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青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
2016 年度財務報表及審計報告
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2016 年度財務報表及審計報告
內容 頁碼
審計報告 1 - 2
2016 年度財務報表
合併及公司資產負債表 1 - 2
合併及公司利潤表 3
合併及公司現金流量表 4
合併所有者權益變動表 5
公司所有者權益變動表 6
財務報表附註 7 – 75
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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一 公司基本情況
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司 (以下簡稱「本公司」)是由青島港(集團)
有限公司 (以下簡稱「青島港集團」)與 PTS(控股)有限公司 (以下簡稱
「PTS(控股)」)以及中遠碼頭(前灣)有限公司 (以下簡稱「中遠碼頭」)共同
在青島經濟技術開發區前灣港投資成立的中外合資經營企業。本公司經批
準的經營期限為 35 年，初始註冊資本為 29,750,000 美元。2003 年 9 月，
經中華人民共和國商務部批准，本公司註冊資本增加至 230,000,000 美
元。2008 年 9 月，經青島市對外貿易經濟合作局批准，本公司註冊資本增
加至 308,000,000 美元，其中青島港集團出資 95,480,000 美元 (佔 31%)，
PTS(控股)出資 150,920,000 美元 (佔 49%)，中遠碼頭出資 61,600,000 美
元 (佔 20%)。於 2013 年 11 月 15 日，青島港集團設立青島港國際股份有
限公司 (以下簡稱「青島港股份」)，其中青島港集團持股比例為 90%。青
島港集團將其持有本公司股權作為出資投入至青島港股份，因此青島港股
份取代青島港集團成為本公司的投資方。
本公司為一家由青島港股份 (原為青島港集團)、PTS(控股)和中遠碼頭共同
控制的合營企業。
本公司及其子公司 (以下合稱「本集團」) 經批准的經營範圍為從事貨櫃
及其他貨物的裝卸作業；國內外貨櫃中轉、堆存、保管、拆裝箱、修洗
箱、運輸、倉儲及其他相關業務；貨櫃碼頭的開發建設。於 2016 年度，
本集團的實際主營業務與批准經營業務範圍一致。
本財務報表由本公司企業負責人於 2017 年 2 月 28 日批准報出。
二 財務報表編制基礎
本財務報表按照財政部於 2006 年 2 月 15 日及以後期間頒布的《企業會計
準則—基本準則》、各項具體會計準則及相關規定 (以下合稱「企業會計準
則」)編制。
本財務報表以持續經營為基礎編制。
三 遵循企業會計準則的聲明
本公司 2016 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了
本公司 2016 年 12 月 31 日的合併及公司財務狀況以及 2016 年度的合併及
公司經營成果和現金流量等有關信息。
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2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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四 重要會計政策和會計估計
(1) 會計年度
本公司會計年度為公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 記帳本位幣
本公司的記帳本位幣為人民幣。
(3) 外幣折算
外幣交易按交易發生日之中國人民銀行公布的基準匯率將外幣金額折算為
人民幣入帳。
於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日之中國人民銀行公布
的基準匯率折算為人民幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入
的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差
額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債
表日採用交易發生日的基準匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流
量表中單獨列示。
(4) 現金及現金等價物
現金及現金等價物是指庫存現金、可隨時用於支付的存款，以及持有的期
限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。
(5) 金融資產
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的
分類取決於本集團對金融資產的持有意圖和持有能力。
(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出
售的金融資產。
(b) 應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金
融資產，包括應收帳款和其他應收款等 (附註四(6))。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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四 重要會計政策和會計估計(續)
(5) 金融資產(續)
(c) 可供出售金融資產
可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及
未被劃分為其他類的金融資產。自資產負債表日起 12 個月內將出售的可供
出售金融資產在資產負債表中列示為其他流動資產。
(d) 持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確
意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。取得時期限超過 12 個月但自資
產負債表日起 12 個月 (含 12 個月)到期的持有至到期投資，列示為一年內到
期的非流動資產；取得時期限在 12 個月之內 (含 12 個月) 的持有至到期投
資，在資產負債表中列示為其他流動資產。
(e) 確認和計量
金融資產於本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表
內確認。當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所
有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產。
可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，但在活躍市場中沒有報價
且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量。應收款項採
用實際利率法，以攤餘成本計量。
除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產
公允價值變動直接計入所有者權益，待該金融資產終止確認時，原直接計
入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持
有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發放的與可供出
售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。
截至 2016 年 12 月 31 日，除附註七(2)(b)(i)所述的未確認的衍生金融工具
及附註十(1)(a)所述的未確認的遠期外匯合約外，本集團只持有界定為應收
款項和可供出售金融資產類別的金融資產。
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四 重要會計政策和會計估計(續)
(f) 金融資產減值
本集團於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據
表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量 (不包括尚未
發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客
觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項
有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的可供出售金融資產發生減值時，按其帳面價值超過按類似金
融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認
減值損失。已發生的減值損失以後期間不再轉回。
(6) 應收款項
應收款項包括應收帳款、其他應收款和長期應收款等。本集團對外提供勞
務形成的應收帳款，按從勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作
為初始確認金額。
對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明
本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項時，根據其預計未來現金流
量現值低於其帳面價值的差額，計提壞帳準備。
對於單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起
按信用風險特徵劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特
徵的應收帳款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞帳
準備。
(7) 存貨
存貨主要包括碼頭設備的備品、備件和低值易耗品等，按成本與可變現淨值
孰低列示。
存貨發出時的成本按移動加權平均法核算。低值易耗品在領用時採用一次轉
銷法核算成本。
存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常
活動中，以存貨的估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確
定。
本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。
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四 重要會計政策和會計估計(續)
(8) 長期股權投資
長期股權投資包括本公司對子公司的長期股權投資以及本集團對合營企業
的長期股權投資。
(a) 子公司
子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位。對子公司的投資，在公
司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合併財務報表時按權益法
調整後進行合併。
採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計量。被投資單位宣告分
派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
(b) 合營企業
合營企業為本集團通過單獨主體達成，能夠與其他方實施共同控制，且基於
法律形式、合同條款及其他事實與情況僅對其淨資產享有權利的合營安排。
對合營企業投資採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單
位可辨認淨資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；
初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，
其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。
採用權益法核算時，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確
認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價
值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本
集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件
的，繼續確認投資損失並作為預計負債核算。被投資單位除淨損益、其他綜
合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價
值並計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本
集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。本集團與被投資單
位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部分，予以
抵銷；然後在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易
損失，其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。
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四 重要會計政策和會計估計(續)
(9) 固定資產
固定資產包括碼頭設施及房屋建築物、機器設備、電子設備、器具及家具、
運輸工具以及房屋裝修費等。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初
始計量。
與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本
能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳
面價值；所有其他後續支出於發生時計入當期損益。
固定資產折舊採用年限平均法並按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用
壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備
後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。
固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：
預計使用年限 預計淨殘值率 年折舊率
碼頭設施及房屋建築物 20 - 40 年 10% 2.25% - 4.5%
機器設備 10 年 10% 9%
電子設備、器具及家具 5 年 0% - 10% 18% - 20%
運輸工具 10 年 10% 9%
房屋裝修費 5 年 - 20%
對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行復
核並作適當調整。
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確
認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價
值和相關稅費後的金額計入當期損益。
(10) 在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合
資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的
必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並自次月起開
始計提折舊。
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(11) 無形資產
無形資產包括土地使用權及電腦軟體等。
(a) 土地使用權
土地使用權按使用年限 30 年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土
地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。
(b) 電腦軟體
電腦軟體按實際支付的價款入帳，並按預計使用年限 5 至 10 年平均攤銷。
(c) 定期覆核使用壽命和攤銷方法
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行
覆核並作適當調整。
(12) 其他非流動資產
其他非流動資產為自投資方購入的應由本期和以後各期負擔的、分攤期限在
一年以上的碼頭設施使用權費用、預付租賃費、碼頭設施改良支出及向供應
商預付款購買固定資產的支出。
碼頭設施使用權費用、預付租賃費及碼頭設施改良支出按相關合同規定的使
用年限或預計使用年限平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的淨額列
示。
向供應商預付款購買固定資產的支出按照實際支付金額列示。
(13) 長期資產減值
固定資產、在建工程、其他長期資產、使用壽命有限的無形資產及對子公
司、合營企業的長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減
值測試; 尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每
年進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，
按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去
處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產
減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額
進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能
夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
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(14) 借款費用
發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀
態之資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達
到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產
的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其後發生的借款
費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連
續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。
(15) 借款及發行的債券
借款及發行的債券按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採
用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。借款期限在一年以下 (含一年)的借
款為短期借款，其餘借款為長期借款。發行期限為一年以下 (含一年)的債券
為短期的應付債券，其餘債券為長期的應付債券。
(16) 職工薪酬
職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式
的報酬或補償，包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保
險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經費、勞務費等。本集團在職
工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損
益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。
(b) 離職後福利
本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計
劃是本集團向獨立的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步支付義務的離職
後福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。於報
告期內，本集團的離職後福利主要是為員工繳納的基本養老保險、失業保險
以及企業年金，均屬於設定提存計劃。
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(16) 職工薪酬(續)
(b) 離職後福利(續)
基本養老保險
本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保
險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社
會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休後，當地勞動及社會保
障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本集團在職工提供服務的
會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，並計入當期
損益或相關資產成本。
企業年金
對將於 2015 年 1 月 1 日以後退休的職工，除了社會基本養老保險之外，本
集團還建立了企業年金計劃以籌集資金向職工提供補充養老保險。本集團每
月按照工資總額的一定比例計提年金，交由另外的保險公司管理。職工退休
後，由該保險公司負責向已退休職工支付相關養老金。除這部分計提的年金
之外，本集團並無進一步的法律或合同支付義務。該部分企業年金在計提時
計入當期損益或相關資產成本。
(17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值
的差額 (暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納
稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於既不影響會計利
潤也不影響應納稅所得額 (或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產
或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延
所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預
期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧
損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
對與子公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負
債，除非本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見
的未來很可能不會轉回。對與子公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差
異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣
可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
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(17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)
同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列
示：
. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本集團內同一
納稅主體徵收的所得稅相關；
. 本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債
的法定權利。
(18) 收入確認
收入的金額按照本集團在日常經營活動中提供勞務時，已收或應收合同或協
議價款的公允價值確定。收入按扣除銷售優惠的淨額列示。
與交易相關的經濟利益很可能流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足
下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入：
提供勞務
本集團對外提供貨櫃裝卸及港口配套服務等相關勞務，在相關勞務完成時
確認收入。
(19) 租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他
的租賃為經營租賃。
經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
經營租賃的租金收入按照直線法在租賃期內確認。
(20) 利潤分配
擬發放的利潤於董事會批准的當期，確認為負債。
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(21) 合併財務報表的編制方法
編制合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。
從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失
實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於同一控制下企業合併取得的子公
司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合併範圍，並將其
在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。
在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致
的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵
銷。子公司的所有者權益、當期淨損益及綜合收益中不屬於本公司所擁有的
部分分別作為少數股東權益、少數股東損益及歸屬於少數股東的綜合收益總
額在合併財務報表中所有者權益、淨利潤及綜合收益總額項下單獨列示。本
公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷歸屬於母公
司股東的淨利潤；子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，
按本公司對該子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損
益之間分配抵銷。
如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定
不同時，從本集團的角度對該交易予以調整。
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(22) 分部信息
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以
經營分部為基礎確定報告分部並披露分部信息。
經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在
日常活動中產生收入、發生費用；(2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分
的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本集團能夠取得該組成
部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。如果兩個或多個經
營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則合併為一個經營分
部。
本集團在內部組織結構和管理要求方面，將本集團的業務作為一個整體來進
行內部報告的覆核、資源配置及業績評價。故在編制本財務報表時，無需列
示分部信息。
(23) 專項儲備
專項儲備為本公司按照財政部、國家安全生產監督管理總局聯合制定的《高
危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》的規定，根據上年度實際營業
收入的一定比例提取安全生產費 (「安全費」)。安全費是專門用於完善和改
進本公司安全生產條件的資金。
安全費在提取時計入營業成本，同時計入專項儲備科目。在使用時，對在規
定使用範圍內的費用性支出，於費用發生時直接衝減專項儲備；屬於資本支
出的，通過在建工程科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使
用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，
並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。
(24) 重要會計估計和判斷
本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的
重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。
下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面價
值出現重大調整的重要風險：
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 19 -
四 重要會計政策和會計估計(續)
(24) 重要會計估計和判斷(續)
(a) 固定資產和無形資產的可使用年限及殘值率
本集團於每年年度終了，對固定資產和無形資產的預計使用壽命及殘值率進
行覆核。預計使用壽命及殘值率是管理層基於對同類資產歷史經驗、參考同
行業所應用的估計並結合預期技術更新而確定的。當以往的估計發生重大變
化時，則相應調整未來期間的折舊費用和攤銷費用。
(b) 應收款項及長期應收款減值準備
本集團管理層根據客戶及其關聯企業的歷史信用記錄、財務狀況及當前的市
場條件在每個資產負債表日重新評估應收帳款及長期應收款的可收回性。
儘管本集團有若干如附註十(2)所描述的集中信用風險，但管理層認為本集團
並不會面臨由於對方違約而帶來的重大損失。
本集團長期應收款主要為借予關聯公司的委託貸款。由於本集團關聯公司全
部為盈利及營運情況良好的碼頭運營商，因此管理層認為本集團並不會面臨
由於關聯公司違約而帶來的重大損失。
(c) 遞延所得稅資產的確認
遞延所得稅資產的估計需要對未來各個年度的應納稅所得額及適用稅率進行
估計，遞延所得稅資產的實現取決於本集團未來是否很可能獲得足夠的應納
稅所得額。未來稅率的變化和暫時性差異的轉回時間也可能影響所得稅費用/
抵減以及遞延所得稅資產的餘額。上述估計均涉及管理層的判斷和稅法未來
的變化情況。於 2016 年 12 月 31 日，管理層考慮到本集團尚無法確定其子
公司未來碼頭業務發展計劃能否在其可抵扣虧損到期日之前產生足夠的稅前
盈利，因此未對其可抵扣虧損 537,066,870.68 元 (附註七(9)(b)) 相應的遞延
所得稅資產 134,266,717.67 元予以確認。當本集團的實際情況發生重大變化
時，則相應調整未來期間的所得稅費用及遞延所得稅資產。
(d) 在建工程的可收回金額
根據本集團的未來發展計劃，四期碼頭已全面復工，本集團管理層認為在資
產負債表日沒有任何事項或變化存在表明本集團的在建工程存在減值跡象。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 20 -
四 重要會計政策和會計估計(續)
(24) 重要會計估計和判斷(續)
(e) 現金及現金等價物的分類
如附註七(1)中所披露，本集團期末大部分貨幣資金存放於青島港財務有限責任公
司 (「青島港財務」)。管理層認為存於青島港財務的貨幣資金具有較高的流動
性，本集團只需要提前一天通知即可支取該筆款項。同時，管理層認為存於青島
港財務的款項是可全額提取收回的 (沒有任何重大風險會導致收回金額發生變
化)，主要原因是目前青島港財務的資金管理政策較為謹慎，將其大部分的資產為
存放於中國人民銀行、境內股份制商業銀行及國有銀行。因此，本集團將存於青
島港財務的款項在本財務報表中分類為「現金及現金等價物」。
五 稅項
本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：
稅種 稅率 稅基
企業所得稅 25% 應納稅所得額
增值稅 6%、11%及 17% 應納稅增值額(應納稅額按應
納稅銷售額乘以適用稅率扣
除當期允許抵扣的進項稅後
的餘額計算)
營業稅(注) 委託貸款收入及不動產租
賃業務的收入適用 5%
的營業稅率。
應納稅營業額
城市維護建設稅 7% 繳納的增值稅、營業稅及消費
稅稅額
註：
根據財政部、國家稅務總局頒布的《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通
知》 (財稅【2016】36 號) 中的《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》及相關規
定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司委託貸款收入及租賃不動產服務的收入適用
增值稅，適用的增值稅稅率分別為 6%及 11%。2016 年 5 月 1 日前該等業務適
用稅率為 5%的營業稅。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 21 -
六 子公司
(1) 於 2016 年 12 月 31 日納入合併範圍的子公司
註冊地 主要經營地 業務性質 持股比例 表決權比例
青島新前灣貨櫃碼頭
有限責任公司 (注 i) 中國青島市 中國青島市
貨櫃碼頭的開發、
建設、經營和管理等 80% 80%
青島前灣智能貨櫃碼
頭有限公司 (注 ii) 中國青島市 中國青島市
貨櫃碼頭的開發、
建設、經營和管理等 48% 67%
註：
(i) 於 2009 年 1 月 31 日，根據商務部的批覆，本公司與泛亞國際航運有限公司(香
港) (簡稱「泛亞國際」)合資成立青島新前灣貨櫃碼頭有限責任公司 (「新前灣
公司」)，雙方共同經營青島港貨櫃碼頭四期項目 (簡稱「四期碼頭項目」)。
本公司以原持有的另一子公司青島港杜拜環球碼頭有限公司 (「DPWQ」)的全
部權益 (其帳面價值 310,328,969.36 元)並追加現金 78,144,884.00 美元(折合人
民幣 534,448,491.65 元)出資；而泛亞國際以其持有的青島港泛亞碼頭經營有限
公司 (簡稱「青島泛亞」)的全部權益出資。新前灣公司成立後，本公司佔新前灣
公司 80%的權益，泛亞國際佔新前灣公司 20%的權益。DPWQ 及青島泛亞已於
2009 年 2 月份新前灣公司成立後辦理了工商註銷登記。
(ii) 於 2015 年 4 月 20 日，新前灣公司與青島前灣聯合貨櫃碼頭有限責任公司 (以
下簡稱「前灣聯合公司」)以及上海中海碼頭發展有限公司 (以下簡稱「中海碼
頭」)共同出資成立青島前灣智能貨櫃碼頭有限公司 (以下簡稱「前灣智能公
司」)。前灣智能公司註冊資本為人民幣 1,300,000,000.00 元。其中，新前灣出
資 780,000,000.00 元 (佔 60%)，前灣聯合公司出資 260,000,000.00 元 (佔
20%)，中海碼頭出資 260,000,000.00 元 (佔 20%)，前灣智能公司的各方股東分
別於 2015 年 5 月、7 月、10 月及 2016 年 3 月對其分期出資 3,000,000.00 元、
211,000,000.00 元、214,000,000.00 元及 214,000,000.00 元。截至 2016 年 12
月 31 日，前灣智能公司實收資本為 642,000,000.00 元。
新前灣公司對前灣智能公司的持股比例為 60%，前灣智能公司相關活動的決策
由董事會作出，董事會決議至少應經由出席董事會會議的三分之二的董事同意
才能通過，前灣智能公司董事會成員共 9 名，新前灣公司有權派出 6 名董事，
故本集團擁有的表決權比例為 67%。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 22 -
六 子公司(續)
(2) 重要非全資子公司的相關信息
子公司名稱
少數股東
持股比例
2016 年度歸屬於
少數股東的損益
2016 年度向少數
股東支付的股利
2016 年 12 月 31 日
累計少數股東權益
新前灣公司 20% 7,157,346.80 - 419,839,733.14
上述重要非全資子公司的主要財務信息列示如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流動資產 686,110,577.52 229,754,320.44
非流動資產 4,459,184,349.64 3,537,194,966.90
資產合計 5,145,294,927.16 3,766,949,287.34
流動負債 1,025,413,913.20 427,155,139.49
非流動負債 2,810,793,470.44 2,391,803,470.44
負債合計 3,836,207,383.64 2,818,958,609.93
少數股東權益 260,027,780.54 170,439,474.34
2016 年度 2015 年度
營業收入 - -
淨利潤 21,433,509.18 (3,989,575.00)
綜合收益總額 21,433,509.18 (3,989,575.00)
少數股東損益 3,588,306.20 (1,560,525.66)
經營活動現金流量 (5,066,558.96) (7,437,149.52)
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註
(1) 貨幣資金
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行存款 59,709,483.61 2,098,369.03
關聯方存款 (附註八(3)(a))(注 i) 1,398,079,554.64 782,699,326.09
其他貨幣資金 (注 ii) - 144,000,000.00
1,457,789,038.25 928,797,695.12
註：
(i) 自 2014 年 8 月 26 日起，本集團將超出日常運營所需的貨幣資金統一存入青島
港財務。青島港財務已獲取由
中國銀行業監督管理委員會青島監管局頒發的金融
許可證，本集團存放其中的存款只需要提前一天通知即可按需支取，因此本集團
在本財務報表中將其作為「貨幣資金」列示。
(ii) 於 2015 年 12 月 31 日，本集團將金額為 144,000,000.00 元的定期存款質押予銀
行，作為 23,000,000.00 美元短期借款 (折合人民幣約 144,186,981.00 元)的擔
保 (附註七(11)(i))。
(2) 應收帳款及其他應收款
(a) 應收帳款
2015 年
12 月 31 日
2016 年
12 月 31 日
應收帳款 110,314,067.38 98,780,414.72
本年增加 本年減少
減：壞帳準備 - - - -
110,314,067.38 98,780,414.72
應收帳款帳齡及相應的壞帳準備分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金額
佔總額
比例 壞帳準備 金額
佔總額
比例 壞帳準備
三個月以內 89,882,951.05 90.99% - 109,897,160.38 99.62% -
三至六個月 8,897,463.67 9.01% - 416,907.00 0.38% -
98,780,414.72 100.00% - 110,314,067.38 100.00% -
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 24 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(2) 應收帳款及其他應收款(續)
(a) 應收帳款(續)
於 2016 年 12 月 31 日，應收帳款 11,943,606.53 元 (2015 年 12 月 31 日﹕
10,162,599.26 元)已超過 30 天信用期，但基於對客戶的財務狀況及其信用記錄
的分析，本集團認為這部分款項可以收回，沒有發生減值，故未單獨計提減值準
備。這部分應收帳款的帳齡分析如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六個月以內 11,943,606.53 10,162,599.26
應收帳款按客戶類別分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金額
佔總額
比例 壞帳準備 金額
佔總額
比例 壞帳準備
貨櫃業務客戶 98,780,414.72 100.00% - 110,314,067.38 100.00% -
(b) 其他應收款
2015 年
12 月 31 日
2016 年
12 月 31 日
理財產品 (注 i) 371,000,000.00 836,000,000.00
應收港建費 5,696,896.00 6,132,992.00
其他 2,237,649.18 11,823,570.88
378,934,545.18 853,956,562.88
本年增加 本年減少
減：壞帳準備 - - - -
378,934,545.18 853,956,562.88
註：
(i) 於 2015 年 11 月和 2016 年 3 月、4 月及 6 月，本集團分別從金融機構購入
371,000,000.00 元的半年期理財產品和 154,000,000.00 元、290,000,000.00 元、
242,000,000.00 元及 150,000,000.00 元 (合計 836,000,000.00 元)的一年期理財產
品，上述理財產品均為保本浮動收益型理財產品，由於該理財產品本金的收回已由
該金融機構全額保證，因此本集團將其分類為其他應收款。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 25 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(2) 應收帳款及其他應收款(續)
(b) 其他應收款(續)
註：
(i) 上述理財產品的收益率根據美元 3 個月倫敦銀行同業拆借利率水平確定：若美元 3
個月倫敦銀行同業拆借利率大於 5%或 10%，收益率為 4.10%至 4.15%或
4.35%；若美元 3 個月倫敦銀行同業拆借利率小於等於 5%或 10%，收益率為
3.10%至 3.15%或 3.35%。於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，美元 3
個月倫敦銀行同業拆借利率分別 0.69%及 0.26%。本集團經評估認為在理財產品
到期前，美元 3 個月倫敦銀行同業拆借利率大於 5%或 10%的可能性很小，因此未
確認相應的衍生金融工具。於 2016 年度，合計 836,000,000.00 元的一年期理財
產品 (2015 年度：371,000,000.00 元的半年期該理財產品)被本集團質押，以獲取
127,150,000.00 美元 (折合人民幣 836,455,222.00 元) (58,368,000.00 美元 (折合
人民幣約 371,000,000.00 元))的短期借款 (附註七(11)(i))。
其他應收款帳齡及相應的壞帳準備分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金額
佔總額
比例 壞帳準備 金額
佔總額
比例 壞帳準備
一年以內 853,834,562.88 99.99% - 378,812,545.18 99.97% -
一到二年 - - - 100,000.00 0.02% -
二到三年 100,000.00 0.01% - - - -
三年以上 22,000.00 0.00% - 22,000.00 0.01% -
853,956,562.88 100.00% - 378,934,545.18 100.00% -
於 2016 年 12 月 31 日，其他應收款無已逾期但未減值的項目。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 26 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(3) 其他流動資產
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待抵扣進項稅 29,824,127.09 10,228,950.33
(4) 可供出售金融資產
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
以成本計量
- 可供出售權益工具 60,000,000.00 -
可供出售金融資產系本公司對青島青銀金融租賃有限公司 (以下簡稱「青銀租賃」)
的股權投資。本公司對青銀租賃的持股比例為 6%，對青銀租賃不具有重大影響。
青銀租賃為非上市公司，因此本公司對青銀租賃的股權投資沒有活躍市場報價，
其公允價值合理估計數的變動區間較大，且各種用於確定公允價值估計數的概率
不能合理地確定，因此其公允價值不能可靠計量。本公司將股權投資以成本計
量。本公司尚無處置該股權投資的計劃。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 27 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(5) 長期股權投資
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
子公司投資之合營企業 1,457,225,292.06 1,307,221,729.60
減：長期股權投資減值準備 - -
1,457,225,292.06 1,307,221,729.60
對合營企業投資列示如下：
初始投資成本
2015 年
12 月 31 日
按權益法
調整的淨損益 其他權益變動
2016 年
12 月 31 日
前灣聯合公司 1,000,000,000 1,307,221,729.60 140,447,375.70 9,556,186.76 1,457,225,292.06
2009 年 12 月 18 日，本集團與青島港招商局國際貨櫃碼頭有限公司 (「青島招商局」)籤訂合資協議 (「合資協議」)共同合資成立
前灣聯合公司。根據合資協議，前灣聯合公司將在前灣港南岸進行貨櫃碼頭的建設、運營及管理。本集團及青島招商局各自享有前
灣聯合公司 50%的權益。前灣聯合公司的註冊資本為 20 億元，本集團已經以實物出資 7 億元及貨幣出資 3 億元的方式完成了對前灣
聯合公司的認繳資本。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 28 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(5) 長期股權投資(續)
合營企業的基礎信息：
註冊地及
主要經營地 持股比例 表決權比例
對集團活動
是否具有戰略性影響
前灣聯合公司 中國青島市 50% 50% 是
合營企業的主要財務信息：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流動資產 241,126,389.55 283,728,850.37
其中：現金和現金等價物 123,428,083.76 170,122,964.78
非流動資產 4,883,502,239.26 4,975,885,645.31
資產合計 5,124,628,628.81 5,259,614,495.68
流動負債 604,015,393.63 365,512,725.73
非流動負債 1,538,290,000.00 2,200,000,000.00
負債合計 2,142,305,393.63 2,565,512,725.73
淨資產 2,982,323,235.18 2,694,101,769.95
按持股比例計算的淨資產份額(i) 1,491,161,617.59 1,347,050,884.98
調整事項(ii) (33,936,325.53) (39,829,155.38)
對合營企業投資的帳面價值 1,457,225,292.06 1,307,221,729.60
2016 年度 2015 年度
營業收入 1,071,895,512.97 927,624,606.00
財務費用 – 淨額 99,791,090.03 148,603,412.50
所得稅費用 82,828,369.34 56,449,986.92
淨利潤及綜合收益總額 280,894,751.39 213,761,792.01
本集團本年度收到來自合營企業的股利 - -
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 29 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(5) 長期股權投資(續)
(i) 本集團以合營企業財務報表中的金額為基礎，按持股比例計算資產份額。合營企
業與本集團採用統一的會計政策。
(ii) 調整事項主要包括本集團與合營企業之間的內部交易未實現利潤的抵銷，當中主
要包括：
(a) 本集團在 2009 年對合營企業出資的過程中，用作實物出資的固定資產的帳面價
值高於享有的前灣聯合公司所有者權益份額之間的差額 24,688,486.78 元計入長
期股權投資差額並在資產使用年限範圍內進行直線法攤銷。於 2010 年 12 月 31
日，剩餘尚未攤銷的長期股權投資差額為 23,041,270.98 元。於 2011 年 1 月 1
日本集團首次執行企業會計準則時，按照企業會計準則的相關規定無需對尚未攤
銷的長期股權投資差額進行追溯調整，因此該等尚未攤銷的長期股權投資差額繼
續在長期股權投資的帳面餘額進行後續計量。
(b) 本集團在 2012 年之前對前灣聯合公司轉讓了部分固定資產及在建工程，其產生
的資產處置收益中，應歸屬於前灣聯合公司其他股東青島招商局的已實現的收益
31,144,471.91 元已計入本集團以往年度的合併利潤表，而歸屬於本集團的 50%
的收益則在資產的使用年限範圍內進行直線法攤銷。於 2016 年 12 月 31 日，上
述轉讓收益的尚未攤銷金額為 26,926,991.13 元 (2015 年 12 月 31 日：
27,705,602.97 元)。
本集團於 2012 年度向前灣聯合公司再次轉讓部分固定資產及無形資產。轉讓該
等資產形成的淨收益為 101,676,630.42 元，應歸屬於青島招商局的已實現的收
益 50,997,821.78 元已計入 2012 年度的合併利潤表。上述轉讓資產淨收益中的
被遞延未實現部分 50,678,808.64 元在資產的使用年限範圍內進行直線法攤銷。
於 2016 年 12 月 31 日，該部分資產轉讓未實現收益的尚未攤銷金額為
30,221,936.65 元 (2015 年 12 月 31 日：35,336,154.64 元)。
2016 年度，本集團將上述 2012 年度及以往年度轉讓資產未實現收益部分於本年
度的攤銷金額 5,114,217.99 元 (2015 年度：5,114,217.99 元)及 778,611.84
(2015 年度：778,611.84 元)元一併計入作長期股權投資本年的其他權益變動。
於 2016 年 12 月 31 日，本集團之合營公司前灣聯合公司提取但尚未使用的專項
儲備 (即安全生產費)的餘額為 7,326,713.86 元 (2015 年 12 月 31 日：無)，本公
司按照持股比例應佔上述合營公司專項儲備的份額 3,663,356.93 元 (2015 年 12
月 31 日：無)已列作為長期股權投資本期的其他權益變動。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 30 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(6) 固定資產
碼頭設施及
房屋建築物 機器設備
電子設備、
器具及家具 運輸工具 房屋裝修費 合計
原價
2015 年 12 月 31 日 289,029,662.07 2,450,168,117.85 68,931,263.55 39,092,753.77 4,545,799.24 2,851,767,596.48
在建工程轉入 57,439,600.82 - - - - 57,439,600.82
本年其他增加 168,505.98 96,579,807.30 6,198,635.97 811,119.65 - 103,758,068.90
本年減少 (12,033,937.98) (17,444,056.26) (21,346,313.97) (3,296,152.25) (118,380.00) (54,238,840.46)
2016 年 12 月 31 日 334,603,830.89 2,529,303,868.89 53,783,585.55 36,607,721.17 4,427,419.24 2,958,726,425.74
累計折舊
2015 年 12 月 31 日 (136,489,395.77) (1,910,776,631.66) (43,700,607.71) (25,199,181.64) (4,545,799.24) (2,120,711,616.02)
本年計提 (12,866,755.72) (94,816,475.56) (5,746,198.64) (1,527,643.37) - (114,957,073.29)
本年減少 8,542,541.79 15,522,365.96 19,163,174.12 1,763,898.67 118,380.00 45,110,360.54
2016 年 12 月 31 日 (140,813,609.70) (1,990,070,741.26) (30,283,632.23) (24,962,926.34) (4,427,419.24) (2,190,558,328.77)
淨額
2016 年 12 月 31 日 193,790,221.19 539,233,127.63 23,499,953.32 11,644,794.83 - 768,168,096.97
2015 年 12 月 31 日 152,540,266.30 539,391,486.19 25,230,655.84 13,893,572.13 - 731,055,980.46
2016 年度計入營業成本及管理費用的折舊費用分別為：103,017,249.74 元及 11,939,823.55 元 (2015 年度：109,982,483.29 元及
12,242,226.91 元) 。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 31 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(7) 在建工程
2015 年
12 月 31 日 本年增加
本年轉入
固定資產
本年其他
減少
2016 年
12 月 31 日
四期碼頭泊位建設工程 (注 i) 1,822,081,794.96 411,251,387.69 (53,703,163.00) - 2,179,630,019.65
其中：資本化金額 (注 ii)
- 利息費用 68,178,150.36 31,995,374.20 (2,500,031.66) - 97,673,492.90
- 職工薪酬費用 - 2,505,497.14 (62,529.72) - 2,442,967.42
待安裝設備 - 59,897,438.10 - - 59,897,438.10
供電工程 6,580,500.00 50,093,230.73 - - 56,673,730.73
其他零星工程 99,646.00 4,372,803.36 (3,736,437.82) (95,820.00) 640,191.54
1,828,761,940.96 525,614,859.88 (57,439,600.82) (95,820.00) 2,296,841,380.02
註：
(i) 該在建工程為青島港南岸海域四期碼頭建設工程。
(ii) 2016年度用於確定借款費用資本化金額的資本化率為年利率4.41% (2015
年：5.33%)。
(8) 其他非流動資產
2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年攤銷
本年自
供應商退回 轉入在建工程
2016 年
12 月 31 日
碼頭設施使用權(注 i) 3,588,457,685.55 - (196,421,375.26) - - 3,392,036,310.29
其他長期租賃(注 ii) 27,370,000.00 - (1,610,000.00) - - 25,760,000.00
碼頭設施改良支出
(注 iii) 11,069,549.87 - (1,253,156.59) - - 9,816,393.28
預付碼頭設施、設備
及軟體款 (注 iv) 411,738,239.16 367,055,224.25 - (98,798,555.84) (74,014,991.57) 605,979,916.00
4,038,635,474.58 367,055,224.25 (199,284,531.85) (98,798,555.84) (74,014,991.57) 4,033,592,619.57
註：
(i) 碼頭設施使用權為本集團從青島港集團取得的使用年限均約為 30 年的青
島港前灣二期、三期(a)及三期(b)貨櫃碼頭設施使用權。
(ii) 本集團分別於 2012 年 12 月和 2013 年 1 月與青島港集團籤訂了兩份租賃
協議，雙方協議從青島港集團租賃一座候工樓和一座辦公樓，租賃期限均
為 20 年，年租賃金額分別為 1,000,000.00 元和 610,000.00 元。在 2013
年 4 月之前，本集團按照租賃協議金額已將 20 年期的租金全數預付給青島
港集團。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 32 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(8) 其他非流動資產(續)
(iii) 碼頭設施改良支出為本集團對上述注(i)所述碼頭設施使用權下作業場所的
部分地面改造支出。本集團按照該項改造的預計收益年限 10 年平均攤銷。
(iv) 於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集團向供應商支付了
605,979,916.00 元及 410,875,780.18 元，用於購買機器設備和軟體系統。
根據本集團戰略發展計劃，前灣智能公司原與供應商籤訂的碼頭設備採購
合同終止，並由新前灣公司重新與供應商籤訂協議。2016 年度本集團預付
設 備 款 367,055,224.25 元 ， 收 到 供 應 商 退 回 前 灣 智 能 公 司 款 項
98,798,555.84 元 (其中，關聯方退還金額為 85,327,222.50 元 (附註八
(2)(o)))。
(9) 遞延所得稅資產
本集團的遞延所得稅資產分析如下：
(a) 遞延所得稅資產
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
遞延所得稅資產
可抵扣
暫時性差異 遞延所得稅資產
可抵扣
暫時性差異
未兌現銷售優惠 12,580,561.87 50,322,247.50 26,552,204.75 106,208,819.00
未支付企業年金 - - 2,352,483.17 9,409,932.67
未支付債券利息 5,646,051.37 22,584,205.48 5,859,571.92 23,438,287.68
轉讓資產予合營
企業之相關未
實現收益 14,287,231.95 57,148,927.78 15,760,439.40 63,041,757.61
其他 - - 930,532.50 3,722,130.00
32,513,845.19 130,055,380.76 51,455,231.74 205,820,926.96
其中：
預計於 1 年內(含
1 年)轉回金額 19,699,820.70 78,799,282.81 37,167,999.79 148,671,999.18
預計於 1 年後轉
回金額 12,814,024.49 51,256,097.95 14,287,231.95 57,148,927.78
32,513,845.19 130,055,380.76 51,455,231.74 205,820,926.96
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2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 33 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(9) 遞延所得稅資產(續)
(b) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損之到期日分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
2016年 - 16,172,929.35
2017年 73,046,038.75 73,046,038.75
2018年 104,669,650.88 104,669,650.88
2019年 123,800,753.65 123,800,753.65
2020年 108,019,977.60 108,019,977.60
2021年 127,530,449.80 -
537,066,870.68 425,709,350.23
(10) 長期應收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
長期委託貸款
- 青島前灣西港聯合碼頭
有限責任公司(注 ii) 80,000,000.00 80,000,000.00
減：一年以內到期的委託貸款 - -
80,000,000.00 80,000,000.00
註：
(i) 2012 年 4 月，本公司自一家金融機構的兩家子公司借款 2,200,000,000.00
元，並委託該金融機構的其中一家子公司全額將相關款項貸款給前灣聯合
公司及前灣新聯合公司 (以下簡稱「委託貸款」)，以用於資金支持前灣聯合
公司和前灣新聯合公司在以往年度購買本集團的若干資產。2015 年度，前
灣聯合公司和前灣新聯合公司將全部剩餘委託貸款 2,100,000,000.00 元予
以償還 (其中，提前償還金額為 1,600,000,000.00 元)。
(ii) 本集團於 2012 年 10 月通過長期委託貸款形式向青島港集團的一家合營企
業青島前灣西港聯合碼頭有限責任公司貸款 80,000,000.00 元，該委託貸
款無擔保，按中國人民銀行同期公布的一至三年期 (含三年)基準利率計
息，原於 2015 年 10 月到期。本集團於 2015 年 10 月將該貸款展期至
2018 年 10 月，其他貸款條件不變。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 34 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(11) 短期借款
幣種 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
擔保借款(i) 美元 836,455,222.00 515,186,981.00
信用借款(ii) 人民幣 39,858,274.25 -
876,313,496.25 515,186,981.00
註：
(i) 於 2016 年 4 月和 6 月，本公司分別借入一年期短期借款 44,520,000.00
美元 (折合人民幣約 290,000,000.00 元) 和 36,600,000.00 美元 (折合人民
幣約 242,000,000.00 元)。上述短期借款均為固定利率借款，以理財產品
290,000,000.00 元 和 242,000,000.00 元 作 為 質 押 擔 保 物 ( 附 注 七
(2)(b)(i))。上述短期借款分別將於 2017 年 4 月和 6 月到期。
於 2016 年 3 月和 6 月，本集團分別借入一年期短期借款 23,550,000.00
美元 (折合人民幣約 155,385,846.00 元)和 22,480,000.00 美元 (折合人民
幣約 149,069,376.00 元)。上述借款均為固定利率借款，以理財產品
154,000,000.00 元 和 150,000,000.00 元 作 為 質 押 擔 保 物 ( 附 注 七
(2)(b)(i))。上述短期借款分別將於 2017 年 3 月和 6 月到期。
於 2015 年 7 月和 11 月，本集團分別借入半年期短期借款 23,000,000.00
美元 (折合人民幣約 144,186,981.00 元)和 58,368,000.00 美元 (折合人民
幣約 371,000,000.00 元)。上述短期借款均為固定利率借款，分別以定期
存款 144,000,000.00 元 (附註七(1))和理財產品 371,000,000.00 元 (附註七
(2)(b)(i))作為質押擔保物。本集團已於 2016 年 1 月和 5 月歸還上述短期借
款。
(ii) 於 2016 年 10 月 ， 本 集 團 自 青 島 港 財 務 借 入 一 年 期 短 期 借 款
39,858,274.25 元，按照人民銀行一年期同檔次基準利率計息，並且隨基準
利率的變動而浮動。
(iii) 於 2016 年 12 月 31 日，短期借款的加權平均年利率為 1.76% (2015 年 12
月 31 日: 0.96%)。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 35 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(12) 應付職工薪酬
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應付短期薪酬 (a) 23,400,734.51 22,949,755.73
應付設定提存計劃 (b) 1,546,977.91 9,409,932.67
24,947,712.42 32,359,688.40
(a) 短期薪酬
2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年減少
2016 年
12 月 31 日
工資、獎金、津貼和補貼 8,695,500.00 200,988,873.52 (201,024,373.52) 8,660,000.00
職工福利費 - 13,174,320.84 (13,170,320.84) 4,000.00
社會保險費 - 20,274,987.72 (20,274,987.72) -
其中：醫療保險費 - 16,452,146.34 (16,452,146.34) -
工傷保險費 - 1,998,287.18 (1,998,287.18) -
生育保險費 - 1,824,554.20 (1,824,554.20) -
住房公積金 6,057.00 21,528,333.42 (21,534,390.42) -
工會經費和職工教育經費 819,552.40 4,076,441.40 (4,242,165.00) 653,828.80
職工獎勵及福利基金 10,502,979.69 956,801.02 - 11,459,780.71
勞務費 2,925,666.64 75,689,647.35 (75,992,188.99) 2,623,125.00
22,949,755.73 336,689,405.27 (336,238,426.49) 23,400,734.51
(b) 設定提存計劃
2016 年度 2015 年度
本年提取 年末餘額 本年提取 年末餘額
基本養老保險 32,867,387.41 - 33,534,288.18 -
失業保險費 1,823,205.01 - 1,852,837.62 -
企業年金 (注) 9,249,434.53 1,546,977.91 9,409,932.67 9,409,932.67
43,940,026.95 1,546,977.91 44,797,058.47 9,409,932.67
註：
對將於 2015 年 1 月 1 日以後退休的員工，除上述基本養老保險之外，本集團建立
了企業年金計劃。本集團按照工資總額的一定比例計提年金，於計提時計入當期損
益。
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2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 36 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(13) 應交稅費
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應交企業所得稅 113,148,441.17 98,491,621.95
應交個人所得稅 838,624.00 620,952.58
應交營業稅 - 393,363.79
應交城市維護建設稅及
教育費附加 - 54,446.81
其他 500,091.17 464,850.64
114,487,156.34 100,025,235.77
(14) 應付股利
2016 年度 2015 年度
年初餘額 - -
年內宣告股利 953,930,626.29 1,241,803,900.06
年內支付股利 (888,109,413.07) (1,156,119,430.96)
代扣代繳外方股東股利所得稅 (65,821,213.22) (85,684,469.10)
年末餘額 - -
於 2015 年 4 月，本公司董事會決定對於 2012 年度的審計後利潤進行分配，按照審
計後淨利潤額的 0.1%分別提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業發展基金共計
3,736,621.56 元，並將剩餘可分配的留存收益 1,241,803,900.06 元進行股利分配，
其 中 青 島 港 股 份 、PTS( 控 股 ) 和 中 遠 碼 頭 分 別 享 有 股 利 384,959,209.02 元 、
608,483,911.03 元 (含代扣稅金 60,848,391.10 元)和 248,360,780.01 元 (含代扣稅
金 24,836,078.00 元)。該部分股利及相關的代扣所得稅分別於 2015 年 4 月、6 月及
11 月支付 470,643,678.12 元、400,000,000.00 元及 371,160,221.94 元。
於 2016 年 1 月，本公司董事會決定對於 2013 年度的審計後利潤進行分配，按照審
計後淨利潤額的 0.1%分別提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業發展基金共計
2,870,403.08 元，並將剩餘可分配的留存收益 953,930,626.29 元進行股利分配，其
中 青 島 港 股 份 、 PTS( 控 股 ) 和 中 遠 前 灣 分 別 享 有 股 利 295,718,494.15 元 、
467,426,006.88 元 (含代扣稅金 46,742,600.69 元)和 190,786,125.26 元 (含代扣稅
金 19,078,612.53 元)。該部分股利及相關的代扣所得稅分別於 2016 年 1 月、4 月、
7 月及 11 月支付 361,539,707.37 元、350,000,000.00 元、172,683,406.19 元及
69,707,512.73 元。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 37 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(15) 其他應付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應付工程設備款 213,858,892.88 127,201,708.39
應付船公司銷售優惠 39,547,549.00 85,000,000.00
應付維修費 16,269,494.64 20,481,631.30
應付港建費 1,228,710.00 7,905,536.00
應付港務費 821,103.54 6,298,370.31
應付港雜費 1,448,660.09 -
應付押金 4,919,600.00 6,247,903.00
應付閘口維護費 - 3,722,130.00
應付手續費 - 3,175,481.39
應付港口設施保安費 90,965.16 696,470.07
應付電費 - 4,558.78
其他 15,320,786.60 14,846,090.96
293,505,761.91 275,579,880.20
(16) 長期借款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信用借款 421,470,000.00 265,727,934.22
減：一年內到期的長期借款 (219,020,000.00) (2,267,934.22)
202,450,000.00 263,460,000.00
註：
(i) 2012 年 4 月，本公司自一家金融機構的兩家子公司借款 2,200,000,000.00
元，並委託該金融機構的其中一家子公司將該借款全額貸款給前灣聯合公司
及前灣新聯合公司 (附註七(10)(i))(「第一次借款」)。2012 年 6 月，本公司
從上述金融機構的香港分行借入長期借款 2,200,000,000.00 元以用於歸還第
一次借款 (「第二次借款」)。第一次借款及第二次借款相關的借款安排費及
稅費均全額由前灣聯合公司及前灣新聯合公司承擔。本公司於 2014 年度按
還款計劃償還了第二次借款中 50,000,000.00 元的部分。本公司於 2015 年
度償還了第二次借款的全部剩餘金額，其中 2015 年 7 月、10 月和 11 月分
別償還了 55,000,000.00 元、945,000,000.00 元和 1,100,000,000.00 元 (合
計 2,100,000,000.00 元，其中，提前償還的金額為 1,600,000,000.00 元)。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(16) 長期借款(續)
註：
(ii) 本集團於 2014 年 9 月、10 月和 12 月自青島港財務分別借款 55,000,000.00
元、1,000,000.00 元和 32,980,000.00 元 (合計 88,980,000.00 元)。本集團
於 2015 年度及 2016 年度按還款計劃分別償還 500,000.00 元及 900,000.00
元。剩餘款項分別於 2017 年 9 月、2017 年 10 月及 2017 年 12 月到期。
本集團於 2015 年 2 月、3 月、6 月、9 月、10 月、11 月和 12 月自青島港
財務分別借款 4,580,000.00 元、25,850,000.00 元、22,350,000.00 元、
21,403,744.00 元、31,162,057.72 元、12,271,300.00 元、16,196,000.00
元、33,295,432.50 元及 10,619,400.00 元 (合計 177,727,934.22 元)。本集
團 於 2015 年 度 及 2016 年 度 按 還 款 計 劃 分 別 償 還 480,000.00 元 及
1,367,934.22 元。上述借款有 129,780,000.00 元將分別於 2017 年 9 月、
10 月、11 月及 12 月到期，其餘部分款項將分別於 2018 年 2 月、3 月及 6
月到期。
本集團於 2016 年 1 月、2 月、3 月、4 月、5 月和 6 月自青島港財務分別借
款 50,981,280.75 元、4,627,697.14 元、38,707,198.89 元、2,068,388.89
元、32,365,863.64 元和 29,529,940.19 元 (合計 158,280,369.50 元)。本集
團於 2016 年度按還款計劃償還 270,369.50 元。上述借款有 1,660,000.00
元將分別於 2017 年 3 月及 2017 年 6 月到期，其餘部分款項將分別於 2018
年 1 月、2 月、3 月、4 月、5 月和 6 月到期。
除借款 800,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日：900,000.00 元)按照固定利率
6.15%計息外，其餘借款均按照人民銀行一至三年 (含三年)同檔次基準利率
計息，並且隨基準利率的變動而浮動。
(iii) 於 2016 年 12 月 31 日，本集團長期借款的加權平均年利率為 4.75% (2015
年 12 月 31 日：4.75%)。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(17) 應付債券
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應付債券 – 面值 900,000,000.00 900,000,000.00
減：一年內到期的應付債券 (900,000,000.00) -
- 900,000,000.00
於 2014 年 7 月，本公司發行了面值為 900,000,000.00 元的期限為 3 年的債券，
票面利率為 5.72%，到期日為 2017 年 7 月 28 日。
2016 年 12 月 31 日，應付債券的實際利率為 5.78% (2015 年 12 月 31 日：
5.78%)。
(18) 長期應付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
長期委託貸款 (附註八(3)(k)) 1,780,343,470.44 1,340,343,470.44
於 2015 年 5 月 ， 本 集 團 通 過 長 期 委 託 貸 款 形 式 向 青 島 港 集 團 借 款
1,340,343,470.44 元，該委託貸款無擔保，按中國人民銀行同期公布的五年基準
利率計息，並將在 2020 年 5 月到期。
本集團於 2016 年 4 月、5 月及 6 月通過長期委託貸款形式向青島港股份分別借入
40,000,000.00 元、16,500,000.00 元、33,500,000.00 元及 350,000,000.00 元
(合計 440,000,000.00 元)，上述委託貸款無擔保，除 350,000,000.00 元按 4.75%
固定利率計息外，剩餘均按中國人民銀行同期公布的三年基準利率計息，並將分
別在 2019 年 4 月、5 月及 6 月到期。
於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集團長期應付款的加權平均年利
率均為 4.75%。
(19) 專項儲備
2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年減少
2016 年
12 月 31 日
安全生產費 7,809,607.97 34,269,794.33 (19,670,331.78) 22,409,070.52
2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年減少
2015 年
12 月 31 日
安全生產費 - 32,437,495.12 (24,627,887.15) 7,809,607.97
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 40 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(19) 專項儲備(續)
專項儲備為附註四 (23) 所述，本公司根據財政部、國家安全監管總局的規定，按
上年度實際主營業務收入的一定比例提取安全生產費。
上述專項儲備的本年增加及減少還包括本集團按所持股份比例應佔合營企業所提
取及使用專項儲備 (即安全生產費)的份額分別為 5,501,378.13 元 (2015 年度：
4,476,740.07 元)及 1,838,021.20 元 (2015 年度：4,476,740.07 元)。
(20) 盈餘公積
2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年減少
2016 年
12 月 31 日
儲備基金 10,502,979.70 956,801.03 - 11,459,780.73
企業發展基金 10,502,979.70 956,801.03 - 11,459,780.73
21,005,959.40 1,913,602.06 - 22,919,561.46
2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年減少
2015 年
12 月 31 日
儲備基金 9,257,439.18 1,245,540.52 - 10,502,979.70
企業發展基金 9,257,439.18 1,245,540.52 - 10,502,979.70
18,514,878.36 2,491,081.04 - 21,005,959.40
根據《中華人民共和國中外合資經營企業法》及本公司章程的規定，本公司的年
度淨利潤於彌補以前年度虧損後，先提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業
發展基金，再向投資方進行分配。儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業發展基
金的提取比例由本公司董事會確定。
(21) 未分配利潤
於 2015 年 4 月，本公司對 2012 年度的利潤進行了分配 (附註七(14))。
根據 2016 年 1 月 21 日董事會決議，本公司董事會決定對於本公司 2013 年度的
審計後利潤進行分配，按照審計後淨利潤額的 0.1%分別提取儲備基金、職工獎勵
及福利基金和企業發展基金共計 2,870,403.08 元，並將剩餘可分配的留存收益
953,930,626.29 元進行股利分配。截至本財務報表報出日，董事會尚未批准任何
與 2014 年度至 2016 年度相關的利潤分配方案。
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(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(22) 營業收入和營業成本
2016 年度 2015 年度
收入 成本 收入 成本
主營業務
- 提供貨櫃
裝卸及港口配
套服務等相關
勞務 3,206,818,860.44 (1,043,644,187.87) 2,887,780,828.39 (1,035,042,757.46)
其他業務
- 食堂收入 7,615,350.22 (8,801,203.03) - -
- 稅務手續費返還 6,473,893.83 - - -
- 租賃費收入 5,825,077.29 (3,597,102.96) 8,711,815.36 (5,743,049.62)
- 其他 536,321.76 - - -
3,227,269,503.54 (1,056,042,493.86) 2,896,492,643.75 (1,040,785,807.08)
(23) 稅金及附加
2016 年度 2015 年度
印花稅 1,237,095.77 -
營業稅 476,447.48 372,070.12
房產稅 475,181.88 -
城市維護建設稅 394,248.39 291,535.48
教育費附加及水利基金 337,927.19 249,887.61
土地使用稅 205,204.66 -
其他 14,580.00 -
3,140,685.37 913,493.21
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2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(24) 財務費用
2016 年度 2015 年度
利息支出
- 銀行借款利息 4,944,587.12 72,321,529.08
- 青島港集團借款利息 64,727,420.10 75,310,549.16
- 銀行債券利息 50,625,917.82 52,052,000.00
- 青島港財務借款利息 18,899,172.93 8,344,318.57
- 青島港股份借款利息 11,640,534.73 -
150,837,632.70 208,028,396.81
減：利息資本化 (34,500,871.34) (19,060,401.01)
利息費用 116,336,761.36 188,967,995.80
減：存款利息收入 (217,141.23) (8,033,694.31)
青島港財務存款利息收入 (10,882,129.05) (10,201,068.29)
委託貸款利息收入 (3,716,949.69) (75,756,996.74)
理財產品利息收入 (7,011,488.07) -
(21,827,708.04) (93,991,759.34)
94,509,053.32 94,976,236.46
匯兌損失 7,085,530.70 940,681.00
委託貸款利息收入之相關營業稅金 924,625.37 6,596,135.99
債券承銷費等融資費用 2,700,000.00 2,751,879.62
其他 2,933,453.08 54,204.35
108,152,662.47 105,319,137.42
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(25) 費用按性質分類
利潤表中的營業成本和管理費用按照性質分類，列示如下：
2016 年度 2015 年度
職工薪酬費用 (附註七(12)) 377,167,134.06 382,843,238.40
折舊費和攤銷費用 314,719,881.57 321,914,194.69
燃料和動力費 128,448,344.38 131,485,622.21
運輸費 160,602,991.08 143,145,317.23
修理和維護費用 55,105,621.05 60,430,334.47
耗用的材料費 49,672,530.09 51,440,153.38
股東服務費 (附註八(2)(e)) 12,096,597.90 12,734,595.82
保險費 4,454,456.07 4,533,356.09
租賃費 4,477,552.87 1,902,732.05
稅費 1,505,270.98 3,033,412.49
顧問和專業服務費 1,771,900.08 1,668,538.21
其他 37,497,033.08 28,577,519.18
1,147,519,313.21 1,143,709,014.22
(26) 投資收益
2016 年度 2015 年度
按權益法享有的被投資單位
淨收益的份額 140,447,375.70 106,880,896.01
理財投資收益 (注) 6,260,722.19 -
146,708,097.89 106,880,896.01
註：
本集團於 2016 年自金融機構購入一年期理財產品 (附註七(2)(b)(i))，當期產生利息
收入 6,260,722.19 元。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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(27) 營業外收入及營業外支出
(a) 營業外收入
2016 年度 2015 年度
未實現收益的攤銷 5,892,829.83 5,892,829.83
政府補助 1,320,495.91 -
其他 255,099.84 480,168.13
7,468,425.58 6,372,997.96
(b) 營業外支出
2016 年度 2015 年度
處置固定資產損失 9,071,982.98 1,782,133.67
其他 1,978,933.23 1,539,587.92
11,050,916.21 3,321,721.59
(28) 所得稅費用
2016 年度 2015 年度
當期所得稅 508,007,732.25 467,255,797.92
遞延所得稅 18,941,386.55 (24,765,636.39)
526,949,118.80 442,490,161.53
將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：
2016 年度 2015 年度
利潤總額 2,111,582,449.75 1,756,483,171.28
按適用稅率計算的所得稅費用 527,895,612.44 439,120,792.82
對合營公司投資收益的影響 (35,111,843.93) (26,720,224.00)
不得扣除的成本、費用和損失 3,241,324.48 2,936,891.88
當期未確認遞延所得稅資產的
子公司可抵扣虧損 31,882,612.45 27,004,994.40
使用前期未確認遞延所得稅資產的
暫時性差異 (975,328.54) (5,716,571.92)
其他 16,741.90 5,864,278.35
所得稅費用 526,949,118.80 442,490,161.53
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2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(29) 現金流量表附註
(a) 將淨利潤調節為經營活動現金流量
2016 年度 2015 年度
淨利潤 1,584,633,330.95 1,313,993,009.75
加：固定資產折舊 114,957,073.29 122,224,710.20
無形資產攤銷 478,276.43 404,952.64
其他長期資產攤銷 199,284,531.85 199,284,531.85
處置固定資產的損失 9,071,982.98 1,782,133.67
財務費用 118,921,998.42 119,033,768.69
投資收益 (146,708,097.89) (106,880,896.01)
未實現資產轉讓收益攤銷 (5,892,829.83) (5,892,829.83)
遞延所得稅資產的減少/(增加) 18,941,386.55 (24,765,636.39)
存貨的減少/(增加) 2,643,518.71 (509,081.09)
經營性應收項目的(增加)/減少 (2,503,989.99) 31,884,805.08
經營性應付項目的(減少)/增加 (50,807,746.06) 86,970,758.66
其他 12,476,841.85 7,809,607.97
經營活動產生的現金流量淨額 1,855,496,277.26 1,745,339,835.19
(b) 收到的其他與經營活動有關的現金
現金流量表中收到的其他與經營活動有關的現金主要包括：
2016 年度 2015 年度
代收的港建費 271,475,959.00 261,716,610.00
代收的港務費 73,561,835.92 69,550,405.46
代收的港口設施保安費 8,181,524.73 13,231,884.96
收到的銀行存款利息收入 7,669,990.05 10,595,306.09
收到的稅務手續費返還 6,473,893.83 -
收到的食堂餐費充值款 8,114,455.06 -
其他 1,892,780.09 8,412,335.96
377,370,438.68 363,506,542.47
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
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七 合併財務報表項目附註(續)
(29) 現金流量表附註(續)
(c) 支付的其他與經營活動有關的現金
現金流量表中支付的其他與經營活動有關的現金主要包括：
2016 年度 2015 年度
代付的港建費 278,152,785.00 257,310,401.00
代付的港務費 79,039,102.69 69,792,129.33
代付的港口設施保安費 8,787,029.64 13,968,829.10
水電費及供暖費等 11,797,924.35 12,961,226.01
股東服務費 (含相關增值稅) 12,505,570.06 12,842,141.75
食堂成本 3,863,871.75 -
其他 23,741,135.58 20,219,781.54
417,887,419.07 387,094,508.73
(d) 收到的其他與投資活動有關的現金
2016 年度 2015 年度
供應商設備款退回 98,798,555.84 -
收回委託貸款 - 2,155,000,000.00
98,798,555.84 2,155,000,000.00
(e) 投資支付的現金
2016 年度 2015 年度
購買理財產品 836,000,000.00 371,000,000.00
存入定期存款 - 144,000,000.00
投資可供出售金融資產 60,000,000.00 -
896,000,000.00 515,000,000.00
(f) 現金及現金等價物
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
貨幣資金 (附註七(1)) 1,457,789,038.25 928,797,695.12
減：受到限制的其他貨幣資金 - (144,000,000.00)
現金及現金等價物年末餘額 1,457,789,038.25 784,797,695.12
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 47 -
七 合併財務報表項目附註(續)
(29) 現金流量表附註(續)
(g) 不涉及現金收支的重大經營活動包括：
2016 年度 2015 年度
已衝減應收帳款的銷售優惠 22,844,523.50 31,038,306.43
八 關聯方關係及其交易
(1) 不存在控制關係的關聯方的性質：
關聯方名稱 與本公司的關係
青島港集團 本公司投資方之母公司
青島港股份 本公司之投資方
中遠碼頭 本公司之投資方
PTS(控股) 本公司之投資方
DP World Asia Holdings Limited PTS(控股)之投資方
青島港國際股份有限公司前港分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司供電分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司港建分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司港機分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司前灣港區加油站分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司董家口加油站分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司大港加油站分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司大港分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司機械維修中心 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司物資設備招標採購中心 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司物流分公司 青島港股份之分公司
青島港國際股份有限公司通安分公司 青島港股份之分公司
青島港國際貨運物流有限公司 青島港股份之子公司
青島港(集團)港務工程有限公司 青島港股份之子公司
青島外輪理貨有限公司 青島港股份之子公司
青島港科技有限公司 青島港股份之子公司
青島港聯捷
國際物流有限公司 青島港股份之子公司
青島港口工程設計院 青島港股份之子公司
青島港財務 青島港股份之子公司
青島港通寶航運有限公司 青島港股份之子公司
青島港通澤商貿有限公司 青島港股份之子公司
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 48 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(1) 不存在控制關係的關聯方的性質(續)
青島港聯欣
國際物流有限公司 青島港股份之子公司
青島港文化傳媒有限公司 青島港股份之子公司
青島怡之航冷鏈物流有限公司 青島港股份之子公司
青島港國際貿易物流有限公司 青島港股份之子公司
青島港海
國際物流有限公司 青島港股份之合營公司
青島前灣西港聯合碼頭有限責任公司 青島港股份之合營公司
青島神州行國際貨運代理有限公司 青島港股份之合營公司
青島東港國際貨櫃儲運有限公司 青島港股份之合營公司
青島長榮貨櫃儲運有限公司 青島港股份之合營公司
青島港前灣港區保稅物流中心有限公司 青島港股份之合營公司
青島港聯榮物流有限公司 青島港股份之合營公司
青島港(臨沂)
高速物流有限公司 青島港股份之合營公司
濱州港青港國際碼頭有限公司 青島港股份之合營公司
威海青威貨櫃碼頭有限公司 青島港股份之合營公司
青島阜外心血管病醫院 青島港集團之子公司
青島宏宇大酒店 青島港集團之子公司
青島港通達實業公司 青島港集團之子公司
馬士基航運有限公司 本公司投資方之子公司
中遠貨櫃運輸有限公司 本公司投資方之子公司
環球貨櫃管理諮詢 (上海)有限公司 本公司投資方之子公司
埃彼穆勒碼頭企業管理 (上海)有限公司 本公司投資方之子公司
前灣聯合公司 本公司之合營公司
前灣新聯合公司 前灣聯合公司之合營公司
泛亞國際航運有限公司 本公司子公司之少數股東
長榮香港有限公司 泛亞國際航運有限公司之關聯方
中海碼頭 本公司子公司之少數股東
中海貨櫃運輸股份有限公司 中海碼頭之關聯方
青島港招商局國際貨櫃碼頭有限公司 前灣聯合公司之投資方
(2) 關聯交易
(a) 定價政策
本集團從關聯方採購或出售資產、提供或接受勞務的價格以參照市場價格的基礎上
經雙方協商後確定。
本集團提供給關聯方的委託貸款以及存放於關聯方的貨幣資金，其執行利率均以市
場利率為基礎，經雙方協商後確定。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 49 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(2) 關聯交易(續)
(b) 採購貨物/碼頭設施及設備、接受勞務
2016 年度 2015 年度
青島港國際股份有限公司港建分公司 346,255,989.23 70,100,500.00
青島港國際貨運物流有限公司 148,704,005.32 134,578,033.84
青島港國際股份有限公司港機分公司 131,842,969.07 28,403,355.71
青島港國際股份有限公司供電分公司 107,535,261.84 95,863,403.94
青島港通澤商貿有限公司 53,517,967.80 -
青島港國際股份有限公司前灣港區加油站
分公司 31,920,599.22 30,109,721.74
青島港科技有限公司 9,475,357.19 -
青島港(集團)港務工程有限公司 9,045,231.42 10,202,929.84
青島港國際股份有限公司通安分公司 8,542,853.74 -
青島港通寶航運有限公司 4,042,693.71 1,535,793.71
青島港國際股份有限公司機械維修中心 3,554,667.04 10,958,059.39
青島港國際股份有限公司前港分公司 3,040,749.02 7,236,126.33
青島港股份 2,455,883.73 144,000.00
青島阜外心血管病醫院 1,102,000.80 -
青島港文化傳媒有限公司 1,061,591.59 -
青島港招商局國際貨櫃碼頭有限公司 1,031,907.89 -
青島港通達實業公司 987,190.49 1,060,666.36
青島宏宇大酒店 839,983.47 -
青島港國際股份有限公司董家口加油站
分公司 422,800.14 183,340.78
青島港口工程設計院 344,660.20 -
前灣聯合公司 226,902.60 233,846.12
青島港國際股份有限公司大港分公司 110,722.56 -
青島港國際股份有限公司大港加油站分公司 25,542.57 80,707.84
青島港聯捷
國際物流有限公司 13,120.00 -
青島港國際股份有限公司物流分公司 - 14,827,075.44
青島港國際貿易物流有限公司 - 41,880.34
青島外輪理貨有限公司 - 3,311.89
866,100,650.64 405,562,753.27
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 50 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(2) 關聯交易(續)
(c) 提供勞務
2016 年度 2015 年度
馬士基航運有限公司 532,843,411.00 392,516,053.00
長榮香港有限公司 227,801,931.00 173,099,281.00
中遠貨櫃運輸有限公司 92,645,447.00 69,384,750.00
中海貨櫃運輸股份有限公司 48,031,886.00 54,871,808.00
青島港國際貨運物流有限公司 3,414,794.32 -
青島外輪理貨有限公司 1,223,464.63 -
青島港聯捷
國際物流有限公司 1,145,919.44 66,779.00
青島長榮貨櫃儲運有限公司 853,326.97 388,100.00
青島東港國際貨櫃儲運有限公司 660,957.97 651,976.00
威海青威貨櫃碼頭有限公司 460,148.07 -
青島聯欣
國際物流有限公司 253,277.00 -
青島港前灣港區保稅物流中心有限公司 244,909.19 -
濱州港青港國際碼頭有限公司 192,307.69 -
青島港國際股份有限公司前灣港區加油
站分公司 158,814.86 -
青島港聯榮物流有限公司 151,776.97 -
青島港科技有限公司 111,480.29 -
青島港國際股份有限公司供電分公司 95,525.72 -
青島港國際股份有限公司前港分公司 82,390.47 -
青島怡之航冷鏈物流有限公司 74,380.57 -
青島港海
國際物流有限公司 39,946.20 -
青島港國際股份有限公司通安分公司 28,254.01 -
青島港(臨沂)
高速物流有限公司 27,331.02 -
青島港國際股份有限公司港機分公司 10,682.06 -
前灣聯合公司 15,946.00 -
青島阜外心血管病醫院 6,471.03 -
青島港國際股份有限公司物流分公司 - 2,826,268.00
青島神州行國際貨運代理有限公司 - 61,354.00
910,574,779.48 693,866,369.00
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 51 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(2) 關聯交易(續)
(d) 佔用資金利息
2016 年度 2015 年度
青島港集團 - 29,329,321.37
註：
於 2014 年 12 月 31 日，本集團存在由青島港集團在以往年度墊付碼頭設施的應
付款項 1,340,343,470.44 元，2015 年度資金佔用利息主要系此墊付款項在相關
年度按同期銀行貸款基準利率計算所產生的利息支出，於 2015 年 5 月，本集團
歸還了上述墊付碼頭設施的應付款項，並同時向青島港集團借入同等金額的長期
委託貸款 (附註七(18))。
(e) 服務費
2016 年度 2015 年度
青島港股份 3,946,144.78 3,765,180.00
DP World Asia Holdings Limited 3,452,316.66 -
埃彼穆勒碼頭企業管理 (上海)有限公司 1,790,070.69 1,772,478.33
中遠碼頭 1,550,002.50 1,439,145.00
泛亞國際航運有限公司 1,417,035.43 1,497,633.18
中海碼頭 183,333.33 366,666.67
青島港招商局國際貨櫃碼頭有限公司 166,666.67 333,333.33
環球貨櫃管理諮詢 (上海)有限公司 - 3,561,568.57
12,505,570.06 12,736,005.08
註：
上述服務費為本集團關聯方委派關鍵管理人員向本集團提供諮詢、金融等服務而
需由本集團承擔的相關費用 (當中含相應的增值稅共 408,972.16 元 (2015 年度：
107,545.93 元))。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 52 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(2) 關聯交易(續)
(f) 委託貸款利息收入
2016 年度 2015 年度
青島前灣西港聯合碼頭有限責任公司 3,716,949.69 4,355,333.33
前灣聯合公司 - 56,987,066.90
前灣新聯合公司 - 14,414,596.51
3,716,949.69 75,756,996.74
委託貸款利息收入為本公司向上述公司提供的長期及短期委託貸款形成的利息收
入，貸款利率具體請參見附註七(10)。
(g) 收回委託貸款
2016 年度 2015 年度
前灣聯合公司 - 1,480,000,000.00
前灣新聯合公司 - 675,000,000.00
- 2,155,000,000.00
(h) 歸還墊付工程款
2016 年度 2015 年度
青島港集團 - 1,340,343,470.44
(i) 借入委託貸款
2016 年度 2015 年度
青島港股份 (附註七(18)) 440,000,000.00 -
青島港集團 (附註七(18)) - 1,340,343,470.44
440,000,000.00 1,340,343,470.44
(j) 委託貸款利息支出
2016 年度 2015 年度
青島港集團 64,727,420.10 45,981,227.38
青島港股份 11,640,534.73 -
76,367,954.83 45,981,227.38
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 53 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(2) 關聯交易(續)
(k) 港務費、港口設施保安費和港建費
2016 年度 2015 年度
青島港股份
- 代收 353,219,319.65 337,750,356.42
- 支付 365,978,917.33 341,071,359.43
於 2016 年度青島港國際貨運物流有限公司為本公司代收與收入相關的港建費、港
務費及港口設施保安費等收入 559,036,038.00 元 (2015 年：398,382,442.00
元)，已於同年度內支付給本公司的上述相關收入為 557,609,056.00 元 (2015 年：
393,441,424.00 元)。其中已包含上述為青島港股份代收代付的項目。
(l) 候工樓、辦公樓及職工房屋租賃費
2016 年度 2015 年度
青島港股份 4,600,000.00 1,600,000.00
青島港集團 610,000.00 610,000.00
5,210,000.00 2,210,000.00
(m) 與青島港財務相關交易
2016 年度 2015 年度
資金存入 8,260,648,234.53 9,853,087,180.58
資金提取 (7,645,268,005.98) (9,607,961,946.19)
借入短期借款 39,858,274.25 -
借入長期借款 158,280,369.50 177,727,934.22
歸還長期借款 (2,538,303.72) (980,000.00)
存款利息收入 10,882,129.05 10,201,068.29
借款利息支出 (18,899,172.93) (8,344,318.12)
本集團將所有超出日常運營所需的貨幣資金存入青島港財務 (附註七(1)(i))，並按照
中國人民銀行公布的同期存款利率計息。另外，本集團自青島港財務借款，借款本
金及利率等信息如報表附註七(11)(ii)及七(16)(ii)中所述。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 54 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(2) 關聯交易(續)
(n) 預付碼頭設施及設備款
2016 年度 2015 年度
青島港國際股份有限公司港機分公司 40,809,581.25 97,682,867.66
青島港科技有限公司 2,812,075.52 1,867,924.48
43,621,656.77 99,550,792.14
(o) 退還碼頭設施及設備預付款
2016 年度 2015 年度
青島港國際股份有限公司港機分公司 80,647,222.50 -
青島港科技有限公司 4,680,000.00 -
85,327,222.50 -
(p) 支付股利
2016 年度 2015 年度
青島港股份 295,718,494.15 384,959,209.02
PTS(控股) 467,426,006.88 608,483,911.03
中遠碼頭 190,786,125.26 248,360,780.01
953,930,626.29 1,241,803,900.06
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 55 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(3) 關聯方應收、應付款項餘額
(a) 存款餘額
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港財務 1,398,079,554.64 782,699,326.09
(b) 應收帳款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
馬士基航運有限公司 18,491,796.54 21,770,027.54
中遠貨櫃運輸有限公司 14,669,188.03 6,517,231.00
青島港國際貨運物流有限公司 6,410,331.00 5,571,396.00
長榮香港有限公司 6,141,861.00 11,585,860.00
中海貨櫃運輸青島有限公司 2,022,071.06 2,617,327.00
青島東港國際貨櫃儲運有限公司 50,873.00 7,893.00
青島港聯捷
國際物流有限公司 31,425.00 30,919.00
青島長榮貨櫃儲運有限公司 25,239.00 28,469.00
青島港聯欣
國際物流有限公司 10,803.00 -
青島港聯榮物流有限公司 9,306.00 -
青島港(臨沂)
高速物流有限公司 1,400.00 -
青島港國際股份有限公司物流分公司 - 162,480.00
前灣聯合公司 - 1,302.00
青島神州行國際貨運代理有限公司 - 70.00
47,864,293.63 48,292,974.54
(c) 其他應收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港國際股份有限公司物資設備招標
採購中心 11,604,000.00 -
青島港國際貨運物流有限公司 6,132,992.00 5,544,960.00
青島港通澤商貿有限公司 33,558.00 -
青島港股份 20,000.00 20,000.00
青島港國際股份有限公司前灣港區加油
站分公司 12,828.00 -
青島港國際股份有限公司通達分公司 1,600.00 -
DP World - 2,043,972.64
青島港國際股份有限公司物流分公司 - 144,704.00
17,804,978.00 7,753,636.64
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 56 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(3) 關聯方應收、應付款項餘額(續)
(d) 長期應收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島前灣西港聯合碼頭有限責任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
(e) 應收利息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港財務 5,693,294.21 2,259,722.42
青島前灣西港聯合碼頭有限責任公司 116,111.11 116,111.11
5,809,405.32 2,375,833.53
(f) 其他非流動資產
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港國際股份有限公司港機分公司 - 97,682,867.66
青島港科技有限公司 - 1,867,924.48
- 99,550,792.14
(g) 應付帳款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港通澤商貿有限公司 7,950,962.47 -
青島怡之航冷鏈物流有限公司 51,560.00 -
青島港國際貿易物流有限公司 - 39,000.00
青島港國際股份有限公司大港
加油站分公司 - 31,380.00
青島港國際股份有限公司董家口
加油站分公司 - 4,300.00
青島港通達實業公司 - 4,268.58
8,002,522.47 78,948.58
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 57 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(3) 關聯方應收、應付款項餘額(續)
(h) 其他應付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港國際股份有限公司港建
分公司(注 ii) 179,909,867.21 99,732,185.71
青島港國際股份有限公司港機分公司 (注 ii) 18,549,230.93 5,892,759.68
青島港國際貨運物流有限公司 7,298,660.09 3,946,685.70
青島港通澤商貿有限公司 3,001,921.88 -
青島港國際股份有限公司供電分公司 2,406,182.93 164,599.28
青島港科技有限公司 2,288,460.00 -
青島港股份(注 i) 2,157,613.71 14,995,252.22
青島港(集團)港務工程有限公司(注 ii) 1,948,479.45 3,431,483.85
青島港通寶航運有限公司 119,880.00 92,100.00
青島港國際股份有限公司機械維修中心 68,274.18 356,261.79
青島港文化傳媒有限公司 48,000.00 -
青島宏宇大酒店 46,400.00 -
青島神州行國際貨運代理有限公司 2,818.00 -
青島港國際股份有限公司物流分公司 - 55,000.00
217,845,788.38 128,666,328.23
註：
(i) 該 款 項 主 要 為 應 付 青 島 港 股 份 的 代 收 港 務 費 、 港 建 費 和 港 口 設 施 保 安 費
2,140,778.70 元 (2015 年 12 月 31 日：14,900,376.38 元)及其他費用。
(ii) 該款項為本公司之子公司新前灣公司應付青島港國際股份有限公司港建分公司、
青島港國際股份有限公司港機分公司及本公司應付青島港(集團)港務工程有限公
司的工程設備款。
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 58 -
八 關聯方關係及其交易(續)
(3) 關聯方應收、應付款項餘額(續)
(i) 應付利息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港集團 1,945,359.62 1,945,359.62
青島港財務 665,037.36 427,085.02
青島港股份 638,611.11 -
3,249,008.09 2,372,444.64
(j) 短期借款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港財務 (附註七(11)) 39,858,274.25 -
(k) 長期應付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港集團 (附註七(18)) 1,340,343,470.44 1,340,343,470.44
青島港股份 (附註七(18)) 440,000,000.00 -
1,780,343,470.44 1,340,343,470.44
(l) 長期借款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
青島港財務 (附註七(16)) 421,470,000.00 265,727,934.22
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 59 -
九 承諾事項
(1) 資本性承諾事項
以下為本集團於資產負債表日，已籤約而尚不必在財務報表上確認的資本支出承
諾：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
碼頭設施、房屋、建築物及機器設備 1,745,598,506.25 2,216,296,930.96
上述資本性支出承諾中與關聯方相關的金額為 1,145,219,118.77 元 (2015 年 12 月
31 日：1,270,911,770.96 元)。
以下為本集團於資產負債表日，在合營企業自身的資本性支出承諾中所佔的份
額：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
房屋、建築物及機器設備 10,641,214.00 4,189,779.90
(2) 其他承諾事項
本集團於 2015 年 1 月與關聯方籤訂一年期貨物運輸服務協議，共計使用 161 輛生
產運營拖車來支持其碼頭生產運營 (「運輸服務協議」)。該運輸服務協議為期 1
年，於 2015 年 12 月到期。本集團於 2015 年 12 月續籤了上述運輸服務協議，有
效期延至 2016 年 12 月。2016 年度，本集團發生的相關運輸費為 111,569,620.19
元 (2015 年度：85,223,649.66 元)。
於 2017 年 1 月，本集團續籤上述運輸服務協議。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 60 -
十 金融工具及其風險
本集團的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險 (主要為外匯風險和利率風險)、
信用風險和流動風險。本集團整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，
力求減少對本集團財務業績的潛在不利影響。
(1) 市場風險
(a) 外匯風險
本集團的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本集團已確認的外
幣資產和負債及未來的外幣交易 (外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美
元)依然存在外匯風險。本集團總部財務部門負責監控集團外幣交易和外幣資產及
負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本集團視乎情況需要會以
籤署遠期外匯合約或貨幣互換合約的方式來達到規避外匯風險的目的。
於 2016 年 12 月 31 日，本集團外幣金融負債為 127,150,000.00 美元 (折合人民幣
836,455,222.00 元)的短期借款 (2015 年 12 月 31 日：81,528,000.00 美元 (折合人
民幣 515,186,981.00 元))，分別將於 2017 年 3 月、4 月和 6 月到期。於 2016 年
度，本集團與金融機構籤署了四項遠期外匯合約，金額分別為 23,550,000.00 美
元、44,520,000.00 美元、36,600,000.00 美元和 22,480,000.00 美元，合約分別
將於 2017 年 3 月、4 月和 6 月到期。本集團將按照遠期外匯合約約定的匯率
(「鎖定匯率」)兌換 127,150,000.00 美元，以償還上述美元借款。管理層基於可
觀察的市場數據，採用估值技術評估上述遠期外匯合約於 2016 年 12 月 31 日的公
允價值約為 55,768,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日：18,318,000.00 元)。由於金
額不重大，管理層未在此合併財務報表中確認相同金額的以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產。
除上述美元借款，本集團無任何其他外幣資產/負債。由於上述遠期外匯合約的金
額與到期日與美元借款相同，管理層認為人民幣對美元升值或貶值導致的美元借
款匯兌收益/損失與遠期外匯合約公允價值的損失/收益金額一致，將不會對本集團
的淨利潤產生影響。
管理層預測在歸還上述美元借款時所產生的外匯損失淨額將約為 10,415,000.00 元
(2015 年 12 月 31 日：5,349,000.00 元) (根據上述鎖定匯率計算得出的還款金額與
美元借款帳面價值的差異)。管理層將會在 2017 年度的合併財務報表中確認上述
匯兌損失。本集團根據金融機構的要求，以 836,000,000.00 元 (附註七(2)(b)(i))
(2015 年 12 月 31 日：144,000,000.00 元定期存款 (附註七(1))及 371,000,000.00
元理財產品 (附註七(2)(b)(i)))作為上述美元借款的質押擔保物。管理層預測上述定
期存款及理財產品的相關收益將高於在歸還上述美元借款時所產生的外匯損失。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 61 -
十 金融工具及其風險(續)
(1) 市場風險(續)
(b) 利率風險
本集團的利率風險主要產生於其他應收款、長期應收款、短期借款、長期借款及
應付債券等帶息債務。
浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本
集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動
利率合同的相對比例。於 2016 年 12 月 31 日，本集團固定利率帶息債務主要為金
額為 836,455,222.00 元的短期借款 (2015 年 12 月 31 日：515,186,981.00 元) (附
注七(11))，金額為 900,000,000.00 元的應付債券 (2015 年 12 月 31 日：
900,000,000.00 元) (附註七(17))，金額為 800,000.00 元的長期借款 (2015 年 12
月 31 日：900,000.00 元) (附註七(16)(ii))和金額為 350,000,000.00 元的長期應付
款 ( 附 注 七 (18)) 。 本 集 團 浮 動 利 率 帶 息 債 務 則 包 括 ： 應 收 長 期 委 託 貸 款
80,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日：80,000,000.00 元)(附註七(10))、短期借
款 39,858,274.25 元 (附註七(11)(ii))、長期借款 420,670,000.00 元 (2015 年 12 月
31 日：264,827,934.22 元)(附註七(16))及長期應付款 1,430,343,470.44 元 (2015
年 12 月 31 日：1,340,343,470.44 元) (附註七(18))。
本集團財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以
及本集團尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本集團的財務
業績產生不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整，這些調整可能
是進行利率互換的安排來降低利率風險。於 2016 年度及 2015 年度本集團並無籤
訂任何利率互換安排。
於 2016 年 12 月 31 日，如果以浮動利率計算的關聯方委託貸款及帶息債務的計息
利率上升或下降 25 個基點，而其他因素保持不變，本公司的淨利潤會減少或增加
約 3,395,000.00 元 (2015 年：2,860,000.00 元)。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 62 -
十 金融工具及其風險(續)
(2) 信用風險
本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於貨幣資金存款、應
收帳款、其他應收款、應收票據、長期應收款 (全部為關聯方委託貸款)等。
本集團銀行存款主要存放於國有銀行和其他大中型上市銀行，本集團認為其不存
在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。此外，於
資產負債表日，本集團約 95.90%的貨幣資金存放於青島港財務，所以本集團貨幣
資金存款存在若干的集中信用風險。基於以下兩點原因，管理層認為存放於青島
港財務的款項是全部可收回的：
(i) 青島港財務為本集團之股東方青島港股份的全資子公司，青島港股份為香港聯
合交易所上市且盈利性良好的碼頭運營企業；
(ii) 青島港財務本身制定嚴格的資金管理制度，且已獲取由
中國銀行業監督管理委
員會青島監管局頒發的金融許可證。目前其大部分的資產為存放於中國人民銀
行、境內股份制商業銀行及國有銀行的款項，不存在重大的信用風險，不會產
生因對方單位違約而間接導致本集團產生任何重大損失。
對於應收帳款、委託貸款外的其他應收款和應收票據，本集團設定相關政策以控
制信用風險敞口。本集團基於對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、
信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信用
期。本集團會定期對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本集團
會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風
險在可控的範圍內。
此外，對於長期應收款，本集團管理層認為，隨著經濟的增長以及前灣港的發
展，借入方將具有良好的市場前景及穩定的盈利能力，並應能夠產生充足的經營
活動淨現金流入以歸還本集團的委託貸款。因此本集團管理層認為其不存在重大
信用風險。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 63 -
十 金融工具及其風險(續)
(3) 流動性風險
本公司及各子公司負責其自身的現金流量預測。總部財務部門在匯總各子公司現金
流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕
的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構及青島港財
務獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
本集團將超過維持日常運營所需資金的部分統一存入青島港財務。青島港財務將資
金投資於定期存款及同行業資金拆借，並選擇適當到期日及有足夠流動性的產品投
資，以確保本集團在內的存款單位有資金需求時只需要提前一天向青島港財務提出
申請即可按需支取相關款項。
於資產負債表日，本集團各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如
下：
2016 年 12 月 31 日
一年以內 一到二年 二到五年 合計
金融負債 -
短期借款 883,864,933.81 - - 883,864,933.81
應付帳款 10,215,287.23 - - 10,215,287.23
應付利息 29,174,774.75 - - 29,174,774.75
其他應付款 293,505,761.91 - - 293,505,761.91
應付債券 929,195,506.85 - - 929,195,506.85
長期借款 237,493,552.56 204,993,552.44 - 442,487,105.00
長期應付款 84,566,314.85 84,566,314.85 1,879,026,053.81 2,048,158,683.51
2,468,016,131.96 289,559,867.29 1,879,026,053.81 4,636,602,053.06
2015 年 12 月 31 日
一年以內 一到二年 二到五年 合計
金融負債 -
短期借款 516,400,978.04 - - 516,400,978.04
應付帳款 17,176,211.73 - - 17,176,211.73
應付利息 28,300,232.53 - - 28,300,232.53
其他應付款 275,579,880.20 - - 275,579,880.20
應付債券 51,480,000.00 929,054,465.75 - 980,534,465.75
長期借款 15,038,562.77 228,276,575.14 46,841,554.17 290,156,692.08
長期應付款 63,666,314.85 64,550,569.22 1,491,747,199.99 1,619,964,084.06
967,642,180.12 1,221,881,610.11 1,538,588,754.16 3,728,112,544.39
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 64 -
十一 公允價值估計
公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所
屬的最低層次決定：
第一層次：相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價
第二層次：除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
第三層次：相關資產或負債的不可觀察輸入值。
(1) 以公允價值計量的資產/負債
截至 2016 年 12 月 31 日，除附註七(2)(b)(i)所述的未確認的衍生金融工具及附註十
(1)(a)所述的未確認的遠期外匯合約外，於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31
日，本集團並無其他持續需以公允價值計量的資產/負債或金融工具。
(2) 不以公允價值計量但披露其公允價值的資產/負債
本集團以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：應收款項、應收票據、其他
應收款、長期應收款、長期借款、長期應付款、應付款項和應付債券。該等金融資產
和負債的帳面價值與公允價值相差很小，其公允價值的計量屬於第三層次。
十二 資本管理
本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，
並使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。
為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資
本、發行新股或出售資產以減低債務。
本集團的總資本為合併資產負債表中所列示的所有者權益。本集團不受制於外部強制
性資本要求，利用產權比率 (產權比率=負債總額/所有者權益*100%)監控資本。
於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集團的產權比率列示如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
產權比率 65.9% 57.6%
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 65 -
十三 公司財務報表主要項目附註
(1) 貨幣資金
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行存款 179,285.92 85,377.05
關聯方存款 1,097,910,461.60 702,256,186.51
1,098,089,747.52 702,341,563.56
(2) 其他應收款
2015 年
12 月 31 日
2016 年
12 月 31 日
理財產品 (注) 371,000,000.00 532,000,000.00
應收港建費 5,696,896.00 6,132,992.00
其他 2,237,649.18 11,821,782.88
378,934,545.18 549,954,774.88
本年增加 本年減少
減：壞帳準備 - - - -
378,934,545.18 549,954,774.88
註：
(i) 於 2015 年 11 月 和 2016 年 4 月 及 6 月 ， 本 公 司 分 別 從 金 融 機 構 購 入
371,000,000.00 元的半年期理財產品和 290,000,000.00 元及 242,000,000.00 元
(合計 532,000,000.00 元)的一年期理財產品，上述理財產品均為保本浮動收益型
理財產品，由於該理財產品本金的收回已由該金融機構全額保證，因此本公司將其
分類為其他應收款。
上述理財產品的收益率根據美元 3 個月倫敦銀行同業拆借利率水平確定：若美元 3
個月倫敦銀行同業拆借利率大於 5%或 10%，收益率為 4.10%至 4.15%或
4.35%；若美元 3 個月倫敦銀行同業拆借利率小於等於 5%或 10%，收益率為
3.10%至 3.15%或 3.35%。於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，美元 3
個月倫敦銀行同業拆借利率分別 0.69%及 0.26%。本公司經評估認為在理財產品
到期前，美元 3 個月倫敦銀行同業拆借利率大於 5%或 10%的可能性很小，因此未
確認相應的衍生金融工具。於 2016 年度，合計 532,000,000.00 元的一年期理財
產品 (2015 年度：371,000,000.00 元的半年期該理財產品)被本公司質押，以獲取
81,120,000.00 美元 (折合人民幣 532,000,000.00 元) (58,368,000.00 美元 (折合人
民幣約 371,000,000.00 元))的短期借款 (附註十三(9))。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 66 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(2) 其他應收款(續)
其他應收款帳齡及相應的壞帳準備分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金額
佔總額
比例 壞帳準備 金額
佔總額
比例 壞帳準備
一年以內 549,832,774.88 99.99% - 378,812,545.18 99.97% -
一到二年 - - - 100,000.00 0.02% -
二到三年 100,000.00 0.01% - - - -
三年以上 22,000.00 0.00% - 22,000.00 0.01% -
549,954,774.88 100.00% - 378,934,545.18 100.00% -
於 2016 年 12 月 31 日，其他應收款無已逾期的項目。
(3) 其他流動資產
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待抵扣進項稅 14,242,063.57 9,784,262.98
(4) 長期股權投資
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
子公司 1,094,777,460.01 844,777,460.01
子公司
初始投資成本
2015 年
12 月 31 日
本年
增加
本年
減少
2016 年
12 月 31 日
新前灣公司 844,777,460.01 844,777,460.01 250,000,000.00 - 1,094,777,460.01
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 67 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(5) 固定資產
碼頭設施及
房屋建築物 機器設備
電子設備、
器具及家具 運輸工具 房屋裝修費 合計
原價
2015 年 12 月 31 日 289,029,662.07 2,450,168,117.85 66,537,052.16 39,092,753.77 4,545,799.24 2,849,373,385.09
本年增加 168,505.98 96,579,807.30 6,016,864.64 811,119.65 - 103,576,297.57
本年減少 (12,033,937.98) (17,444,056.26) (21,346,313.97) (3,296,152.25) (118,380.00) (54,238,840.46)
2016 年 12 月 31 日 277,164,230.07 2,529,303,868.89 51,207,602.83 36,607,721.17 4,427,419.24 2,898,710,842.20
累計折舊
2015 年 12 月 31 日 (136,489,395.77) (1,910,776,631.66) (41,848,026.02) (25,199,181.64) (4,545,799.24) (2,118,859,034.33)
本年計提 (12,866,755.72) (94,816,475.56) (5,658,155.33) (1,527,643.37) - (114,869,029.98)
本年減少 8,542,541.79 15,522,365.96 19,163,174.12 1,763,898.67 118,380.00 45,110,360.54
2016 年 12 月 31 日 (140,813,609.70) (1,990,070,741.26) (28,343,007.23) (24,962,926.34) (4,427,419.24) (2,188,617,703.77)
淨額
2016 年 12 月 31 日 136,350,620.37 539,233,127.63 22,864,595.60 11,644,794.83 - 710,093,138.43
2015 年 12 月 31 日 152,540,266.30 539,391,486.19 24,689,026.14 13,893,572.13 - 730,514,350.76
2016 年度計入營業成本和管理費用的折舊費用分別為：103,017,249.74 元及 11,851,780.24 元 (2015 年度：109,982,483.29 元及
12,175,712.19 元) 。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 68 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(6) 其他非流動資產
2015 年
12 月 31 日 本年轉至
固定資產
本年攤銷
2016 年
12 月 31 日
碼頭設施使用權 3,588,457,685.55 - (196,421,375.26) 3,392,036,310.29
其他長期租賃 27,370,000.00 - (1,610,000.00) 25,760,000.00
碼頭設施改良支出 11,069,549.87 - (1,253,156.59) 9,816,393.28
預付碼頭設施、設備及
軟體款 57,845,226.41 (57,845,226.41) - -
3,684,742,461.83 (57,845,226.41) (199,284,531.85) 3,427,612,703.57
(7) 遞延所得稅資產
本公司的遞延所得稅資產分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
遞延所得稅資產
可抵扣
暫時性差異 遞延所得稅資產
可抵扣
暫時性差異
未兌現銷售優惠 12,580,561.87 50,322,247.50 26,552,204.75 106,208,819.00
未支付債券利息 5,646,051.37 22,584,205.48 5,859,571.92 23,438,287.68
未支付企業年金 - - 2,352,483.17 9,409,932.67
其他 - - 930,532.50 3,722,130.00
18,226,613.24 72,906,452.98 35,694,792.34 142,779,169.35
其中：
預計於 1 年內(含
1 年)轉回金額 18,226,613.24 72,906,452.98 35,694,792.34 142,779,169.35
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 69 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(8) 長期應收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
長期委託貸款
- 新前灣公司 (注) 1,086,000,000.00 958,000,000.00
- 青島前灣西港聯合碼頭有限責
任公司 (附註七(10)(ii)) 80,000,000.00 80,000,000.00
1,166,000,000.00 1,038,000,000.00
減：一年以內到期的委託貸款
- 新前灣公司 (258,000,000.00) (170,000,000.00)
908,000,000.00 868,000,000.00
註：
2011 年本公司向其子公司新前灣公司委託貸款 350,000,000.00 元 (「第一筆委託
貸款」)，原定於 2013 年 2 月到期，本公司於 2013 年 2 月將該委託貸款展期至
2015 年 2 月，於 2015 年 2 月將該筆委託貸款再次展期至 2018 年 2 月。
本公司於 2012 年 9 月向新前灣公司增加長期委託貸款 170,000,000.00 元，該委
託貸款原定於 2014 年 9 月到期。本公司於 2014 年 9 月將該筆委託貸款進行了展
期，展期後該筆委託貸款已於 2016 年 9 月到期並收回。
本公司於 2013 年 6 月向新前灣公司增加長期委託貸款 150,000,000.00 元，該委
託貸款原定於 2015 年 6 月到期。本公司於 2015 年 6 月對該筆委託貸款進行了展
期，展期後該筆委託貸款將於 2018 年 6 月到期。
於 2015 年 1 月、5 月、7 月及 10 月，本公司向新前灣公司分別增加長期委託貸
款 30,000,000.00 元、3,000,000.00 元、125,000,000.00 元及 255,000,000.00 元
(合計 413,000,000.00 元)，上述委託貸款分別將於 2018 年 1 月、2017 年 5 月、
2017 年 7 月及 2017 年 10 月到期。於 2015 年 7 月，新前灣公司提前償還了委託
貸款 125,000,000.00 元。
於 2016 年 3 月 和 9 月 ， 本 公 司 向 新 前 灣 公 司 分 別 增 加 長 期 委 託 貸 款
128,000,000.00 元及 170,000,000.00 元，上述委託貸款分別將於 2018 年 3 月及
2019 年 9 月到期。
上述委託貸款均無擔保，均按照中國人民銀行一至三年 (含三年)同檔次基準利率
計息，並且隨基準利率的變動而浮動。
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 70 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(9) 短期借款
幣種 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
擔保借款 美元 532,000,000.00 371,000,000.00
(10) 應交稅費
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應交企業所得稅 111,385,912.01 98,491,621.95
應交個人所得稅 812,009.31 620,952.58
應交營業稅 - 393,363.79
應交城市維護建設稅及
教育費附加 - 47,203.62
其他 234,717.25 197,957.27
112,432,638.57 99,751,099.21
(11) 其他應付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應付船公司銷售優惠 39,547,549.00 85,000,000.00
應付設備款 22,042,744.61 21,175,144.05
應付維修費 16,269,494.64 20,481,631.30
應付押金 4,919,600.00 6,247,903.00
應付港雜費 1,448,660.09 -
應付港建費 1,228,710.00 7,905,536.00
應付港務費 821,103.54 6,298,370.31
應付港口設施保安費 90,965.16 696,470.07
應付閘口維護費 - 3,722,130.00
應付手續費 - 3,175,481.39
應付電費 - 4,558.78
其他 13,805,996.43 14,782,706.81
100,174,823.47 169,489,931.71
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 71 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(12) 專項儲備
2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年減少
2016 年
12 月 31 日
安全生產費 7,809,607.97 29,868,691.83 (18,199,914.82) 19,478,384.98
2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年減少
2015 年
12 月 31 日
安全生產費 - 27,960,755.05 (20,151,147.08) 7,809,607.97
專項儲備為附註四(23)所述，本公司根據財政部、安全監管總局的規定，按上年
度實際營業收入提取安全生產費。
(13) 財務費用
2016 年度 2015 年度
利息支出
- 銀行借款利息 139,069.22 71,459,070.92
- 銀行債券利息 50,625,917.82 52,052,000.00
50,764,987.04 123,511,070.92
減：存款利息收入 (138,205.53) (7,807,939.50)
青島港財務存款利息收入 (9,146,881.06) (9,770,650.82)
委託貸款利息收入 (52,919,620.26) (116,952,275.07)
理財產品利息收入 (4,426,589.44) -
(66,631,296.29) (134,530,865.39)
(15,866,309.25) (11,019,794.47)
匯兌收益 3,898,624.70 -
委託貸款利息收入之相關稅金 924,625.37 6,596,135.99
債券承銷費等融資費用 2,700,000.00 2,751,879.62
其他 84,619.91 45,192.90
(8,258,439.27) (1,626,585.96)
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 72 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(14) 費用按性質分類
利潤表中的營業成本和管理費用按照性質分類，列示如下：
2016 年度 2015 年度
職工薪酬費用 376,544,930.73 382,706,798.81
折舊費和攤銷費用 314,565,038.34 321,780,880.05
燃料和動力費 128,216,485.27 131,479,365.29
租賃費 115,869,322.75 86,996,381.51
修理和維護費用 55,105,621.05 60,429,975.50
運輸費 49,033,371.08 57,921,667.57
耗用的材料費 49,672,530.09 51,440,153.38
股東服務費 9,495,285.73 8,814,039.56
保險費 4,443,824.27 4,521,467.40
稅費 1,372,103.80 2,348,211.41
顧問和專業費用 1,274,635.93 1,282,404.36
其他費用 35,316,443.80 27,996,280.49
1,140,909,592.84 1,137,717,625.33
(15) 營業外收入及營業外支出
(a) 營業外收入
2016 年度 2015 年度
政府補助 1,320,495.91 -
其他 255,099.81 480,168.13
1,575,595.72 480,168.13
(b) 營業外支出
2016 年度 2015 年度
處置固定資產損失 9,071,982.98 1,731,755.27
其他 1,978,933.23 349,086.62
11,050,916.21 2,080,841.89
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財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 73 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(16) 所得稅費用
2016 年度 2015 年度
當期所得稅 506,245,203.08 465,895,225.00
遞延所得稅 17,468,179.10 (26,238,843.85)
523,713,382.18 439,656,381.15
將基於利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：
2016 年度 2015 年度
利潤總額 2,083,077,540.45 1,757,887,437.41
按適用稅率計算的所得稅費用 520,769,385.11 439,471,859.35
不得扣除的成本、費用和損失 2,927,255.17 1,397,388.29
使用前期未確認遞延所得稅資
產的暫時性差異 - (5,716,571.92)
其他 16,741.90 4,503,705.43
所得稅費用 523,713,382.18 439,656,381.15
(17) 現金流量表附註
(a) 將淨利潤調節為經營活動現金流量
2016 年度 2015 年度
淨利潤 1,559,364,158.27 1,318,231,056.26
加：固定資產折舊 114,869,029.98 122,158,195.48
無形資產攤銷 411,476.51 338,152.72
其他長期資產攤銷 199,284,531.85 199,284,531.85
處置固定資產的損失 9,071,982.98 1,731,755.27
財務費用 942,027.41 11,440,884.98
遞延所得稅資產減少/(增加) 17,468,179.10 (26,238,843.85)
存貨的減少/(增加) 2,643,518.71 (509,081.09)
經營性應收項目的減少/(增加) (2,003,050.44) 31,837,473.76
經營性應付項目的(減少)/增加 (53,157,795.16) 86,693,251.36
其他 11,668,777.01 7,809,607.97
經營活動產生的現金流量淨額 1,860,562,836.22 1,752,776,984.71
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 74 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(17) 現金流量表附註(續)
(b) 收到的其他與經營活動有關的現金
現金流量表中收到的其他與經營活動有關的現金主要包括：
2016 年度 2015 年度
代收的港建費 271,475,959.00 261,698,850.00
代收的港務費 73,561,835.92 69,550,405.46
代收的港口設施保安費 8,181,524.73 13,231,884.96
收到的銀行存款利息收入 6,356,843.39 9,949,301.83
收到的稅務手續費返還 6,473,893.83 -
收到的食堂餐費充值款 8,114,455.06 -
其他 1,892,780.09 7,895,809.22
376,057,292.02 362,326,251.47
(c) 支付的其他與經營活動有關的現金
現金流量表中支付的其他與經營活動有關的現金主要包括：
2016 年度 2015 年度
代付的港建費 278,152,785.00 257,310,401.00
代付的港務費 79,039,102.69 69,792,129.33
代付的港口設施保安費 8,787,029.64 13,968,829.10
水電費及供暖費等 10,765,570.27 11,881,593.92
股東服務費 (含相關增值稅) 9,855,201.25 8,877,841.90
食堂成本 3,863,871.75 -
其他 22,222,488.97 19,005,960.44
412,686,049.57 380,836,755.69
(d) 收到的其他與投資活動有關的現金
2016 年度 2015 年度
收回委託貸款 170,000,000.00 2,280,000,000.00
青島前灣貨櫃碼頭有限責任公司
財務報表附註
2016 年度
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
- 75 -
十三 公司財務報表主要項目附註(續)
(17) 現金流量表附註(續)
(e) 投資支付的現金
2016 年度 2015 年度
對子公司增資 250,000,000.00 -
購買理財產品 532,000,000.00 371,000,000.00
投資可供出售金融資產 60,000,000.00 -
842,000,000.00 371,000,000.00
(f) 支付的其他與投資活動有關的現金
現金流量表中支付的其他與投資活動有關的現金主要包括：
2016 年度 2015 年度
借出委託貸款 298,000,000.00 413,000,000.00
支付委託貸款利息收入相關
之營業稅金 924,625.37 6,596,135.99
298,924,625.37 419,596,135.99
(g) 現金及現金等價物
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
貨幣資金 (附註十三(1)) 1,098,089,747.52 702,341,563.56
減：受到限制的其他貨幣資金 - -
現金及現金等價物年末餘額 1,098,089,747.52 702,341,563.56
(h) 不涉及現金收支的重大經營活動包括：
2016 年度 2015 年度
已衝減應收帳款的銷售優惠 22,844,523.50 31,038,306.43
(18) 其他項目
由於本集團合併財務報表所披露的應收帳款、可供出售金融資產、應付職工薪
酬、應付股利、應付債券、盈餘公積、營業收入、營業成本及稅金及附加的相
關金額均與本公司相關項目的金額基本一致，因此就本公司相關項目的披露，
請分別參見合併財務報表主要項目附註七(2)(a)、(4)、(12)、(14)、(17)、
(20)、(22) 及(23)。
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