安徽省人民代表大會常務委員會：
受省人民政府委託，我向省人大常委會報告2016年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作情況，請審議。
根據《中華人民共和國審計法》和《安徽省審計監督條例》的規定，去年以來，省審計廳牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，認真貫徹新發展理念，圍繞「發展、改革、安全、績效」主題，全面落實省委、省政府決策部署，依法履行審計監督職責，實施「五年創新計劃」，持續推進審計全覆蓋，服務和保障全省經濟社會持續健康發展。
今年，省審計廳在開展2016年度省級財政預算執行審計的同時，安排了11個省直部門的預算執行審計，對106個省級一級預算單位進行了財政財務數據分析，開展了鋼鐵煤炭行業去產能職工分流安置資金審計，審計覆蓋面較上年繼續擴大。從審計情況看，在省委、省政府的正確領導下，各級各部門認真執行省十二屆人大六次會議有關決議要求，貫徹落實「三去一降一補」五大任務、「調轉促」行動計劃和「三重一創」建設工程等一系列政策措施，主動把握經濟發展新常態，堅持穩中求進工作總基調，紮實做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，較好完成了省人代會確定的目標任務，保持了經濟平穩健康較快發展。
——實行積極財政政策，助力經濟提質增效。全面落實結構性減稅和普遍性降費政策，全年減免稅費702.4億元，較上年增長29.7%。推進「調轉促」行動計劃，安排30億元專項引導資金，支持戰略性新興產業集聚發展基地建設。撥付3億元撬動資金，支持安徽產業發展基金加快運作。爭取中央均衡性轉移支付669.7億元，居全國第3位，加大力度支持市縣發展。安排5億元支持企業技術改造和中小企業發展。撥付21.8億元支持鋼鐵煤炭行業化解過剩產能、職工安置和脫困發展，更好發揮財政資金在穩增長和調結構中的重要作用。
——優化財政支出結構，加大投入改善民生。按照「保重點、控一般、促統籌、提績效」要求，從嚴控制「三公」經費等一般性支出，全省「三公」經費下降23.8%。全省民生支出4626億元，佔全省財政支出總量的83.7%。撥付825.5億元實施33項民生工程，安排工程建後管養資金18.5億元，財政支出結構進一步優化。全省財政專項扶貧投入56.5億元、整合涉農項目資金68.6億元、市縣盤活存量資金8.2億元、債務資金投入40.1億元，集中財力支持脫貧攻堅「十大工程」建設。安排專項資金8億元，支持皖北地區和大別山革命老區發展。
——全力支持系統創新，持續增強發展動能。安排10.5億元支持創新型省份建設，綜合採取後補助、股權投資、競爭立項等方式，支持覆蓋自主創新能力建設、科技成果轉化、科技重大專項、重點實驗室等創新全鏈條的政策落地。大力推進中小企業專精特新發展、集聚集約發展、創業創新發展，促進中小企業轉型升級。支持推進合蕪蚌國家自主創新示範區建設，全面推開國有科技型企業股權和分紅激勵政策。支持中科大一流大學和先進技術研究院建設，安排8億元引導資金創建量子信息科學國家實驗室。支持打造創業創新人才高地，完善就業專項資金管理辦法，促進大眾創業萬眾創新。
——穩步推進財稅改革，規範財政預算管理。全面推開營改增試點，2016年5月成功實現稅制轉換。 2016年7月起全面推開資源稅改革，著力促進資源節約和高效利用。省政府出臺進一步加強財政資金管理制度建設的指導意見。省財政連續5年提前啟動預算編制，實現了「預算一年，一年預算」。繼續清理規範省對下專項轉移支付，由2013年的502項壓縮到2016年的133項。加大收回財政存量資金統籌使用力度，積極推動存量資金的盤活整合。推進政府綜合財務報告編制試點和支出經濟分類試編，不斷規範預算管理。
對上年度審計工作報告指出的問題，省審計廳採取清單管理方式，逐項跟蹤督促，各部門單位採取有效措施積極整改。具體整改情況已於去年12月向省人大常委會報告，並向社會公告。截至2017年5月底，除企業欠繳的礦業權價款因礦產品價格下滑、礦區規劃調整等原因仍在持續整改中外，其他問題均整改到位。 28個部門單位的審計整改情況進行了單獨公開。 去年以來，省審計廳組織開展了重大政策措施落實情況跟蹤審計、全省保障性安居工程跟蹤審計、省擔保集團注資參股融資性擔保機構資金審計和12所省屬高校審計。相關審計情況，一併納入本報告。
一、省級財政預算執行審計情況
審計結果表明，2016年，省財政廳和有關部門認真貫徹落實省委、省政府決策部署，深化財稅體制改革，財政運行總體平穩，省級財政預算執行情況總體較好。
(一)省財政廳組織省級預算執行審計情況
2016年，省級一般公共預算完成收入251.46億元，為預算的100.30%，加中央稅收返還及轉移支付2610.59億元、政府債務收入956.86億元等，收入總計4081.97億元。經綜合調整後的省級支出預算為686.13億元，實際支出645.43億元，為預算的94.10%，加省對市縣稅收返還及轉移支付2232.10億元、債務還本支出84.22億元、債券轉貸支出850.22億元等，支出總計4041.27億元。收支相抵，結轉下年40.70億元。
2016年度省級政府性基金預算完成收入45.60億元，為預算的109.30%，加中央補助、專項債務收入以及上年結餘等，收入總計825.29億元。當年支出預算實際完成7.97億元，為預算的41.40%，加補助市縣支出、調出資金等，支出總計814億元。收支相抵，結轉下年11.29億元。
2016年，省級國有資本經營預算完成收入19.46億元，為預算的127.90%，加中央補助收入、上年結餘等，收入總計51.80億元。當年實際支出15.89億元，為預算的99.20%，加補助市縣支出、調出資金等，支出總計48.22億元。收支相抵，結轉下年3.58億元。審計發現的主要問題有：
1.政府性基金支出預算細化到部門的比例有待提高。有11.11億元未落實到部門，佔年初預算的29.74%。
2.有9個專項轉移支付未及時分配下達，涉及金額19.32億元。其中超時3-6個月的專項4個，金額17.12億元。如高標準農田補助資金12.61億元、一二三產業融合發展資金1億元均超時4個多月下達。下達時間較晚的主要原因是相關主管部門業務工作推進與資金分配不銜接，制定、報送資金分配方案不及時。 3.省國有資產運營有限公司使用國有資本經營預算資金不及時，金額2134.82萬元。
(二)社會保險基金預算執行審計情況
2016年，省級社會保險基金預算完成收入242.73億元，為預算的99.90%。當年支出128.23億元，為預算的100.20%。當年收支相抵，加以前年度結餘，年末結轉下年677.45億元。審計發現的主要問題有：
1.部分省級參保單位的同一參保人員，企業職工基本養老保險和城鎮職工基本醫療保險個人月繳費基數存在差異。抽查發現，8個單位的2981人養老保險繳費基數超過醫療保險繳費基數，月差異金額559.62萬元；16個單位的205人醫療保險繳費基數超過養老保險繳費基數，月差異金額28.83萬元。
2.省級城鎮職工基本醫療保險基金結餘處理不及時。根據規定，2017年3月31日前，各醫療機構應將截至2015年底的醫保基金結餘2362.37萬元足額繳入財政專戶。截至2017年3月底，實際繳入546.51萬元，仍有1815.86萬元滯留在各醫療機構。 對審計指出的問題，省財政廳、省人力資源社會保障廳等相關部門採取召開專題會議、制定整改問題清單、細化整改任務等措施正在落實整改。
二、省級部門預算執行審計和重點事項審計調查情況
今年審計了省公安廳等11個省直部門2016年度預算執行和其他財政收支情況，延伸審計部門所屬單位14個；同時運用信息化審計方式，圍繞預算編制、預算執行進度、行政運行成本等重點事項，對106個省級一級預算單位2016年度財政財務數據進行全面分析和篩查比對，在統籌考慮疑點數據、單位類型和往年接受審計情況的基礎上，選擇省經濟和信息化委等20個部門開展了專項審計調查，延伸調查部門所屬單位2個。審計結果表明，各部門單位預算編制基本規範，違規使用預算資金問題較往年有所減少，「三公」經費和會議費持續壓減，部門預算、「三公」經費預算和政府採購信息公開逐步完善，部門預算執行情況總體較好。但少數部門及一些所屬單位預算管理還不嚴格、部分事項處理還不夠規範，主要是：
(一)預算執行方面
1.有5個部門動用以前年度結餘安排本年支出未納入預算管理，涉及金額1532.23萬元。
2.有17個部門的58個項目預算執行率低於50%，涉及尚未使用資金20278.12萬元。其中：17個部門的43個項目實施緩慢，5個部門的8個項目採購申請不及時，2個部門的7個項目採購合同執行不力或驗收不及時。
3.有11個部門非稅收入未上繳財政，涉及金額3047.37萬元。如安徽廣播電視臺2016年非稅收入3089.83萬元，繳入財政1400萬元，其餘1689.83萬元用於單位日常開支。 4.有4個部門的專項資金長期沉澱或結餘資金管理不規範，涉及金額17254.71萬元。
(二)行政運行成本方面
1.有8個部門的部分公務接待報銷缺少公函等必要附件，未做到「四單合一」，涉及金額106.53萬元。 2.有3個部門年初未制定會議和培訓計劃；2個部門計劃外召開會議、舉辦培訓班審批或報銷手續不完善，涉及金額148.95萬元。
(三)政府採購和國有資產管理方面
1.有6個部門未按規定實行政府採購，涉及金額5189.03萬元。如省煤田地質局所屬省勘查研究院未通過政府採購程序，將業務委託給下屬各勘探隊，2016年委託業務費支出3783.55萬元。 2.有3個部門的下屬單位國有資產管理不規範，涉及金額2894.56萬元。如省地礦局下屬的地質環境監測總站對外投資490萬元，未履行報批程序。
(四)決算草案編制方面
4個部門決算草案列報收支不完整，涉及金額1907.82萬元。如省公安廳未列報下屬的公安職業學院食堂財務收支1127.71萬元。 上述各類問題涉及金額5.24億元，其中：管理不規範金額4.42億元、違規金額0.82億元。省審計廳已依法出具審計報告和審計決定，要求相關部門單位限期整改。
三、重點專項審計情況
(一)全省保障性安居工程跟蹤審計情況
根據審計署統一安排，省審計廳自2016年12月至2017年3月，對2016年全省保障性安居工程開展跟蹤審計，重點關注專項資金使用、項目建設管理、保障住房分配等方面的情況。共審計604個安居工程項目，對6459戶農村危房改造家庭做了調查。審計結果表明，2016年全省安居工程建設有序推進，困難群眾居住條件得到進一步改善，對新型城鎮化建設起到積極推進作用。審計發現市、縣(區)的主要問題有：
1.有關政策未執行到位，涉及金額7741.72萬元、保障性住房2286套。一是47個縣(區)的292戶家庭違規享受農村危房改造補助270.8萬元、住房292套；5個市本級、27個縣(區)的1128戶城鎮家庭違規享受住房補貼80.08萬元、住房715套；6個市本級、34個縣(區)的1533戶家庭不再符合安居工程待遇享受條件，但未按規定及時退出，違規領取補貼35.27萬元、涉及住房1279套。二是3個市本級、7個縣(區)向27個項目違規收取應減免的稅收、行政事業性收費2616.54萬元。三是1個市本級、3個縣未按規定將住房公積金增值收益餘額4739.03萬元上繳財政。
2.部分安居工程專項資金存在違規使用、長期閒置問題，涉及金額85925.98萬元、保障性住房96套。因申請人隱瞞家庭信息、相關部門審核把關不嚴，1個市本級、6個縣(區)的124戶家庭騙取侵佔徵地拆遷補償等資金227.68萬元，涉及住房96套。1個縣將安居工程專項資金12.31萬元用於項目範圍之外的老舊小區改造。 3個市本級、16個縣(區)的安居工程資金85685.99萬元至2016年底閒置逾1年。
3.部分安居工程項目建設管理不規範，涉及保障性住房6.52萬套。其中，1個區的1997套住房未進行招投標；3個市本級、12個縣(區)的17775套住房未依法辦理基本建設審批手續即開工建設；1個市本級、7個縣(區)的2012套住房工程質量控制措施執行不嚴格；5個市本級、7個縣(區)的9632套住房2013年底前已開工，至2016年底未建成；5個市本級、11個縣(區)的13559套住房因配套基礎設施建設滯後，已建成1年以上但無法交付使用；8個市本級、12個縣(區)的17926套住房已建成，未及時辦理竣工驗收備案；3個市本級、12個縣(區)的2345套已建成住房至2016年底空置超1年。
以上各類問題涉及金額9.37億元、保障性住房6.76萬套。審計機關已出具審計報告，要求有關部門限期整改。各級政府高度重視整改工作，截至2017年5月底，已完成整改的問題涉及金額3.89億元、住房1.93萬套，給予黨紀政紀處分或追究法律責任4人。省審計廳將持續跟蹤檢查後續整改情況，督促整改到位。
(二)省擔保集團注資參股融資性擔保機構資金審計情況
為促進完善我省政策性融資擔保體系，服務提升小微企業和「三農」融資擔保水平，根據省人大審議意見要求，2016年5月至7月，省審計廳對省擔保集團注資、參股融資性擔保機構及參股資金使用管理情況，進行了專項審計。 2013年至2015年，省財政共安排注資參股資金60億元，省擔保集團完成注資60億元，參股市、縣(區)擔保機構100個。審計抽查了23個市、縣(區)擔保機構。審計結果表明，省擔保集團及地方擔保機構積極探索具有安徽特色、能夠有效破解小微企業融資難融資貴問題的新型擔保模式，取得積極成效。三年來對注資參股的擔保機構平均持股25.15%，累計提供再擔保金額1625億元，服務小微企業和「三農」3.8萬戶。截至2016年6月末，參股機構在保餘額平均放大4.1倍，有效提升了擔保機構服務企業的能力，安徽擔保模式在全國得到推廣。審計發現的主要問題有：
1.省擔保集團2014年、2015年注資參股實施方案均未及時形成正式文件，剛性約束力不夠強，透明度不夠高，注資參股資金使用管理、風險控制等方面的內容不夠細化和明確。
2.根據規定，2015年度放大倍數目標值市級為5、縣級為3.3，但績溪縣、阜陽市潁州區、蕪湖市三山區、淮南市擔保公司2015年度擔保放大倍數分別為0.48倍、1.5倍、2.13倍、3.16倍。
審計指出問題後，省擔保集團進一步完善注資參股制度建設，有關擔保機構採取加大業務推進力度、提高放大倍數等措施進行整改，強化業務內控制度建設，嚴格把控資金流向，促進政策目標實現。
(三)鋼鐵煤炭行業去產能職工分流安置資金審計情況
為推動「三去一降一補」五大任務、傳統行業脫困升級政策落實到位，省審計廳對全省2016年鋼鐵煤炭行業去產能職工分流安置資金進行了專項審計。 2016年中央專項獎補資金10.97億元，省級配套資金10.88億元。審計結果表明，各有關單位高度重視鋼鐵煤炭行業去產能工作，加強組織領導，完善制度建設，積極落實推進。全省2016年退出煉鐵產能62萬噸、煉鋼產能110萬噸，退出煤炭產能967萬噸，全面完成年度產能退出任務。積極穩妥做好去產能分流人員安置工作，將分流安置與企業脫困發展有效結合，創新採取內部轉崗、勞務輸出等方式，全年分流安置職工38466人，完成當年目標任務。審計發現的主要問題有：
1.部分實施政策不夠完善。相關文件規定,中央財政設立工業企業結構調整專項獎補資金,用於支持地方化解鋼鐵、煤炭行業過剩產能中的職工分流安置，對專項獎補資金使用對象規定了五大類，但政策設計主要是從企業整體退出來考慮。一是資金配套政策在實際操作中存在一定困難。按照《安徽省鋼鐵煤炭行業化解過剩產能職工分流安置資金共管帳戶管理暫行辦法》規定，去產能職工安置費用由中央和省分擔50%，市縣和企業共同分擔50%，具體比例由企業和當地政府商定，相關市政府出資主要從收儲的土地出讓收入中解決，企業承擔兜底責任。此輪去產能任務主要是相關企業部分生產線關停，關停的煤礦多數坐落在偏遠的地段，近期很難納入城市規劃建設用地，土地收儲出讓程序複雜，難度大，一定程度上影響各地省以下配套資金及時到位。二是對持續經營的企業內部轉崗安置方式沒有明確支持政策。此輪去產能企業僅涉及部分生產線關停，且省屬國企所在地區對分流人員就業容量有限，大量富餘人員需要依靠企業內部消化，部分分流人員在企業內部轉崗安置，這些人員與企業之間並未解除勞動合同，只是勞動崗位發生變化，相對應的獎補資金目前分期轉給企業，但資金如何安排使用政策規定尚不夠明確。
2.去產能管理工作存在薄弱環節。少數企業去產能工作統籌不夠、檔案管理不到位、未按照要求提供分流安置職工名單。
3.獎補資金管理使用不規範，存在部分收支未納入專戶管理、監管單位撥款審核手續不完善問題。 對審計指出的問題，有關市縣、部門和單位正在研究整改。
四、重大政策措施落實跟蹤審計情況
2016年，審計署南京特派辦負責對我省省本級開展重大政策措施落實情況跟蹤審計。省審計廳負責組織全省各級審計機關對各市、縣(區)扶貧脫貧、創新驅動發展、縣域經濟振興、農業現代化推進、戰略性新興產業集聚發展基地建設等11個方面的政策落實情況實施跟蹤審計。共抽查2433個單位，抽查資金總額404.86億元；抽查項目1133個，總投資額797.51億元。審計結果表明，全省各地堅持以促進經濟社會持續健康發展為目標，加強創新型省份建設，推動供給側結構性改革，努力保障和改善民生，加快重大項目建設，促使重大政策措施落地落實。省審計廳向省政府提交專題報告4份，報告反映具體問題41個，涉及問題資金2.25億元。
在對市、縣(區)的政策落實跟蹤審計中，發現存在一些值得關注的問題：扶貧脫貧工作方面，因有關部門工作不細緻、銜接不到位，導致部分縣區財政扶貧資金結存，扶貧項目未按時開工、建設進度緩慢。縣域經濟振興方面，由於徵地補償未完成、可行性研究報告未編制、建設手續不完備等，部分項目實施進度滯後。農業現代化推進方面，部分縣區高標準農田建設未完成序時進度、項目管理不規範、支付工程款不及時。戰略性新興產業集聚發展基地建設方面，個別市分配省級專項引導資金程序不規範、下達投資計劃較遲。 通過實施跟蹤審計，加快項目審批4項，促進項目新開工建設27項，加快財政資金下達2.27億元，促進地方落實配套資金0.15億元，促進21項重大措施落實落地，推動市縣建立健全制度16項。省政府高度重視跟蹤審計發現問題整改，截至2017年5月底，35個問題已整改到位，6個問題正在整改。
五、12所省屬高校審計情況
為深入推進審計全覆蓋，2016年，省審計廳開展了安徽大學等12所省屬高校校(院)長任期經濟責任審計。審計結果表明，各高校認真貫徹黨和國家教育方針、省委省政府決策部署，以人才培養為導向、學科建設為龍頭，不斷加強內部管理，整體實力明顯提升。審計發現的主要問題有：
(一)7所高校多收住宿費、教材費等，涉及金額4779.05萬元。如安徽財經大學超標準收取學生住宿費1113.30萬元。
(二)7所高校基建管理不規範。以校內自行組織招標代替政府採購，或採取邀請招標、直接指定方式確定施工單位，涉及金額29613.62萬元。
(三)8所高校存在門面房多頭管理、未公開招租、定價不合理、資產管理制度不完善等問題。如安徽師範大學資產處、後勤集團及相關院系等15個部門均存在房產出租行為。
(四)6所高校對所屬單位監管不力。6所高校的後勤集團存在內控制度不健全、財務核算不規範、食堂對外承包未公開招標等問題。
(五)9所高校未及時上繳學費、住宿費、房租收入等非稅收入，涉及金額19201.58萬元。 審計指出問題後，12所高校高度重視，採取清退多收費、上繳資金、調整帳目、建章立制等措施積極整改。目前，已歸還原渠道資金0.16億元，上繳財政1.09億元，調整會計帳目0.37億元，制定修訂相關管理制度71項。其他問題正在進一步整改中。
六、加強財政管理和審計監督的意見
(一)完善政府預算管理，優化財政資源配置。各級、各部門要綜合施策，深化預算管理制度改革，創新管理方式，不斷提升財政管理水平。一是加強預算項目庫管理，規範項目設置，推進項目評審論證。實現預算項目動態調整，使年度預算與三年滾動財政規劃有效銜接。充分發揮項目庫的基礎支撐作用，不斷提高政府預算的統籌能力。二是建立健全預算執行動態監控體制，加強分單位、分項目的統計分析和重點督導。加大對預算單位的考核通報力度，強化結餘結轉與預算安排掛鈎機制，促進主管部門落實預算執行主體責任、切實加快預算執行進度。三是深入推進預算績效管理工作。拓寬績效評價覆蓋面，完善財政部門、預算單位和受託第三方績效評價的工作機制。加強績效評價結果應用，將評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排預算的重要依據。
(二)加大審計公開力度，健全整改工作機制。繼續強化審計整改主體責任落實，加大審計情況通報、審計結果公開力度，維護審計監督的嚴肅性。一是被審計單位主要負責人應切實履行整改第一責任，及時糾正違紀違規問題，認真研究體制機制性問題，完善管理制度，加強內部控制。二是審計結果及審計整改情況要納入政府信息公開範圍，依法依規在門戶網站等載體上公開。審計機關要將審計結果、整改情況向社會綜合公告，被審計單位要將整改情況向社會單獨公告，推動審計監督與輿論監督、社會監督有機結合。三是完善審計整改督查機制，實現整改工作督促檢查、綜合協調、對外公告等事項的集中統一管理，加大審計整改的督查力度。對審計發現的問題，將相關部門單位是否按要求整改到位納入績效考核。對整改不力的，實行追責問責，增強審計整改的有效性。 (三)落實全覆蓋推進機制，全面提升監督效能。積極創新審計組織方式和技術方法，健全完善審計工作機制，推進構建橫向到邊、縱向到底的審計監督全覆蓋體系。一是推進審計監督關口前移，建立預防機制，對問題易發、高發的領域和崗位，強化重點預警預防措施，促進部門和單位自覺糾正問題、主動預防問題。二是統籌運用國家審計、內部審計和社會審計資源，建立審計力量聚合和使用機制，推進實現審計領域、審計對象、審計時間過程全覆蓋。三是加快建設審計數據中心和數據分析平臺，建立在線審計機制，將線上審計與線下審計相結合，現場審計作業與後臺數據分析一體化，提高審計監督的精準度和時效性。四是加強審計機關與相關部門單位的協調配合，健全審計結果運用機制，推進跨部門、跨區域信息數據共享，增強監督協調性和一致性。各部門要牢固樹立審計監督意識，完善審計工作聯繫配合機制，共同助力審計全覆蓋向更深層次和更高水平推進，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。