[中報]上海凱寶:2019年半年度報告

[中報]上海凱寶:2019年半年度報告

時間：2019年08月21日 20:01:38&nbsp中財網

原標題:

上海凱寶

:2019年半年度報告

上海凱寶

藥業股份有限公司

2019年半年度報告

2019-062

2019年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人穆竟偉、主管會計工作負責人任立旺及會計機構負責人(會計主

管人員)張育琴聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本公司請投資者認真閱讀本報告，公司在本報告第四節「經營情況討論與分

析」中「十、公司面臨的風險和應對措施」部分，描述了公司未來經營可能面臨的

主要風險，敬請廣大投資者注意風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ....................................................................................................... 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................... 5

第三節 公司業務概要 ....................................................................................................................... 8

第四節 經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 11

第五節 重要事項.............................................................................................................................. 27

第六節 股份變動及股東情況 ......................................................................................................... 35

第七節 優先股相關情況 ................................................................................................................. 39

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ..................................................................................... 40

第九節

公司債

相關情況 ................................................................................................................. 41

第十節 財務報告.............................................................................................................................. 42

第十一節 備查文件目錄 ............................................................................................................... 134

釋義

釋義項

指

釋義內容

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

深交所

指

深圳證券交易所

國家藥監局

指

國家食品藥品監督管理總局

國家衛計委（現為：國家衛健委）

指

國家衛生和計劃生育委員會（現為：國家衛生健康委員會）

《上市規則》

指

《深圳證券交易所創業板股票上市規則》

GMP

指

藥品生產質量管理規範

本公司、公司、企業、

上海凱寶

、發行人

指

上海凱寶

藥業股份有限公司

專門委員會

指

公司四個專門委員會：戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬

與考核委員會

審計機構

指

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

保薦機構

指

東吳證券

股份有限公司

新誼藥業、子公司

指

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司

凱寶股權投資、投資公司

指

上海凱寶

股權投資管理有限公司

凱寶健康

指

上海凱寶

健康科技有限公司

信朗醫藥

指

上海信朗醫藥科技有限公司

誼眾生物

指

上海誼眾生物技術有限公司

歌佰德生物

指

上海歌佰德生物技術有限公司

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

報告期

指

2019年1月1日至2019年6月30日

上年同期

指

2018年1月1日至2018年6月30日

巨潮資訊網

指

http://www.cninfo.com.cn

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

上海凱寶

股票代碼

300039

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

上海凱寶

藥業股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

上海凱寶

公司的外文名稱（如有）

Shanghai Kaibao Pharmaceutical CO.,Ltd.

公司的法定代表人

穆竟偉

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

任立旺

馬聰影

聯繫地址

上海市工業綜合開發區程普路 88 號

上海市工業綜合開發區程普路 88 號

電話

021-37572069

021-37572069

傳真

021-37572069

021-37572069

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業總收入（元）

787,880,812.29

906,650,078.41

-13.10%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

152,997,695.51

183,136,931.33

-16.46%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

145,002,115.27

177,217,844.83

-18.18%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

127,306,030.84

108,215,232.60

17.64%

基本每股收益（元/股）

0.1435

0.1717

-16.42%

稀釋每股收益（元/股）

0.1435

0.1717

-16.42%

加權平均淨資產收益率

6.03%

7.48%

-1.45%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

2,808,910,905.02

2,747,388,592.99

2.24%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

2,496,174,843.00

2,485,128,992.94

0.44%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

14,794.80

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

3,040,740.84

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

6,146,736.19

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

479,508.30

減：所得稅影響額

1,686,199.89

合計

7,995,580.24

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

（一）公司主要業務及主要產品情況

公司是一家主要從事現代化中藥研發、生產、銷售的綜合性製藥企業，屬國家現代中藥高科技產業化示範項目基地、中

國製藥工業百強企業，國內首批通過新版GMP（2010版）認證的中藥注射劑企業。公司始終將「誠信做藥、良藥救人」的理

念貫穿於生產經營活動的每一個環節。目前公司及子公司已逐步構建以痰熱清注射液為代表的呼吸領域、以芪參膠囊為代表

的心腦血管領域以及以硫普羅寧系列產品為代表的消化領域為主導的三大領域產品線，進一步增強了公司產品競爭力和品牌

影響力。

公司主導產品痰熱清注射液是獨家專利產品，國家中藥保護產品，屬國家中藥二類新藥。是我國第一批採用指紋圖譜檢

測技術進行藥材、中間體和成品全過程質量控制的中藥注射劑。憑藉其先進的工藝技術、優異的產品質量、確切的療效和極

高的安全性，在「人禽流感」、「甲型H1N1流感」、「甲型H7N9流感」、 「手足口病」、「登革熱」以及「中東呼吸症候群」等重大疫

情防控中均被國家衛計委和中醫藥管理局列為臨床指南或診療方案用藥，早在2006年即被國家發改委列為「流感防治中成藥

儲備用藥」，成為國家戰略儲備藥品，形成了強大的核心競爭力，肯定了痰熱清注射液在防治流行性疾病方面的貢獻。

子公司新誼藥業獨家品種芪參膠囊是治療氣虛血瘀型冠心病心絞痛的國家新藥，其主要功效為益氣活血、化瘀止痛。具

有改善心功能、降低心肌耗氧量，保護心肌的作用，對心肌缺血、血流動力學及血液流變性有較好的改善作用。獨家品種硫

普羅寧鈉及硫普羅寧系列產品，用於治療急慢性肝病，市場廣闊，並具有良好的臨床應用基礎，尤其是注射用硫普羅寧鈉，

擁有獨家專利，具備較大的技術創新和優勢，穩定性好，安全性高，使用方便，療效確切，在肝病治療領域具有較大潛力。

子公司凱寶健康主要從事健康科技領域內的產品開發、市場推廣、品牌建設等大健康產業項目。旨在緊跟國家醫藥健康

事業的快速發展，圍繞「健康中國，中醫藥先行」的理念，結合多年的技術積累，精準醫療、靶向醫療的理念已經開發出消字

號、械字號等系列產品，為公司戰略發展注入新活力。

（二）公司主要經營模式

公司擁有獨立完整的原材料採購、研發、生產和銷售體系，根據市場需求及自身情況、市場規則和運作機制，獨立進行

生產經營活動，報告期內未發生重大變化。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

本期無重大變化。

固定資產

本期無重大變化。

無形資產

本期無重大變化。

在建工程

本期無重大變化。

貨幣資金

本報告期較年初增加36.21%，主要是公司銀行理財到期所致。

預付帳款

本報告期較年初增加276.44%，主要是公司按合同支付的預付款。

其他應收款

本報告期較年初增加278.80%，主要是計提銀行存款應收利息和員工備用金增加所

致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、清晰的發展戰略

公司積極響應國家「健康中國戰略」，秉承「誠信、創新、公平、法制、敬業」的企業核心價值觀，始終以中藥現代化為長

期發展方向，發揮獨家品種優勢，不斷提高技術創新能力和產品質量的同時，加快推進痰熱清的二次開發及系列品種的研發

進度；公司不斷加強自主創新能力，利用產學研相結合的研發優勢，加速創新研發能力，加大新產品研發力度，形成具有競

爭力的現代中藥系列產品，確保企業健康可持續發展。圍繞國家大健康戰略，堅持「健康中國，中醫藥先行」的理念，以公司

多年的技術積累、研發成果為支撐，繼續進行械字號、消字號等大健康系列產品的探索開發，加快大健康領域的市場布局，

為「創新民族醫藥，傳承中華文明」的企業願景而不懈進取。

2、獨家產品療效顯著、質量穩定

公司主導產品痰熱清注射液是獨家專利產品，國家中藥保護產品。痰熱清注射液具有治療效果顯著，副作用小以及不易

產生耐藥性等優勢，憑藉其先進的工藝技術、優異的質量、確切的療效和極高的安全性，在內科、外科、兒科、感染科、腫

瘤科、ICU、職業病等諸多疾病的治療中發揮了良好的作用。目前獨家產品已形成了強大的核心競爭力，為公司樹立了良好

的品牌形象，為公司長期穩健發展提供有力保障。

3、領先的工藝技術及生產優勢

注射劑生產難度大、進入門檻高、質量要求嚴格，在生產工藝、人才、資金及技術壁壘等方面要求較高。公司擁有中藥

注射劑、凍乾粉針製劑、無菌水針製劑及口服製劑系列產品的生產技術及生產線。一流的設備造就一流的產品，公司生產車

間關鍵設備選用世界一流品牌，生產自動化程度較高，在優質生產條件、先進生產工藝的雙輪驅動下，造就公司產品的高端

品質，為保障藥品質量打下了堅實的基礎。質量監控過程中採用指紋圖譜、自動化在線控制和近紅外在線質量控制三大核心

技術，實現了從源頭把關到過程控制的全程質量監管，保證產品質量的穩定性和均一性。公司全力推進信息化、智能化升級，

為實現信息智能化、消除信息孤島、滿足數據完整性和審計追蹤功能而努力，從而建立中藥生產全過程質量追溯體系。

4、專業的銷售團隊 提升品牌競爭力

公司自成立以來一直著眼於銷售體系的建設，產品銷售涉及全國30個省、自治區、直轄市。堅持學術營銷的理念，不斷

加強銷售隊伍的建設、營銷模式的完善、營銷培訓的系統化以及考核的多樣化；通過加強銷售人員培訓、出臺銷售激勵政策

提升團隊的專業性和凝聚力，打造專業性、高效性的營銷團隊；強化銷售人員重視對終端市場的維護和開發，依靠安全有效

的產品和專業的銷售服務樹立企業品牌形象，提高產品市場佔有率和品牌競爭力。

5、科研創新促發展

公司始終堅持走以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的科技創新之路，重視新產品開發、新技術應用和生產質量

技術的不斷提高，擁有上海市企業技術中心和院士專家工作站兩個平臺。公司先後與浙江大學、重慶大學、北京中醫藥大學、

上海中醫藥大學、中國藥科大學、復旦大學等科研機構聯合，搭建了具有較強研發、生產能力成果轉化的高科技平臺，以迅

速適應市場需求的變化。2018年12月，公司院士專家工作站被評為「優秀院士專家工作站」。為探索創新人才培養的新機制，

加強校企合作，與華東理工大學、上海師範大學、上海應用技術大學等高校共同成立校企實踐基地，更好的培養員工的創新

能力，同時為優秀大學生提供實踐機會。

6、品牌影響力

公司始終堅持「誠信做藥、良藥救人」的經營理念，經過多年的發展，依靠主營產品的療效確切、質量穩定的臨床效果，

在市場贏得了普遍認可，企業認知度逐步提高，

上海凱寶

的品牌影響力進一步提升。在商標方面，公司「」商標被認定為

上海市著名商標，公司被評為「上海市品牌培育示範企業」；在產品方面，公司「KAIBAO牌 痰熱清注射液」 被上海市名牌推

薦委員會推薦為上海名牌，公司「KAI BAO 痰熱清注射液」被評為「2018年度

上海醫藥

行業名優產品」，為公司品牌建設和系

列產品的推廣奠定了基礎。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2019年，隨著國家醫改政策的持續深入推進，醫藥行業不斷強化監管規範，醫保控費、兩票制、仿製藥一致性評價、「4+7」

藥品國家集採、DRGs和國家重點監控藥品目錄等政策陸續實施，對醫藥行業的市場帶來巨大衝擊。報告期內，公司實現營

業收入78,788.08萬元，比去年同期下降13.10%；實現營業利潤18,044.50萬元，比去年同期下降16.70%；歸屬於上市公司股

東的淨利潤15,299.77萬元，比去年同期下降16.46%。

生產質量方面：公司始終將產品質量與安全作為企業發展的第一要務，不斷完善質量管理體系，強化現場管理、強化質

量意識，深入推行GMP常態管理。報告期內，公司通過定期組織開展的技術改進、技術攻關活動，實現質量提升和成本節

約；組織完成硬膠囊劑生產線的GMP再認證並取得GMP證書；全資子公司新誼藥業完成片劑、硬膠囊劑、丸劑（水蜜丸）、

顆粒劑（含中藥前處理及提取）的GMP再認證工作。

報告期內，公司共接受5次外部檢查，均順利通過。

產品研發方面：研發與創新是企業發展戰略的重要組成部分。報告期內，公司研發工作紮實推進，持續加大研發投入力

度，有序推進研發項目進程，不斷豐富產品梯隊化建設，同時不斷提高科研隊伍的綜合素質，提升公司科研創新能力。報告

期內，公司一方面加強自身產品的研發進度，加快推進主營產品痰熱清的二次開發及系列品種的研發進度，積極推進國家「十

三五」重大新藥創製項目「體外培育熊膽粉」、痰熱清注射液再評價及痰熱清注射液抗耐藥菌等方面的研究。另一方面對外積

極考察，圍繞呼吸、心腦血管、消化以及腫瘤等四大領域開展工作，以不斷豐富產品梯隊化建設，逐步完善產品及銷售的協

同效應。

報告期內，公司獲得發明專利2件，外觀設計專利2件，實用新型專利設計4件，進一步完善了公司的智慧財產權保護體系。

市場營銷方面：報告期內，公司管理層密切關注醫藥行業的政策變動及市場變化趨勢，及時調整營銷政策並精準擴散至

市場，以學術為引領，以臨床價值為核心，將學術推廣和市場需求緊密結合，開拓新的銷售渠道及空白市場；通過持續的學

術推廣活動，促進公司核心產品的市場佔有率，帶動新產品熊膽滴丸、痰熱清膠囊的渠道布局和市場推廣。

報告期內，全資子公司凱寶健康結合多年的技術積累，以精準醫療、靶向醫療的理念開發出消字號、械字號等產品，採

用線上線下的銷售模式，加快已上市產品的市場推廣力度。

內部管理方面：企業靠管理，管理靠制度，制度是企業發展的堅強基石。報告期內，進一步梳理和完善內部管理制度，

促進公司規範運作；通過推行「精準管理」理念，明確崗位職責，緊盯目標，重在落實；進行骨幹員工的培養工作，吸引和留

住優秀人才，加強績效考核，調動員工積極性；不斷開展增收節支工作，強化成本管理，增強公司核心競爭力。

投資者管理方面：公司始終將投資者關係管理作為工作中的重點，報告期內，公司組織召開2018年度業績網上說明會，

於2019年6月，參加由上海上市公司協會、中證中小投資者服務中心藉助深圳市

全景網絡

有限公司上市公司投資者關係互動

平臺，舉辦的「2019年上海地區上市公司集體接待日」活動，進一步加強公司與投資者的互動交流工作，加深投資者對公司的

了解和認同，樹立公司在資本市場的良好形象。

報告期內，公司榮譽：

2019年1月，公司「KAI BAO 痰熱清注射液」被評為「2018年度

上海醫藥

行業名優產品」；

2019年1月，公司被評為「2018年度上海市藥品生產企業質量信用等級A級企業」；

2019年3月，

上海凱寶

榮獲「2018年度奉賢區食品藥品安全工作先進單位」；

2019年4月，

上海凱寶

被評為「2017-2018年度上海市文明單位」；

2019年4月，

上海凱寶

榮獲「2017-2018年度青年文明號」榮譽證書；

2019年5月，

上海凱寶

被評為「上海市節水型企業」；

2019年5月，

上海凱寶

被評為「上海市和諧勞動關係達標企業」。

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第2號——上市公司從事藥品、生物製品業務》的披露要求

作為高新技術企業，公司一直高度重視研發創新工作。為增強企業核心競爭力，公司不斷加大研發投入力度，技術中心

繼續圍繞核心品種痰熱清注射液的有效性再評價、系列產品開發及其他新產品引進課題開展科研及技術創新活動，取得了階

段性進展。

截至報告期末，痰熱清系列產品研究項目進展情況如下：

序號

研究項目名稱

藥品註冊分類

藥品功能主治

註冊所處階段

研發進展情況

（截至2019年6月30

日）

預計對公司未來發展

的影響

1

痰熱清注射液

增加5ml規格研

究

補充申請

清熱、化痰，解毒。用

於風溫肺熱病痰熱阻

肺證。

申報前

穩定性考察，深入開展

大分子研究

優化產品結構

兒童用藥痰熱清非臨

床安全性評價研究

2

痰熱清霧化吸

入溶液新藥研

究

中藥7

清熱、化痰、解毒。用

於風溫肺熱病痰熱阻

肺證。

臨床前研究

質量和藥理毒理研究

優化產品結構

3

痰熱清口服液

新藥研究

中藥6.1

清熱解毒、化痰鎮驚，

表裡雙解。

臨床研究

III期臨床研究（補）

優化產品結構

4

國家重大專項

「痰熱清注射液

標準化建設」

/

清熱、化痰、解毒。用

於風溫肺熱病痰熱阻

肺證。

上市後研究

藥材基地建設、生產規

範及標準研究，溯源體

系建設

增強核心競爭力

5

痰熱清注射液

治療慢阻肺急

性加重住院患

者的觀察性療

效比較研究

/

清熱、化痰、解毒。用

於風溫肺熱病痰熱阻

肺證。

上市後研究

臨床研究

評估痰熱清注射液對

慢阻肺急性加重住院

患者的臨床價值，擴大

痰熱清注射液臨床應

用範圍。

報告期內，公司在研新品種進展情況如下：

序號

研究項目名稱

藥品註冊分類

藥品功能主治

註冊所處階段

研發進展情況（截至

2019年6月30日）

預計對公司未來發展

的影響

1

丁桂油軟膠囊

新藥研究

中藥5

溫散寒邪、行氣止痛。

用於腸易激症候群。

臨床研究

III期臨床研究

優化產品結構

2

疏風止痛膠囊

新藥研究

中藥6.1

治療偏頭痛寒凝血瘀

挾風證，具有活血祛

風、溫經止痛的功效。

臨床研究

III期臨床研究（補）

優化產品結構

3

花丹安神合劑

中藥6.1

平肝活血，安神健腦，

臨床研究

III期臨床研究

優化產品結構

新藥研究

主治各種原因引起的

失眠症。

4

優欣定膠囊新

藥研究

中藥1

治療抑鬱症，舒肝解

鬱、寧心安神。

臨床研究

II期臨床研究

優化產品結構

5

瀕危動物替代

新藥研究

中藥3

清熱、平肝、明目。用

於驚風抽搐，外治目赤

腫痛，咽喉腫痛。

臨床前研究

藥學、藥理和毒理研

究。

為珍稀瀕危動物保護

以及名貴中藥材的可

持續利用開創道路。

6

雙翹感冒顆粒

中藥6.1

清熱解毒，辛涼解表。

主治感冒發熱。

臨床研究

II期臨床研究（補）

優化產品結構

7

經典名方

補充申請

肺病證、肝膽病症、心

腦病證等

申報前研究

標準煎液研究

優化產品結構

報告期內，參股公司在研品種進展情況如下：

序號

研究項目名稱

藥品註冊分類

適應症

參股公司

持股比例

註冊所處階段

研發進展情況

（截至2019年6月30日）

1

注射用紫杉醇

聚合物膠束

化藥2.2類

非小細胞肺癌

上海誼眾生物技術有

限公司

19.52%

臨床研究

III期臨床研究（注1）

2

注射用度拉納

明

治療用生物制

品第1類

非小細胞肺癌

上海歌佰德生物技術

有限公司

25%

臨床研究

III期臨床補充研究（注2）

註：1.截至本報告報出日，上海誼眾生物技術有限公司新藥注射用紫杉醇聚合物膠束已向國家有關部門申報新藥及生產並已

受理。

2.截至本報告報出日，上海歌佰德生物技術有限公司股東間發生訴訟，三期臨床補充研究暫停。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

787,880,812.29

906,650,078.41

-13.10%

營業成本

140,606,991.58

145,610,980.13

-3.44%

銷售費用

410,295,255.51

478,139,769.83

-14.19%

管理費用

40,847,232.54

31,909,776.81

28.01%

財務費用

-6,725,629.81

-10,064,684.83

-33.18%

所得稅費用

27,926,816.78

33,485,320.23

-16.60%

研發投入

26,128,105.51

35,584,054.62

-26.57%

經營活動產生的現金流

量淨額

127,306,030.84

108,215,232.60

17.64%

主要是公司加大應收帳

款的催收力度，回款改

善。

投資活動產生的現金流

量淨額

223,396,179.50

119,985,707.92

86.19%

主要是贖回公司對外投

資所致。

籌資活動產生的現金流

量淨額

-152,611,015.25

-107,245,295.80

42.30%

主要是公司回購公司股

份所致。

現金及現金等價物淨增

加額

198,091,195.09

120,955,644.72

63.77%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分產品或服務

針劑合計

740,821,782.30

119,248,992.98

83.90%

-14.09%

-7.59%

-1.13%

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

5,518,981.63

3.05%

主要是理財產品投資收益

以及二級市場投資收益等

否

公允價值變動損益

627,754.56

0.35%

主要是二級市場股票公允

價值變動等

否

資產減值

570,836.11

0.32%

公司計提資產減值損失

否

營業外收入

713,043.00

0.39%

主要是本期確認的與企業

日常活動無關的政府補助

否

營業外支出

233,534.70

0.13%

主要是對外捐贈支出

否

其他收益

3,040,740.84

1.68%

主要是本期確認的與企業

日常活動相關的政府補助

是

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

745,145,208.85

26.53%

702,954,527.99

25.38%

1.15%

應收帳款

454,670,554.80

16.19%

526,032,089.64

18.99%

-2.80%

存貨

163,532,767.98

5.82%

150,239,002.90

5.42%

0.40%

長期股權投資

12,544,597.26

0.45%

-0.45%

固定資產

279,289,913.10

9.94%

313,178,831.47

11.31%

-1.37%

在建工程

54,426,950.48

1.94%

56,259,572.84

2.03%

-0.09%

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

本期計提的減

值

本期購買金額

本期出售金額

期末數

金融資產

1.交易性金融

資產（不含衍

生金融資產）

691,248,989.80

627,754.56

343,697,512.67

562,138,963.91

473,435,293.12

上述合計

691,248,989.80

627,754.56

343,697,512.67

562,138,963.91

473,435,293.12

金融負債

0.00

0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是 √ 否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

上海凱寶

藥業股份有限公司與

浙商銀行

股份有限公司上海分行籤訂《資產池（票據池）直通車功能開通協議》，約定上

海凱寶藥業股份有限公司將銀行承兌匯票質押給

浙商銀行

股份有限公司上海分行，並辦理票據託收業務，以獲取開立銀行承

兌匯票授信額度，截至2019年6月30日，已完成託收業務並存放於保證金帳戶受到限制的餘額為486,537.80元。

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產類別

初始投資

成本

本期公允價

值變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

報告期內購入

金額

報告期內售

出金額

累計投資收

益

期末金額

資金來源

股票

1,091,455.82

-2,356.18

-33,669.82

27,697,512.67

22,994,884.49

102,288.75

5,758,058.00

自有資金

基金

123,000,000.00

-39,776,631.16

27,861,739.30

55,361,629.54

自有資金

其他

596,458,271.76

630,110.74

10,509,563.20

316,000,000.00

511,282,340.12

15,926,256.08

412,315,605.58

自有資金

合計

720,549,727.58

627,754.56

-29,300,737.78

343,697,512.67

562,138,963.91

16,028,544.83

473,435,293.12

--

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

97,375.76

報告期投入募集資金總額

11.9

已累計投入募集資金總額

96,131.76

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

經中國證券監督管理委員會以「證監許可[2009]1387號」文核准，公司首次公開發行人民幣普通股（A股）2,740萬股。

公司首次公開發行股票的發行價格為每股人民幣38元，扣除各項發行費用後實際募集資金淨額為97,375.76萬元。上述資

金到位情況已經立信會計師事務所驗證，並由其出具信會師報字（2009）第11958號驗資報告。根據公司《招股說明書》

中披露的募集資金用途，公司首次公開發行股票募集資金投資建設項目預計投資總額為人民幣28,700.00萬元，其餘部分

資金68,675.76萬元為超募資金。公司對募集資金採取了專戶存儲制度。

截至2019年6月30日公司計劃使用超募資金78,145.87萬元，其中超募資金支出14,000.00萬元為永久性補充流動資金；

使用超募資金4,350.00萬元補充募投一期項目；使用1,734.77萬元用於購買奉賢區市工業綜合開發區C06-03地塊；使用超

募資金18,305.00萬元用於「現代化中藥等醫藥產品產業化（三）期工程項目」；使用超募資金2,000.00萬元購買「丁桂

油軟膠囊」和「熊膽滴丸」藥品的生產技術；使用超募資金9,500.00萬元與無錫中惠中醫藥有限公司合作開發「優欣定膠

囊」；使用超募資金9,210.19萬元收購新誼藥業和購建辦公場所；使用超募資金3,000.00萬元，對新誼藥業增資；使用超

募資金13,130.00萬元，購買上海誼眾生物技術有限公司20%的股權；計劃使用剩餘超募資金及利息2,915.91萬元及自有資

金建設新研發大樓。

截至2019年6月30日公司已經累計使用募集資金96,131.76萬元。募投項目使用資金27,764.05萬元，其中「現代化中

藥等醫藥產品建設項目（一期）」使用募集資金20,700.00萬元；「現代化中藥等醫藥產品建設項目（二期）」使用募集

資金6,920.91萬元；用於永久性補充流動資金支出143.14萬元。使用超募資金68,367.71萬元，其中用於永久性補充流動

資金支出14,000.00萬元；用於購置奉賢區市工業綜合開發區C06-03地塊土地款支出1,734.77萬元；補充「痰熱清注射液

生產線拆遷擴建項目」支出4,285.66萬元；用於補充「現代化中藥等醫藥產品產業化（三）期工程項目18,302.50萬元。

用於購買新產品熊膽滴丸和丁桂油膠囊項目1,500.00萬元；用於購買新產品優新定膠囊1,500.00萬元；用於購買固定資產

2,489.19萬元；用於收購

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司6,721.00萬元；用於對

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司

增資3,000.00萬元；用於購買上海誼眾生物技術有限公司20%的股權13,130.00萬元；用於現代化中藥等醫藥產品建設項目

新研發大樓支出1,704.6萬元。

截至2019年6月30日募集資金結餘11,795.78萬元，用於以後各期指定投資項目。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資

金承諾

投資總

額

調整後

投資總

額(1)

本報告

期投入

金額

截至期

末累計

投入金

額(2)

截至期

末投資

進度(3)

＝(2)/(1)

項目達

到預定

可使用

狀態日

期

本報告

期實現

的效益

截止報

告期末

累計實

現的效

益

是否達

到預計

效益

項目可

行性是

否發生

重大變

化

承諾投資項目

1.現代化中藥等醫藥

產品建設項目

否

20,700

25,050

24,985.66

99.74%

2010年

06月30

91,524.95

是

否

日

2.現代化中藥等醫藥

產品建設項目（二

期）

否

8,000

8,000

11.9

6,920.91

86.51%

2011年

12月31

日

不適用

否

3.補充流動資金

否

143.14

143.14

143.14

100.00%

不適用

否

承諾投資項目小計

--

28,843.14

33,193.14

11.9

32,049.71

--

--

91,524.95

--

--

超募資金投向

1.補充募集資

金現代

化中藥等醫藥產品

建設項目

否

4,350

2012年

12月31

日

否

2.使用部分募集資金

競買土地使用權

否

2,000

1,734.77

1,734.77

100.00%

2012年

12月31

日

否

3.現代化中藥等醫藥

產品產業化（三）期

工程項目

否

17,845

18,305

18,302.5

100.00%

2013年

12月31

日

14,789.03

119,224.47

是

否

4.使用部分募集資金

購買新產品

否

11,500

11,500

3,000

26.09%

否

5.收購

上海凱寶

新誼

（新鄉）藥業有限公

司

否

6,721

6,721

6,721

100.00%

2016年

06月30

日

463.62

4,088.69

是

否

6.購置辦公場所

否

2,489.19

2,489.19

2,489.19

100.00%

2015年

06月30

日

否

7.增資

上海凱寶

新誼

（新鄉）藥業有限公

司

否

3,000

3,000

3,000

100.00%

2015年

09月30

日

否

8.投資上海誼眾生物

技術有限公司

否

13,130

13,130

13,130

100.00%

2016年

06月30

日

否

9.現代化中藥等醫藥

產品建設項目新研

發大樓

否

2,915.91

2,915.91

1,704.59

58.46%

2018年

12月31

日

否

補充流動資金（如

有）

--

14,000

14,000

14,000

100.00%

--

--

--

--

--

超募資金投向小計

--

77,951.1

73,795.87

64,082.05

--

--

15,252.65

123,313.16

--

--

合計

--

106,794.

106,989.

11.9

96,131.7

--

--

15,252.6

214,838.

--

--

24

01

6

5

11

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因（分具體項目）

募集資金投資項目「現代化中藥等醫藥產品建設項目（二期）」滯後於招股說明書披露的投資計劃，主

要是涉及管理信息中心建設項目尚未完成所致。

項目可行性發生重

大變化的情況說明

無

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

適用

1.2011年1月10日，

上海凱寶

第一屆董事會第十四次會議和第一屆八次監事會會議審議通過，並經獨

立董事發表同意意見，

上海凱寶

使用超募資金6,000萬元永久性補充流動資金。截至2019年6月30日，

該計劃已累計補充流動資金6,000萬元。

2.2011年3月28日，

上海凱寶

第一屆董事會第十五次會議和第一屆九次監事會會議審議通過，並經獨

立董事發表同意意見，

上海凱寶

使用超募資金4,350萬元投資兩個項目，其中超募資金補充「痰熱清

注射液生產線拆遷擴建項目」投資額1,750萬元，超募資金購置輔助生產設備項目投資額2,600萬元。

截至2019年6月30日，實際投入使用資金為4,285.66萬元。

3.2012年4月9日，

上海凱寶

第二屆董事會第三次會議和第二屆三次監事會會議審議通過，並經獨立董

事發表同意意見，

上海凱寶

使用超募資金1億元，其中2,000萬元用於購買奉賢區市工業綜合開發區

C06-03地塊，購買土地面積約為40畝；同意使用超募資金8,000萬元補充公司日常生產經營所需的流

動資金。截至2019年6月30日，已補充流動資金8,000萬元，購買土地實際投入使用資金1,734.77萬元，

累計使用資金9,734.77萬元。

4.2012年8月13日，

上海凱寶

第二屆董事會第五次會議和第二屆五次監事會會議審議通過，並經獨立

董事發表同意意見及2012年8月30日

上海凱寶

2012年第一次臨時股東大會審議通過，

上海凱寶

使用超

募資金1.7845億元用於「現代化中藥等醫藥產品產業化（三）期工程」項目；2017年2月24日公司召

開第三屆董事會第十七次會議，審議通過了《關於使用超募資金投資「現代化中藥等醫藥產品產業化

（三）期工」項目決算的議案》，公司將「現代化中藥等醫藥產品產業化（三）期工程」項目總投資

變更為1.8452億元，其中擬用超募資金增加投入金額460萬元，擬用自有資金投入147萬元。截至2019

年6月30日累計已使用募集資金18,302.50萬元。

5.2014年11月24日，

上海凱寶

第二屆董事會第十九次（臨時）會議，並經獨立董事發表同意意見，計

劃使用超募資金1,500.00萬元用於購買「丁桂油軟膠囊」原料及製劑的全部技術及藥物臨床試驗批件，

截止2019年6月30日累計使用超募資金1,100.00萬元；計劃使用超募資金500.00萬元用於購買「熊膽

滴丸」藥品生產技術，截止2019年6月30日實際投入使用超募資金400.00萬元。

6.2015年1月26日，

上海凱寶

第三屆董事會第二次（臨時）會議審議通過，並經獨立董事發表同意意

見，計劃使用超募資金中的9,500.00萬元用於購買新產品優新定膠囊，截止2019年6月30日，實際投

入使用超募資金1,500.00萬元。

7.2015年5月7日，

上海凱寶

第三屆董事會第五次（臨時）會議審議通過，並經獨立董事發表同意意見，

計劃使用超募資金中的6,721.00萬元用於收購

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司（原名為：河南省

新誼藥業有限公司），由於部分超募資金存於定期存單尚未到期，出於公司資金使用效率的考慮，本

公司使用自籌資金430.00萬元先行投入，2016年3月該事項由立信會計師事務所（特殊普通合夥）出

具了信會師報字（2016）第111623號的《關於

上海凱寶

藥業股份有限公司以自籌資金預先投入募投項

目的鑑證報告》。截止2019年6月30日，超募資金已使用6,721.00萬元。

8.2015年5月7日，

上海凱寶

第三屆董事會第五次（臨時）會議審議通過，並經獨立董事發表同意意見，

計劃使用超募資金中的2,489.19萬元購買虹橋路777號匯京國際廣場辦公場所，截止2019年6月30日，

超募資金已使用2,489.19萬元。

9.2015年8月17日，

上海凱寶

第三屆董事會第七次會議審議通過，並經獨立董事發表同意意見，計劃

使用超募資金3,000.00萬元增資公司全資子公司

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司（原名為：河南

省新誼藥業有限公司），2016年3月該事項由立信會計師事務所（特殊普通合夥）出具了信會師報字

（2016）第111623號的《關於

上海凱寶

藥業股份有限公司以自籌資金預先投入募投項目的鑑證報告》。

截止2019年6月30日，超募資金已使用3,000.00萬元。

10.2015年12月31日，

上海凱寶

第三屆董事會第十次（臨時）會議審議通過，並經獨立董事發表同意

意見，計劃使用超募資金13,130.00萬元投資上海誼眾生物技術有限公司，使用超募資金13,130.00萬

元。截止2019年6月30日，超募資金已使用13,130.00萬元。

11.2017年2月24日公司召開第三屆董事會第十七次會議，審議通過了《關於使用剩餘超募資金及自有

資金建設研發大樓的議案》，「現代化中藥等醫藥產品建設項目新研發大樓」項目總投資12,600萬元，

擬使用剩餘超募資金及利息2,915.91萬元，不足部分由公司自有資金補足。截至2019年6月30日累計

已使用募集資金1,704.59萬元。

募集資金投資項目

實施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目

實施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目

先期投入及置換情

況

適用

1.公司第一屆董事會第七次會議審議通過了《關於使用募集資金置換預先投入募集資金投資項目的自

籌資金的議案》。公司董事會同意公司使用募集資金14,516.62萬元置換預先投入募投項目的同等金

額的自籌資金。公司董事會認為，本次資金置換行為沒有與募投項目的實施計劃相牴觸，不會影響募

投項目的正常實施，也不存在變相改變募集資金投向、損害股東利益的情形，符合深圳證券交易所《創

業板上市公司規範運作指引》的有關規定。2010年1月該事項由立信會計師事務所出具了信會師報字

（2010）第10036號的《關於

上海凱寶

藥業股份有限公司以自籌資金預先投入募投項目的鑑證報告》。

2.由於超募資金定期存單尚未到期，公司累計使用自有資金16,560.00萬元投入超募資金項目。其中，

2015年05月07日，使用430.00萬元投資

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司；2015年08月17日，使用

3,000.00萬元增資

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司；2015年12月23日，使用5,580.00萬元投資上

海誼眾生物技術有限公司；2016年06月28日，使用7,550.00萬元投資上海誼眾生物技術有限公司。2016

年3月，公司使用到期超募資金5,330.00萬元置換部分先期投入，該事項由立信會計師事務所（特殊

普通合夥）出具了《關於

上海凱寶

藥業股份有限公司以自籌資金預先投入募投項目的鑑證報告》。2016

年8月，使用到期超募資金11,230.00萬元置換預先投入部分，該事項由立信會計師事務所（特殊普通

合夥）出具了《關於

上海凱寶

藥業股份有限公司募集資金置換專項審核報告》。截至2019年6月30日，

預先投入自籌資金16,560.00萬元全部完成置換手續。

用閒置募集資金暫

不適用

時補充流動資金情

況

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

不適用

尚未使用的募集資

金用途及去向

1.項目仍在實施的，尚未使用的募集資金存放在募集資金專戶。

2.公司將根據發展規劃及實際生產經營需求，妥善安排使用計劃，提交董事會審議通過後及時披露。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

公司募集資金的使用合理、規範，信息披露及時、準確、完整。

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

自有資金

207,009

38,900

0

信託理財產品

自有資金

0

0

0

其他類

自有資金

0

5,536

0

合計

207,009

44,436

0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

受託

機構

名稱

（或

受託

人姓

名）

受託

機構

（或

受託

人）類

型

產品類

型

金額

資金

來源

起始

日期

終止

日期

資金

投向

報酬

確定

方式

參考

年化

收益

率

預期

收益

（如

有

報告

期實

際損

益金

額

報告

期損

益實

際收

回情

況

計提

減值

準備

金額

（如

有）

是否

經過

法定

程序

未來

是否

還有

委託

理財

計劃

事項

概述

及相

關查

詢索

引（如

有）

浙商

銀行

銀行

理財

保本浮

動收益

7,000

自有

資金

2018

年08

2019

年08

金融

產品

到期

還本

5.20%

364

0

是

是

上海

奉賢

支行

產品

型

月13

日

月13

日

付息

廣發

銀行

上海

奉賢

支行

銀行

理財

產品

保本浮

動收益

型

6,000

自有

資金

2019

年03

月08

日

2020

年03

月06

日

金融

產品

到期

還本

付息

2.60%

156.43

0

是

是

浙商

銀行

上海

奉賢

支行

銀行

理財

產品

保本浮

動收益

型

9,000

自有

資金

2019

年04

月02

日

2019

年07

月02

日

金融

產品

到期

還本

付息

1.43%

32.09

0

是

是

浙商

銀行

上海

奉賢

支行

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

200

自有

資金

2019

年06

月06

日

2019

年07

月11

日

金融

產品

到期

還本

付息

4.05%

0.78

0

是

是

浙商

銀行

上海

奉賢

支行

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

200

自有

資金

2019

年06

月11

日

2019

年07

月16

日

金融

產品

到期

還本

付息

4.05%

0.78

0

是

是

中國

工商

銀行

股份

有限

公司

上海

市奉

賢支

行

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

5,000

自有

資金

2019

年04

月03

日

2019

年06

月06

日

金融

產品

到期

還本

付息

-0.59%

-29.49

-29.49

是

否

中國

工商

銀行

股份

有限

公司

上海

市奉

賢支

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

10,000

自有

資金

2019

年06

月21

日

2020

年06

月18

日

金融

產品

到期

還本

付息

4.50%

447.53

0

是

是

行

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

上海

江海

路支

行

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

300

自有

資金

2018

年05

月10

日

2019

年12

月31

日

金融

產品

到期

還本

付息

3.80%

18.74

0

是

是

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

上海

江海

路支

行

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

500

自有

資金

2018

年05

月10

日

2019

年12

月31

日

金融

產品

到期

還本

付息

4.05%

33.29

0

是

是

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

上海

江海

路支

行

銀行

理財

產品

非保本

浮動收

益

1,000

自有

資金

2018

年05

月10

日

2019

年12

月31

日

金融

產品

到期

還本

付息

4.20%

69.04

0

是

是

北京

漢富

融信

資產

管理

合夥

企業

（有

限合

夥）

其他

非保本

浮動收

益

7,000

自有

資金

2017

年10

月27

日

2018

年10

月27

日

金融

產品

到期

還本

付息

8.50%

595

0

是

否

北京

漢富

其他

非保本

浮動收

3,000

自有

資金

2017

年10

2018

年10

金融

產品

到期

還本

8.50%

255

0

是

否

融信

資產

管理

合夥

企業

（有

限合

夥）

益

月27

日

月27

日

付息

合計

49,200

--

--

--

--

--

--

1,972.68

-29.49

--

--

--

--

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

上海凱寶

新

誼（新鄉）藥

業有限公司

子公司

集中西醫研

發、開發、

生產與銷售

82,000,000

254,537,288.88

176,032,904.97

97,455,947.63

6,081,972.58

4,636,222.49

為一體的現

代化製藥企

業

上海凱寶

股

權投資管理

有限公司

子公司

股權投資管

理，投資管

理，實業投

資

100,000,000

66,246,856.76

65,592,654.81

0.00

-106,015.36

-134,005.19

上海凱寶

健

康科技有限

公司

子公司

從事健康科

技領域內的

技術開發、

技術諮詢、

技術服務、

技術轉讓，

健康諮詢等

20,000,000

19,592,520.30

19,570,244.75

193,077.66

-85,335.69

-85,335.69

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2019年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1、行業政策風險 隨著醫療衛生體制改革的持續推進與不斷深化，國家加大對醫藥行業的監管，行業政策密集出臺，

對藥品經營環境造成一定的影響，特別是招標降價、醫保控費、公立醫院改革、國家醫保目錄動態調整、藥品集中帶量採購、

醫聯體、醫共體、醫院藥佔比控制、限制輔助用藥等政策的實施，可能深刻影響醫藥產業的各個領域，二次議價、GMP飛

行檢查等影響因素都將對藥品生產經營造成直接影響；特別是藥品招標採購價格下降成為普遍趨勢，公司產品如果未中標或

中標價格下降，可能會對公司營業收入造成不利影響。

公司管理層將時刻關注行業政策的變化，積極採取措施應對政策變化帶來的風險，適應市場變化；同時通過整合資源，

優化招投標渠道，降低招投標過程中可能的政策變化或降價對公司的影響，最大限度確保公司生產經營平穩運行。

2、產品單一風險 公司主營產品為獨家品種痰熱清注射液，該產品配方獨特、技術新穎，臨床應用安全、療效顯著，

公司集中主要力量發展該產品，自產品上市以來，樹立了良好的產品品牌，銷售收入佔公司主營業務收入90%以上。近年來，

隨著國家醫改政策的密集出臺，特別是醫保控費、招標降價、重點監控藥品目錄等政策對中藥注射劑的市場帶來較大影響，

痰熱清注射液產品生產、銷售的異常波動將對本公司經營業績產生較大的影響。

為改善公司對單一產品的依賴情況，公司一方面不斷提升研發創新能力，在加快推進系列品種開發進度的同時加大推進

儲備品種的銷售力度；另一方面積極對外尋求新產品的引進和併購機會，充分利用科研院校研發

優勢資源

和技術創新能力加

快成果轉化，儘快實現產品多樣化。

3、新藥研發風險 新藥研發和引進具有投資大、周期長、風險高等特點；公司的新產品開發存在著技術攻關、藥品注

冊、實現規模化等多方面的風險，研發期間可能因為市場、行業、競爭狀況的變化，達不到預期效益而導致經營成本上升，

將對公司盈利水平和未來發展構成不利影響。針對從實驗室研發到獲得生產批文的時間周期長、不可預測及不確定性等風險

因素，公司將嚴格按照國家政策、指導原則開展研發工作，通過不斷完善新藥研發項目管理、謹慎選擇研發項目、不斷改進

和提升研發水平等應對措施來降低風險，保證新藥研發目標的順利完成。

4、新產品市場開發風險 隨著公司產品的不斷豐富，面對目前醫藥行業政策密集出臺、降價壓力不斷增強的現狀，對

公司新產品的銷售及市場開發都帶來一定的壓力。公司積極做好新產品上市的準備工作，堅持以優質優價的產品標準參與市

場招標，針對不同產品採用多元化的銷售模式，確保新產品順利導入市場。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018年年度股東大

會

年度股東大會

15.08%

2019年05月20日

2019年05月20日

巨潮資訊網（公告編

號：2019-042）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超

期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

√ 適用 □ 不適用

訴訟(仲裁)基本情

況

涉案金額（萬

元）

是否形成預計

負債

訴訟(仲裁)

進展

訴訟(仲裁)審理

結果及影響

訴訟(仲裁)判決

執行情況

披露日期

披露索引

上海宇斯投資諮

詢有限公司、上海

愛珀爾投資管理

有限公司、上海彩

緣投資合夥企業

（有限合夥）、上

海浦軒投資管理

有限公司等四原

告，就公司與第三

人上海歌佰德生

物技術有限公司

籤訂增資合同的

糾紛事項。

32,400

否

審理階段

不適用

不適用

2019年01月

11日

巨潮資訊網

（公告編

號：

2019-004、

2019-008、

2019-014）

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司及控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清

償等情況。

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

關聯交

易價格

關聯交

易金額

（萬

元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露索

引

河南省

聯誼制

藥有限

公司

控股股

東控制

的公司

採購原

材料

採購原

材料

市場化

定價

市場價

468.96

100.00%

1,530

否

電匯

0

2019年

04月23

日

公告編

號：

2019-030

合計

--

--

468.96

--

1,530

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

無

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告期

內的實際履行情況（如有）

2019年4月22日，經公司第四屆董事會第七次會議審議，通過了《關於2019年度日

常關聯交易預計的議案》，公司全資子公司

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司向河南

省聯誼製藥有限公司採購原材料，金額預計1,530萬元，定價遵循市場定價的原則。報

告期內，公司實際發生關聯交易金額未超出上述額度。

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√ 適用 □ 不適用

租賃情況說明

1.2015年8月，公司就坐落於上海市徐匯區華山路2088號匯銀廣場南樓的房產與承租方籤訂了租賃合同，租期叄年，自

2015年10月1日起至2019年3月31日。

2.2019年4月，公司就坐落於上海市徐匯區華山路2088號匯銀廣場南樓的房產與承租方籤訂了租賃合同，租期叄年，自

2019年4月1日起至2022年3月31日。

3.2017年12月，公司就坐落於上海市虹橋路777號1506室的房屋與承租方籤訂了租賃合同，租期叄年，自2018年1月1日

起至2020年12月31日。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

上海凱寶

藥

業股份有限

公司

化學需氧量

納管排放

1

廠區西南圍

牆

84 mg/L

GB/T31962-2015

7.288632t

10.93t

無

上海凱寶

藥

業股份有限

公司

氨氮

納管排放

1

廠區西南圍

牆

8.68 mg/L

GB/T31962-2015

1.576903t

2.08t

無

上海凱寶

藥

業股份有限

公司

二氧化硫

有組織排放

1

鍋爐房

7 mg/L

DB31/933-2015及

DB31/199-2009

0.010488t

0.01t

無

上海凱寶

藥

業股份有限

公司

氮氧化物

有組織排放

1

鍋爐房

34 mg/L

DB31/933-2015及

DB31/199-2009

4.905762t

3.37t

無

上海凱寶

藥

業股份有限

公司

揮發性有機

物

有組織排放

2

中藥提取二

車間

50 mg/L

DB31/933-2015

0.58t

1.08t

無

防治汙染設施的建設和運行情況

1.廢

水治理

公司自建兩套汙水處理設施，處理能力達1000噸/天，能夠充分滿足廢水穩定達標排放的要求。

公司產生的汙水，根據汙水的水質可分為中藥廢水和生活廢水。對於各車間在生產過程中產生的中藥廢水，預先經過機

械格柵，攔截去除生物汙水中的顆粒及懸浮雜質；再經過調節池，調節汙水流量和均衡汙水水質；在人工充氧條件下，對汙

水和各種微生物群體進行連續混合培養，形成活性汙泥，利用活性汙泥的生物凝聚、吸附和氧化作用，以分解去除汙水中的

有機汙染物，最後進入沉澱池。對於生活汙水，因為有機汙染物含量少、濃度低，又含有好氧微生物所需的營養物質，所以

經機械格柵直接泵至好氧池，經好氧池到達沉澱池。最終排入汙水處理有限公司。

公司廠區內的廢水總排水口安裝規範的在線監測設施，委託資質單位運營，廢水排放在線監測數據實時上傳至奉賢區環

境自動檢測控制系統發布，由奉賢區環保局實施在線實時管理。

2.廢氣治理

現有汙水站的廢氣處理採用密閉，由生物濾池處理、水淋塔噴淋後，經18米管道高空排放。

目前，中藥提取Ⅱ車間及汙水站各增加一套廢氣處理設施，現正常運行，中藥提取車間廢氣處理設備在線監測調試已經

完成，等環保局驗收聯網。

3.危險廢物治理

按要求進行存放，委託資質單位進行處置。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

本公司建設項目均進行了環境影響評價及其它環境行政許可。

突發環境事件應急預案

本公司制定了《

上海凱寶

藥業股份有限公司突發環境事件應急預案》，其中包括了危險化學品事故專項應急預案；非正

常工況、汙染治理設施非正常運行導致廢氣、廢水事故排放專項應急預案；車間、儲罐區、倉庫火災事故專項應急預案三個

專項應急預案；危險化學品洩漏現場處置方案；廢氣、廢水事故排放現場處置方案；火災事故現場處置方案。

環境自行監測方案

無

其他應當公開的環境信息

公司在2015年通過了環境管理體系認證，獲得了ISO14001:2009證書，於2018年12月通過環境管理體系監督審核，獲得

了ISO14001:2015證書。

其他環保相關信息

本公司委託獨立第三方

譜尼測試

集團上海有限公司對公司的廢水排放檢測，達標；

委託第三方上海炯測環保技術有限公司對公司的廢氣、油煙、廠界噪聲進行檢測，均達標。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司作為上海市奉賢區的龍頭企業、納稅大戶和上海市百強民營企業，以自身的發展為地方政府和社會的經濟發展做出

了較大貢獻，將追求利潤和承擔社會責任有機的融合在一起。公司積極貫徹落實中央脫貧攻堅工作要求，履行國家服務脫貧

攻堅戰略、履行社會責任，參與政府組織的扶貧及救助活動，支持社會建設和公益事業，積極投身社會公益慈善事業，促進

公司所在地的發展，構築和諧的社會關係。

（2）半年度精準扶貧概要

（1）2019年1月，公司向上海市奉賢區莊行鎮新葉村捐款15萬元；

（2）2019年1月，公司參加了「藍天下的至愛」奉賢區慈善一日捐活動，救助、救濟、扶助困難群體和個人，捐贈人民幣5萬

元；

（3）2019年上半年，公司向奉賢區各街道、社區、開發區捐贈藥品，累計價值為58.26萬元。

（3）精準扶貧成效

指標

計量單位

數量/開展情況

一、總體情況

——

——

其中：1.資金

萬元

20

2.物資折款

萬元

58.26

二、分項投入

——

——

1.產業發展脫貧

——

——

2.轉移就業脫貧

——

——

3.易地搬遷脫貧

——

——

4.教育扶貧

——

——

5.健康扶貧

——

——

6.生態保護扶貧

——

——

7.兜底保障

——

——

8.社會扶貧

——

——

9.其他項目

——

——

三、所獲獎項（內容、級別）

——

——

（4）後續精準扶貧計劃

公司將始終貫徹落實中央脫貧攻堅工作要求，積極履行國家服務脫貧攻堅戰略，將充分藉助上市帶來的資金和品牌效應，

繼續提升公司治理水平，誠信經營，規範運作，把履行社會責任貫穿於企業經營和管理的各個環節，全力推進精準扶貧工作，

實現企業與社會的和諧發展。

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

1、根據

上海凱寶

藥業股份有限公司與上海歌佰德生物技術有限公司籤訂《增資協議書》，約定在歌佰德生物新藥注射

用度拉納明（重組人凋亡素2配體，rh-Apo2L）完成Ⅲ期臨床試驗並取得生產批文後，

上海凱寶

藥業股份有限公司將在履行

內部程序後以購買歌佰德生物原股東股權或增資方式取得歌佰德生物51%以上的股權，雙方預估屆時歌佰德生物初步預估價

值為4.80億元，實際仍以屆時資產評估結果為準。

如歌佰德生物新藥注射用度拉納明（重組人凋亡素2配體，rh-Apo2L）未獲得生產批文，

上海凱寶

藥業股份有限公司則

僅以本次增資所繳納的2,000.00 萬元註冊資本為限承擔有限責任。

2、上海宇斯投資諮詢有限公司、上海愛珀爾投資管理有限公司、上海彩緣投資合夥企業（有限合夥）、上海浦軒投資

管理有限公司等四原告，就公司與第三人上海歌佰德生物技術有限公司籤訂的增資合同事項向上海市奉賢區人民法院提起訴

訟，涉訴金額合計人民幣3.24億元(不含利息)。截至本報告期，該訴訟案件尚處於開庭審理階段。

3、已購私募投資基金的情況

根據2016年11月9日召開第三屆董事會第十六次會議，審議通過《關於公司及子公司使用自有資金進行現金管理的議案》，

經董事會授權，公司和

上海凱寶

股權投資管理有限公司於2017年10月26日分別與北京漢富融信資產管理合夥企業（有限合夥）

（以下簡稱「漢富融信」）籤訂了《昭陽增利9號私募投資基金基金合同》，

上海凱寶

投資7,000萬元，子公司投資3,000萬元，

合計金額1億元。2018年10月，該基金存續期限屆滿，基金管理人北京漢富融信資產管理合夥企業（有限合夥）向投資者發

出《昭陽增利9號私募投資基金延期說明函》，因項目方回款與原計劃有所延遲，基金管理人決定將昭陽增利9號產品的投資

期延長6個月，即將該基金的期限調整為18個月。到期日為2019年4月27日。公司分別於2019年4月30日、2019年5月6日披露

了《關於使用閒置自有資金進行理財的進展公告》，具體內容詳見公司在巨潮資訊網上披露的相關公告。

截至2018年12月31日，基金管理人出具的年末基金淨值為1.095元。本公司對基金管理人進行現場走訪，核查基金運營

現狀，及時跟進該產品的進展情況，認為上述私募投資基金已出現兌付風險，期末基金淨值已不能有效、可靠的反映投資基

金的公允價值。公司於2018年12月31日對期後可收回金額及可收回情況進行期望值測算，選取了四種情況下的可收回金額，

並對發生概率進行了統計，公司認為40%的情況下可收回情況樂觀，30%的能控制大部分收回風險，20%屬於收回性適中的

情況，另有10%基本無法收回。據此確定期末該投資基金的可收回金額為6,000萬元，並以此作為期末公允價值的基礎。

截止本公告日，公司及子公司共收到昭陽增利9號產品兌付款878.22萬元。

4、2017年08月16日召開了第三屆董事會第十九次會議，審議通過了《關於擬參與競買土地使用權的議案》，截止報告

期末，此項工作正在推進中，公司會根據深圳證券交易所的相關規定及時披露相關信息。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

9,152,007

0.85%

9,152,007

0.85%

3、其他內資持股

9,152,007

0.85%

9,152,007

0.85%

境內自然人持股

9,152,007

0.85%

9,152,007

0.85%

二、無限售條件股份

1,062,341,793

99.15%

1,062,341,793

99.15%

1、人民幣普通股

1,062,341,793

99.15%

1,062,341,793

99.15%

三、股份總數

1,071,493,800

100.00%

1,071,493,800

100.00%

股份變動的原因

□ 適用 √ 不適用

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年11月30日披露了《關於回購公司股份的報告書》，於2019年2月13日披露了《關於首次回購公司股份的公

告》。截至2019年6月30日，公司通過股票回購專用證券帳戶以集中競價交易方式累計回購公司股份9,900,130股，佔公司總

股本的0.92%，最高成交價5.01元/股，最低成交價4.03元/股，成交總金額為46,191,965.35元（不含交易費用），具體內容詳

見公司在巨潮資訊網上披露的相關公告。

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

穆竟偉

5,280,750

5,280,750

高管鎖定

高管鎖定期止

王國明

1,693,380

1,693,380

高管鎖定

高管鎖定期止

劉紹勇

273,780

273,780

高管鎖定

高管鎖定期止

張連新

25,155

25,155

高管鎖定

高管鎖定期止

朱迎軍

438,048

438,048

高管鎖定

高管鎖定期止

任立旺

1,440,894

1,440,894

高管鎖定

高管鎖定期止

合計

9,152,007

0

0

9,152,007

--

--

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

38,794

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數（如有）（參見注

8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期

末持股

數量

報告期

內增減

變動情

況

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無

限售條

件的股

份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

穆來安

境內自然人

30.01%

321,580,740

321,580,740

新鄉市凱誼實業

有限公司

境內非國有法人

8.26%

88,470,019

88,470,019

質押

52,600,000

中央匯金資產管

理有限責任公司

國有法人

2.90%

31,053,880

31,053,880

中國證券金融股

份有限公司

境內非國有法人

1.36%

14,525,819

14,525,819

穆竟男

境內自然人

0.77%

8,211,182

8,211,182

穆竟偉

境內自然人

0.66%

7,041,000

5,280,750

1,760,250

劉宜善

境內自然人

0.49%

5,248,268

-1000000

5,248,268

杜發新

境內自然人

0.48%

5,110,000

-170000

5,110,000

苗增全

境內自然人

0.40%

4,298,643

4,298,643

陳麗娟

境內自然人

0.40%

4,280,700

174600

4,280,700

戰略投資者或一般法人因配售新股

成為前10名股東的情況（如有）（參

見注3）

不適用

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

上述股東中穆來安、新鄉市凱誼實業有限公司、穆竟男、穆竟偉為關聯股東；劉

宜善、杜發新、苗增全為新鄉市凱誼實業有限公司股東。除此之外，公司未知上述其

他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

穆來安

321,580,740

人民幣普通股

321,580,740

新鄉市凱誼實業有限公司

88,470,019

人民幣普通股

88,470,019

中央匯金資產管理有限責任公司

31,053,880

人民幣普通股

31,053,880

中國證券金融股份有限公司

14,525,819

人民幣普通股

14,525,819

穆竟男

8,211,182

人民幣普通股

8,211,182

劉宜善

5,248,268

人民幣普通股

5,248,268

杜發新

5,110,000

人民幣普通股

5,110,000

苗增全

4,298,643

人民幣普通股

4,298,643

陳麗娟

4,280,700

人民幣普通股

4,280,700

上海紫晨股權投資中心(有限合夥)

3,713,341

人民幣普通股

3,713,341

前10名無限售流通股股東之間，以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

上述股東中穆來安、新鄉市凱誼實業有限公司、穆竟男、穆竟偉為關聯股東；劉

宜善、杜發新、苗增全為新鄉市凱誼實業有限公司股東。除此之外，公司未知上述其

他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券業

務股東情況說明（如有）（參見注4）

公司股東苗增全通過普通證券帳戶持有1,975,094股，通過

中信證券

（山東）有限

責任公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有2,323,549股，實際合計持有4,298,643股；

公司股東陳麗娟通過普通證券帳戶持有0股，通過

中國銀河

證券股份有限公司客戶信用

交易擔保證券帳戶持有4,280,700股，實際合計持有4,280,700股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

單位：股

姓名

職務

任職狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授予

的限制性股

票數量（股）

本期被授予

的限制性股

票數量（股）

期末被授予的限

制性股票數量

（股）

穆竟偉

董事長

現任

7,041,000

7,041,000

王國明

總經理、董

事

現任

2,257,840

2,257,840

周迎賓

副總經理、

董事

現任

牛金榜

副總經理、

董事

現任

薛東升

董事

現任

趙寧波

董事

現任

朱迎軍

副總經理

現任

584,064

584,064

李清偉

獨立董事

現任

許銳敏

獨立董事

現任

陶建生

獨立董事

現任

劉紹勇

監事會主

席

現任

365,040

365,040

張連新

監事

現任

33,540

33,540

趙科技

監事

現任

任立旺

財務總監、

董秘

現任

1,921,192

1,921,192

合計

--

--

12,202,676

0

0

12,202,676

0

0

0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：

上海凱寶

藥業股份有限公司

2019年06月30日

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

745,145,208.85

547,054,013.76

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

473,435,293.12

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

84,281,154.84

衍生金融資產

應收票據

315,338,143.89

262,766,472.64

應收帳款

454,670,554.80

472,979,195.52

應收款項融資

預付款項

67,430,308.28

17,912,681.22

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

18,172,168.33

4,797,351.88

其中：應收利息

6,568,286.92

3,979,947.62

應收股利

買入返售金融資產

存貨

163,532,767.98

173,351,041.20

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

547,642.83

596,458,271.76

流動資產合計

2,238,272,088.08

2,159,600,182.82

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

52,438,013.70

可供出售金融資產

182,436,301.37

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

133,386,882.46

投資性房地產

固定資產

279,289,913.10

299,016,942.94

在建工程

54,426,950.48

54,270,681.53

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

41,322,560.19

42,119,583.63

開發支出

商譽

長期待攤費用

341,163.18

469,099.44

遞延所得稅資產

9,433,333.83

9,475,801.26

其他非流動資產

非流動資產合計

570,638,816.94

587,788,410.17

資產總計

2,808,910,905.02

2,747,388,592.99

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

95,000.00

應付帳款

121,119,460.79

64,154,977.70

預收款項

1,438,680.89

1,690,140.21

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

902,217.65

2,640.00

應交稅費

31,744,710.88

33,547,355.29

其他應付款

131,229,444.23

135,664,311.01

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

286,434,514.44

235,154,424.21

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

25,424,435.00

27,105,175.84

遞延所得稅負債

877,112.58

其他非流動負債

非流動負債合計

26,301,547.58

27,105,175.84

負債合計

312,736,062.02

262,259,600.05

所有者權益：

股本

1,071,493,800.00

1,071,493,800.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

8,624,500.00

8,624,500.00

減：庫存股

46,191,965.35

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

239,623,522.65

238,601,035.04

一般風險準備

未分配利潤

1,222,624,985.70

1,166,409,657.90

歸屬於母公司所有者權益合計

2,496,174,843.00

2,485,128,992.94

少數股東權益

所有者權益合計

2,496,174,843.00

2,485,128,992.94

負債和所有者權益總計

2,808,910,905.02

2,747,388,592.99

法定代表人：穆竟偉 主管會計工作負責人：任立旺 會計機構負責人：張育琴

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

708,754,985.17

532,104,460.85

交易性金融資產

367,190,045.11

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

62,000,000.00

衍生金融資產

應收票據

279,432,838.03

227,275,555.68

應收帳款

394,045,461.08

421,158,619.10

應收款項融資

預付款項

64,204,923.35

7,291,781.01

其他應收款

17,590,812.63

5,344,206.91

其中：應收利息

6,568,286.92

3,979,947.62

應收股利

存貨

126,331,317.41

133,211,683.55

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

500,000,000.00

流動資產合計

1,957,550,382.78

1,888,386,307.10

非流動資產：

債權投資

52,438,013.70

可供出售金融資產

182,436,301.37

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

255,151,308.41

255,151,308.41

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

133,386,882.46

投資性房地產

固定資產

221,304,963.25

239,802,870.97

在建工程

54,264,864.75

54,108,595.80

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

40,220,627.22

41,017,650.66

開發支出

商譽

長期待攤費用

341,163.18

469,099.44

遞延所得稅資產

8,309,784.90

8,459,752.33

其他非流動資產

非流動資產合計

765,417,607.87

781,445,578.98

資產總計

2,722,967,990.65

2,669,831,886.08

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

95,000.00

應付帳款

80,385,660.59

24,958,596.07

預收款項

698,689.66

918,724.96

合同負債

應付職工薪酬

應交稅費

29,561,401.40

31,774,010.75

其他應付款

109,688,562.72

115,015,092.70

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

220,334,314.37

172,761,424.48

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

12,956,981.21

13,569,083.17

遞延所得稅負債

671,140.58

其他非流動負債

非流動負債合計

13,628,121.79

13,569,083.17

負債合計

233,962,436.16

186,330,507.65

所有者權益：

股本

1,071,493,800.00

1,071,493,800.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

30,984,154.33

30,984,154.33

減：庫存股

46,191,965.35

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

239,623,522.65

238,601,035.04

未分配利潤

1,193,096,042.86

1,142,422,389.06

所有者權益合計

2,489,005,554.49

2,483,501,378.43

負債和所有者權益總計

2,722,967,990.65

2,669,831,886.08

3、合併利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

787,880,812.29

906,650,078.41

其中：營業收入

787,880,812.29

906,650,078.41

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

617,208,916.24

690,301,919.76

其中：營業成本

140,606,991.58

145,610,980.13

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

6,056,960.91

9,122,023.20

銷售費用

410,295,255.51

478,139,769.83

管理費用

40,847,232.54

31,909,776.81

研發費用

26,128,105.51

35,584,054.62

財務費用

-6,725,629.81

-10,064,684.83

其中：利息費用

利息收入

加：其他收益

3,040,740.84

4,240,740.84

投資收益（損失以「－」號填

列）

5,518,981.63

3,336,702.06

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

627,754.56

-2,113,739.44

信用減值損失（損失以「-」號填

列）

資產減值損失（損失以「-」號填

列）

570,836.11

-4,801,575.00

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

14,794.80

-383,247.70

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

180,445,003.99

216,627,039.41

加：營業外收入

713,043.00

833,733.51

減：營業外支出

233,534.70

838,521.36

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

180,924,512.29

216,622,251.56

減：所得稅費用

27,926,816.78

33,485,320.23

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

152,997,695.51

183,136,931.33

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

152,997,695.51

183,136,931.33

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

152,997,695.51

183,136,931.33

2.少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

152,997,695.51

183,136,931.33

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

152,997,695.51

183,136,931.33

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1435

0.1717

（二）稀釋每股收益

0.1435

0.1717

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：穆竟偉 主管會計工作負責人：任立旺 會計機構負責人：張育琴

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

690,231,787.00

829,875,999.35

減：營業成本

111,026,719.91

122,969,042.57

稅金及附加

4,663,862.69

7,827,614.21

銷售費用

356,360,884.54

439,438,789.77

管理費用

34,719,202.80

24,021,877.48

研發費用

24,192,909.01

35,352,797.38

財務費用

-6,693,398.31

-10,161,452.54

其中：利息費用

利息收入

加：其他收益

1,972,101.96

3,172,101.96

投資收益（損失以「－」號填

列）

5,523,960.17

2,843,188.65

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

-700,653.65

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

999,782.87

-4,323,725.54

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

34,000.00

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

173,790,797.71

212,118,895.55

加：營業外收入

713,043.00

100,000.00

減：營業外支出

200,000.00

80,000.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

174,303,840.71

212,138,895.55

減：所得稅費用

26,413,525.52

31,820,834.34

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

147,890,315.19

180,318,061.21

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

147,890,315.19

180,318,061.21

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

147,890,315.19

180,318,061.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1387

0.1686

（二）稀釋每股收益

0.1387

0.1686

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

868,475,110.41

921,866,517.23

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

38,098,960.92

15,462,068.16

經營活動現金流入小計

906,574,071.33

937,328,585.39

購買商品、接受勞務支付的現金

81,373,253.36

100,445,019.46

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨

增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

108,857,822.47

105,649,964.34

支付的各項稅費

135,668,036.73

139,966,409.07

支付其他與經營活動有關的現金

453,368,927.93

483,051,959.92

經營活動現金流出小計

779,268,040.49

829,113,352.79

經營活動產生的現金流量淨額

127,306,030.84

108,215,232.60

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

74,004,424.99

68,077,590.44

取得投資收益收到的現金

18,706,780.12

5,158,038.92

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

106,916.25

899,567.71

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

512,109,301.24

191,539,539.54

投資活動現金流入小計

604,927,422.60

265,674,736.61

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

3,349,404.91

18,635,221.26

投資支付的現金

49,181,838.19

127,053,807.43

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

329,000,000.00

投資活動現金流出小計

381,531,243.10

145,689,028.69

投資活動產生的現金流量淨額

223,396,179.50

119,985,707.92

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

106,419,049.90

107,149,380.00

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

46,191,965.35

95,915.80

籌資活動現金流出小計

152,611,015.25

107,245,295.80

籌資活動產生的現金流量淨額

-152,611,015.25

-107,245,295.80

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

198,091,195.09

120,955,644.72

加：期初現金及現金等價物餘額

546,567,475.96

581,518,025.61

六、期末現金及現金等價物餘額

744,658,671.05

702,473,670.33

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

766,679,831.62

837,954,303.03

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

30,025,323.44

11,536,015.05

經營活動現金流入小計

796,705,155.06

849,490,318.08

購買商品、接受勞務支付的現金

66,037,686.44

78,356,357.01

支付給職工以及為職工支付的現

金

96,333,925.83

94,303,845.56

支付的各項稅費

123,186,107.31

127,640,242.30

支付其他與經營活動有關的現金

393,032,425.49

445,902,632.05

經營活動現金流出小計

678,590,145.07

746,203,076.92

經營活動產生的現金流量淨額

118,115,009.99

103,287,241.16

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

20,000,000.00

取得投資收益收到的現金

18,144,579.02

5,143,188.65

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

34,000.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

434,109,301.24

170,000,000.00

投資活動現金流入小計

472,287,880.26

175,143,188.65

購建固定資產、無形資產和其他

1,141,350.68

14,501,966.35

長期資產支付的現金

投資支付的現金

50,686,955.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

260,000,000.00

投資活動現金流出小計

261,141,350.68

65,188,921.35

投資活動產生的現金流量淨額

211,146,529.58

109,954,267.30

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

106,419,049.90

107,149,380.00

支付其他與籌資活動有關的現金

46,191,965.35

籌資活動現金流出小計

152,611,015.25

107,149,380.00

籌資活動產生的現金流量淨額

-152,611,015.25

-107,149,380.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

176,650,524.32

106,092,128.46

加：期初現金及現金等價物餘額

531,617,923.05

577,111,359.66

六、期末現金及現金等價物餘額

708,268,447.37

683,203,488.12

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

1,071,493,800.00

8,624,500.00

238,601,035.04

1,166,409,657.90

2,485,128,992.94

2,485,128,992.94

加：會計政

策變更

1,022,487.61

9,636,682.19

10,659,169.80

10,659,169.80

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

1,071,493,800.00

8,624,500.00

239,623,522.65

1,176,046,340.09

2,495,788,162.74

2,495,788,162.74

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

46,191,965.35

46,578,645.61

386,680.26

386,680.26

（一）綜合收益

總額

152,997,695.51

152,997,695.51

152,997,695.51

（二）所有者投

入和減少資本

46,191,965.35

-46,191,965.35

-46,191,965.35

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

46,191,965.35

-46,191,965.35

-46,191,965.35

（三）利潤分配

-106,419,049.90

-106,419,049.90

-106,419,049.90

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-106,419,049.90

-106,419,049.90

-106,419,049.90

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

1,071,493,800.00

8,624,500.00

46,191,965.35

239,623,522.65

1,222,624,985.70

2,496,174,843.00

2,496,174,843.00

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

1,071,493,

8,624,500.00

215,855,515.

1,069,492,12

2,365,465,93

2,365,465,935.

800.00

23

0.57

5.80

80

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

1,071,493,800.00

8,624,500.00

215,855,515.23

1,069,492,120.57

2,365,465,935.80

2,365,465,935.80

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號填

列）

75,987,551.33

75,987,551.33

75,987,551.33

（一）綜合收

益總額

183,136,931.33

183,136,931.33

183,136,931.33

（二）所有者

投入和減少資

本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分

配

-107,149,380.00

-107,149,380.00

-107,149,380.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-107,149,380.00

-107,149,380.00

-107,149,380.00

4．其他

（四）所有者

權益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

1,071,493,800.00

8,624,500.00

215,855,515.23

1,145,479,671.90

2,441,453,487.13

2,441,453,487.13

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘

1,071,4

30,984,1

238,601,

1,142,4

2,483,501,

額

93,800.00

54.33

035.04

22,389.06

378.43

加：會計政

策變更

1,022,487.61

9,202,388.51

10,224,876.12

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

1,071,493,800.00

30,984,154.33

239,623,522.65

1,151,624,777.57

2,493,726,254.55

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

46,191,965.35

41,471,265.29

-4,720,700.06

（一）綜合收益

總額

147,890,315.19

147,890,315.19

（二）所有者投

入和減少資本

46,191,965.35

-46,191,965.35

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

46,191,965.35

-46,191,965.35

（三）利潤分配

-106,419,049.90

-106,419,049.90

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

-106,419,049.90

-106,419,049.90

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

1,071,493,800.00

30,984,154.33

46,191,965.35

239,623,522.65

1,193,096,042.86

2,489,005,554.49

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

1,071,493,800.00

30,984,154.33

215,855,515.23

1,044,862,090.78

2,363,195,560.34

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

1,071,493,80

30,984,154.33

215,855,515.23

1,044,862,090.78

2,363,195,560.34

0.00

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

73,168,681.21

73,168,681.21

（一）綜合收益

總額

180,318,061.21

180,318,061.21

（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-107,149,380.00

-107,149,380.00

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

-107,149,380.00

-107,149,380.00

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

1,071,493,800.00

30,984,154.33

215,855,515.23

1,118,030,771.99

2,436,364,241.55

三、公司基本情況

上海凱寶

藥業股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」），原名

上海凱寶

藥業有限公司系由上海凱託（集團）有限公

司和河南省新誼藥業股份有限公司共同出資組建，於2000年4月12日取得上海市工商行政管理局核發的3102261012749號《企

業法人營業執照》，原註冊資本為人民幣750萬元，實收資本為人民幣750萬元。其中：上海凱託（集團）有限公司出資75

萬元，佔註冊資本的10%；河南省新誼藥業股份有限公司出資675萬元，佔註冊資本的90%。

2003年6月10日股東會決議：

上海凱寶

藥業有限公司增資至1,200萬元，其中：河南省新誼藥業股份有限公司出資由原來

的675萬元增至1,153萬元；上海凱託（集團）有限公司出資由原來的75萬元減至47萬元。

2003年7月4日，上海凱託（集團）有限公司與河南省新誼藥業股份有限公司籤訂了

上海凱寶

藥業有限公司股權轉讓協議，

協議規定，上海凱託（集團）有限公司將出資額75萬元中的28萬元轉讓給河南省新誼藥業股份有限公司。

2004年3月16日，籤訂轉讓協議，河南省新誼藥業股份有限公司以每股1元的價格分別轉讓給張善傑500,000股、穆來安

3,600,000股、李武金640,000股、趙明瑞680,000股、嶽隨有480,000股、李修海1,460,000股、苗增全1,637,000股、石鳳國326,000

股、劉宜善780,000股。轉讓後，河南省新誼藥業股份有限公司出資1,427,000元，佔股本總額的11.9％。

2004年10月5日，籤訂轉讓協議，河南省新誼藥業股份有限公司以每股1元的價格轉讓給嶽隨有227,000股。

2007年11月23日，籤訂轉讓協議，上海凱託（集團）有限公司將持有的

上海凱寶

藥業有限公司出資額47萬元轉讓給穆來

安。

2008年6月21日，籤訂轉讓協議，股東張善傑、苗增全、嶽隨有、劉宜善、李修海、趙明瑞、石鳳國和李武金將其在公

司出資額中的人民幣520.9092萬元轉讓給河南省新誼藥業股份有限公司、新鄉縣金鑫商貿有限公司、新鄉縣中興貿易有限公

司及穆來安等32位自然人，註冊資本仍為1,200萬元。

2008年6月22日貴公司申請增加註冊資本人民幣45.4545萬元，變更後的註冊資本為人民幣1,245.4545萬元。新增註冊資

本由新增股東河南新鄉華星藥廠認繳，變更註冊資本後，股東及持股比例為：穆來安40.146%、張善傑2.409%、李修海1.130%、

趙明瑞0.73%、石鳳國1.08%、劉宜善1.521%、嶽隨有2.117%、苗增全2.226%、李武金0.998%、河南省新誼藥業股份有限公

司13.65%、穆來棟1.304%、呂海蘭0.790%、李世芬0.706%、宋敬啟0.365%、馮德宏1.886%、邵長青0.9%、王國明0.426%、

朱迎軍0.097%、新鄉縣金鑫商貿有限公司2.433%、新鄉縣中興貿易有限公司4.863%、穆竟偉1.521%、侯起志0.62%、穆竟男

2.19%、張棚1.144%、杜好武0.547%、秦春瑞0.365%、生秀澤0.864%、張呈峰0.365%、趙雲峰0.365%、王孟國0.182%、劉

紹勇0.061%、任立旺0.219%、侯幹雲0.73%、杜發新1.436%、暢清嶺0.73%、從雲0.219%、王忠山0.73%、張吉生0.73%、趙

加志0.332%、馬志山0.365%、來新民1.13%、王崇幫0.365%、閆保明1.363%和河南新鄉華星藥廠3.65%。

根據公司2008年8月10日股東會決議、協議和章程的規定，公司申請整體變更為股份有限公司，以

上海凱寶

藥業有限公

司截止2008年7月31日的淨資產折股。截止2008年7月31日，

上海凱寶

藥業有限公司經審計的淨資產為95,741,302.55元，評估

值為137,509,538.50元。以經審計的

上海凱寶

藥業有限公司的淨資產95,741,302.55元，按1.1647：1的比例折算成

上海凱寶

藥

業股份有限公司的股本，共折合8,220萬股，每股面值1.00元，由此

上海凱寶

藥業有限公司整體變更為股份有限公司。公司已

取得註冊號為310226000171574的企業法人營業執照。公司註冊資本為8,220萬元。

根據公司2009年第二次臨時股東大會決議，並經中國證券監督管理委員會以證監許可[2009]1387號《關於核准

上海凱寶

藥業股份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的批覆》核准，公司向社會公開發行人民幣普通股27,400,000股，增加

註冊資本27,400,000.00元。公司於2010年1月8日在深證證券交易所掛牌交易，並於2010年2月2日在上海市工商行政管理局取

得相同註冊號的《企業法人營業執照》.，

根據公司2009年度股東會決議和修改後的章程規定,公司申請增加註冊資本為人民幣65,760,000.00 元,由資本公積轉增

資本,轉增基準日期為2009年12月31日,變更後註冊資本為人民幣 175,360,000.00 元。上述新增股本業經立信會計師事務所有

限公司審驗並出具信會師報字（2010）第 11659 號驗資報告。上述新增股本公司於 2010 年 7 月 19 日辦妥工商變更登記

手續。

根據公司2010年度股東會決議和修改後的章程規定,公司申請增加註冊資本為人民幣87,680,000.00元,由資本公積轉增資

本,轉增基準日期為2010年12月31日,變更後註冊資本為人民幣263,040,000.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所有限公

司審驗並出具信會師報字(2011)第12922號驗資報告。上述新增股本公司於2011年6月27日辦理工商變更登記手續。

根據公司2012年度股東會決議和修改後的章程規定,公司申請增加註冊資本為人民幣263,040,000.00元,由資本公積轉增

資本,轉增基準日期為2012年12月31日,變更後註冊資本為人民幣526,080,000.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所（特

殊普通合夥）審驗並出具信會師報字(2013)第113156號驗資報告。上述新增股本公司於2013年6月16日辦妥工商變更登記手

續。

根據公司2013年度股東會決議和修改後的章程規定，公司申請增加註冊資本為人民幣105,216,000.00元，由資本公積轉

增資本,轉增基準日期為2013年12月31日，變更後註冊資本為人民幣631,296,000.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所

（特殊普通合夥）審驗並出具信會師報字(2014)第113308號驗資報告。上述新增股本公司於2014年6月12日辦妥工商變更登

記手續。

2014年8月22日，本公司2014年第二屆董事會第十四次（臨時）會議決議通過了《

上海凱寶

藥業股份有限公司限制性股

票激勵計劃（草案）修訂稿》及其摘要，本次限制性股票激勵計劃擬授予的股票數量10,000,000股。其中首次向217名激勵對

象授予9,080,000股限制性股票，預留920,000股將於首次授予完成後的12個月內召開董事會授予。首次限制性股票授予後，

公司註冊資本變更為人民幣640,376,000.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審驗並出具信會師報

字(2014)第114522號驗資報告。

根據公司2014年度股東會決議和修改後的章程規定，公司申請增加註冊資本為人民幣192,112,800.00元，由資本公積轉

增資本,轉增基準日期為2014年12月31日，變更後註冊資本為人民幣832,488,800.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所

（特殊普通合夥）審驗並出具信會師報字(2015)第114426號驗資報告。上述新增股本公司於2015年6月11日辦妥工商變更登

記手續。

2015年6月2日，公司召開第三屆董事會第六次（臨時）會議決議通過了《關於調整限制性股票預留授予數量的預案》、

《關於向激勵對象授予預留限制性股票相關事項的議案》，本次限制性股票激勵計劃擬向45名激勵對象授予1,196,000股。此

次限制性股票授予後，公司註冊資本變更為人民幣833,684,800.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所（特殊普通合夥）

審驗並出具信會師報字(2015)第114427號驗資報告。上述新增股本公司於2015年7月21日辦理工商變更登記手續。

2016年03月28日，公司召開第三屆董事會第十一次會議審議並通過了《公司關於對部分激勵股

份回購註銷的議案》，同意回購併註銷217名激勵對象第二批所涉及的已授予，但未滿足解鎖條件3,541,200股限制性股票，

同意回購併註銷45名激勵對象預留部分首批所涉已授予，但未滿足解鎖條件598,000股限制性股票。此次限制性股票回購後，

公司註冊資本變更為人民幣829,545,600.00元。上述減少股本業經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審驗並出具信會師報

字(2016)第113697號驗資報告。上述減少股本公司於2016年8月1日辦理工商變更登記手續。

2016年08月05日，公司召開第三屆董事會第十三次會議審議並通過了《關於回購註銷限制性股票激勵計劃部分預留限制

性股票的議案》，鑑於公司原激勵對象徐英、易月、李偉、方靜、李雨昕、王燕飛、王姣已離職，董事會一致同意將上述七

人已獲授尚未解除鎖定的114,000股預留部分限制性股票進行回購註銷。此次限制性股票回購後，公司註冊資本變更為人民

幣829,431,600.00元。上述減少股本業經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審驗並出具信會師報字(2016)第116276號驗資報

告。上述減少股本公司於2016年12月1日辦理工商變更登記手續。

2017年02月24日，公司召開第三屆董事會第十七次會議審議並通過了《公司關於對部分激勵股

份回購註銷的議案》，同意回購併註銷217名激勵對象第三批所涉及的已授予，但未滿足解鎖條件4,721,600股限制性股票，

同意回購併註銷38名激勵對象預留部分首批所涉已授予，但未滿足解鎖條件484,000股限制性股票。此次限制性股票回購後，

公司註冊資本變更為人民幣824,226,000.00元。上述減少股本業經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審驗並出具信會師報

字(2017)第ZA12855號驗資報告。上述減少股本公司於2017年6月13日辦理工商變更登記手續。

根據公司2016年度股東會決議和修改後的章程規定，公司申請增加註冊資本為人民幣247,267,800.00元，由資本公積轉

增資本，變更後註冊資本為人民幣1,071,493,800.00元。上述新增股本業經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審驗並出具信

會師報字(2017)第ZA16483號驗資報告。上述新增股本公司於2017年7月27日辦妥工商變更登記手續。

截至2019年6月30日，本公司累計發行股本總數1,071,493,800股，公司註冊資本為1,071,493,800.00元。公司註冊地:上海

市工業綜合開發區程普路88號。公司經營範圍為：藥品生產（小容量注射劑、片劑、硬膠囊劑、顆粒劑、合劑、糖漿劑、口

服液、中藥提取車間）農副產品收購，【依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動】，公司主要產品為：

痰熱清注射液。

本財務報表業經公司全體董事（董事會）於2019年8月21日批准報出。

截至2019年6月30日止，本公司合併財務報表範圍內子公司如下：

子公司名稱：

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司

上海凱寶

股權投資管理有限公司

上海凱寶

健康科技有限公司

上海信朗醫藥科技有限公司

本期合併財務報表範圍及其變化情況詳見本附註「八、合併範圍的變更」 和 「九、在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會

計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），在此基礎上編制財務報

表。

根據財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6號），本公司對財務報表格式進行

了相應調整。

2、持續經營

公司自本報告期末起12個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

以下披露內容已涵蓋了公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等

有關信息。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記帳本位幣

本公司採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方資產、負債（包括最終控制方收購

被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價

帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允

價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，

確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；為企業合併

而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均納入

合併財務報表。

2、合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合併財務報表，將整

個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整

體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計

期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業

合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，

以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進

行調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合

並利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初

所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司或業務合併當

期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金

流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將該子公司或業務自

購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量

表。

（2）處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公

司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權

日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購

買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相

關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上述原則進行會計處理。

7、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從購買日起三

個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

8、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融工具的分類

自2019年1月1日起適用的會計政策

根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，金融資產於初始確認時分類為：以攤餘成本計量

的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。

業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為

以攤餘成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未

償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之

外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

對於非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產（權益工具）。

金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤餘成本計量的金融負債。

2019年1月1日前適用的會計政策

金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性

金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款

項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

（2）金融工具的確認依據和計量方法

自2019年1月1日起適用的會計政策

①以攤餘成本計量的金融資產

以攤餘成本計量的金融資產包括應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收帳款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收

帳款，以合同交易價格進行初始計量。

收回或處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值

進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動除採用實際利率法計

算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利

計入當期損益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

④以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公

允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

⑤以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，

相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

⑥以攤餘成本計量的金融負債

以攤餘成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按

公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

終止確認時，將支付的對價與該金融負債帳面價值之間的差額計入當期損益。

2019年1月1日前適用的會計政策

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關

的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適

用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債

權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行

初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

④可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為

初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是，

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的

衍生金融資產，按照成本計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價

值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

⑤其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的

情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融

資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（4）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔

新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並

同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面

價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公

允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在

相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入

值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

（6）金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

自2019年1月1日起適用的會計政策

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤餘成本計量的金融資產和以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決於金融資產

自初始確認後是否發生信用風險顯著增加。

如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額

計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照相當於該金融工具未來12個月內預期

信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初

始確認後並未顯著增加。

如果金融工具於資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

2019年1月1日前適用的會計政策

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果

有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

①可供出售金融資產的減值準備：

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性

的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的

事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

②持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

9、應收票據

詳見本節「五、重要會計政策和會計估計」之「8、金融工具」。

10、應收帳款

自2019年1月1日起適用的會計政策：

對於應收帳款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，

由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

本公司將該應收帳款按類似信用風險特徵（應收款項帳齡）進行組合，並基於所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信

息，對該應收帳款壞帳準備的計提比例進行估計如下：

帳齡

應收帳款計提比例

1年以內（含1年）

6.00%

1－2年

10.00%

2－3年

25.00%

3－4年

50.00%

4－5年

80.00%

5年以上

100.00%

如果有客觀證據表明某項應收帳款已經發生信用減值，則本公司對該應收帳款單項計提壞帳準備並確認預期信用損失。

2019年1月1日前適用的會計政策：

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收款項餘額前五名或佔應收帳款餘額10%以上的款項之和。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

對於期末單項金額重大的應收帳款、其他應收款單獨進行減

值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計

提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的，包括

在應收款項的組合中再進行減值測試。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

組合

帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例

1年以內（含1年）

6.00%

1－2年

10.00%

2－3年

25.00%

3－4年

50.00%

4－5年

80.00%

5年以上

100.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額不重大但經單項測試後存在減值的應收款項。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值

損失，計提壞帳準備。

11、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

自2019年1月1日起適用的會計政策：

對於除應收帳款以外其他的應收款項（包括應收票據、其他應收款、長期應收款等）的減值損失計量，比照本附註「8、

金融工具 6、金融資產（不含應收款項）的減值的測試方法及會計處理方法」處理。當單項其他應收款無法以合理成本評估

預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特徵將其他應收款劃分為（其他應收款帳齡）組合，在組合基礎上計算預期信

用損失。

帳齡

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

6.00%

1－2年

10.00%

2－3年

25.00%

3－4年

50.00%

4－5年

80.00%

5年以上

100.00%

2019年1月1日前適用的會計政策：

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收款項餘額前五名或佔應收帳款餘額10%以上的款項之和。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

對於期末單項金額重大的應收帳款、其他應收款單獨進行減

值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計

提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的，包括

在應收款項的組合中再進行減值測試。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

組合

帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

6.00%

1－2年

10.00%

2－3年

25.00%

3－4年

50.00%

4－5年

80.00%

5年以上

100.00%

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、存貨的分類

存貨分類為：原材料、庫存商品、在產品、發出商品等。

2、發出存貨的計價方法

存貨發出時按加權平均法計價。

3、不同類別存貨可變現淨值的確定依據

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估

計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產

成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售

合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出

部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在

同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存

貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

4、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

（1）發出商品劃分庫齡段按照下述方法計提跌價準備：

產成品（發出商品）庫齡

計提比例

12個月內

0%

12-18個月

80%

18個月以上

100%

（2）除發出商品的存貨：期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金

額計入當期損益。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

5、存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

6、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

13、債權投資

詳見本節「五、重要會計政策和會計估計」之「8、金融工具」。

14、長期股權投資

1、共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意

後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利的，被投資單位為本公司

的合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策

的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。

2、初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在

合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因

追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的

長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，

衝減留存收益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠

對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的

初始投資成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更

加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投

資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、後續計量及損益確認方法

（1）成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現

金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

（2）權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公

允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的差額，計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時

調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳

面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並

計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎，並按照公司的會

計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財

務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長

期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，

衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義

務確認預計負債，計入當期投資損失。

（3）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應

比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益

變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他

綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量

準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核

算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時

全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權的，在

編制個別財務報表時，剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取

得時即採用權益法核算進行調整；剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準

則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權採用成本法或權益法

核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘

股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

15、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時

滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20-35

3%-5%

2.71%-4.85%

通用設備

年限平均法

5-12

3%-5%

7.92%-19.4%

機器設備

年限平均法

10-12

3%-5%

7.92%-9.70%

運輸設備

年限平均法

5-8

3%-5%

11.88%-19.40%

其他設施

年限平均法

5-6

3%-5%

15.83%-19.40%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折舊率。如固定資產各組成

部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。

16、在建工程

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的固定資產

在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際

成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成

本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

17、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他

借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承

擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借

款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本

化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未動用的

借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，來確定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數

乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算

確定。

18、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、無形資產的計價方法

（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形

資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值

與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前

提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

（2）後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益

期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

10-50

使用權所得日至使用權終止日

電腦軟體

5

預計使用年限

專利權

10

專利權證註明的使用年限

每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（2）內部研究開發支出會計政策

1、劃分研究階段和開發階段的具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改

進的材料、裝置、產品等活動的階段。

2、開發階段支出資本化的具體條件

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件是確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的惡支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

19、長期資產減值

長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減

值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資

產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計

算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠

獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；

難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，

按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計

量的，按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，

先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。

再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽

的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

20、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤費用包括裝修

費。

1、攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷

2、攤銷年限

項目

攤銷年限

裝修費

5年

21、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務

的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

（1）設定提存計劃

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規

定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（2）設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損

益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關

的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。

22、預計負債

1、預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2、各類預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值影

響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

23、股份支付

本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。

本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

1、以權益結算的股份支付及權益工具

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司以限制性股票進行股份支付

的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件並解鎖前不得上市流通或轉讓；如果最終股權激勵計劃規定的解鎖條件未能達

到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。本公司取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和

資本公積（股本溢價），同時就回購義務全額確認一項負債並確認庫存股。在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新

取得的[可行權職工人數變動]、[是否達到規定業績條件]等後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按

照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成

本或費用和所有者權益總額進行調整。但授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本

公積。

對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，此時無論是否滿足市場

條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可行權。

如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何增加所授予權益工

具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。

如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇

滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，並在新權

益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方

式，對所授予的替代權益工具進行處理。

2、以現金結算的股份支付及權益工具

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。初始採用布萊克

斯科爾斯模型按照授予日的公允價值計量，並考慮授予權益工具的條款和條件，詳見本附註「十三、股份支付」。授予後立即

可行權的，在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用，相應增加負債；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

行權的，在等待期內以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，

增加相應負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

24、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、銷售商品收入確認的一般原則：

（1）本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

（2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；

（3）收入的金額能夠可靠地計量；

（4）相關的經濟利益很可能流入本公司；

（5）相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

2、具體原則

公司所有銷售均為國內銷售，在公司已將貨品交付予顧客,且不再對該產品實施通常與所有權相關的繼續管理和有效控

制，與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，相關的收入和成本能夠可靠計量時確認。

25、政府補助

1、類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補

助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，

是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：補助企業相關資產的構建；

本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：補償企業相關費用或損失

2、確認時點

與資產相關的政府補助確認時點：相關資產達到預定可使用狀態

與收益相關的政府補助確認時點：相關費用或損失發生時。

3、會計處理

與資產相關的政府補助，衝減相關資產帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合

理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）；

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用

或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）或

衝減相關成本費用或損失；用於補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日常活動相關的，

計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失。

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為

限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認相應的遞延所得稅資產。

對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的發生時既不影響會計利

潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資產及當期所得稅負

債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵

管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及

遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

27、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付

的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。公

司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相

關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分配。

28、其他重要的會計政策和會計估計

無

29、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

根據財政部2018年6月15日發布的

《關於修訂印發2018年度一般企業財務

報表格式的通知》（財會[2018]15號），

公司對財務報表格式進行了相應調整。

經2019年4月22日召開的第四屆董

事會第七次會議、第四屆監事會第六次

會議審核批准。

財政部於2017 年頒布了修訂後的

《企業會計準則第22 號——金融工具

確認和計量》（財會[2017]7 號）、《企

業會計準則第23 號——金融資產轉移》

（財會[2017]8 號）、《企業會計準則

第37 號——金融工具列報》（財會

[2017]14 號），並要求境內上市公司自

2019 年1 月1 日起實施。

經2019年4月22日召開的第四屆董

事會第七次會議、第四屆監事會第六次

會議審核批准。

根據財政部2019年4月30日發布的

《關於修訂印發2019年度一般企業財務

報表格式的通知》（財會[2019]6號），

公司對財務報表格式進行了相應調整。

經2019年8月21日召開的第四屆董

事會第八次會議、第四屆監事會第七次

會議審核批准。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

√ 適用 □ 不適用

合併資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

547,054,013.76

547,054,013.76

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

691,248,989.80

691,248,989.80

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

84,281,154.84

-84,281,154.84

衍生金融資產

應收票據

262,766,472.64

262,766,472.64

應收帳款

472,979,195.52

472,979,195.52

應收款項融資

預付款項

17,912,681.22

17,912,681.22

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

4,797,351.88

4,797,351.88

其中：應收利息

3,979,947.62

3,979,947.62

應收股利

買入返售金融資產

存貨

173,351,041.20

173,351,041.20

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

596,458,271.76

-596,458,271.76

流動資產合計

2,159,600,182.82

2,170,109,746.02

10,509,563.20

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

51,136,301.37

51,136,301.37

可供出售金融資產

182,436,301.37

-182,436,301.37

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

133,386,882.46

133,386,882.46

投資性房地產

固定資產

299,016,942.94

299,016,942.94

在建工程

54,270,681.53

54,270,681.53

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

42,119,583.63

42,119,583.63

開發支出

商譽

長期待攤費用

469,099.44

469,099.44

遞延所得稅資產

9,475,801.26

9,475,801.26

其他非流動資產

非流動資產合計

587,788,410.17

589,875,292.63

2,086,882.46

資產總計

2,747,388,592.99

2,759,985,038.65

12,596,445.66

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

95,000.00

95,000.00

應付帳款

64,154,977.70

64,154,977.70

預收款項

1,690,140.21

1,690,140.21

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

2,640.00

2,640.00

應交稅費

33,547,355.29

33,547,355.29

其他應付款

135,664,311.01

135,664,311.01

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

流動負債合計

235,154,424.21

235,154,424.21

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

27,105,175.84

27,105,175.84

遞延所得稅負債

1,937,275.86

1,937,275.86

其他非流動負債

非流動負債合計

27,105,175.84

29,042,451.70

1,937,275.86

負債合計

262,259,600.05

264,196,875.91

1,937,275.86

所有者權益：

股本

1,071,493,800.00

1,071,493,800.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

8,624,500.00

8,624,500.00

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

238,601,035.04

239,623,522.65

1,022,487.61

一般風險準備

未分配利潤

1,166,409,657.90

1,176,046,340.09

9,636,682.19

歸屬於母公司所有者權益

合計

2,485,128,992.94

2,495,788,162.74

10,659,169.80

少數股東權益

所有者權益合計

2,485,128,992.94

2,495,788,162.74

10,659,169.80

負債和所有者權益總計

2,747,388,592.99

2,759,985,038.65

12,596,445.66

調整情況說明

（一）本次會計政策變更的概述

（1）變更原因

財政部於2017年頒布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量（修訂）》、《企業會計準則第23號——金融資

產轉移（修訂）》、《企業會計準則第24號——套期會計（修訂）》及《企業會計準則第37號——金融工具列報（修訂）》

（統稱「新金融工具準則」），要求境內上市的企業自2019年1月1日起施行，根據上述會計準則要求，公司自2019年1月1日起

執行新金融工具準則，對會計政策相關內容進行調整。

（2）變更前採用的會計政策

本次會計政策變更前，公司執行財政部發布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用

指南、 企業會計準則解釋公告以及其他相關規定。

（3）變更後採用的會計政策

本次會計政策變更後，公司自2019年1月1日起執行新金融工具準則。其他未變更部分，仍按照財政部前期頒布的《企業

會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定執行。

（二）本次會計政策變更對公司的影響

按照新金融工具準則，將持有的股權投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，

財務報表中以其他權益工具投資列報 ; 將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債, 財務報表中以交易性金融負

債列報。

將計提的各項金融工具信用減值準備所確認的信用損失計入信用減值損失。

母公司資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

532,104,460.85

532,104,460.85

交易性金融資產

571,942,383.56

571,942,383.56

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

62,000,000.00

-62,000,000.00

衍生金融資產

應收票據

227,275,555.68

227,275,555.68

應收帳款

421,158,619.10

421,158,619.10

應收款項融資

預付款項

7,291,781.01

7,291,781.01

其他應收款

5,344,206.91

5,344,206.91

其中：應收利息

3,979,947.62

3,979,947.62

應收股利

存貨

133,211,683.55

133,211,683.55

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

500,000,000.00

-500,000,000.00

流動資產合計

1,888,386,307.10

1,898,328,690.66

9,942,383.56

非流動資產：

債權投資

51,136,301.37

51,136,301.37

可供出售金融資產

182,436,301.37

-182,436,301.37

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

255,151,308.41

255,151,308.41

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

239,802,870.97

239,802,870.97

在建工程

54,108,595.80

54,108,595.80

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

41,017,650.66

41,017,650.66

開發支出

商譽

長期待攤費用

469,099.44

469,099.44

遞延所得稅資產

8,459,752.33

8,459,752.33

其他非流動資產

非流動資產合計

781,445,578.98

783,532,461.44

2,086,882.46

資產總計

2,669,831,886.08

2,681,861,152.10

12,029,266.02

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

95,000.00

95,000.00

應付帳款

24,958,596.07

24,958,596.07

預收款項

918,724.96

918,724.96

合同負債

應付職工薪酬

應交稅費

31,774,010.75

31,774,010.75

其他應付款

115,015,092.70

115,015,092.70

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

流動負債合計

172,761,424.48

172,761,424.48

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

13,569,083.17

13,569,083.17

遞延所得稅負債

1,804,389.90

1,804,389.90

其他非流動負債

非流動負債合計

13,569,083.17

15,373,473.07

1,804,389.90

負債合計

186,330,507.65

188,134,897.55

1,804,389.90

所有者權益：

股本

1,071,493,800.00

1,071,493,800.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

30,984,154.33

30,984,154.33

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

238,601,035.04

239,623,522.65

1,022,487.61

未分配利潤

1,142,422,389.06

1,151,624,777.57

9,202,388.51

所有者權益合計

2,483,501,378.43

2,493,726,254.55

10,224,876.12

負債和所有者權益總計

2,669,831,886.08

2,681,861,152.10

12,029,266.02

調整情況說明

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

30、其他

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資的，按註銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款（含交

易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，應依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配

利潤；低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部門，增加資本公積（股本溢價）；低於庫存股成本的部分，依次衝減資本

公積（股本溢價）、盈餘公積、未分配利潤。因實行股權激勵回購本公司股份的，在回購時，按照回購股份的全部支出作為

庫存股處理，同時進行備查登記。

本公司根據相關規定，將非公開發行的方式向本公司激勵對象授予的股票，在取得該款項時，按照取得的認股款確認股

本和資本公積（股本溢價），同時就回購義務全額確認一項負債並確認庫存股。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務

收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應

交增值稅

16%、13%

消費稅

按應稅銷售收入計繳

10%

城市維護建設稅

按實際繳納的增值稅及消費稅計繳

1%、5%、7%

企業所得稅

按應納稅所得額計繳

15%、25%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

上海凱寶

藥業股份有限公司

15%

上海凱寶

新誼（新鄉）藥業有限公司

25%

上海凱寶

股權投資管理有限公司

25%

上海凱寶

健康科技有限公司

25%

上海信朗醫藥科技有限公司

25%

2、稅收優惠

上海凱寶

藥業股份有限公司於2017年11月23日取得由上海市科學技術委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局以及上

海市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書（證書編號：GR201731001842），有效期三年。公司可享受自2017年度至2019

年度三年15%的企業所得稅稅收優惠。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

74,632.38

73,940.06

銀行存款

742,396,915.49

545,134,588.79

其他貨幣資金

2,673,660.98

1,845,484.91

合計

745,145,208.85

547,054,013.76

其他說明

其他貨幣資金明細如下：

項目

期末餘額

期初餘額

存出投資款

2,179,118.98

1,358,942.91

票據池保證金（注）

486,537.80

486,537.80

第三方支付帳戶存款

8,004.2

4.20

合計

2,673,660.98

1,845,484.91

註：

上海凱寶

藥業股份有限公司與

浙商銀行

股份有限公司上海分行籤訂《資產池（票據池）直通車功能開通協議》，約

定

上海凱寶

藥業股份有限公司將銀行承兌匯票質押給

浙商銀行

股份有限公司上海分行，並辦理票據託收業務，以獲取開立銀

行承兌匯票授信額度，截至2019年6月30日，已完成託收業務並存放於保證金帳戶受到限制的餘額為486,537.80元。

2、交易性金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

5,758,058.00

1,057,786.00

其中：

指定以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

467,677,235.12

690,191,203.80

其中：

合計

473,435,293.12

691,248,989.80

其他說明：

3、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

315,338,143.89

262,766,472.64

合計

315,338,143.89

262,766,472.64

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收票據

315,338,143.89

100.00%

0.00

0.00%

315,338,143.89

262,766,472.64

100.00%

0.00

0.00%

262,766,472.64

其中：

合計

315,338,143.89

100.00%

0.00

0.00%

315,338,143.89

262,766,472.64

100.00%

0.00

0.00%

262,766,472.64

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

按組合計提壞帳的應收票據

315,338,143.89

0.00

0.00%

合計

315,338,143.89

0.00

--

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

25,691,875.50

合計

25,691,875.50

4、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

485,690,621.08

100.00%

31,020,066.28

6.39%

454,670,554.80

505,286,897.34

100.00%

32,307,701.82

6.39%

472,979,195.52

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

485,690,621.08

100.00%

31,020,066.28

6.39%

454,670,554.80

505,286,897.34

100.00%

32,307,701.82

6.39%

472,979,195.52

合計

485,690,621.08

100.00%

31,020,066.28

6.39%

454,670,554.80

505,286,897.34

100.00%

32,307,701.82

6.39%

472,979,195.52

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

1年以內小計

473,007,323.89

27,886,301.55

6.00%

1至2年

8,041,284.66

804,128.47

10.00%

2至3年

2,736,368.38

684,092.10

25.00%

3至4年

476,256.96

238,128.49

50.00%

4至5年

109,857.60

87,886.08

80.00%

5年以上

1,319,529.59

1,319,529.59

100.00%

合計

485,690,621.08

31,020,066.28

--

確定該組合依據的說明：

公司根據以前年度與之相同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵的應收款項組合的實際損失率為基礎，

結合現時情況分析法確定壞帳準備計提的比例。

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

473,007,323.89

一年以內

473,007,323.89

1至2年

8,041,284.66

2至3年

2,736,368.38

3年以上

1,905,644.15

3至4年

476,256.96

4至5年

109,857.60

5年以上

1,319,529.59

合計

485,690,621.08

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

32,307,701.82

0.00

1,287,635.54

0.00

31,020,066.28

合計

32,307,701.82

0.00

1,287,635.54

0.00

31,020,066.28

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

應收帳款

佔應收帳款合計數的比例

(%)

壞帳準備

第一名

17,400,868.80

3.58%

1,044,052.13

第二名

13,039,525.11

2.68%

788,966.90

第三名

11,561,433.60

2.38%

699,533.88

第四名

10,629,703.99

2.19%

637,782.24

第五名

10,462,320.00

2.15%

627,739.20

合計

63,093,851.50

12.98%

3,798,074.35

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

62,100,548.00

92.10%

6,912,846.94

38.58%

1至2年

5,169,160.28

7.66%

10,892,152.28

60.81%

2至3年

160,600.00

0.24%

95,960.00

0.54%

3年以上

11,722.00

0.07%

合計

67,430,308.28

--

17,912,681.22

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

預付對象

期末餘額

佔預付款項期末餘額合計數的比例

第一名

3,290,000.00

4.88%

第二名

3,010,000.00

4.46%

第三名

2,300,000.00

3.41%

第四名

1,950,000.00

2.89%

第五名

1,712,018.80

2.54%

合計

12,262,018.80

18.18%

其他說明：

6、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

6,568,286.92

3,979,947.62

其他應收款

11,603,881.41

817,404.26

合計

18,172,168.33

4,797,351.88

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

6,568,286.92

3,979,947.62

合計

6,568,286.92

3,979,947.62

2）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

11,849,041.27

840,640.87

保證金及押金

6,414.00

6,414.00

單位往來款

476,218.40

27,821.40

合計

12,331,673.67

874,876.27

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

57,472.01

57,472.01

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

670,320.25

670,320.25

2019年6月30日餘額

727,792.26

727,792.26

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

12,003,541.42

一年以內

12,003,541.42

1至2年

224,944.32

2至3年

92,253.93

3年以上

10,934.00

3至4年

10,934.00

合計

12,331,673.67

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

57,472.01

670,320.25

0.00

727,792.26

合計

57,472.01

670,320.25

0.00

727,792.26

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

備用金

1,100,000.00

1年以內

8.92%

66,000.00

第二名

備用金

1,010,903.00

1年以內

8.20%

60,654.18

第三名

備用金

895,664.00

1年以內

7.26%

53,739.84

第四名

備用金

757,500.00

1年以內

6.14%

45,450.00

第五名

備用金

752,362.98

1年以內

6.10%

45,141.78

合計

--

4,516,429.98

--

36.62%

270,985.80

7、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

64,207,870.95

64,207,870.95

57,327,642.05

57,327,642.05

在產品

72,543,826.93

72,543,826.93

74,177,312.35

74,177,312.35

庫存商品

26,102,459.12

61,175.80

26,041,283.32

36,556,500.13

68,573.15

36,487,926.98

發出商品

822,460.89

82,674.11

739,786.78

5,386,957.40

28,797.58

5,358,159.82

合計

163,676,617.89

143,849.91

163,532,767.98

173,448,411.93

97,370.73

173,351,041.20

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

68,573.15

7,397.35

61,175.80

發出商品

28,797.58

53,876.53

82,674.11

合計

97,370.73

53,876.53

7,397.35

143,849.91

8、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

合同取得成本

應收退貨成本

其他

547,642.83

合計

547,642.83

其他說明：

9、債權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

金樽專項129期

收益憑證

52,438,013.70

52,438,013.70

51,136,301.37

51,136,301.37

合計

52,438,013.70

52,438,013.70

51,136,301.37

51,136,301.37

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

註：2018年7月，公司購買

申萬宏源

證券有限公司發行的

申萬宏源

證券金樽專項129期收益憑證產品，本金5,000萬元，

到期日2020年1月20日，固定收益率5.25%。

10、其他非流動金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

上海誼眾生物技術有限公司

133,386,882.46

133,386,882.46

合計

133,386,882.46

133,386,882.46

其他說明：

11、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

279,289,913.10

299,016,942.94

合計

279,289,913.10

299,016,942.94

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

通用設備

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

271,170,406.13

284,993,549.07

25,829,935.57

22,331,198.58

64,024,377.52

668,349,466.87

2.本期增加金

額

119,417.48

2,023,840.05

721,830.84

232,578.75

95,468.84

3,193,135.96

（1）購置

119,417.48

2,023,840.05

721,830.84

232,578.75

95,468.84

3,193,135.96

（2）在建工

程轉入

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

額

62,000.00

1,629,735.00

1,691,735.00

（1）處置或

報廢

62,000.00

1,629,735.00

1,691,735.00

4.期末餘額

271,289,823.61

286,955,389.12

24,922,031.41

22,563,777.33

64,119,846.36

669,850,867.83

二、累計折舊

1.期初餘額

95,914,006.44

181,867,863.88

21,846,532.63

19,303,047.54

50,401,073.44

369,332,523.93

2.本期增加金

額

6,213,080.85

10,730,402.18

625,855.18

739,540.79

4,503,565.35

22,812,444.35

（1）計提

6,213,080.85

10,730,402.18

625,855.18

739,540.79

4,503,565.35

22,812,444.35

3.本期減少金

額

25,365.30

1,558,648.25

1,584,013.55

（1）處置或

報廢

25,365.30

1,558,648.25

1,584,013.55

4.期末餘額

102,127,087.29

192,572,900.76

20,913,739.56

20,042,588.33

54,904,638.79

390,560,954.73

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

169,162,736.32

94,382,488.36

4,008,291.85

2,521,189.00

9,215,207.57

279,289,913.10

2.期初帳面價

值

175,256,399.69

103,125,685.19

3,983,402.94

3,028,151.04

13,623,304.08

299,016,942.94

12、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

54,426,950.48

54,270,681.53

合計

54,426,950.48

54,270,681.53

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

中醫藥研發大樓

46,981,258.00

46,981,258.00

46,899,551.32

46,899,551.32

中藥提取智能化

信息系統

5,857,264.92

5,857,264.92

5,857,264.92

5,857,264.92

用友軟體

834,750.93

834,750.93

760,188.66

760,188.66

景觀池

591,590.90

591,590.90

591,590.90

591,590.90

技術中心項目附

屬工程

162,085.73

162,085.73

162,085.73

162,085.73

合計

54,426,950.48

54,426,950.48

54,270,681.53

54,270,681.53

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

中醫藥

研發大

樓

126,000,000.00

46,899,551.32

81,706.68

46,981,258.00

37.29%

37.29%

其他

中藥提

取智能

化信息

7,450,000.00

5,857,264.92

5,857,264.92

78.62%

78.62%

募股資

金

系統

用友軟

件

924,836.00

760,188.66

74,562.27

834,750.93

90.26%

90.26%

其他

景觀池

685,000.00

591,590.90

591,590.90

86.36%

86.36%

其他

技術中

心項目

附屬工

程

290,000.00

162,085.73

162,085.73

55.89%

55.89%

其他

合計

135,349,836.00

54,270,681.53

156,268.95

54,426,950.48

--

--

--

13、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

電腦軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

48,780,110.15

6,310,679.61

728,666.07

55,819,455.83

2.本期增加金

額

（1）購置

（2）內部研

發

（3）企業合

並增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

48,780,110.15

6,310,679.61

728,666.07

55,819,455.83

二、累計攤銷

1.期初餘額

9,933,116.92

3,102,750.92

664,004.36

13,699,872.20

2.本期增加金

額

453,989.46

315,534.00

27,499.98

797,023.44

（1）計提

453,989.46

315,534.00

27,499.98

797,023.44

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

10,387,106.38

3,418,284.92

691,504.34

14,496,895.64

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

38,393,003.77

2,892,394.69

37,161.73

41,322,560.19

2.期初帳面價

值

38,846,993.23

3,207,928.69

64,661.71

42,119,583.63

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

14、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修費

469,099.44

127,936.26

341,163.18

合計

469,099.44

127,936.26

341,163.18

其他說明

15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

31,891,708.45

5,233,333.83

32,462,544.56

5,275,801.26

金融資產公允價值變動

28,000,000.00

4,200,000.00

28,000,000.00

4,200,000.00

合計

59,891,708.45

9,433,333.83

60,462,544.56

9,475,801.26

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

金融資產公允價值變動

5,305,052.83

877,112.58

12,596,445.66

1,937,275.86

合計

5,305,052.83

877,112.58

12,596,445.66

1,937,275.86

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

9,433,333.83

9,475,801.26

遞延所得稅負債

877,112.58

1,937,275.86

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣虧損

-22,209,805.66

-22,148,657.58

可抵扣暫時性差異-公允價值變動

-11,182,546.42

-11,810,300.98

合計

-33,392,352.08

-33,958,958.56

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2019

2020

2021

-13,371,831.12

-13,371,831.12

2022

-7,430,419.13

-7,430,419.13

2023

-1,346,407.33

-1,346,407.33

2024

-61,148.08

合計

-22,209,805.66

-22,148,657.58

--

其他說明：

16、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

95,000.00

合計

95,000.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

17、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

100,160,018.68

40,152,849.06

1-2年

18,754,316.60

21,006,299.77

2-3年

462,344.74

1,126,327.11

3年以上

1,742,780.77

1,869,501.76

合計

121,119,460.79

64,154,977.70

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

河南省聯誼製藥有限公司

15,208,103.63

採購原材料尚未結算

蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司

1,550,000.00

待驗收通過後結算

合計

16,758,103.63

--

其他說明：

註：河南省聯誼製藥有限公司為公司關聯方，截至2019年6月30日賒購原材料款餘額為32,289,727.51元，其中1年以內

17,081,623.88元，1-2年15,208,103.63元。詳見「十二、關聯方及關聯方交易」。

18、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

781,407.57

1,084,866.89

1-2年

165,556.80

165,556.80

2-3年

66,850.52

66,850.52

3年以上

424,866.00

372,866.00

合計

1,438,680.89

1,690,140.21

19、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

2,640.00

103,268,057.06

102,368,479.41

902,217.65

二、離職後福利-設定提

存計劃

0.00

6,164,147.30

6,164,147.30

0.00

合計

2,640.00

109,432,204.36

108,532,626.71

902,217.65

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

90,498,802.11

89,622,404.46

876,397.65

2、職工福利費

8,043,088.26

8,043,088.26

3、社會保險費

3,268,030.39

3,268,030.39

其中：醫療保險費

2,717,082.89

2,717,082.89

工傷保險費

232,423.07

232,423.07

生育保險費

318,524.43

318,524.43

4、住房公積金

1,373,684.00

1,373,684.00

5、工會經費和職工教育

經費

2,640.00

84,452.30

61,272.30

25,820.00

合計

2,640.00

103,268,057.06

102,368,479.41

902,217.65

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

0.00

5,863,039.38

5,863,039.38

0.00

2、失業保險費

0.00

301,107.92

301,107.92

0.00

合計

0.00

6,164,147.30

6,164,147.30

0.00

其他說明：

20、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

16,978,932.10

23,345,714.93

企業所得稅

12,963,700.75

7,215,477.60

個人所得稅

652,541.57

1,450,531.23

城市維護建設稅

236,576.65

307,092.79

房產稅

77,148.91

77,148.91

印花稅

5,425.99

6,919.90

教育費附加

728,418.91

1,041,162.93

土地使用稅

101,966.00

101,966.00

其他

0.00

1,341.00

合計

31,744,710.88

33,547,355.29

其他說明：

21、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應付款

131,229,444.23

135,664,311.01

合計

131,229,444.23

135,664,311.01

（1）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

代扣代繳及代收代付款

785,870.71

256,804.58

風險保證金

127,075,478.00

132,116,903.00

保證金及押金

330,371.80

1,151,000.00

員工報銷款

2,804,198.42

2,099,539.50

應付服務費

233,525.30

40,063.93

合計

131,229,444.23

135,664,311.01

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

風險保證金

35,235,303.00

根據應收帳款收取風險金

合計

35,235,303.00

--

其他說明

22、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

13,569,083.17

1,360,000.00

1,972,101.96

12,956,981.21

尚未結轉完畢

搬遷補償款

13,536,092.67

1,068,638.88

12,467,453.79

尚未結轉完畢

合計

27,105,175.84

1,360,000.00

3,040,740.84

25,424,435.00

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

上海生物醫

藥產業財政

支持資金

（注1）

3,211,856.11

1,070,618.52

2,141,237.59

與資產相關

生物醫藥

產

業化項目

（注2）

456,952.12

151,142.88

305,809.24

與資產相關

重大新藥創

制科研經費

（注3）

332,213.29

71,040.00

261,173.29

與資產相關

國家科技重

大專項上海

市配套資金

（注4）

374,226.43

66,040.02

308,186.41

與資產相關

上海重點技

術改造項目

專項資金

（注5）

1,083,702.58

172,540.56

911,162.02

與資產相關

現代化中藥

等醫藥產品

產業化項目

資金（注6）

5,280,000.16

439,999.98

4,840,000.18

與資產相關

體外培育熊

膽粉的關鍵

技術研究

（注7）

4,320.00

720.00

3,600.00

與資產相關

產學研合作

項目資金

（注8）

120,000.00

120,000.00

與收益相關

痰熱清注射

液標準化建

設（注9）

448,212.48

448,212.48

與收益相關

丁桂油軟膠

囊臨床研究

（注10）

1,440,000.00

1,440,000.00

與收益相關

體外培育熊

膽粉關鍵技

術及臨床前

研究（注11）

817,600.00

817,600.00

與收益相關

兩個經典名

方的藥學及

非臨床安全

性研究（注

12）

0.00

800,000.00

800,000.00

與收益相關

痰熱清吸入

溶液臨床前

研究（注13）

0.00

560,000.00

560,000.00

與收益相關

合計

13,569,083.17

1,360,000.00

1,972,101.96

12,956,981.21

其他說明：

1.政府補助

注1：截至2019年6月30日，公司共收到上海市奉賢區科學技術委員會現代中藥痰熱清高新技術產業化課題項目經費

19,800,000.00元，根據上海市人民政府辦公廳轉發市發展改革委、市科委制定的《關於促進上海

生物醫藥

產業發展的若干政

策規定》的通知及滬府辦發【2009】23號文該經費為與資產相關的政府補助，根據資產使用年限攤銷，本期攤銷金額為

1,070,618.52元，累計攤銷17,658,762.41元。

注2：截至2019年6月30日，公司共收到上海市奉賢區科學技術委員會

生物醫藥

產業轉化項目-現代中藥課題項目經費

2,970,000.00元，根據上海市人民政府辦公廳轉發市發展改革委、市科委制定的《關於促進上海

生物醫藥

產業發展的若干政

策規定》的通知及滬府辦發【2009】23號文該經費為與資產相關的政府補助，根據資產使用年限攤銷，本期攤銷金額為

151,142.88元，累計攤銷2,664,190.76元。

注3：截至2019年6月30日公司共收到上海張江（集團）有限公司科研經費共計1,320,800.00元，根據《「重大新藥創製」

科技重大專項「張江藥物創新與孵化基地建設課題實施管理辦法」》的規定，該科研經費為與資產相關的政府補助，根據資產

使用年限進行攤銷，本期攤銷金額為71,040.00元，累計攤銷1,059,626.71元。

注4：公司於2012年12月18日收到上海市國庫收付中心零餘額專戶科技配套資金共計1,320,800.00元，根據《上海市科技

項目（評估）管理中心國家科技重大專項上海市配套資金預算覆核報告》的規定該科研經費為與資產相關的政府補助，根據

資產使用年限進行攤銷，本期共攤銷66,040.02元，累計攤銷1,012,613.59元。

注5：截至2018年12月31日公司共收到上海市奉賢區經濟委員會項目資助共計2,910,000.00元，根據《上海市重點技術改

造專項資金管理辦法》規定該科研經費為與資產相關的政府補助，根據資產使用年限進行攤銷，本期共攤銷172,540.56元，

累計攤銷1,998,837.98元。

注6：公司現代化中藥等醫藥產品產業化項目被列入上海市第四批戰略性新興產業重大項目，根據《上海市發展改革委

關於

上海凱寶

藥業股份有限公司現代化中藥等醫藥產品產業化項目資金申請報告的批覆》， 2015年2月10日收到上海市發展

和改革委員會關於「第四批市戰略性新興產業發展重大項目」補助款共計8,800,000.00元，該項目為與資產相關的政府補助，

根據資產使用年限進行攤銷，本期共攤銷439,999.98元，累計攤銷3,959,999.82元。

注7：根據《上海市科學技術委員會2014年

生物醫藥

領域產學研合作項目和經費安排的通知》，該項目與資產相關部分

的政府補助，根據資產使用年限進行攤銷，本期共攤銷720.00元，累計攤銷3,600.00元。

注8：公司於2013年11月20日收到上海市國庫收付中心零餘額專戶資金共計1,600,000.00元，根據《上海市科學技術委員

會2013年

生物醫藥

領域產學研合作項目和經費安排的通知》規定該科研經費為在支付其他科研合作方之後歸屬於本公司，且

與收益相關的政府補助，支付給其他科研合作方1,080,000.00元；累計補償公司已發生的相關費用400,000.00元。

注9：根據《上海市發展改革委關於轉發（國家發展改革委關於下達新型產業重大工程報（產業創新能力工程）科目2016

年第二批中央預算內投資計劃的通知）的通知》，截至2019年6月30日公司共收到上海市科學技術委員項目專項經費共計

1,650,000.00元，該項目為與收益相關的政府補助，本期相關經費支出尚未發生。

注10：公司於2016年6月24日收到上海市科學技術委員會共計1,440,000.00元，根據《上海市科研計劃專項經費管理辦法》

規定該科研經費為與收益相關的政府補助，本期相關經費支出尚未發生。

注11：根據國家衛生計生委醫藥衛生科技發展研究中心《關於「重大新藥創新」科技重大專項2017年度立項課題的通知》，2018年8月收到國家衛生計生委醫藥衛生科技發展研究中心撥付課題經費的1,236,600.00元，其中尚需撥付給其他科研單位金

額817,600.00元。該項目為與收益相關的政府補助，本期相關經費支出尚未發生。

注12：公司於2019年6月28日收到上海市科學技術委員會共計800,000.00元，根據《上海市科研計劃專項經費管理辦法》

規定該科研經費為與資產相關的政府補助，本期相關經費支出尚未發生。

注13：公司於2019年6月28日收到上海市科學技術委員會共計560,000.00元，根據《上海市科研計劃專項經費管理辦法》

規定該科研經費為與資產相關的政府補助，本期相關經費支出尚未發生。

2.搬遷補償款

根據《新鄉市土地資產管理委員會第二十一次全體會議會議紀要》（新土管委[2005]4號）第九條規定，公司2009年掛

牌出讓土地，並進行整體搬遷，取得拆遷補償款10,059.10萬元，扣除拆遷房屋、設備等固定資產淨損失、土地淨損失、安置

家屬區職工安置費用後，用於拆遷補償重置和建造新固定資產25,647,333.35元，按照資產折舊年限進行攤銷，本期攤銷

1,068,638.88元，累計攤銷13,179,879.56元。

23、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

1,071,493,800.00

1,071,493,800.00

其他說明：

24、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

其他資本公積

8,624,500.00

8,624,500.00

--以權益結算的股份支

付

8,624,500.00

8,624,500.00

合計

8,624,500.00

8,624,500.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

25、庫存股

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

庫存股

0.00

46,191,965.35

0.00

46,191,965.35

合計

0.00

46,191,965.35

0.00

46,191,965.35

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

截至2019年6月30日，公司通過股票回購專用證券帳戶以集中競價交易方式累計回購公司股份9,900,130股，佔公司總股

本的0.92%，最高成交價5.01元/股，最低成交價4.03元/股，成交總金額為46,191,965.35元（不含交易費用）。

26、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

239,623,522.65

239,623,522.65

合計

239,623,522.65

239,623,522.65

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

27、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

1,166,409,657.90

1,069,492,120.57

調整後期初未分配利潤

1,176,046,340.09

1,069,492,120.57

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

152,997,695.51

183,136,931.33

減：提取法定盈餘公積

0.00

0.00

應付普通股股利

106,419,049.90

107,149,380.00

期末未分配利潤

1,222,624,985.70

1,145,479,671.90

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤9,636,682.19元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

28、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

787,729,394.19

140,458,444.72

906,323,181.85

145,431,684.68

其他業務

151,418.10

148,546.86

326,896.56

179,295.45

合計

787,880,812.29

140,606,991.58

906,650,078.41

145,610,980.13

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

29、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,380,310.05

1,666,130.20

教育費附加

4,026,820.57

6,577,623.98

房產稅

108,957.96

土地使用稅

127,156.23

車船使用稅

8,100.00

印花稅

396,293.46

878,269.02

環境保護稅

9,322.64

合計

6,056,960.91

9,122,023.20

其他說明：

30、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

169,801,694.58

166,509,546.24

會務綜合費

131,013,376.20

141,228,065.77

差旅住宿費

4,855,128.66

8,849,396.72

廣告宣傳費

1,028,339.22

28,320,104.09

市場調研推廣費

36,269,000.00

39,654,500.00

諮詢費

31,395,898.11

49,465,434.13

其他

35,931,818.74

44,112,722.88

合計

410,295,255.51

478,139,769.83

其他說明：

31、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

15,685,901.33

9,835,781.16

折舊

3,562,115.76

4,696,756.50

招待費

5,155,574.30

1,655,222.06

辦公費

2,191,085.35

1,257,587.23

其他

14,252,555.80

14,464,429.86

合計

40,847,232.54

31,909,776.81

其他說明：

32、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

科研經費

26,128,105.51

35,584,054.62

合計

26,128,105.51

35,584,054.62

其他說明：

33、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

120,784.87

減：利息收入

6,795,334.04

10,267,386.66

其他

69,704.23

81,916.96

合計

-6,725,629.81

-10,064,684.83

其他說明：

34、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

上海

生物醫藥

產業財政支持資金

1,070,618.48

1,070,618.48

生物醫藥

產業化項目

151,142.92

151,142.92

重大新藥創製科研經費

71,040.00

71,040.00

國家科技重大專項上海市配套資金

66,040.02

66,040.02

上海重點技術改造項目專項資金

172,540.56

172,540.56

現代化中藥等醫藥產品產業化項目資金

439,999.98

439,999.98

體外培育熊膽粉的關鍵技術研究

720.00

720.00

搬遷補償款

1,068,638.88

1,068,638.88

人才扶持專項經費

0.00

800,000.00

上海市科學技術委員會13DZ1970100

0.00

400,000.00

合計

3,040,740.84

4,240,740.84

35、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

0.00

-2,300,000.00

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

172,917.54

328,965.45

理財產品投資收益

5,346,064.09

5,307,736.61

合計

5,518,981.63

3,336,702.06

其他說明：

36、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損

益的金融資產

627,754.56

-2,113,739.44

合計

627,754.56

-2,113,739.44

其他說明：

37、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

617,315.29

-4,893,870.82

二、存貨跌價損失

-46,479.18

92,295.82

合計

570,836.11

-4,801,575.00

其他說明：

38、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置收益

14,794.80

-383,247.70

39、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

713,043.00

108,082.00

713,043.00

暫估無法支付貨款

725,651.51

0.00

合計

713,043.00

833,733.51

713,043.00

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

上海生物醫

藥產業財政

支持資金

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

470,000.00

與收益相關

單位穩崗補

貼

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

否

28,500.00

與收益相關

優秀院士專

家工作站經

費

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

80,000.00

與收益相關

專利專項資

助費

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否

否

4,543.00

與收益相關

上海食品藥

品檢驗所經

費撥轉

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

否

30,000.00

與收益相關

優秀企業獎

勵

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

否

100,000.00

與收益相關

退個稅手續

費

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

否

8,082.00

與收益相關

課題合作經

費

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

100,000.00

與收益相關

合計

713,043.00

108,082.00

其他說明：

40、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

200,000.00

260,000.00

200,000.00

設備報廢

33,534.70

578,521.36

33,534.70

合計

233,534.70

838,521.36

233,534.70

其他說明：

41、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

27,926,816.78

33,485,320.23

合計

27,926,816.78

33,485,320.23

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

180,924,512.29

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

27,052,841.79

子公司適用不同稅率的影響

632,833.62

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

241,141.37

所得稅費用

27,926,816.78

其他說明

42、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收回往來款、代墊款

29,229,966.60

6,776,135.82

專項補貼、補助款

2,073,043.00

利息收入

6,795,951.32

7,377,850.34

營業外收入

1,308,082.00

合計

38,098,960.92

15,462,068.16

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

企業間往來

52,737,642.56

銷售費用支出

354,815,905.79

471,577,746.08

管理費用支出

45,637,354.12

11,146,265.12

財務費用支出

66,886.23

67,948.72

營業外支出

111,139.23

260,000.00

合計

453,368,927.93

483,051,959.92

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

贖回理財產品

512,109,301.24

191,539,539.54

合計

512,109,301.24

191,539,539.54

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

購買理財產品

329,000,000.00

0.00

合計

329,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收回理財產品

0.00

0.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

回購股份支付的現金

46,191,965.35

其他籌資支付的現金

95,915.80

支付銀行承兌匯票貼現息

合計

46,191,965.35

95,915.80

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

43、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

152,997,695.51

183,136,931.33

加：資產減值準備

-570,836.11

4,801,575.00

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

22,828,044.35

22,676,792.81

無形資產攤銷

797,023.44

797,023.44

長期待攤費用攤銷

127,936.26

127,936.26

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

-14,794.80

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

2,356.18

2,113,739.44

財務費用（收益以「－」號填列）

95,915.80

投資損失（收益以「－」號填列）

-16,028,544.83

-3,336,702.06

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

42,467.43

-648,558.82

存貨的減少（增加以「－」號填列）

9,771,794.04

31,625,074.94

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-91,518,579.45

-146,389,351.92

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

48,871,468.82

13,214,856.38

經營活動產生的現金流量淨額

127,306,030.84

108,215,232.60

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

744,658,671.05

702,473,670.33

減：現金的期初餘額

546,567,475.96

581,518,025.61

現金及現金等價物淨增加額

198,091,195.09

120,955,644.72

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

744,658,671.05

546,567,475.96

其中：庫存現金

74,632.38

73,940.06

可隨時用於支付的銀行存款

742,396,915.49

545,134,588.79

可隨時用於支付的其他貨幣資金

2,187,123.18

1,358,947.11

三、期末現金及現金等價物餘額

744,658,671.05

546,567,475.96

其他說明：

44、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

486,537.80

上海凱寶

藥業股份有限公司與浙商

銀行股份有限公司上海分行籤訂《資產

池（票據池）直通車功能開通協議》，

約定

上海凱寶

藥業股份有限公司將銀行

承兌匯票質押給

浙商銀行

股份有限公司

上海分行，並辦理票據託收業務，以獲

取開立銀行承兌匯票授信額度。

合計

486,537.80

--

其他說明：

八、合併範圍的變更

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

上海凱寶

股權投

資管理有限公司

上海

上海

資本市場服務

100.00%

新設

上海凱寶

新誼

（新鄉）藥業有

限公司

河南新鄉

河南新鄉

醫藥製造業

100.00%

同一控制下企業

合併

上海凱寶

健康科

技有限公司

上海

上海

科技推廣和應用

服務業

100.00%

新設

上海信朗醫藥科

技有限公司

上海

上海

科技推廣和應用

服務業

100.00%

新設

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

上海歌佰德生物

技術有限公司

上海

上海

科技推廣和應用

服務業

25.00%

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

上海歌佰德生物技術有限公司

上海歌佰德生物技術有限公司

流動資產

-3,843,258.27

-3,236,989.73

非流動資產

22,126,287.77

25,194,505.39

資產合計

18,283,029.50

21,957,515.66

流動負債

24,923,990.96

23,891,527.32

負債合計

24,923,990.96

23,891,527.32

歸屬於母公司股東權益

-6,640,961.46

-1,934,011.66

按持股比例計算的淨資產份額

-1,660,240.37

-483,502.92

營業收入

138.05

淨利潤

-4,706,949.80

-9,200,000.00

綜合收益總額

-4,706,949.80

-9,200,000.00

其他說明

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策

的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任，但是董事會已授權本公司管理層部門設計和實施能確保風險管理目標和政

策得以有效執行的程序。董事會通過管理層主管遞交的月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理

性。本公司的內部審計師也會審計風險管理的政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定儘可能降低風險的風險管理政策。

(一)信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。

在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息

可獲取時）。公司對每一客戶均設置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批准的最大額度。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的範圍

內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對其分組。被評為「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡，並且

只有在額外批准的前提下，公司才可在未來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。

(二)市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險、利

率風險和其他價格風險。

其他價格風險

本公司持有其他上市公司或其他主體的權益投資，管理層認為這些投資活動面臨的市場價格風險是可以接受的。

本公司持有的上市公司或其他主體的權益投資列示如下：

項目

期末餘額

年初餘額

交易性金融資產

473,435,293.12

691,248,989.80

合計

473,435,293.12

691,248,989.80

於2019年6月30日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果權益工具的價值上漲或下跌10%，則本公司將增加或減少

淨利潤4,734.35萬元。管理層認為10.00%合理反映了下一年度權益工具價值可能發生變動的合理範圍。

(三)流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確

保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的

有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位： 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計

量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

--

--

--

--

（一）交易性金融資產

5,758,058.00

467,677,235.12

473,435,293.12

1.以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融

資產

5,758,058.00

5,758,058.00

（2）權益工具投資

5,758,058.00

5,758,058.00

（3）衍生金融資產

5,758,058.00

2.指定以公允價值計量且

其變動計入當期損益的

金融資產

467,677,235.12

5,758,058.00

（2）權益工具投資

467,677,235.12

467,677,235.12

持續以公允價值計量的

資產總額

5,758,058.00

467,677,235.12

0.00

473,435,293.12

二、非持續的公允價值計

量

--

--

--

--

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

本公司持續第一層次公允價值計量項目基於上海證券交易所和深圳證券交易所等活躍市場期末時點的公開市場報價計

量。

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

穆來安（自然人）

第一大股東

自然人

30.01%

30.01%

本企業的母公司情況的說明

2019年5月31日，本公司實際控制人穆來安先生名下質押的1,250萬股股權已全部解除質押。

截至2019年6月30日，穆來安先生名下持有公司股份數為32,158.07萬股，佔公司股份總數的30.01%。

本企業最終控制方是穆來安。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註「九、在其他主體中的權益」。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註「九、在其他主體中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

上海歌佰德生物技術有限公司

參股公司

其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

河南省聯誼製藥有限公司

與本企業受同一方共同控制的其他企業

河南凱寶化工有限公司

與本企業受同一方共同控制的其他企業

新鄉市凱誼實業有限公司

與本企業受同一方共同控制的其他企業

河南新鄉華星藥廠

本企業股東

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

河南省聯誼製藥有

限公司

採購原料

4,689,615.07

否

5,537,250.00

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

1,238,706.00

1,219,998.00

6、關聯方應收應付款項

（1）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

河南省聯誼製藥有限公司

32,289,727.51

31,776,648.36

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

根據

上海凱寶

藥業股份有限公司與上海歌佰德生物技術有限公司（以下簡稱「歌佰德生物」）籤訂《增資協議書》，約定

在歌佰德生物新藥注射用度拉納明（重組人凋亡素2配體，rh-Apo2L）完成Ⅲ期臨床試驗並取得生產批文後，

上海凱寶

藥業

股份有限公司將在履行內部程序後以購買歌佰德生物原股東股權或增資方式取得歌佰德生物51%以上的股權，雙方預估屆時

歌佰德生物初步預估價值為4.80億元，實際仍以屆時資產評估結果為準。

如歌佰德生物新藥注射用度拉納明（重組人凋亡素2配體，rh-Apo2L）未獲得生產批文，

上海凱寶

藥業股份有限公司則

僅以本次增資所繳納的2,000.00萬元註冊資本為限承擔有限責任。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

上海宇斯投資諮詢有限公司、上海愛珀爾投資管理有限公司、上海彩緣投資合夥企業（有限合夥）、上海浦軒投資管理

有限公司等四原告，就公司與第三人上海歌佰德生物技術有限公司籤訂的增資合同事項向上海市奉賢區人民法院提起訴訟，

涉訴金額合計人民幣3.24億元(不含利息)。截至本報告期，該訴訟案件尚處於開庭審理階段。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

420,637,795.95

100.00%

26,592,334.87

6.32%

394,045,461.08

449,467,536.27

100.00%

28,308,917.17

6.30%

421,158,619.10

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

420,637,795.95

100.00%

26,592,334.87

6.32%

394,045,461.08

449,467,536.27

100.00%

28,308,917.17

6.30%

421,158,619.10

合計

420,637,795.95

100.00%

26,592,334.87

6.32%

394,045,461.08

449,467,536.27

100.00%

28,308,917.17

6.30%

421,158,619.10

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

1年以內小計

409,735,176.51

24,104,470.15

6.00%

1至2年

7,129,935.09

712,993.51

10.00%

2至3年

2,569,472.28

642,368.07

25.00%

3至4年

141,417.87

70,708.94

50.00%

5年以上

1,061,794.20

1,061,794.20

100.00%

合計

420,637,795.95

26,592,334.87

--

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

409,735,176.51

1年以內

409,735,176.51

1至2年

7,129,935.09

2至3年

2,569,472.28

3年以上

1,203,212.07

3至4年

141,417.87

5年以上

1,061,794.20

合計

420,637,795.95

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

28,308,917.17

0.00

1,716,582.30

0.00

26,592,334.87

合計

28,308,917.17

1,716,582.30

26,592,334.87

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

應收帳款

佔應收帳款合計數的比例(%)

壞帳準備

第一名

17,400,868.80

4.14%

1,044,052.13

第二名

13,039,525.11

3.10%

788,966.90

第三名

11,561,433.60

2.75%

699,533.88

第四名

10,629,703.99

2.53%

637,782.24

第五名

10,462,320.00

2.49%

627,739.20

合計

63,093,851.50

15.01%

3,798,074.35

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

6,568,286.92

3,979,947.62

其他應收款

11,022,525.71

1,364,259.29

合計

17,590,812.63

5,344,206.91

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

6,568,286.92

3,979,947.62

合計

6,568,286.92

3,979,947.62

2）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

10,650,242.75

770,053.08

單位往來款

476,218.40

27,821.40

保證金、押金

6,414.00

6,414.00

房租

613,207.55

613,207.55

合計

11,746,082.70

1,417,496.03

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

53,236.74

53,236.74

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

670,320.25

670,320.25

2019年6月30日餘額

723,556.99

723,556.99

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

11,417,950.45

1年以內

11,417,950.45

1至2年

224,944.32

2至3年

92,253.93

3年以上

10,934.00

3至4年

10,934.00

合計

11,746,082.70

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

53,236.74

670,320.25

0.00

723,556.99

合計

53,236.74

670,320.25

0.00

723,556.99

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

備用金

1,100,000.00

1年以內

9.36%

66,000.00

第二名

備用金

1,010,903.00

1年以內

8.61%

60,654.18

第三名

備用金

895,664.00

1年以內

7.63%

53,739.84

第四名

備用金

752,362.98

1年以內

6.41%

45,141.78

第五名

備用金

638,502.05

1年以內

5.44%

38,310.12

合計

--

4,397,432.03

--

37.45%

263,845.92

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

255,151,308.41

255,151,308.41

255,151,308.41

255,151,308.41

合計

255,151,308.41

255,151,308.41

255,151,308.41

255,151,308.41

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

上海凱寶

新誼

（新鄉）藥業有

限公司

135,151,308.41

135,151,308.41

上海凱寶

股權

投資管理有限

公司

100,000,000.00

100,000,000.00

上海凱寶

健康

科技有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

合計

255,151,308.41

255,151,308.41

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

690,185,450.38

111,026,719.91

829,728,438.77

122,969,042.57

其他業務

46,336.62

147,560.58

合計

690,231,787.00

111,026,719.91

829,875,999.35

122,969,042.57

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

0.00

-2,300,000.00

理財產品投資收益

5,523,960.17

5,143,188.65

合計

5,523,960.17

2,843,188.65

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

14,794.80

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

3,040,740.84

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

6,146,736.19

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

479,508.30

減：所得稅影響額

1,686,199.89

合計

7,995,580.24

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

6.03%

0.1435

0.1435

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

5.71%

0.1360

0.1360

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

第十一節 備查文件目錄

一、載有董事長穆竟偉女士籤名的2019年半年度報告文件原件；

二、載有法定代表人穆竟偉女士、主管會計工作負責人任立旺先生、會計機構負責人張育琴女士籤名並蓋章的財務報告

文本；

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他相關資料。

以上備查文件的備置地點：公司董事會辦公室。

上海凱寶

藥業股份有限公司

董事長：穆竟偉

2019年8月21日

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