[年報]永新股份:2018年年度報告

[年報]永新股份:2018年年度報告

時間：2019年02月27日 18:16:31&nbsp中財網

黃山

永新股份

有限公司

HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD

2018年年度報告

證券代碼：002014

證券簡稱：

永新股份

披露日期：2019年2月28日

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、

準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法

律責任。

公司負責人孫毅、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人員)吳

旭峰聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議

未親自出席董事姓名

未親自出席董事職務

未親自出席會議原因

被委託人姓名

沈 陶

董事

工作原因

王 冬

楊靖超

獨立董事

工作原因

吳慈生

本報告中如有涉及未來的計劃、業績預測等方面的內容，均不構成本公司對

任何投資者的承諾，敬請投資者注意投資風險。

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬請查閱第四節「經營情

況討論與分析」中關於公司未來發展可能面對的風險因素等內容。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以未來實施利潤分配方案時

股權登記日扣除回購專戶上已回購股份後的總股本為基數，向全體股東每10股派

發現金紅利3.50元（含稅），送紅股0股（含稅），不以公積金轉增股本。

目 錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ............................................................... 1

第二節 公司簡介和主要財務指標 ........................................................... 4

第三節 公司業務概要 ............................................................................... 8

第四節 經營情況討論與分析 ................................................................. 10

第五節 重要事項 ..................................................................................... 20

第六節 股份變動及股東情況 ................................................................. 33

第七節 優先股相關情況 ......................................................................... 38

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 ................................. 39

第九節 公司治理 ..................................................................................... 46

第十節

公司債

券相關情況 ....................................................................... 50

第十一節 財務報告 ................................................................................. 51

第十二節 備查文件目錄 ....................................................................... 150

釋 義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司

指

黃山

永新股份

有限公司

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

《黃山

永新股份

有限公司章程》

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

河北永新

指

河北永新包裝有限公司

廣州永新

指

廣州永新包裝有限公司

黃山永新

指

永新股份

（黃山）包裝有限公司

黃山新力、新力油墨

指

黃山新力油墨科技有限公司

報告期

指

2018年1月1日-2018年12月31日

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

永新股份

股票代碼

002014

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

黃山

永新股份

有限公司

公司的中文簡稱

永新股份

公司的外文名稱

HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD

公司的外文名稱縮寫

NOVEL

公司的法定代表人

孫 毅

註冊地址

安徽省黃山市徽州區徽州東路188號

註冊地址的郵政編碼

245900

辦公地址

安徽省黃山市徽州區徽州東路188號

辦公地址的郵政編碼

245900

公司網址

http://www.novel.com.cn

電子信箱

[e-mail]

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓 名

方 洲

唐永亮

聯繫地址

安徽省黃山市徽州區徽州東路

188號

安徽省黃山市徽州區徽州東路

188號

電 話

0559-3517878

0559-3514242

傳 真

0559-3516357

0559-3516357

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙的

名稱

《證券時報》、《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會

指定網站的網址

http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點

深圳證券交易所、安徽省黃山市徽州區徽州東路188號證券

投資部

四、註冊變更情況

組織機構代碼

無變更

公司上市以來主營業務的變化

情況（如有）

無變更

歷次控股股東的變更情況（如

有）

無變更

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱

華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址

北京市西城區阜成門外大街22號1幢外經貿大廈901-22至901-26

籤字會計師姓名

廖傳寶、鮑光榮、仲曉嬌

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□ 適用 √ 不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用 √ 不適用

六、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

2018年

2017年

本年比上年增減

2016年

營業收入（元）

2,332,267,545.29

2,008,242,605.84

16.13%

1,904,193,777.06

歸屬於上市公司股東的淨

利潤（元）

225,324,381.72

205,483,203.04

9.66%

202,710,560.33

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益的淨利潤

（元）

202,459,001.80

187,353,709.13

8.06%

188,170,663.71

經營活動產生的現金流量

淨額（元）

323,833,456.96

277,299,915.96

16.78%

280,628,298.24

基本每股收益（元/股）

0.45

0.41

9.76%

0.40

稀釋每股收益（元/股）

0.45

0.41

9.76%

0.40

加權平均淨資產收益率

12.78%

12.16%

0.62%

12.31%

2018年末

2017年末

本年末比上年末

增減

2016年末

總資產（元）

2,536,881,163.02

2,401,280,827.15

5.65%

2,276,925,035.79

歸屬於上市公司股東的淨

資產（元）

1,838,464,715.08

1,764,264,829.82

4.21%

1,726,726,741.50

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產

差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產

差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

506,491,059.31

541,013,630.71

612,105,578.22

672,657,277.05

歸屬於上市公司股東的淨

利潤

42,886,271.79

48,491,583.61

57,806,490.46

76,140,035.86

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益的淨利潤

40,293,847.62

46,178,170.99

53,342,532.36

62,644,450.83

經營活動產生的現金流量

淨額

-22,934,083.11

68,884,078.42

107,879,027.73

170,004,433.92

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

九、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

2018年金額

2017年金額

2016年金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提

資產減值準備的衝銷部分）

508,321.19

83,621.01

-2,236,773.50

計入當期損益的政府補助（與企業

業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

16,842,998.43

14,014,186.76

16,566,599.75

委託他人投資或管理資產的損益

11,248,031.67

5,053,150.69

同一控制下企業合併產生的子公

司期初至合併日的當期淨損益

2,620,717.56

單獨進行減值測試的應收款項減

值準備轉回

2,800.00

1,596,070.30

51,527.45

除上述各項之外的其他營業外收

入和支出

51,140.21

814,622.33

128,335.18

減：所得稅影響額

4,380,696.16

3,234,247.66

2,176,453.34

少數股東權益影響額（稅後）

1,407,215.42

197,909.52

414,056.48

合計

22,865,379.92

18,129,493.91

14,539,896.62

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的

非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損

益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損

益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司主要生產經營真空鍍膜、塑膠彩印複合軟包裝材料，生產和銷售自產的

新型藥品包裝材料、精細化工產品等高新技術產品，主要用於食品、日化、醫藥

等領域，是公司營業收入的主要來源。

塑料軟包裝行業經過長期的快速發展，已經步入成熟期。目前，由於消費需

求增速放緩，行業增速下降；另一方面，隨著跨國企業的進入，行業市場競爭依

然激烈。

公司始終專注於塑料軟包裝行業，憑藉技術積累、產品創新、產業鏈協同配

套以及品牌等核心競爭優勢，與客戶端的龍頭企業、品牌企業建立了長期穩定的

合作關係，不論從企業規模還是綜合實力上，公司仍是國內行業中的領先者。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

無

固定資產

無

無形資產

無

在建工程

在建工程同比增長182.20%主要系廢氣高效淨化治理及熱能利

用項目以及設備升級改造投入金額較大所致

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、品牌優勢

公司作為國內領先的軟包裝產品及服務提供商，注重技術創新和服務，為客

戶提供優秀的產品包裝解決方案，被國內眾多快速消費品品牌所認同；在海外市

場也佔有一席之地，「永新」商標系包裝行業內僅有的「中國馳名商標」。

2、產業鏈完整優勢

公司一直積極實施「縱向一體化」發展策略，持續穩健的推進自建或併購延

伸產業鏈，提升技術平臺，完善配套生產，降低生產成本，增強公司抗市場風險

的能力。

3、科技研發優勢

立足主業，大力創新，提升研發水平，與客戶分享新技術帶來市場升值。不

僅培養了公司自己的科研團隊，還建立了一套較為科學的研發系統，在注重自主

研發的同時，通過合作開發及引進消化，增強了公司在業內的優勢。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，由於全球經濟及貿易體系的重構，國內經濟仍處於去產能、去槓

杆、控債務、強環保等方面結構化調整的陣痛期，特別是2018年下半年，國內消

費增速出現下滑，為公司經營帶來諸多的挑戰。但是，基於公司對行業前瞻的把

握，堅持創新，聚焦主業，全面貫徹施行更嚴格的安全和環保標準、更穩定的產

品質量、更優化的客戶服務，積極應對行業調整及市場變化，取得了新的突破，

打開了新的增量市場，繼續保持了穩健發展態勢。

2018年度，公司實現營業收入233,226.75萬元，同比增長16.13%；歸屬於上

市公司股東的淨利潤22,532.44萬元，同比增長9.66%。

1、堅守主業，深耕拓展。鑑於宏觀經濟形勢和產業政策的新變化趨勢，公司

投資審查更加嚴謹，深化行業研究，更加突出主業。2018年度實施的投資均投向

優化產品結構，有針對性的擴充產能，優化產品工藝路線設計等方向，很好的契

合了市場端需求。運營方面，強化對標國際先進標準，提升系統解決方案的綜合

競爭能力以服務客戶，獲得了客戶認可，在一些細分領域取得快速增長。

2、協同發展，謀求突破。公司集彩印軟包裝材料、塑料軟包裝薄膜、鍍膜、

油墨業務於一體，充分整合內部資源，打造滿足先進安全和環保標準要求，為客

戶提供綜合解決方案的協同平臺，增強了客戶粘性，提升了公司的綜合競爭力，

在業務多元化的基礎上，促進了主業的穩健發展。

3、雙輪驅動，促進升級。以市場為導向，保持對研發投入的較高強度，儲備

技術新動能。推廣綠色環保工藝技術，積極進行材料與工藝測試和新技術應用，

提高自主研發能力，對新技術、新產品申請專利保護，以實際行動踐行綠色環保、

科技創新的發展之路。報告期內公司共獲授專利32項，其中發明專利13項。

4、完善治理，合規經營。在公司治理上，公司三會運作正常，信息披露遵循

公開、公平、公正原則，信息真實、準確、完整、及時、透明，保障了投資者的

權利和利益，切實加強了與市場各方投資人的互動與溝通，取得積極效果。公司

各項重大事項決策按照相關制度規定執行，降低經營風險，審慎決策。在市場非

理性下跌的情況下，維護全體股東的利益，積極主動應對，依法依規推出並實施

了股份回購方案。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

單位：元

2018年

2017年

同比

增減

金額

佔營業收入

比重

金額

佔營業收入

比重

營業收入合計

2,332,267,545.29

100%

2,008,242,605.84

100%

16.13%

分行業

橡膠和塑料製品業

2,180,494,618.58

93.49%

1,865,181,466.86

92.88%

16.91%

塗料、油墨、顏料及類似

產品製造

90,167,742.15

3.87%

87,614,573.61

4.36%

2.91%

其他業務

61,605,184.56

2.64%

55,446,565.37

2.76%

11.11%

分產品

彩印包裝材料

1,951,404,560.07

83.67%

1,684,386,143.71

83.87%

15.85%

鍍鋁包裝材料

42,272,977.19

1.81%

43,003,162.96

2.14%

-1.70%

塑料軟包裝薄膜

186,817,081.32

8.01%

137,792,160.19

6.86%

35.58%

油墨業務

90,167,742.15

3.87%

87,614,573.61

4.36%

2.91%

其他業務

61,605,184.56

2.64%

55,446,565.37

2.76%

11.11%

分地區

國內市場

2,154,161,877.12

92.36%

1,853,828,926.58

92.31%

16.20%

國際市場

178,105,668.17

7.64%

154,413,679.26

7.69%

15.34%

（2）佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入

比上年同

期增減

營業成本

比上年同

期增減

毛利率比

上年同期

增減

分行業

橡膠和塑料制

品業

2,180,494,618.58

1,723,932,599.59

20.94%

16.91%

17.54%

-0.43%

塗料、油墨、顏

料及類似產品

製造

90,167,742.15

70,311,146.52

22.02%

2.91%

2.83%

0.06%

分產品

彩印包裝材料

1,951,404,560.07

1,502,106,797.97

23.02%

15.85%

16.54%

-0.46%

鍍鋁包裝材料

42,272,977.19

40,640,377.16

3.86%

-1.70%

-3.46%

1.75%

塑料軟包裝薄

膜

186,817,081.32

181,185,424.46

3.01%

35.58%

33.58%

1.44%

油墨業務

90,167,742.15

70,311,146.52

22.02%

2.91%

2.83%

0.06%

分地區

國內市場

2,092,556,692.56

1,668,779,711.75

20.25%

16.36%

17.36%

-0.68%

國際市場

178,105,668.17

125,464,034.36

29.56%

15.34%

10.95%

2.80%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後

的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√ 是 □ 否

行業分類

項目

單位

2018年

2017年

同比增減

彩印包裝材料

銷售量

（噸）

77,344.74

70,258.46

10.09%

生產量

（噸）

79,008.18

71,329.6

10.76%

庫存量

（噸）

6,834.33

5,170.89

32.17%

鍍鋁包裝材料

銷售量

（噸）

3,234.16

3,186.56

1.49%

生產量

（噸）

12,176.90

10,842.02

12.31%

庫存量

（噸）

1,158.48

1,458.76

-20.58%

塑料軟包裝薄膜

銷售量

（噸）

14,799.25

12,075.87

22.55%

生產量

（噸）

50,014.73

47,093.25

6.2%

庫存量

（噸）

2,123.09

3,232.07

-34.31%

油墨

銷售量

（噸）

5,013.12

4,852.63

3.31%

生產量

（噸）

8,869.61

7,300.11

21.5%

庫存量

（噸）

247.35

677.17

-63.47%

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

□ 適用 √ 不適用

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用 √ 不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類

項目

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業成

本比重

金額

佔營業成

本比重

橡膠和塑

料製品業

原材料

1,345,774,573.57

78.06%

1,156,771,625.49

78.87%

16.34%

人工工資

98,661,501.05

5.72%

68,640,689.84

4.68%

43.74%

製造費用

279,496,524.96

16.21%

241,269,091.41

16.45%

15.84%

塗料、油

墨、顏料及

類似產品

製造

原材料

64,431,927.51

91.64%

62,086,655.50

90.80%

3.78%

人工工資

1,125,679.29

1.60%

1,299,170.10

1.90%

-13.35%

製造費用

4,753,539.72

6.76%

4,991,548.30

7.30%

-4.77%

說明

公司營業成本各要素的結構比重未發生較大變動。

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

□ 是 √ 否

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用 √ 不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

380,170,811.47

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

16.30%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額

比例

0.00%

公司前5大客戶資料

序號

客戶名稱

銷售額（元）

佔年度銷售總額比例

1

客戶1

99,895,413.38

4.28

2

客戶2

95,914,792.51

4.11

3

客戶3

75,271,057.18

3.23

4

客戶4

56,682,059.01

2.43

5

客戶5

52,407,489.39

2.25

合計

--

380,170,811.47

16.30

主要客戶其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

309,004,260.17

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

20.60%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總

額比例

0.00%

公司前5名供應商資料

序號

供應商名稱

採購額（元）

佔年度採購總額比例

1

供應商1

74,009,557.75

4.93%

2

供應商2

66,134,746.70

4.41%

3

供應商3

57,277,221.51

3.82%

4

供應商4

57,110,837.87

3.81%

5

供應商5

54,471,896.34

3.63%

合計

309,004,260.17

20.60%

主要供應商其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、費用

單位：元

2018年

2017年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

98,728,156.15

88,295,461.40

11.82%

管理費用

84,235,528.63

75,955,605.80

10.90%

財務費用

-3,088,034.01

-1,939,582.36

-59.21%

主要系匯兌淨損失減少所致

研發費用

65,896,663.19

45,928,508.83

43.48%

主要系技術研發投入增加所致

4、研發投入

√ 適用 □ 不適用

公司堅持以市場為導向，藉助國家技術中心平臺以及與多家高校間的合作，積極推進技術

創新工作，開發新產品，推廣新技術，切實發揮技術創新在轉型升級、調整產品結構、增強核

心競爭力方面的作用。

公司研發投入情況

2018年

2017年

變動比例

研發人員數量（人）

287

275

4.36%

研發人員數量佔比

14.73%

14.28%

0.45%

研發投入金額（元）

99,584,593.24

102,828,419.71

-3.15%

研發投入佔營業收入比例

4.27%

5.12%

-0.85%

研發投入資本化的金額（元）

0.00

0.00

0.00%

資本化研發投入佔研發投入的比例

0.00%

0.00%

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□ 適用 √ 不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□ 適用 √ 不適用

5、現金流

單位：元

項目

2018年

2017年

同比增減

經營活動現金流入小計

2,393,640,326.04

2,033,801,209.81

17.69%

經營活動現金流出小計

2,069,806,869.08

1,756,501,293.85

17.84%

經營活動產生的現金流量淨額

323,833,456.96

277,299,915.96

16.78%

投資活動現金流入小計

550,522,234.84

312,755,278.29

76.02%

投資活動現金流出小計

603,336,386.20

710,970,508.47

-15.14%

投資活動產生的現金流量淨額

-52,814,151.36

-398,215,230.18

86.74%

籌資活動現金流入小計

43,361,177.31

16,153,811.86

168.43%

籌資活動現金流出小計

174,764,950.77

170,592,241.50

2.45%

籌資活動產生的現金流量淨額

-131,403,773.46

-154,438,429.64

14.92%

現金及現金等價物淨增加額

138,956,209.26

-277,618,663.17

150.05%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用 □ 不適用

投資活動現金流入增加主要系本期理財產品收回較多；籌資活動現金流入增加主要系進口

設備的押匯借款增加及開展附帶追索權應收帳款保理業務融資借款所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2018年末

2017年末

比重增

減

重大變動說明

金額

佔總資

產比例

金額

佔總資

產比例

貨幣資金

527,776,857.02

20.80%

377,390,357.10

15.72%

5.08%

應收帳款

445,665,931.08

17.57%

396,627,667.80

16.52%

1.05%

存貨

305,600,647.60

12.05%

312,678,161.24

13.02%

-0.97%

固定資產

691,518,611.88

27.26%

672,013,650.33

27.99%

-0.73%

在建工程

79,860,309.43

3.15%

28,299,529.84

1.18%

1.97%

短期借款

49,477,138.71

1.95%

14,040,968.45

0.58%

1.37%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

詳見第十一節「財務報告」中「七、合併財務報表項目注釋」第41點「所有權或使用權受到

限制的資產」。

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：萬元

公司名

稱

公司

類型

主要業務

註冊

資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

廣州永

新

子公

司

生產塑料軟包裝新技術、新產品，

新型藥品包裝材料，真空鍍膜新

技術及新產品，農膜新技術及新

產品，無機非金屬材料及製品，

工程塑料及塑料合金產品，銷售

本企業產品

6000

22,590.70

10,191.18

26,052.44

1,702.18

1,546.98

河北永

新

子公

司

包裝裝潢印刷；研製、開發、生

產、銷售食品用彩印複合包裝材

料；自營和代理各類商品和技術

的進出口業務

6000

22,932.61

13,668.59

20,717.25

377.26

527.00

黃山永

新

子公

司

塑料薄膜及複合材料、塑料製品

生產、銷售

6000

53,518.16

41,020.38

57,016.18

306.80

457.23

黃山新

力

子公

司

油墨製造、銷售（依法須經批准

的項目，經相關部門批准後方可

開展經營活動）

1075

15,868.17

9,908.31

17,738.40

2,252.72

1,952.86

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司未來發展的展望

（一）行業概述

中國擁有14 億人口是一個巨大的消費市場，正在推進中的新型城鎮化建設以

及經濟結構的調整、產業升級都將最終體現為國民消費體量的擴大與消費質量的

提高，這無疑會拉動包裝行業尤其是塑料包裝行業的發展，釋放行業市場發展空

間。此外，塑料包裝特有的便捷度、功能性優勢也會不斷推動市場需求發展，帶

動整個包裝市場的活力。塑料包裝產品主要應用於日用化學品、食品、醫藥等工

業等行業，該等行業龐大的需求規模及持續增長對塑料包裝產業產生了巨大的拉

動，為塑料包裝市場空間的增長奠定了良好的基礎。

行業目前競爭依然激烈，甚至直接面臨與跨國同行的競爭。儘管如此，隨著

供給側改革的深入推進以及環保法規政策的實施，加之產業升級的擠出效應，相

當一部分的同業者面臨著需要有較大的「額外」投入，尤其對中小規模的同業者

帶來新的衝擊：部分企業將被迫退出或選擇遷址轉移；社保費用徵收體制的變化

也可能帶來勞動力成本的上升；另有觀測顯示，需求端企業的成長以及行業集中

度的也在逐步提升中，甚至已經開始接軌國際市場。這些因素的疊加帶來的直接

結果就是，資源逐步向行業內頂部企業聚集，隨著時間推移，這種趨勢會愈發明

顯。縱上所述，均成為公司繼續保持穩定發展的重大機遇。

（二）公司2019經營計劃

公司所在市場正處於由量到質的轉變發展過程，為公司提高發展質量和經濟

效益提供了新的機遇。公司將堅持以技術創新、品牌建設為引領，堅持以聚焦主

業，深耕市場為突破，堅持務實發展、穩健投資為抓手，保持持續穩定的發展態

勢，爭取獲得較高水平的增長。

1、市場至上，精細化營銷。公司將一如既往堅持市場至上，深耕細作，精準

產品定位，貼近市場，依靠質量、創新贏取客戶認可。在聚焦國內有價值市場的

同時，加快融入國際競爭，培育壯大國際市場，提升公司的行業影響力，進而提

升公司的品牌價值和整體價值。

2、資源整合，發揮協同效應。公司在多年的發展中積累了較強的品牌優勢、

技術優勢和管理優勢，隨著公司完成在全國三大經濟圈的戰略布局以及產業鏈的

延伸，協同效應顯現。在此基礎上，要繼續深化對細分市場領域或區域、尤其是

契合公司具有顯著比較優勢領域的投資項目的調查研究，繼續實施對潛在投資標

的或機遇的考察調研論證，為公司的外延式發展創造必備條件，繼續鞏固行業龍

頭地位。

3、持續創新，引領產業升級。持續保持並加強公司的創新投入和先進技術研

發力度，發揮國家技術中心平臺的示範引領作用，推動軟包裝工藝路線的技術和

產品的升級，尤其是加快柔印包裝、高阻隔功能性包裝材料的新技術新產品向市

場化轉化的步伐，儘快形成公司新的核心優勢，引領行業進步，實現更好的經營

成果。

4、加強學習，提升公司競爭力。對標國際同行運營管理成果，跟進國際市場

產品及服務標準，接軌跨國公司品牌的全球（或區域）的發展戰略需求，全面提

升公司的運營能力和管理水平。

（三）風險因素分析

1、市場競爭風險

目前，我國塑料軟包裝行業仍呈現持續增長的態勢，但市場競爭依然激烈。

激烈的市場競爭可能會帶來對公司的增長速度的抑制，並影響公司產品利潤率水

平。針對該風險，公司將繼續深化研發和一體化服務，持續擴大公司在研發設計、

工藝技術、高端製造、產品品質、品牌等方面的競爭優勢，積極把握行業發展趨

勢，提升綜合競爭實力，著力服務好現有優質客戶資源，並持續開發高端包裝市

場國際知名企業及國內細分行業龍頭企業客戶，進一步優化客戶結構，增強抗風

險能力。

2、原材料價格波動的風險

原油作為國家能源安全的重要儲備物資，原油價格漲跌受到多方面因素幹擾，

公司生產所需的原材料主要來自於石油的深加工產品，價格一旦出現劇烈波動，

將對公司盈利能力產生影響；另一方面，隨著環保或供給側改革政策的影響，可

能造成短期原材料市場供給的波動。針對原材料價格波動的風險，公司將密切關

注行情變化，同時保持產品價格策略的靈活性和庫存彈性。

十、接待調研、溝通、採訪等活動

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□ 適用 √ 不適用

第五節 重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√ 適用 □ 不適用

根據公司2017年度股東大會決議，以公司總股本335,744,483股為基數，向全

體股東按每10股派發現金紅利4.50元（含稅），不送紅股，共派發現金紅利

151,085,017.35元，同時以資本公積金轉增股本，向全體股東每10 股轉增5股，轉

增後公司總股本增加到503,616,724股。2018年3月22日，公司在《證券時報》、《上

海證券報》和巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2017年度權益分派實

施公告》：權益分派股權登記日為2018年4月17日，除權除息日為2018年4月18日。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：

是

分紅標準和比例是否明確和清晰：

是

相關的決策程序和機制是否完備：

是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：

是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護：

是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透明：

不適用

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預

案）情況

1）2016年度利潤分配方案

以公司總股本335,744,483股為基數，向全體股東按每10股派發現金紅利5.00

元（含稅），共派發現金紅利167,872,241.50元，剩餘未分配利潤363,741,204.41元，

用於補充流動資金或公司發展，結轉以後年度分配。

2）2017年度利潤分配預案

以2017年12月31日公司總股本335,744,483股為基數，向全體股東按每10股派

發現金紅利4.50元（含稅），不送紅股，共派發現金紅利151,085,017.35元，剩餘

未分配利潤377,836,427.01元，暫時用於補充流動資金或公司發展，結轉以後年度

分配。

同時以2017年12月31日公司總股本335,744,483股為基數，以資本公積金轉增

股本，向全體股東每10 股轉增5股，轉增後公司總股本增加到503,616,724股，資

本公積餘額為454,774,199.58元。

3）2018年度利潤分配預案

以未來實施利潤分配方案時股權登記日扣除回購專戶上已回購股份後的總股

本為基數，向全體股東每10股派發現金紅利 3.50元（含稅），不送紅股，也不以

資本公積金轉增股本。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併報表

中歸屬於上市公司

普通股股東的淨利

潤

佔合併報

表中歸屬

於上市公

司普通股

股東的淨

利潤的比

率

以其他

方式（如

回購股

份）現金

分紅的

金額

以其他方式現

金分紅金額佔

合併報表中歸

屬於上市公司

普通股股東的

淨利潤的比例

現金分紅總額

（含其他方式）

現金分紅總額

（含其他方

式）佔合併報

表中歸屬於上

市公司普通股

股東的淨利潤

的比率

2018年

174,569,137.75

225,324,381.72

77.47%

0.00

0.00%

174,569,137.75

77.47%

2017年

151,085,017.35

205,483,203.04

73.53%

0.00

0.00%

151,085,017.35

73.53%

2016年

167,872,241.50

202,710,560.33

82.81%

0.00

0.00%

167,872,241.50

82.81%

註：公司2018年度實際分紅金額因回購股份事宜與上述數字可能存在差異，具體的以權益分

派實施為準。

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

√ 適用 □ 不適用

每10股送紅股數（股）

0

每10股派息數（元）（含稅）

3.50

每10股轉增數（股）

0

分配預案的股本基數（股）

498,768,965

現金分紅金額（元）（含稅）

174,569,137.75

以其他方式（如回購股份）現金分紅

金額（元）

0.00

現金分紅總額（含其他方式）（元）

174,569,137.75

可分配利潤（元）

578,274,001.79

現金分紅佔利潤分配總額的比例

100.00%

本次現金分紅情況

公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配

中所佔比例最低應達到20％

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

經華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）審計，公司（母公司）2018年度實現淨利潤

222,708,416.42元，加年初未分配利潤528,921,444.36元，減去2018年度提取盈餘公積

22,270,841.64元，減去已分配2017年紅利151,085,017.35元，截止2018年12月31日可供分

配的利潤578,274,001.79元。

根據《公司法》等法律法規的相關規定，上市公司通過回購專戶持有的本公司股份，不享

受利潤分配、公積金轉增股本等相關權利。

在符合利潤分配原則、保證公司正常經營和可持續性發展，兼顧股東利益的前提下，公司

提出2018年度利潤分配預案為：擬以未來實施利潤分配方案時股權登記日扣除回購專戶上已

回購股份後的總股本為基數，向全體股東每10股派發現金紅利 3.50 元（含稅），不送紅股，

也不以資本公積金轉增股本。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截

至報告期末尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期

限

履行

情況

股改承諾

收購報告書或權

益變動報告書中

所作承諾

資產重組時所作

承諾

黃山永

佳投資

有限公

司

股份限售

承諾

因本次重組獲得的

永新股份

股份自上市之日

起三十六個月內不轉讓。若本次交易完成後6

個月內如

永新股份

股票連續20個交易日的收

盤價低於發行價，或者交易完成後6個月期末

收盤價低於發行價，持有

永新股份

股份的鎖定

期自動延長6個月。本次重組完成後，上述鎖

定期內，基於本次交易所取得的

永新股份

的股

份因

永新股份

送紅股、轉增股本等原因變動增

加的部分，亦將遵守上述約定。

2016-04-15

三十六

個月

正在

履行

中

黃山永

佳投資

有限公

司

關於同業

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

（1）儘量避免或減少本方及本方所控制的其

他子公司、分公司、合營或聯營公司與永新股

份及其子公司之間發生交易。（2）不利用股

東地位及影響謀求

永新股份

及其子公司在業

務合作等方面給予優於市場第三方的權利。

（3）不利用股東地位及影響謀求與

永新股份

及其子公司達成交易的優先權利。（4）將以

市場公允價格與

永新股份

及其子公司進行交

2016-03-21

長期

正在

履行

中

易，不利用該類交易從事任何損害

永新股份

及

其子公司利益的行為。（5）本方及本方的關

聯企業承諾不以借款、代償債務、代墊款項或

者其他方式佔用

永新股份

及其子公司資金，也

不要求

永新股份

及其子公司為本方及本方的

關聯企業進行違規擔保。（6）就本方及其下

屬子公司與

永新股份

及其子公司之間將來可

能發生的關聯交易，將督促

永新股份

履行合法

決策程序，按照《深圳證券交易所股票上市規

則》和

永新股份

公司章程的相關要求及時詳細

進行信息披露；對於正常商業項目合作均嚴格

按照市場經濟原則，採用公開招標或者市場定

價等方式。（7）如違反上述承諾給

永新股份

造成損失，本方將向

永新股份

做出賠償。（8）

上述承諾自本次發行股份購買資產事項獲得

中國證券監督管理委員會核准之日起對本方

具有法律約束力，本方不再持有

永新股份

股權

後，上述承諾失效。

黃山永

佳投資

有限公

司

關於同業

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

（1）本方及本方控制的其他企業不會以任何

直接或間接的方式從事與

永新股份

及其下屬

控股公司主營業務相同或相似的業務，亦不會

在中國境內通過投資、收購、聯營、兼併、受

託經營等方式從事與

永新股份

及其下屬控股

公司主營業務相同或相似的業務。（2）如本

方及本方控制的其他企業未來從任何第三方

獲得的任何商業機會與

永新股份

及其下屬控

股子公司主營業務有競爭或可能存在競爭，則

本公司及本公司控制的其他企業將立即通知

永新股份

及其下屬控股子公司，並盡力將該商

業機會讓渡於

永新股份

及其下屬控股子公司。

（3）本方若因不履行或不適當履行上述承諾，

給

永新股份

及其相關方造成損失的，本方以現

金方式全額承擔該等損失。（4）上述承諾自

本次發行股份購買資產事項獲得中國證券監

督管理委員會核准之日起對本方具有法律約

束力，本方不再持有

永新股份

股權後，上述承

諾失效。

2016-03-21

長期

正在

履行

中

黃山永

佳投資

有限公

司

業績承諾

及補償安

排

新力油墨2016 年度、2017 年度和 2018 年度

實現的淨利潤分別不低於1,350.00萬元、

1,580.00萬元和1,910.00萬元，否則永佳投資

將按《發行股份購買資產的利潤補償協議》對

公司予以補償。

2016-01-01

三年

正在

履行

中

首次公開發行或

黃山供

關於同業

對於黃山

永新股份

有限公司正在或已經進行

2011-11-08

長期

正在

再融資時所作承

諾

銷集團

有限公

司

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

生產開發的產品、經營的業務以及研究的新產

品、新技術，本公司保證現在和將來不生產、

開發任何對黃山永新生產的產品構成直接競

爭的類同產品，亦不直接經營或間接經營、參

與投資與黃山永新業務、新產品、新技術有競

爭或可能有競爭的企業、業務、新產品、新技

術。保證不利用實際控制人地位損害黃山永新

及其它股東的正當權益，並將促使本公司全資

擁有或擁有50%股權以上或相對控股的下屬

子公司遵守上述承諾。

履行

中

黃山永

佳投資

有限公

司

關於同業

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

對於黃山

永新股份

有限公司正在或已經進行

生產開發的產品、經營的業務以及研究的新產

品、新技術，本公司保證現在和將來不生產、

開發任何對黃山永新生產的產品構成直接競

爭的類同產品，亦不直接經營或間接經營、參

與投資與黃山永新業務、新產品、新技術有競

爭或可能有競爭的企業、業務、新產品、新技

術。保證不利用控股股東的地位損害黃山永新

及其它股東的正當權益，並將促使本公司全資

擁有或擁有50%股權以上或相對控股的下屬

子公司遵守上述承諾。

2011-11-08

長期

正在

履行

中

股權激勵承諾

其他對公司中小

股東所作承諾

承諾是否按時履

行

是

如承諾超期未履

行完畢的，應當

詳細說明未完成

履行的具體原因

及下一步的工作

計劃

無

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原

盈利預測及其原因做出說明

√ 適用 □ 不適用

盈利預測資產

或項目名稱

預測起始

時間

預測終止

時間

當期預測業

績（萬元）

當期實際業績

（萬元）

未達預測的原

因（如適用）

原預測披

露日期

原預測披露索

引

新力油墨

2016-01-01

2018-12-31

1,910

1,900.21

不適用

2015-11-07

詳見巨潮資訊

網上的《業績

補償承諾》

公司股東、交易對手方在報告年度經營業績做出的承諾情況

√ 適用 □ 不適用

標的公司股東承諾相應年度累計淨利潤數（2016年、2017年、2018年各年度扣除非經常性損

益後的淨利潤分別不低於1,350.00萬元、1,580.00萬元和1,910.00萬元），經華普天健會計師

事務所（特殊普通合夥）審計，新力油墨2016年度實現扣除非經常性損益後歸屬於母公司所

有者的的淨利潤1,424.11萬元；2017年度實現扣除非經常性損益後歸屬於母公司所有者的的

淨利潤1,655.74萬元；2018年度實現扣除非經常性損益後歸屬於母公司所有者的的淨利潤

1,900.21萬元；2016年、2017年、2018年業績承諾合計4,840.00萬元，實際完成業績合計4,980.06

萬元，完成業績承諾。

業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響

標的公司在業績承諾期內完成了標的公司股東所作的業績承諾；根據公司聘請的中水致遠資產

評估有限公司於2019年2月27日出具中水致遠評報字（2019）第 020033 號評估報告顯示，

截至2018年12月31日，本次交易標的資產新力油墨全部股東權益的評估結果為23,619.00

萬元，大於重組時新力油墨全部股權交易價格14,300.00萬元，新力油墨2018年12月31日全

部股東權益價值未發生減值。

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報

告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說

明

√ 適用 □ 不適用

2017年6月財政部發布了《企業會計準則解釋第9號—關於權益法下投資淨損失的會計

處理》、《企業會計準則解釋第10號—關於以使用固定資產產生的收入為基礎的折舊方法》、

《企業會計準則解釋第11號—關於以使用無形資產產生的收入為基礎的攤銷方法》及《企業

會計準則解釋第12號—關於關鍵管理人員服務的提供方與接受方是否為關聯方》等四項解釋，

本公司於2018年1月1起執行上述解釋。

根據財政部2018年6月15日發布的《關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的

通知》（財會[2018]15號）要求，對尚未執行新金融準則和新收入準則的企業應按如下規定編

制財務報表：

資產負債表中將「應收票據」和「應收帳款」歸併至新增的「應收票據及應收帳款」項目；

將「應收股利」和「應收利息」歸併至「其他應收款」項目；將「固定資產清理」歸併至「固

定資產」項目；將「工程物資」歸併至「在建工程」項目；將「應付票據」和「應付帳款」歸

並至新增的「應付票據及應付帳款」項目；將「應付股利」和「應付利息」歸併至「其他應付

款」項目；將「專項應付款」歸併至「長期應付款」項目。

利潤表中從「管理費用」項目中分拆出「研發費用」項目，在財務費用項目下分拆「利息

費用」和「利息收入」明細項目。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無合併報表範圍發生變化的情況。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱

華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

95

境內會計師事務所審計服務的連續年

限

19

境內會計師事務所註冊會計師姓名

廖傳寶、鮑光榮、仲曉嬌

境內會計師事務所註冊會計師審計服

務的連續年限

3

當期是否改聘會計師事務所

□ 是 √ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

√ 適用 □ 不適用

本年度，公司聘請華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）對內部控制有效性進行審計，支付

審計費用12萬元。

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

十一、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

十三、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯交易方

關聯關係

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交易定價原

則

關聯交

易價格

關聯交易金額

（萬元）

獲批的交易額

度（萬元）

是否超過

獲批額度

關聯交易結

算方式

可獲得的同

類交易市價

披露日期

披露索引

黃山市華興商

務管理有限公

司

關聯企業控股子公司

接受勞

務

後勤服

務

市場價格

市價

282.45

400

否

現金

市價

2018-03-08

公告編號：

2018-012

黃山精工凹印

製版有限公司

關聯企業參股子公司

採購

凹印版

輥

公司競標價格或

市場公允價格

市價

2,025.75

2,500

否

銀行匯票

市價

黃山華塑新材

料科技有限公

司

實際控制人控股子公

司

銷售

廢品廢

料

公司競標價格或

市場公允價格

市價

132.55

300

否

現金

市價

黃山三夏精密

機械有限公司

關聯企業參股子公司

採購

設備

公司競標價格或

市場公允價格

市價

224.09

600

否

合同中規定

方式

市價

黃山市金禾包

裝有限公司

實際控制人葉大武與

公司董事葉大青系兄

弟關係

銷售

彩印包

裝材料

市場價格

市價

9.76

300

否

現金

市價

黃山精工凹印

製版有限公司

關聯企業參股子公司

銷售

油墨、材

料

市場價格

市價

32.90

150

否

電匯或現金

市價

黃山中澤新材

料有限公司

關聯企業控股孫公司

採購

原材料

市場價格

市價

2,009.88

2,000

是

電匯或銀行

承兌匯票

市價

黃山天馬鋁業

有限公司

關聯企業控股子公司

採購

油墨桶

市場價格

市價

264.03

400

否

電匯或現金

市價

黃山貝諾科技

有限公司

實際控制人控股子公

司

採購

原材料

市場價格

市價

36.45

300

否

電匯或銀行

承兌匯票

市價

合計

--

--

5,017.86

6,950

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

無

按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計

的，在報告期內的實際履行情況（如有）

報告期內除了向黃山中澤新材料有限公司採購原材料發生的日常關聯交易金額超出預計金額9.88萬元（低於300萬元且低於

最近一期經審計淨資產絕對值0.5％），與其他關聯方發生的關聯交易金額均在預計總額範圍內。

交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

自有資金

35,000

25,000

0

合計

35,000

25,000

0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

單位：萬元

受託機構

名稱（或

受託人姓

名）

受託機構

（或受託

人）類型

產品類型

金額

資金

來源

起始日期

終止日期

資金投向

報酬確定

方式

參考年化

收益率

預期收益

（如有

報告期實

際損益金

額

報告期損

益實際收

回情況

計提減值

準備金額

（如有）

是否經過

法定程序

未來是否

還有委託

理財計劃

事項概述

及相關查

詢索引（如

有）

中國銀行

銀行

保證收益

型

30,000

自有

資金

2017-12-29

2018-01-19

國債、中央銀

行票據、金融

債等

到期確認

4.50%

77.67

77.67

77.67

0

是

是

公告編號：

2017-040

工商銀行

銀行

保本浮動

收益型

5,000

自有

資金

2018-01-02

2018-04-08

各類債券、存

款、貨幣市場

基金等

到期確認

3.92%

52.05

52.05

0

是

是

公告編號：

2018-001

中國銀行

銀行

保證收益

型

25,000

自有

資金

2018-01-19

2018-04-24

國債、中央銀

行票據、金融

債等

到期確認

4.40%

286.3

286.3

286.3

0

是

是

公告編號：

2018-003

中國銀行

銀行

保證收益

型

5,000

自有

資金

2018-01-19

2018-04-19

國債、中央銀

行票據、金融

債等

到期確認

4.20%

51.78

51.78

51.78

0

是

是

公告編號：

2018-003

中國銀行

銀行

保證收益

型

20,000

自有

資金

2018-12-25

2019-07-25

國債、中央銀

行票據、金融

債等

到期確認

3.90%

0

0

是

是

公告編號：

2018-035

中國銀行

銀行

保證收益

型

5,000

自有

資金

2018-12-25

2019-04-02

國債、中央銀

行票據、金融

債等

到期確認

3.70%

0

0

是

是

公告編號：

2018-035

合計

90,000

--

--

--

--

--

--

415.75

467.80

--

0

--

--

--

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

（2）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

公司把為社會創造繁榮作為應當承擔社會責任的一項承諾，規範經營，在自

身發展的同時，注重社會責任，以實現經濟效益和社會效益雙增長，努力做一個

受員工熱愛、客戶信賴、社會尊重的優秀企業。

公司堅持與供應商、客戶互利共贏的經營理念，誠實守信、規範運營。重視

供應商管理，加強監督考核，為供應商提供質量控制幫助，協助其提升完善；與

客戶建立長期穩定的戰略合作夥伴關係，將客戶滿意度作為衡量工作的準繩，不

斷提升產品品質，提高服務質量。

公司始終把建設資源節約型和環境友好型企業作為可持續發展戰略的重要內

容，持續加大環保投入，通過技術升級、工藝創新、節能降耗、循環利用、VOCs

治理等，努力降低對周邊環境的影響。

公司堅持以人為本、注重人才培養，不斷改善員工的工作環境，使其更加安

全、舒適；重視員工培訓、學習與素質提升，為員工提供寬廣的成長平臺；關注

員工業餘生活和身心健康，每年安排員工體檢，組織員工座談、召開文藝晚會等

途徑豐富員工生活、展示員工才藝，同時也增強企業凝聚力，凸顯企業的良好形

象。

作為資本市場的參與者，公司尊重資本市場運行規律，重視投資者關係管理，

合規信息披露，積極回報投資者，有效保障投資者的合法權益。

此外，公司還積極參與社會公益，捐資助學、扶危救困；努力增加就業機會，

為帶動地方經濟發展多作貢獻。

2、履行精準扶貧社會責任情況

□ 適用 √ 不適用

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司

或子

公司

名稱

主要汙染

物及特徵

汙染物的

名稱

排放

方式

排放

口數

量

排放口

分布情

況

排放濃度

執行的汙染物排放標

準

排放

總量

核定的排

放總量

超標

排放

情況

廣州

永新

有機廢氣

有組

織排

放

1

設置在

廠區輔

房樓頂

24.5mg/m3

印刷行業揮發性有機

化合物排放標準

（DB44/ 815-2010）

7.4t/a

187.11t/a

/

防治汙染設施的建設和運行情況

廣州永新採用「基於催化氧化的雙通路處理凹印有機廢氣的節能減排裝置」治理有機廢氣；該治

理設施運行正常，排放濃度符合廣東省《印刷行業揮發性有機化合物排放標準》---DB44/

815-2010的排放標準。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

廣州永新「年產15000噸多功能、高阻隔包裝膜項目」於2010年7月取得當地環保部門的環境

影響報告表批覆（從環批【2010】71號），於2012年6月取得項目竣工環保驗收（從環驗字

【2012】43號），於2013年2月取得排汙許可證（編號4401842013000005）。其「基於催化

氧化的雙通路處理凹印有機廢氣的節能減排裝置」有機廢氣治理設施，已向從化區環保局申請

備案。

突發環境事件應急預案

公司根據環保法律法規的相關要求，編制《突發環境事件應急預案》並實施。

環境自行監測方案

廣州永新購置了手握式VOCs檢測儀，並制定監測方案，每天對車間重點部位、排放口進行

不定時監測，監測結果進行記錄備查、對比。

其他應當公開的環境信息

無其它應當公開的環境信息

其他環保相關信息

無其它環保相關信息

十九、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年12月3日召開的第六屆董事會第十二次（臨時）會議及2018年12月20

日召開的2018年第二次臨時股東大會審議通過了《關於以集中競價交易方式回購公司股份的

預案》，於2019年1月3日披露了《關於以集中競價交易方式回購股份的報告書》（公告編

號：2019-001），2019年1月4日披露了《關於首次回購股份的公告》（公告編號：2019-002），

2019年2月1日公告了《關於回購股份的進展公告》（公告編號：2019-003），上述內容詳

見《證券時報》、《上海證券報》及巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn上的相關公告。

二十、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新

股

送

股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

12,129,555

3.61%

6,064,776

-762,252

5,302,524

17,432,079

3.46%

3、其他內資持股

12,129,555

3.61%

6,064,776

-762,252

5,302,524

17,432,079

3.46%

其中：境內法人持股

9,986,033

2.97%

4,993,016

0

4,993,016

14,979,049

2.97%

境內自然人

持股

2,143,522

0.64%

1,071,760

-762,252

309,508

2,453,030

0.49%

二、無限售條件股份

323,614,928

96.39%

161,807,465

762,252

162,569,717

486,184,645

96.54%

1、人民幣普通股

323,614,928

96.39%

161,807,465

762,252

162,569,717

486,184,645

96.54%

三、股份總數

335,744,483

100.00%

167,872,241

0

167,872,241

503,616,724

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

本次股份變動的原因系部分換屆離任董事、監事在本報告期到期解鎖以及公司實施2017年度

權益分派資本公積金轉增股本所致。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

2017年度權益分派方案經公司2017年度股東大會審議通過。

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股

淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

本報告期內，公司資本公積金轉增股本增加股本167,872,241股，對本期基本每股收益和稀釋

每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產有所攤薄。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售

股數

本期解除限

售股數

本期增加限

售股數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

黃山永佳

投資有限

公司

9,986,033

4,993,016

14,979,049

發行股份購買資產

事宜

將於2019年4月13日解

除限售

高管鎖定

股

2,143,522

762,252

1,071,760

2,453,030

高管鎖定

1、每年的第一個交易日，

中國結算深圳分公司以

上市公司董事、監事和高

級管理人員在上年最後

一個交易日登記在其名

下的股數為基數，按25％

計算其本年度可轉讓股

份法定額度；2、離任董

事、監事所持股份離任六

個月後十二個月期滿，全

部解鎖。

合計

12,129,555

762,252

6,064,776

17,432,079

--

--

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□ 適用 √ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

√ 適用 □ 不適用

因公司實施2017年度權益分派方案，由資本公積金轉增股本增加股本167,872,241股，總股本

增加至503,616,724股。

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東

總數

20,386

年度報告披露日前

上一月末普通股股

東總數

19,981

報告期末表決權恢復的優

先股股東總數（如有）

0

年度報告披露日前上一月

末表決權恢復的優先股股

東總數（如有）

0

持股5%以上的股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比

例

報告期末持

股數量

報告期內增

減變動情況

持有有限

售條件的

股份數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀

態

數量

黃山永佳投資有限公司

境內非國有

法人

31.70%

159,651,305

53,217,101

14,979,049

144,672,256

質押

31,500,000

奧瑞金

科技股份有限公司

境內非國有

法人

12.70%

63,956,264

21,318,754

0

63,956,264

質押

63,950,000

上海原龍投資控股（集團）

有限公司

境內非國有

法人

9.80%

49,358,937

16,452,979

0

49,358,937

質押

31,500,000

MEGA POWDER

COATINGS LTD美佳粉末塗

料有限公司

境外法人

3.96%

19,934,440

6,644,813

0

19,934,440

永邦中國投資有限公司

境外法人

3.44%

17,306,707

5,768,902

0

17,306,707

大永真空科技股份有限公司

境外法人

2.36%

11,894,370

3,940,790

0

11,894,370

北京

奧瑞金

包裝容器有限公

司

境內非國有

法人

1.68%

8,452,594

2,817,531

0

8,452,594

質押

8,450,000

中央匯金資產管理有限責任

公司

國有法人

1.01%

5,107,350

1,702,450

0

5,107,350

王建祥

境內自然人

0.76%

3,840,295

768,765

0

3,840,295

華泰證券

股份有限公司－中

庚價值領航混合型證券投資

基金

其他

0.41%

2,084,700

2,084,700

0

2,084,700

戰略投資者或一般法人因配售新股成為

前10名股東的情況（如有）（參見注3）

不適用

上述股東關聯關係或一致行動的說明

公司前十大股東中美佳粉末塗料有限公司和永邦中國投資有限公司存在關聯關

系；

奧瑞金

科技股份有限公司、上海原龍投資控股（集團）有限公司和北京奧瑞

金包裝容器有限公司為一致行動人；未知其他股東相互之間是否存在關聯關係，

也未知是否屬於一致行動人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種

類

數量

黃山永佳投資有限公司

144,672,256

人民幣

普通股

144,672,256

奧瑞金

科技股份有限公司

63,956,264

人民幣

普通股

63,956,264

上海原龍投資控股（集團）有限公司

49,358,937

人民幣

普通股

49,358,937

MEGA POWDER COATINGS LTD美佳粉

末塗料有限公司

19,934,440

人民幣

普通股

19,934,440

永邦中國投資有限公司

17,306,707

人民幣

普通股

17,306,707

大永真空科技股份有限公司

11,894,370

人民幣

普通股

11,894,370

北京

奧瑞金

包裝容器有限公司

8,452,594

人民幣

普通股

8,452,594

中央匯金資產管理有限責任公司

5,107,350

人民幣

普通股

5,107,350

王建祥

3,840,295

人民幣

普通股

3,840,295

華泰證券

股份有限公司－

中庚價值

領航

混合型證券投資基金

2,084,700

人民幣

普通股

2,084,700

前10名無限售流通股股東之間，以及前

10名無限售流通股股東和前10名股東之

間關聯關係或一致行動的說明

公司前十大股東中美佳粉末塗料有限公司和永邦中國投資有限公司存在關聯關

系；

奧瑞金

科技股份有限公司、上海原龍投資控股（集團）有限公司和北京奧瑞

金包裝容器有限公司為一致行動人；未知其他股東相互之間是否存在關聯關係，

也未知是否屬於一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券業務情

況說明（如有）

上海原龍投資控股（集團）有限公司通過信用帳戶持有股份16,453,050股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：社團集體控股

控股股東類型：法人

控股股東名稱

法定代表人/單

位負責人

成立日期

組織機構代碼

主要經營業務

黃山永佳投資有限公司

孫毅

2016-05-31

91341004MA2MWL23XM

實業投資（依法須經批准的項

目，經相關部門批准後方可開展

經營活動）。

控股股東報告期內控股和參股的

其他境內外上市公司的股權情況

無

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人情況

實際控制人性質：集體企業

實際控制人類型：法人

實際控制人名稱

法定代表人/單

位負責人

成立日期

組織機構代碼

主要經營業務

黃山供銷集團有限公司

劉邦鑄

1990-03-02

913410001514671934

項目投資、廠房租賃、貨物倉儲；

膜材料、LED節能燈、光機機一

體化產品、電子產品、金屬材料、

塑料材料、鋁合金材料、五金交

電、家具、通訊設備、精細化學

品（聚合物微粉和改性塑料）、

化工原料及化工產品（不含危險

化學品）、塑木型材及其系列制

品、粉末丁腈橡膠、粉末丁苯橡

膠、丁腈橡膠、食用

農產品

、建

築材料銷售；計算機技術、網絡

技術服務、信息諮詢；初級農產

品開發、種植、收購、批發、零

售；預包裝食品兼散裝食品批

發、零售；經營本企業自產產品

的出口業務和本企業生產所需

的機械、零配件、原輔材料的進

出口業務（依法須經批准的項

目，經相關部門批准後方可開展

經營活動）。

實際控制人報告期內控制的其他

境內外上市公司的股權情況

無

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

√ 適用 □ 不適用

法人股東名稱

法定代表人/

單位負責人

成立日期

註冊資本

主要經營業務或管理活動

奧瑞金

科技股份有限公司

周雲傑

1997-05-14

235,522.56萬元

網際網路信息服務；技術開發、技術服務、技術檢

測；產品設計；經濟貿易諮詢；從事節能技術和

資源再生技術的開發應用；自動識別和標識系統

開發及應用；

可視化

與貨物跟蹤系統開發及應

用；智能化管理系統開發應用；數據處理（數據

處理中的銀行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的雲

計算數據中心除外）；電子結算系統開發及應用；

生產金屬容器、玻璃容器、吹塑容器；銷售自產

產品（涉及特殊行業項目經政府相關部門批准後

方可實施）；體育運動項目經營（高危項目除外）；

貨物進出口；技術進出口；代理進出口；從事覆

膜鐵產品的研發及銷售；以下項目限分支機構經

營：生產覆膜鐵產品。（企業依法自主選擇經營

項目，開展經營活動；網際網路信息服務以及依法

須經批准的項目，經相關部門批准後依批准的內

容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和

限制類項目的經營活動。）

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□ 適用 √ 不適用

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職

狀態

性別

年齡

任期起始日

期

任期終止日

期

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

其他增

減變動

（股）

期末持股

數（股）

孫毅

董事長

現任

男

58

2006-02-25

2019-12-20

0

0

0

0

0

周原

副董事長

現任

男

32

2016-12-21

2019-12-20

2,000

1,000

0

0

3,000

鮑祖本

董事\總經

理

現任

男

54

2001-09-22

2019-12-20

850,561

425,280

0

0

1,275,841

高敏堅

董事

現任

男

65

2001-09-22

2019-12-20

0

0

0

0

0

方洲

董事\董秘\

副總經理

現任

男

53

2007-10-09

2019-12-20

597,255

298,628

0

0

895,883

葉大青

董事\副總

經理

現任

男

54

2010-11-02

2019-12-20

406,248

203,124

0

0

609,372

沈陶

董事

現任

男

48

2016-01-11

2019-12-20

0

0

0

0

0

王冬

董事

現任

男

44

2016-01-11

2019-12-20

0

0

0

0

0

洪海洲

董事

現任

男

50

2016-12-21

2019-12-20

0

0

0

0

0

吳慈生

獨立董事

現任

男

56

2013-10-17

2019-12-20

0

0

0

0

0

王斌

獨立董事

現任

男

54

2016-01-11

2019-12-20

0

0

0

0

0

陳結淼

獨立董事

現任

男

53

2016-01-11

2019-12-20

0

0

0

0

0

楊靖超

獨立董事

現任

男

45

2016-12-21

2019-12-20

0

0

0

0

0

陳基華

獨立董事

現任

男

50

2017-06-22

2019-12-20

0

0

0

0

0

江文斌

監事會主席

現任

男

55

2007-10-09

2019-12-20

0

0

0

0

0

吳朝陽

監事

現任

男

50

2016-12-21

2019-12-20

0

0

0

0

0

許立傑

職工監事

現任

男

52

2010-09-25

2019-12-20

97,895

48,948

0

0

146,843

汪學文

職工監事

現任

男

44

2013-10-17

2019-12-20

226,512

113,256

0

0

339,768

汪雲輝

職工監事

現任

男

46

2016-12-21

2019-12-20

0

0

0

0

0

潘健

副總經理

現任

男

44

2013-10-17

2019-12-20

0

0

0

0

0

吳旭峰

財務負責人

現任

男

42

2013-10-17

2019-12-20

0

0

0

0

0

合計

--

--

--

--

--

--

2,180,471

1,090,236

0

0

3,270,707

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

董事會成員：

孫毅：男，1960年4月出生，中國籍，無境外永久居留權，高級工程師。國務院特殊津

貼專家，中國包裝聯合會副會長，中國化工學會第七屆塗料塗裝專業委員會副主任委員。現任

公司董事長。

周原：男，1987年1月出生，中國籍，澳大利亞永久居留權，迪肯大學國際金融碩士學

位。現任公司副董事長。

鮑祖本：男，1964年11月出生，中國籍，無境外永久居留權，高級工程師，國務院特殊

津貼專家，曾榮獲安徽省勞動模範。現任公司董事、總經理。

高敏堅：男，1953年12月出生，中國香港，經濟學學士學位，香港付貨人委員會執行委

員會委員，香港中華總商會選任常務會董，中山市

信息產業

協會軟體行業分會常務理事。現任

公司董事。

方洲：男，1965年3月出生，中國籍，無境外永久居留權。現任公司董事、董事會秘書、

副總經理。

葉大青：男，1964年8月出生，中國籍，無境外永久居留權，高級工程師。曾任廣州永

新包裝有限公司董事、總經理、董事長。現任公司董事、副總經理。

沈陶：男， 1971年2月出生，中國籍，澳大利亞永久居留權，碩士學歷。曾任寶鋼冷軋

廠軋鋼分廠作業長、上海寶翼制罐有限公司工厂部廠長、上海申井鋼材加工有限公司總經理、

上海寶翼制罐有限公司總經理、上海寶鋼產業發展有限公司總經理助理、寶鋼金屬有限公司總

經理助理，

奧瑞金

科技股份有限公司副總經理。現任公司董事。

王冬：男，1975年10月出生，中國籍，加拿大永久居留權，碩士研究生，畢業於香港中

文大學，註冊會計師。曾任職於普華永道中天會計師事務所有限公司、中國

智能交通

系統（控

股）有限公司。現任公司董事。

洪海洲：男，1968年5月出生，中國籍，無境外永久居留權。現任公司董事。

吳慈生：男，1962年6月出生，中國籍，無境外永久居留權，博士，歷任合肥工業大學

講師、副教授、教授，工商管理系主任，安徽

古井貢酒

股份有限公司獨立董事。現為合肥工業

大學管理學院教授、博士生導師、企業管理研究所所長, 安徽省學術與技術帶頭人。.美國管理

學學會會員，中國管理研究國際學會會員，安徽省人力資源與社會保障廳專家委員會委員、安

徽省工業經濟聯合會常務理事、中國未來研究會理事、安徽省科技統計研究會理事、中國職業

安全健康協會高級會員。現任公司獨立董事。

王斌：男，1965年11月出生，中國籍，無境外永久居留權，博士，會計專業，具有上市

公司獨立董事資格證書。畢業於北京商學院會計系（現北京工商大學商學院）、財政部財政科

學研究所，分獲會計學學士、會計學碩士、管理學博士學位。曾任北京商學院會計系財務教研

室主任、會計系副主任，北京工商大學會計學院副院長，對外經濟貿易大學國際商學院特聘教

授、博士生導師。2008年9月至今，任北京工商大學商學院財務學教授、對外經貿大學國際

商學院博士生導師。現任公司獨立董事。

陳結淼：男，1966年1月出生，中國籍，無境外永久居留權，中共黨員，法學碩士。具

有上市公司獨立董事資格證書。歷任安徽大學法學院講師、副教授、副院長。現任安徽大學法

學院教授、博士生導師，中國刑法學研究會理事，安徽省刑法學研究會副會長，安徽省公安廳

法律專家組成員、安徽省人民檢察院法律專家諮詢員、合肥市人民檢察院法律專家諮詢員、合

肥市仲裁委仲裁員、安徽皖大律師事務所律師等職。現任公司獨立董事。

楊靖超，男，1973年5月出生，碩士研究生，註冊會計師。曾任職於普華會計師事務所、

德國漢高表面技術、百盛中國餐飲集團、TNT國際快遞、安培威中國有限公司。現任公司獨

立董事。

陳基華：男，1968 年1月出生，曾任

奧瑞金

包裝股份有限公司獨立董事，

中國鋁業

股份

有限公司執行董事、副總裁及財務總監，中國

太平洋

保險（集團）股份有限公司副總裁。現任

公司獨立董事。

監事會成員：

江文斌：中國籍，男，1963年8月出生，中共黨員，研究生。曾任黃山永佳（集團）有

限公司董事、總經理助理兼財務部經理、副總經理兼改制辦主任。現任公司監事會主席。

吳朝陽：男，1968年8月出生，中國香港，無境外永久居留權。曾任衍盛數碼有限公司

(Artemis Digital Limited) 技術總監 ， 綠番茄有限公司（Green Tomato Limited) 技術總監 。

現任公司監事。

許立傑：男，1966年1月出生，中國籍，中共黨員，學士，工程師。曾任公司人力資源

部經理、人力資源中心總監、廣州永新包裝有限公司副總經理。現任公司職工監事、工會主席。

汪學文：男，1974年5月出生，中國籍，中共黨員，高級工程師。曾任公司生產總監、

技術總監。現任公司職工監事、技術中心總監。

汪雲輝：男，1972年 11月出生，中國籍，工程師。曾任公司生產中心製造部經理、生產

中心總監。現任公司職工監事、食品包裝部經理。

其他高級管理人員：

潘健：男，1974年4月出生，中國籍，中共黨員，高級工程師，安徽省政府特殊津貼專

家。曾榮獲安徽省青年崗位能手、安徽省青年科學技術獎、安徽省五一勞動獎章等榮譽。曾任

公司質量部經理、技術部經理、生產總監、技術總監，總經理助理。現任公司副總經理。

吳旭峰，男，1976年8月出生，中國籍，中級會計師。曾任公司營銷中心副經理、財務

中心副經理、採購中心總監。現任公司財務負責人，總經理助理。

在股東單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人

員姓名

股東單位名稱

在股東單位擔任的職務

任期起始

日期

任期終止

日期

在股東單位

是否領取報

酬津貼

孫毅

黃山永佳投資有限公司

董事長

2016-09-18

2019-09-17

否

鮑祖本

黃山永佳投資有限公司

董事

2016-09-18

2019-09-17

否

葉大青

黃山永佳投資有限公司

董事

2016-09-18

2019-09-17

否

洪海洲

黃山永佳投資有限公司

董事

2016-09-18

2019-09-17

否

方洲

黃山永佳投資有限公司

監事

2016-09-18

2019-09-17

否

高敏堅

美佳粉末塗料有限公司

董事長

1988-11-15

否

高敏堅

永邦中國投資有限公司

董事長

2007-03-01

否

周原

奧瑞金

科技股份有限公司

副董事長

2011-01-10

2020-07-03

是

沈陶

奧瑞金

科技股份有限公司

董事、總經理

2011-01-10

2020-07-03

是

王冬

奧瑞金

科技股份有限公司

董事、副總經理、財務總監

2011-01-10

2020-07-03

是

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人

員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任

的職務

任期起始日

期

任期終止

日期

在其他單位

是否領取報

酬津貼

孫毅

黃山永佳集團股份有限公司

董事長

孫毅

永新股份

（黃山）包裝有限公司

執行董事

孫毅

河北永新包裝有限公司

執行董事

孫毅

廣州永新包裝有限公司

董事長

孫毅

黃山新力油墨科技有限公司

執行董事

孫毅

安徽省屯溪高壓閥門有限公司

董事長

孫毅

黃山天馬鋁業有限公司

董事長

孫毅

黃山加佳螢光材料有限公司

董事長

孫毅

武漢華佳高性能塗料有限公司

董事

孫毅

艾仕得華佳塗料有限公司

董事

孫毅

黃山普米特新材料有限公司

董事

孫毅

黃山源點新材料科技有限公司

董事

2017-10-18

否

周原

達孜景緯投資管理有限公司

董事長

2015-04-30

否

周原

快捷健電子商務有限公司

執行董事、總經理

2015-07-16

否

周原

北京紅麒麟投資管理中心（有限合夥）

執行事務合伙人

2015-11-23

否

周原

上海原龍投資控股（集團）有限公司

董事

2016-03-15

否

周原

寧波元龍盛通股權投資管理有限公司

執行董事

2016-03-03

否

周原

堆龍九瑞創業投資管理有限公司

執行董事

2016-05-10

否

周原

元龍利通（上海）股權投資管理有限公司

董事

2013-12-01

否

周原

北京原聚信息諮詢合夥企業（有限合夥）

執行事務合伙人

2017-04-07

否

周原

中糧包裝控股有限公司

非執行董事

2016-02-25

2021-05-27

是

鮑祖本

黃山永佳集團股份有限公司

副董事長

鮑祖本

黃山精工凹印製版有限公司

副董事長

鮑祖本

安徽省屯溪高壓閥門有限公司

董事

鮑祖本

黃山源點新材料科技有限公司

董事長

2017-10-18

否

鮑祖本

黃山天馬鋁業有限公司

董事

鮑祖本

黃山三夏精密機械有限公司

董事

高敏堅

廣州永新包裝有限公司

董事

高敏堅

Noble Choice Limited

董事長

2003-01-10

否

高敏堅

裕東國際集團有限公司

董事長

1993-04-21

否

高敏堅

裕東國際企業有限公司

董事長

1993-05-10

是

高敏堅

Yu Tung Investment Holdings Limited

董事長

1993-04-20

否

高敏堅

Yu Tung System Engineering Company

Limited

董事長

1987-03-18

否

高敏堅

裕東(中山)機械工程有限公司

董事長

1991-04-17

否

高敏堅

瑞賽高廷仕塗裝科技控股有限公司

董事長

2008-10-28

否

高敏堅

瑞賽高廷仕塗裝科技國際有限公司

董事長

2011-01-26

否

高敏堅

瑞賽高廷仕 (中山) 塗裝設備有限公司

董事長

2011-06-22

否

高敏堅

雅怡投資有限公司

董事長

1994-04-19

否

高敏堅

Cardiff International Limited

董事長

1993-05-26

否

高敏堅

Integrated China Corporation

董事長

2005-05-21

否

高敏堅

英特韋特公司

董事長

2000-06-01

否

高敏堅

香港迅達網絡系統有限公司

董事長

2003-05-06

否

高敏堅

英特韋持安防科技（中山）有限公司

董事長

1998-05-14

否

高敏堅

高氏兄弟有限公司

董事

1998-05-11

否

高敏堅

Ko Brothers Property Management Limited

董事

2004-07-30

否

高敏堅

美邦化學有限公司

董事長

2003-09-23

否

高敏堅

黃山漢邦樹脂顏料有限公司

董事長

2004-07-20

否

高敏堅

Magic Carpet Holdings Limited

董事長

2014-10-15

否

方洲

黃山永佳集團股份有限公司

監事

葉大青

廣州永新包裝有限公司

董事

葉大青

黃山永佳集團股份有限公司

董事

葉大青

黃山普米特新材料有限公司

董事長

沈陶

中糧包裝控股有限公司

非執行董事

2016-02-25

2021-05-27

是

沈陶

上海原龍投資控股（集團）有限公司

董事

2016-03-15

否

沈陶

堆龍九瑞創業投資管理有限公司

經理

2016-05-10

否

王冬

江蘇

沃田集團

股份有限公司

監事

2016-06-06

2020-10-26

否

王冬

視覺（中國）文化發展股份有限公司

獨立董事

2014-06-24

2018-10-24

是

王冬

陝西寶光真空電器股份有限公司

獨立董事

2017-05-19

2020-05-19

是

洪海洲

黃山供銷集團有限公司

總經理

洪海洲

安慶華蘭科技有限公司

董事

洪海洲

黃山荷琇生物科技有限公司

董事

洪海洲

黃山永佳光電科技有限公司

董事

洪海洲

崑山谷捷金屬製品有限公司

董事

洪海洲

合肥科佳高分子材料科技有限公司

董事長

洪海洲

黃山貝諾科技有限公司

董事長

洪海洲

黃山供銷農副產品投資發展有限公司

董事

洪海洲

黃山華益達商貿有限公司執行

董事、總經理

洪海洲

黃山鼎晟管理諮詢有限公司執行

董事、總經理

王斌

際華集團

股份有限公司

獨立董事

2015-05-01

2018-05-01

是

王斌

北京

華勝天成

科技股份有限公司

非執行董事

是

王斌

中國國旅

股份有限公司

獨立董事

2017-03-08

是

陳結淼

安徽

皖通科技

股份有限公司

獨立董事

2013-06-08

2019-10-13

是

陳結淼

合肥百貨

大樓集團股份有限公司

獨立董事

2014-08-30

是

陳結淼

合肥

泰禾光電

科技股份有限公司

獨立董事

2018-06-08

是

陳基華

北京厚基資本管理有限公司

董事長

是

陳基華

江蘇

沃田集團

股份有限公司

董事

否

陳基華

創金合信基金管理有限公司

獨立董事

是

陳基華

中鐵高新工業股份有限公司

獨立董事

是

楊靖超

博士倫（上海）貿易有限公司中國區

財務總監

江文斌

黃山科創高新技術創業服務有限公司

董事

吳朝陽

英特韋特公司 （Integrated Corporation）

研發部經理

是

潘 健

黃山源點新材料科技有限公司

董事

2017-10-18

否

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□ 適用 √ 不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

（1）報酬的決策程序和報酬確定依據：在公司任職的董事、監事和高級管理人員按其行

政崗位及職務，根據經營業績按照考核評定程序，確定其年度薪酬，並報董事會或股東大會審

批。

（2）公司2017年第一次臨時股東大會審議通過公司獨立董事年度津貼為每人10萬元/

年，公司負擔獨立董事為參加會議發生的差旅費、辦公費等履職費用。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名

職務

性別

年齡

任職狀態

從公司獲得的稅前報

酬總額

是否在公司關聯方獲取

報酬

孫毅

董事長

男

58

現任

151.40

否

周原

副董事長

男

32

現任

11.00

是

鮑祖本

董事\總經理

男

54

現任

151.40

否

高敏堅

董事

男

65

現任

11.00

否

方洲

董事\董秘\副總經理

男

53

現任

104.60

否

葉大青

董事\副總經理

男

54

現任

115.00

否

沈陶

董事

男

48

現任

11.00

是

王冬

董事

男

44

現任

11.00

是

洪海洲

董事

男

50

現任

0

是

吳慈生

獨立董事

男

56

現任

10.00

否

王斌

獨立董事

男

54

現任

10.00

否

陳結淼

獨立董事

男

53

現任

10.00

否

楊靖超

獨立董事

男

45

現任

10.00

否

陳基華

獨立董事

男

50

現任

10.00

否

江文斌

監事會主席

男

55

現任

6.50

否

吳朝陽

監事

男

50

現任

4.00

否

許立傑

職工監事

男

52

現任

35.47

否

汪學文

職工監事

男

44

現任

52.50

否

汪雲輝

職工監事

男

46

現任

46.00

否

潘健

副總經理

男

44

現任

93.60

否

吳旭峰

財務負責人

男

42

現任

62.40

否

合計

--

--

--

--

916.87

--

公司董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

1,042

主要子公司在職員工的數量（人）

907

在職員工的數量合計（人）

1,949

當期領取薪酬員工總人數（人）

1,949

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數（人）

0

專業構成

專業構成類別

專業構成人數（人）

生產人員

1,222

銷售人員

112

技術人員

287

財務人員

149

行政人員

179

合計

1,949

教育程度

教育程度類別

數量（人）

本科及以上

229

大專

437

高中及以下

1,283

合計

1,949

2、薪酬政策

公司遵從相關法律法規，以公司經營業績為基礎，結合員工崗位及專業技術能力，採取以

業績為導向的薪酬分配機制，體現企業效益與員工利益相結合，使員工薪酬隨績效變化而相應

變動，充分調動員工工作積極性。員工薪酬主要由基本工資、績效工資、業務提成等組成。

3、培訓計劃

公司的培訓形式分為內訓和外訓，主要包括入職培訓、在職培訓、專項培訓等。公司每年

根據員工需求以及公司發展需要，制定年度培訓計劃。公司組建了一批業務骨幹和中高層領導

為內部的講師隊伍，對特殊崗位和重點崗位重點培訓，實現這些崗位人人持證上崗。

4、勞務外包情況

□ 適用 √ 不適用

第九節 公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票

上市規則》、《上市公司治理準則》和其他相關法律、法規的有關規定，構建完

善的法人治理結構，制定現代企業制度，並結合實際情況不斷健全內部控制體系，

規範公司運作。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全分開，具有獨

立完整的業務及自主經營能力。

1、業務：公司業務結構完整，自主獨立經營，不依賴於股東或其它任何關聯

方，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭或者顯失公

平的關聯交易，也不存在控股股東直接或間接幹預公司經營運作的情形。

2、人員：公司在勞動、人事及工資等方面均完全獨立於控股股東。公司總經

理、副總經理、董事會秘書、財務負責人等高級管理人員均在公司領取薪酬，未

在控股股東及其下屬企業擔任除董事、監事以外的任何職務。

3、資產：公司擁有獨立於控股股東的生產經營場所，擁有獨立完整的資產結

構，擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施、土地使用權、房屋所有權

等資產，擁有獨立的採購和銷售系統，對所有資產擁有完全的控制支配權，不存

在資產、資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業違規佔用而損害公司

利益的情況。

4、機構：公司設立了健全的組織機構體系，獨立運作，不存在與控股股東或

其職能部門之間的從屬關係。

5、財務：公司設有獨立的財務會計部門，配備獨立的財務會計人員，建立了

獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立進行財務決策。公司獨立開設銀行帳

戶，獨立納稅。

三、同業競爭情況

□ 適用 √ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參

與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年度股東大會

年度股東大會

60.45%

2018-03-30

2018-03-31

公告編號：2018-015

2018年第一次臨時股東大會

臨時股東大會

60.42%

2018-08-20

2018-08-21

公告編號：2018-024

2018年第二次臨時股東大會

臨時股東大會

60.43%

2018-12-20

2018-12-21

公告編號：2018-033

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會情況

獨立董事

姓名

本報告期應參加董

事會次數

現場出席

次數

以通訊方式參

加次數

委託出席

次數

缺席

次數

是否連續兩次未親

自參加會議

出席股東大

會次數

吳慈生

5

1

4

0

0

否

1

王斌

5

1

4

0

0

否

0

陳結淼

5

1

4

0

0

否

1

楊靖超

5

0

5

0

0

否

0

陳基華

5

1

4

0

0

否

1

連續兩次未親自出席董事會的說明

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是 √ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是 □ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內，公司獨立董事都勤勉盡責，充分發揮專業知識，在董事會上發表

意見，對公司信息披露情況、財務狀況等進行監督和核查，提出了眾多有效的建

議，對重大事項出具了獨立、公正的獨立董事意見，積極有效地履行了獨立董事

的職責，維護了公司和中小股東的合法權益。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

報告期內，董事會下設專門委員會各委員恪盡職守、勤勉盡責，發揮各自的

專業特長、技能和經驗，將會議討論的重要事項形成決議向董事會匯報或提請董

事會審議，為董事會的科學決策提供積極的幫助。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是 √ 否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司建立了完善的高級管理人員績效考評體系，制定了《經理層人員薪酬及

考核管理辦法》，根據目標責任完成情況，由董事會提名、薪酬與考核委員會負

責對其進行考評，並制定薪酬方案報公司董事會審批。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是 √ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2019年02月28日

內部控制評價報告全文披露索引

巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 上的《公司2018年度內部控制評價報

告》。

納入評價範圍單位資產總額佔公

司合併財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公

司合併財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別

財務報告

非財務報告

定性標準

重大缺陷：一項內部控制缺陷單獨或連

同其他缺陷具備合理可能性導致不能

及時防止或發現並糾正財務報告中的

重大錯報。重要缺陷：內部控制缺陷單

獨或連同其他缺陷具備合理可能性導

致不能及時防止或發現並糾正財務報

告中雖然未達到和超過重要性水平、但

仍應引起董事會和管理層重視的錯報。

一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷

的內部控制缺陷。

出現以下情形的，可認定為重大缺

陷，其他情形視影響程度分別確定

重要缺陷、一般缺陷。（1）公司缺

乏重大事項決策程序；（2）違犯國

家法律、法規，如安全、環保；（3）

公司中高級管理人員或技術人員流

失嚴重；（4）媒體負面新聞頻現；

（5）內部控制評價的結果特別是重

大或重要缺陷未得到整改；（6）重

要業務缺乏制度控制或制度系統性

失效。

定量標準

重大缺陷：營業收入潛在錯報營業收入

總額的0.5%≤錯報；利潤總額潛在錯報

利潤總額的5%≤錯報；資產總額潛在錯

報資產總額的0.5%≤錯報；重要缺陷：

營業收入潛在錯報營業收入總額的

0.2%≤錯報＜營業收入總額的0.5%；利

潤總額潛在錯報利潤總額的2%≤錯報

＜利潤總額的5%；資產總額的0.2%≤

錯報＜資產總額的0.5%；一般缺陷：營

業收入潛在錯報錯報＜營業收入總額

的0.2%；利潤總額潛在錯報錯報＜利潤

重大缺陷：直接財產損失金額1000

萬元以上，重大負面影響對公司造

成較大負面影響並以公告形式對外

披露；重要缺陷：直接財產損失金

額100萬元-1000萬元（含1000萬

元），重大負面影響或受到國家政

府部門處罰但未對公司造成負面影

響；一般缺陷：直接財產損失金額

100萬元（含100萬元）以下，重

大負面影響受到省級（含省級）以

下政府部門處罰但對未對公司造成

總額的2%；資產總額潛在錯報錯報＜

資產總額的0.2%。

負面影響。

財務報告重大缺陷數量（個）

0

非財務報告重大缺陷數量（個）

0

財務報告重要缺陷數量（個）

0

非財務報告重要缺陷數量（個）

0

十、內部控制審計報告或鑑證報告

內部控制審計報告

內部控制審計報告中的審議意見段

我們認為，

永新股份

按照《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部

控制。

內控審計報告披露情況

披露

內部控制審計報告全文披露

日期

2019年02月28日

內部控制審計報告全文披露

索引

巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 上的《黃山

永新股份

有限公司內部控制審

計報告》。

內控審計報告意見類型

標準無保留意見

非財務報告是否存在重大缺

陷

否

會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告

□ 是 √ 否

會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致

√ 是 □ 否

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額

兌付的

公司債

券

否

第十一節 財務報告

一、審計報告

審計意見類型

標準無保留審計意見

審計報告籤署日期

2019年02月27日

審計機構名稱

華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號

會審字[2019]0102號

註冊會計師姓名

廖傳寶、鮑光榮、仲曉嬌

審計報告正文

黃山

永新股份

有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了黃山

永新股份

有限公司（以下簡稱「

永新股份

」）財務報表，包

括2018年12月31日的合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤

表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表以及相關財務報

表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了

永新股份

2018年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2018年度

的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注

冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

永新股份

，並履行了職業道德方

面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意

見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事

項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不

對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審

計事項。

(一)收入確認

1.事項描述

永新股份

主要生產經營真空鍍膜、塑膠彩印複合軟包裝材料，生產和銷售自

產的新型藥品包裝材料、精細化工產品等高新技術產品。2018年度，

永新股份

主

營業務收入為227,066.24萬元，由於營業收入是公司關鍵業績指標之一，營業收

入確認是否恰當對

永新股份

經營成果產生很大影響，因此我們將

永新股份

營業收

入的確認確定為關鍵審計事項。

2.審計應對

我們對收入確認實施的相關程序包括：

（1）對

永新股份

的銷售與收款內部控制循環進行了解並執行穿行測試，並對

關鍵控制點執行了控制測試。

（2）檢查主要客戶合同相關條款，識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相

關的合同條款與條件，評價公司收入確認是否符合會計準則要求。

（3）執行函證程序，函證信息包含對客戶含稅銷售額，以此確認帳面收入是

否正確。

（4）採取抽樣方式，檢查

永新股份

與產品銷售收入相關的銷售合同、銷售發

票、發運單等材料，評估產品銷售收入的發生；對

永新股份

資產負債表日前後確

認的產品銷售收入，核對銷售合同、銷售發票、發運單等材料，評估產品銷售收

入的完整。

（5）執行分析性程序，對公司銷售數量的合理性進行分析並分析公司銷售收

入及毛利率變動原因。

通過實施以上程序，我們沒有發現收入確認存在異常。

(二)應收帳款減值

1.事項描述

截至2018年12月31日，

永新股份

應收帳款餘額47,257.49萬元，應收帳款

壞帳準備餘額2,690.90萬元，壞帳準備計提比例佔應收帳款餘額的5.69%。由於

應收帳款餘額重大且壞帳準備的評估很大程度上涉及管理層判斷，且應收帳款如

若無法收回對財務報表影響較大，因此，我們將應收帳款減值作為關鍵審計事項。

2.審計應對

（1）了解管理層與授信審批、帳款回收和應收帳款減值準備計提相關的關鍵

財務報告內部控制，並評價相關內部控制的設計和運行有效性。

（2）檢查壞帳準備計提政策和同行業相比是否存在重大差異，本期壞帳準備

計提政策是否與上期保持一致。

（3）獲取壞帳準備計算表，分析檢查應收帳款帳齡劃分及壞帳計提的合理性

和準確性。

①根據抽樣原則，檢查與應收帳款餘額相關的銷售發票、發運單，評價按帳

齡組合計提壞帳準備的應收帳款的帳齡區間劃分是否恰當。

②根據全查原則，對單項計提壞帳準備的應收帳款進行全面評估，覆核管理

層針對個別認定應收帳款所預計的未來現金流量現值的恰當性。

③選取大額長帳齡客戶，根據欠款原因評價其壞帳準備計提是否充分。

④選取部分客戶檢查資產負債表日期後的實際回款。

通過實施以上程序，我們沒有發現應收帳款壞帳準備計提存在異常。

四、其他信息

永新股份

管理層（以下簡稱「管理層」）對其他信息負責。其他信息包括永

新股份2018年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表

任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考

慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或

者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報

告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並

設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的

重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

永新股份

的持續經營能力，披露與持續

經營相關的事項，並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

永新股份

、終止運

營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

永新股份

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲

取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並

不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由

於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者

依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施

審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的

基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之

上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大

錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計

證據，就可能導致對

永新股份

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在

重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要

求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充

分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。

然而，未來的事項或情況可能導致

永新股份

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表

是否公允反映相關交易和事項。

（6）就

永新股份

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，

以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意

見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，

包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理

層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範

措施。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重

要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁

止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事

項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中

溝通該事項。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：黃山

永新股份

有限公司

2018年12月31日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

527,776,857.02

377,390,357.10

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

558,255,335.41

543,371,479.01

其中：應收票據

112,589,404.33

146,743,811.21

應收帳款

445,665,931.08

396,627,667.80

預付款項

4,779,375.87

5,495,448.13

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

10,270,299.80

3,773,890.97

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

305,600,647.60

312,678,161.24

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

253,258,229.06

346,508,385.29

流動資產合計

1,659,940,744.76

1,589,217,721.74

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

固定資產

691,518,611.88

672,013,650.33

在建工程

79,860,309.43

28,299,529.84

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

61,277,057.41

60,232,611.37

開發支出

商譽

長期待攤費用

447,517.76

474,640.16

遞延所得稅資產

20,541,121.54

20,276,931.09

其他非流動資產

23,295,800.24

30,765,742.62

非流動資產合計

876,940,418.26

812,063,105.41

資產總計

2,536,881,163.02

2,401,280,827.15

流動負債：

短期借款

49,477,138.71

14,040,968.45

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

411,117,955.03

394,967,183.57

預收款項

5,274,917.96

2,985,034.46

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

61,850,546.46

60,195,350.71

應交稅費

34,108,002.38

24,862,794.05

其他應付款

43,631,056.49

46,221,689.36

其中：應付利息

20,126.67

21,926.67

應付股利

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

605,459,617.03

543,273,020.60

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

10,800,000.00

10,800,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

47,506,826.77

50,832,708.32

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

58,306,826.77

61,632,708.32

負債合計

663,766,443.80

604,905,728.92

所有者權益：

股本

503,616,724.00

335,744,483.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

430,809,317.36

598,681,558.36

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

3,999,005.17

4,038,484.28

盈餘公積

204,631,437.64

182,360,596.00

一般風險準備

未分配利潤

695,408,230.91

643,439,708.18

歸屬於母公司所有者權益合計

1,838,464,715.08

1,764,264,829.82

少數股東權益

34,650,004.14

32,110,268.41

所有者權益合計

1,873,114,719.22

1,796,375,098.23

負債和所有者權益總計

2,536,881,163.02

2,401,280,827.15

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

364,794,071.60

271,020,652.71

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

374,032,445.63

368,343,338.08

其中：應收票據

76,494,359.17

104,371,072.56

應收帳款

297,538,086.46

263,972,265.52

預付款項

477,827.24

1,693,593.85

其他應收款

97,802,731.67

91,567,479.90

其中：應收利息

應收股利

22,000,000.00

存貨

176,963,198.66

153,871,456.01

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

251,285,532.71

302,355,026.23

流動資產合計

1,265,355,807.51

1,188,851,546.78

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

616,381,234.24

616,381,234.24

投資性

房地產

固定資產

210,334,083.14

201,107,966.64

在建工程

65,391,294.42

2,996,795.06

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

4,065,660.02

1,590,484.82

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

11,402,320.18

10,940,464.15

其他非流動資產

2,870,281.10

14,609,315.92

非流動資產合計

910,444,873.10

847,626,260.83

資產總計

2,175,800,680.61

2,036,477,807.61

流動負債：

短期借款

38,511,053.84

3,729,760.86

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

273,313,806.29

239,115,885.04

預收款項

2,575,837.95

1,031,500.14

應付職工薪酬

47,313,220.53

46,285,603.42

應交稅費

21,493,951.56

20,969,467.69

其他應付款

28,579,938.55

30,633,587.52

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

411,787,808.72

341,765,804.67

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

22,716,508.88

25,039,039.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

22,716,508.88

25,039,039.00

負債合計

434,504,317.60

366,804,843.67

所有者權益：

股本

503,616,724.00

335,744,483.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

454,774,199.58

622,646,440.58

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

204,631,437.64

182,360,596.00

未分配利潤

578,274,001.79

528,921,444.36

所有者權益合計

1,741,296,363.01

1,669,672,963.94

負債和所有者權益總計

2,175,800,680.61

2,036,477,807.61

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

2,332,267,545.29

2,008,242,605.84

其中：營業收入

2,332,267,545.29

2,008,242,605.84

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

2,094,855,170.99

1,781,903,009.50

其中：營業成本

1,820,298,270.01

1,552,279,026.82

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

14,851,887.86

16,566,956.34

銷售費用

98,728,156.15

88,295,461.40

管理費用

84,235,528.63

75,955,605.80

研發費用

65,896,663.19

45,928,508.83

財務費用

-3,088,034.01

-1,939,582.36

其中：利息費用

2,545,224.88

1,153,923.88

利息收入

6,192,803.19

7,116,790.84

資產減值損失

13,932,699.16

4,817,032.67

加：其他收益

12,169,661.55

10,840,746.54

投資收益（損失以「－」號填列）

11,248,031.67

5,053,150.69

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

508,321.19

278,469.87

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

261,338,388.71

242,511,963.44

加：營業外收入

5,447,542.93

4,090,563.88

減：營業外支出

723,065.84

297,350.19

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

266,062,865.80

246,305,177.13

減：所得稅費用

35,478,748.35

35,020,826.95

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

230,584,117.45

211,284,350.18

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

230,584,117.45

211,284,350.18

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

225,324,381.72

205,483,203.04

少數股東損益

5,259,735.73

5,801,147.14

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

230,584,117.45

211,284,350.18

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

225,324,381.72

205,483,203.04

歸屬於少數股東的綜合收益總額

5,259,735.73

5,801,147.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.45

0.41

（二）稀釋每股收益

0.45

0.41

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

1,621,647,145.96

1,376,347,415.10

減：營業成本

1,250,109,341.13

1,040,836,296.78

稅金及附加

8,145,760.86

9,018,607.84

銷售費用

60,364,921.28

54,925,360.44

管理費用

55,239,633.09

47,695,043.81

研發費用

42,011,335.93

28,381,133.42

財務費用

-3,727,535.43

-3,911,530.34

其中：利息費用

2,382,634.67

1,066,924.70

利息收入

7,040,520.64

8,499,417.06

資產減值損失

10,576,719.63

3,159,392.34

加：其他收益

4,487,530.12

5,140,860.88

投資收益（損失以「－」號填列）

48,166,078.36

10,333,150.69

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

333,152.09

212,796.15

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

251,913,730.04

211,929,918.53

加：營業外收入

1,691,261.04

1,646,565.27

減：營業外支出

108,085.95

192,894.24

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

253,496,905.13

213,383,589.56

減：所得稅費用

30,788,488.71

29,849,989.62

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

222,708,416.42

183,533,599.94

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

222,708,416.42

183,533,599.94

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

222,708,416.42

183,533,599.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

2,378,802,314.68

2,012,251,428.46

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

1,834,753.79

3,863,914.55

收到其他與經營活動有關的現金

13,003,257.57

17,685,866.80

經營活動現金流入小計

2,393,640,326.04

2,033,801,209.81

購買商品、接受勞務支付的現金

1,671,017,568.23

1,383,979,019.89

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

243,442,885.83

199,485,908.27

支付的各項稅費

107,068,152.38

114,925,898.06

支付其他與經營活動有關的現金

48,278,262.64

58,110,467.63

經營活動現金流出小計

2,069,806,869.08

1,756,501,293.85

經營活動產生的現金流量淨額

323,833,456.96

277,299,915.96

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

532,500,000.00

300,000,000.00

取得投資收益收到的現金

11,248,031.67

5,053,150.69

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現

金淨額

581,399.98

585,336.76

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

6,192,803.19

7,116,790.84

投資活動現金流入小計

550,522,234.84

312,755,278.29

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現

金

148,247,497.03

76,470,508.47

投資支付的現金

448,000,000.00

634,500,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

7,088,889.17

投資活動現金流出小計

603,336,386.20

710,970,508.47

投資活動產生的現金流量淨額

-52,814,151.36

-398,215,230.18

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

43,361,177.31

13,938,811.86

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

2,215,000.00

籌資活動現金流入小計

43,361,177.31

16,153,811.86

償還債務支付的現金

18,891,091.92

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

155,873,858.85

170,592,241.50

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

2,720,000.00

2,720,000.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

174,764,950.77

170,592,241.50

籌資活動產生的現金流量淨額

-131,403,773.46

-154,438,429.64

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-659,322.88

-2,264,919.31

五、現金及現金等價物淨增加額

138,956,209.26

-277,618,663.17

加：期初現金及現金等價物餘額

338,520,387.36

616,139,050.53

六、期末現金及現金等價物餘額

477,476,596.62

338,520,387.36

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,659,697,188.81

1,369,386,183.77

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

2,891,261.04

4,477,416.79

經營活動現金流入小計

1,662,588,449.85

1,373,863,600.56

購買商品、接受勞務支付的現金

1,150,685,944.07

900,610,854.99

支付給職工以及為職工支付的現金

150,640,149.34

115,072,943.40

支付的各項稅費

78,363,133.63

80,582,184.47

支付其他與經營活動有關的現金

37,741,085.37

45,248,319.47

經營活動現金流出小計

1,417,430,312.41

1,141,514,302.33

經營活動產生的現金流量淨額

245,158,137.44

232,349,298.23

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

450,000,000.00

300,000,000.00

取得投資收益收到的現金

26,166,078.36

10,333,150.69

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現

金淨額

569,999.98

318,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

7,040,520.64

13,516,706.95

投資活動現金流入小計

483,776,598.98

324,167,857.64

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現

金

106,442,749.35

32,398,874.68

投資支付的現金

400,000,000.00

600,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

9,352,292.43

投資活動現金流出小計

515,795,041.78

632,398,874.68

投資活動產生的現金流量淨額

-32,018,442.80

-308,231,017.04

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

43,361,177.31

3,729,760.86

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

965,000.00

籌資活動現金流入小計

43,361,177.31

4,694,760.86

償還債務支付的現金

8,579,884.33

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

153,012,496.44

167,872,241.50

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

161,592,380.77

167,872,241.50

籌資活動產生的現金流量淨額

-118,231,203.46

-163,177,480.64

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-1,135,072.29

-2,026,456.88

五、現金及現金等價物淨增加額

93,773,418.89

-241,085,656.33

加：期初現金及現金等價物餘額

271,020,652.71

512,106,309.04

六、期末現金及現金等價物餘額

364,794,071.60

271,020,652.71

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

7、合併所有者權益變動表

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

335,744,483.00

598,681,558.36

4,038,484.28

182,360,596.00

643,439,708.18

32,110,268.41

1,796,375,098.23

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘額

335,744,483.00

598,681,558.36

4,038,484.28

182,360,596.00

643,439,708.18

32,110,268.41

1,796,375,098.23

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

167,872,241.00

-167,872,241.00

-39,479.11

22,270,841.64

51,968,522.73

2,539,735.73

76,739,620.99

（一）綜合收益總額

225,324,381.72

5,259,735.73

230,584,117.45

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

22,270,841.64

-173,355,858.99

-2,720,000.00

-153,805,017.35

1．提取盈餘公積

22,270,841.64

-22,270,841.64

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

-151,085,017.35

-2,720,000.00

-153,805,017.35

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

167,872,241.00

-167,872,241.00

1．資本公積轉增資本（或股

本）

167,872,241.00

-167,872,241.00

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

-39,479.11

-39,479.11

1．本期提取

2,489,275.65

2,489,275.65

2．本期使用

2,528,754.76

2,528,754.76

（六）其他

四、本期期末餘額

503,616,724.00

430,809,317.36

3,999,005.17

204,631,437.64

695,408,230.91

34,650,004.14

1,873,114,719.22

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

335,744,483.00

598,681,558.36

4,111,357.50

164,007,236.01

624,182,106.63

29,029,121.27

1,755,755,862.77

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘額

335,744,483.00

598,681,558.36

4,111,357.50

164,007,236.01

624,182,106.63

29,029,121.27

1,755,755,862.77

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

-72,873.22

18,353,359.99

19,257,601.55

3,081,147.14

40,619,235.46

（一）綜合收益總額

205,483,203.04

5,801,147.14

211,284,350.18

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

18,353,359.99

-186,225,601.49

-2,720,000.00

-170,592,241.50

1．提取盈餘公積

18,353,359.99

-18,353,359.99

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

-167,872,241.50

-2,720,000.00

-170,592,241.50

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

-72,873.22

-72,873.22

1．本期提取

2,336,028.14

2,336,028.14

2．本期使用

2,408,901.36

2,408,901.36

（六）其他

四、本期期末餘額

335,744,483.00

598,681,558.36

4,038,484.28

182,360,596.00

643,439,708.18

32,110,268.41

1,796,375,098.23

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

8、母公司所有者權益變動表

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

335,744,483.00

622,646,440.58

182,360,596.00

528,921,444.36

1,669,672,963.94

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

335,744,483.00

622,646,440.58

182,360,596.00

528,921,444.36

1,669,672,963.94

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

167,872,241.00

-167,872,241.00

22,270,841.64

49,352,557.43

71,623,399.07

（一）綜合收益總額

222,708,416.42

222,708,416.42

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

22,270,841.64

-173,355,858.99

-151,085,017.35

1．提取盈餘公積

22,270,841.64

-22,270,841.64

2．對所有者（或股東）的分配

-151,085,017.35

-151,085,017.35

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

167,872,241.00

-167,872,241.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

167,872,241.00

-167,872,241.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

503,616,724.00

454,774,199.58

204,631,437.64

578,274,001.79

1,741,296,363.01

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

335,744,483.00

622,646,440.58

164,007,236.01

531,613,445.91

1,654,011,605.50

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

335,744,483.00

622,646,440.58

164,007,236.01

531,613,445.91

1,654,011,605.50

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

18,353,359.99

-2,692,001.55

15,661,358.44

（一）綜合收益總額

183,533,599.94

183,533,599.94

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

18,353,359.99

-186,225,601.49

-167,872,241.50

1．提取盈餘公積

18,353,359.99

-18,353,359.99

2．對所有者（或股東）的分配

-167,872,241.50

-167,872,241.50

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

335,744,483.00

622,646,440.58

182,360,596.00

528,921,444.36

1,669,672,963.94

企業負責人：孫毅 主管會計工作負責人：吳旭峰 會計機構負責人：吳旭峰

三、 公司基本情況

1. 公司概況

黃山

永新股份

有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經中華人民共和國對外

貿易經濟合作部外經貿資二函【2001】820號文和外經貿資審A字【2001】第0059

號批准證書批准，由原黃山永新裝飾包裝材料有限公司整體變更設立的中外合資

股份有限公司。

經中國證券監督管理委員會證監發行字【2004】82號通知核准，本公司2004

年6月21日向社會公開發行人民幣普通股2,340萬股，發行後本公司註冊資本為

9,340萬元，股本為9,340萬元。2004年7月8日「

永新股份

」A股在深圳證券交

易所上市，證券代碼為「002014」。2005年9月8日本公司股權分置改革方案實施

完畢，公司原非流通股股東通過向流通股股東按每10股流通股支付4股股票對價，

共支付936萬股股票給全體流通股股東，獲得了其持有的非流通股的流通權。此

後，經2006年度股東大會審議通過，本公司於2007年4月4日向全體股東按每

10股發放1股股票股利，共計發放股票股利934萬元（基數為9,340萬股）。

經中國證券監督管理委員會證監發行字【2007】149號通知核准，本公司2007

年7月17日向證券市場不特定對象公開增發A股股票1,194萬股；經2007年第

二次臨時股東大會審議通過，公司以資本公積按每10股轉增2股的比例轉增股本

2,293.60萬股（基數為11,468萬股）；2008年2月28日本公司激勵對象實施第一

次股票期權行權，公司增加股本158.40萬股；2010年7月20日本公司激勵對象

實施第二次股票期權行權，公司增加股本158.40萬股；經2010年度股東大會審議

通過，公司以資本公積按每10股轉增3股的比例轉增股本4,223.52萬股（基數為

14,078.40萬股）；2012年3月21日本公司激勵對象實施第三次股票期權行權，

公司增加股本274.56萬股。

經中國證券監督管理委員會證監許可【2012】387號通知核准，本公司2012

年7月2日向證券市場特定對象非公開增發A股股票3,140.75萬股；經2012年第

一次臨時股東大會審議通過，公司以資本公積按每10股轉增5股的比例轉增股本

10,858.615萬股（基數為21,717.23萬股）。

經中國證券監督管理委員會證監許可【2016】573號通知核准，本公司2016

年3月31日向控股股東黃山永佳（集團）有限公司（以下簡稱永佳集團）發行股

份998.6033萬股，購買其持有的黃山新力油墨科技有限公司全部股份。2016年10

月，永佳集團通過存續分立的方式將持有本公司的股權全部過戶給黃山永佳投資

有限公司（以下簡稱永佳投資），過戶完成後，永佳投資為本公司控股股東。

經2017年度股東大會審議通過，公司以資本公積按每10股轉增5股的比例

轉增股本16,787.2241萬股（基數為33,574.4483萬股）。本次轉增後本公司註冊

資本為50,361.6724萬元，股本為50,361.6724萬元。

公司經營地址：安徽省黃山市徽州區徽州東路188號。

公司法定代表人：孫毅。

公司經營範圍：生產經營真空鍍膜、塑膠彩印複合軟包裝材料，生產和銷售

自產的新型藥品包裝材料、精細化工產品等高新技術產品。

財務報告批准報出日：本財務報表業經本公司董事會於2019年2月27日決

議批准報出。

2. 合併財務報表範圍

(1) 本公司本期納入合併範圍的子公司

序號

子公司全稱

子公司簡稱

持股比例%

直接

間接

1

河北永新包裝有限公司

河北永新

100.00

-

2

廣州永新包裝有限公司

廣州永新

66.00

-

3

永新股份

（黃山）包裝有限公司

永新包裝

100.00

-

4

黃山新力油墨科技有限公司

新力油墨

100.00

-

註：上述子公司具體情況詳見「附註九、在其他主體中的權益」。

(2) 本公司本期合併財務報表範圍變化

本公司本期合併財務報表範圍未發生變化。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則

及其應用指南和準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2. 持續經營

本公司對自報告期末起12個月的持續經營能力進行了評估，未發現影響本公

司持續經營能力的事項，本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。

五、 重要會計政策及會計估計

本公司下列重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定。未提及的業務

按企業會計準則中相關會計政策執行。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公

司的財務狀況、經營成果、所有者權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

本公司正常營業周期為一年。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1)同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，在合併日按取得被合併方在最終控

制方合併財務報表中的帳面價值計量。其中，對於被合併方與本公司在企業合併

前採用的會計政策不同的，基於重要性原則統一會計政策，即按照本公司的會計

政策對被合併方資產、負債的帳面價值進行調整。本公司在企業合併中取得的淨

資產帳面價值與所支付對價的帳面價值之間存在差額的，首先調整資本公積（資

本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）的餘額不足衝減的，依

次衝減盈餘公積和未分配利潤。

(2)非同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的被購買方各項可辨認資產和負債，在購買日按其

公允價值計量。其中，對於被購買方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同

的，基於重要性原則統一會計政策，即按照本公司的會計政策對被購買方資產、

負債的帳面價值進行調整。本公司在購買日的合併成本大於企業合併中取得的被

購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，確認為商譽；如果合併成本小於企業

合併中取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，首先對合併成本以及

在企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債的公允價值進行覆核，經覆核後

合併成本仍小於取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的，其差額確認為合

並當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

(1) 合併範圍的確定

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定, 不僅包括根據表決權（或類

似表決權）本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基於一項或多項合同安

排決定的結構化主體。

控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享

有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。子公司是指被

本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結

構化主體等），結構化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為

決定性因素而設計的主體（註：有時也稱為特殊目的主體）。

(2) 合併財務報表的編制方法

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財

務報表。本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相

關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映企業集團

整體財務狀況、經營成果和現金流量。

①合併母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等

項目。

②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享

有的份額。

③抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響。內部交易

表明相關資產發生減值損失的，全額確認該部分損失。

④站在企業集團角度對特殊交易事項予以調整。

(3) 報告期內增減子公司的處理

①增加子公司或業務

A.同一控制下企業合併增加的子公司或業務

(a)編制合併資產負債表時，調整合併資產負債表的期初數，同時對比較報表

的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直

存在。

(b)編制合併利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、

費用、利潤納入合併利潤表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後

的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

(c)編制合併現金流量表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的

現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併

後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

B.非同一控制下企業合併增加的子公司或業務

(a)編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

(b)編制合併利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、

利潤納入合併利潤表。

(c)編制合併現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合

並現金流量表。

②處置子公司或業務

A.編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

B.編制合併利潤表時，將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤

納入合併利潤表。

C.編制合併現金流量表時將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入

合併現金流量表。

(4) 合併抵銷中的特殊考慮

①子公司持有本公司的長期股權投資，視為本公司的庫存股，作為所有者權

益的減項，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

子公司相互之間持有的長期股權投資，比照本公司對子公司的股權投資的抵銷方

法，將長期股權投資與其對應的子公司所有者權益中所享有的份額相互抵銷。

②「專項儲備」和「一般風險準備」項目由於既不屬於實收資本（或股本）、

資本公積，也與留存收益、未分配利潤不同，在長期股權投資與子公司所有者權

益相互抵銷後，按歸屬於母公司所有者的份額予以恢復。

③因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負債表中資產、負債的帳面價值

與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合併資產負債表中確

認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合併利潤表中的所得稅費用，但

與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合併相關的遞延所得稅除外。

④本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷「歸屬

於母公司所有者的淨利潤」。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易

損益，按照本公司對該子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和

「少數股東損益」之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易

損益，按照本公司對出售方子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利

潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。

⑤子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權

益中所享有的份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。

(5) 特殊交易的會計處理

①購買少數股東股權

本公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在個別財務報表中，購買少

數股權新取得的長期股權投資的投資成本按照所支付對價的公允價值計量。在合

並財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算

應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資

本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未

分配利潤。

②通過多次交易分步取得子公司控制權的

A.通過多次交易分步實現同一控制下企業合併

屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交

易進行處理。在個別財務報表中，在合併日之前的每次交易中，股權投資均確認

為長期股權投資且其初始投資成本按照所對應的持股比例計算的對被合併方淨資

產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額確定，長期股權投資的初始成本

與支付對價的帳面價值的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積

（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。在後續

計量時，長期股權投資按照成本法核算，但不涉及合併財務報表編制問題。在合

並日，本公司對子公司的長期股權投資初始成本按照對子公司累計持股比例計算

的對被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額確定，初始投

資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日取得進一步股份新支付

對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積

（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。同時編

制合併日的合併財務報表，並且本公司在合併財務報表中，視同參與合併的各方

在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。

各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況的，通常將多

次交易作為「一攬子交易」進行會計處理：

(a)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的。

(b)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果。

(c)一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生。

(d)一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

不屬於「一攬子交易」的，在合併日之前的每次交易中，本公司所發生的每

次交易按照所支付對價的公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產或可供出售金融資產）或按照權益法核算的長期股權投資。

在合併日，本公司在個別財務報表中，根據合併後應享有的子公司淨資產在最終

控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。

合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加

上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資

本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。

本公司在合併財務報表中，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即

以目前的狀態存在進行調整，在編制合併財務報表時，以不早於合併方和被合併

方處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併方的有關資產、負債併入合

並方合併財務報表的比較報表中，並將合併增加的淨資產在比較報表中調整所有

者權益項下的相關項目。因合併方的資本公積（資本溢價或股本溢價）餘額不足，

被合併方在合併前實現的留存收益中歸屬於合併方的部分在合併財務報表中未予

以全額恢復的，本公司在報表附註中對這一情況進行說明，包括被合併方在合併

前實現的留存收益金額、歸屬於本公司的金額及因資本公積餘額不足在合併資產

負債表中未轉入留存收益的金額等。

合併方在取得被合併方控制權之前持有的股權投資且按權益法核算的，在取

得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日

之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他所有者權益變動，應分別衝減比較

報表期間的期初留存收益。

B.通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併

屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交

易進行處理。在個別財務報表中，在合併日之前的每次交易中，股權投資均確認

為長期股權投資且其初始投資成本按照所支付對價的公允價值確定。在後續計量

時，長期股權投資按照成本法核算，但不涉及合併財務報表編制問題。在合併日，

在個別財務報表中，按照原持有的長期股權投資的帳面價值加上新增投資成本（進

一步取得股份所支付對價的公允價值）之和，作為合併日長期股權投資的初始投

資成本。在合併財務報表中，初始投資成本與對子公司可辨認淨資產公允價值所

享有的份額進行抵銷，差額確認為商譽或計入合併當期損益。

不屬於「一攬子交易」的，在合併日之前的每次交易中，投資方所發生的每

次交易按照所支付對價的公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產或可供出售金融資產）或按照權益法核算的長期股權投資。

在合併日，在個別財務報表中，按照原持有的股權投資（金融資產或按照權益法

核算的長期股權投資）的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算

長期股權投資的初始成本。在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方

的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值

的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下

的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益，但

由於被合併方重新計量設定受益計劃淨資產或淨負債變動而產生的其他綜合收益

除外。本公司在附註中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公

允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。

③本公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併

財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日

開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），

資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④本公司處置對子公司長期股權投資且喪失控制權

A.一次交易處置

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合

並財務報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。

處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原

有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失

控制權當期的投資收益，同時衝減商譽（註：如果原企業合併為非同一控制下的

且存在商譽的）。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權

時轉為當期投資收益。

此外，與原子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，

在喪失控制權時轉入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產變動而產生的其他綜合收益除外。

B.多次交易分步處置

在合併財務報表中，應首先判斷分步交易是否屬於「一攬子交易」。

如果分步交易不屬於「一攬子交易」的，則在喪失對子公司控制權之前的各

項交易，應按照「母公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權」的有關規

定處理。

如果分步交易屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪

失控制權的交易進行會計處理；其中，對於喪失控制權之前每一次交易，處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為

其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

⑤因子公司的少數股東增資而稀釋母公司擁有的股權比例

子公司的其他股東（少數股東）對子公司進行增資，由此稀釋了母公司對子

公司的股權比例。在合併財務報表中，按照增資前的母公司股權比例計算其在增

資前子公司帳面淨資產中的份額，該份額與增資後按照母公司持股比例計算的在

增資後子公司帳面淨資產份額之間的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價），

資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

凡本公司能夠控制的子公司以及特殊目的主體（以下簡稱「納入合併範圍的公

司」）都納入合併範圍；納入合併範圍的公司所採用的會計期間、會計政策與母公

司不一致的，按照母公司的會計期間、會計政策對其財務報表進行調整；以母公

司和納入合併範圍公司調整後的財務報表為基礎，按照權益法調整對納入合併範

圍公司的長期股權投資後，由母公司編制；合併報表範圍內母公司與納入合併範

圍的公司、納入合併範圍的公司相互之間發生的內部交易、資金往來在合併時予

以抵銷。

7. 現金及現金等價物的確定標準

現金指企業庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物指持有的期限

短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、

價值變動風險很小的投資。

8. 外幣業務和外幣報表折算

(1) 外幣交易時折算匯率的確定方法

本公司外幣交易初始確認時採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯

率折算為記帳本位幣。

(2) 資產負債表日外幣貨幣性項目的折算方法

在資產負債表日，對於外幣貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算。

因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生

的匯兌差額，計入當期損益。

(3) 外幣報表折算方法

對企業境外經營財務報表進行折算前先調整境外經營的會計期間和會計政

策，使之與企業會計期間和會計政策相一致，再根據調整後會計政策及會計期間

編制相應貨幣（記帳本位幣以外的貨幣）的財務報表，再按照以下方法對境外經

營財務報表進行折算：

①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所

有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近

似匯率折算。

③產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債

表中所有者權益項目下單獨列示「其他綜合收益」。

④外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯

率或即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金

流量表中單獨列報。

9. 金融工具

(1) 金融資產的分類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產，前者主要是指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及

不作為有效套期工具的衍生工具投資。這類資產在初始計量時按照取得時的公允

價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中

包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息但尚未領取的債券利息，單獨確認

為應收項目。在持有期間取得利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，

本公司將這類金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益。這類金融資產在

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允

價值變動損益。

②持有至到期投資

主要是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司具有明確意圖和能

力持有至到期的國債、

公司債

券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關

交易費用之和作為初始確認金額。支付價款中包含的已到付息期但尚未發放的債

券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤餘成本和實際

利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款

與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

應收款項主要包括應收帳款和其他應收款等。應收帳款是指本公司銷售商品

或提供勞務形成的應收款項。應收帳款按從購貨方應收的合同或協議價款作為初

始確認金額。

④可供出售金融資產

主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。可供出售金融資產按照取得

該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包

含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確

認為應收項目。可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利計入投資收益。

可供出售金融資產是外幣貨幣性金融資產的，其形成的匯兌損益計入當期損

益。採用實際利率法計算的可供出售債務工具投資的利息，計入當期損益；可供

出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。資

產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量，且其變動計入其他綜合收益。

處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間差額計入投

資收益；同時，將原計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額

轉出，計入投資收益。

(2) 金融負債的分類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債

和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；這類金融負債初始

確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益，資產負債表日將公允

價值變動計入當期損益。

②其他金融負債，是指以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以

外的金融負債。

(3) 金融資產的重分類

因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，

本公司將其重分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。持有至到

期投資部分出售或重分類的金額較大，且不屬於《企業會計準則第22號——金融

工具確認和計量》第十六條所指的例外情況，使該投資的剩餘部分不再適合劃分

為持有至到期投資的，本公司將該投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產，

並以公允價值進行後續計量，但在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內不再

將該金融資產劃分為持有至到期投資。重分類日，該投資的帳面價值與公允價值

之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉

出，計入當期損益。

(4) 金融負債與權益工具的區分

除特殊情況外，金融負債與權益工具按照下列原則進行區分：

①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同

義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交

付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地

形成合同義務。

②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用

於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還

是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果

是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具是發行方的權益工具。

在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金

融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的

數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的，

還是完全或部分地基於除本公司自身權益工具的市場價格以外變量（例如利率、

某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。

(5) 金融資產轉移

金融資產轉移是指下列兩種情形：

A.將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給另一方；

B.將金融資產整體或部分轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的合同

權利，並承擔將收取的現金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。

①終止確認所轉移的金融資產

已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，或既沒有轉

移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，但放棄了對該金融資

產控制的，終止確認該金融資產。

在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時，注重轉入方出售該金融資產

的實際能力。轉入方能夠單獨將轉入的金融資產整體出售給與其不存在關聯方關

系的第三方，且沒有額外條件對此項出售加以限制的，表明企業已放棄對該金融

資產的控制。

本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時，注重金融資

產轉移的實質。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損

益：

A.所轉移金融資產的帳面價值；

B.因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉

及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，

在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終

止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列

兩項金額的差額計入當期損益：

A.終止確認部分的帳面價值；

B.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對

應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

②繼續涉入所轉移的金融資產

既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，且未放

棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資

產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

③繼續確認所轉移的金融資產

仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉

移金融資產整體，並將收到的對價確認為一項金融負債。該金融資產與確認的相

關金融負債不得相互抵銷。在隨後的會計期間，企業繼續確認該金融資產產生的

收入和該金融負債產生的費用。所轉移的金融資產以攤餘成本計量的，確認的相

關負債不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

(6) 金融負債終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部

分。將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，償付債務的現時義務

仍存在的，不終止確認該金融負債，也不終止確認轉出的資產。與債權人之間籤

訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負

債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負

債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價

（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

(7) 金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不得相互抵銷。但同時滿足

下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

①本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

②本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相

關負債進行抵銷。

(8) 金融資產減值測試方法及減值準備計提方法

①金融資產發生減值的客觀證據：

A.發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C.債權人出於經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

D.債務人可能倒閉或進行其他財務重組；

E.因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F.無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開

的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金

流量確已減少且可計量；

G.債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使

權益工具投資人可能無法收回投資成本；

H.權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

I.其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

②金融資產的減值測試（不包括應收款項）

A．持有至到期投資減值測試

持有至到期投資發生減值時，將該持有至到期投資的帳面價值減記至預計未

來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減

值損失，計入當期損益。

預計未來現金流量現值，按照該持有至到期投資的原實際利率折現確定，並

考慮相關擔保物的價值（取得和出售該擔保物發生的費用予以扣除）。原實際利

率是初始確認該持有至到期投資時計算確定的實際利率。對於浮動利率的持有至

到期投資，在計算未來現金流量現值時可採用合同規定的現行實際利率作為折現

率。即使合同條款因債務方或金融資產發行方發生財務困難而重新商定或修改，

在確認減值損失時，仍用條款修改前所計算的該金融資產的原實際利率計算。

對持有至到期投資確認減值損失後，如有客觀證據表明該持有至到期投資價

值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關（如債務人的信用評級已提

高等），原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。持有至到期投資發生減值

後，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用的折現率作為利

率計算確認。

B.可供出售金融資產減值測試

在資產負債表日本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析，判斷該項

金融資產公允價值是否持續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產的期末公

允價值相對於成本的下跌幅度已達到或超過50%，或者持續下跌時間已達到或超

過12個月，在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，可

以認定該可供出售金融資產已發生減值，確認減值損失。可供出售金融資產發生

減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累

計損失一併轉出，計入資產減值損失。

可供出售債務工具金融資產是否發生減值，可參照上述可供出售權益工具投

資進行分析判斷。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

可供出售債務工具金融資產發生減值後，利息收入按照確定減值損失時對未來現

金流量進行折現採用的折現率作為利率計算確認。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上

升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以

轉回，計入當期損益。

(9) 金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值，不存在主要市場

的，本公司以最有利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。

主要市場，是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場；最

有利市場，是指在考慮交易費用和運輸費用後，能夠以最高金額出售相關資產或

者以最低金額轉移相關負債的市場。本公司採用市場參與者在對該資產或負債定

價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。

①估值技術

本公司採用在當期情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值

技術，使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一

種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值，使用多種估值技術計量公允價值

的，考慮各估值結果的合理性，選取在當期情況下最能代表公允價值的金額作為

公允價值。

本公司在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀

察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。可觀察

輸入值，是指能夠從市場數據中取得的輸入值。該輸入值反映了市場參與者在對

相關資產或負債定價時所使用的假設。不可觀察輸入值，是指不能從市場數據中

取得的輸入值。該輸入值根據可獲得的市場參與者在對相關資產或負債定價時所

使用假設的最佳信息取得。

②公允價值層次

本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層

次輸入值，其次使用第二層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。第一層次輸入

值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層

次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第

三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

10. 應收款項的減值測試方法及減值準備計提方法

在資產負債表日對應收款項的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明其發生減

值的，計提減值準備。應收款項包括應收帳款、其他應收款等。

(1) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

①單項金額重大的判斷依據或金額標準：本公司將300.00萬元以上應收帳款，

100.00萬元以上其他應收款確定為單項金額重大。

②單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：對於單項金額重大的應收

款項，單獨進行減值測試。有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流

量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，並據此計提相應的壞帳準備。短

期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，

可不對其預計未來現金流量進行折現。

(2) 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

①確定組合的依據：

組合1：對單項金額重大單獨測試未發生減值的應收款項匯同單項金額不重大

的應收款項，本公司以帳齡作為信用風險特徵組合。

組合2：本公司合併範圍內的母子公司之間、子公司之間的應收款項。

②按組合計提壞帳準備的計提方法：

組合1：帳齡分析法；組合2：不計提壞帳準備。

本公司根據以前年度按帳齡劃分的各段應收款項實際損失率作為基礎，結合

現時情況確定本年各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例，據此計算本年應

計提的壞帳準備。各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例具體如下：

帳齡

應收帳款計提比例（%）

其他應收款計提比例（%）

1年以內

5

5

1至2年

10

10

2至3年

30

30

3至4年

50

50

4至5年

80

80

5年以上

100

100

(3) 單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

對單項金額不重大但已有客觀證據表明其發生了減值的應收款項，按帳齡分

析法計提的壞帳準備不能反映實際情況，本公司單獨進行減值測試，根據其未來

現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，並據此計提相應的壞帳準

備。

11. 存 貨

(1) 存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程

中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、

在產品、產成品、周轉材料等。

(2) 發出存貨的計價方法：本公司存貨發出時採用加權平均法計價。

(3) 存貨的盤存制度：本公司存貨採用永續盤存制，每年至少盤點一次，盤盈

及盤虧金額計入當年度損益。

(4) 存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日按成本與可變現淨值孰低計量，存貨成本高於其可變現淨值的，

計提存貨跌價準備，計入當期損益。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的可靠

證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素。

①產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的存貨，在正常生產經營

過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可

變現淨值。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，以合同價格作為其可變

現淨值的計量基礎；如果持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量，超出部分的存

貨可變現淨值以一般銷售價格為計量基礎。用於出售的材料等，以市場價格作為

其可變現淨值的計量基礎。

②需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金

額確定其可變現淨值。如果用其生產的產成品的可變現淨值高於成本，則該材料

按成本計量；如果材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本，則該材料

按可變現淨值計量，按其差額計提存貨跌價準備。

③存貨跌價準備一般按單個存貨項目計提；對於數量繁多、單價較低的存貨，

按存貨類別計提。

④資產負債表日如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則減記的金額

予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備的金額內轉回，轉回的金額計入當期損

益。

(5) 周轉材料的攤銷方法：在領用時採用一次轉銷法。

12. 持有待售的非流動資產或處置組

(1) 持有待售的非流動資產或處置組的分類

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出

售；

②出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購

買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管

部門批准後方可出售的，已經獲得批准。

本公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將

在一年內完成」的規定條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類

別的其他劃分條件的，本公司在取得日將其劃分為持有待售類別。

本公司因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，無論出

售後本公司是否保留部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類

別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類

別，在合併財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。

(2) 持有待售的非流動資產或處置組的計量

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

、採用公允價值減去出售費

用後的淨額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所得稅資產、由金融工

具相關會計準則規範的金融資產及由保險合同相關會計準則規範的保險合同所產

生的權利的計量分別適用於其他相關會計準則。

初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其

帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減

去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計

提持有待售資產減值準備。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為

持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計

量：

①劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況

下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；

②可收回金額。

(3) 列報

本公司在資產負債表中區別於其他資產單獨列示持有待售的非流動資產或持

有待售的處置組中的資產，區別於其他負債單獨列示持有待售的處置組中的負債。

持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產與持有待售的處置組中的負

債不予相互抵銷，分別作為流動資產和流動負債列示。

13. 長期股權投資

本公司長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，

以及對合營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本

公司聯營企業。

(1)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關

活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控

制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方

或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或

一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這

些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能

夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享

有的保護性權利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，

但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投

資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以

及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的

股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及

可轉換

公司債

券等的影響。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低於

50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明

該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響。

(2) 初始投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：

A.同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務

方式作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始

投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益；

B.同一控制下的企業合併，合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併

日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為

長期股權投資初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資

初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益；

C.非同一控制下的企業合併，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資

產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定為合併成本作為長

期股權投資的初始投資成本。合併方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮

詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按

照下列規定確定其投資成本：

A.以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。

初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；

B.以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作

為初始投資成本；

C.通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且

換入資產或換出資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅

費作為初始投資成本，換出資產的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益；

若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產的帳面價值和相關稅

費作為初始投資成本。

D.通過債務重組取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投

資成本，初始投資成本與債權帳面價值之間的差額計入當期損益。

(3) 後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營

企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算。

①成本法

採用成本法核算的長期股權投資，追加或收回投資時調整長期股權投資的成

本；被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②權益法

按照權益法核算的長期股權投資，一般會計處理為：

本公司長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產

公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投

資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入

當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份

額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；本

公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長

期股權投資的帳面價值；被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所

有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。在確認

應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公

允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計

政策及會計期間與本公司不一致的，應按照本公司的會計政策及會計期間對被投

資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益等。本公司與

聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於

本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司與被投資單位發生的

未實現內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認。

因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成

控制的，按照原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權

益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公

允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉

入改按權益法核算的當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，

處置後的剩餘股權改按公允價值計量，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允

價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理。

14. 固定資產

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超

過一年的單位價值較高的有形資產。

(1) 確認條件

固定資產在同時滿足下列條件時，按取得時的實際成本予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

固定資產發生的後續支出，符合固定資產確認條件的計入固定資產成本；不

符合固定資產確認條件的在發生時計入當期損益。

(2) 各類固定資產的折舊方法

本公司從固定資產達到預定可使用狀態的次月起按年限平均法提折舊，按固

定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計的淨殘值率分別確定折舊年限和年折

舊率如下：

類 別

折舊方法

使用年限

淨殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋建築物

年限平均法

20年

3

4.85

機械設備

年限平均法

10年

3

9.70

運輸設備

年限平均法

4年

3

24.25

電子設備及其他

年限平均法

3-5年

3

19.40-32.33

對於已經計提減值準備的固定資產，在計提折舊時扣除已計提的固定資產減

值準備。每年年度終了，公司對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進

行覆核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命。

(3) 融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法

本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認

該項固定資產的租賃為融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始

日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。融資租入的固定

資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租

賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用年限內計提折舊；無法

合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽

命兩者中較短的期間內計提折舊。

15. 在建工程

(1) 在建工程以立項項目分類核算。

(2) 在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作

為固定資產的入帳價值。包括建築費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到

預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目

專門借款所發生的借款費用及佔用的一般借款發生的借款費用。本公司在工程安

裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到

預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，自達到預定可使用狀態之日

起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並

按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際

成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提折舊額。

16. 借款費用

(1) 借款費用資本化的確認原則和資本化期間

本公司發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用

在同時滿足下列條件時予以資本化計入相關資產成本：

①資產支出已經發生；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額，計入發生當期的損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，且中斷時間

連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，

停止其借款費用的資本化；以後發生的借款費用於發生當期確認為費用。

(2) 借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期

實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者

進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定為專門借款利息費用的資本化金

額。

購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，一般借款應予資本

化的利息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔

用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根

據一般借款加權平均利率計算確定。

17. 無形資產

(1) 無形資產的計價方法：按取得時的實際成本入帳。

(2) 無形資產使用壽命及攤銷

①使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

50年

法定使用權

計算機軟體

10年

參考能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽

命

每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行

覆核。經覆核，本期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

②無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無

形資產。對於使用壽命不確定的無形資產，公司在每年年度終了對使用壽命不確

定的無形資產使用壽命進行覆核，如果重新覆核後仍為不確定的，於在資產負債

表日進行減值測試。

③無形資產的攤銷

對於使用壽命有限的無形資產，本公司在取得時判定其使用壽命，在使用壽

命內採用直線法系統合理攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。具體應攤銷

金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已

計提的無形資產減值準備累計金額，殘值為零。但下列情況除外：有第三方承諾

在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘值信

息，並且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。

對使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。每年年度終了對使用壽命不確定

的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，

估計其使用壽命並在預計使用年限內系統合理攤銷。

(3) 劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

①本公司將為進一步開發活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階

段，無形資產研究階段的支出在發生時計入當期損益。

②在本公司已完成研究階段的工作後再進行的開發活動作為開發階段。

(4) 開發階段支出資本化的具體條件

開發階段的支出同時滿足下列條件時，才能確認為無形資產：

A.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B.具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存

在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並

有能力使用或出售該無形資產；

E.歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

18. 長期資產減值

(1) 長期股權投資減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查，根據被投資單位經營

政策、法律環境、市場需求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是

否存在減值跡象。當長期股權投資可收回金額低於帳面價值時，將可收回金額低

於長期股權投資帳面價值的差額作為長期股權投資減值準備予以計提。資產減值

損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

(2) 投資性

房地產

減值測試方法及會計處理方法

資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低於成

本的，按兩者的差額計提減值準備。如果已經計提減值準備的投資性

房地產

的價

值又得以恢復，前期已計提的減值準備不得轉回。

(3) 固定資產的減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷，當存在減值跡象，估計可

收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資

產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經

確認，在以後會計期間不再轉回。當存在下列跡象的，按固定資產單項項目全額

計提減值準備：

①長期閒置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；

②由於技術進步等原因，已不可使用的固定資產；

③雖然固定資產尚可使用，但使用後產生大量不合格品的固定資產；

④已遭毀損，以至於不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；

⑤其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。

(4) 在建工程減值測試方法及會計處理方法

本公司於資產負債表日對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程

已經發生了減值，估計可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金

額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值

準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。存在下列一項或若干

項情況的，對在建工程進行減值測試：

①長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程；

②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後，並且給企業帶來的經濟

利益具有很大的不確定性；

③其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。

(5) 無形資產減值測試方法及會計處理方法

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收

回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形

資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。存在下

列一項或多項以下情況的，對無形資產進行減值測試：

①該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受

到重大不利影響；

②該無形資產的市價在當期大幅下跌，並在剩餘年限內可能不會回升；

③其他足以表明該無形資產的帳面價值已超過可收回金額的情況。

(6) 商譽減值測試

企業合併形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司在對包含

商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者

資產組組合存在減值跡象的，按以下步驟處理：

首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，

並與相關資產帳面價值比較，確認相應的減值損失；然後再對包含商譽的資產組

或者資產組這組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價

值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資

產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，就其差額確認減值損失。減值損失金

額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值；再根據資產組或者

資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他

各項資產的帳面價值。

19. 長期待攤費用

長期待攤費用核算本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在

一年以上的各項費用。

20. 職工薪酬

職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種

形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期

職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益

人等的福利，也屬於職工薪酬。

(1) 短期薪酬的會計處理方法

①職工基本薪酬（工資、獎金、津貼、補貼）

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，

並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

②職工福利費

本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相

關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。

③醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及

工會經費和職工教育經費

本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和

住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為其提供服務

的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並

確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。

④短期帶薪缺勤

本公司在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累

積帶薪缺勤相關的職工薪酬，並以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。

本公司在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。

⑤短期利潤分享計劃

利潤分享計劃同時滿足下列條件的，本公司確認相關的應付職工薪酬：

A.企業因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務；

B.因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。

(2) 離職後福利的會計處理方法

①設定提存計劃

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存

金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不

會在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內支付全部應繳存金額的，

本公司參照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相

匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定），將全部應繳存

金額以折現後的金額計量應付職工薪酬。

②設定受益計劃

A．確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本

根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計

變量和財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務

的歸屬期間。本公司按照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務

期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定）將

設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服

務成本。

B.確認設定受益計劃淨負債或淨資產

設定受益計劃存在資產的，本公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計

劃資產公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。

設定受益計劃存在盈餘的，本公司以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低

者計量設定受益計劃淨資產。

C.確定應計入資產成本或當期損益的金額

服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，除

了其他會計準則要求或允許計入資產成本的當期服務成本之外，其他服務成本均

計入當期損益。設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息

收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息，均計入當期損益。

D.確定應計入其他綜合收益的金額

重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動，包括：

(a)精算利得或損失，即由於精算假設和經驗調整導致之前所計量的設定受益

計劃義務現值的增加或減少；

(b)計劃資產回報，扣除包括在設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額中的

金額;

(c)資產上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨

額中的金額。

上述重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動直接計入其他綜合

收益,並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但本公司可以在權益範圍內轉移這

些在其他綜合收益中確認的金額。

(3) 辭退福利的會計處理方法

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工

薪酬負債，並計入當期損益：①企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減

建議所提供的辭退福利時；②企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或

費用時。

辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，參照相應的

折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍

市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定）將辭退福利金額予以折現，以折現

後的金額計量應付職工薪酬。

(4) 其他長期職工福利的會計處理方法

①符合設定提存計劃條件的

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，將全部

應繳存金額以折現後的金額計量應付職工薪酬。

②符合設定受益計劃條件的

在報告期末，本公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組

成部分：A.服務成本；B.其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額；C.重新計

量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動。

為簡化相關會計處理，上述項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

21. 預計負債

(1) 預計負債的的確認標準

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

①該義務是本公司承擔的現時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出本

公司；③該義務的金額能夠可靠地計量。

(2) 預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜

合考慮與或事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表

日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反映當前最

佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

22. 股份支付

(1) 股份支付的種類：本公司股份支付包括以現金結算的股份支付和以權益結

算的股份支付。

(2) 權益工具公允價值的確定方法

①對於授予職工的股份，其公允價值按公司股份的市場價格計量，同時考慮

授予股份所依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。

②對於授予職工的股票期權，在許多情況下難以獲得其市場價格。如果不存

在條款和條件相似的交易期權，公司選擇適用的期權定價模型估計所授予的期權

的公允價值。

(3) 確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等

後續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量，以作出可行權權益工

具的最佳估計。

(4) 股份支付計劃實施的會計處理

①授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債

的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。並在結算前的每個資產負債表

日和結算日對負債的公允價值重新計量，將其變動計入損益。

②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股

份支付，在等待期內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按

本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負

債。

③授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日以

權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

④完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權換取職工服務的以

權益結算的股份支付，在等待期內每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量

的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本

或費用和資本公積。

(5) 股份支付計劃修改的會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價

值，按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所

授予權益工具的數量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的

增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之

間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式

修改股份支付計劃的條款和條件，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該

變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

(6) 股份支付計劃終止的會計處理

如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未

滿足可行權條件而被取消的除外），本公司將取消或結算作為加速可行權處理，

立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額，並在取消或結算時支付給職工的所

有款項均作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在回購日公允價

值的部分，計入當期費用。

本公司如果回購其職工已可行權的權益工具，衝減企業的所有者權益；回購

支付的款項高於該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期損益。

23. 收入確認原則和計量方法

(1) 銷售商品收入

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與

所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額

能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成

本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

本公司商品銷售收入確認的具體原則：

① 內銷收入：公司在銷售產品發貨後，取得客戶產品驗收回單，開具銷售發

票時確認商品銷售收入的實現。

② 外銷收入：公司在銷售產品發貨後，取得海關提單時確認商品銷售收入的

實現。

(2) 提供勞務收入

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確

認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量(或已經提供的

勞務佔應提供勞務總量的比例，或已經發生的成本佔估計總成本的比例）確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地

計量；B、相關的經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；

D、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

本公司按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或

應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以

完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞

務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已

確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

① 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額

確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

② 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入

當期損益，不確認提供勞務收入。

(3) 讓渡資產使用權收入

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分

別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

① 利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確

定。

② 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

24. 政府補助

(1) 政府補助的確認

政府補助同時滿足下列條件的，才能予以確認：

① 本公司能夠滿足政府補助所附條件；

② 本公司能夠收到政府補助。

(2) 政府補助的計量

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣

性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

(3) 政府補助的會計處理

①與資產相關的政府補助

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產

相關的政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用期限

內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計

入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將

尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

②與收益相關的政府補助

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與

收益相關的政府補助，分情況按照以下規定進行會計處理：

用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在

確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；

用於補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分

分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與

本公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

③政策性優惠貸款貼息

財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提

供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策

性優惠利率計算相關借款費用。

財政將貼息資金直接撥付給本公司，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

④政府補助退回

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整

資產帳面價值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部

分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

25. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫

時性差異，採用資產負債表債務法將應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異對所

得稅的影響額確認和計量遞延所得稅負債或遞延所得稅資產。本公司不對遞延所

得稅資產和遞延所得稅負債進行折現。

(1) 遞延所得稅資產的確認

對於可抵扣暫時性差異，其對所得稅的影響額按預計轉回期間的所得稅稅率

計算，並將該影響額確認為遞延所得稅資產，但是以本公司很可能取得用來抵扣

可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限。

同時具有下列特徵的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣

暫時性差異對所得稅的影響額不確認為遞延所得稅資產：

A.該項交易不是企業合併；

B.交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同

時滿足下列兩項條件的，其對所得稅的影響額（才能）確認為遞延所得稅資產：

A.暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；

B.未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額；

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用

來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

在資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來

期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記

遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額

予以轉回。

(2) 遞延所得稅負債的確認

本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅

的影響，並將該影響額確認為遞延所得稅負債，但下列情況的除外：

①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞

延所得稅負債：

A.商譽的初始確認；

B.具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合

並，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

②本公司對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，

其對所得稅的影響額一般確認為遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩項條件的除

外：

A.本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間；

B.該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

(3) 特定交易或事項所涉及的遞延所得稅負債或資產的確認

①與企業合併相關的遞延所得稅負債或資產

非同一控制下企業合併產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異，在確

認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的同時，相關的遞延所得稅費用（或收益），

通常調整企業合併中所確認的商譽。

②直接計入所有者權益的項目

與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，計

入所有者權益。暫時性差異對所得稅的影響計入所有者權益的交易或事項包括：

可供出售金融資產公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更採用追溯

調整法或對前期（重要）會計差錯更正差異追溯重述法調整期初留存收益、同時

包含負債成份及權益成份的混合金融工具在初始確認時計入所有者權益等。

③可彌補虧損和稅款抵減

A.本公司自身經營產生的可彌補虧損以及稅款抵減

可抵扣虧損是指按照稅法規定計算確定的準予用以後年度的應納稅所得額彌

補的虧損。對於按照稅法規定可以結轉以後年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和

稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理。在預計可利用可彌補虧損或稅款抵減的

未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時，以很可能取得的應納稅所得額為

限，確認相應的遞延所得稅資產，同時減少當期利潤表中的所得稅費用。

B.因企業合併而形成的可彌補的被合併企業的未彌補虧損

在企業合併中，本公司取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合

遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進

一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時

性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，

商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併

相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

④合併抵銷形成的暫時性差異

本公司在編制合併財務報表時，因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負

債表中資產、負債的帳面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差

異的，在合併資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合

並利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合併相

關的遞延所得稅除外。

⑤以權益結算的股份支付

如果稅法規定與股份支付相關的支出允許稅前扣除，在按照會計準則規定確

認成本費用的期間內，本公司根據會計期末取得信息估計可稅前扣除的金額計算

確定其計稅基礎及由此產生的暫時性差異，符合確認條件的情況下確認相關的遞

延所得稅。其中預計未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規定確認的與

股份支付相關的成本費用，超過部分的所得稅影響應直接計入所得稅權益。

26. 安全生產費用及維簡費

本公司根據有關規定，按具體標準提取安全生產費用。安全生產費用於提取

時計入相關產品的成本或當期損益，同時計入「專項儲備」科目。提取的安全生產費

按規定範圍使用時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備；形成固定資產的，

先通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時

確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金

額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

27. 終止經營

(1) 終止經營的認定標準

終止經營，是指本公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且

該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別：

①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處

置的一項相關聯計劃的一部分；

③該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

(2) 終止經營的列示

本公司在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。對於當期列報的

終止經營，本公司在當期財務報表中，將原來作為持續經營損益列報的信息重新

作為可比會計期間的終止經營損益列報。終止經營不再滿足持有待售類別劃分條

件的，本公司在當期財務報表中，將原來作為終止經營損益列報的信息重新作為

可比會計期間的持續經營損益列報。

28. 重要會計政策、會計估計的變更

(1) 重要會計政策變更

2017年6月財政部發布了《企業會計準則解釋第9號—關於權益法下投資淨

損失的會計處理》、《企業會計準則解釋第10號—關於以使用固定資產產生的收

入為基礎的折舊方法》、《企業會計準則解釋第11號—關於以使用無形資產產生

的收入為基礎的攤銷方法》及《企業會計準則解釋第12號—關於關鍵管理人員服

務的提供方與接受方是否為關聯方》等四項解釋，本公司於2018年1月1起執行

上述解釋。

根據財政部2018年6月15日發布的《關於修訂印發2018年度一般企業財務

報表格式的通知》（財會[2018]15號）要求，對尚未執行新金融準則和新收入準則

的企業應按如下規定編制財務報表：

資產負債表中將「應收票據」和「應收帳款」歸併至新增的「應收票據及應

收帳款」項目；將「應收股利」和「應收利息」歸併至「其他應收款」項目；將

「固定資產清理」歸併至「固定資產」項目；將「工程物資」歸併至「在建工程」

項目；將「應付票據」和「應付帳款」歸併至新增的「應付票據及應付帳款」項

目；將「應付股利」和「應付利息」歸併至「其他應付款」項目；將「專項應付

款」歸併至「長期應付款」項目。

利潤表中從「管理費用」項目中分拆出「研發費用」項目，在財務費用項目

下分拆「利息費用」和「利息收入」明細項目。

本公司根據財會【2018】15號規定的財務報表格式編制2018年度財務報表，

並採用追溯調整法變更了相關財務報表列報。相關列報調整影響如下：

2017年12月31日受影響的合併資產負債表和母公司資產負債表

項 目

合併資產負債表

母公司資產負債表

調整前

調整後

調整前

調整後

應收票據

146,743,811.21

-

104,371,072.56

-

應收帳款

396,627,667.80

-

263,972,265.52

-

應收票據及應收帳款

-

543,371,479.01

-

368,343,338.08

應付票據

206,004,340.16

-

157,255,383.06

-

應付帳款

188,962,843.41

-

81,860,501.98

-

應付票據及應付帳款

-

394,967,183.57

-

239,115,885.04

應付利息

21,926.67

-

/

/

其他應付款

46,199,762.69

46,221,689.36

/

/

2017年度受影響的合併利潤表和母公司利潤表

項 目

合併利潤表

母公司利潤表

調整前

調整後

調整前

調整後

管理費用

121,884,114.63

75,955,605.80

76,076,177.23

47,695,043.81

研發費用

-

45,928,508.83

-

28,381,133.42

(2) 重要會計估計變更

本報告期內，本公司無重要會計估計變更。

六、 稅 項

1. 主要稅種及稅率

稅 種

計稅依據

稅率

增值稅

產品銷售增加值

17%（16%）

城市維護建設稅

應納流轉稅稅額

5%、7%

教育費附加

應納流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

應納流轉稅稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

25%

2. 稅收優惠及批文

(1)根據安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局和安徽省地方

稅務局聯合頒發的《關於公布安徽省2017年第二批高新技術企業認定名單的通

知》，

永新股份

被認定為安徽省2017年度第二批高新技術企業，並獲發《高新技

術企業證書》（證書編號：GR201734001660，有效期3年）。按照《企業所得稅

法》等相關法規規定，本公司自2017年1月1日至2019年12月31日三年內享

受國家高新技術企業15%的所得稅稅率。

(2)根據廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方

稅務局聯合頒發的《關於公布廣東省2016年高新技術企業名單的通知》，廣州永

新被認定為廣東省2016年度高新技術企業，並獲發《高新技術企業證書》（證書

編號：GR201644003544，有效期3年）。按照《企業所得稅法》等相關法規規定，

廣州永新自2016年1月1日至2018年12月31日三年內享受國家高新技術企業

15%的所得稅稅率。

(3)根據全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室下發的《關於公布河

北省2018年第三批擬認定高新技術企業名單的通知》，河北永新被認定為河北省

2018年度第三批高新技術企業。按照《企業所得稅法》等相關法規規定，河北永

新自2018年1月1日至2020年12月31日三年內享受國家高新技術企業15%的

所得稅稅率。

(4)根據安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、安徽省稅務局聯合頒發的《關於

公布安徽省2018年第一批高新技術企業認定名單的通知》，永新包裝被認定為安

徽省2018年度第一批高新技術企業，並獲發《高新技術企業證書》（證書編號：

GR201834001505，有效期3年）。按照《企業所得稅法》等相關法規規定，永新

包裝自2018年1月1日至2020年12月31日三年內享受國家高新技術企業15%

的所得稅稅率。

(5) 根據安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局和安徽省地方

稅務局聯合頒發的《關於公布安徽省2017年第一批高新技術企業認定名單的通

知》，新力油墨被認定為安徽省2017年度第一批高新技術企業，並獲發《高新技

術企業證書》（證書編號：GR201734000383，有效期3年）。按照《企業所得稅

法》等相關法規規定，新力油墨自2017年1月1日至2019年12月31日三年內

享受國家高新技術企業15%的所得稅稅率。

七、 合併財務報表主要項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 帳面餘額

項 目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

44,847.61

40,102.26

銀行存款

477,385,470.72

338,281,734.67

其他貨幣資金

50,346,538.69

39,068,520.17

合 計

527,776,857.02

377,390,357.10

其中：存放在境外的款項總額

-

-

(2) 其他貨幣資金期末餘額中50,300,260.40元系本公司辦理銀行承兌匯票存

入的保證金。除此之外，貨幣資金期末餘額中無其他因抵押、質押或凍結等對使

用有限制、有潛在回收風險的款項。

(3) 貨幣資金期末餘額較期初增長39.85%，主要系本期理財產品收回較多所

致。

2. 應收票據及應收帳款

(1) 應收票據及應收帳款明細

項 目

期末餘額

期初餘額

應收票據

112,589,404.33

146,743,811.21

應收帳款

445,665,931.08

396,627,667.80

合 計

558,255,335.41

543,371,479.01

(2) 應收票據明細披露

①應收票據分類

項 目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

112,389,404.33

146,743,811.21

商業承兌票據

200,000.00

-

合 計

112,589,404.33

146,743,811.21

②期末公司無已質押的應收票據。

③期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項 目

期末終止確認金額

期末未終止確認金

額

銀行承兌票據

148,741,864.32

-

合 計

148,741,864.32

-

④期末公司無因出票人未履約而將其應收票據轉應收帳款之情形。

(3) 應收帳款披露

①分類披露

項 目

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

5,364,107.67

1.14

2,682,053.84

50.00

2,682,053.83

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的應收帳款

465,480,216.58

98.50

23,319,882.44

5.01

442,160,334.14

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳

款

1,730,616.33

0.36

907,073.22

52.41

823,543.11

合 計

472,574,940.58

100.00

26,909,009.50

5.69

445,665,931.08

（續上表）

項 目

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的應收帳款

417,580,657.87

97.87

20,952,990.07

5.02

396,627,667.80

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳

款

9,096,824.64

2.13

9,096,824.64

100.00

-

合 計

426,677,482.51

100.00

30,049,814.71

7.04

396,627,667.80

A.組合中，單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提率(%)

計提理由

安徽科瑞克保溫材料有限公司

5,364,107.67

2,682,053.84

50.00

預計無法全部收回

合 計

5,364,107.67

2,682,053.84

50.00

—

B.組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳 齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

465,003,117.14

23,250,155.86

5.00

1至2年

367,016.29

36,701.63

10.00

2至3年

110,083.15

33,024.95

30.00

合 計

465,480,216.58

23,319,882.44

5.01

C.組合中，單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提率(%)

計提理由

北京洛娃日化有限公司

1,647,086.23

823,543.12

50.00

預計無法全部收回

安徽瑞祥醫藥包裝有限公司

83,530.10

83,530.10

100.00

預計無法收回

合 計

1,730,616.33

907,073.22

52.41

—

②本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提的壞帳準備金額為6,096,068.71元，本期收回壞帳準備金額為

2,880.00元。

③本期實際核銷的應收帳款金額為9,239,753.92元。其中重要的應收帳款核銷

情況列示如下：

單位名稱

款項性

質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷

程序

款項是否由關聯

交易產生

山西漢波食品股份有限公司

貨 款

2,997,766.25

無法收回

內部審批

否

河南金譽包裝科技有限公司

貨 款

2,608,081.33

無法收回

內部審批

否

東莞市泰和塑膠製品有限公

司

貨 款

1,278,824.57

無法收回

內部審批

否

河北威納邦生物科技有限公

司

貨 款

1,011,332.56

無法收回

內部審批

否

石家莊威納邦日化有限公司

貨 款

989,690.82

無法收回

內部審批

否

合 計

—

8,885,695.53

—

—

—

④按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款總額

的比例(%)

壞帳準備期末餘額

單位1

26,412,161.34

5.59

1,320,608.07

單位2

20,042,679.83

4.24

1,002,133.99

單位3

15,380,510.33

3.25

769,025.52

單位4

11,273,177.93

2.39

563,658.90

單位5

8,621,416.32

1.82

431,070.82

合 計

81,729,945.75

17.29

4,086,497.30

⑤本期因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

項 目

金融資產轉移的方

式

終止確認金額

與終止確認相關的利得或損

失

應收帳款

出售

114,326,290.49

-411,522.32

合 計

——

114,326,290.49

-411,522.32

註：摩根大通銀行和花旗銀行為本公司提供無追索權的特定客戶應收帳款購

買服務，本公司在收到銀行應收帳款購買款項時，終止確認相應的客戶應收帳款。

⑥本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額。

3. 預付款項

(1) 預付款項按帳齡列示

帳 齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

4,525,828.15

94.69

4,709,557.18

85.69

1至2年

143,555.00

3.01

575,114.28

10.47

2至3年

82,808.64

1.73

57,675.05

1.05

3年以上

27,184.08

0.57

153,101.62

2.79

合 計

4,779,375.87

100.00

5,495,448.13

100.00

註：期末帳齡超過1年的預付款項主要為結算尾款，無金額重要的預付款項

帳齡超過1年的情況。

(2) 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項情況

單位名稱

期末餘額

佔預付帳款期末餘

額合計數的比例

(%)

單位1

597,000.00

12.49

單位2

457,340.38

9.57

單位3

451,324.03

9.44

單位4

324,685.98

6.79

單位5

294,420.53

6.16

合 計

2,124,770.92

44.45

4. 其他應收款

(1) 分類列示

項 目

期末餘額

期初餘額

應收利息

-

-

應收股利

-

-

其他應收款

10,270,299.80

3,773,890.97

合 計

10,270,299.80

3,773,890.97

註：上表中的其他應收款是指扣除應收利息、應收股利後的其他應收款。

(2) 其他應收款分類披露

①分類披露

項 目

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

11,902,141.81

100.00

1,631,842.01

13.71

10,270,299.80

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的其他應

收款

-

-

-

-

-

合 計

11,902,141.81

100.00

1,631,842.01

13.71

10,270,299.80

（續上表）

項 目

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

4,842,816.22

100.00

1,068,925.25

22.07

3,773,890.97

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的其他應

收款

-

-

-

-

-

合 計

4,842,816.22

100.00

1,068,925.25

22.07

3,773,890.97

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳 齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

9,339,798.74

466,989.94

5.00

1至2年

542,854.27

54,285.43

10.00

2至3年

869,888.80

260,966.64

30.00

3至4年

600,000.00

300,000.00

50.00

5年以上

549,600.00

549,600.00

100.00

合 計

11,902,141.81

1,631,842.01

13.71

②本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額602,916.76元，無收回或轉回的壞帳準備情況。

③本期實際核銷的其他應收款金額為40,000.00元。

④按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱

期末餘額

佔其他應收款

總額的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

單位1

7,088,889.17

59.56

354,444.46

單位2

1,000,000.00

8.40

400,000.00

單位3

600,000.00

5.04

30,000.00

單位4

346,888.80

2.91

104,066.64

單位5

300,000.00

2.52

15,000.00

合 計

9,335,777.97

78.43

903,511.10

⑤其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

期末餘額

期初餘額

保證金

10,900,777.97

3,449,888.80

員工借款及備用金

254,365.11

615,062.96

其他暫付款

746,998.73

777,864.46

合 計

11,902,141.81

4,842,816.22

⑥本期無涉及政府補助的其他應收款。

⑦本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

⑧本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。

⑨其他應收款期末餘額較期初增加705.93萬元，主要系支付的保證金增加所

致。

5. 存 貨

(1) 存貨分類

項 目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

121,931,632.52

4,529,613.40

117,402,019.12

145,807,651.50

3,348,409.37

142,459,242.13

產成品

163,245,025.12

3,058,871.22

160,186,153.90

146,154,258.42

3,053,760.98

143,100,497.44

在產品

26,026,174.98

-

26,026,174.98

25,277,127.83

532,060.52

24,745,067.31

周轉材料

1,986,299.60

-

1,986,299.60

2,373,354.36

-

2,373,354.36

合 計

313,189,132.22

7,588,484.62

305,600,647.60

319,612,392.11

6,934,230.87

312,678,161.24

(2) 存貨跌價準備

存貨種類

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

3,348,409.37

4,511,756.85

-

3,330,552.82

-

4,529,613.40

產成品

3,053,760.98

2,721,956.84

-

2,716,846.60

-

3,058,871.22

在產品

532,060.52

-

-

532,060.52

-

-

合 計

6,934,230.87

7,233,713.69

-

6,579,459.94

-

7,588,484.62

6. 其他流動資產

項 目

期末餘額

期初餘額

委託理財

250,000,000.00

334,500,000.00

待攤費用

1,801,042.37

1,875,370.20

待抵扣進項稅額

451,390.87

9,972,933.51

預繳所得稅

1,005,795.82

160,081.58

合 計

253,258,229.06

346,508,385.29

7. 固定資產

(1) 分類列示

項 目

期末餘額

期初餘額

固定資產

691,518,611.88

672,013,650.33

固定資產清理

-

-

合 計

691,518,611.88

672,013,650.33

註：上表中的固定資產是指扣除固定資產清理後的固定資產。

(2) 固定資產

①固定資產情況

項 目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子設備及其他

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

338,646,911.52

900,996,633.08

6,979,876.04

49,260,607.57

1,295,884,028.21

2.本期增加金額

26,905,114.03

77,699,445.24

-

2,858,625.11

107,463,184.38

其中：購置

-

18,019,464.47

-

2,858,625.11

20,878,089.58

在建工程轉

入

26,905,114.03

59,679,980.77

-

-

86,585,094.80

3.本期減少金額

-

10,427,802.20

-

2,546,833.32

12,974,635.52

其中：處置或報廢

-

10,427,802.20

-

2,546,833.32

12,974,635.52

4.期末餘額

365,552,025.55

968,268,276.12

6,979,876.04

49,572,399.36

1,390,372,577.07

二、累計折舊

1.期初餘額

98,297,185.63

480,325,876.50

4,963,093.58

38,265,343.73

621,851,499.44

2.本期增加金額

16,491,288.20

66,230,382.55

581,154.48

4,161,259.90

87,464,085.13

其中：計提

16,491,288.20

66,230,382.55

581,154.48

4,161,259.90

87,464,085.13

3.本期減少金額

-

10,011,671.55

-

2,468,826.27

12,480,497.82

其中：處置或報廢

-

10,011,671.55

-

2,468,826.27

12,480,497.82

4.期末餘額

114,788,473.83

536,544,587.50

5,544,248.06

39,957,777.36

696,835,086.75

三、減值準備

1.期初餘額

709,925.44

1,308,953.00

-

-

2,018,878.44

2.本期增加金額

-

-

-

-

-

3.本期減少金額

-

-

-

-

-

4.期末餘額

709,925.44

1,308,953.00

-

-

2,018,878.44

四、帳面價值

1.期末帳面價值

250,053,626.28

430,414,735.62

1,435,627.98

9,614,622.00

691,518,611.88

2.期初帳面價值

239,639,800.45

419,361,803.58

2,016,782.46

10,995,263.84

672,013,650.33

②期末無暫時閒置的固定資產情況。

③期末無通過融資租賃租入和經營租賃租出的固定資產情況。

④未辦妥產權證的固定資產情況

項 目

帳面價值

未辦妥產權證書原

因

黃山永新房產

4,254,365.07

正在辦理

永新包裝房產

104,118,704.52

正在辦理

河北永新房產

19,891,475.51

正在辦理

新力油墨房產

11,493,894.14

正在辦理

合 計

139,758,439.24

—

8. 在建工程

(1) 分類列示

項 目

期末餘額

期初餘額

在建工程

79,860,309.43

28,299,529.84

工程物資

-

-

合 計

79,860,309.43

28,299,529.84

(2) 在建工程情況

①在建工程情況

項 目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

13000噸新型功能性

包裝材料項目

-

-

-

913,070.13

-

913,070.13

8000噸多功能膜技術

改造項目

6,451,719.86

-

6,451,719.86

-

-

-

年產2萬噸油墨技術

改造搬遷升級項目

124,101.29

-

124,101.29

19,579,536.34

-

19,579,536.34

ERP系統

78,747.56

-

78,747.56

1,770,811.11

-

1,770,811.11

廢氣高效淨化治理及

熱能利用項目

29,352,790.93

-

29,352,790.93

-

-

-

在安裝設備

39,990,497.67

-

39,990,497.67

5,684,211.36

-

5,684,211.36

其他零星工程

3,862,452.12

-

3,862,452.12

351,900.90

-

351,900.90

合 計

79,860,309.43

-

79,860,309.43

28,299,529.84

-

28,299,529.84

②重要在建工程項目本期變動情況

項目名稱

預算金額

（萬元）

期初餘額

本期增加金額

轉入固定資產/

無形資產金額

本期其他減

少金額

期末餘額

13000噸新型功能

性包裝材料項目

12,200.00

913,070.13

496,556.76

1,409,626.89

-

-

8000噸多功能膜技

術改造項目

5,600.00

-

6,451,719.86

-

-

6,451,719.86

年產2萬噸油墨技

術改造搬遷升級項

目

10,000.00

19,579,536.34

20,983,599.55

40,439,034.60

-

124,101.29

ERP系統

300.00

1,770,811.11

643,631.60

2,335,695.15

-

78,747.56

廢氣高效淨化治理

及熱能利用項目

7,780.00

-

33,262,736.77

3,909,945.84

-

29,352,790.93

在安裝設備

—

5,684,211.36

73,131,231.34

38,824,945.03

-

39,990,497.67

其他零星工程

—

351,900.90

5,512,093.66

2,001,542.44

-

3,862,452.12

合 計

—

28,299,529.84

140,481,569.54

88,920,789.95

-

79,860,309.43

（續上表）

項目名稱

工程累計投入

佔預算比例

(%)

工程

進度(%)

利息資本化

累計金額

其中：本年利

息資本化金額

本期利息

資

本化率(%)

資金來源

13000噸新型功能

性包裝材料項目

50.69

50.00

-

-

-

自有資金

8000噸多功能膜

技術改造項目

11.52

10.00

-

-

-

自有資金

年產2萬噸油墨技

術改造搬遷升級項

目

40.39

50.00

356,514.80

119,908.97

1.11

自有資金

ERP系統

80.48

90.00

-

-

-

自有資金

廢氣高效淨化治理

及熱能利用項目

40.87

60.00

-

-

-

自有資金

在安裝設備

—

—

-

-

-

自有資金

其他零星工程

—

—

-

-

-

自有資金

合 計

—

—

356,514.80

119,908.97

1.11

—

③期末公司在建工程未發生減值情形，故未計提在建工程減值準備。

④在建工程期末餘額較期初增加5,156.08萬元，主要系本期廢氣高效淨化治

理及熱能利用項目以及在安裝設備投入金額較大所致。

9. 無形資產

(1) 無形資產情況

項 目

土地使用權

軟體及其他

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

68,643,807.68

2,473,678.08

71,117,485.76

2.本期增加金額

-

2,809,358.95

2,809,358.95

其中：購置

-

473,663.80

473,663.80

在建工程轉入

-

2,335,695.15

2,335,695.15

3.本期減少金額

-

-

-

4.期末餘額

68,643,807.68

5,283,037.03

73,926,844.71

二、累計攤銷

1.期初餘額

9,433,771.81

1,451,102.58

10,884,874.39

2.本期增加金額

1,384,484.88

380,428.03

1,764,912.91

其中：計提

1,384,484.88

380,428.03

1,764,912.91

3.本期減少金額

-

-

-

4.期末餘額

10,818,256.69

1,831,530.61

12,649,787.30

三、減值準備

1.期初餘額

-

-

-

2.本期增加金額

-

-

-

3.本期減少金額

-

-

-

4.期末餘額

-

-

-

四、帳面價值

1.期末帳面價值

57,825,550.99

3,451,506.42

61,277,057.41

2.期初帳面價值

59,210,035.87

1,022,575.50

60,232,611.37

(2) 期末無通過公司內部研發形成的無形資產。

(3) 期末無未辦妥產權證書的土地使用權情況。

10. 長期待攤費用

項 目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

房屋租賃費

474,640.16

-

27,122.40

-

447,517.76

合 計

474,640.16

-

27,122.40

-

447,517.76

11. 遞延所得稅資產

(1) 未經抵消的遞延所得稅資產

項 目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

36,129,336.13

5,419,400.42

38,052,970.83

5,707,945.63

應付職工薪酬

1,938,778.79

290,816.82

1,780,760.68

267,114.10

政府補助

47,506,826.77

7,126,024.02

50,832,708.32

7,624,906.25

銷售服務費等

39,060,293.41

5,859,044.02

39,190,748.47

5,878,612.26

可抵扣虧損

12,305,575.04

1,845,836.26

5,322,352.36

798,352.85

合 計

136,940,810.14

20,541,121.54

135,179,540.66

20,276,931.09

(2) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

-

-

可抵扣虧損

-

9,939,990.89

合 計

-

9,939,990.89

(3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年 份

期末金額

期初金額

備註

2027年

-

9,939,990.89

/

合 計

-

9,939,990.89

/

12. 其他非流動資產

(1) 項目分類

項 目

期末餘額

期初餘額

預付長期資產購置款

23,295,800.24

30,765,742.62

合 計

23,295,800.24

30,765,742.62

(2) 其他非流動資產系公司預付的工程和設備款。

13. 短期借款

項 目

期末餘額

期初餘額

保證借款

27,219,098.74

14,040,968.45

質押借款

22,258,039.97

-

合 計

49,477,138.71

14,040,968.45

註：期末保證借款系公司及下屬子公司永新包裝購買進口設備的押匯借款，

由控股股東永佳投資提供保證擔保；期末新增質押借款系

中國銀行

黃山分行為本

公司提供的附帶追索權應收帳款保理業務融資借款，並以應收帳款質押，永佳投

資提供保證擔保。

14. 應付票據及應付帳款

(1) 分類列示

種 類

期末餘額

期初餘額

應付票據

197,254,798.54

206,004,340.16

應付帳款

213,863,156.49

188,962,843.41

合 計

411,117,955.03

394,967,183.57

(2) 應付票據

種 類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

197,254,798.54

206,004,340.16

商業承兌匯票

-

-

合 計

197,254,798.54

206,004,340.16

(3) 應付帳款列示

①按性質列示

項 目

期末餘額

期初餘額

應付材料款

184,522,962.79

171,547,455.88

應付工程設備款

16,619,317.55

4,917,494.11

應付運費

11,500,671.70

11,122,830.36

其 他

1,220,204.45

1,375,063.06

合 計

213,863,156.49

188,962,843.41

②期末無金額重要的應付帳款帳齡超過1年的情況。

15. 預收款項

(1) 預收款項列示

種 類

期末餘額

期初餘額

預收貨款

5,274,917.96

2,985,034.46

合 計

5,274,917.96

2,985,034.46

(2) 期末無帳齡超過1年的重要預收款項。

(3) 預收款項期末餘額較期初增加228.99萬元，主要系公司以預收方式收取的

貨款增加所致。

16. 應付職工薪酬

(1) 應付職工薪酬列示

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

59,604,001.43

228,666,105.57

226,966,417.82

61,303,689.18

二、離職後福利-設定提存計劃

-

16,979,234.32

16,979,234.32

-

三、辭退福利

591,349.28

182,640.80

227,132.80

546,857.28

四、一年內到期的其他福利

-

-

-

-

合 計

60,195,350.71

245,827,980.69

244,172,784.94

61,850,546.46

(2) 短期薪酬列示

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

58,535,178.72

197,120,324.35

195,023,763.85

60,631,739.22

二、職工福利費

-

16,798,482.84

16,798,482.84

-

三、社會保險費

-

6,415,852.00

6,370,518.76

45,333.24

其中：1、醫療保險費

-

5,060,101.91

5,014,768.67

45,333.24

2、工傷保險費

-

826,883.61

826,883.61

-

3、生育保險費

-

528,866.48

528,866.48

-

四、住房公積金

182,317.59

6,561,592.80

6,701,687.60

42,222.79

五、工會經費和職工教育經費

886,505.12

1,769,853.58

2,071,964.77

584,393.93

合 計

59,604,001.43

228,666,105.57

226,966,417.82

61,303,689.18

(3) 設定提存計劃列示

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

基本養老保險

-

16,556,812.28

16,556,812.28

-

失業保險費

-

422,422.04

422,422.04

-

合 計

-

16,979,234.32

16,979,234.32

-

17. 應交稅費

項 目

期末餘額

期初餘額

企業所得稅

18,428,189.96

10,358,434.00

增值稅

12,993,141.56

10,326,556.66

城建稅

220,253.58

497,668.22

教育費附加

118,181.31

299,199.17

地方教育費附加

78,787.54

199,466.09

房產稅

642,996.07

543,720.64

土地使用稅

303,211.95

1,095,592.89

個人所得稅

1,309,591.84

1,525,997.03

印花稅

3,899.59

4,008.00

水利基金

9,748.98

9,155.90

其 他

-

2,995.45

合 計

34,108,002.38

24,862,794.05

註：應交稅費期末餘額較期初增長37.18%，主要系期末應交企業所得稅及增

值稅增加所致。

18. 其他應付款

(1) 分類列示

項 目

期末餘額

期初餘額

應付利息

20,126.67

21,926.67

應付股利

-

-

其他應付款

43,610,929.82

46,199,762.69

合 計

43,631,056.49

46,221,689.36

註：上表中的其他應付款是指扣除應付利息、應付股利後的其他應付款。

(2) 其他應付款

①按款項性質列示其他應付款

項 目

期末餘額

期初餘額

銷售服務費

35,008,134.02

36,385,835.33

投資共建款

4,300,000.00

4,300,000.00

代管補償金

801,921.57

1,131,411.40

保證金

525,610.00

413,200.00

其他待付款

771,838.81

1,204,933.50

其他暫收款

2,203,425.42

2,764,382.46

合 計

43,610,929.82

46,199,762.69

②帳齡超過1年的重要其他應付款

項 目

期末餘額

未償還或結轉的原

因

河北永新代管職工補償金

801,921.57

職工離職後支付

黃山市財政局共建房產撥款

4,300,000.00

辦理產證後結轉

19. 長期應付款

項 目

期末餘額

期初餘額

專項基金

10,800,000.00

10,800,000.00

合 計

10,800,000.00

10,800,000.00

註：本公司下屬子公司新力油墨於2016年獲取黃山市徽州區國有資產投資經

營有限公司撥付的國開行明股實債專項建設投資基金1,080萬元，投資期限至2030

年12月1日，投資期限內僅收取固定投資收益，不承擔投資項目的經營虧損，投

資期滿後新力油墨一次性回購投資基金。

20. 遞延收益

(1) 遞延收益情況

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

50,832,708.32

5,706,980.00

9,032,861.55

47,506,826.77

收到財政撥款

合 計

50,832,708.32

5,706,980.00

9,032,861.55

47,506,826.77

—

(2) 涉及政府補助的項目

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

本期計入其他

收益金額

期末餘額

與資產相關

/與收益相關

綠色包裝材料項目生產線

購置項目

11,999,999.84

-

-

2,000,000.04

9,999,999.80

與資產相關

年產16,000噸合軟包裝材

料項目生產線購置項目

7,985,999.84

-

-

1,340,000.04

6,645,999.80

與資產相關

高透明高阻隔環保性複合

膜袋項目

3,110,000.00

-

-

622,000.00

2,488,000.00

與資產相關

高透明阻隔食品包裝材料

項目基本建設項目

1,296,000.00

-

-

432,000.00

864,000.00

與資產相關

高安全衛生食品包裝技改

項目基本建設項目

1,712,500.16

-

-

399,999.96

1,312,500.20

與資產相關

功能性軟包裝工程實驗項

目

1,200,000.00

-

-

200,000.00

1,000,000.00

與資產相關

生產設備購置

299,999.96

277,500.00

-

50,000.04

527,499.92

與資產相關

大氣汙染防治項目

644,700.00

2,214,480.00

-

408,656.98

2,450,523.02

與資產相關

高阻隔醫藥軟包材料技術

研究與服務平臺項目

8,115,084.47

-

-

1,159,297.79

6,955,786.68

與資產相關

高密抗菌面膜及婦嬰用品

包裝袋產業化技術改造項

目

1,266,666.67

-

-

160,000.00

1,106,666.67

與資產相關

研發設備補助

2,470,002.80

-

-

386,966.40

2,083,036.40

與資產相關

無殘留低能耗無溶劑複合

包裝材料技術改造項目

816,666.67

-

-

100,000.00

716,666.67

與資產相關

年產13000噸新型功能性包

裝材料項目

758,333.34

-

-

99,999.96

658,333.38

與資產相關

WHCPP流延機設備購置

758,333.34

-

-

99,999.96

658,333.38

與資產相關

年產5000噸氧化物鍍膜新

材料技術改造項目

3,753,857.39

-

-

433,711.44

3,320,145.95

與資產相關

年產3000噸保護膜包裝材

料項目

1,749,242.42

-

-

209,090.88

1,540,151.54

與資產相關

綠色環保型油墨技術改造

（一期）搬遷升級項目

1,400,000.00

-

-

-

1,400,000.00

與資產相關

顯示屏製程專用自粘性保

護膜研發項目

628,571.43

-

-

628,571.43

-

與收益相關

高清柔板印刷技術改造項

目

-

1,000,000.00

-

16,666.67

983,333.33

與資產相關

2000噸多功能液體包裝材

料技改項目

-

965,000.00

-

-

965,000.00

與資產相關

其他零星補助1

626,749.99

490,000.00

-

85,899.96

1,030,850.03

與資產相關

其他零星補助2

240,000.00

760,000.00

-

200,000.00

800,000.00

與收益相關

合 計

50,832,708.32

5,706,980.00

-

9,032,861.55

47,506,826.77

—

遞延收益本期主要增加情況：

①生產設備購置補助：新力油墨於2018年8月收到黃山市黃山區財政國庫支

付中心撥付的設備補助27.75萬元，新力油墨將其劃分與資產相關的政府補助，並

按資產折舊年限分期進行攤銷。

②大氣汙染防治項目：本公司於2018年12月收到黃山市財政國庫支付中心

撥付的汙染治理補助60萬元，公司將其劃分與資產相關的政府補助，並按資產折

舊年限分期進行攤銷；廣州永新於2018年3月收到廣州市財政局撥付的廢氣在線

回收補助161.45萬元，廣州永新將其劃分與資產相關的政府補助，並按資產折舊

年限分期進行攤銷。

③高清柔板印刷技術改造項目：永新包裝於2017年12月收到黃山經濟開發

區管理委員會財政局撥付的借轉補資金100萬元，永新包裝於項目驗收滿足補助

條件時將其劃分與資產相關的政府補助，並按資產折舊年限分期進行攤銷。

④2000噸多功能液體包裝材料技改項目：本公司於2017年12月收到黃山市

財政局撥付的借轉補資金96.50萬元，本公司於項目驗收滿足補助條件時將其劃分

與資產相關的政府補助，並按資產折舊年限分期進行攤銷。

21. 股本

單位：萬元

項 目

期初餘額

本次增減變動（＋、－）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

股份總數

33,574.45

-

-

16,787.22

-

16,787.22

50,361.67

註：股本情況見「附註三、公司基本情況」。

22. 資本公積

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

股本溢價

595,599,540.20

-

167,872,241.00

427,727,299.20

其他資本公積

3,082,018.16

-

-

3,082,018.16

合 計

598,681,558.36

-

167,872,241.00

430,809,317.36

註：經2017年度股東大會審議通過，本公司以總股本335,744,483股為基數，

以資本公積進行轉增股本，每10股轉增5股，共計轉增167,872,241股。

23. 專項儲備

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

專項儲備

4,038,484.28

2,489,275.65

2,528,754.76

3,999,005.17

合 計

4,038,484.28

2,489,275.65

2,528,754.76

3,999,005.17

註：公司下屬子公司新力油墨按照《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》

相關規定，每年提取和使用安全生產費用。

24. 盈餘公積

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

182,360,596.00

22,270,841.64

-

204,631,437.64

合 計

182,360,596.00

22,270,841.64

-

204,631,437.64

25. 未分配利潤

項 目

本期金額

上期金額

調整前上期末未分配利潤

643,439,708.18

624,182,106.63

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

-

-

調整後期初未分配利潤

643,439,708.18

624,182,106.63

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤

225,324,381.72

205,483,203.04

減：提取法定盈餘公積

22,270,841.64

18,353,359.99

應付普通股股利

151,085,017.35

167,872,241.50

期末未分配利潤

695,408,230.91

643,439,708.18

註：經2017年度股東大會審議通過，本公司以總股本335,744,483股為基數，

向全體股東按每十股派發現金紅利4.50元（含稅），共派發現金紅利151,085,017.35

元，上述股利已於2018年4月派發完畢。

26. 營業收入及營業成本

(1) 分類

項 目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

2,270,662,360.73

1,794,243,746.11

1,952,796,040.47

1,535,058,780.64

其他業務

61,605,184.56

26,054,523.90

55,446,565.37

17,220,246.18

合 計

2,332,267,545.29

1,820,298,270.01

2,008,242,605.84

1,552,279,026.82

(2) 主營業務（分產品）

產品類別

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

主營業務成本

主營業務收入

主營業務成本

彩印包裝材料

1,951,404,560.07

1,502,106,797.97

1,684,386,143.71

1,288,953,328.88

鍍鋁包裝材料

42,272,977.19

40,640,377.16

43,003,162.96

42,094,859.14

塑料軟包裝薄膜

186,817,081.32

181,185,424.46

137,792,160.19

135,633,218.72

包裝印刷材料

90,167,742.15

70,311,146.52

87,614,573.61

68,377,373.90

合 計

2,270,662,360.73

1,794,243,746.11

1,952,796,040.47

1,535,058,780.64

(3) 主營業務（分地區）

地區名稱

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

主營業務成本

主營業務收入

營業成本

國 內

2,092,556,692.56

1,668,779,711.75

1,798,382,361.21

1,421,973,782.76

國 外

178,105,668.17

125,464,034.36

154,413,679.26

113,084,997.88

合 計

2,270,662,360.73

1,794,243,746.11

1,952,796,040.47

1,535,058,780.64

(4) 公司前五名客戶的營業收入情況

項 目

營業收入

佔公司本年全部營

業收入的比例(%)

客戶1

99,895,413.38

4.28

客戶2

95,914,792.51

4.11

客戶3

75,271,057.18

3.23

客戶4

56,682,059.01

2.43

客戶5

52,407,489.39

2.25

合 計

380,170,811.47

16.30

27. 稅金及附加

項 目

本期發生額

上期發生額

城建稅

4,460,747.47

4,405,522.00

教育費附加

2,413,874.74

2,459,746.61

地方教育費附加

1,610,302.91

1,639,831.05

印花稅

817,169.37

652,488.01

房產稅

2,061,960.63

2,049,320.25

土地使用稅

1,978,871.46

4,134,725.21

水利基金

1,401,524.73

1,217,163.21

車船稅

103,007.28

8,160.00

其 他

4,429.27

-

合 計

14,851,887.86

16,566,956.34

28. 銷售費用

項 目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

22,333,021.28

18,575,538.27

銷售服務費

20,022,164.49

22,073,449.41

運輸費

45,553,296.09

38,667,061.46

出口費用

5,225,340.07

4,766,814.50

其 他

5,594,334.22

4,212,597.76

合 計

98,728,156.15

88,295,461.40

29. 管理費用

項 目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

62,582,236.76

55,399,211.95

折舊費

5,273,802.88

5,584,828.68

差旅費

1,192,578.71

1,428,539.13

業務招待費

1,983,306.78

1,780,675.67

車輛費用

1,391,094.21

1,324,506.57

綜合服務費

2,824,528.22

2,830,188.60

中介機構費

3,673,960.63

2,939,676.91

其 他

5,314,020.44

4,667,978.29

合 計

84,235,528.63

75,955,605.80

30. 研發費用

項 目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

14,415,749.75

10,139,702.20

材料費

38,909,636.89

32,908,111.48

水電費

1,293,958.94

55,639.78

折舊費

7,100,960.04

1,366,462.37

設計費

3,314,780.69

1,321,480.92

其 他

861,576.88

137,112.08

合 計

65,896,663.19

45,928,508.83

研發費用本期發生額較上期增長43.48%，主要系本期技術研發投入增加所致。

31. 財務費用

項 目

本期發生額

上期發生額

利息支出

2,545,224.88

1,153,923.88

減：利息收入

6,192,803.19

7,116,790.84

利息淨支出

-3,647,578.31

-5,962,866.96

匯兌損失

14,268,044.97

23,588,997.78

減：匯兌收益

14,758,830.04

20,246,413.22

匯兌淨損失

-490,785.07

3,342,584.56

銀行手續費及其他

1,050,329.37

680,700.04

合 計

-3,088,034.01

-1,939,582.36

財務費用本期發生額較上期減少114.85萬元，主要系本期匯兌淨損失減少所

致。

32. 資產減值損失

項 目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

6,698,985.47

-1,758,357.79

存貨跌價損失

7,233,713.69

6,575,390.46

合 計

13,932,699.16

4,817,032.67

資產減值損失本期發生額較上期增加911.57萬元，主要系公司計提的壞帳準

備增加所致。

33. 其他收益

項 目

本期發生額

上期發生額

與資產相關/與收益相

關

遞延收益轉入1

8,204,290.12

7,355,917.97

與資產相關

遞延收益轉入2

828,571.43

571,428.57

與收益相關

項目經費補助

838,200.00

1,806,800.00

與收益相關

稅收獎勵

2,298,600.00

1,106,600.00

與收益相關

合 計

12,169,661.55

10,840,746.54

——

34. 投資收益

項 目

本期發生額

上期發生額

銀行理財產品收益

11,248,031.67

5,053,150.69

合 計

11,248,031.67

5,053,150.69

投資收益本期發生額較上期增加619.49萬元，系本期公司銀行理財產品投資

產生的收益增加所致。

35. 資產處置收益

項 目

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得

508,321.19

278,469.87

合 計

508,321.19

278,469.87

36. 營業外收入

(1) 營業外收入明細

項 目

本期發生額

上期發生額

計入非經常性損益的金

額

政府補助

4,673,336.88

3,173,440.22

4,673,336.88

質量賠款及罰款收入

686,180.55

592,596.88

686,180.55

其 他

88,025.50

324,526.78

88,025.50

合 計

5,447,542.93

4,090,563.88

5,447,542.93

(2) 與企業日常活動無關的政府補助

項 目

本期發生額

上期發生額

與資產相關/與收益相

關

引進人才、就業補貼

335,045.09

451,916.90

與收益相關

高新技術企業認定補助

320,000.00

360,000.00

與收益相關

專精特新

中小企業

獎補

-

500,000.00

與收益相關

科技創新獎勵

507,500.00

340,000.00

與收益相關

外貿促進政策項目資金

297,800.00

817,648.70

與收益相關

技術中心獎勵

2,000,000.00

-

與收益相關

製造強省建設資金

500,000.00

-

與收益相關

創新型省份建設專項資金

344,000.00

-

與收益相關

其 他

368,991.79

703,874.62

與收益相關

合 計

4,673,336.88

3,173,440.22

——

37. 營業外支出

項 目

本期發生額

上期發生額

計入非經常性損益的金

額

非流動性資產報廢損失

108,142.01

194,848.86

108,142.01

捐贈支出

42,000.00

6,800.00

42,000.00

其 他

572,923.83

95,701.33

572,923.83

合 計

723,065.84

297,350.19

723,065.84

38. 所得稅費用

(1) 所得稅費用的組成

項 目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

35,742,938.80

35,591,077.21

遞延所得稅費用

-264,190.45

-570,250.26

合 計

35,478,748.35

35,020,826.95

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目

本期發生額

利潤總額

266,062,865.80

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

39,909,429.87

子公司適用不同稅率的影響

-

調整以前期間所得稅的影響

-272,908.92

非應稅收入的影響

-

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

541,575.62

研發費用及殘疾人工資加計扣除的影響

-3,208,349.59

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-1,490,998.63

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

-

其 他

-

所得稅費用合計

35,478,748.35

39. 現金流量表項目注釋

(1) 收到的其他與經營活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

政府補助

11,552,116.88

16,190,640.22

賠款及其他

1,451,140.69

1,495,226.58

合 計

13,003,257.57

17,685,866.80

(2) 支付的其他與經營活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

銷售服務費

21,438,021.59

33,521,471.71

辦公費

3,088,436.81

1,611,141.98

保險費

3,296,486.58

3,386,234.00

中介機構費

3,673,960.63

2,939,676.91

差旅費

1,192,578.71

1,442,292.63

業務招待費

2,036,616.78

1,830,001.07

車輛費用

1,391,094.21

1,324,506.57

綜合服務費

2,824,528.22

2,830,188.60

其 他

9,336,539.11

9,224,954.16

合 計

48,278,262.64

58,110,467.63

(3) 收到的其他與投資活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

利息收入

6,192,803.19

7,116,790.84

合 計

6,192,803.19

7,116,790.84

(4) 支付的其他與投資活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

保證金

7,088,889.17

-

合 計

7,088,889.17

-

(5) 收到的其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

借轉補資金

-

2,215,000.00

合 計

-

2,215,000.00

40. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料

本期發生額

上期發生額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

230,584,117.45

211,284,350.18

加：資產減值準備

13,932,699.16

4,817,032.67

固定資產折舊

87,464,085.13

88,242,513.32

無形資產和長期待攤費用攤銷

1,792,035.31

1,671,795.39

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（減：收益）

-508,321.19

-278,469.87

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

108,142.01

194,848.86

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-

-

財務費用（收益以「－」號填列）

-3,586,347.78

-4,749,714.94

投資損失（收益以「－」號填列）

-11,248,031.67

-5,053,150.69

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填

列）

-264,190.45

-570,250.26

存貨的減少（減少以「－」號填列）

-156,200.05

-40,249,115.82

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-16,241,753.10

-32,247,900.86

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

21,996,701.25

54,310,851.20

其 他

-39,479.11

-72,873.22

經營活動產生的現金流量淨額

323,833,456.96

277,299,915.96

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

-

-

一年內到期的可轉換

公司債

券

-

-

融資租入固定資產

-

-

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

477,476,596.62

338,520,387.36

減：現金的期初餘額

338,520,387.36

616,139,050.53

加：現金等價物的期末餘額

-

-

減：現金等價物的期初餘額

-

-

現金及現金等價物淨增加額

138,956,209.26

-277,618,663.17

註：「其他」項目系專項儲備的增加。

(2) 現金和現金等價物構成情況

項 目

期末餘額

期初餘額

一、現金

477,476,596.62

338,520,387.36

其中：庫存現金

44,847.61

40,102.26

可隨時用於支付的銀行存款

477,385,470.72

338,281,734.67

可隨時用於支付的其他貨幣資金

46,278.29

198,550.43

二、現金等價物

-

-

其中：三個月內到期的債券投資

-

-

三、期末現金及現金等價物餘額

477,476,596.62

338,520,387.36

41. 所有權或使用權受到限制的資產

項 目

期末餘額

受限原因

貨幣資金-其他貨幣資金

50,300,260.40

銀行承兌匯票保證

金

應收帳款

24,742,788.91

應收帳款保理質押

固定資產-房屋建築物

19,844,045.07

辦理票據抵押

無形資產-土地使用權

15,795,039.63

辦理票據抵押

42. 外幣貨幣性項目

項 目

期末外幣金額

折算匯率

期末折算人民幣餘

額

貨幣資金

14,433,775.64

其中：美 元

1,553,465.50

6.8632

10,661,744.42

日 元

58,905,523.00

0.0619

3,646,251.87

歐 元

16,028.36

7.8473

125,779.35

應收帳款

14,336,301.05

其中：美 元

1,956,096.01

6.8632

13,425,078.14

日 元

14,002,612.00

0.0619

866,761.68

歐 元

5,665.80

7.8473

44,461.23

應付帳款

24,847,237.44

其中：美 元

1,709,896.75

6.8632

11,735,363.37

日 元

25,713,512.20

0.0619

1,591,666.41

歐 元

1,468,047.31

7.8473

11,520,207.66

短期借款

27,219,098.74

其中：歐 元

3,468,594.13

7.8473

27,219,098.74

43. 政府補助

(1) 政府補助基本情況

種 類

金 額

列報項目

計入當期損益

的金額

一、與日常活動相關的政府補助

綠色包裝材料項目生產線購置項目

20,000,000.00

其他收益

2,000,000.04

年產16,000噸合軟包裝材料項目生產線購置

項目

13,340,000.00

其他收益

1,340,000.04

高透明、高阻隔環保性複合膜袋項目項目

6,220,000.00

其他收益

622,000.00

高透明阻隔食品包裝材料項目基本建設項目

4,320,000.00

其他收益

432,000.00

高安全衛生食品包裝技改項目基本建設項目

4,000,000.00

其他收益

399,999.96

功能性軟包裝工程實驗項目

2,000,000.00

其他收益

200,000.00

生產設備購置補助

777,500.00

其他收益

50,000.04

大氣汙染防治項目

3,503,880.00

其他收益

408,656.98

高阻隔醫藥軟包材料技術研究與服務平臺項

目

8,962,200.00

其他收益

1,159,297.79

高密抗菌面膜及婦嬰包裝袋產業化技改項目

1,600,000.00

其他收益

160,000.00

研發設備補助

2,565,500.00

其他收益

386,966.40

無殘留低能耗無溶劑複合包裝材料技改項目

1,000,000.00

其他收益

100,000.00

年產13000噸新型功能性包裝材料項目

1,000,000.00

其他收益

99,999.96

WHCPP流延機設備購置項目

1,000,000.00

其他收益

99,999.96

年產5000噸氧化物鍍膜新材料技術改造項目

4,100,000.00

其他收益

433,711.44

年產3000噸保護膜包裝材料項目

2,000,000.00

其他收益

209,090.88

顯示屏製程專用自粘性保護膜研發項目

1,200,000.00

其他收益

628,571.43

高清柔板印刷技術改造項目

1,000,000.00

其他收益

16,666.67

稅收獎勵

2,298,600.00

其他收益

2,298,600.00

其他補助

3,237,200.00

其他收益

1,124,099.96

綠色環保型油墨技術改造（一期）搬遷升級項

目

1,400,000.00

——

-

2000噸多功能液體包裝材料技改項目

965,000.00

——

-

小 計

86,489,880.00

——

12,169,661.55

二、與日常活動無關的政府補助

引進人才、就業補貼

335,045.09

營業外收入

335,045.09

高新技術企業認定補助

320,000.00

營業外收入

320,000.00

製造強省建設資金

500,000.00

營業外收入

500,000.00

技術中心獎勵

2,000,000.00

營業外收入

2,000,000.00

創新型省份建設專項資金

344,000.00

營業外收入

344,000.00

科技創新獎勵

507,500.00

營業外收入

507,500.00

外貿促進政策項目資金

297,800.00

營業外收入

297,800.00

其 他

368,991.79

營業外收入

368,991.79

小 計

4,673,336.88

——

4,673,336.88

合 計

91,163,216.88

——

16,842,998.43

(2) 政府補助退回情況

本公司本期不存在政府補助退回情況。

八、 合併範圍的變更

本公司本期合併財務報表範圍未發生變化。

九、 在其他主體中的權益

1. 在子公司中的權益

(1) 企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例%

取得方式

直接

間接

河北永新

河北石家莊

河北石家

莊

工業生產

100.00

-

設 立

廣州永新

廣東廣州

廣東廣州

工業生產

66.00

-

合 並

永新包裝

安徽黃山

安徽黃山

工業生產

100.00

-

設 立

新力油墨

安徽黃山

安徽黃山

工業生產

100.00注

-

合 並

註：黃山市徽州區國有資產投資經營有限公司2016年以明股實債方式投資新

力油墨國開行建設基金1,080萬元，僅收取固定投資收益，不參與公司經營。工商

信息登記本公司持股比例為93.0233%，實際享有權益比例為100%。

(2) 重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

廣州永新

34.00%

5,259,735.73

2,720,000.00

34,650,004.14

(3) 重要非全資子公司的主要財務信息

子公司

名稱

期末餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

廣州永新

130,261,256.80

95,645,774.17

225,907,030.97

113,881,371.02

10,113,883.04

123,995,254.06

（續上表）

子公司

名稱

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

廣州永新

114,484,799.06

100,501,441.67

214,986,240.73

110,345,856.99

10,198,417.81

120,544,274.80

（續上表）

子公司名稱

本期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

廣州永新

260,524,394.02

15,469,810.98

15,469,810.98

22,117,014.38

（續上表）

子公司名稱

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

廣州永新

236,875,551.96

17,062,197.47

17,062,197.47

24,670,648.31

2. 在合營安排或聯營企業中的權益

本公司無合營及聯營企業。

十、 與金融工具相關的風險

本公司與金融工具相關的風險源於本公司在經營過程中所確認的各類金融資

產和金融負債，包括：信用風險、流動性風險和市場風險。

本公司與金融工具相關的各類風險的管理目標和政策的制度由本公司管理層

負責。經營管理層通過職能部門負責日常的風險管理。本公司內部審計部門對公

司風險管理的政策和程序的執行情況進行日常監督，並且將有關發現及時報告給

本公司審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，

制定儘可能降低各類與金融工具相關風險的風險管理政策。

1. 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方未能履行義務從而導致另一方發生財務損失

的風險。本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據及應收帳款等。本公司

持有的貨幣資金，主要存放於商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具

備較高信譽和資產狀況，存在較低的信用風險；本公司持有的應收票據主要為銀

行承兌匯票，具有較強的流動性，公司已制定相應的票據管理和控制流程並得到

有效執行，極大程度的確保票據保管和使用的安全性，存在較低的信用風險；本

公司僅與信用良好的客戶進行交易，且會持續監控應收帳款餘額，以確保公司避

免發生重大壞帳損失的風險。本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中

每項金融資產（包括衍生金融工具）的帳面價值，整體信用風險評價較低。

2. 流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務

時發生資金短缺的風險。本公司統籌負責集團內各子公司的現金管理工作，包括

現金盈餘的短期投資和籌措貸款以應付預計現金需求。本公司的政策是定期監控

短期和長期的流動資金需求，以及是否符合借款協議的規定，以確保維持充裕的

現金儲備和可供隨時變現的有價證券。截止2018年12月31日，本公司金融負債

到期期限如下：

項目名稱

期末餘額（萬元）

6個月內

6個月-1年

1-2年

2-3年

3年以上

短期借款

4,947.71

-

-

-

-

應付票據及應付帳款

41,111.80

-

-

-

-

其他應付款

4,363.11

-

-

-

-

長期應付款

-

-

-

-

1,080.00

小 計

50,422.62

-

-

-

1,080.00

3. 市場風險

（1）匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認

的外幣資產和負債及未來的外幣交易依然存在外匯風險。公司財務部門負責監控

公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險。截止

2018年12月31日， 本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的

金額列示如下：

項目名稱

美元項目

日元項目

歐元項目

合計

外幣金融資產：

貨幣資金

10,661,744.42

3,646,251.87

125,779.35

14,433,775.64

應收帳款

13,425,078.14

866,761.68

44,461.23

14,336,301.05

小 計

24,086,822.56

4,513,013.55

170,240.58

28,770,076.69

外幣金融負債：

應付帳款

11,735,363.37

1,591,666.41

11,520,207.66

24,847,237.44

短期借款

-

-

27,319,080.15

27,319,080.15

小 計

11,735,363.37

1,591,666.41

38,839,287.81

52,166,317.59

金融資產與金融負債的匯率風險的敏感性分析：2018年12月31日，在其他

風險變量不變的情況下，如果當日人民幣對於美元貶值100個基點，那麼本公司

當年的利潤總額將增加18.00萬元。相反，在其他風險變量不變的情況下，如果當

日人民幣對於美元升值100個基點，那麼本公司當年的利潤總額將減少18.00萬元。

公司整體匯率風險較小。

（2）利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波

動的風險，截至2018年12月31日，本公司借款均為固定利率借款，公司不存在

利率風險。

十一、 關聯方關係及其交易

1. 本公司的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

（萬元）

母公司對本公司的

持股比例（%）

母公司對本公司的

表決權比例（%）

永佳投資

安徽黃山

實業投資

2,000.00

31.70

31.70

本公司最終控制方：黃山供銷集團有限公司。

2. 本公司的子公司情況

本公司子公司的情況詳見「附註九、在其他主體中的權益」。

3. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

公司簡稱

其他關聯方與本公司關係

黃山永佳集團股份有限公司

永佳集團

其他關聯人

黃山貝諾科技有限公司

貝諾科技

實際控制人控制

黃山華塑新材料科技有限公司

華塑科技

實際控制人控制

黃山永佳光電科技有限公司

永佳光電

實際控制人控制

黃山市華興商務管理有限公司

華興商務

永佳集團控制

黃山天馬鋁業有限公司

天馬鋁業

永佳集團控制

黃山中澤新材料有限公司

中澤新材料

永佳集團控制

黃山精工凹印製版有限公司

黃山精工

永佳集團參股

黃山三夏精密機械有限公司

三夏機械

永佳集團參股

黃山市金禾包裝有限公司

黃山金禾

高管家庭成員實際控制的公

司

4. 關聯交易情況

(1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

①採購商品、接受勞務情況表

關聯方

關聯交易類型

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

黃山精工

採購商品

凹印版輥

20,257,514.26

19,414,312.83

貝諾科技

採購商品

材料

364,500.97

1,334,636.32

中澤新材料

採購商品

材料

20,098,777.19

16,116,492.31

華興商務

接受勞務

服務

2,824,528.22

2,830,188.68

三夏機械

採購商品

包裝設備、材料

2,240,893.28

2,551,092.74

永佳光電

採購商品

設備款

-

94,366.67

天馬鋁業

採購商品

材料

2,640,335.66

2,686,866.15

②銷售商品、提供勞務情況表

關聯方

關聯交易類型

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

華塑科技

銷售商品

廢品廢料

1,325,472.30

1,374,700.85

黃山金禾

銷售商品

卷膜

97,643.68

853,761.54

黃山精工

銷售商品

油墨

147,954.83

132,993.50

黃山精工

銷售商品

材料

181,081.84

468,234.36

(2) 資產租賃情況

2015年11月1日，本公司下屬子公司新力油墨與黃山供銷集團有限公司籤訂

《房屋租賃合同》，協議約定公司以542,445.96元的價格將其建造在黃山供銷集

團所擁有的土地上的輔助簡易倉庫轉讓給黃山供銷集團，同時公司向黃山供銷集

團長期租賃使用該項資產，租賃期20年，年租金27,122.00元。

(3) 關聯擔保情況

擔保方

借款銀行

擔保

金額（萬元）

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保是否已

經履行完畢

永佳投資

中國銀行

股份有限公司

22,000.00

2018.1.23

2019.7.8

否

(4) 公司關鍵管理人員報酬情況（單位：萬元）

項 目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

916.87

840.00

5. 關聯方應收應付款項餘額

(1) 應收項目

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

黃山精工

64,277.20

3,213.86

475,000.00

23,750.00

應收帳款

黃山金禾

-

-

112,320.00

5,616.00

應收帳款

華塑科技

79,200.00

3,960.00

286,700.00

14,335.00

(2) 應付項目

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

應付帳款

黃山精工

463,501.60

345,610.00

應付帳款

中澤新材料

4,650,547.15

5,134,825.04

應付帳款

天馬鋁業

738,836.50

594,483.90

應付帳款

三夏機械

20,710.00

108,150.00

應付帳款

貝諾科技

-

77,400.00

十二、 承諾及或有事項

截止2018年12月31日，本公司無需要披露的重大承諾事項及或有事項。

十三、 資產負債表日後事項

1. 股份回購事項

2018年12月20日，公司召開2018年第二次臨時股東大會並審議通過了《關

於以集中競價交易方式回購公司股份的預案》。根據該預案：公司自股東大會審

議通過回購預案之日起不超過12個月內，以不低於7,500.00萬元，不超過15,000.00

萬元的自有資金回購本公司股份（回購價格不高於8元/股）；回購股份將優先用

於員工持股計劃或者股權激勵計劃，資金金額為不低於3,000.00萬元且不超過

5,000.00萬元；其餘部分將用於轉換公司發行的可轉換為股票的

公司債

券，資金金

額為不低於2,500.00萬元且不超過12,000.00萬元。公司如未能在股份回購完成之

後36個月內實施上述用途中的一項或多項，回購股份將全部予以註銷。

截止2019年2月27日，公司通過股票回購專用證券帳戶以集中競價交易方

式回購股份，回購股份數量為4,847,759股，約佔公司目前總股本的0.96%，支付

總金額為32,746,310.42元。

2. 利潤分配事項

2019年2月27日，本公司第六屆董事會第十三次會議審議通過了《黃山永新

股份有限公司關於2018年度利潤分配的預案》，擬以未來實施利潤分配方案時股

權登記日扣除回購專戶上已回購股份後的總股本為基數，向全體股東每10股派發

現金紅利 3.50 元（含稅），不送紅股、不以資本公積金轉增股本。

3. 截至2019年2月27日止，本公司無需要披露的其他資產負債表日後事項。

十四、 其他重要事項

1．分部信息

(1) 報告分部的確定依據與會計政策

本公司以業務板塊為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。

經營分部，是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能

夠在日常活動中產生收入、發生費用；（2）本公司管理層能夠定期評價該組成部

分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；（3）本公司能夠取得該組成

部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

(2) 公司從事包裝材料（彩印包裝材料、鍍鋁膜包裝材料及塑料軟包裝薄膜）

與包裝印刷材料（油墨）的生產與銷售，其中包裝材料確認的收入、資產以及貢

獻的利潤所佔比重均超過90%，包裝印刷材料所佔相應比重低於10%，基於公司

現有的情況，公司無需進行分部信息披露。

2. 截至2018年12月31日止，本公司無需要披露的其他重要事項。

十五、 母公司財務報表主要項目注釋

1. 應收票據及應收帳款

(1) 分類列示

項 目

期末餘額

期初餘額

應收票據

76,494,359.17

104,371,072.56

應收帳款

297,538,086.46

263,972,265.52

合 計

374,032,445.63

368,343,338.08

(2) 應收票據

①應收票據分類

項 目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

76,294,359.17

104,371,072.56

商業承兌票據

200,000.00

-

合 計

76,494,359.17

104,371,072.56

②期末公司無已質押的應收票據。

③期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項 目

期末終止確認金額

期末未終止確認金

額

銀行承兌票據

61,438,335.39

-

商業承兌票據

-

-

合 計

61,438,335.39

-

④期末公司無因出票人未履約而將其應收票據轉應收帳款之情形。

(3) 應收帳款

①分類披露

項 目

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

5,364,107.67

1.70

2,682,053.84

50.00

2,682,053.83

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的應收帳款

308,850,020.19

97.78

14,817,530.67

4.80

294,032,489.52

其中：帳齡組合

295,439,237.29

93.53

14,817,530.67

5.02

280,621,706.62

子公司應收款組

合

13,410,782.90

4.25

-

-

13,410,782.90

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳

款

1,647,086.23

0.52

823,543.12

50.00

823,543.11

合 計

315,861,214.09

100.00

18,323,127.63

5.80

297,538,086.46

（續上表）

項 目

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的應收帳款

276,895,934.63

100.00

12,923,669.11

4.67

263,972,265.52

其中：帳齡組合

258,046,208.06

93.19

12,923,669.11

5.01

245,122,538.95

子公司應收款組

合

18,849,726.57

6.81

-

-

18,849,726.57

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳

款

-

-

-

-

-

合 計

276,895,934.63

100.00

12,923,669.11

4.67

263,972,265.52

A.組合中，單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提率(%)

計提理由

安徽科瑞克保溫材料有限公司

5,364,107.67

2,682,053.84

50.00

預計無法全部收回

合 計

5,364,107.67

2,682,053.84

50.00

—

B.組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳 齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

294,968,193.98

14,748,409.70

5.00

1至2年

360,960.16

36,096.02

10.00

2至3年

110,083.15

33,024.95

30.00

合 計

295,439,237.29

14,817,530.67

5.02

C.組合中，子公司應收款

子公司名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

廣州永新

13,410,782.90

-

-

合 計

13,410,782.90

-

-

D.組合中，單項金額不重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提率

(%)

計提理由

北京洛娃日化有限公司

1,647,086.23

823,543.12

50.00

預計無法全部收回

合 計

1,647,086.23

823,543.12

50.00

—

②本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提的壞帳準備金額為5,539,507.80元，本期收回壞帳準備金額為

2,880.00元。

③本期實際核銷的應收帳款金額為142,929.28元。

④按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款總額

的比例(%)

壞帳準備期末餘額

單位1

20,042,679.83

6.35

1,002,133.99

單位2

15,380,510.33

4.87

769,025.52

單位3

13,410,782.90

4.25

-

單位4

11,273,177.93

3.57

563,658.90

單位5

8,621,416.32

2.73

431,070.82

合 計

68,728,567.31

21.77

2,765,889.23

⑤本期因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

項 目

金融資產轉移的方

式

終止確認金額

與終止確認相關的利得或損

失

應收帳款

出售

104,714,998.98

-367,348.51

合 計

——

104,714,998.98

-367,348.51

⑥本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額。

2. 其他應收款

(1) 分類列示

項 目

期末餘額

期初餘額

應收利息

-

-

應收股利

22,000,000.00

-

其他應收款

75,802,731.67

91,567,479.90

合 計

97,802,731.67

91,567,479.90

註：上表中的其他應收款是指扣除應收利息、應收股利後的其他應收款。

(2) 應收股利

①分類

被投資單位

期末餘額

期初餘額

河北永新

22,000,000.00

-

合 計

22,000,000.00

-

②期末無重要的帳齡超過1年的應收股利。

(3) 其他應收款

①分類披露

項 目

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

76,342,499.35

100.00

539,767.68

0.71

75,802,731.67

其中：帳齡組合

5,342,499.35

7.00

539,767.68

10.10

4,802,731.67

子公司應收款組

合

71,000,000.00

93.00

-

-

71,000,000.00

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的其他應

收款

-

-

-

-

-

合 計

76,342,499.35

100.00

539,767.68

0.71

75,802,731.67

（續上表）

項 目

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提率

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

92,021,538.43

100.00

454,058.53

0.49

91,567,479.90

其中：帳齡組合

2,022,170.58

2.20

454,058.53

22.45

1,568,112.05

子公司應收款組

合

89,999,367.85

97.80

-

-

89,999,367.85

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的其他應

收款

-

-

-

-

-

合 計

92,021,538.43

100.00

454,058.53

0.49

91,567,479.90

A.組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳 齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

4,651,645.08

232,582.25

5.00

1至2年

352,854.27

35,285.43

10.00

2至3年

23,000.00

6,900.00

30.00

3至4年

100,000.00

50,000.00

50.00

5年以上

215,000.00

215,000.00

100.00

合 計

5,342,499.35

539,767.68

10.10

B.組合中，子公司應收款

子公司名稱

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

廣州永新

25,000,000.00

-

-

永新包裝

46,000,000.00

-

-

合 計

71,000,000.00

-

-

②本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額125,709.15元，本期無收回或轉回壞帳準備金額。

③本期實際核銷的其他應收款金額為40,000.00元。

④按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱

期末餘額

佔其他應收款

總額的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

單位1

46,000,000.00

60.25

-

單位2

25,000,000.00

32.75

-

單位3

3,352,292.43

4.39

167,614.62

單位4

300,000.00

0.39

15,000.00

單位5

200,000.00

0.26

20,000.00

合 計

74,852,292.43

98.04

202,614.62

⑤其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

期末餘額

期初餘額

子公司的其他應收款

71,000,000.00

89,999,367.85

保證金

4,717,292.43

1,648,000.00

職工借款及備用金

49,000.00

77,649.00

其他暫付款

576,206.92

296,521.58

合 計

76,342,499.35

92,021,538.43

⑥期末無涉及政府補助的應收款項。

⑦期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

⑧本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。

3. 長期股權投資

(1) 長期股權投資帳面價值

被投資單位

期末餘額

期初餘額

帳面成本

減值準

備

帳面價值

帳面成本

減值準備

帳面價值

對子公司投

資

616,381,234.24

-

616,381,234.24

616,381,234.24

-

616,381,234.24

合 計

616,381,234.24

-

616,381,234.24

616,381,234.24

-

616,381,234.24

(2) 長期股權投資明細

被投資單位

期初餘額

增減變動

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

廣州永新

26,260,791.09

-

26,260,791.09

-

-

河北永新

125,000,000.00

-

125,000,000.00

-

-

永新包裝

414,725,570.41

-

414,725,570.41

-

-

新力油墨

50,394,872.74

-

50,394,872.74

-

-

合 計

616,381,234.24

-

616,381,234.24

-

-

4. 營業收入和成本

(1) 分類

項 目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,528,866,114.13

1,188,909,268.16

1,288,276,270.79

978,026,838.79

其他業務

92,781,031.83

61,200,072.97

88,071,144.31

62,809,457.99

合 計

1,621,647,145.96

1,250,109,341.13

1,376,347,415.10

1,040,836,296.78

(2) 主營業務（分產品）

產品類別

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

主營業務成本

主營業務收入

主營業務成本

彩印包裝材料

1,509,485,682.02

1,169,217,245.79

1,270,534,725.81

961,377,764.49

鍍鋁包裝材料

2,745,259.51

3,764,818.10

4,202,838.59

4,148,060.88

塑料軟包裝薄膜

16,635,172.60

15,927,204.27

13,538,706.39

12,501,013.42

合 計

1,528,866,114.13

1,188,909,268.16

1,288,276,270.79

978,026,838.79

(3) 主營業務（分地區）

地區名稱

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

主營業務成本

主營業務收入

營業成本

國 內

1,409,568,811.69

1,120,763,183.85

1,180,293,387.45

908,471,979.81

國 外

119,297,302.44

68,146,084.31

107,982,883.34

69,554,858.98

合 計

1,528,866,114.13

1,188,909,268.16

1,288,276,270.79

978,026,838.79

(4) 公司前五名客戶的營業收入情況

項 目

營業收入

佔公司本年全部營

業收入的比例(%)

客戶1

99,895,413.38

6.16

客戶2

75,271,057.18

4.64

客戶3

56,682,059.01

3.50

客戶4

55,406,716.05

3.42

客戶5

50,923,864.51

3.14

合 計

338,179,110.13

20.86

5. 投資收益

項 目

本期發生額

上期發生額

銀行理財產品收益

10,886,078.36

5,053,150.69

成本法核算的長期股權投資收益

37,280,000.00

5,280,000.00

合 計

48,166,078.36

10,333,150.69

十六、 補充資料

1. 當期非經常性損益明細表

項 目

金 額

說 明

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備衝銷部

分

508,321.19

-

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享

受的政府補助除外

16,842,998.43

-

委託他人投資或管理資產的損益

11,248,031.67

-

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

2,880.00

-

除上述各項之外的其他營業外收支淨額

51,140.21

-

小 計

28,653,291.50

-

減：所得稅影響數

4,380,696.17

-

少數股東損益影響數

1,407,215.42

-

非經常性損益淨額

22,865,379.92

-

2. 淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

12.78

0.45

0.45

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

11.48

0.40

0.40

第十二節 備查文件目錄

（一）載有法定代表人、財務負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報

表。

（二）載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本

及公告的原稿。

（四）載有董事長籤名的2018年年度報告文本原件。

（五）以上備查文件的備置地點：公司證券投資部。

黃山

永新股份

有限公司

董事長：孫 毅

二〇一九年二月二十七日

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