關於城鄉居民養老保險和職工基本養老保險的差異問題，確實很多人在關注，為什麼會產生這樣的差異呢？讓我們分析一下兩種養老保險的不同。
養老保險制度
最初我們國家經濟社會發展落後，大家的生活水平普遍不高。像工人的工資只有幾十塊錢，而農民收入更低了。社會如此，國家設計的養老制度也只能結合實際。
工人，有勞動保險基金或者工廠發放一部分原先的工資待遇。
農民，依靠國家給予的土地，結合集體互助和子女來養老。
改革開放以後，隨著經濟的不斷發展，國家開始推動養老保險基金制度，實施社會化養老制度改革。
1986~1991年推動的改革是企業退休工人，2000年之後又推動了城鄉居民和新農村養老保險制度，從2014年10月開始機關事業單位養老保險制度改革。
目前，我們所說的養老保險制度的區別就是城鎮職工基本養老保險制度和城鄉居民養老保險制度待遇上的區別。
基金的形成
（一）職工養老保險基金主要是由個人繳費、企業繳費、國家補貼構成。
按照《勞動法》的規定，職工和用人單位必須參加社會保險。由職工和用人單位共同承擔養老保險費。目前，養老保險的繳費比例一般是職工本人承擔繳費基數的8%，用人單位承擔繳費比例的16%。2019年5月開始實施16%的最低繳費比例，廣東和上海暫時低於16%。
按照《社會保險法》規定，國有企業、事業單位職工參加基本養老保險前，視同繳費年限期間應當繳納的基本養老保險費由政府承擔。基本養老保險基金出現支付不足時，政府給予補貼。
2019年中央財政安排企業職工基本養老保險補助資金5285億元。另外，還有地方財政的補助資金。2017年，各級財政補助企業職工養老保險基金8004億元。1998年到2018年，中央財政累計補助企業職工基本養老保險基金3.5萬億元。
（二）城鄉居民養老保險基金。城鄉居民養老保險目前主要是由個人繳費、國家補貼、集體補助形成。
城鄉居民養老保險繳費檔次非常靈活，從100元到幾千元不等。在個人繳費基礎上，國家還會有額外幾十到幾百元的資金金與個人繳費一起存入個人帳戶。比如河南省按照200元檔次繳費，政府補貼30元；按照5000元檔次繳費，政府補貼340元。寧夏3000元檔次繳費，政府補貼320元。上海5300元檔次繳費，政府補貼675元。
有條件的地區或集體，可以對居民繳費進行集體補助，比如失地農民。
待遇的區別
養老保險待遇主要包括基礎養老金和個人帳戶養老金兩部分構成，職工養老保險和城鄉居民養老保險都是這樣。兩種保險基礎養老金的計算方式並不一樣，個人帳戶養老金的計算方式是完全一樣的。
（一）個人帳戶養老金。
個人帳戶養老金都等於退休時個人帳戶的累計餘額除以退休年齡確定的計發月數。
不過，城鄉居民是個人繳費、國家補貼都進入個人帳戶；靈活就業人員繳費只有繳費基數的8%進入個人帳戶，剩餘部分進入統籌帳戶；企業職工個人繳費恰好是繳費基數的8%，可以理解為個人繳費部分全部進入個人帳戶。
個人帳戶養老金如果沒有領取完，去世以後可以繼承。也就是說企業職工和城鄉居民不可能因為參加養老保險虧本，但是靈活就業人員有可能。
另外，企業職工基本養老保險的記帳利率是由國家統一發布，近三年一直維持在7%~8%；城鄉居民養老保險個人帳戶記帳利率有各省市確定，一般較低在5%上下。
（二）基礎養老金。
城鄉居民養老保險的基礎養老金是政府補貼形成的，不動用個人一分錢。國家規定的城鄉居民養老保險基礎養老金最低標準是88元每月，中西部地區中央財政全額撥款，東部地區中央財政補貼一半。地方政府還有額外的補貼，目前各省市基礎養老金一般在100~150元之間。經濟越發達，雄厚，基礎養老金越高，廣東省170元，上海市1010元。
職工基本養老保險的基礎養老金，主要是有統籌帳戶基金支付。跟退休上年度社會平均工資、繳費年限、當年的繳費檔次、平均消費指數等因素掛鈎。多繳多得、長繳多得，一般按照60%的最低基數繳費15年，最少可以領取12%的退休上年度社會平均工資，按照現在的社會平均工資都能夠拿到五六百元。
職工養老保險兩項待遇相加，能拿到三四千元的也有不少。退休後會根據職工工資增長和物價增長情況，增加職工養老保險退休人員待遇。
城鄉居民養老保險由於跟政府補貼和國家財力有關。只有個別地區建立起了正常增長機制，比如北京市2019年增加了90元，上海市增加了80元。
相互轉移接續銜接
實際上兩種保險都是可以相互轉移銜接的。
不過，兩種養老保險銜接時，只有個人帳戶的合併，而且只有個人繳費產生的累計收益合併，國家補貼還要扣除。
如果繳費年限重複，則需要清退重複年限期間的城鄉居民養老保險的繳費。城鄉居民養老保險由於沒有個人繳費進入統籌帳戶，因此繳費年限不是視同為職工養老保險的繳費年限。
未來
目前，企業職工養老保險參保繳費職工是30104萬人，約佔全國就業人員77586萬人的38%左右。不過，相應的參保規模隨著職工就業情況的改善，也會在不斷擴大。慢慢過渡到職工養老保險肯定是未來發展的道路，但是也有很長的路要走。