 111,332,737.13 175,222,656.71 146,858,264.26
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 47,946,800.00
支付其他與籌資活動有關的現金 18,498,050.56 14,000,000.00 8,417,406.50 5,972,112.50
籌資活動現金流出小計 2,949,315,958.57 2,841,871,108.01 2,706,640,063.21 2,501,156,647.52
籌資活動產生的現金流量淨額 1,842,284,041.43 1,699,728,891.99 985,948,236.79 1,111,536,652.48
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物淨增加額 157,724,959.05 200,514,694.15 11,606,105.48 -66,625,133.60
加：期初現金及現金等價物餘額 129,625,155.66 19,230,203.30 118,019,050.18 85,855,336.90
六、期末現金及現金等價物餘額 287,350,114.71 219,744,897.45 129,625,155.66 19,230,203.30
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
合併所有者權益變動表（一）
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年度 單位：元
項目 本期金額
歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 　 　 79,681,461.15 　 288,568,462.52 1,208,614.56 89,658,114.57 1,385,083,970.70
加：會計政策變更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
前期差錯更正 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
二、本年年初餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 　 　 79,681,461.15 　 288,568,462.52 1,208,614.56 89,658,114.57 1,385,083,970.70
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列） 　 　 　 　 　 　 27,035,150.38 -1,790,199.66 7,908,336.11 33,153,286.83
（一）淨利潤 　 　 　 　 　 　 27,035,150.38 　 25,565,636.11 52,600,786.49
（二）其他綜合收益 　 　 　 　 　 　 　 -1,790,199.66 　 -1,790,199.66
上述（一）和（二）小計 　 　 　 　 　 　 27,035,150.38 -1,790,199.66 25,565,636.11 50,810,586.83
（三）所有者投入和減少資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
1．所有者投入資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．股份支付計入所有者權益的金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（四）利潤分配 　 　 　 　 　 　 　 　 -17,657,300.00 -17,657,300.00
1．提取盈餘公積 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．提取一般風險準備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3．對所有者（或股東）的分配 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 -17,657,300.00 -17,657,300.00
（五）所有者權益內部結轉 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
1．資本公積轉增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．盈餘公積轉增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3．盈餘公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（六）專項儲備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
1．本期提取 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．本期使用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
四、本期期末餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 　 　 79,681,461.15 　 315,603,612.90 -581,585.10 97,566,450.68 1,418,237,257.53
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
合併所有者權益變動表（二）
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年度 單位：元
項目 上年金額
歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末餘額 545,470,884.00 413,586,888.66 　 　 126,524,095.53 　 197,846,415.43 622,265.01 65,739,085.34 1,349,789,633.97
加：會計政策變更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
前期差錯更正 　 　 　 　 -63,362,681.83 　 66,619,984.05 　 　 3,257,302.22
其他 　 108,414,849.70 　 　 　 　 16,848,065.02 　 32,326,600.65 157,589,515.37
二、本年年初餘額 545,470,884.00 522,001,738.36 　 　 63,161,413.70 　 281,314,464.50 622,265.01 98,065,685.99 1,510,636,451.56
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列） 　 -141,505,304.46 　 　 16,520,047.45 　 7,253,998.02 586,349.55 -8,407,571.42 -125,552,480.86
（一）淨利潤 　 　 　 　 　 　 21,191,744.69 　 21,126,052.99 42,317,797.68
（二）其他綜合收益 　 　 　 　 　 　 　 586,349.55 　 586,349.55
上述（一）和（二）小計 　 　 　 　 　 　 21,191,744.69 586,349.55 21,126,052.99 42,904,147.23
（三）所有者投入和減少資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
1．所有者投入資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．股份支付計入所有者權益的金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（四）利潤分配 　 -108,414,849.70 　 　 18,489,147.65 　 -18,489,147.65 　 -30,289,500.00 -138,704,349.70
1．提取盈餘公積 　 　 　 　 18,489,147.65 　 -18,489,147.65 　 　 　
2．提取一般風險準備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3．對所有者（或股東）的分配 　 　 　 　 　 　 　 　 -30,289,500.00 -30,289,500.00
4．其他 　 -108,414,849.70 　 　 　 　 　 　 　 -108,414,849.70
（五）所有者權益內部結轉 　 -33,090,454.76 　 　 -1,969,100.20 　 4,551,400.98 　 755,875.59 -29,752,278.39
1．資本公積轉增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．盈餘公積轉增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3．盈餘公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4．其他 　 -33,090,454.76 　 　 -1,969,100.20 　 4,551,400.98 　 755,875.59 -29,752,278.39
（六）專項儲備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
1．本期提取 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2．本期使用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
四、本期期末餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 　 　 79,681,461.15 　 288,568,462.52 1,208,614.56 89,658,114.57 1,385,083,970.70
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
母公司所有者權益變動表（一）
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年度 單位：元
項目 本期金額
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 79,681,461.15 146,493,320.74 1,152,142,099.79
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 79,681,461.15 146,493,320.74 1,152,142,099.79
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列） -95,004,508.62 -95,004,508.62
（一）淨利潤 -95,004,508.62 -95,004,508.62
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 -95,004,508.62 -95,004,508.62
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 79,681,461.15 51,488,812.12 1,057,137,591.17
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
母公司所有者權益變動表（二）
編制單位：瀋陽工具機股份有限公司 2009年度 單位：元
項目 上年金額
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末餘額 545,470,884.00 413,586,888.66 61,152,781.31 -1,589,419.63 1,018,621,134.34
加：會計政策變更
前期差錯更正 1,409,488.83 -5,747,622.59 -4,338,133.76
其他
二、本年年初餘額 545,470,884.00 413,586,888.66 62,562,270.14 -7,337,042.22 1,014,283,000.58
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列） -33,090,454.76 17,119,191.01 153,830,362.96 137,859,099.21
（一）淨利潤 171,191,910.09 171,191,910.09
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 171,191,910.09 171,191,910.09
（三）所有者投入和減少資本 -33,090,454.76 -33,090,454.76
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他 -33,090,454.76 -33,090,454.76
（四）利潤分配 17,119,191.01 -17,119,191.01
1．提取盈餘公積 17,119,191.01 -17,119,191.01
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉 -242,356.12 -242,356.12
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他 -242,356.12 -242,356.12
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末餘額 545,470,884.00 380,496,433.90 79,681,461.15 146,493,320.74 1,152,142,099.79
法定代表人：關錫友 主管會計工作負責人：李雙山 會計機構負責人：任海松
瀋陽工具機股份有限公司
二OO九年度財務報表附註
一、公司基本情況
瀋陽工具機股份有限公司（以下稱「本公司」），是由瀋陽第一工具機廠、中捷友誼廠和遼寧精密儀器廠三家聯合發起，於1993年5月成立，經瀋陽市經濟體制改革委員會沈體改[1992]31號文件批准設立的股份制企業。1996年7月，經中國證券監督管理委員會證監發審字[1996]111號文件批准，向社會公開發行人民幣普通股5,400萬元，發行後公司總股本為215,823,518元並在深圳證券交易所上市交易。

1997年6月28日，本公司召開1996年度股東大會，會議決議通過1996年度公司利潤分配方案：按年末股本總額21,582.35萬股，每10股送紅股2股；資本公積轉增股本，每10 股轉增1股。實施該利潤分配方案後，公司股本總額為28,057.04萬股，其中，國有股15,075.50萬股，佔總股本的53.73%；法人股1,982.50萬股，佔總股本的7.07%；內部職工股3,979.04萬股，佔總股本的14.18%；社會流通股7,020萬股，佔總股本的25.02%。本公司重新在瀋陽工商行政管理局登記註冊，企業法人營業執照註冊號為[2101001100783（1-1）]號。

1998年2月，經中國證券監督管理委員會證監上字[1998]14號文件批准，本公司實施了每10股配2.307693股的方案。1998年3月，本公司配股資金全部到位。實施配股方案後股本總額為34,091.93萬股，其中國有股18,554.45萬股，佔總股本的54.42%；法人股2,002.20萬股，佔總股本5.87%；社會流通股13,537.28萬股，佔總股本的39.71%。

2006年2月14日，經遼寧省人民政府國有資產監督管理委員會《關於瀋陽工具機股份有限公司股權分置改革有關問題的批覆》（遼國資經營[2006]21號），非流通股控股股東瀋陽工業國有資產經營有限公司和其他非流通股股東向持有本公司流通A股股東支付4,467.3萬股（其中瀋陽工業公司國有資產經營有限公司代未參與股權分置改革的非流通股股東墊付對價331.98萬股）股票對價，即流通A股股東每持有10股流通A股獲得3.3股對價股份。股權分置改革後，總股本仍為34,091.93萬股，其中國有股14,189.88萬股，佔總股本的41.62%；法人股1,897.81萬股，佔總股本5.57%；社會流通股18,004.24萬股，佔總股本的52.81%。

根據瀋陽工具機(集團)有限責任公司與瀋陽工業國有資產經營有限公司於 2006年12月12日籤署的《股權劃轉協議》，遼寧省人民政府《關於同意劃轉瀋陽工具機股份有限公司國有股權的批覆》(遼政[2006]108號)，瀋陽工具機(集團)有限責任公司以行政劃轉方式受讓瀋陽工業國有資產經營有限公司持有的瀋陽工具機14,240.74萬股國家股,受讓瀋陽工具機股權分置改革中工業公司墊付對價281.12萬股的追索權，以上兩項合計股份14,521.86萬股。

2007年3月20日，公司召開2006年年度股東大會，會議審議通過了公司2006年度利潤分配方案：公司以現有股本總額340,919,303 股為基數，以資本公積金按每10股轉增5股的比例向全體股東轉增股本，同時按每10派送1股的比例向全體股東派送紅股，並按每10派送0.5元派發放現金紅利（含稅,扣稅後個人股東、投資基金每10股派發 現金紅利0.35元）。本次分紅派息方案實施前瀋陽工具機股本總額為340,919,303 股，方案實施後瀋陽工具機股本總額為545,470,884股。

截止2009年12 月31日，公司總股本為545,470,884股，其中有限售條件流通股9,827,436股，佔總股本的1.80%；無限售條件流通股535,643,448股，佔總股本的98.20%。公司控股股東瀋陽工具機（集團）有限責任公司持有公司股份為232,349,875股（含尚未收回的1,970,993股代墊股份），佔總股本的42.60%。

本公司主要經營範圍：機械設備製造，工具機製造，機械加工，進出口貿易（持證經營）；國內一般商業貿易（國家專營、專賣、專控除外）批發、零售；代購、代銷、代儲、代運；經濟信息諮詢服務；承包境外機械行業工程及境內國際招標工程；上述境外工程所需的設備、材料出口；對外派遣實施上述境外工程所需要的勞務人員；普通貨運。

主要產品為工具機產品及其配件。

☆ 公司註冊地：瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號
總部辦公地：瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
（一）財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則-基本準則》和其他各項會計準則及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

（二）遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

（三）會計期間
自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

（四）記帳本位幣
採用人民幣為記帳本位幣。

境外子公司以其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。

（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理
1．同一控制下企業合併
本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

本公司為進行企業合併而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，於發生時計入當期損益。

企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。

被合併各方採用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合併日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。

2．非同一控制下的企業合併
本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司在購買日對合併成本進行分配。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

企業合併中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被購買方原已確認的資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產並按公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可靠計量的，單獨確認為負債並按照公允價值計量。

（六）合併財務報表的編制方法
本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合併財務報表。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，若公司章程或協議未規定少數股東有義務承擔的，該餘額衝減本公司的所有者權益；若公司章程或協議規定由少數股東承擔的，該餘額衝減少數股東權益。

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司合併當期期初至報告年末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司合併當期期初至報告年末的現金流量納入合併現金流量表。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；將子公司自購買日至報告年末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至報告年末的現金流量納入合併現金流量表。

在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

1、合併範圍：本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。本公司直接或間接持有被投資單位50%以上的表決權，或雖未持有50%以上表決權但滿足以下條件之一的，將被投資單位納入合併財務報表範圍，包括母公司控制的特殊目的的主體。但是，有證據表明不能控制被投資單位的除外。

（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位50%以上的表決權；
（2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
（3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
（4）在被投資單位的董事會或類似機構佔多數表決權。

2、合併程序：本公司合併財務報表以母公司和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，對子公司的長期股權投資按照權益法調整後編制。編制時根據《企業會計準則第33號-合併財務報表》的要求，將母公司與各子公司及各子公司之間的投資、往來、存貨購銷等內部交易及其未實現利潤進行抵銷，並計算少數股東權益和少數股東本期收益。如果子公司會計政策及會計期間與母公司不一致，合併前先按母公司的會計政策及會計期間調整子公司會計報表。

（七）現金及現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，
將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。

將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

（八）外幣業務和外幣報表折算
1．外幣業務
外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。

外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。

2．外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。

處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。

（九）金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1．金融工具的分類
管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債（和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

2．金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，年末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。年末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3．金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的帳面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（3）終止確認部分的帳面價值；
（4）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4．金融負債終止確認條件
金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

5．金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。

6．金融資產（不含應收款項）減值準備計提
（1）可供出售金融資產的減值準備：
年末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

（十）應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法
年末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是通過對其的未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）按原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值（扣除預計處置費用等）。

原實際利率是初始確認該應收款項時計算確定的實際利率。

短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。

根據本公司的實際情況，將餘額100萬元以上的確定為單項金額重大的應收款項，餘額100萬元以下的確定為單項金額不重大的應收款項。

對於年末單項金額重大的應收帳款、其他應收款單獨進行減值測試。單獨測試未發生減值的，包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中再進行減值測試。

對於年末單項金額非重大的應收帳款、其他應收款，單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的，包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中再進行減值測試。

應收帳款（其他應收款），按帳齡作為類似信用風險特徵劃分的依據。

帳齡分析法
帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 15.00 15.00
3年以上 20.00 20.00
① 如有證據表明某項應收款項收回的可能性不大，如債務單位現金流量嚴重不足、發生嚴重的自然災害等導致停產而在短時間內無法償付債務等，全額計提壞帳準備。對於以下幾種情況不得全額計提壞帳準備：
A.當年發生的應收款項；
B.已經計劃對應收款項進行債務重組，或以其他方式進行重組的；
C.與關聯方發生的應收款項，特別是母子公司交易或事項產生的應收款項；
D.其他已逾期，但無確鑿證據表明不能收回的應收款項。

② 壞帳確認標準：
在發生下列情況之一時，按規定程序批准後確認為壞帳，衝銷壞帳準備。

A.債務人被依法宣告破產、撤銷的，取得破產宣告、註銷工商登記或吊銷執照的證明或者政府部門責令關閉的文件等有關資料，在扣除以債務人清算財產清償的部分後，對仍不能收回的應收款項，作為壞帳損失；
B.債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償且沒有繼承人的應收款項，在取得相關法律文件後，作為壞帳損失；
C.涉訴的應收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執行被裁定終止執行的，作為壞帳損失；
③關聯方應收款項按期末餘額的6％計提壞帳準備。

（十一）存貨
1．存貨的分類
存貨分類為：原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品、委託代銷商品、庫存商品等大類。

2．發出存貨的計價方法
公司購入並驗收入庫原材料按計劃成本計價，期末結轉材料成本差異，將計劃成本調整為實際成本；低值易耗品和包裝物於領用時一次計入成本；
產成品已經使用ERP的事業部採用標準成本核算，未使用ERP的事業部採用實際成本核算。

3．存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
年末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

年末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4．存貨的盤存制度
採用永續盤存制。

5．周轉的攤銷方法
（1）低值易耗品採用一次攤銷法；
（2）包裝物採用一次攤銷法。

（十二）長期股權投資　　　　
1．初始投資成本確定
（1）企業合併形成的長期股權投資
同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。

非同一控制下的企業合併：合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為企業合併而發生的各項直接相關費用。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

2．後續計量及損益確認
（1）後續計量
公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。

對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。

對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

被投資單位除淨損益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。

（2）損益確認
成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。

權益法下，在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值，同時確認投資收益。

3．被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。

4．減值準備計提
重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失是根據其帳面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。

除因企業合併形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低於其帳面價值的，將差額確認為減值損失。

因企業合併形成的商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。

（十三）投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

公司對現有投資性房地產採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產－出租用建築物採用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策。

公司對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。

投資性房地產減值損失一經確認，不再轉回。

（十四）固定資產
1．固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2．融資租入固定資產的認定依據、計價方法
公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：
（1）租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；
（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；
（3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。

公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。

3．各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折舊率。

融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建築物 20-40年 5.00 2.375-4.75
機器設備 9-11年 5.00 8.63-10.56
電子設備 5-7年 5.00 13.57-19.00
運輸設備 5-7年 5.00 13.57-19.00
其他設備 3年 5.00 31.67
融資租入固定資產：
其中：房屋及建築物 20-40年 5.00 2.375-4.75
機器設備 9-11年 5.00 8.63-10.56
電子設備 5-7年 5.00 13.57-19.00
運輸設備 5-7年 5.00 13.57-19.00
其他設備 3年 5.00 31.67
其中：公司在2004年7月1日後新購置的固定資產和2004年7月1日前購置並尚未折舊完的固定資產根據財稅[2004]153號文件，自2004年7月1日起，按不高於40％比例縮短折舊年限。

4．固定資產的減值準備計提
公司在每年末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。

固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。

固定資產減值損失確認後，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的固定資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

固定資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

（十五）在建工程
1．在建工程的類別
在建工程以立項項目分類核算。

2．在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

3．在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每年末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。

在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用後的淨額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工程的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。

在建工程的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

（十六）借款費用
1．借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2．借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3．暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4．借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

（十七）無形資產
1．無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

☆ 內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

（2）後續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

2．使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項目 預計使用壽命 依據
專有技術及專利權 10年 受許可或法律保護年限
軟體 5年 有效使用年限
土地使用權 50年 土地使用權證規定年限
每年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核，本年年末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3．使用壽命不確定的無形資產的判斷依據
每年末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。

經覆核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定，無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

4．無形資產減值準備的計提
對於使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，年末進行減值測試。

對於使用壽命不確定的無形資產，每年末進行減值測試。

對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。

無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

無形資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。

5．劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

6．開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

（十八）長期待攤費用
1．攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷
2．攤銷年限
長期待攤費用指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1 年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

（十九）附回購條件的資產轉讓
公司銷售產品或轉讓其他資產時，與購買方籤訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協議，根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售後回購屬於融資交易，則在交付產品或資產時，本公司不確認銷售收入。回購價款大於銷售價款的差額，在回購期間按期計提利息，計入財務費用。

（二十）預計負債
本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。

1．預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
該義務是本公司承擔的現時義務；
履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
該義務的金額能夠可靠地計量。

2．預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

（二十一）收入
1．銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

2．確認讓渡資產使用權收入的依據
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

3．按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

（二十二）政府補助
1．類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

2．會計處理方法
與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；
除與資產相關之外的政府補助，確認為當期收益，計入營業外收入。

（二十三）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1．確認遞延所得稅資產的依據
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

2．確認遞延所得稅負債的依據
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括商譽、非企業合併形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形成的暫時性差異。

（二十四）經營租賃、融資租賃的會計處理方法
1．經營租賃會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

2．融資租賃會計處理
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來受到租賃的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

（二十五）所得稅核算方法
本公司所得稅的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。

（二十六）合併財務報表的編制方法
1、合併範圍：本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。本公司直接或間接持有被投資單位50%以上的表決權，或雖未持有50%以上表決權但滿足以下條件之一的，將被投資單位納入合併財務報表範圍，包括母公司控制的特殊目的的主體。但是，有證據表明不能控制被投資單位的除外。

（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位50%以上的表決權；
（2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
（3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
（4）在被投資單位的董事會或類似機構佔多數表決權。

2、合併程序：本公司合併財務報表以母公司和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，對子公司的長期股權投資按照權益法調整後編制。編制時根據《企業會計準則第33號-合併財務報表》的要求，將母公司與各子公司及各子公司之間的投資、往來、存貨購銷等內部交易及其未實現利潤進行抵銷，並計算少數股東權益和少數股東本期收益。如果子公司會計政策及會計期間與母公司不一致，合併前先按母公司的會計政策及會計期間調整子公司會計報表。

（二十七）主要會計政策、會計估計的變更
1．會計政策變更
本報告期主要會計政策未變更。

2．會計估計變更
本報告期主要會計估計未變更。

（二十八）前期會計差錯更正
本年更正年初少數股東權益分類
會計差錯更正的內容 批准處理情況 受影響的各個比較期間報表項目名稱 累積影響數
少數股東權益 已批准 - 22,022,361.24 0.00
年初未分配利潤 已批准 + 22,022,361.24 0.00
三、稅項
1．公司主要稅種和稅率
稅種 計稅依據 稅率 備註
增值稅 產品、原材料銷售收入 17% 　
營業稅 轉讓不動產、轉讓無形資產收入 5% 　
企業所得稅 應納稅所得額 25% 母公司及控股子公司中捷工具機有限公司所得稅稅率為15%，其餘為25%。

城建稅 流轉稅額 7% 　
教育費附加 流轉稅額 3% 　
地方教育費附加 流轉稅額 1% 　
2．稅收優惠及批文
（1）財政部國家稅務總局財稅【2006】149號《關於數控工具機產品增值稅先徵後退政策的通知》，自2006年1月1日至2008年12月31日，對列入該通知附件的數控工具機企業生產銷售的數控工具機產品實行先按規定徵收增值稅，後按實際繳納增值稅額退還50％的辦法。退還的稅款專項用於企業的技術改造、環境保護、節能降耗和數控工具機產品的研究開發。

（2）根據遼寧省科學技術廳、遼寧省財政廳、遼寧省國家稅務局和遼寧省地方稅務局聯合發布的《關於認定遼寧省2009年第一批高新技術企業的通知》（遼科發【2009】33號）規定，瀋陽工具機股份有限公司和中捷工具機有限公司被認定為高新技術企業，有效期為2009年1月至2011年12月，在此期間享受15%的所得稅稅率優惠。

（3）根據外商投資企業相關規定，公司控股子公司瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司、瀋陽布卡特委博工具機公司享受企業所得稅2免3減半政策。

四、企業合併及合併財務報表
本節下列表式數據中的金額單位，除非特別註明外均為人民幣萬元。

（一）重要子公司情況
1．通過同一控制下的企業合併取得的子公司
子公司名稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 本公司年末實際投資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 本公司合計持股比例 本公司合計享有的表決權比例 是否合併報表
瀋陽工具機銀豐鑄造有限公司 控股子公司 遼中縣火車站新區 製造業 12,000.00 專業化鑄、鍛企業 5,761.34 70.00% 70.00% 是
瀋陽工具機集團西豐鑄造有限公司 控股子公司 遼寧省鐵嶺市西豐縣郜家店鎮松樹村 製造業 6,300.00 專業化鑄、鍛企業 4,713.70 100.00% 100.00% 是
2．通過非同一控制下的企業合併取得的子公司
無。

3．非企業合併方式取得的子公司
子公司名稱 子公司類型 註冊地 業務 性質 註冊資本 經營範圍 本公司年末實際投資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 本公司合計持股比例 本公司合計享有的表決權比例 是否合併報表
中捷工具機有限公司 控股子公司 瀋陽經濟技術開發區開發大路17 甲1 號 製造業 6,625.00 工具機製造，機械 加工，設備維修等 5,830.00 88.00% 88.00% 是
瀋陽金利數控 工具機銷售有限公司 控股子公司 瀋陽市鐵西區北二東路10 號 貿易 200.00 工具機機械批發，工具機技術諮詢 100.00 100.00% 100.00% 是
瀋陽工具機進出口有限責任公司 控股子公司 瀋陽經濟技術開發區開發大路17 甲1 號 貿易 1,000.00 自營和代理各類商品和技術的進出口,國內一般貿易 800.00 80.00% 80.00% 是
瀋陽工具機進出口有限責任公司土耳其共和國伊斯坦堡公司 控股子公司 土耳其伊斯坦堡 貿易 40萬美元 工具機及工具機相關產品的進出口貿易、倉儲、分銷服務、零售 185.53 100.00% 100.00% 是
瀋陽工具機股份有限公司加拿大公司 控股子公司 20 VICE REGENT BLVD., UNIT 1 ETOBICOKE.ONTARIO. CANADA. M9W 7A4 貿易 60萬美元 工具機及工具機相關產品的進出口貿易、倉儲、分銷服務、零售 477.55 100.00% 100.00% 是
瀋陽數控工具機有限責任公司 控股子公司 瀋陽經濟技術開發區 開發大路17 甲1 號 製造業 10,000.00 工具機及附件開發、製造、加工；機械修理等 9,042.00 90.42% 90.42% 是
瀋陽布卡特委博工具機有限公司 控股子公司 瀋陽高新區渾南產業區世紀路1 號B2005 室 製造業 144 萬美元 數控工具機、專用工具機及工具機附件的製造等 587.34 50.00% 50.00% 是
瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 控股子公司 瀋陽高新區渾南產業區南環路1-1-202 號 製造業 200 萬美元 雷射切割機製造、 售後服務 927.93 50.00% 50.00% 是
（二）納入合併範圍但母公司擁有其半數或半數以下股權的子公司及其納入合併範圍的原因
1. 瀋陽金利數控工具機銷售有限公司是由瀋陽工具機股份有限公司投資50%，其餘50%由控股子公司瀋陽數控工具機有限責任公司持有，因此納入合併範圍。

2. 公司持有瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司、瀋陽布卡特委博工具機公司50%股權，外方授權中方在日常經營管理中進行決策，因此，公司擁有實際控制權，進入合併範圍。

（三）母公司擁有半數以上股權，但未能對其形成控制的被投資單位及其原因
無。

（四）合併範圍發生變更的說明
本年合併範圍無變化。

（五）重要子公司的少數股東權益
項 目 年初餘額 年末餘額
少數股東權益
(1) 瀋陽數控工具機有限責任公司 1,119.35 1,115.18
(2) 瀋陽布卡特委博工具機有限公司 1,494.01 1,386.87
(3) 瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 54.02
(4) 中捷工具機有限公司 3,327.48 3,537.76
(5) 瀋陽金利數控工具機銷售有限公司（注1）
(6)瀋陽工具機銀豐鑄造有限公司 2,620.77 3,360.96
(7)瀋陽工具機集團西豐鑄造有限公司（注2） 350.18 355.88
合 計 8,965.81 9,756.65
注1.瀋陽金利數控工具機銷售有限公司是由瀋陽工具機股份有限公司投資50.00%，其餘50.00%由控股子公司瀋陽數控工具機有限責任公司持有。

注2．控股子公司瀋陽工具機集團西豐鑄造有限公司19.37%的股份由公司另外一子公司瀋陽工具機銀豐鑄造有限公司持有。

1．少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額情況
無。

2．從歸屬於母公司當期損益中扣減的替少數股東承擔的超額虧損情況
項 目 年初餘額 年末餘額
少數股東權益
(1) 瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 9.94
合 計 9.94
（六）境外經營實體的主要財務報表項目的折算匯率
公司控股的境外經營實體的主要財務報表項目的折算匯率為：人民幣折算土耳其裡拉匯率為4.5469，加拿大元匯率6.4802。具體核算方法見本附註二（八）-2。

五、合併財務報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）
（一） 貨幣資金
項 目 年末餘額 年初餘額
原幣金額 折算率 折人民幣 原幣金額 折算率 折人民幣
現金
　人民幣 1,158,350.86 1,158,350.86 246,238.67 246,238.67
　港幣
加元
土耳其裡拉 366,586.31 4.5094 1,653,091.64
　歐元
小 計 1,158,350.86 1,158,350.86 1,899,330.31
銀行存款
　人民幣 270,252,308.31 270,252,308.31 117,986,617.10
　美元 827,723.15 6.8346 5,657,156.64
加元 129,971.00 6.4802 842,238.07
土耳其裡拉 1,356,553.06 4.5469 6,168,111.11 905,227.64 4.5094 4,082,051.62
　歐元 432,642.60 9.8032 4,241,266.72
小 計 281,503,924.21 127,725,825.36
其他貨幣資金
　人民幣 340,890,231.60 340,890,231.60 661,546,547.37 661,546,547.37
　美元
　歐元
　小計 340,890,231.60 340,890,231.60 661,546,547.37 661,546,547.37
合 計 623,552,506.67 791,171,703.04
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項 目 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票保證金 329,482,389.52 661,546,547.37
信用證保證金 621,165.32
履約保證金 6,098,837.12
用於擔保的定期存款或通知存款
合 計 336,202,391.96 661,546,547.37
貨幣資金年末餘額比年初餘額減少167,619,196.37元，減少比例為21.19％，減少原因主要系收入規模減少所致。

（二）應收票據
種 類 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票 139,874,189.26 1,202,287,657.72
商業承兌匯票 5,604,193.82
合 計 145,478,383.08 1,202,287,657.72
1．年末已質押的應收票據
出票單位或前手 出票日期 到期日 票面金額 備註
烏海市榕鑫能源實業有限責任公司 2009-8-6 2010-2-6 5,000,000.00
無錫天承重鋼工程有限公司 2009-9-25 2010-3-25 4,000,000.00
中國石油化工股份有限公司中原油田分公司 2009-10-27 2010-4-15 3,560,000.00
天津賽瑞機器設備有限公司 2009-9-23 2010-3-23 3,242,500.00
無錫市新超元機電設備有限公司 2009-8-28 2010-2-28 3,000,000.00
其他 46,083,844.20
合 計 64,886,344.20
2．年末已貼現未到期的商業承兌匯票金額為5,000,000.00元，已貼現未到期的銀行承兌匯票金額為382,352,769.58元。

出票單位或前手 出票日期 到期日 票面金額 備註
長沙中聯重工科技發展股份有限公司 2009-9-29 2010-3-28 7,649,500.00
天津賽瑞機器設備有限公司 2009-7-28 2010-1-28 6,080,000.00
寧波市永年實業有限公司 2009-11-11 2010-5-11 6,000,000.00
遠東國際租賃有限公司 2009-8-28 2010-2-22 3,770,000.00
遠東國際租賃有限公司 2009-9-21 2010-3-21 3,770,000.00
其他 360,083,269.58
合計 387,352,769.58
3．年末已背書未到期的應收票據
出票單位或前手 出票日期 到期日 票面金額 備註
福建乾達重型機械有限公司 2009-8-6 2010-2-6 2,000,000.00
上海凱泉泵業（集團）有限公司 2009-9-18 2010-3-18 2,000,000.00
河南中軸德匯汽車部件股份有限公司 2009-9-18 2010-3-18 2,850,000.00
桂林宋宇機電設備有限公司 2009-9-28 2010-3-28 2,800,000.00
安徽江淮汽車股份有限公司 2009-10-27 2010-4-27 3,000,000.00
中國石油化工股份有限公司中原油田分公司 2009-8-21 2010-2-19 3,000,000.00
黑龍江龍煤礦業集團股份有限公司 2009-11-10 2010-5-10 2,000,000.00
其他 125,065,183.90
合 計 142,715,183.90
4．本年無應收票據減值準備。

5．年末應收票據中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位票據。

6．年末無應收關聯方票據。

7．應收票據年末餘額比年初餘額減少105,680,9274.64元，減少比例為87.90％，減少原因系票據結算量減少所致。

（三）應收帳款
1．應收帳款構成
帳齡 年末餘額 年初餘額
帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1年以內（含1年） 1,608,766,267.18 71.52 82,525,317.27 5.13 948,740,161.00 71.68 47,156,311.24 4.97
1-2年（含2年） 321,894,994.32 14.31 26,897,691.05 8.36 194,212,993.54 14.67 16,953,822.16 8.73
2-3年（含3年） 150,529,645.71 6.69 33,535,493.61 22.28 61,441,451.77 4.64 7,350,106.67 11.96
3年以上 168,230,200.32 7.48 39,437,402.94 23.44 119,252,646.65 9.01 33,677,800.65 28.24
合計 2,249,421,107.53 100.00 182,395,904.87 8.11 1,323,647,252.96 100.00 105,138,040.72 7.94
客戶類別 年末餘額 年初餘額
帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1.單項金額重大且單獨計提減值準備 26,634,673.03 1.18 26,634,673.03 100.00 12,185,000.00 0.92 12,185,000.00 100.00
2.單項金額非重大且單獨計提減值準備 1,120,403.15 0.05 1,120,403.15 100.00
3.其他劃分為類似信用風險特徵的組合： 2,221,666,031.35 98.77 154,640,828.69 6.96 1,311,462,252.96 99.08 92,953,040.72 7.09
其中：單項金額重大 1,571,593,979.08 69.87 100,025,084.14 6.36 1,101,119,202.17 83.19 78,285,691.14 7.11
單項金額非重大 650,072,052.27 28.90 54,615,744.55 8.40 210,343,050.79 15.89 14,667,349.58 6.97
其中：單項金額非重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大 　 　 　 　
合計 2,249,421,107.53 100.00 182,395,904.87 8.11 1,323,647,252.96 100.00 105,138,040.72 7.94
2．應收帳款壞帳準備的變動如下：
項目 年初帳面餘額 本年計提額 本年減少額 年末帳面餘額
轉回 轉銷
2008年 82,502,587.17 22,962,001.64 326,548.09 105,138,040.72
2009年 105,138,040.72 77,713,269.02 455,404.88 182,395,904.86
3．年末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的應收款項：
應收款項內容 帳面餘額 計提比例 壞帳準備金額 理由
瀋陽安彩機械電子有限公司 17,077,360.00 100.00 17,077,360.00 經法院判決仍無法收回
遼寧省工具機工業總公司 4,442,855.46 100.00 4,442,855.46 難以收回
鎮江市機電公司 3,594,825.56 100.00 3,594,825.56 吊銷執照
湖南國貿工具機設備有限責任公司 1,519,632.01 100.00 1,519,632.01 2002年起未年檢企業
合肥市機電設備公司 207,837.02 100.00 207,837.02 吊銷執照
遼寧省機械工業供銷總公司 163,396.60 100.00 163,396.60 吊銷執照
安徽省機電公司 144,426.99 100.00 144,426.99 吊銷執照
山東省機械設備成套局 129,842.68 100.00 129,842.68 吊銷執照
中國機電設備東北公司 129,169.43 100.00 129,169.43 吊銷執照
瀋陽市運城物資 121,010.00 100.00 121,010.00 吊銷執照
瀋陽工具機工業集團機械設備配件公司 91,368.81 100.00 91,368.81 吊銷執照
東北機械工業供銷總公司 78,303.00 100.00 78,303.00 吊銷執照
上海農工商機電設備成套公司 22,678.19 100.00 22,678.19 吊銷執照
山東淄博市機電公司 32,370.43 100.00 32,370.43 吊銷執照
合計 27,755,076.18 27,755,076.18
4．本年實際核銷的應收帳款為455,404.89元，明細如下：
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生
DEBMAQDOBRASILLTDA 工具機銷售 114,398.63 已獲賠付 否
CORMETALINGERIERIASA.DEC.V.MEXICO 工具機銷售 144,006.26 已獲賠付 否
瀋陽鑽鏜設備經銷部 工具機銷售 97,000.00 吊銷營業執照 否
鄭州中原通力機械廠 工具機銷售 100,000.00 吊銷營業執照 否
合計 455,404.89
5．年末應收帳款中持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款為196700.00元,詳見本附註六（二）-11。

6．年末應收關聯方款項為9,553.24萬元，佔應收帳款年末餘額4.25％，詳見本附註六（二）-11。

7．年末應收帳款中欠款金額前五名：
債務人排名 與本公司關係 欠款金額 年限 佔應收帳款總額的比例%
SCHIESS 非合併關聯方 64,102,676.28 1年以內8,067,806.93元，1-2年25,622,149.27元，2-3年27,020,518.24元，3年以上3,392,201.84元 2.85
瀋陽博思機械設備有限公司 非關聯方 45,627,791.53 1年以內 2.03
大連華銳股份有限公司 非關聯方 42,471,169.15 1年以內 1.89
瀋陽重型機器有限責任公司 非關聯方 36,742,000.00 1年以內 1.63
無錫市歐克機械有限公司 非關聯方 34,961,685.00 1年以內 1.55
合計 223,905,321.96 9.95
8．應收帳款年末餘額比年初餘額增加925,773,854.57元，增加比例為69.94％，增加原因系公司銷售狀況下半年開始好轉所致。

（四）預付款項
1．帳齡分析
帳齡 年末餘額 年初餘額
金額 比例% 金額 比例%
1年以內 897,595,482.79 88.62 478,839,743.26 59.36
1至2年 93,652,568.50 9.25 297,985,911.95 36.94
2至3年 9,189,952.25 0.91 17,339,175.45 2.15
3年以上 12,403,994.59 1.22 12,490,897.87 1.55
合計 1,012,841,998.13 100.00 806,655,728.53 100.00
2．帳齡超過1年的重要預付款項
項目 金額 未及時結算的原因
北京正科科技有限公司 4,944,764.01 年末發票未到，期後已到
中國工業機械進出口公司 1,869,298.58 進口配件，結算時間較長
上海博世力士樂液壓及自動化有限公司 1,534,905.00 單據未到
合計 8,348,967.59
3．年末餘額較大的預付款項
（1）前五名欠款單位合計及比例
單位名稱 年末餘額 年初餘額
金額 比例% 金額 比例%
第一名 138,308,200.00 13.66 92,736,562.00 11.50
第二名 110,033,095.40 10.86 64,482,859.90 7.99
第三名 84,317,357.15 8.32 34,339,107.05 4.26
第四名 77,566,796.98 7.66 31,952,070.60 3.96
第五名 55,949,043.39 5.52 30,395,101.94 3.77
(2)前五名欠款單位年末餘額合計為466,174,492.92元，佔全部預付帳款年末餘額46.03％。

4．年末預付款項中預付持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項為110,033,095.40元。

帳齡 年末餘額 年初餘額
金額 比例% 金額 比例%
1年以內 110,033,095.40 100.00
合計 110,033,095.40 100.00
5．預付款項年末餘額比年初餘額增加206,186,269.60元，增加比例為25.56％，增加原因系採購增加所致。

（五）其他應收款
1．其他應收款構成
帳齡 年末餘額 年初餘額
金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 金額 佔總額 比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1年以內 100,162,057.81 52.34 5,247,146.49 5.24 128,919,913.81 52.60 6,882,418.94 5.34
1-2年 21,347,968.47 11.16 1,725,212.22 8.08 50,009,365.43 20.40 4,423,477.75 8.85
2-3年 4,297,160.25 2.25 878,146.82 20.44 2,453,828.18 1.00 368,010.86 15.00
3年以上 65,551,259.97 34.25 24,144,527.74 36.83 63,703,067.65 26.00 28,003,280.14 43.96
合計 191,358,446.50 100.00 31,995,033.27 16.72 245,086,175.07 100.00 39,677,187.69 16.19
客戶類別 年末餘額 年初餘額
金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例 % 金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1．單項金額重大且單獨計提減值準備 4,568,533.89 2.39 4,568,533.89 100.00　
2．單項金額非重大且單獨計提減值準備 9,015,164.30 4.71 9,015,164.30 100.00 14,184,102.35 5.79 14,184,102.35 100.00
3．其他劃分為類似信用風險特徵的組合： 177,774,748.31 92.90 18,411,335.08 10.36 230,902,072.72 94.21 25,493,085.34 11.04
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大其他應收款 　 　 　 　
其中：單項金額重大 96,137,047.10 50.24 13,184,850.87 13.71 166,975,819.29 68.13 17,678,515.06 10.59
單項金額非重大 81,637,701.21 42.66 5,226,484.21 6.40 63,926,253.43 26.08 7,814,570.28 12.22
其中：單項金額非重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大 　 　 　 　 　 　 　
☆ 合計 191,358,446.50 100.00 31,995,033.27 16.72 245,086,175.07 100.00 39,677,187.69 16.19
2．其他應收款壞帳準備的變動如下：
項目 年初帳面餘額 本年計提額 本年減少額 年末帳面餘額
轉回 轉銷
2008年 37,723,487.81 1,956,699.88 3,000.00 39,677,187.69
2009年 39,677,187.69 7,682,154.42 　 31,995,033.27
3．年末其他應收款中欠款金額前五名
債務人排名 與本公司關係 性質或內容 欠款金額 帳齡 佔其他應收款總額的比例%
遼中桂豐製衣有限公司 控股子公司少數股東 借款 36,000,000.00 3年以上 18.81
交銀金融租賃有限公司 融資租賃出租方 保證金 14,000,000.00 1年以內 7.32
郝廣東 公司員工 電費借款 7,301,996.13 1年以內 3.82
瀋陽金龍數控工具機有限公司 非關聯方 借款 6,648,629.20 3年以上 3.47
周箐 公司員工 採購借款 6,294,759.05 1-2年 3.29
4．年末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的其他應收款：
其他應收款內容 帳面餘額 計提比例 壞帳準備金額 理 由
東大房屋 2,563,000.00 100.00% 2,563,000.00 3年以上、無法收回
中天房地產 1,005,533.89 100.00% 1,005,533.89 3年以上、無法收回
省經協辦 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 3年以上、無法收回
匯票保證 905,896.50 100.00% 905,896.50 3年以上、無法收回
華融股權回購 778,500.00 100.00% 778,500.00 3年以上、無法收回
新公司 717,069.40 100.00% 717,069.40 3年以上、無法收回
正廣和 600,000.00 100.00% 600,000.00 3年以上、無法收回
中捷一分廠 540,032.50 100.00% 540,032.50 3年以上、無法收回
海軍 449,144.00 100.00% 449,144.00 3年以上、無法收回
鋸床 438,953.67 100.00% 438,953.67 3年以上、無法收回
其他 4,585,568.23 100.00% 4,585,568.23 3年以上、無法收回
合計 13,583,698.19 100.00% 13,583,698.19
5．本年無單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款。

6．本年無以前年度已全額或大比例計提壞帳準備，本年又全額或部分收回的其他應收款。

7．本年無實際核銷的其他應收款。

8．年末其他應收款中持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款為 241,697.43元，詳見本附註六（二）-11。

9．年末其他應收關聯方款項為241,697.43元，佔其他應收款年末餘額0.13％，詳見本附註六（二）-11。

10．其他應收款年末餘額比年初餘額減少53,727,728.57元，減少比例為21.92％，減少原因主要系本年收回瀋陽合金投資股份有限公司往來所致。

（六）存貨及存貨跌價準備
1.存貨構成
項目 年末餘額 年初餘額
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 864,138,977.86 1,651,792.62 862,487,185.24 1,216,391,453.80 1,651,792.62 1,214,739,661.18
產成品 642,769,404.34 2,157,391.07 640,612,013.27 808,083,398.73 1,771,786.17 806,311,612.56
在產品 953,753,262.58 953,753,262.58 685,548,445.06 　 685,548,445.06
低值易耗品 122,756,194.45 122,756,194.45 176,830,025.45 　 176,830,025.45
自製半成品 57,890,102.13 57,890,102.13 126,753,034.23 　 126,753,034.23
合計 2,641,307,941.36 3,809,183.69 2,637,498,757.67 3,013,606,357.27 3,423,578.79 3,010,182,778.48
2．存貨跌價準備
存貨種類 年初帳面餘額 本年計提額 本年減少額 年末帳面餘額
轉回 轉銷
原材料 1,651,792.62 - 1,651,792.62
產成品 1,771,786.17 385,604.90 2,157,391.07
合計 3,423,578.79 385,604.90 3,809,183.69
3．存貨年末餘額比年初餘額減少372,298,415.91元，減少比例為12.35%。

（七）長期股權投資
項目 年末餘額 年初餘額
帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備
按權益法核算的長期股權投資
聯營企業 71,876,171.29 65,503,946.44
小 計 71,876,171.29 65,503,946.44
按成本法核算的長期股權投資 22,344,936.84 15,991,310.00 22,344,936.84 15,991,310.00
合計 94,221,108.13 15,991,310.00 87,848,883.28 15,991,310.00
1．聯營企業主要信息 （金額單位：萬元）
被投資單位名稱 企業類型 註冊地 法定代表人 業務性質 註冊資本 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 生產型 瀋陽經濟技術開發區七號路5 號 莫飛羅 數控系統、驅動系統、數控工具機電櫃製造等 3614萬元 49.00% 49.00%
瀋陽邁普鋸床有限公司 生產型 瀋陽市東陵區深井子鎮鎮北街9-1 號 戈拉託尼 金屬帶據床及其被聘、配件等 29萬美元 30.00% 30.00%
瀋陽東宇環境工程有限公司 生產型 瀋陽市和平區文體路小橋巷2 號 莊宇洋 汙水處理及運營管理、生活垃圾及工業垃圾處理及運營管理等 1813萬元 35.00% 35.00%
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 生產型 瀋陽經濟技術開發區開發大路17 甲1 號 關錫友 數控工具機、專用工具機及工具機附件的製造、銷售等 3000萬元 20.00% 20.00%
（金額單位：萬元）
被投資單位名稱 年末資產總額 年末負債總額 本年營業收入總額 本年淨利潤 關聯關係 組織機構代碼
瀋陽東宇環境工程有限公司 34,127.04 19,461.69 14,666.25 0.00 非企業合併方式取得的子公司 70209534-X
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 7,413.02 4,377.67 1,455.46 -224.25 非企業合併方式取得的子公司 73868615-X
瀋陽邁普鋸床有限公司 67.87 58.94 0.00 -9.09 非企業合併方式取得的子公司 74645348-7
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 10,450.75 7,738.95 10,200.42 498.22 非企業合併方式取得的子公司 79846728-2
2．按權益法核算的長期股權投資
被投資單位 初始投資成本 年初餘額 本年權益增減額 年末餘額
合計 其中： 分回現金紅利
聯營企業
(1) 瀋陽東宇環境工程有限公司 53,805,066.47 51,342,211.49 -10,334.08 　 51,331,877.41
(2) 瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 16,477,648.00 9,869,991.78 5,413,381.92 　 15,283,373.70
(3) 瀋陽邁普鋸床有限公司 720,000.00 103,629.92 -27,268.31 　 76,361.61
(4) 瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 6,000,000.00 4,188,113.26 996,445.31 　 5,184,558.57
小計 77,002,714.47 65,503,946.44 6,372,224.84 　 71,876,171.28
3．按成本法核算的長期股權投資
被投資單位 初始投資成本 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 本年分回的現金紅利
瀋陽銅網股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海愛姆意機電設備連鎖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
瀋陽北方證券公司 13,200,000.00 15,018,000.00 15,018,000.00
丹東第一百貨股份公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00
瀋陽醫藥股份有限公司 198,000.00 198,000.00 198,000.00
遼寧省外貿企聯有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
美洲有限公司 575,310.00 575,310.00 575,310.00
瀋陽工具機鑄造有限責任公司 1,103,626.84 1,103,626.84 1,103,626.84
蛇口廣源公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
瀋陽市合作銀行 500,000.00 500,000.00 500,000.00
合 計 20,526,936.84 22,344,936.84 22,344,936.84
4．長期股權投資減值準備
被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 計提原因
遼寧省外貿企聯有限公司 100,000.00 100,000.00
美洲有限公司 575,310.00 575,310.00
瀋陽北方證券公司 15,018,000.00 15,018,000.00 已進入清算程序
瀋陽醫藥股份有限公司 198,000.00 198,000.00
蛇口廣源公司 100,000.00 100,000.00
合 計 15,991,310.00 15,991,310.00
5．長期股權投資年末餘額比年初餘額增加6,372,224.84元，增加比例為7.25％，增加原因系公司增加菲迪亞數控工具機有限公司股權所致。

（八）固定資產原價及累計折舊
1．固定資產原價
類別 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
房屋及建築物 298,282,180.27 4,744,256.90 　 303,035,925.17
機器設備 1,801,423,531.62 329,726,976.00 291,743,919.32 1,839,406,588.30
電子設備 249,319,756.33 50,304,878.08 47,774.53 299,576,859.88
運輸設備 96,845,072.33 4,769,959.29 6,523,496.93 95,091,534.69
其他 239,982,198.30 6,315,724.30 198,215.27 246,099,707.33
合計 2,685,852,738.85 395,871,282.57 298,513,406.05 2,783,210,615.37
其中：本年由在建工程轉入固定資產原價為66,078,207.49元。

2．累計折舊
類 別 年初餘額 本年增加 本年提取 本年減少 年末餘額
房屋及建築物 31,464,072.98 8,322,578.85 8,322,578.85 　 39,786,651.83
機器設備 956,380,725.26 162,590,752.14 162,590,752.14 32,574,363.78 1,086,397,113.62
電子設備 92,749,521.86 23,746,130.35 23,746,130.35 116,495,652.21
運輸設備 42,196,830.58 3,939,435.55 3,939,435.55 2,069,604.76 44,066,661.37
其他 60,260,665.95 27,947,877.57 27,947,877.57 1,641.99 88,206,901.53
合計 1,183,051,816.63 226,547,675.82 226,547,675.82 34,645,610.53 1,374,953,881.92
3．固定資產淨值
類 別 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
房屋及建築物 266,818,107.29 4,744,256.90 8,322,578.85 263,248,371.98
機器設備 845,042,806.36 329,726,976.00 421,760,307.68 716,420,554.23
電子設備 156,570,234.47 50,304,878.08 23,793,904.88 269,708,650.18
運輸設備 54,648,241.75 4,769,959.29 8,393,327.72 43,024,873.32
其他 179,721,532.35 6,315,724.30 28,144,450.85 115,854,283.74
合計 1,502,800,922.22 395,871,282.57 490,415,471.34 1,408,256,733.45
4．固定資產減值準備
類 別 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 計提原因
房屋及建築物 　
機器設備 780,908.07 638,847.60 142,060.47
電子設備 10,909.22 10,909.22
運輸設備 43,186.00 43,186.00
其他 　
合計 835,003.29 638,847.60 196,155.69
註：年末固定資產減值準備減少的原因系處置固定資產。

5．固定資產帳面價值
類別 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
房屋及建築物 266,818,107.29 4,744,256.90 8,322,578.85 263,248,371.98
機器設備 844,261,898.29 329,726,976.00 421,121,460.08 716,278,493.76
電子設備 156,559,325.25 50,304,878.08 23,793,904.88 269,697,740.96
運輸設備 54,605,055.75 4,769,959.29 8,393,327.72 42,981,687.32
其他 179,721,532.35 6,315,724.30 28,144,450.85 115,854,283.74
合計 1,501,965,918.93 395,861,794.57 489,776,623.74 1,408,060,577.76
6．通過融資租賃租入的固定資產
項 目 年末餘額 年初餘額
帳面原價 累計折舊 帳面淨值 帳面原價 累計折舊 帳面淨值
機器設備 249,848,783.86 25,707,481.00 224,141,302.86
合 計 249,848,783.86 25,707,481.00 224,141,302.86
7．固定資產年末餘額比年初餘額增加97,357,876.52元，增加比例為3.62％。

累計折舊年末餘額比年初餘額增加191,902,065.29元，增加比例為16.22％，增加原因系固定資產原值減少所致。

（九）在建工程
項目 年末餘額 年初餘額
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
重大型數控工具機生產基地建設項目 51,303,125.75 51,303,125.75 38,064,461.66 38,064,461.66
數控工具機功能部件及立式加工中心產業化項目 224,936,143.79 224,936,143.79 117,641,917.05 117,641,917.05
生產擴建項目 85,362,656.60 85,362,656.60 80,361,966.29 80,361,966.29
合計 361,601,926.14 361,601,926.14 236,068,345.00 236,068,345.00
1．重大在建工程項目變動情況
工程項目名稱 預算數 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 工程進度 資金來源 工程投入佔預算比例
轉入固定資產 其他減少
重大型數控工具機生產基地建設項目 9億 38,064,461.66 19,243,622.59 　 6,004,958.50 51,303,125.75 14% 貸款 14%
數控工具機功能部件及立式加工中心產業化項目 3.36億 117,641,917.05 116,955,854.41 　 9,661,627.67 224,936,143.79 90% 貸款 90%
生產擴建項目 80,361,966.29 82,351,244.61 41,563,919.27 35,786,635.06 85,362,656.57 60% 其他 60%
合計 236,068,345.00 218,550,721.61 41,563,919.27 51,453,221.23 361,601,926.11
2．計入工程成本的借款費用資本化金額
工程項目名稱 年初餘額 本年增加 本年轉入固定資產額 其他減少 年末餘額 利息資本化累計金額 本年確定資本化金額的資本化率
重大型數控工具機生產基地建設項目 3,267,415.98 823,280.22 　 　 4,090,696.20 4,090,696.20 5.31%
數控工具機功能部件及立式加工中心產業化項目 8,373,334.02 10,046,303.46 　 　 18,419,637.48 18,419,637.48 5.31%
合計 11,640,750.00 10,869,583.68 　 　 22,510,333.68 22,510,333.68
3．本年無在建工程減值準備。

4．在建工程年末餘額比年初餘額增加125,533,581.14元，增加比例為53.18％，增加原因系工程施工所致。

（十）工程物資
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備
專用材料 4,304,258.00 4,304,258.00
專用設備
工器具
合計 4,304,258.00 4,304,258.00
工程物資年末餘額比年初餘額減少4,304,258.00元，減少比例為100.00％，減少原因系在建工程領用。

（十一）無形資產
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
一、原價合計 214,223,422.68 227,598,241.83 525,322.63 441,296,341.88
1.專有技術及專利權 158,747,070.48 23,541,923.16 525,322.63 181,763,671.01
2.軟體 444,730.64 344,041.57 　 788,772.21
3.其他 1,542,059.22 2,806,762.23 　 4,348,821.45
4.土地使用權 53,489,562.34 200,905,514.87 　 254,395,077.21
二、累計攤銷額合計 9,393,869.94 15,213,953.36 　 24,607,823.30
1.專有技術及專利權 6,324,890.90 12,483,117.28 　 18,808,008.18
2.軟體 428,522.80 16,207.84 　 444,730.64
3.其他 1,143,950.72 223,484.16 　 1,367,434.88
4.土地使用權 1,496,505.52 2,491,144.08 　 3,987,649.60
三、無形資產減值準備合計 　 　 　 　
1.專有技術及專利權 　 　 　 　
2.軟體 　 　 　 　
3.其他 　 　 　 　
4.土地使用權 　 　 　 　
四、無形資產帳面價值合計 204,829,552.74 227,598,241.83 15,739,275.99 416,688,518.58
1.專有技術及專利權 152,422,179.58 23,541,923.16 13,008,439.91 162,955,662.83
2.軟體 16,207.84 344,041.57 16,207.84 344,041.57
3.其他 398,108.50 2,806,762.23 223,484.16 2,981,386.57
4.土地使用權 51,993,056.82 200,905,514.87 2,491,144.08 250,407,427.61
無形資產年末餘額比年初餘額增加211,858,965.84元，增加比例為103.43％，增加原因系公司今年獲得重大型項目和功能部件園土地使用權所致。

（十二）開發支出
類 別 年初餘額 本年增加 本年轉出數 年末餘額
計入當期損益金額 確認為無形資產金額
研究支出 55,829,078.38 55,829,078.38
開發支出 31,648,741.25 22,771,196.65 6,367,826.09 2,509,718.51
合 計 87,477,819.63 78,600,275.03 6,367,826.09 2,509,718.51
開發支出年末餘額比年初餘額增加2,509,718.51元，增加原因系本期研發投入所致。

本年開發支出佔本年研究開發項目支出總額的比例28.97％；
通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產年末帳面價值的比例為39.10％；
（十三）長期待攤費用
項 目 年初餘額 本年增加額 本年攤銷額 其他減少額 年末餘額 其他減少的原因
諮詢費 4,992,660.44 2,496,329.64 2,496,330.80
木型費 1,238,682.90 1,238,682.90
其他 1,129.47 21,966.97 1,196.93 21,899.51
合 計 6,232,472.81 21,966.97 3,736,209.47 2,518,230.31
長期待攤費用年末餘額比年初餘額減少3,714,242.50元，減少比例為59.60％，減少原因系正常攤銷所致。

（十四）遞延所得稅資產
項目 報告年末可抵扣暫時性差異 報告年末遞延所得稅資產 報告年初可抵扣暫時性差異 報告年初遞延所得稅資產
資產減值準備 235,532,665.92 38,746,816.20 165,095,297.48 41,193,726.06
可抵扣虧損 　 　 53,200,556.04 13,300,139.01
內部未實現利潤 10,674,049.80 2,178,078.53 53,085,931.88 13,271,482.97
小計 246,206,715.72 40,924,894.73 271,381,785.40 67,765,348.04
遞延所得稅資產年末餘額比年初餘額減少26,840,453.31元，減少比例為39.61％，減少原因系根據新《所得稅法》第51、52條有關企業匯總納稅規定，公司分公司第一工具機廠不再單獨納稅，併入母公司一併納稅，導致稅前可抵扣虧損減少所致。

（十五）資產減值準備
項 目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
轉 回 轉 銷
壞帳準備 144,845,405.40 70,048,443.28 　 455,404.88 214,438,443.80
存貨跌價準備 3,423,578.79 385,604.90 　 　 3,809,183.69
長期股權投資減值準備 15,991,310.00 　 　 　 15,991,310.00
固定資產減值準備 835,003.29 　 　 638,847.60 196,155.69
商譽減值準備 　 1,097,572.74 　 　 1,097,572.74
其它 　 　 　 　 　
合計 165,095,297.48 71,531,620.92 　 1,094,252.48 235,532,665.92
（十六）短期借款
1．短期借款
借款條件 年末餘額 年初餘額
信用借款 456,850,000.00 1,882,500,000.00
保證借款 2,439,000,000.00 21,675,000.00
已貼現未到期應收票據 5,000,000.00 989,088,300.00
合計 2,900,850,000.00 2,893,263,300.00
2．已到期未償還的短期借款：
貸款單位 借款金額 逾期時間（天） 年利率 借款資金用途 逾期未償還原因 預期還款期 備 注
瀋陽市盛京銀行 6,850,000.00 2,254.00 5.21% 流動資金借款 擬進行債務重組
註：保證貸款中公司下屬分公司瀋陽第一工具機廠2003年4月22日公司向瀋陽市盛京銀行借款685萬元，合同還款日期為2003年10月25日，該筆貸款截止2009年12月31日，尚未籤署借款展期合同。

3．短期借款年末餘額比年初餘額增加7,586,700.00元，增加比例為0.26 ％。

（十七）應付票據
種 類 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票 675,100,317.86 1,349,942,117.70
商業承兌匯票
合計 675,100,317.86 1,349,942,117.70
1．年末餘額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東票據金額。

2．年末餘額中無欠關聯方票據金額。

3．應付票據年末餘額比年初餘額減少674,841,799.84元，減少比例為 49.99 ％，減少原因系票據結算量減少所致。

（十八）應付帳款
項目 年末餘額 年初餘額
1年以內（含1年） 1,730,914,099.80 2,432,180,000.61
1-2年（含2年 422,103,763.56 300,102,746.85
2-3年（含3年） 77,746,807.44 80,108,189.57
3年以上 92,392,452.68 54,622,558.26
合計 2,323,157,123.48 2,867,013,495.29
1．年末餘額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。

2．年末餘額中無欠關聯方款項。

3．帳齡超過一年的大額應付帳款：
債權人 金額 未償還原因 備註
瀋陽大通鋼金屬材料有限公司 21,435,549.45 結算票據未到
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 20,797,605.44 結算票據未到
瀋陽英德爾電子有限公司 20,421,750.95 結算票據未到
北京發那科機電有限公司 18,471,780.00 結算票據未到
山東大王金泰集團有限公司 14,985,141.00 結算票據未到
合 計 96,111,826.84
4．應付帳款年末餘額比年初餘額減少543,856,371.81元，減少比例為18.97 ％。

（十九）預收帳款
項 目 年末餘額 年初餘額
1年以內（含1年） 114,001,325.85 445,951,007.47
1-2年（含2年） 28,759,211.08 19,239,578.14
2-3年（含3年） 14,619,646.92 2,645,287.23
3年以上 14,144,205.78 19,850,750.54
合 計 171,524,389.63 487,686,623.38
1．年末餘額中無預收持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。

2．年末餘額中無預收關聯方款項。

3．帳齡超過一年的大額預收帳款：
債權人 金 額 未償還原因 備註
上海樂春重工機械銷售有限公司 3,387,720.00 客戶未提貨 非關聯方
遼寧沈一機電產品銷售有限公司 2,731,355.39 貨款保證金 非關聯方
中國航天工業總公司二院 1,890,000.00 工具機銷售保證金 非關聯方
西安盛德機械有限公司 1,688,000.00 客戶未提貨 非關聯方
營口市熊嶽礦山機器廠 1,494,080.00 工具機銷售保證金 非關聯方
合計 11,191,155.39
4．預收帳款年末餘額比年初餘額減少316,162,233.75元，減少比例為 64.83％，減少原因系訂貨量剛開始復甦所致。

（二十）應付職工薪酬
1．應付職工薪酬
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
（1）工資、獎金、津貼和補貼 1,158,535.10 488,542,909.67 488,252,587.72 1,448,857.05
（2）職工福利費 89,139.22 17,678,116.49 17,767,255.71
（3）社會保險費 30,781,264.52 192,583,952.63 194,996,809.13 28,368,408.02
其中：醫療保險費 5,229,372.76 42,773,379.24 45,554,220.24 2,448,531.76
基本養老保險費 22,937,003.5 131,021,281.73 130,791,521.06 23,166,764.17
年金繳費
失業保險費 1,120,812.55 13,122,919.93 12,646,887.87 1,596,844.61
工傷保險費 1,251,040.12 3,681,487.92 4,219,254.32 713,273.72
生育保險費 243,035.59 1,984,883.81 1,784,925.64 442,993.76
（4）住房公積金 18,994,452.28 103,227,431.29 105,136,389.98 17,085,493.59
（5）工會經費和職工教育經費 32,584,566.84 18,698,383.20 9,359,464.99 41,923,485.05
（6）非貨幣性福利
（7）因解除勞動關係給予的補償
（8）其它 29,465.00 51,097.70 31,460.88 49,101.82
其中：以現金結算的股份支付
合計 83,637,422.96 820,781,890.98 815,543,968.41 88,875,345.53
2．應付職工薪酬年末餘額比年初餘額減少5,237,922.57元，減少比例為6.26％。

（二十一）應交稅費
稅費項目 年末餘額 年初餘額 計繳標準
增值稅 -15,182,024.79 -20,079,329.64 17%
營業稅 218,620.25 215,577.61 5%
城市維護建設稅 5,333,282.92 2,888,854.45 7%
教育費附加 2,601,132.68 2,804,613.45 3%
地方教育費附加 511,782.21 409.12 1%
企業所得稅 1,658,618.68 28,306,839.03 15%
個人所得稅 2,047,750.68 1,308,903.43 超額累進位
房產稅 1,661,779.44 3,035,024.42
土地使用稅 747,104.94 199,169.39
印花稅 43,260.37
合計 -358,692.62 18,680,061.26
應交稅費年末餘額比年初餘額減少19,038,753.88元，減少比例為101.92％，主要原因系享受高新技術企業所得稅稅收優惠所致。

（二十二）應付利息
項 目 年末餘額 年初餘額
短期借款應付利息
逾期利息 3,645,850.26 3,127,990.26
合 計 3,645,850.26 3,127,990.26
（二十三）應付股利
項目 年末餘額 年初餘額 超過一年未付原因
應付普通股股利 8,359,018.08 38,680,454.58
合計 8,359,018.08 38,680,454.58
應付股利年末餘額比年初餘額減少30,321,436.50元，減少比例為 78.39％，減少原因系公司控股子公司中捷工具機有限公司向少數股東瀋陽工具機(集團)有限公司支付股利所致。

（二十四）其他應付款
項目 年末餘額 年初餘額
1年以內（含1年） 219,325,528.02 94,546,681.95
1-2年（含2年） 64,777,466.75 64,252,548.10
合計 284,102,994.77 158,799,230.05
1．年末餘額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。

2．年末餘額中無欠關聯方款項。

3．帳齡超過一年的大額其他應付款
單位名稱 金 額 未償還原因 備註
應付職工押金 9,232,118.70 保證金
職工集資款 5,211,095.00 非結算性往來
職工集資款利息 5,083,483.09 工程未完工
瀋陽基興物質銷售處 2,434,982.44 非結算性往來
希斯保函保證金 1,535,940.00 非結算性往來
合計 23,497,619.23
4．金額較大的其他應付款
單位名稱 金額 性質或內容 備註
瀋陽經濟技術開發區開發集團公司 167,358,802.79 借款
工程項目保證金 9,779,336.21 保證金
職工押金 9,232,118.70 押金
代墊運費 5,620,899.23 運費
職工集資款 5,211,095.00 集資款
合計 197,202,251.93
5．其他應付款年末餘額與年初餘額增加125,303,764.72元，增加比例為78.91％，增加原因系瀋陽經濟技術開發區開發集團公司借款增加所致。

（二十五）一年內到期的非流動負債
項目 年末餘額 年初餘額
長期應付款 47,760,967.37
合計 47,760,967.37
一年內到期的非流動負債年末餘額與年初餘額增加47,760,967.37元，增加原因系融資租賃固定資產2010年應付租金。

（二十六）長期借款
借款類別 年末餘額 年初餘額
信用借款 200,000,000.00
保證借款 660,000,000.00 40,000,000.00
合計 860,000,000.00 40,000,000.00
金額前五名的長期借款
貸款單位 借款起始日 借款終止日 年末餘額 年初餘額
匯率 幣種 外幣金額 折合人民幣 匯率 幣種 外幣金額 折合人民幣
開發銀行 2007-2-6 2010-1-26 RMB 40,000,000.00
中國銀行和平支行 2009-9-12 2012-9-2 RMB 50,000,000.00
中國銀行和平支行 2009-9-12 2012-9-2 RMB 50,000,000.00
交通銀行北站支行 2009-6-19 2011-6-19 RMB 50,000,000.00
交通銀行北站支行 2009-4-29 2011-4-23 RMB 40,000,000.00
交通銀行北站支行 2009-4-29 2011-4-23 RMB 40,000,000.00
合 計 RMB 230,000,000.00 RMB 40,000,000.00
長期借款年末餘額比年初餘額增加820,000,000.00元，增加比例為2,050.00％，增加原因系公司受到金融危機影響，增加銀行貸款所致。

（二十七）長期應付款
項目 期限 年末餘額 年初餘額
融資租入固定資產 26個月 118,200,659.84
合計 118,200,659.84
長期應付款情況：
借款單位 期限 初始金額 利率（%） 應計利息 年末餘額 借款條件
交銀金融租賃有限公司 48個月 200,000,000.00 3.23 25,848,448.96 118,200,659.84 售後購回
長期應付款中的應付融資租賃款明細
單位 年末餘額 年初餘額
幣種 外幣 人民幣 幣種 外幣 人民幣
交銀金融租賃有限公司 RMB 118,200,659.84
1．年末餘額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。

2．長期應付款年末餘額比年初餘額增加118,200,659.84元，增加原因系融資租入固定資產所致。

（二十八）專項應付款
項目 年初餘額 本年增加 本年結轉 年末餘額 備註說明
科技補助 2,624,442.75 809,260.95 1,815,181.80
專項應付款年末餘額比年初餘額增加1,815,181.80元，增加原因系本年科技撥款增加所致。

（二十九）其他非流動負債
項目 年末餘額 年初餘額
遞延收益 55,023,512.07
合計 55,023,512.07
1．年末餘額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。

2．其他非流動負債年末餘額比年初餘額增加55,023,512.07元，增加主要原因如下：
（1）根據瀋陽市發展和改革委員會和瀋陽市經濟委員會聯合下發的《轉發省發改委、省經濟和信息化委關於下達國家安排我省重點產業振興和技術改造（第一批）2009年第二批新增中央預算內投資計劃的通知》（沈發改投資發【2009】45號），瀋陽工具機股份有限公司重大型數控工具機生產基地建設項目獲7530萬元。

（2）本年公司售後租回固定資產，產生遞延收益-2013.19萬元。

（三十）股本
本年本公司股本變動金額如下：
本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後
數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例
一、有限售條件股份 242,526,270 44.46% -232,698,834 -232,698,834 9,827,436 1.80%
1、國家持股
2、國有法人持股 230,772,484 42.31% -230,324,942 -230,324,942 447,542 0.08%
3、其他內資持股 11,751,404 2.15% -2,373,296 -2,373,296 9,378,108 1.72%
其中：境內非國有法人持股 11,128,000 2.04% -2,186,692 -2,186,692 8,941,308 1.64%
境內自然人持股 623,404 0.11% -186,604 -186,604 436,800 0.08%
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 2,382 -596 -596 1,786 0.00%
二、無限售條件股份 302,944,614 55.54% 232,698,834 232,698,834 535,643,448 98.20%
1、人民幣普通股 302,944,614 55.54% 232,698,834 232,698,834 535,643,448 98.20%
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數 545,470,884 100.00% 545,470,884 100.00%
（三十一）資本公積
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
1.資本溢價（股本溢價）
（1）投資者投入的資本 140,645,141.67 140,645,141.67
☆ （2）同一控制下企業合併的影響 108,414,849.70 108,414,849.70
小計 249,059,991.37 249,059,991.37
2.其他資本公積 131,436,442.53 131,436,442.53
（1）被投資單位除淨損益外所有者權益其他變動 131,436,442.53 131,436,442.53
（2）可供出售金融資產公允價值變動產生的利得或損失
小計 131,436,442.53 131,436,442.53
合計 380,496,433.90 380,496,433.90
（三十二）盈餘公積
項 目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
法定盈餘公積 65,685,228.11 65,685,228.11
任意盈餘公積 13,996,233.04 13,996,233.04
合 計 79,681,461.15 79,681,461.15
（三十三）未分配利潤
項　　目 金 額 提取或分配比例
上年年末餘額 266,546,101.28
加：年初數調整 22,022,361.24
本年年初餘額 288,568,462.52
加： 本年歸屬於母公司的淨利潤 27,035,150.38
減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取儲備基金
提取企業發展基金
提取職工獎福基金
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
加：其他轉入
加：盈餘公積彌補虧損
本年年末餘額 315,603,612.90
調整年初未分配利潤22,022,361.24元，屬於重大會計差錯更正，詳見本附註第二-（二十七）。

（三十四）營業收入及營業成本
項目 本年發生額 上年發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 5,954,711,764.64 4,680,114,223.44 6,450,867,311.45 5,511,111,514.55
其他業務 22,985,044.18 6,391,958.59 94,552,733.49 31,783,022.69
合計 5,977,696,808.82 4,686,506,182.03 6,545,420,044.94 5,542,894,537.24
1．按業務類別列示主營業務收入、主營業務成本
項目 本年發生額 上年發生額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
（1）金屬加工機械製造業 5,954,711,764.64 4,680,114,223.44 6,450,867,311.45 5,511,111,514.55
（2）其 他
合計 5,954,711,764.64 4,680,114,223.44 6,450,867,311.45 5,511,111,514.55
2. 按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本
項目 本年發生額 上年發生額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
數控工具機 3,088,454,079.46 2,165,844,048.98 2,707,817,738.88 2,113,708,957.91
普通車床 1,088,690,816.94 977,755,732.09 1,158,076,849.97 1,058,743,416.51
普通鏜床 735,298,527.48 624,276,527.22 769,504,692.22 659,534,411.27
普通鑽床 536,765,858.47 452,920,804.20 819,106,461.20 698,552,926.23
備件及其他 505,502,482.29 459,317,110.95 996,361,569.18 980,571,802.63
合計 5,954,711,764.64 4,680,114,223.44 6,450,867,311.45 5,511,111,514.55
3. 按地區類別列示主營業務收入、主營業務成本
地區 本年發生額 上年發生額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
東北 1,136,028,594.45 797,714,495.73 1,240,742,094.20 1,059,992,046.32
東南 78,298,554.65 59,686,146.41 84,822,508.07 72,465,651.26
國外 344,396,581.25 284,414,794.86 540,681,852.57 461,915,869.53
華北 821,301,075.44 659,916,935.06 877,827,759.02 749,946,702.82
華東 2,342,714,492.65 1,903,794,593.03 2,172,149,298.46 1,855,712,795.21
華南 70,778,349.62 53,516,727.65 76,675,708.24 65,505,668.95
華中 361,070,358.05 272,364,088.69 391,155,283.74 334,172,179.35
西北 159,525,089.77 123,342,266.07 289,038,806.25 246,931,926.57
西南 322,088,046.10 252,194,157.30 364,439,906.59 311,348,671.21
中南 318,510,622.66 273,170,018.64 413,334,094.31 353,120,003.33
合計 5,954,711,764.64 4,680,114,223.44 6,450,867,311.45 5,511,111,514.55
4．公司前五名客戶的主營業務收入情況
客戶名稱或排名 主營業務收入總額 佔公司全部主營業務收入的比例
第一名 259,971,558.14 4.37%
第二名 142,834,926.50 2.40%
第三名 122,888,437.80 2.06%
第四名 118,376,443.82 1.99%
第五名 104,070,553.33 1.75%
合 計 748,141,919.59 12.56%
5．營業收入本年金額比上年金額減少567,723,236.12元，減少比例為 8.67% 。

（三十五）營業稅金及附加
項目 計稅標準 本年金額 上年金額
營業稅 5% 242,964.73 118,318.42
城市維護建設稅 7% 22,756,672.23 11,081,993.47
教育費附加 3% 12,650,679.77 6,160,599.81
其他 1% 1,357,520.46 661,082.28
合計 37,007,837.19 18,021,993.98
營業稅金及附加本年金額比上年金額增加18,985,843.21元，增加比例為105.35%，增加原因系內部銷售收入開具增值稅發票，繳納增值稅增多所致。

（三十六）財務費用
類別 本期金額 上期金額
利息支出 189,903,119.20 167,965,487.59
減：利息收入 24,014,399.85 17,297,961.53
手續費 4,028,912.56 7,414,548.22
匯兌損益 -92,580.52 10,084,625.72
合計 169,825,051.39 168,166,700.00
財務費用本年金額比上年金額增加1,658,351.39元，增加比例為0.99%。

（三十七）資產減值損失
項目 本年金額 上年金額
壞帳損失 70,048,443.28 24,918,701.52
存貨跌價損失 385,604.90 1,771,786.17
長期股權投資減值損失 298,000.00
商譽減值損失 1,097,572.74
合計 71,531,620.92 26,988,487.69
（三十八）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額
1．金融資產投資收益
2．長期股權投資收益
（1）按成本法核算確認的長期股權投資收益（共10家）
（2）按權益法核算確認的長期股權投資收益（共4家） -5,423.15 -2,006,187.97
（3）處置長期股權投資產生的投資收益 815,996.84
3．其他
合計 -5,423.15 -1,190,191.13
按權益法核算確認的長期股權投資收益主要包括：
被投資單位 本年發生額 上年發生額 本年比上年增減變動的原因
瀋陽東宇環境工程有限公司 -10,334.08 -9,986.63
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 -964,266.07 -1,770,065.62 參股公司經營好轉
瀋陽邁普鋸床有限公司 -27,268.31 -32,995.38 參股公司經營好轉
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 996,445.31 -193,140.34 參股公司經營好轉
合計 -5,423.15 -2,006,187.97
1．本公司投資收益匯回無重大限制。

2．投資收益本年金額比上年金額增加2,000,764.82元，增加比例為99.73%，增加原因系參股公司經營好轉所致。

（三十九）營業外收入
項目 本年金額 上年金額
處置非流動資產利得 4,654,196.30 8,922,053.96
其中：處置固定資產利得 4,654,196.30 8,922,053.96
處置無形資產利得
非貨幣性資產交換利得
債務重組利得 37,650,301.86 146,726,115.43
政府補助 34,155,626.21 35,946,327.41
盤盈利得
捐贈利得
其他 10,925,543.42 4,033,108.18
合計 87,385,667.79 195,627,604.98
營業外收入本年金額比上年金額減少108,241,937.19元，減少比例為55.33%，減少原因系債務重組，今年重組金額較小所致。

（四十）政府補助
政府補助的種類及項目 本年發生額 上年發生額 備　注
1．收到的與資產相關的政府補助 77,300,339.03
小計 77,300,339.03
2．收到的與收益相關的政府補助 34,155,626.21 35,946,327.41
小計 34,155,626.21 35,946,327.41
合計 111,455,965.24 35,946,327.41
2009年度
項目 年初帳面餘額 當期增加 當期減少 年末帳面餘額
其中：
計入遞延收益的政府補助 77,300,339.03 77,300,339.03
（四十一）營業外支出
項目 本年金額 上年金額
非流動資產處置損失 555,979.03 439,225.18
其中：固定資產處置損失 555,979.03 439,225.18
無形資產處置損失
非貨幣性資產交換損失
債務重組損失 1,242,766.27
對外捐贈支出 1,078,409.08 1,000,000.00
其中：公益性捐贈支出 10,000.00 1,000,000.00
非常損失 364.56 216,046.28
盤虧損失 2,525.49
滯納金 13,126,069.65 4,727,086.56
其他 1,125,465.73 2,527,364.03
合計 17,129,054.32 8,912,247.54
營業外支出本年金額比上年金額增加8,216,806.78元，增加比例為92.20%，增加原因系今年產生的滯納金所致。

（四十二）所得稅費用
項目 本年金額 上年金額
本年所得稅費用 35,697,522.51 54,138,502.18
遞延所得稅費用 9,989,546.58 -35,609,636.32
合計 45,687,069.09 18,528,865.86
所得稅費用與會計利潤的關係說明：
項目 本年發生額 上年發生額
利潤總額 98,428,982.93 60,846,663.54
按法定稅率計算的稅額 27,001,219.05 15,211,665.89
　
其他子公司適用不同稅率的稅額影響 　
不徵稅、免稅收入的稅額影響 　 38,926,836.29
不得扣除的成本、費用和損失的稅額影響 8,696,303.46
允許彌補以前年度虧損的稅額影響 　 -35,609,636.32
上年度企業所得稅清算的稅額影響 　
遞延所得稅資產的影響 9,989,546.58
遞延所得稅負債的影響 　
所得稅費用 45,687,069.09 18,528,865.86
（四十三）其他綜合收益
1．本年金額
項 目 年初額 本年發生額 年末額
本年增加 本年減少 本年轉入損益 企業所得稅影響 小計
可供出售金融資產產生的利得（損失）金額
按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額
現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額
外幣財務報表折算差額 1,208,614.56 1,790,199.66 -581,585.10
其他
小計 1,208,614.56 1,790,199.66 -581,585.10
2．上年金額
項 目 年初額 本年發生額 年末額
本年增加 本年減少 本年轉入損益 企業所得稅影響 小計
可供出售金融資產產生的利得（損失）金額
按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額
現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額
外幣財務報表折算差額 622,265.01 586,349.55 1,208,614.56
其他
小計 622,265.01 586,349.55 1,208,614.56
（四十四）現金流量表附註
1．收到的其他與經營活動有關的現金
項　　目 本年金額
銀行承兌保證金收回 314,326,547.41
瀋陽經濟技術開發區開發集團公司 167,358,802.79
其他 16,269,617.75
合計 497,954,967.95
2．支付的其他與經營活動有關的現金
項　　目 本年金額
運輸費 105,532,752.88
銷售服務費 95,298,866.31
生產保障費 57,801,825.28
商品維修費 29,347,073.47
業務招待費 22,516,647.10
「三新」技術開發費 26,244,206.09
展覽費 21,271,878.57
差旅費 35,471,737.80
間接管理經費 20,508,043.28
委託代銷費用 14,093,298.80
辦公費 12,167,031.03
公司經費 18,557,977.45
租賃費 12,583,694.38
倉儲費 8,298,034.68
其他 52,611,709.76
合計 532,304,776.88
3．支付的其他與投資活動有關的現金
項　　目 本年金額
捐贈 1,000,000.00
合計 1,000,000.00
4. 收到的其他與籌資活動有關的現金
項　　目 本年金額
政府補助 77,600,000.00
合計 77,600,000.00
5．支付的其他與籌資活動有關的現金
項　　目 本年金額
融資租賃保證金 14,000,000.00
貼現手續費 3,419,641.48
捐贈 1,078,409.08
合計 18,498,050.56
6．現金流量表補充資料
項　　目 本年金額 上年金額
一、將淨利潤調節為經營活動現金流量
淨利潤 52,600,786.49 42,317,797.68
加：資產減值準備 71,531,620.92 26,988,487.69
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 226,547,675.82 228,391,030.70
無形資產攤銷 20,630,771.82 3,990,644.45
長期待攤費用攤銷 3,736,209.47 1,259,139.58
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） -4,098,217.27 -6,990,756.01
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 　
公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 　
財務費用（收益以「－」號填列） 189,903,119.20 168,166,700.00
投資損失（收益以「－」號填列） 5,423.15 1,208,737.73
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 26,840,453.31 -33,951,596.47
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 　
存貨的減少（增加以「－」號填列） 372,298,415.91 37,045,595.79
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -705,587,946.30 -1,516,812,240.28
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -1,363,005,048.91 270,716,542.23
其 他 　
經營活動產生的現金流量淨額 -1,108,596,736.39 -777,669,916.91
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
三、現金及現金等價物淨變動情況
現金的年末餘額 287,350,114.71 129,625,155.66
減：現金的年初餘額 129,625,155.66 118,019,050.18
加：現金等價物的年末餘額
減：現金等價物的年初餘額
現金及現金等價物淨增加額 157,724,959.05 11,606,105.48
7．當期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息
項　　目 本年金額 上年金額
一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：
1、取得子公司及其他營業單位的價格 104,750,453.01
2、取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 -
　　減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 73,983,870.11
3、取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 30,766,582.9
4、取得子公司的淨資產 147,630,154.56
　　流動資產 319,830,262.07
　　非流動資產 597,075,409.42
　　流動負債 769,147,516.93
　　非流動負債 128,000.00
二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：
1、處置子公司及其他營業單位的價格
2、處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物
　　減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物
3、處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
4、處置子公司的淨資產
　　流動資產
　　非流動資產
　　流動負債
　　非流動負債
8．現金和現金等價物的構成：
項　　目 年末餘額 年初餘額
一、現　　金 287,350,114.71 129,625,155.66
其中：庫存現金 1,158,350.86 1,899,330.31
　　可隨時用於支付的銀行存款 286,191,763.85 127,725,825.35
　　可隨時用於支付的其他貨幣資金
　　可用於支付的存放中央銀行款項
　　存放同業款項
　　拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、年末現金及現金等價物餘額 287,350,114.71 129,625,155.66
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物
六、關聯方及關聯交易
（一）關聯方情況
1．控制本公司的關聯方情況 （金額單位：萬元）
母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法定代表人 業務性質 註冊資本 母公司對本公司的持股比例 母公司對本公司的表決權比例 本公司最終控制方 組織機構代碼
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 控股股東 有限責任公司 瀋陽經濟技術開發區開發大路17 甲1 號 關錫友 金屬切削工具機，數控系統及機械設備製造；國內一般商業貿易，技術貿易；房屋租賃，經濟信息諮詢服務 155,648 42.60% 42.60% 瀋陽市國有資產監督管理委員會 24338125-8
本公司的母公司註冊資本（或實收資本、股本）變化情況：
（金額單位：萬元）
母公司名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 155,648 155,648
2．本公司的子公司情況：
（金額單位：萬元）
子公司名稱 子公司 類型 企業類型 註冊地 法定 代表人 業務性質 註冊資本 持股 比例 表決權 比例 組織 機構代碼
瀋陽數控工具機有限責任公司 控股子公司 有限責任 瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號 肖利偉 工具機及附件開發、製造、加工；機械修理等 10,000.00 90.42 90.42 73103996-1
瀋陽布卡特委博工具機有限公司 控股子公司 中外合資 瀋陽高新區渾南產業區世紀路1號B2005室 關錫友 數控工具機、專用工具機及工具機附件的製造等 1,174.69 50.00 50.00 41072691-2
瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 控股子公司 中外合資 瀋陽高新區渾南產業區南環路1-1-202號 陳惠仁 雷射切割機製造售後服務 1,636.35 50.00 50.00 41072948-6
瀋陽工具機進出口有限責任公司 控股子公司 有限責任 瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號 王勝 自營和代理商品和技術的進出口 1,000.00 80.00 80.00 74648638-5
中捷工具機有限公司 控股子公司 有限責任 瀋陽經濟技術開發區開發大路17甲1號 王勝 工具機製造、機械加工、設備維修 6,625.00 88.00 88.00 71576700-2
瀋陽金利數控工具機銷售有限公司 控股子公司 有限責任 瀋陽市鐵西區北二 東路10號 肖利偉 工具機、機械批發、工具機技術諮詢 200.00 100.00 100.00 75552251-X
瀋陽工具機股份有限公司加拿大分公司 控股子公司 中方 獨資 20 VICE REGENT BLVD., UNIT 1 ETOBICOKE.ONTARIO. CANADA. M9W 7A4 那永豔 進出口貿易(工具機銷售及售後服務) 477.55 100.00 100.00
瀋陽工具機銀豐鑄造有限公司 控股子公司 有限責任公司 遼中縣火車站新區 韓聖春 國內一般商業貿易；技術貿易 12,000.00 70.00 70.00 75075551-7
瀋陽工具機集團西豐鑄造有限公司 控股子公司 有限責任公司 西豐縣郜家店鎮松樹村 張孝勇 鑄件，模具生產製造及銷售，國內外一般商業貿易; 技術貿易；技術諮詢。 6,300.00 100.00 100.00 77464664-9
本公司的子公司註冊資本（或實收資本、股本）變化情況： （金額單位：萬元）
子公司名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數
中捷工具機有限公司 6,625.00 6,625.00
瀋陽數控工具機有限責任公司 10,000.00 10,000.00
瀋陽布卡特委博工具機有限公司 1,174.69 1,174.69
瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 1,636.35 1,636.35
瀋陽工具機進出口有限責任公司 1,000.00 1,000.00
瀋陽金利數控工具機銷售有限公司 200.00 200.00
瀋陽工具機銀豐鑄造有限責任公司 12,000.00 12,000.00
瀋陽工具機集團西豐鑄造有限責任公司 6,300.00 6,300.00
瀋陽工具機股份有限公司加拿大分公司 477.55 477.55
3．本公司的合營和聯營企業情況
詳見附註五（七）長期股權投資(1)合營和聯營企業的主要信息。

4．本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係 組織機構代碼
瀋陽工具機第一設備動力有限公司 母公司的控股子公司 24338882-0
瀋陽工具機中捷設備動力有限公司 母公司的控股子公司 24338867-9
瀋陽工具機鑄造有限責任公司 母公司的控股子公司 72097835-7
瀋陽工具機(集團)昆明有限公司 母公司的控股子公司 76705620-2
瀋陽工具機德國希斯公司 母公司的控股子公司
沈機集團昆明工具機股份有限公司 母公司的控股子公司 62260219-6
雲南CY集團有限公司 母公司的控股子公司 21657180-6
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 母公司的控股子公司 79846728-2
瀋陽中天環海飲用水有限公司 母公司的控股子公司 70208486-X
瀋陽工具機（集團）設計研究院有限公司 母公司的控股子公司 66250528-6
（二）關聯方交易
1．存在控制關係且已納入本公司合併會計報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。

2．購買商品、接受勞務的關聯交易
關聯方名稱 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 本年金額 上年金額
金額（萬元） 佔同期同類交易比例（％） 金額（萬元） 佔同期同類交易比例（％）
沈機集團昆明工具機股份有限公司 購買商品 整機 市場價格 1,307.22 0.29 1,853.32 3.02
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 購買商品 整機 市場價格 　 　 223.26 0.36
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 購買商品 動力費 市場價格 706.95 73.38
瀋陽工具機第一設備動力有限公司 購買商品 水電、修理費 市場價格 　 　 17.29 1.79
瀋陽邁普鋸床有限公司 購買商品 整機 市場價格 　 　 167.10 0.27
雲南CY集團有限公司 購買商品 整機 市場價格 　 　 298.01 0.49
瀋陽工具機鑄造有限責任公司 購買商品 材料 市場價格 　 　 16,106.65 28.06
瀋陽工具機德國希斯公司 購買商品 材料 市場價格 129.95 0.03 　 　
瀋陽中天環海飲用水有限公司 購買商品 飲用水 市場價格 1.19 0.00 　 　
合 計 1,438.36 19,372.58
3．銷售商品、提供勞務的關聯交易
關聯方名稱 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 本年金額 上年金額
金額（萬元） 佔同期同類交易比例（％） 金額（萬元） 佔同期同類交易比例（％）
瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 銷售商品 整機 市場定價 　 　 237.18 0.04
瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 銷售商品 備件 市場定價 1,207.78 0.22 875.66 0.15
瀋陽工具機（集團）設計研究院有限公司 銷售商品 備件和材料 市場定價 8.39 0.00 14.12 0.04
瀋陽工具機集團德國希斯公司 銷售商品 整機 市場定價 1,351.81 0.24 2,274.79 0.4
瀋陽邁普鋸床有限公司 銷售商品 整機 市場定價 　 　 167.1 0.03
雲南CY集團有限公司 銷售商品 整機 市場定價 464.65 0.08 298.01 0.05
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 銷售商品 材料 市場定價 12.52 0.00 　 　
合計 3,045.15 3,866.86
4．關聯託管情況
無。

5．關聯承包情況
無。

6．關聯租賃情況
2009年12月4日公司與瀋陽工具機（集團）有限責任公司籤署了《土地房屋租賃協議補充協議》。公司因生產營運需要繼續租賃瀋陽工具機（集團）有限責任公司土地房屋。協議主要內容為：將原《土地房屋租賃協議》約定的土地及房屋租賃價格上調30%，調整後租金為每天0.403元/平方米，每年5,632萬元人民幣。

7．關聯擔保情況
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-9-3 2012-9-3 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-9-23 2012-9-23 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-11-8 2012-11-8 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-11-19 2012-11-19 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 6000萬元 2010-6-14 2012-6-14 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 7000萬元 2010-6-17 2012-6-17 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 7000萬元 2010-6-20 2012-6-20 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-1-5 2013-1-5 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 3000萬元 2011-5-14 2013-5-14 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-5-18 2013-5-18 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-5-21 2013-5-21 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-5-25 2013-5-25 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 3000萬元 2011-5-29 2013-5-29 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 3000萬元 2011-6-2 2013-6-2 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-7-2 2013-7-2 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-7-6 2013-7-6 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-7-9 2013-7-9 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-7-13 2013-7-13 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2011-7-17 2013-7-17 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-8-30 2012-8-30 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-9-6 2012-9-6 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-9-9 2012-9-9 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-9-12 2012-9-12 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-9-15 2012-9-15 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-9-22 2012-9-22 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-9-26 2012-9-26 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-9-28 2012-9-28 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2012-6-5 2014-6-5 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2012-6-9 2014-6-9 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2012-6-13 2014-6-13 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-6-16 2012-6-16 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-6-22 2012-6-22 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-6-25 2012-6-25 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-7-30 2012-7-30 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-8-15 2012-8-15 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2012-8-26 2014-8-26 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2012-8-29 2014-8-29 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2012-9-1 2014-9-1 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-12 2012-2-12 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-17 2012-2-17 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-3-9 2012-3-9 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-3-13 2012-3-13 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 3000萬元 2010-3-19 2012-3-19 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-3-20 2012-3-20 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-3-30 2012-3-30 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-3-31 2012-3-31 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-4-3 2012-4-3 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 900萬元 2010-4-8 2012-4-8 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-4-10 2012-4-10 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-4-16 2012-4-16 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-4-22 2012-4-22 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-4-27 2012-4-27 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-5-25 2012-5-25 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-11 2012-2-11 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-22 2012-2-22 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-23 2012-2-23 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-24 2012-2-24 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-2-26 2012-2-26 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 13000萬元 2010-3-5 2012-3-5 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-3-17 2012-3-17 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 5000萬元 2010-3-18 2012-3-18 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-8-11 2012-8-11 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-10-14 2012-10-14 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-10-22 2012-10-22 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 瀋陽工具機股份有限公司 4000萬元 2010-11-01 2012-11-01 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 中捷工具機有限公司 10000萬元 2010-5-11 2012-5-11 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 中捷工具機有限公司 4000萬元 2011-4-23 2013-4-23 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 中捷工具機有限公司 4000萬元 2011-4-29 2013-4-29 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 中捷工具機有限公司 2000萬元 2011-4-28 2013-4-28 否
瀋陽工具機（集團）有限公司 中捷工具機有限公司 5000萬元 2011-6-19 2013-6-19 否
合計 309,900萬元
8．關聯方資金拆借
無。

9．關聯方資產轉讓情況
☆ 本公司與瀋陽工具機（集團）有限責任公司（以下簡稱「工具機集團」）於2009年12月4日在瀋陽籤署了《資產轉讓協議》。協議主要內容為：本公司以評估值4,863.38萬元購買工具機集團設備安裝工程、電子設備及運輸車輛、無形資產等資產。該項交易已完成。

10．其他關聯交易
本公司與瀋陽工具機（集團）德國希斯有限責任公司（以下簡稱「希斯公司」）於2009年11月26日在瀋陽籤署了《開發協議》，協議主要內容：希斯公司為瀋陽工具機提供立式車鏜工具機等四個項目的設計開發服務。協議涉及金額：2,223,600.00歐元。該項交易已完成。

11．關聯方應收應付款項
項目 關聯方 年末餘額（萬元） 年初餘額（萬元）
帳面餘額 佔所屬科目全部餘額的比重（%） 壞帳準備 帳面餘額 佔所屬科目全部餘額的比重（%） 壞帳準備
應收帳款 　 　 　 　 　 　 　
　 瀋陽工具機（集團）成套設備有限責任公司 2,380.89 1.06 142.85 1,380.85 1.04 82.85
　 瀋陽工具機（集團）設計研究院有限公司 566.67 0.25 34.00 369.69 0.28 22.18
沈機集團昆明工具機股份有限公司 352.58 0.27 21.15
　 瀋陽工具機（集團）有限責任公司 19.67 0.01 1.18 43.84　 0.03　 2.63　
　 瀋陽工具機德國希斯公司 6,410.26 2.85 384.62 7,085.89 5.35　 425.15　
　 雲南CY集團有限公司 175.83 0.08 10.55 68.79 0.05 4.13
小計 　 9,553.32 4.25 573.20 9,301.64 7.02 558.09
預付帳款 　 　 　 　 　 　 　
瀋陽工具機（集團）有限責任公司 11,003.31 10.86
　 沈機集團昆明工具機股份有限公司 126.00 0.12 　 　 　 　
　 瀋陽工具機德國希斯公司 416.93 0.41 　 　 　 　
小計 11,546.24 11.39
其他應收款 　 　 　 　 　 　 　
　 瀋陽工具機（集團）有限責任公司 24.17 0.13 1.45 　 　 　
小計 24.17 0.13 1.45
其他應付款 　 　 　 　 　 　 　
　 瀋陽工具機（集團）有限責任公司 　 　 　 164.83 1.04 　
　 瀋陽工具機第一設備動力有限公司 　 　 　 88.50 0.56 　
小計 　 　 　 　 253.33 1.60 　
七、或有事項
（一）票據貼現
年末已貼現未到期的商業承兌匯票金額為5,000,000.00元，已貼現未到期的銀行承兌匯票金額為382,352,769.58元。具體見本附註五（二）-2。

（二）其他或有事項
本公司無需要披露的其他或有事項。

八、承諾事項
（一）已籤訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出
本公司無需要披露的其他重大財務承諾事項。

（二）其他重大財務承諾事項
1.公司於2009年1月22日與交銀租賃公司籤署《融資租賃合同》及《租賃物轉讓合同》，將公司價值2.24億元的生產設備，以「售後回租」方式向交銀租賃公司辦理融資租賃業務，融資金額為20,000萬元，融資期限為48個月。

融資租賃業務對公司近年利潤影響金額如下：
（單位：萬元）
年度 2009年 2010年 2011年 2012年
減少利潤金額 1,463.00 1,189.00 899.00 590.00
2. 德國希斯公司技術轉讓協議
公司與瀋陽工具機（集團）德國希斯有限責任公司（以下簡稱「希斯公司」）於2010年2月1日在瀋陽籤署了《工具機生產的技術和技術訣竅轉讓合同》，協議主要內容：希斯公司為瀋陽工具機提供可用以設計、製造、安裝工具機的技術訣竅及相關信息。據遼寧元正評估有限公司出具的元正（沈）評報字[2009]第069號評估報告，希斯公司的無形資產市場價值評定估算為6,486.17萬元。雙方籤訂的《工具機生產的技術和技術訣竅轉讓合同》價格以此為價格參考意見，合同價格為640萬歐元。上述交易已獲第五屆董事會第十七次會議審議通過。

九、資產負債表日後事項
（一）重要的資產負債表日後事項說明
本公司2010年2月11日第五屆董事會第十八次會議決議通過在2010年定向增發方案。

（二） 資產負債表日後利潤分配情況說明
本公司2009年度擬不進行利潤分配。

（三） 其他資產負債表日後事項說明：
本公司無需要披露的其他重大資產負債表日後事項。

十、其他重要事項說明
1．融資租賃
未確認融資費用
項目及內容 年末餘額 年初餘額 本年分攤數
交銀租賃公司 17,540,237.57 830,8211.39
其他融資租賃信息
（1）各類租入固定資產的年初和年末原價、累計折舊、帳面淨值見附註五（八）-6。

（2）以後年度將支付的最低租賃付款額
剩餘租賃期 最低租賃付款額
1年以內（含1年） 47,760,967.37
1年以上2年以內（含2年） 50,626,107.27
2年以上3年以內（含3年） 53,663,124.49
3年以上 13,911,428.08
合計 165,961,627.21
售後租回交易以及售後租回合同中的重要條款：
合同號：交銀租賃買字20090012號；交銀租賃字20090012號
甲方：交銀金融租賃有限公司
乙方：瀋陽工具機股份有限公司
租賃物名稱：數控工具機生產設備
放置場地：瀋陽機股份有限公司
租賃期限：48個月
租賃物總價款：200,000,000.00元
租賃物原價：249,848,783.86元
年租息率：同期銀行的基準利率
租賃支付方式：等額租金後付法
租金支付計劃：租金3個月支付一期，共16期。第一期在起租日所在月後第3個月的15支付，以後每3個月的對應日支付下一期租金。

服務費：4,000,000.00元，保證金：14,000,000.00元
租金支付計劃：租金3個月支付一期，共16期
2. 公司控股子公司瀋陽工具機集團西豐鑄造有限公司位於郜家店鎮松樹村的用地6.6746公頃，土地使用權證正在辦理當中。

十一、母公司財務報表主要項目注釋
（一）應收帳款
1．應收帳款構成
帳齡 年末餘額 年初餘額
帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1年以內（含1年） 1,038,505,694.38 80.28 52,208,396.38 5.03 638,885,865.89 76.60 31,926,601.35 5.00
1-2年（含2年） 108,501,011.19 8.39 10,850,101.12 10.00 59,757,399.17 7.16 5,959,792.75 9.97
2-3年（含3年） 51,439,993.57 3.97 22,231,755.05 43.22 27,912,629.38 3.35 4,180,577.91 14.98
3年以上 95,187,590.16 7.36 27,579,690.97 28.97 107,471,444.03 12.89 31,242,288.81 29.07
合計 1,293,634,289.30 100.00 112,869,943.52 8.73 834,027,338.47 100.00 73,309,260.82 8.79
客戶類別 年末餘額 年初餘額
帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 帳面金額 佔總額比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1.單項金額重大且單獨計提減值準備 26,634,673.03 2.06 26,634,673.03 100.00 12,185,000.00 1.46 12,185,000.00 100.00
2.單項金額非重大且單獨計提減值準備 1,120,403.15 0.09 1,120,403.15 100.00 - - 　
3.其他劃分為類似信用風險特徵的組合： 1,265,879,213.12 97.85 85,114,867.34 6.72 821,842,338.47 98.54 61,124,260.82 7.44
其中：單項金額重大 831,801,088.43 64.30 47,005,818.82 5.65 671,827,021.72 80.55 44,133,635.08 6.57
單項金額非重大 434,078,124.69 33.55 38,109,048.52 8.78 150,015,316.75 17.99 16,990,625.74 11.33
其中：單項金額非重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大 - 　 　 　 　
合計 1,293,634,289.30 100.00 112,869,943.52 8.73 834,027,338.47 100.00 73,309,260.82 8.79
2．應收帳款壞帳準備的變動如下：
項目 年初帳面餘額 本年計提額 本年減少額 年末帳面餘額
轉回 轉銷
2008年 56,736,621.88 16,899,187.03 326,548.09 73,309,260.82
2009年 73,309,260.82 45,251,979.29 5,494,296.59 197,000.00 112,869,943.52
3．年末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的應收款項：
應收款項內容 帳面餘額 計提比例% 壞帳準備金額 理由
瀋陽安彩機械電子有限公司 17,077,360.00 100.00 17,077,360.00 經法院判決仍無法收回
遼寧省工具機工業總公司 4,442,855.46 100.00 4,442,855.46 難以收回
鎮江市機電公司 3,594,825.56 100.00 3,594,825.56 吊銷執照
湖南國貿工具機設備有限責任公司 1,519,632.01 100.00 1,519,632.01 2002年起未年檢企業
合肥市機電設備公司 207,837.02 100.00 207,837.02 吊銷執照
遼寧省機械工業供銷總公司 163,396.60 100.00 163,396.60 吊銷執照
安徽省機電公司 144,426.99 100.00 144,426.99 吊銷執照
山東省機械設備成套局 129,842.68 100.00 129,842.68 吊銷執照
中國機電設備東北公司 129,169.43 100.00 129,169.43 吊銷執照
瀋陽市運城物資 121,010.00 100.00 121,010.00 吊銷執照
瀋陽工具機工業集團機械設備配件公司 91,368.81 100.00 91,368.81 吊銷執照
東北機械工業供銷總公司 78,303.00 100.00 78,303.00 吊銷執照
上海農工商機電設備成套公司 22,678.19 100.00 22,678.19 吊銷執照
山東淄博市機電公司 32,370.43 100.00 32,370.43 吊銷執照
合計 27,755,076.18 27,755,076.18
4．本年無以前年度已全額或大比例計提壞帳準備，本年又全額或部分收回的應收帳款。

5．本年實際核銷的應收帳款為197,000.00元 ：
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生
瀋陽鑽鏜設備經銷部 銷售 97,000.00 客戶已被吊銷 否
鄭州中原通力機械廠 銷售 100,000.00 客戶已被吊銷 否
合計 197,000.00
6．年末應收帳款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。

7．年末無應收關聯方帳款。

8．年末應收帳款中欠款金額前五名
債務人名稱 與本公司關係 欠款金額 帳齡 佔應收帳款總額的比例
瀋陽博思機械設備有限公司 客戶 45,627,791.53 1年以內28,051,581.52元，1-2年16,007,800.00元，3年以上1,568,410.01 元 3.53
無錫市歐克機械有限公司 客戶 34,961,685.00 1年以內 2.70
南京穎元科技有限公司 客戶 32,040,000.00 1年以內 2.48
陝西興龍機電設備有限責任公司 客戶 26,411,640.00 1年以內 2.04
青島青機機電設備有限公司 客戶 23,712,673.99 1年以內22,996,573.99元，1-2年276,360.00元，2-3年439,740.00元 1.83
合計 162,753,790.52 12.58
9．應收帳款年末餘額比年初餘額增加459,606,950.83元，增加比例為55.11％，增加原因系銷售增加所致。

（二）其他應收款
1．其他應收款構成
帳齡 年末餘額 年初餘額
金額 比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 金額 比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1年以內 1,481,865,758.88 96.99 121,700,135.20 8.21 625,155,954.04 89.98 35,713,197.10 5.71
1-2年 15,037,154.38 0.98 1,094,130.80 7.28 42,010,455.69 6.05 4,255,320.21 10.13
2-3年 3,131,041.60 0.20 259,899.39 8.30 2,126,327.33 0.31 318,885.69 15.00
3年以上 27,904,024.81 1.83 16,446,843.05 58.94 25,467,426.69 3.66 18,380,870.79 72.17
合計 1,527,937,979.67 100.00 139,501,008.44 9.13 694,760,163.75 100.00 58,668,273.79 8.44
　 年末餘額 年初餘額
金額 比例% 壞帳準備 壞帳準備比例% 金額 比例% 壞帳準備 壞帳準備比例%
1．單項金額重大且單獨計提減值準備 4,568,533.89 0.30 4,568,533.89 100.00
2．單項金額非重大且單獨計提減值準備 9,015,164.30 0.59 9,015,164.30 100.00 14,184,102.35 2.04 14,184,102.35 100.00
３．其他劃分為類似信用風險特徵的組合： 1,514,354,281.48 99.11 125,917,310.25 8.31 680,576,061.40 97.96 44,484,171.44 6.54
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大其他應收款 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：單項金額重大 68,595,998.57 4.49 4,885,412.73 7.12 647,469,646.86 93.19 36,811,982.22 5.69
單項金額非重大 1,445,758,282.91 94.62 121,031,897.52 8.37 33,106,414.54 4.77 7,672,189.22 23.17
其中：單項金額非重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大 　 　 　 　 　 　 　 　
合計 1,527,937,979.67 100.00 139,501,008.44 9.13 694,760,163.75 100.00 58,668,273.79 8.44
2．其他應收款壞帳準備的變動如下：
年初帳面餘額 本年計提額 本年減少額 年末帳面餘額
轉回 轉銷
2008年 88,729,883.75 -25,166,486.05 4,895,123.91 58,668,273.79
2009年 58,668,273.79 85,855,120.88 5,022,386.23 139,501,008.44
3．年末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的其他應收款：
債務人 帳面餘額 計提比例 壞帳準備金額 理 由
東大房屋 2,563,000.00 100.00% 2,563,000.00 3年以上，無法收回
中天房地產 1,005,533.89 100.00% 1,005,533.89 3年以上，無法收回
省經協辦 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 3年以上，無法收回
匯票保證 905,896.50 100.00% 905,896.50 3年以上，無法收回
華融股權回購 778,500.00 100.00% 778,500.00 3年以上，無法收回
新公司 717,069.40 100.00% 717,069.40 3年以上，無法收回
正廣和 600,000.00 100.00% 600,000.00 3年以上，無法收回
中捷一分廠 540,032.50 100.00% 540,032.50 3年以上，無法收回
海軍 449,144.00 100.00% 449,144.00 3年以上，無法收回
鋸床 438,953.67 100.00% 438,953.67 3年以上，無法收回
其他 4,585,568.23 100.00% 4,585,568.23 3年以上，無法收回
合計 13,583,698.19 100.00% 13,583,698.19
4. 以前年度已全額或大比例計提壞帳準備，本年又全額或部分收回的其他應收款
5．本年無實際核銷的其他應收款。

6. 年末其他應收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。

7．年末其他應收款中欠款金額前五名
債務人排名 與本公司關係 性質或內容 欠款金額 帳齡 佔其他應收款總額的比例%
交銀金融租賃有限公司 出租方 保證金 14,000,000.00 1年以內 0.92
瀋陽金龍數控工具機有限公司 非關聯方 借款 6,648,629.20 3年以上 0.44
周箐 員工 備用金 6,294,759.05 1-2年 0.41
史宇光 員工 備用金 5,840,000.00 1-2年 0.38
孫雅萍 員工 備用金 5,601,077.69 1年以內 0.37
合計 38,384,465.94 2.51
8．其他應收款年末餘額比年初餘額增加833,177,815.92元，增加比例為119.92％，增加
原因系關聯往來增加所致。

（三）長期股權投資
項目 年末數 年初數
帳面餘額 減值準備 帳面餘額 減值準備
按權益法核算的長期股權投資
聯營企業 66,691,612.72 61,315,833.17
小計 66,691,612.72 61,315,833.17
按成本法核算的長期股權投資 309,741,134.60 25,270,607.74 30,974,113.46 15,991,310.00
合計 376,432,747.32 25,270,607.74 371,056,967.77 15,991,310.00
1．對子公司投資
子公司名稱 初始金額 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
1、瀋陽數控工具機有限責任公司 90,420,000.00 90,420,000.00 90,420,000.00
2、瀋陽布卡特委博工具機有限公司 5,873,435.85 5,873,435.85 5,873,435.85
3、瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 9,279,297.74 9,279,297.74 9,279,297.74
4、中捷工具機有限公司 58,300,000.00 58,300,000.00 58,300,000.00
5、瀋陽工具機進出口有限責任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
6、瀋陽金利數控工具機銷售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
7、瀋陽工具機股份有限公司加拿大分公司 4,775,536.37 4,775,536.37 4,775,536.37
8、瀋陽工具機銀豐鑄造有限公司 61,151,327.14 61,151,327.14 61,151,327.14
9、瀋陽工具機集團西豐鑄造有限公司 48,596,600.66 48,596,600.66 48,596,600.66
合計 287,396,197.76 287,396,197.76 287,396,197.76
2．聯營企業主要信息 （金額單位：萬元）
被投資單位名稱 企業類型 註冊地 法定代表人 業務性質 註冊資本 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例
1.瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 生產型 瀋陽經濟技術開發區七號路5 號 莫飛羅 數控系統、驅動系統、數控工具機電櫃製造等 3614萬元 49.00% 49.00%
2.瀋陽邁普鋸床有限公司 生產型 瀋陽市東陵區深井子鎮鎮北街9-1 號 戈拉託尼 金屬帶據床及其被聘、配件等 29萬美元 30.00% 30.00%
3.瀋陽東宇環境工程有限公司 生產型 瀋陽市和平區文體路小橋巷2 號 莊宇洋 汙水處理及運營管理、生活垃圾及工業垃圾處理及運營管理等 1813萬元 35.00% 35.00%
（金額單位：萬元）
被投資單位名稱 年末資產總額 年末負債總額 年末淨資產總額 本年營業收入總額 本年淨利潤 關聯關係 組織機構代碼
聯營企業
1.瀋陽東宇環境工程有限公司 34,127.04 19,461.69 14,666.25 0.00 -2.95 非企業合併方式取得的子公司 70209534-X
2.瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 7,413.02 4,377.67 3,035.36 1,565.56 -224.25 非企業合併方式取得的子公司 73868615-X
3.瀋陽邁普鋸床有限公司 67.87 58.94 8.94 0.00 -9.09 非企業合併方式取得的子公司 74645348-7
3．按權益法核算的長期股權投資
被投資單位 初始投資成本 年初餘額 本年權益增減額 年末餘額
合計 其中： 分回現金紅利
聯營企業
1、瀋陽東宇環境工程有限公司 53,805,066.47 51,342,211.49 -10,334.08 51,331,877.41
2、瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 16,477,648.00 9,869,991.78 5,413,381.91 15,283,373.69
3、瀋陽邁普鋸床有限公司 720,000.00 103,629.92 -27,268.31 76,361.61
合計 71,002,714.47 61,315,833.19 5,375,779.52 66,691,612.71
4．按成本法核算的其他長期股權投資
被投資單位 初始投資成本 年初餘額 本年增減變動 年末餘額 本年分回的現金紅利
1、瀋陽銅網股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
2、上海愛姆意機電設備連鎖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
3、瀋陽北方證券公司 15,018,000.00 15,018,000.00
4、丹東第一百貨股份有限公司 750,000.00 750,000.00
5、瀋陽醫藥股份有限公司 198,000.00 198,000.00
5、遼寧省外貿企聯有限公司 100,000.00 100,000.00
6、美洲有限公司 575,310.00 575,310.00
7、瀋陽工具機鑄造有限公司 1,103,626.84 1,103,626.84
8、蛇口廣源工具機工具有限公司 100,000.00 100,000.00
9、瀋陽市商業銀行 500,000.00 500,000.00
合 計 22,344,936.84 22,344,936.84
5．長期股權投資減值準備
被投資單位 年初數 本年增加 本年減少 年末數 計提原因
1.瀋陽北方證券公司 15,018,000.00 15,018,000.00
2.瀋陽醫藥股份有限公司 198,000.00 198,000.00
3.遼寧省外貿企聯有限公司 100,000.00 100,000.00
4.美洲有限公司 575,310.00 575,310.00
5.蛇口廣源工具機工具有限公司 100,000.00 100,000.00
6.瀋陽普瑞瑪雷射切割機有限公司 9,279,297.74 9,279,297.74
合 計 15,991,310.00 9,279,297.74 25,270,607.74
6．長期股權投資年末餘額比年初餘額增加5,375,779.52元，增加比例為1.45％，增加原因系本期公司增加對參股公司瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司的投資。

（四）營業收入及營業成本
項目 本年發生額 上年發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 5,241,829,564.48 4,455,398,141.30 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87
其他業務 20,974,707.92 345,980.59 867,103,906.42 800,534,760.51
合計 5,262,804,272.40 4,455,744,121.89 5,079,992,768.79 4,425,165,610.38
1．按業務類別列示主營業務收入、主營業務成本
項目 本年發生額 上年發生額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
（1）金屬加工機械製造業 5,241,829,564.48 4,455,398,141.30 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87
（2）其 他
合 計 5,241,829,564.48 4,455,398,141.30 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87
按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本
項目 本年發生額 上年發生額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
數控工具機 1,966,677,999.93 1,560,572,738.46 1,768,403,323.57 1,406,066,253.35
普通車床 1,211,880,449.08 1,087,510,381.78 756,309,008.92 691,437,000.98
普通鏜床 884,388,758.38 750,855,771.04 502,542,928.09 430,724,279.62
普通鑽床 645,601,308.02 544,755,704.94 534,936,516.42 456,206,227.88
備件及其他 533,281,049.07 511,703,545.08 650,697,085.37 640,197,088.04
合計 5,241,829,564.48 4,455,398,141.30 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87
按地區類別列示主營業務收入、主營業務成本
地區 本年發生額 上年發生額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
東北 1,511,515,335.53 1,270,999,069.58 1,337,248,681.20 1,150,524,730.69
東南 63,627,755.31 50,784,301.20 51,137,996.45 43,997,448.21
華北 670,984,354.69 573,668,291.18 574,591,971.57 494,360,011.45
華東 2,055,361,612.36 1,765,607,014.81 1,418,572,595.76 1,220,493,148.85
華南 52,602,316.93 42,046,352.00 42,276,787.60 36,373,555.91
華中 184,532,383.43 150,073,889.96 148,309,748.22 127,600,823.63
西北 119,935,302.59 98,233,679.24 119,294,106.75 102,636,721.18
西南 232,435,637.16 194,700,563.45 246,374,742.87 211,972,715.83
中南 350,834,866.48 309,284,979.88 275,082,231.95 236,671,694.12
國外
合計 5,241,829,564.48 4,455,398,141.30 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87
2．公司向前五名客戶的主營業務收入情況
客戶名稱 主營業務收入總額 佔公司全部主營業務收入的比例
第一名 238,205,532.50 4.54%
第二名 142,834,926.50 2.72%
第三名 122,888,437.80 2.34%
第四名 118,376,443.82 2.26%
第五名 104,070,553.33 1.99%
合 計 726,375,893.95 13.86%
3．營業收入本年金額比上年金額增加182,811,503.61元，增加比例為3.60%。

（五）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額
1．金融資產投資收益
2．長期股權投資收益
（1）按成本法核算確認的長期股權投資收益（共17　家） 129,486,500.00 222,383,462.42
（2）按權益法核算確認的長期股權投資收益（3家） -1,001,868.46 -1,813,047.63
（3）處置長期股權投資產生的投資收益 815,996.84
3．其他
合計 128,484,631.54 221,386,411.63
其中：
（1）按成本法核算確認的長期股權投資收益主要包括：
被投資單位 本年發生額 上年發生額 本年比上年增減變動的原因
中捷工具機有限公司 129,486,500.00 221,862,537.58 控股子公司中捷工具機有限公司今年分配股利，年末餘額為公司應收股利。

（2）按權益法核算確認的長期股權投資收益主要包括：
被投資單位 本年發生額 上年發生額 本年比上年增減變動的原因
1、瀋陽東宇環境工程有限公司 -10,334.08 -9,986.63
2、瀋陽菲迪亞數控工具機有限公司 -964,266.08 -1,770,065.62 參股公司經營好轉
3、瀋陽邁普鋸床有限公司 -27,268.31 -32,995.38
合計 -1,001,868.46 -1,831,047.63
1．本公司投資收益匯回無重大限制。

2．投資收益本年金額比上年金額減少92,901,780.09元，減少比例為41.96%，減少原因系控股子公司中捷工具機有限公司股利分配少於上年。

（六）現金流量表補充資料
項目 本年金額 上年金額
一、將淨利潤調節為經營活動現金流量
淨利潤 -95,004,508.62 171,191,910.09
加：資產減值準備 130,255,319.99 -4,379,512.85
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 106,944,961.20 137,637,718.22
無形資產攤銷 15,803,477.85 3,880,770.82
長期待攤費用攤銷 3,735,012.54 1,259,139.58
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） -4,247,054.32 　
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 　 　
公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 　 　
財務費用（收益以「－」號填列） 188,463,864.26 145,764,381.11
投資損失（收益以「－」號填列） -128,484,631.54 -221,367,865.03
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 19,186,053.88 -23,683,914.28
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 　 　
存貨的減少（增加以「－」號填列） 320,491,843.88 426,590,333.23
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -1,233,042,308.70 -1,279,111,719.77
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -483,584,267. -307,409,121.67
其 他 　
經營活動產生的現金流量淨額 -1,159,482,236.82 -949,627,880.55　
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本 　
一年內到期的可轉換公司債券 　
融資租入固定資產 　
三、現金及現金等價物淨變動情況 　
現金的年末餘額 219,744,897.45 19,230,203.30
減：現金的年初餘額 19,230,203.30 85,855,336.90
加：現金等價物的年末餘額
減：現金等價物的年初餘額
現金及現金等價物淨增加額 200,514,694.15 -66,625,133.60
十二、補充資料
（一）本年度歸屬於普通股股東的非經常性損益列示如下（收益＋、損失－）：
明細項目 金額
1．非流動性資產處置損益； 4,098,217.27
2．越權審批，或無正式批准文件的稅收返還、減免；
3．計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）； 34,155,626.21
4．計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費；
5．企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益；
6．非貨幣性資產交換損益；
7．委託他人投資或管理資產的損益；
8．因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備；
9．債務重組損益； 36,407,535.59
10．企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等；
11．交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益；
12．同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益；
13．與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益；
14．除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益；
15．單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回； 600,404.16
16．對外委託貸款取得的損益；
17．採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益；
18．根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響；
19．受託經營取得的託管費收入；
20．除上述各項之外的其他營業外收入和支出； -5,005,169.76
21．其他符合非經常性損益定義的損益項目；
其中：
22．少數股東損益的影響數； -7,113,433.54
23．所得稅的影響數； -10,626,957.27
合計 52,516,222.66
（二）淨資產收益率及每股收益：
報告期利潤 淨資產收益率% 每股收益
全麵攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3.98 4.02 0.05 0.05
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.01 0.01 -0.05 -0.05
　加權平均淨資產收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
　　其中：P0分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤；NP為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0為歸屬於公司普通股股東的期初淨資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；M0為報告期月份數；Mi為新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek為因其他交易或事項引起的、歸屬於公司普通股股東的淨資產增減變動；Mk為發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。

1．本年不具有稀釋性但以後期間很可能具有稀釋性的潛在普通股。

2．資產負債表日至財務報告批准報出日之間，公司發行在外普通股或潛在普通股股數未發生重大變化。

十三、 財務報表的批准報出
本財務報表業經公司董事會於2010年3月17日批准報出。

瀋陽工具機股份有限公司
二〇一〇年三月十七日
第十二節 備查文件
一、載有公司法定代表人、財務負責人、會計主管籤名並蓋章的會計報表；
二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；
三、報告期內中國證監會指定報紙上披露過的所有公司文件的正本及公告原件。

董事長：關錫友
瀋陽工具機股份有限公司董事會
二〇一〇年三月十七日

　 中財網