摘要
【基金業協會發布私募信息披露指引2號 詳解私募信批的格式內容】今天晚上，基金業協會發布了《私募投資基金信息披露內容與格式指引2號》徵求意見稿，這個文件適用於私募股權和創業投資基金。據基金君所知，去年年底，協會曾經發布過適用於私募證券基金的信息披露指引1號文件，6月份已經開始報送，現在發布2號指引來規範私募股權和創投基金的信批，完善相關的規範，作出具體指導，實用性非常強。
今天晚上，基金業協會發布了《私募投資基金信息披露內容與格式指引2號》徵求意見稿，這個文件適用於私募股權和創業投資基金。據基金君所知，去年年底，協會曾經發布過適用於私募證券基金的信息披露指引1號文件，6月份已經開始報送，現在發布2號指引來規範私募股權和創投基金的信批，完善相關的規範，作出具體指導，實用性非常強。
此前協會發布《私募投資基金信息披露管理辦法》時就表示由於證券類私募基金與股權或其他類私募基金在流動性、估值、認購贖回等方面存在差異，對二者披露的內容和頻度也有一定區分。從這次發布的指引2號來看，確實有些不一樣，所以私募小夥伴們還是跟著基金君好好來學習一番吧。
股權私募季度報告自願原則
這次指引2號的使用說明裡，信息量就很大。
以下基金君講的可都是重要內容哦，私募小夥伴們注意看哈。
在信息披露的時間和頻度上，《指引》規定，半年度報告應在當年9月底之前完成，年度報告應在次年6月底之前完成。信息披露義務人可自願選擇報送季度報告(含第一季度、第三季度)，季度報告應在每季度結束後30個工作日以內完成。
意思就是說，股權和創投私募要披露年報、半年報，但季度報告採取自願原則。這和證券私募的披露頻率要求很不一樣。
值得注意的是，《指引》說明，協會的普通會員應當向投資者披露本指引的全部信息，並且包含選填項。鼓勵協會觀察會員及非會員披露或部分披露選填項。
基金君看了一下，選填項包含基金投資者情況、管理人報告、項目股權結構情況等更加複雜的情況，此次對部分私募放低要求。
另外，《指引》還說明，私募基金信息披露報告應當通過協會指定的私募基金信息披露備份平臺進行報送。私募基金管理人可下載在該備份平臺備份的私募基金信息披露季度報告、半年度報告、年度報告。相關報告若經託管機構或會計師事務所覆核，下載報告正文首頁將加注以下信息：該報告已經XXX(託管機構或會計師事務所名稱)覆核。
意思就是，私募披露以後還要向協會指定的信批平臺報送信息。
詳解信批具體格式和內容
具體私募股權和創投基金應該如何進行信息披露呢？《指引》就半年度報告、年度報告、季度報告做出具體內容和格式的說明。基金君下面就給私募小夥伴們詳細來講講。
首先是半年度報告，需要披露基金基本情況、基金管理人和基金託管人、基金投資運作情況、基金費用明細等，其中基金投資者情況、基金持有項目特別情況說明、管理人報告等都是選填項目。
其次是年度報告，需要披露：一是基金產品情況，包含基金基本情況、基金產品說明、基金管理人和基金託管人、基金投資者情況(選填)、外包機構情況；二是基金運營情況，包含累計運營情況、持有項目說明表；三是主要財務指標、基金費用及利潤分配情況，包含主要會計數據和財務指標、基金費用明細、過去三年基金的利潤分配情況；四是基金投資者變動情況；五是管理人報告；六是託管人報告；七是審計報告。
最後是季度報告，是可以自願選擇披露的。需要披露基金基本情況、基金管理人和基金託管人、基金投資運作情況、基金費用明細等，其中基金投資者情況、基金持有項目特別情況說明、管理人報告等都是選填項目。
投資行業分類參考標準
(責任編輯：DF208)