作為SAP實施顧問不但要懂系統的配置和操作，更重要的是要懂相關的業務及其系統實現的邏輯，所以在講SAP供應商預付款的業務操作和系統配置之前，先來了解下面幾個財務上概念，這樣對系統配置和業務流程為何這樣設計應該有更深刻理解。
預付帳款和應付帳款的定義及其區別
預付帳款：是指企業按照購貨合同的約定,預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應商的款項，一般包括預付的貨款、定金等，對購貨企業來說預付帳款是一項流動資產。
應付帳款：通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的但未實際支付的款項，是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
這兩科目最大區別可以總結為一句話：對購貨企業來說預付帳款是一項流動資產，而應付款是一項負債。
大部分製造型企業一般採用"權責發生制"（也叫應收應付制）的原則進行記帳，所以一般會設置「應付帳款」和「預付帳款」會計科目用於採購業務的核算.
下面再通過一個案例來說明在SAP中是如何集成處理這種供應商預付款的業務流程的。
業務場景：
公司Z010需要向供應商4100000015採購一批原材料BH-ROH-001，總價值：100000（不含稅），供應商要求需要支付預付款5000元後才會開始備貨和交貨。
類似上面的業務場景是非常普遍的，幾乎每個公司都會有這樣的業務，下面先看下SAP系統前臺操作，了解下SAP是如何處理這樣的業務的整個流程.
系統前臺業務操作說明：
步驟1：向供應商採購物資，公司採購首先使用TCODE：ME21N，創建一個採購訂單並發給供應商
保存生成採購訂單：4500000039
步驟2：因供應商有預付款要求，所以公司財務需要做一筆預付款的帳，可使用TCODE：F-48.
注意：特別總帳標準必須選擇A（配置為A）
回車後輸入前面已創建的需要支付預付款的採購訂單號和行項目號
預付款實際支付完成後,在FI模塊直接過帳預付款支付憑證,貨款支付完成後,可以單獨清算預付款,也可以與供應商應付帳款一同清算。
保存後生產會計憑證1500000012，通過FB03查詢如下：
注意：過帳碼29特別總帳A標識.
步驟3：供應商收到預付款後進行備貨和交貨，公司倉庫收到供應商貨物後使用TCODE：MIGO，執行採購訂單4500000039收貨.
保存生成物料憑證和會計憑證：5000000330 和5000000057
產生會計憑證可以通過物料憑證進行查詢（MIGO）
點擊FI憑證，會計憑證顯示如下：
步驟4：當供應商交貨完成同時會送來發票，一般公司的採購或財務需要使用TCODE：MIRO，執行採購發票的校驗。
輸入採購訂單回車後，系統會提示存在預付款。發票校驗完成後生成發票校驗憑證5105600891和5100000019.
通過TCODE：MIR4可以查詢到對應的會計憑證如下
點擊「後續憑證」顯示對應的會計憑證如下
步驟5：發票校驗完成後公司財務使用TCODE：F-53付款及清算供應商預付款.
輸入如下，點擊「處理未清項目」
注意：特別總帳標誌必須選擇 才會抽取未清預付款項
保存後生成會計憑證1500000013
通過FB03查詢會計憑證如下：
實現上面業務的系統相關配置說明
系統配置的邏輯：
供應商相關的過帳默認使用供應商主數據中的應付帳款統馭科目,但針對不同的業務類型通常使用不同的科目管理,例如上面提到供應商的預付款,SAP通過特殊總帳標誌實現供應商統馭科目的切換,如特殊總帳標誌A將過帳到預付款科目,可以修改系統預設的特殊帳標誌配置或追加新標誌。
系統配置步驟及說明：
IMG→財努會計→應收帳款和應付帳款→業務交易→已付的預付款→定義預付款的備選統馭科目（OBYR）
雙擊紅色框（沒有K、A、預當前的項目，可以點擊新建按鍵先創建）
雙擊後彈出如下界面，選擇對應的會計科目表
點擊確認，進入如下維護界面.
配置說明：1）統馭科目:供應商主數據中設置的統馭科目.2）特別總帳科目:使用特別總帳標誌A時對統馭科目的替換科目。
維護統馭科目和特別總帳科目，點擊「特性」進入如下維護界面
配置說明：
1）與信貸限額相關:如果選中該標誌,該特別總帳標誌的相關過帳會參與客戶信用控制。2）承諾警告:在使用事務碼F-48過帳預付款(特別總帳業務)時,如果該供應商已經存在預付款餘額,則系統提示該餘額信息.3）目標特別總帳標誌:對於預付款請求,限定基於該請求過帳預付款時可使用的特別總帳標誌
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