[年報]博深工具(002282)2009年年度報告- CFi.CN 中財網

[年報]博深工具(002282)2009年年度報告

時間：2010年02月10日 10:15:54&nbsp中財網

博深工具股份有限公司2009年年度報告

重要提示

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議。

公司全體董事均已出席審議本次年報的第一屆董事會第十六次會議。

中勤萬信會計師事務所有限公司為公司2009 年度財務報告出具了標準無保留意見的審計報告。

公司負責人陳懷榮先生、主管會計工作負責人李豔敏女士及會計機構負責人張建明先生聲明：保證公司2009 年度報告中財務報告的真實、完整。

第一節 公司基本情況

一、公司法定名稱

中文名稱：博深工具股份有限公司

中文名稱縮寫：博深工具

英文名稱：BOSUN TOOLS CO., LTD.

英文名稱縮寫：BOSUN TOOLS二、公司法定代表人：陳懷榮三、董事會秘書及證券事務代表

董事會秘書 證券事務代表

姓名 任京建 井成銘

石家莊市高新技術產業開發區 石家莊市高新技術產業開發區

聯繫地址

海河道 10 號 海河道 10 號

電話 0311-85962650 0311-85962650

傳真 0311-85965550 0311-85965550

電子信箱 [e-mail] [e-mail]四、公司地址

註冊地址：石家莊市高新區海河道 10 號

辦公地址：石家莊市高新區海河道 10 號

郵政編碼：050035

公司網址：http://www.bosuntools.com

公司電子信箱：[e-mail]五、公司信息披露媒體

信息披露報紙：《證券時報》、《中國證券報》

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

登載年度報告的網站：巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）

公司年度報告備置地點：公司董事會辦公室六、公司股票上市證券交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：博深工具

股票代碼：002282

七、其他有關資料

（一）公司首次註冊登記日期：1998 年 12 月 14 日

公司最近一次變更登記日期：2009 年 10 月20 日

公司註冊登記地點：河北省工商行政管理局

企業法人營業執照註冊號：130000000000262

（二）公司稅務登記號碼：13011170096429X

（三）公司組織機構代碼：70096429-X

（四）公司聘請的會計師事務所名稱：中勤萬信會計師事務所有限公司

會計師事務所辦公地址：北京西直門外大街 110 號中糖大廈 11 層

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第二節 會計數據和業務數據摘要一、公司2009 年主要財務數據和指標

單位：人民幣元

項目 金額

營業利潤 63,331,716.53

利潤總額 66,876,513.17

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 56,645,486.24

歸屬於公司普通股股東的扣除非經常性

53,632,409.10

損益的淨利潤

經營活動產生的現金流量淨額 60,810,941.74

報告期內扣除的非經常性損益項目及金額如下：

單位：人民幣元

非經常性損益項目 金額 附註

非流動資產處置損益 34,072.32

計入當期損益的政府補助 2,815,655.74 政府獎勵及科技三項撥款

其他符合非經常性損益定義的損益項目 695,068.58

小計 3,544,796.64

減：所得稅影響數 531,719.50

合計 3,013,077.14

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二、截至報告期末公司近三年的主要會計數據和財務指標

（一）主要會計數據

單位：人民幣元

本年比上年增減

項目 2009 年 2008 年 2007 年

（%）

營業收入 350,498,825.32 389,036,950.93 -9.91 371,415,828.57

利潤總額 66,876,513.17 65,844,433.50 1.57 65,087,158.81

歸屬於公司普通股股

56,645,486.24 55,305,993.25 2.42 54,107,003.14

東的淨利潤

歸屬於公司普通股股

東的扣除非經常性損 53,632,409.10 51,693,889.93 3.75 53,179,740.28

益的淨利潤經營活動產生的現金

60,810,941.74 26,558,200.79 128.97 73,386,240.75

流量淨額

本年末比上年末

2009 年末 2008 年末 2007 年末

增減（%）

總資產 846,958,906.64 422,705,980.11 100.37 373,449,430.52

股東權益 773,103,807.03 256,798,085.63 201.06 213,660,868.16

股本 173,400,000.00 130,000,000.00 33.38 130,000,000.00

（二）主要財務指標

單位：人民幣元

本年比上年增

項目 2009 年 2008 年 2007 年

減（%）

基本每股收益（元/股） 0.39 0.43 -9.30 0.42

稀釋每股收益（元/股） 0.39 0.43 -9.30 0.42

扣除非經常性損益後的基

0.37 0.40 -7.50 0.41

本每股收益（元/股）

加權平均淨資產收益率（%） 13.11% 23.63% -10.52 28.84%扣除非經常性損益後的加

12.41% 22.09% -9.68 28.35%權平均淨資產收益率（%）每股經營活動產生的現金

0.35 0.20 75.00 0.56

流量淨額（元/股）

本年末比上年

2009 年末 2008 年末 2007 年末

末增減（%）歸屬於公司普通股股東的

4.46 1.98 125.25 1.64

每股淨資產（元/股）

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主要財務指標計算過程如下：

1．上述財務指標均以公司合併報表數據填列。基本每股收益、淨資產收益率、股東權益、每股淨資產等指標均以歸屬於公司普通股股東的數據填列；

2．公司2007 年度及2008 年股份總數均為 13,000 萬股，2009 年 8 月首次公開發行人民幣普通股4,340 萬股，2009 年期末股份總數為 17,340 萬股。根據《公開發行證券公司信息

披露編報規則第 9 號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂）》，2009 年發行在外的普通股加權平均數＝130,000,000＋43,400,000×4÷12＝144,466,666.67 股

3．公司2009 年期初淨資產256,798,085.62 元，報告期實現淨利潤 56,645,486.24 元，2009

年8 月發行新股新增淨資產469,726,720.00 元，2009 年2 月現金分紅減少淨資產10,400,000.00

元，根據《公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號－淨資產收益率和每股收益的計算

及披露（2010 年修訂）》，2009 年歸屬於公司普通股東的淨資產加權平均數＝

256,798,085.62+56,645,486.24÷2 ＋ （ 469,726,720.00×4 － 10,400,000.00×11 ） ÷12 ＝

432,163,068.74 元。

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第三節 股本變動及股東情況

一、股本變動情況

（一）股份變動情況表

單位：股

本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後

公

積

送 其

數量 比例 發行新股 金 小計 數量 比例

股 他

轉

股一、有限售條件

130,000,000 100% 130,000,000 74.97%股份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股 129,779,000 99.83% 129,779,000 74.84%

其中：境內非國有法人持股

境內自然人

129,779,000 99.83% 129,779,000 74.84%持股

4、外資持股 221,000 0.17% 221,000 0.13%

其中：境外法人持股

境外自然人

221,000 0.17% 221,000 0.13%持股

5、高管股份二、無限售條件

43,400,000 43,400,000 43,400,000 25.03%股份

1、人民幣普通股 43,400,000 43,400,000 43,400,000 25.03%

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數 130,000,000 100% 43,400,000 43,400,000 173,400,000 100%

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（二）限售股份變動情況表

單位：股

年初 本年解

本年增加限

股東名稱 限售 除限售 年末限售股數 限售原因 解除限售日期

售股數

股數 股數

陳懷榮 0 0 29,255,200 29,255,200 首發承諾 2012 年 8 月21 日

呂桂芹 0 0 23,236,200 23,236,200 首發承諾 2012 年 8 月21 日

任京建 0 0 17,553,900 17,553,900 首發承諾 2012 年 8 月21 日

程 輝 0 0 17,553,900 17,553,900 首發承諾 2012 年 8 月21 日

張淑玉 0 0 17,553,900 17,553,900 首發承諾 2012 年 8 月21 日

陳懷奎 0 0 6,136,000 6,136,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

王志廣 0 0 5,073,900 5,073,900 首發承諾 2010 年 8 月21 日

靳發斌 0 0 3,263,000 3,263,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

王煥成 0 0 1,742,000 1,742,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

李俊忠 0 0 1,040,000 1,040,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

霍建文 0 0 765,700 765,700 首發承諾 2010 年 8 月21 日

梁海生 0 0 741,000 741,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

孟凡愛 0 0 629,200 629,200 首發承諾 2010 年 8 月21 日

李寶謙 0 0 484,900 484,900 首發承諾 2010 年 8 月21 日

王振東 0 0 455,000 455,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

高娟琴 0 0 390,000 390,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

劉 強 0 0 348,400 348,400 首發承諾 2010 年 8 月21 日

李豔敏 0 0 340,600 340,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

安春喜 0 0 323,700 323,700 首發承諾 2010 年 8 月21 日

張建明 0 0 260,000 260,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

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年初 本年解

本年增加限

股東名稱 限售 除限售 年末限售股數 限售原因 解除限售日期

售股數

股數 股數

龐建華 0 0 226,200 226,200 首發承諾 2012 年 8 月21 日

李建福 0 0 221,000 221,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

安志建 0 0 204,100 204,100 首發承諾 2010 年 8 月21 日

張夢琪 0 0 195,000 195,000 首發承諾 2010 年 8 月21 日

劉文斌 0 0 178,100 178,100 首發承諾 2010 年 8 月21 日

師建斌 0 0 161,200 161,200 首發承諾 2010 年 8 月21 日

孟慶照 0 0 162,500 162,500 首發承諾 2010 年 8 月21 日

崔亞倫 0 0 153,400 153,400 首發承諾 2010 年 8 月21 日

周衛京 0 0 127,400 127,400 首發承諾 2010 年 8 月21 日

鄢曉紅 0 0 119,600 119,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

季建剛 0 0 119,600 119,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

時會彬 0 0 93,600 93,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

段東旭 0 0 93,600 93,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

張 同 0 0 93,600 93,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

沈祥清 0 0 84,500 84,500 首發承諾 2010 年 8 月21 日

孫蘊慧 0 0 76,700 76,700 首發承諾 2010 年 8 月21 日

徐國強 0 0 67,600 67,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

蘇淑苓 0 0 67,600 67,600 首發承諾 2010 年 8 月21 日

許建軍 0 0 59,800 59,800 首發承諾 2010 年 8 月21 日

張榮軍 0 0 59,800 59,800 首發承諾 2010 年 8 月21 日

田金紅 0 0 59,800 59,800 首發承諾 2012 年 8 月21 日

鄭永利 0 0 50,700 50,700 首發承諾 2010 年 8 月21 日

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年初 本年解

本年增加限

股東名稱 限售 除限售 年末限售股數 限售原因 解除限售日期

售股數

股數 股數

張玉寧 0 0 50,700 50,700 首發承諾 2010 年 8 月21 日

劉朝松 0 0 50,700 50,700 首發承諾 2010 年 8 月21 日

程書建 0 0 42,900 42,900 首發承諾 2010 年 8 月21 日

薛麗莉 0 0 33,800 33,800 首發承諾 2010 年 8 月21 日

合計 130,000,000 130,000,000 首發承諾 －

備註：公司發起人股東、實際控制人陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士和關聯股東田金紅女士、龐建華先生承諾：自本公司股票上市之日起36 個月內，不轉讓或委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。

公司其他自然人股東承諾：自本公司股票上市之日起 12 個月內，不轉讓或委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。

擔任公司董事、監事、高級管理人員的自然人股東陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士、王煥成先生、陳懷奎先生、張榮軍先生、靳發斌先生、王振東先生、李俊忠先生、李豔敏女士還承諾：除前述鎖定期外，在其任職期間每年轉讓的股份不超過其所持有本公司股份的 25%；本人申報離任後六個月內，不轉讓其所持有的本公司股份；本人申報離任六個月後的十二個月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量佔其所持有本公司股票總數的比例不超過 50%。二、證券發行與上市情況

經中國證券監督管理委員會證監許可（2009）696 號文件核准，公司於2009

年 8 月 12 日採用網下配售和網上發行相結合的方式，向社會公開發行每股面值

1 元的人民幣普通股 股票 4,340 萬股，其中網下配售 868 萬股，網上發行 3,472

萬股，發行價格 11.50 元/股；2009 年 8 月21 日，公司股票在深圳證券交易所掛牌上市，公司股份總數由 13,000 萬股變更為 17,340 萬股。

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三、股東和實際控制人情況

（一）股東數量及股東持股情況

單位：股

股東總數 18,559

前 10 名股東持股情況

持有有限售條件 質押或凍結的

股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數

股份數量 股份數量

陳懷榮 境內自然人 16.87% 29,255,200 29,255,200 0

呂桂芹 境內自然人 13.40% 23,236,200 23,236,200 0

任京建 境內自然人 10.12% 17,553,900 17,553,900 0

程 輝 境內自然人 10.12% 17,553,900 17,553,900 0

張淑玉 境內自然人 10.12% 17,553,900 17,553,900 0

陳懷奎 境內自然人 3.54% 6,136,000 6,136,000 0

王志廣 境內自然人 2.93% 5,073,900 5,073,900 0

靳發斌 境內自然人 1.88% 3,263,000 3,263,000 0

王煥成 境內自然人 1.00% 1,742,000 1,742,000 0

李俊忠 境內自然人 0.60% 1,040,000 1,040,000 0

前 10 名無限售條件股東持股情況

股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類

深圳市金立創新投資有限公司 576,388 人民幣普通股

馬先恆 505,104 人民幣普通股

深圳市新信海實業發展有限公司 330,000 人民幣普通股

李景昌 240,000 人民幣普通股

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劉飛 225,000 人民幣普通股

東方匯理銀行 206,000 人民幣普通股北京中經時報文化傳媒有限責任

194,700 人民幣普通股公司

岑國新 190,000 人民幣普通股

錢林偉 151,200 人民幣普通股

顧澤豪 139,200 人民幣普通股

公司前十名股東中，陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程

輝先生、張淑玉女士合計持有公司 10,515.31 萬股股份，佔公司股份總

數的60.64%，為公司的實際控制人，五人於2008 年7 月9 日籤署《一上述股東關聯關係或

致行動協議》，協議規定在公司股東大會進行重大事項表決時，實際控

一致行動的說明

制人按照一致意見在公司股東大會上進行表決。

此外，陳懷榮先生之妻田金紅女士持有公司 5.98 萬股股份，呂桂

芹女士之夫龐建華先生持有公司22.62 萬股股份。

（二）公司控股股東及實際控制人情況

陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士合計持有公司 10,515.31 萬股股份，佔公司股份總數的60.64%，為公司的控股股東和實際控制人。

公司與實際控制人之間的產權和控制關係如下：

陳懷榮 呂桂芹 任京建 程 輝 張淑玉

（16.87%） （13.40%） （10.12%） （10.12%） （10.12%）

10,515.31 萬股 60.64%

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陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士的詳細情況詳見本報告第四節第一項（二）「現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷」。

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第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況一、董事、監事和高級管理人員的情況

（一）董事、監事和高級管理人員基本情況及持股變動情況

年初持股 年末持股

姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期

數 數

陳懷榮 董事長 男 53 2007.06.14-2010.06.13 29,255,200 29,255,200

王煥成 董事、總經理 男 55 2007.06.14-2010.06.13 1,742,000 1,742,000

任京建 董事、董事會秘書 男 45 2007.06.14-2010.06.13 17,553,900 17,553,900

程輝 董事、副總經理 男 42 2007.06.14-2010.06.13 17,553,900 17,553,900

張淑玉 董事 女 46 2007.06.14-2010.06.13 17,553,900 17,553,900

陳懷奎 董事 男 38 2007.06.14-2010.06.13 6,136,000 6,136,000

王春和 獨立董事 男 47 2007.11.26-2010.06.13 0 0

陳晉蓉 獨立董事 女 50 2007.11.26-2010.06.13 0 0

甘亮 獨立董事 男 42 2007.11.26-2010.06.13 0 0

呂桂芹 監事會主席 女 56 2007.06.14-2010.06.13 23,236,200 23,236,200

張榮軍 監事 男 41 2007.06.14-2010.06.13 59,800 59,800

張忠輝 監事 男 41 2007.06.14-2010.06.13 0 0

靳發斌 副總經理 男 48 2007.06.14-2010.06.13 3,263,000 3,263,000

副總經理、

王振東 男 49 2007.06.14-2010.06.13 455,000 455,000

總工程師

李俊忠 副總經理 男 53 2007.06.14-2010.06.13 1,040,000 1,040,000

副總經理、

李豔敏 女 31 2009.10. 21-2010.06.13 340,600 340,600

財務總監

合計 - - - - 118,189,500 118,189,500

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（二）現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷

1．董事

陳懷榮先生，1956 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，高級工程師。1982 年畢業於中國石油大學，曾在安徽省石油勘探公司、石家莊煤礦機械廠、石家莊金剛石工具有限公司工作，歷任石家莊煤礦機械廠車間技術員、技術主任，石家莊金剛石工具有限公司董事長。1998 年至2003 年，任本公司董

事長、總經理；2003 年至今任本公司董事長。曾獲河北省優秀企業家、石家莊市第十屆優秀企業家、河北省優秀經營管理者等榮譽。現任本公司董事長，東營博深石油機械有限責任公司董事長，中國工具機工具工業協會超硬材料分會第二屆管理專家委員會委員、中華全國工商業聯合會五金機電商會常務副會長、河北省五金機電商會會長。

☆ 王煥成先生，1954 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷，高級工程師。曾在石家莊煤礦機械廠工作 28 年，歷任石家莊煤礦機械廠技術員、車間主任、書記、分廠廠長。1998 年至今在本公司工作；2003 年至今，任本公

司總經理、黨支部書記；2006 年至今，任本公司董事。曾任中共石家莊市第八次代表大會代表，曾獲石家莊市勞動模範稱號。現任本公司董事、總經理，東營博深石油機械有限責任公司董事。

任京建先生，1964 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，工程師。1985 年畢業於東南大學，曾在石家莊煤礦機械廠、石家莊金剛石工具有限公司工作。1998 年至今在本公司工作，任本公司董事。2007 年 6 月起任本公司董事會秘書。現任本公司董事、董事會秘書，博深新加坡董事，東營博深石油機械有限責任公司董事。

程輝先生，1967 年出生，中國國籍，擁有美國永久居留權，大專學歷。曾在石家莊煤礦機械廠、石家莊金剛石工具有限公司工作。1998 年至今在本公司工作，任本公司董事。現任本公司董事、副總經理，博深美國有限責任公司經理。

張淑玉女士，1963 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，中專學歷。曾在石家莊市制鏡廠、石家莊金剛石工具有限公司工作。1998 年至今在本公司工

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作，並任本公司董事。現任本公司董事，東營博深石油機械有限公司監事。

陳懷奎先生，1971 年出生，中國國籍，無境外永久居留權。中專學歷，會計師。曾在安徽蚌埠第七製藥廠、石家莊金剛石工具有限公司工作。1998 年至今在本公司工作，歷任公司總經理助理、財務部經理、財務總監。現任本公司董事、審計部主任。

王春和先生，1962 年出生，中國國籍，無境外永久居留權。研究生學歷，教授。1983 年至 1987 年任教於河北經濟管理幹部學院，1989 年至2003 年任教於河北經貿大學，歷任河北經貿大學工經系副主任、副書記、書記。現任河北經貿大學工商管理學院院長，全國高校商務管理研究會副會長，中國企業管理研究會常務理事，河北省策劃學會副會長，河北省民營企業家聯誼會常務理事，河北省工經聯學術委員會委員。本公司獨立董事。

陳晉蓉女士，1959 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，副教授。曾任清華大學經濟管理學院高級管理培訓中心教學總監，北京電子信息職業學院學術委員、系主任；信息產業部中國電子信息產業研究院財務處副處長、北京華思創投資顧問公司副總經理、北京華清財智企業管理顧問公司副總經理等職務。現任清華大學經濟管理學院高級管理培訓中心、北京聯合大學教師，並擔任北京大學光華管理學院、MOTOROLA 大學、雙鶴學院等兼職教授。曾獲北京市優秀中青年骨幹教師稱號，北京市經委優秀教師稱號。現任聖元國際營養集團公司

（NASDAQ ：SYUT）、招金礦業股份有限公司（HK：1818）、河北梅花生物科技股份有限公司獨立董事。本公司獨立董事。

甘亮先生，1967 年出生，中國國籍，無境外永久居留權。研究生學歷，中國註冊會計師，保薦代表人。歷任中信證券股份有限公司投行部高級經理，承銷業務內核小組負責人，運營部副總經理，投行部（杭州）負責人。現任中信證券股份有限公司企業發展融資部執行總經理，北京榮之聯科技股份有限公司獨立董事。本公司獨立董事。

2．監事

公司設監事3 人，其中職工代表監事 1 人，監事簡歷如下：

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呂桂芹女士，1953 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。曾在石家莊煤礦機械廠、石家莊金剛石工具有限公司工作。1998 年至今在本公司工作，曾任本公司董事。現任本公司監事會主席。

張榮軍先生，1968 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。曾在山西省國營五四一技校工作，歷任校團委幹事、校政工科副科長、校五金廠副廠長。1999 年至今在本公司工作，曾任本公司包裝車間主任，現任本公司監事，合金工具分廠經理。

張忠輝先生，1968 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，工程師。曾任石家莊金剛集團動力處工程師、處長，2003 年 7 月至今在本公司工作，曾任機動車間副主任、主任，現任本公司職工代表監事，技改技措辦公室主任。

3．高級管理人員

王煥成先生、程輝先生及任京建先生主要工作經歷見上。

靳發斌先生，1961 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，MBA 學歷。曾在石家莊煤礦機械廠工作，1998 年至今在本公司工作。現任本公司副總經理，主管本公司國內銷售業務。

王振東先生，1960 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，高

級工程師。歷任石家莊煤礦機械廠分廠廠長、馬來西亞 Megator EleetronicsSdn.Bhol 研發部主任，2001 年至今在本公司工作。現任本公司副總經理、總工程師。

李俊忠先生，1956 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，高級工程師。曾在石家莊煤礦機械廠工作，1998 年至今在本公司工作。現任本公司副總經理。

李豔敏女士，1978 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷，註冊會計師、註冊稅務師、國際註冊內部審計師，曾在會計師事務所和大型國企工

作，2006 年至今在本公司工作，歷任總經理助理、財務副總監。現任本公司副

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總經理、財務總監。

（三）董事、監事及高級管理人員的報酬決策程序

公司設立董事會薪酬與考核委員會，負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，制定公司董事及高級管理人員的考核標準並進行考核。

公司董事（獨立董事除外）、監事及高級管理人員按照固定薪酬加業績獎勵的方式確定薪酬標準。董事會薪酬與考核委員會根據人員分管工作範圍及主要職責情況提出固定薪酬標準方案，並根據公司業績情況及崗位績效評價結果提出業績獎勵方案。董事或監事的薪酬方案經董事會或監事會審議通過後由股東大會審議確定，高級管理人員的薪酬方案經董事會審議確定。

獨立董事按照固定津貼方式領取薪酬，2007 年 12 月 12 日召開的公司2007

年第二次臨時股東大會審議通過《關於聘任獨立董事的議案》，確定給予每位獨立董事五萬元人民幣（稅後）的年度津貼，其履行職務的費用支出由公司據實報銷。

報告期內董事、監事和高級管理人員從公司獲得薪酬情況：

是否在股東單位或其

姓名 薪酬總額（萬元）

他關聯單位領取薪酬

陳懷榮 25.38 否

王煥成 25.38 否

任京建 17.73 否

程輝 10.60 萬美元 否

張淑玉 17.73 否

陳懷奎 17.59 否

王春和 5.95 否

陳晉蓉 5.95 否

甘亮 5.95 否

呂桂芹 16.48 否

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是否在股東單位或其

姓名 薪酬總額（萬元）

他關聯單位領取薪酬

張榮軍 9.62 否

張忠輝 8.40 否

靳發斌 20.13 否

王振東 17.59 否

李俊忠 17.73 否

李豔敏 16.20 否

合計 300.19 -註：程輝2009 年度薪酬總額折合人民幣72.38 萬元。

（四）報告期內董事、監事和高級管理人員變動情況

2009 年 10 月 21 日，公司召開第一屆董事會第十五次會議，審議通過《關於聘任公司高級管理人員的議案》，因公司經營和財務管理工作需要，聘任李豔敏女士擔任公司副總經理、財務總監，陳懷奎先生不再擔任財務總監職務。相關

公告見 2009 年 10 月 23 日的《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn ）。

報告期內，公司未發生其他董事、監事及高級管理人員變動。二、員工情況

截止2009 年 12 月31 日，公司在職員工共 1,879 人，構成情況如下：

專業類別 人數 佔比（%）

生產人員 1475 78.50

銷售人員 71 3.78

技術人員 132 7.03

財務人員 15 0.80

行政人員 186 9.90

合計 1879 100.00

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教育程度 人數 佔比（%）

大學本科及以上 212 11.28

大學專科 242 12.88

中專及以下 1425 75.84

合計 1879 100.00

職稱類別 人數 佔比（%）

高級職稱 24 1.28

中級職稱 75 3.99

初級職稱 71 3.78

無職稱 1709 90.95

合計 1879 100.00

公司沒有需承擔費用的離退休職工人員。

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第五節 公司治理結構一、公司治理結構綜述

公司自成立以來，逐步建立並完善了公司法人治理結構。報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規和規範性文件要求，進一步規範公司運作，提高公司治理水平。目前，公司治理結構及治理的實際情況符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件要求

（一）股東與股東大會

公司能夠按照《上市公司股東大會規則》、《博深工具股份有限公司章程》（以下簡稱「 《公司章程》」）和《公司股東大會議事規則》等規定和要求，規範股東大會召集、召開及表決程序，能夠確保全體股東特別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利，不存在損害中小股東利益的情形。公司獨立擁有資產所有權，不存在股東及其關聯方佔用或轉移公司資金、資產及其他資源的情形，公司也未為股東及其關聯方提供擔保。

（二）公司與控股股東

公司能夠按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》及證券監管部門的有關規定正確處理與控股股東的關係。公司擁有獨立的業務和經營自主能力，在業務、人員、資產、機構、財務上獨立於控股股東，公司董事會、監事會和內部機構獨立運作。

公司控股股東能嚴格規範自己的行為，依法行使其權利並承擔相應義務，未超越公司股東大會、董事會直接或間接幹預公司的決策和經營活動的行為。

（三）董事與董事會

公司嚴格按照《公司章程》規定的選聘程序選舉董事。公司董事會由9 名董事組成，其中獨立董事3 名，佔全體董事的三分之一，董事會的人數及人員構成符合法律法規和《公司章程》的要求。董事會下設了戰略委員會、審計委員會、

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提名委員會和薪酬與考核委員會四個專門委員會。公司全體董事能夠依據《中小企業板塊上市公司董事行為指引》、《董事會議事規則》、《獨立董事制度》以及各專門委員會細則等制度開展工作，積極參加相關知識培訓，熟悉有關法律法規，認真履行董事職責。

（四）監事與監事會

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規定選舉監事。監事會由3

名監事組成，其中職工代表監事 1 名，監事的人數及構成符合法律法規的要求。公司監事能夠按照《監事會議事規則》規定，認真履行職責，對公司重大事項、關聯交易、財務狀況、董事和經理的履職情況、募集資金的使用等進行有效監督並發表獨立意見。

（五）績效評價和激勵約束機制

公司董事會下設薪酬與考核委員會，負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，制定公司董事及高級管理人員的考核標準並進行考核。公司能夠按照《薪酬與考核委員會工作細則》等規定，公開、透明地對董事和經理人員進行績效評價。公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規定，聘任經理人員，並與經理人員籤訂聘任合同，明確雙方的權利和義務。公司建立了經理人員薪酬與公司績效和個人業績相聯繫的激勵機制，經理人員能夠按照《公司法》、《公司章程》以及《總經理工作細則》等相關規定履行職責。

（六）利益相關者

公司具有較強的社會責任感和大局意識，能夠充分尊重和維護相關利益者的合法權益，實現社會、股東、公司、供應商、客戶、員工等各方利益的和諧發展，能夠與利益相關者積極合作，共同推動公司長期可持續發展。公司在保持持續發展、實現股東利益最大化的同時，關注環境保護、公益事業等問題，積極從事公益事業，重視公司的社會責任。

（七）信息披露與透明度

公司董事會秘書負責公司信息披露工作和投資者關係管理工作。公司嚴格按

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照有關法律法規的規定和公司《信息披露管理制度》的規定，加強信息披露事務管理，及時、準確、真實、完整、公平地披露信息。《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）為公司信息披露的指定報紙和網站。二、公司獨立董事工作制度的建立健全情況及董事履職情況

公司建立了《獨立董事制度》，明確了獨立董事的提名、任職資格和選聘程序，規定了獨立董事的職權和責任，公司按照相關規定為獨立董事履行職責提供便利條件。公司建立了《獨立董事年報工作制度》，對獨立董事在公司年報編制和披露過程中履行的責任和義務以及工作程序進行了規定。

報告期內，公司全體董事嚴格按照有關法律法規，勤勉地履行職責，按時參加董事會會議和股東大會，對各項議案進行認真審議，依據自己的專業知識和能力作出獨立、客觀、公正的判斷，切實維護了公司和中小股東的利益。

公司董事長嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規則》的規定，依法行使權力，履行職責，加強董事會建設，嚴格遵守董事會集體決策機制，積極推動公司治理，加強公司內部控制建設，督促執行股東大會和董事會的各項決議，確保董事會依法正常運作。督促其他董事、高管人員積極參加監管機構組織的培訓，認真學習相關法律法規，提高依法履職意識。

公司獨立董事嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規則》、《獨立董事制度》、

《獨立董事年報工作制度》及其他有關法律、法規、制度的規定和要求，本著對公司、投資者負責的態度，勤勉盡責、忠實履行職責，了解生產經營狀況和內部控制的建設及董事會決議執行情況，關注外部環境變化對公司造成的影響，為公司未來經營和發展提出合理化意見和建議，按照年報編制和披露的相關規定履行獨立董事的職責和義務。報告期內，獨立董事對董事會審議的各項議案及其他相關事項未提出異議。

其他董事能夠嚴格按照《中小企業板塊上市公司董事行為指引》、《公司章程》及《董事會議事規則》等制度的規定，勤勉盡責、忠實履行職務，積極參加會議，發揮各自的專業特長、技能和經驗，認真審議各項議案，依據自己的專業知識和能力作出獨立、客觀、公正的判斷，切實維護了公司和中小股東的利益。

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報告期內，董事出席董事會會議情況如下：

以通訊方 是否連續兩

現場出 委託出 缺席

董事姓名 職務 應出席次數 式參加會 次未親自出

席次數 席次數 次數

議次數 席會議

陳懷榮 董事長 4 4 0 0 0 否

王煥成 董事、總經理 4 4 0 0 0 否

任京建 董事、董事會秘書 4 4 0 0 0 否

程輝 董事、副總經理 4 2 1 1 0 否

張淑玉 董事 4 4 0 0 0 否

陳懷奎 董事 4 4 0 0 0 否

王春和 獨立董事 4 3 1 0 0 否

陳晉蓉 獨立董事 4 2 1 1 0 否

甘亮 獨立董事 4 2 1 1 0 否

年內召開董事會會議次數 4

其中：現場會議次數 3

通訊方式召開會議次數 0

現場結合通訊方式召開會議次數 1

三、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等法律法規和規章制度規範運作，在業務、資產、機構、人員、財務等方面與股東及股東投資的企業完全分開，具有完整的業務體系和面向市場獨立經營的能力。

1．業務獨立性。公司主要經營金剛石工具、電動工具與合金工具的生產、研發和銷售。除本公司外，公司實際控制人未投資其他涉足金剛石工具業務、電動工具業務和合金工具業務的公司。公司在上述主營業務領域，擁有獨立的採購、研發、生產、銷售、服務等諸系統和人員，在採購、生產、銷售和服務上不依賴

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於股東及其他關聯方。

2．資產獨立性。公司股東的出資已經完全投入公司並辦理了相關產權變更手續。公司擁有獨立於股東及其他關聯方的經營所需的資產。不存在以公司資產為股東的債務提供擔保的情形，公司對所有資產擁有完全的控制支配權。

3．機構獨立性。公司建立了符合自身生產經營需要的組織機構且運行良好，各部門獨立履行其職能，負責公司的生產經營活動，其履行職能不受實際控制人及其他關聯方的幹預。由於公司股東均為自然人，公司的機構與股東之間不存在隸屬關係，亦不存在「混合經營、合署辦公」的情形。

4 ．人員獨立性。公司已按照國家有關法律規定建立起獨立的勞動、人事和分配管理制度，設立了獨立的人力資源管理部門，獨立進行勞動、人事及工資管理。董事長、總經理、副總經理、財務負責人、技術負責人、董事會秘書等高級管理人員在公司專職工作並領取薪金，不存在上述人員在股東單位及其下屬企業擔任除董事以外的其他職務、領取薪金，及在與公司業務相同或相近的其他企業任職的情形。公司財務人員未在實際控制人控制的其他企業中兼職。

5．財務獨立性。公司設立了獨立的財務部門，配備專職財務人員，相關人員均未在任何其他單位兼職。根據現行會計制度及相關法規，結合公司實際情況，公司制定了規範、獨立的財務會計制度，並建立了獨立的財務核算體系，能夠獨立做出財務決策。公司已開設單獨的銀行帳戶，未與大股東及其他關聯方共用帳戶。公司作為獨立的納稅人，依法獨立進行納稅申報和履行繳納義務，與大股東及其他關聯方無混合納稅現象。四、內部控制制度的建立和健全情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》有關法律法規的規定以及證監會、深交所的有關規則、指引的要求，結合公司實際情況，進一步健全公司法人治理結構，完善內部控制體系。具體情況如下：

（一）內部控制建設總體方案

公司將繼續按照《公司法》、《證券法》、《企業內部控制規範》及具體規範等

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各項制度的要求，加強內部控制建設。

1．在控制環境方面，公司將繼續完善法人治理結構，對現有機構設置及職責分工進行梳理，並根據經營管理實際需要和外部環境的變化合理設置組織機構，明確高級管理人員、各職能部門和分支機構以及基層作業單位的職責權限。建立科學規範的人力資源管理體系，用發展的眼光看待人才引進、培養工作，加強對員工的職業道德素養和專業勝任能力培訓工作。完善內部審計機制和反舞弊機制，加強內部審計工作，在企業內部形成有權必有責、用權受監督的良好氛圍。明確有關部門在反舞弊工作中的職責權限和協調機制，規範反舞弊調查處理程序，建立情況通報制度。

2．建立風險評估系統。公司將結合自身情況，建立目標設定、風險識別、風險分析和風險應對的工作程序和方法。按照戰略目標，設定相關的經營目標、財務報告目標、合規性目標與資產安全完整目標。參公司所處經營環境等因素進行認真分析，確定公司主要風險因素，明確各部門的工作職責，按月進行風險因素分析，並根據風險分析結果，制訂可行的應對策略。

3．完善控制措施。通過制度建設、合理的資源配置等方式加強公司在職責分工、授權、審核批准、預算、財產保護、會計系統、內部報告、經濟活動分析、績效考評以及信息技術等方面的控制。

4．加強信息管理與溝通工作。建立有效的信息收集系統和信息溝通渠道，確保與影響內部環境、風險評估、控制措施、監督檢查有關的信息有效傳遞，促進公司董事會、管理層和員工正確履行相應的職責。

5．加強監督與檢查。公司建立對內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估工作制度。確定持續性監督檢查和專項監督檢查的範圍及時間，對檢查過程中發現的問題以書面報告的形式報送相關部門及人員，並根據實際情況進行整改和完善。

（二）內部控制制度建立、健全情況

為加強內部管理，提高公司經營效果和效率，公司建立了完善的內部控制

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制度。

1．公司治理制度：公司根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制定了《公司章程》，並根據法律法規和《公司章程》的指引，制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事制度》、《關聯交易管理制度》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《董事會審計委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作細則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細則》、《董事會戰略委員會工作細則》、《信息披露管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《投資者關係管理制度》、《子公司管理制度》等重大規章制度，形成了完整的公司治理框架文件。

2 ．決策管理制度：《公司章程》規定了公司的決策管理程序，制定了《投資決策管理制度》、《融資與對外擔保管理制度》，對公司投資、融資及對外擔保等重大事項的決策程序、審批權限進行規定。

3．預算管理制度：公司建立《預算管理制度》，推行全面預算管理，嚴格控制預算外的資金支出。預算方案經董事會、股東大會批准後實施。設置專門人員對預算的執行情況進行監督、分析和考核。

4．資產管理制度：公司制定《資金管理制度》、《銷售與收款管理制度》、《存貨管理制度》、《固定資產管理制度》等。限制未經授權人員對財產的直接接觸，並採取定期盤點、帳實核對及財產保險等措施，確保各種資產的安全完整。此外，公司對應收帳款、存貨、對外投資、固定資產、在建工程、無形資產等進行定期清查，合理計提資產減值準備。

5．風險管理制度：公司通過預算管理、利潤敏感性分析、經營活動分析等對財務風險和經營風險進行預警、識別、評估，針對各風險控制點，建立相應的風險管理指標體系，對各項風險進行全面防範和控制。

6．信息系統管理制度：公司建立了完善的外部信息收集、分析及使用系統，內部信息傳遞、溝通渠道。制訂了《信息披露制度》、《重大信息內部報告制度》，保證了信息的及時取得和有效利用。根據中國證券監督管理委員會〔2009 〕34

號文件要求，公司制訂了《公司年報信息披露重大差錯責任追究制度》，並於第

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一屆董事會第十六次會議審議，界定了年報編制和披露中出現重大差錯的責任，明確了責任人的責任追究和處罰措施。

《公司年報信息披露重大差錯責任追究制度》全文刊登在巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn ）上。

（7）人力資源管理制度：公司建立了員工聘用、培訓、考核、獎懲、晉升、淘汰等勞動人事管理制度，合理配置人力資源，確保員工素質適應其崗位要求。

（8）對外投資管理制度：公司建立《子公司管理制度》，通過董事會對控股子公司的生產經營計劃、資產運用、人員配置等進行統一管理。通過委任管理人員，在子公司章程授權範圍內進行經營管理，維護股東的合法權益。

（二）內部控制檢查監督部門的設置及檢查監督情況

公司董事會下設的審計委員會是公司內部控制監督機構，審計委員會由 3

名董事組成，其中 2 名為獨立董事，其中 1 名會計專業的獨立董事。審計委員會下設審計部，獨立於公司其他部門，直接對審計委員會負責，在董事會審計委員會的領導下執行日常內部控制的監督和檢查工作。審計部有 3 名專職人員，審計部負責人由董事會正式任命，具備了必要的專業知識和從業經驗。報告期內，審計部在董事會的監督與指導下，通過持續性監督檢查與專項監督檢查相結合的方式，對公司內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監督檢查，對公司財務報告的真實性、準確性和完整性進行審計，並出具書面報告。

是/否/不 備註/說明（如選擇否或不適

內部控制相關情況

適用 用，請說明具體原因）一、內部審計制度的建立情況

1．公司是否建立內部審計制度，內部審計制度是否經

是公司董事會審議通過

2．公司董事會是否設立審計委員會，公司是否設立獨

是立於財務部門的內部審計部門

3．（1）審計委員會成員是否全部由董事組成，獨立董

事佔半數以上並擔任召集人，且至少有一名獨立董事為 是會計專業人士

（2 ）內部審計部門是否配置三名以上（含三名）專職

是人員從事內部審計工作

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二、年度內部控制自我評價報告披露相關情況

1．公司是否根據相關規定出具年度內部控制自我評價

是報告

2．內部控制自我評價報告結論是否為內部控制有效 是

在公司上市過程中，會計師

3．本年度是否聘請會計師事務所對內部控制有效性出 事務所已分別出具2008 年

否

具鑑證報告 度及2009 年1-6月的內部控

制鑑證報告

4．會計師事務所對公司內部控制有效性是否出具無保 本年度會計師未出具鑑證

留結論鑑證報告。如出具非無保留結論鑑證報告，公司 報告

☆ 不適用董事會、監事會是否針對鑑證結論涉及事項做出專項說明

5．獨立董事、監事會是否出具明確同意意見 是

6．保薦機構和保薦代表人是否出具明確同意的核查意

是見三、審計委員會和內部審計部門本年度的主要工作內容

相關說明與工作成效

1．審計委員會的主要工作內容與工作成效

審計委員會分別於2009 年7 月 15 日、

（1）說明審計委員會每季度召開會議審議內部審計部 2009 年 10 月 13 日和2010 年 1 月 12

門提交的工作計劃和報告的具體情況 日召開會議審議審計部提交的下季度

審計計劃和上季度審計報告

審計委員會於上述日期召開會議後，

（2 ）說明審計委員會每季度向董事會報告內部審計工

當日向董事會提交關於內部審計工作作的具體情況

情況的報告

（3）審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，說明內部控制存在的重大缺陷或重大風險，

不適用並說明是否及時向董事會報告，並提請董事會及時向證券交易所報告並予以披露（如適用）

報告期內，審計委員會向董事會提名

審計部負責人。按照年報審計工作規

程，對財務報表出具審核意見，及時

（4 ）說明審計委員會所做的其他工作

與審計機構進行溝通，對審計機構的

審計工作進行總結評價，對選聘公司

年度審計機構出具意見

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2．內部審計部門的主要工作內容與工作成效

審計部分別於2009 年7 月 10 日、2009

（1）說明內部審計部門每季度向審計委員會報告內部

年 10 月9 日和2010 年 1 月8 日向審審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題

計委員會提交下季度審計計劃和上季的具體情況

度審計報告

（2 ）說明內部審計部門本年度按照內審指引及相關規 審計部分別於2009 年 10 月9 日和定要求對重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、

2010 年 1 月8 日出具關於募集資金存關聯交易、募集資金使用和信息披露事務管理等事項進放與使用以及公司信息披露事務管理

行審計並出具內部審計報告的具體情況 的審核報告並提交審計委員會

（3 內部審計部門在對內部控制審查過程中發現內部控制存在重大缺陷或重大風險的，說明內部控制存在的重

不適用大缺陷或重大風險，並說明是否向審計委員會報告（如適用）

在對內部控制審查過程中未發現內部

（4 ）說明內部審計部門是否按照有關規定評價公司與

控制存在重大缺陷或重大風險，於財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度建立和

2010 年 1 月8 日向審計委員會提交了實施的有效性，並向審計委員會提交內部控制評價報告

2009 年度公司內部控制自我評價報告

（5）說明內部審計部門向審計委員會提交下一年度內 審計部於2010 年 1 月8 日向審計委員

部審計工作計劃和本年度內部審計工作報告的具體情 會提交了2010 年內部審計計劃及

況 2009 年內部審計報告

（6）說明內部審計工作底稿和內部審計報告的編制和 按規定編制內部審計工作底稿和內部

歸檔是否符合相關規定 審計報告並歸檔

（三）對內部控制的評價及審核意見

1. 公司內部控制的自我評價報告

董事會對公司內部控制進行核查後認為：

公司現行的內部控制制度完整、合理及有效，能夠適應經營管理的要求和企業發展的需要，能夠較好地保證會計資料的真實性、合法性、完整性，能夠確保財產物資的安全、完整，能夠嚴格按照法律、法規和《公司章程》規定的信息披露內容和格式要求，真實、準確、完整、及時地報送及披露信息。隨著公司的不斷發展，公司的內部控制制度還將進一步健全、完善及有效執行。

《董事會關於公司2009 年度內部控制的自我評價報告》全文刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

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2．保薦人對公司內部控制自我評價報告的核查意見

東方證券股份有限公司（以下簡稱「東方證券」）保薦代表人李旭巍、俞軍柯對公司內部控制自我評價報告發表核查意見如下：博深工具現行的內部控制制度符合有關法律法規的要求，在所有重大方面保持了與企業業務及管理相關的有

效的內部控制；博深工具的《2009 年度內部控制自我評價報告》基本反映了其內部控制制度的建設及運行情況。

《東方證券關於博深工具2009 年度內部控制的自我評價報告的核查意見》全文刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

3．公司獨立董事對公司內部控制自我評價報告的意見

公司獨立董事對公司內部控制自我評價報告發表獨立意見如下：公司各項內部控制制度符合國家有關法律、法規和監管部門的要求，適應公司目前生產經營實際情況的需要。報告期內，公司內部控制體系完整，機制健全、運行有效。公司內部控制自我評價符合公司內部控制的實際情況。

獨立董事關於公司 2009 年度內部控制自我評價報告的獨立意見全文刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

4．公司監事會對公司內部控制自我評價報告的意見

公司監事會對公司內部控制自我評價報告發表核查意見如下：公司根據中國證監會、深圳證券交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，根據公司實際情況，建立健全各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常進行。報告期內，公司未有違反深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》及公司相關內部控制制度的情形發生。綜上所述，公司內部控制自我評價報告全面、真實、準確地反映了公司內部控制的實際情況。

《博深工具股份有限公司監事會關於公司2009 年度內部控制自我評價報告的核查意見》全文刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

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五、高級管理人員考評及激勵機制的建立和實施

報告期內，董事會薪酬與考核委員會召開會議對公司高級管理人員進行了考評，根據主要財務指標和經營目標完成情況，結合高級管理人員分管工作範圍及主要職責，擬訂了薪酬總額和分配方式，並提交董事會審議。為進一步調動高級管理人員的積極性和創造性，公司將進一步完善、細化相關考評管理辦法，促進高級管理人員薪酬與公司經營經濟效益和經營成果的有機結合，確保公司長遠目標的實現。

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第六節 股東大會情況簡介

報告期內，公司共召開三次股東大會。一、二〇〇九年第一次臨時股東大會

公司於2009 年 1 月 19 日召開二〇〇九年第一次臨時股東大會，會議以書面記名投票的表決方式審議並通過了以下事項：

1. 關於公司首次公開發行股票並上市方案及授權有效期延期一年的議案；

2. 關於公司2008 年度利潤分配方案的議案；

3. 關於公司首次公開發行股票並上市前滾存未分配利潤的分配方案的議案。

本次股東大會召開時，公司尚未上市，會議決議未單獨公開披露，但會議決議的有關內容已在公司首次公開發行股票的招股說明書中披露。二、二〇〇八年度股東大會

公司於2009 年4 月 17 日召開二〇〇八年度股東大會，大會以書面記名投票的表決方式審議通過了以下議案：

1. 公司2008 年度董事會工作報告；

2. 公司2008 年度監事會工作報告；

3. 公司2008 年度財務決算報告；

4. 公司2009 年度財務預算報告；

5. 關於公司向商業銀行申請綜合授信額度及授權的議案；

6. 關於聘請公司2009 年度審計機構的議案。

本次股東大會召開時，公司尚未上市，會議決議未單獨公開披露。

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三、二〇〇九年第二次臨時股東大會

公司於2009 年 11 月 11 日召開二〇〇九年第二次臨時股東大會，大會以書面記名投票的表決方式審議通過了以下議案：

1．關於修訂《公司章程》的議案；

2．關於制定公司《控股股東、實際控制人、持股30%以上股東及一致行動人買賣本公司股票管理制度》的議案；

3．關於修訂公司《募集資金管理制度》的議案；

4．關於修訂公司《關聯交易管理制度》的議案；

5．關於修訂公司《股東大會議事規則》的議案；

6．關於修訂公司《董事會議事規則》的議案；

7. 關於修訂公司《融資與對外擔保管理制度》的議案。

本次股東大會決議公告刊登在2009 年 11 月 12 日的《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

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第七節 董事會報告

一、管理層討論與分析

（一）報告期內公司經營情況分析

1．報告期內公司總體經營情況

本年比上年增

項目 2009 年 2008 年 2007 年

減（%）

營業收入 350,498,825.32 389,036,950.93 -9.91 371,415,828.57

營業利潤 63,331,716.53 61,591,725.18 2.83 63,996,261.33

利潤總額 66,876,513.17 65,844,433.50 1.57 65,087,158.81

歸屬於上市公司股東的

56,645,486.24 55,305,993.25 2.42 54,107,003.14

淨利潤

報告期內，公司在積極拓展國內外市場的同時，繼續利用技術和裝備優勢，開發高附加值產品。通過生產工藝改進、研發新材料替代貴金屬等方式，提高產品性能，降低產品成本，加大產品性價比優勢。持續進行管理創新，通過優化生產流程、提高存貨周轉、加強費用控制等措施，降低企業運營成本。儘管受全球金融危機的不利影響，公司報告期內營業收入同比有所下降，但營業利潤、利潤總額及淨利潤均保持了持續增長。

2009 年下半年以來，公司產品所處行業的市場需求呈逐漸回升趨勢，公司將藉助經濟形勢的好轉，繼續發揮資金、技術、渠道、管理等綜合優勢，以優質的產品帶動銷售增長，以先進的管理創造利潤，從而保持經營和盈利能力的連續性和穩定增長。

2．公司主營業務及經營狀況

（1）主營業務按產品分類情況

公司主營業務為金剛石工具、電動工具、合金工具的生產和銷售。目前生產銷售的金剛石工具產品有金剛石圓鋸片、金剛石工程薄壁鑽頭、金剛石磨盤，電動工具產品主要有混凝土鑽孔機、切割機、通用電動工具，合金工具產品主要為

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硬質合金圓鋸片。

報告期內按產品分類的營業收入情況如下：

單位：人民幣元

本年比上年增減

分行業 2009 年 2008 年

（%）

製造業 350,498,825.32 389,036,950.93 -9.91

本年比上年增減

分產品 2009 年 2008 年

（%）

金剛石圓鋸片 189,663,773.17 224,814,196.26 -15.64

金剛石工程薄壁鑽頭 50,935,333.23 58,761,559.06 -13.32

金剛石磨盤 24,123,555.62 25,200,949.37 -4.28

其他金剛石工具 9,445,889.79 11,696,780.08 -19.24

金剛石工具小計 274,168,551.81 320,473,484.77 -14.45

小型建築施工機具 41,329,359.53 40,778,484.14 1.35

通用電動工具 2,173,273.11 1,317,890.43 64.91

電動工具小計 43,502,632.64 42,096,374.57 3.34

硬質合金圓鋸片 32,827,640.87 26,467,091.59 24.03

報告期內公司營業收入下降，主要原因為受全球金融危機影響，公司產品市場需求下降。在整體經營環境不利的情況下，公司仍採取各項措施，積極開拓市場，最大限度地消除影響。針對國內市場，公司適時利用國家相關刺激經濟政策，進一步完善營銷網絡，藉助強化管理、降低成本提供的有利空間，靈活調整銷售政策，價格效應非常明顯。尤其在下半年以來，公司藉助國家相關政策的推進和市場環境的逐漸回暖，加大了銷售政策的調整力度，扭轉了同比下降的趨勢，並實現了持續六個月的同比增長，從而確保 2009 年國內銷售的穩定增長。針對國際市場，在保證歐美市場平穩發展的基礎上，積極開發空白市場，最大限度地減少金融危機對出口業務的影響。由於採取了適當、有效的營銷策略，公司營業收入降幅呈逐期縮小的趨勢。

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

從產品類別看，2009 年，公司金剛石工具有所下降，電動工具及合金工具作為未來發展新的增長點，公司加大了其在新產品開發、新市場開拓方面的力度，使得銷售收入有所增長。

（2）主營業務按地區分類情況

單位：人民幣元

本年比上年增減

地區 2009 年 2008 年

（%）

內銷 203,486,185.73 201,607,062.91 0.93

出口 147,012,639.59 187,429,888.02 -21.56

（3）按產品分類的營業成本情況

單位：人民幣元

本年比上年增減

分行業 2009 年 2008 年

（%）

製造業 221,878,187.30 263,239,077.11 -15.71

本年比上年增減

分產品 2009 年 2008 年

（%）

金剛石圓鋸片 111,836,744.13 145,736,250.73 -23.26

金剛石工程薄壁鑽頭 30,969,398.65 40,284,531.72 -23.12

金剛石磨盤 12,328,340.11 15,537,791.43 -20.66

其他金剛石工具 5,430,621.16 7,213,676.29 -24.72

金剛石工具小計 160,565,104.05 208,772,250.17 -23.09

小型建築施工機具 32,578,763.67 31,763,297.83 2.57

通用電動工具 1,656,583.82 995,594.96 66.39

電動工具小計 34,235,347.49 32,758,892.79 4.51

硬質合金圓鋸片 27,077,735.76 21,707,934.15 24.74

2009 年度公司營業成本下降，一方面由於銷售收入下降，另一方面由於公

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司產品成本降低，使得銷售成本下降。

（4）主要產品銷售毛利率情況

分產品 2009 年 2008 年 本年比上年增減

金剛石圓鋸片 41.03% 35.17% 5.86%

金剛石工程薄壁鑽頭 39.20% 31.44% 7.76%

金剛石磨盤 48.90% 38.34% 10.56%

其他金剛石工具 42.51% 38.33% 4.18%

金剛石工具小計 41.44% 34.86% 6.58%

小型建築施工機具 21.17% 22.11% -0.94%

通用電動工具 23.77% 24.46% -0.69%

電動工具小計 21.30% 22.18% -0.88%

硬質合金圓鋸片 17.52% 17.98% -0.46%

全部產品 36.70% 32.34% 4.36%

報告期內，公司產品毛利率有所提高，主要是由於高附加值產品比例增加以及採取多種措施降低產品成本。

全球金融危機導致市場需求減少，也使得客戶對產品性價比提出更高的要求。公司充分發揮行業龍頭地位和技術及管理等優勢，一方面繼續完善產品系列、開發高附加值產品，另一方面從產品開發設計、採購價格管理、工藝改進、技術進步、提高生產效率、減少浪費等多個角度，系統地開展成本降低工作。報告期部分主要產品成本降幅最高達20% 以上。另外，國家出口退稅率提高、原材料價格下降也在一定程度上使得公司產品成本降低約 8%左右。公司利用內部挖潛帶來的利潤空間，適時調整銷售政策，在促進銷售的同時，保證了公司盈利能力的提高，也使得公司的議價能力得以加強，同時毛利率也逐漸提高。

（5）主要供應商、客戶情況

公司所需主要原、輔材料為鋼材、銅材、鋁材、樹脂粉末、油漆等。所用材

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料國內均有生產，並已與國內供應商建立了長期穩定的業務聯繫。報告期內公司主要供應商基本保持穩定，2008 年、2009 年向前五名供應商合計採購金額分別為49,922,174.51 元和35,743,114.41 元，分別佔年度採購總額的26.77%和24.51%。

2008 年末、2009 年末前五名供應商欠款餘額分別為 8,108,581.77 元和

3,131,138.57 元，分別佔年末應付帳款總額的20.07%和 11.91%。

公司全面開拓國內外市場，建立了穩固、完善的營銷網絡，培養了一支團結向上、能力突出的銷售團隊，實現內外貿均衡增長。在國內，公司的營銷網絡覆蓋了 30 個省、市、自治區的 200 多個城市，與300 多家經銷商建立了長期穩定的合作關係。在國外，公司的營銷網絡已覆蓋了美國30 個州，成為北美市場很有影響力的金剛石工具供應商；在德國等20 多個歐洲國家發展了50 多家忠誠穩定的客戶，銷售量呈快速增長趨勢；在東南亞市場，公司堅持推廣自主品牌，「BOSUN」 已經成為東南亞市場的知名品牌。報告期內，公司在保持主要客戶穩定的同時，大力開拓新興客戶。2008 年、2009 年公司向前五名客戶銷售額分別為62,720,173.80 元和55,372,311.32 元，分別佔年度銷售總額的16.12%和15.80%。

2008 年末、2009 年末前五名客戶應收帳款餘額分別為 14,033,323.93 元和

19,474,693.01 元，分別佔年末應收帳款餘額的 19.87%和23.01%。

公司通過建立客戶信用評價體系，根據客戶的財務狀況、信用狀況及以往的經驗，分別建立客戶的信用檔案，並根據其信用評價結果確定不同的銷售政策，加強對應收帳款的事前管理；在銷售過程中，對客戶的信用狀況進行持續跟蹤，通過建立應收帳款終身負責制和第一責任制，加強對應收帳款的事後管理，使公司歷年發生的壞帳保持在較低的水平。公司應收帳款欠款單位的現有經營狀況良好，信用評價等級均處於較高水平，公司應收帳款發生不能回收的風險較小。

公司不存在向單一供應商或客戶採購、銷售比例超過30%的情形。前五名供應商、客戶與公司之間不存在關聯關係，公司董事、監事、高級管理人員、核心技術人員、持股 5%以上股東、實際控制人和其他關聯方在主要客戶、供應商均未直接或間接擁有權益。

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（6）訂單獲取和執行情況

公司產品生產周期相對較短，主要採取面向庫存方式生產，基本不與客戶籤訂長期訂單。

公司內貿業務主要採用了品牌代理的銷售模式，主要客戶是遍布全國200 多

個城市的 300 多家經銷商。公司與主要經銷商在每年年初籤訂年度綜合供銷合同，對產品的銷售區域、銷售額、銷售價格、訂貨與發貨、結算方式、合同解除、保密、仲裁、爭議解決等進行框架性約定，經銷商在每次進貨時再以訂單、電話、傳真、郵件等形式規定具體事項。

公司在美洲及東南亞的銷售由全資子公司博深美國有限責任公司（以下簡稱「博深美國」）和博深新加坡有限責任公司（以下簡稱「博深新加坡」）進行，博深美國和博深新加坡在當地建立一定規模的庫存，每年年初與客戶籤訂當年銷售的框架性協議，客戶在每次進貨時以訂單、電話、傳真、郵件等形式進行通知。公司在歐洲區的銷售由公司直接進行，公司與客戶在年初籤訂框架性協議後，客戶一般提前三個月左右向公司下達訂單，約定本次發貨的品種、數量、金額等具體事項。

公司報告期內基本按照與客戶年初籤訂的框架性協議執行，與 2008 年度相比，未出現增減變動30%以上的情形。

3．費用分析

報告期內，公司期間費用的基本情況如下：

單位：人民幣元

2009 年 2008 年 本年比上

費用項目 年增減

佔收入比 佔收入比

金額 金額 （%）

例（%） 例（%）

銷售費用 27,853,899.01 7.95 27,490,393.18 7.07 0.88

管理費用 29,322,299.24 8.37 24,425,203.60 6.28 2.09

財務費用 3,989,294.21 1.14 10,398,587.17 2.67 -1.53

費用合計 61,165,492.46 17.45 62,314,183.95 16.02 1.43

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

報告期內公司期間費用總額有所增長，但佔營業收入的比重一直保持在較低水平。總體來看，公司在報告期內的期間費用得到了較好的控制。

從期間費用構成來看，管理費用、銷售費用佔期間費用總額的比例較高。報告期兩項費用有所增長，主要是因為公司通過內部挖潛降低產品成本後，將一部分利潤空間用於調整人員工資及福利。財務費用降幅較大，主要是在出口產品定價過程中採取浮動匯率政策，即當匯率波動超過一定幅度時，約定與客戶共同分擔損益，從而使得 2009 年匯兌損失減少。另外，公司降低庫存成本後，將減少的資金佔用用於償還部分銀行借款，從而使得利息支出減少。

4．非經常性損益情況

報告期內公司非經常性損益 2,859,422.61 元，佔當期淨利潤的 5.05%，對公司經營業績影響較小。

（二）財務狀況分析

1．資產結構

單位：人民幣元

2009.12.31 2008.12.31 本年末比

資產類別 上年末增

金額 比例（%） 金額 比例（%） 減（%）

貨幣資金 485,443,748.68 57.32 40,856,999.73 9.67 1088.15

應收票據 - - 50,000.00 0.01 -100.00

應收帳款 83,136,757.00 9.82 69,439,212.70 16.43 19.73

其他應收款 1,352,108.28 0.16 665,998.29 0.16 103.02

預付帳款 3,493,440.60 0.41 11,077,823.64 2.62 -68.46

存貨 88,572,575.23 10.46 113,059,935.58 26.75 -21.66

其他流動資產 3,815,468.27 0.45 - - -

固定資產 135,309,301.80 15.98 145,517,366.20 34.43 -7.02

在建工程 20,952,032.05 2.47 15,080,151.87 3.57 38.94

無形資產 22,035,001.66 2.60 22,577,628.65 5.34 -2.40

遞延所得稅資產 2,653,821.57 0.31 3,047,697.50 0.72 -12.92

長期待攤費用 - - 1,136,008.23 0.27 -100.00

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2009.12.31 2008.12.31 本年末比

資產類別 上年末增

金額 比例（%） 金額 比例（%） 減（%）

其他非流動資產 194,651.50 0.02 197,157.72 0.05 -1.27

資產總計 846,958,907.64 100.00 422,705,980.11 100.00 100.37

報告期內公司資產總額有較大幅度增長，主要是因為募集資金到位後導致貨幣資金大幅增加。

公司資產主要由流動資產、固定資產、無形資產構成，全部為與主營業務相關的資產。期末貨幣資金佔比較大，隨著本次募集資金投資項目的開工建設及投產，公司生產的機械化、自動化水平將會有明顯提升，未來資產結構中，固定資產所佔比重將進一步提高。

除流動資產、固定資產外，無形資產也佔公司資產總額的2.60%，其主要由土地使用權和軟體組成。

2．貨幣資金

公司 2008 年末、2009 年末貨幣資金餘額分別為 40,856,999.73 元和

485,443,748.68 元。貨幣資金大幅增加的原因為2009 年首次公開發行股票募集資金淨額46,972,6720.00 元。

3．應收帳款

☆ 單位：人民幣元

本年末比上年末

項目 2009.12.31 2008.12.31 2007.12.31

增減（%）

應收帳款餘額 84,621,410.96 70,643,382.15 16.52 53,114,099.99

壞帳準備 1,484,653.96 1,204,169.45 18.89 833,001.19

應收帳款淨額 83,136,757.00 69,439,212.70 16.48 52,281,098.80

應收帳款周轉率 4.55 6.84 -50.33 7.55

公司近三年應收帳款淨額呈逐年增長趨勢。2008 年期末應收帳款餘額增長的主要原因是公司 2008 年下半年原材料價格下降後，公司借勢降價，積極開展內

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貿業務，於 11 月和 12 月大力促銷。這兩個月內國內銷售額與2007 年同期相比有較大增加，導致期末內貿應收帳款餘額增加。2009 年期末餘額增長原因是2009

年四季度以來，外貿產品需求回升，公司外貿銷售較 2008 年同期呈現同比增長趨勢，導致期末外貿應收帳款餘額增加。儘管公司應收帳款期末餘額有所增加，但應收帳款帳齡縮短，期末應收帳款帳齡以 6 個月內為主，一年以上應收帳款同比減少1,691,040.46 元，公司應收帳款回收良好。

公司應收帳款帳齡情況如下：

單位：人民幣元

本年末比上年末

帳齡 2009.12.31 2008.12.31 2007.12.31

增減（%）

6 個月以內 75,333,439.13 65,722,472.28 12.76 48,209,225.27

7~12 個月 7,203,981.15 1,145,878.73 84.09 3,255,112.87

1~2 年 1,668,400.69 3,350,483.86 -100.82 1,533,815.05

2~3 年 274,836.54 375,134.10 -36.49 115,946.80

3 年以上 140,753.45 49,413.18 64.89 -

合計 84,621,410.96 70,643,382.15 16.52 53,114,099.99

4．預付帳款

公司預付帳款帳齡情況如下：

單位：人民幣元

本年末比上年末

帳齡 2009.12.31 2008.12.31 2007.12.31

增減（%）

1 年以內 3,337,984.12 8,160,454.61 -144.47 11,270,053.16

1~2 年 142,889.11 2,491,900.55 -1643.94 1,345,482.98

2~3 年 7,567.37 413,905.48 -5369.61 148,519.58

3 年以上 5,000.00 11,563.00 -131.26 23,650.00

合計 3,493,440.60 11,077,823.64 -217.10 12,787,705.72

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公司預付帳款主要為預付的設備款。報告期末預付帳款同比降幅較大，主要原因為公司已付款的設備大部分已到貨。

5．存貨

單位：人民幣元

2009.12.31 2008.12.31 餘額本年末

項目 比上年末增

餘額 跌價準備 餘額 跌價準備 減（%）

原材料 25,668,846.70 99,002.32 24,806,774.42 197,604.49 3.48

在產品 26,041,282.06 - 33,187,244.11 - -21.53

產成品 37,811,576.21 850,127.42 55,569,912.60 306,391.06 -31.96

合計 89,521,704.97 949,129.74 113,563,931.13 503,995.55 -21.17

佔資產總額比例 10.57% - 26.87% - 16.30

存貨周轉率 2.19 2.40 -8.75

公司在行業內以產品門類完備、規格齊全著稱，使得公司必須保持一定的備貨量以滿足現貨銷售業務的要求。另外，公司全資子公司博深美國及博深新加坡為提高市場反應能力，快速滿足客戶需求，也在當地儲備了一定金額的庫存。由於上述因素的影響，公司存貨在資產總額中所佔的比重相對較高。

報告期內，公司全面進行內部挖潛，推行積極的存貨管理政策，通過改善生產計劃模式，及時維護各庫房庫存政策等方式，最大限度的壓縮庫存量，減少資金佔用，降低運營成本。從而使2009 年期末存貨餘額有較大幅度的降低。

儘管公司存貨相對較多，但存貨周轉速度較快，存貨庫齡較短。2009 年公司原材料價格有一定幅度的下降，公司藉助成本降低帶來的利潤空間，以及憑藉較強的議價能力，對產品價格進行了一定幅度的調整，但公司產品毛利率仍比上年同期有所提高。公司存貨存在減值的風險較小。

根據謹慎性原則，公司對庫齡相對較長的存貨逐一進行分析，按預計可變現

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淨值與帳面成本的差額計提了減值準備。

6．固定資產

單位：人民幣元

2009.12.31 2008.12.31

財務成新

項目

率（%）

原值 淨值 原值 淨值

房屋、建築物 55,082,258.40 42,115,959.39 55,082,258.40 44,815,032.96 76.46

機器設備 146,652,110.15 82,912,874.61 143,964,838.96 94,462,082.35 56.54

電子設備 7,795,434.47 1,640,739.49 7,536,525.52 2,413,011.92 21.05

運輸工具 8,795,430.70 3,381,720.80 8,043,008.36 3,032,373.27 38.45

其他 6,275,707.82 5,258,007.51 1,672,911.05 794,865.70 83.78

合計 224,600,941.54 135,309,301.80 216,299,542.29 145,517,366.20 60.24

公司固定資產全部為與主營業務相關的資產。其中，房屋建築物、機器設備佔固定資產的比重達到90%以上。報告期末，公司固定資產綜合財務成新率達到

60%以上，機器設備財務成新率也在55%以上，設備相對較新，尚可使用年限較長。

公司2007 年及 2008 年產能利用率均保持在 95%以上，雖然2009 年因降低庫存而有控制地減少生產，但產能利用率也達到 80%以上。公司目前主要生產設備技術水平均處於國內領先水平和國際先進水平，盈利能力均保持在較高水平，不存在減值情形。

截止 2009 年 12 月 31 日，公司以帳面原值為 25,323,871.44 元、淨值為

20,806,652.22 元的房屋建築物以及帳面價值為 15,195,120.86 元的土地使用權用於抵押，取得短期借款29,800,000.00 元，應付票據7,000,000.00 元。截止本年度報告披露日，公司已將上述短期借款償還。

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7．在建工程

單位：人民幣元

2009.12.31 2008.12.31

本年末比上

項目

年末增減（%）

餘額 比例（%） 餘額 比例（%）

設備安裝 3,072,530.00 14.66 562,530.00 3.73 446.20

技改工程 2,992,817.26 14.28 4,851,794.83 32.17 -38.32

基建工程 14,886,684.79 71.05 9,665,827.04 64.10 54.01

合計 20,952,032.05 100.00 15,080,151.87 100.00 38.94

報告期在建工程增加幅度較大，主要是因為公司進行募投項目的廠房建設。報告期末在建餘額中，募投項目金額 1,488.67 萬元。隨著募集資金的投入，公司在建工程也將呈逐漸增加趨勢。

8．負債結構

單位：人民幣元

2009.12.31 2008.12.31 本年末比

負債 上年末增

金額 比例（%） 金額 比例（%） 減 （%）

短期借款 29,800,000.00 40.35 75,379,081.64 45.43 -60.47

應付票據 7,000,000.00 9.48 22,113,504.80 13.33 -68.35

應付帳款 26,298,251.08 35.61 40,394,418.52 24.35 -34.90

預收帳款 3,409,319.30 4.62 2,779,820.33 1.68 22.65

應付職工薪酬 3,219,580.22 4.36 2,494,245.54 1.50 29.08

應交稅費 780,866.40 1.06 -10,516.54 -0.01 -7525.13

其他應付款 3,160,474.87 4.28 2,015,927.47 1.22 56.78

長期借款 - - 20,000,000.00 12.05 -100.00

專項應付款 - - 510,000.00 0.31 -100.00

遞延所得稅負債 186,607.74 0.25 231,412.72 0.14 -19.36

負債合計 73,855,099.61 100.00 165,907,894.48 100.00 -55.48

公司負債總額中以流動負債為主，全部為與主營業務相關的負債。報告期末

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負債總額有所降低，主要是由於銀行借款、應付票據及應付帳款大幅減少。

9．短期借款

單位：人民幣元

本年末比上年末

借款條件 2009.12.31 2008.12.31 2007.12.31

增減（%）

抵押借款 29,800,000.00 75,379,081.64 -60.47 50,670,000.00

報告期末，公司短期借款大幅減少，主要是由於公司在 2009 年降低存貨佔用，經營活動現金淨流量大幅增加，為減少資金成本，公司償還了部分銀行借款。另外，公司募集資金到位後，經董事會審議通過，以部分超募資金償還了銀行借款。 截至本年度報告披露日，公司已將上述短期借款全部償還。

10．應付帳款

單位：人民幣元

本年末比上年末

帳齡 2009.12.31 2008.12.31 2007.12.31

增減（%）

1 年以內 25,176,228.36 40,157,783.67 -37.31 41,710,312.79

1~2 年 1,028,414.97 171,152.74 500.88 110,060.03

2~3 年 41,375.64 13,780.00 200.26 16,183.02

3 年以上 52,232.11 51,702.11 1.03 44,186.30

合計 26,298,251.08 40,394,418.52 -34.90 41,880,742.14

公司應付帳款主要為採購原材料的貨款。2009 年在降低存貨過程中進一步降低了原材料採購金額，導致2009 年末應付帳款餘額較2008 年末出現了較大幅度的下降。

11．長期借款

單位：人民幣元

本年末比上年末

借款條件 2009 年 2008 年 2007 年

增減（%）

抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

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公司長期借款為兩年期借款，2009 年2 月29 日到期歸還。

12．長期應付款

單位：人民幣元

本年末比上年末

項目 2009 年 2008 年 2007 年

增減（%）

科技三項經費 - 510,000.00 - 2,190,000.00

專項應付款系公司收到的石家莊市政府、石家莊市財政局、石家莊市科技局、

開發區財政局等單位撥入的科研經費，2009 年研發項目完成經過驗收後結轉營業外收入。

13．償債能力分析

指標 2009 年 2008 年 同比增減（%） 2007 年

流動比率（倍） 9.04 1.62 457.90 1.45

速動比率（倍） 7.84 0.84 833.33 0.69

資產負債率（母公司） 8.60% 34.49% -25.89 40.90%

資產負債率（合併） 8.72% 39.25% -30.53 42.79%

利息保障倍數（倍） 23.38 11.24 108.05 13.17

隨著公司募集資金到位及盈利能力的提高，公司償債能力也逐漸加強，償債風險較小。

（三）現金流量分析

單位：人民幣元

本年比上年增

項目 2009 年 2008 年

減(%)

經營活動產生的現金流量淨額 60,810,941.74 26,558,200.79 128.97

投資活動產生的現金流量淨額 -10,246,177.30 -28,386,326.73 -63.90

籌資活動產生的現金流量淨額 390,431,712.29 14,511,770.82 2590.45

現金及現金等價物淨增加額 440,608,774.95 11,139,537.17 3855.36

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公司現金流量狀況良好。2009 年經營活動產生的現金流量 60,810,941.74 元，高於同期淨利潤4165,455.50 元。與2008 年相比，經營活動現金流量也有大幅增加，這主要是受益於2009 年公司降低庫存而減少了購買原材料所支付的現金。

公司經營活動現金流量全部為銷售商品、購買原材料、支付人工成本、繳納相關稅費以及其他與經營活動相關的費用所產生的流入與流出，無與經營活動無關的現金收付。

投資活動現金流量全部為公司購建廠房、購買設備等固定資產發生的現金收支。

籌資活動現金流量包括公司 2009 年首次公開發行股票募集資金淨額

469,726,720.00 元，償還銀行借款本金65,579,081.64 元、支付利息3,878,561.70 元以及支付2008 年分配的現金股利 10,400,000.00 元。

（四）公司技術與研發情況

1．公司近三年研發投入情況

單位：人民幣元

研發費佔營

資本化研發支出

年度 研發費用 營業收入 業收入的比

總額

例（%）

2009 年 15,222,593.39 350,498,767.72 4.34 -

2008 年 14,289,065.91 389,036,950.93 3.67 -

2007 年 18,301,192.85 371,415,828.57 4.93 -

2009 年，公司繼續加大技術研發投入，在新技術研究、新產品開發和現有產品的優化改進方面都取得了一定的成績。在新技術的應用研究方面，預合金粉末的開發和製作取得突破，並在公司產品生產中成功應用，為公司的產品性能改進、產品製造成本的降低提供了技術保證；在新產品開發方面，公司自主開發的

金剛石消音鋸片、路面磨削機批量生產，金剛石繩鋸、PCD 木工鋸片的開發進展順利；在產品的優化改進方面，金剛石工具的升級換代工作成效顯著，2009

年公司對 50 多個產品配方系列進行了升級換代，通過配方調整，提高了產品性

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

能，降低了生產成本。

2．公司主要研發成果

截至報告期末，公司共有20 多個產品項目被列為國家、省、市級重點項目，多數具有國際先進水平和國內領先水平。2009 年公司「高性能雷射焊接金剛石工具」再次獲得「石家莊市科技進步二等獎」和「河北省科技進步二等獎」。2009 年 6

月，以公司為依託的河北省金剛石工具工程技術研究中心順利通過了河北省科技廳、河北省財政廳、河北省發展改革委組織的驗收，納入河北省級工程技術研究中心管理序列。截止報告期末，公司共擁有 111 項國家專利，其中 2009 年度獲得授權專利21 項，另有23 項專利申請已獲得受理。

（1）主要生產技術狀況

序號 技術名稱 技術內容 技術評價

將壓淬熱處理技術用在薄板（板厚度小於 4

毫米的直徑或尺寸大於 300 毫米）材料熱處理上，

金剛石鋸片基體制

1 並在壓制狀態下進行淬火，成功解決了板件在壓 國內領先

作技術

制狀態下淬火後的應力不均勻的技術難題，提高

了鋸片均勻馳張度。

解決了金剛石工具雷射焊接時金剛石與有色金屬

粉末冶金（特殊燒結體）焊接熱焓差異大以及不

2 雷射焊接加工技術 同金屬蒸汽熱差異大的難題，突破了一直制約著 國內領先

行業發展的重大技術瓶頸，實現了產品焊接加工

高質量、高精度、低變形、高效率和高速度

超細預合金粉末的 採用超高壓制粉技術，從材料上替代鈷、鎳等材

3 國內領先

製備技術 料，提高產品性價比

（2）在研項目情況

項目 研究內容 擬達成目標 進展情況

研製適用於 48 馬力切機的切割鵝卵

專業鵝卵石混 切割壽命≥8000inch-feet，已於2009 年9

石混凝土的鋸片，滿足美國市場需

凝土片 速度≥8inch-feet/min 月完成。

求。

輸入功率2800W；額定電

研製適合採用薄壁金剛石鑽頭，可用

壓～220V ；空載轉速

於鑽打直徑 150mm 以下孔的鋼筋混 已於 2009 年

新型臺式鑽機 840rpm ；最大鑽孔直徑

凝土結構，同時最大可用於鑽打直徑 12 月完成。

200mm。噪音≤100Db；耐

200mm 孔的新型臺式鑽機。

久性能≥36h。

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項目 研究內容 擬達成目標 進展情況

Fe 基非晶粉 開發適用於金剛石工具的新型鐵基使非晶率達到90%以上，2009 年度 12

製備技術及在 非晶粉，使得應用鐵基非晶粉製造的 中位徑小於 10 微米，並 月 份 完 成 試金剛石工具上 金剛石工具綜合性能達到國際先進 且成分均勻、純度高、色 制，2010 年 3

的應用 水平。 澤純正。 月驗收。

切割中硬大理石速度

本項目研製開發設計不同性能串珠 2009 年度 12

7-9m2/h ， 壽 命

繩鋸研製與開 配方，正確選擇應用參數，針對切割 月 份 完 成 試

30-45m2/m。切割中硬花

發 石材種類的不同，調整胎體成分和注 制，2010 年 2

崗巖速度 2-4m2/h，壽命

塑方式，保證繩鋸的速度和壽命。 月驗收。

7-9m2/m。

開發一款集機械、液壓、電動控制於

一體的技術含量較高的自動行走切切 割 片 直 徑 範 圍 ￠

割機。該產品切割工作實現單人操 355-762mm，自動行走速2009 年7 月開

作，切割效率高，勞動強度低，是一度 0-60m/min 可調，由液 始研製。2009

大功率自動行

種新型、經濟適用型產品，可以彌補 力傳動實現無級變速。 年 12 月完成

走切割機

國內市場"大功率"與" 自行走"路面 振動(HAV)、噪音（SL）、市場調研和方

切割設備的空白，彌補現有小型、人 電磁幹擾（EMC）達到國案制定。

力路面切割機的不足，具有廣闊的市 外同類產品標準。

場前景。

（3）報告期內公司獲得授權的專利

序號 專利名稱 專利號 專利類型 取得時間 有效期

1 汽油路面切割機 200830083316.7 外觀設計 2009.3.25 10 年

2 軟磨片（方形） 200830083314.8 外觀設計 2009.3.25 10 年

3 鋸片包裝託板（切牆片） 200830083553.3 外觀設計 2009.5.6 10 年

4 鋸片包裝託板（石材專用片） 200830083555.2 外觀設計 2009.5.20 10 年

5 鋸片包裝託板（瓷磚片） 200830083554.8 外觀設計 2009.6.3 10 年

6 金剛石工具節塊 200820105752.4 實用新型 2009.6.3 10 年

7 單面尖角渦輪金剛石圓鋸片 200820077623.9 實用新型 2009.6.3 10 年

單面尖角雙面渦輪齒金剛石圓鋸

8 200820077622.4 實用新型 2009.6.3 10 年

片

9 波紋渦輪齒金剛石鑽頭 200820077621.x 實用新型 2009.5.27 10 年

10 渦輪齒金剛石鋁磨盤 200820078015.x 實用新型 2009.5.20 10 年

11 釺焊金剛石圓鋸片 200820105750.5 實用新型 2009.9.9 10 年

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序號 專利名稱 專利號 專利類型 取得時間 有效期

12 電動角向磨光機的開關自鎖機構 200820105751.x 實用新型 2009.12.9 10 年

13 雷射焊接消音金剛石圓鋸片 200820105753.9 實用新型 2009.8.12 10 年

14 切割機主軸鎖定機構 200820105754.3 實用新型 2009.8.12 10 年

15 菱形渦輪金剛石圓鋸片 200820105755.8 實用新型 2009.9.23 10 年

雷射割縫三層基體消音金剛石圓

16 200820105756.2 實用新型 2010.1.6 10 年

鋸片

17 路面切割機切割深度顯示機構 200820106744.1 實用新型 2009.9.9 10 年

18 彩鋼板專用硬質合金圓鋸片 200820106743.7 實用新型 2009.9.2 10 年

19 扇形高齒金剛石圓鋸片 200820106745.6 實用新型 2009.9.2 10 年

工程鑽機的立柱與底座相聯的新

20 200820106746.0 實用新型 2010.01.06 10 年

型聯接機構

21 密度板專用硬質合金圓鋸片 200820106742.2 實用新型 2009.10.28 10 年

（4）正在申請的專利

序號 專利類型 專利名稱 申請日期 專利申請號

一種雷射焊接金剛石圓鋸片及製備

1 發明 2009.1.9 200910073628.3

方法

2 發明 一種預合金胎體粉末 2009.1.16 200910073657.X

硬質合金鋸片包裝盒（博深精品劃

3 外觀設計 2009.4.7 200930124820.1

線鋸）

4 發明 一種高速列車剎車片及製備方法 2009.6.16 200910074763.X

5 發明 金剛石串珠製造方法 2008.1.18 200810054444.8

6 發明 滾動摩擦式鑽機滑套 2008.1.18 200810054445.2

7 實用新型 PCD 刀頭磨頭 2009.7.29 200920103923.4

☆ 8 實用新型 新型金剛石磨盤 2009.7.29 200920103921.5

9 實用新型 節塊式扇形齒金剛石磨盤 2009.7.29 200920103924.9

10 實用新型 新型金剛石圓鋸片 2009.7.29 200920103922.x

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序號 專利類型 專利名稱 申請日期 專利申請號

11 實用新型 三角凹槽渦輪金剛石圓鋸片 2009.10.16 200920254044.1

12 實用新型 電子開料鋸專用硬質合金圓鋸片 2009.10.16 200920254040.3

13 實用新型 板材預劃槽專用硬質合金圓鋸片 2009.10.16 200920254043.7

14 實用新型 刀頭左右交錯金剛石圓鋸片 2009.10.16 200920254041.8

15 實用新型 節塊式金剛石磨盤 2009.10.16 200920254042.2

16 實用新型 木用硬質合金圓鋸片 2009.10.16 200920254047.5

17 實用新型 PCD 磨盤 2009.10.16 200920254046.0

18 實用新型 新型金剛石鑽頭 2009.10.16 200920254045.6

19 外觀設計 金剛石鋸片包裝袋（十分滿意） 2009.11.9 200930235393.4

20 外觀設計 硬質合金鋸片包裝盒（奔騰） 2009.11.9 200930235394.9

21 外觀設計 硬質合金鋸片包裝盒（速力） 2009.11.9 200930235395.3

22 外觀設計 硬質合金鋸片包裝盒（鋸博士） 2009.11.9 200930235396.8

23 外觀設計 金剛石鋸片包裝盒（博深） 2009.11.9 200930235397.2

（五）薪酬分析

2008 年、2009 年公司董事、監事和高級理人員薪酬總額分別為293.60 萬元和 300.19 萬元，增幅2.24%。分別佔當期淨利潤的5.30%和 5.31%。報告期董事、監事和高級管理人員薪酬總額增幅與淨利潤增幅基本一致。

報告期內，公司未實施股權激勵，公司董事、監事和高級管理人員持有的公司股份為其作為公司發起人股東投資取得。

（六）公司主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析

公司目前擁有博深美國和博深新加坡兩家境外全資子公司，在中國大陸境內無控股、參股子公司。

博深美國和博深新加坡均為公司全資子公司，專門經銷公司生產的產品。境

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外子公司從公司中國本部進口產品後，再銷售給當地的經銷商。境外子公司直接負責各自區域客戶的銷售及市場維護工作，根據客戶需求向公司中國本部採購產品，且備有一定數量的庫存。公司銷售給境外子公司的產品按市場價格定價，每年對境外子公司收入及利潤實行預算管理，境外子公司根據公司《銷售與收款管理制度》等內控制度制訂銷售政策，在規定範圍內確定對客戶的銷售價格、收款政策等。

1．博深美國

博深美國的經營範圍為：金剛石工具、合金工具、電動工具的生產、組裝和銷售，國際貿易。

經商務部「(2004)商合境外企證字第 000021 號」文的批准，博深美國成立於

2004 年 12 月23 日，註冊地為美國洛杉機，目前實收資本560 萬美元，公司持有其 100%股權。

截至 2009 年 12 月 31 日，博深美國資產總額61,063,462.29 元，負債總額

8,141,162.48 元，淨資產 52,922,299.80 元。2008 年、2009 年，博深美國實現營

業收入分別為 95,706,824.59 元和 76,257,382.64 元，實現淨利潤分別為

1,799,795.06 元和 3,162,783.02 元，實現的淨利潤佔公司合併後淨利潤的 3.25%和 5.58%。

2．博深新加坡

博深新加坡於 2003 年 3 月4 日在新加坡註冊成立，目前實收資本為107 萬新元，公司持有其 100%股權。

截至2009 年 12 月31 日，博深新加坡資產總額10,783,778.14 元，負債總額

4,213,697.52 元，淨資產6,570,080.62 元。2008 年、2009 年博深新加坡實現營業收入分別為 19,111,998.51 元和 18,252,063.67 元，實現淨利潤分別為 516,605.34

元和45,269.89 元，實現的淨利潤佔公司合併後淨利潤的0.08%和0.93%。

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（二）公司未來發展展望

1．行業發展趨勢及公司發展機遇

公司產品主要應用於建築、安裝、裝飾裝修、石材加工、木材加工等各個領域。受 2008 年以來全球金融危機的影響，公司產品整體市場需求下降。隨著全球經濟的回暖，公司所處的建築、裝飾裝修以及建材等行業領域將領跑經濟的增長。國家刺激經濟計劃、城鄉一體化建設等多項措施都給公司帶來新的發展機遇。

2009 年下半年以年，公司主要海外銷售區域的市場需求已呈回升態勢。發展中國家包括中國、印度、巴西等國家的基礎設施建設也將拉動公司所處產品領域的快速發展。全球金剛石工具市場容量在 2009 年可突破 200 億美元，隨著國內金剛石工具的應用領域不斷拓寬，金剛石工具的消費結構不斷升級，國內金剛石工具需求增速有望超過世界平均水平。

公司作為國內金剛石工具行業的龍頭企業，技術實力雄厚，具有覆蓋海內外的營銷網絡，「博深」商標是中國金剛石工具行業第一個馳名商標。博深品牌在海內外客戶中享有良好的聲譽。公司將繼續充分發揮自身優勢，在開發空白市場的同時，持續進行科技創新，拓寬和延伸產品線，提高產品附加值，促進銷售收入的持續增長和盈利能力的提高，保證公司持續、健康發展。

2．公司發展戰略與規劃

公司將借成功上市之契機，發揮資金、技術、渠道、管理等綜合優勢，結合上市募投項目，做好中長期發展戰略規劃，並在戰略規劃的指導下，科學合理的運用好募集資金，使公司投資與發展始終運行在健康的軌道上。

公司的總體發展戰略是：堅持專業化道路，圍繞工具產業，拓寬和延伸產品線；堅持技術和管理創新；堅持品牌、銷售渠道和企業文化建設，不斷擴展國內外市場，打造持續經營、快速增長、健康發展的國際知名企業。

公司的指導思想是：堅持一個主業，抓好三項產品，做實五個支撐。一個主業：工具製造業；三類產品：金剛石工具、電動工具、硬質合金工具；五個支撐：技術、管理、品牌、銷售渠道和企業文化。

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圍繞公司總體發展戰略及指導思想，公司確定的發展目標為：與國家「十二五」規劃同步，到2015 年，爭取銷售收入及淨利潤增長四倍。在繼續保持金剛石工具領先地位的同時，將電動工具做做成第二大核心業務，銷售收入佔到公司主營業務收入的三分之一以上。合金工具銷售收入達到2 億元以上。

3．2010 年公司經營計劃

2010 年將是充滿機遇與挑戰的一年，公司確定的總體經營目標是：實現銷售收入44,000 萬元，實現淨利潤6,810 萬元。較2009 年度分別增長25.54%和

20.22%。

為實現總體經營目標，公司的主要經營工作計劃包括：

（1）把握時機，認真謀劃，做好公司中長期發展規劃

借成功上市之契機，發揮公司的資金、技術、渠道、管理等綜合優勢，結合上市募投項目，做好中長期發展規劃。

（2）均衡配置，協調發展，建立相互補充的完善產品體系

合理配置資源，切實加大投入，將電動工具、合金工具的開發及推廣落到實處。發揮品牌及營銷網絡優勢，通過外部配套採購有效補充公司產品系列，使公司逐步形成以金剛石工具、電動工具、合金工具為主導，以配套採購為補充的完整業務體系。

（3）創新模式，突出重點，制訂可行的市場營銷計劃

國內市場在繼續完善現有營銷網絡及渠道的同時，創新營銷策略，組建專業團隊，重點突破專業市場，形成流通、專業兩大市場相互依託、平衡發展的局面。

國際市場在尋求空白市場過程中，把握重點，全力投入，有針對性地制定目標市場的產品及市場推廣計劃。在做好金剛石工具銷售的同時，摸索電動工具、合金工具的營銷方式，促進公司三大產品體系在國際市場的均衡發展。

（4 ）加大投入，突出重點，探索產品開發新領域及新模式

結合募投項目，加大投入，做好技術中心建設工作。公司各部門密切配合，

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加大新產品領域的調研、開發力度。研發部門與銷售部門專業銷售隊伍相匹配，成立專業開發小組，對研發人員進行合理分工，做到責權利的有機結合，切實調動研發人員的積極性。

（5）科學設置，系統規劃，為公司建立完善的組織架構奠定基礎

用發展的眼光看待人才引進、培養工作，建立科學規範的人力資源管理體系，制訂詳細的人力資源計劃，為公司快速發展提供人力支持。

根據公司中長期發展規劃及業務發展格局，摸索科學合理的組織機構設置方式，作好相應的準備及過渡工作，為建立公司完善的組織架構做好準備工作。

（6）加強管理，夯實基礎，推動公司持續、健康、穩定發展

繼續強化內部管理，完善內部流程，推進節約挖潛，不斷提高產品市場競爭力及公司盈利能力。形成公司在技術研發、生產製造、企業品牌和市場營銷等方面全方位均衡發展的核心競爭力。

4．資金需求及使用計劃

公司已於2009 年 8 月成功發行股票募集資金，公司未來投資將根據募投項

目進行，資金來源也將主要依靠募集資金。

5．公司面臨的主要經營風險

公司未來發展戰略與規劃以及 2010 年經營目標是根據目前公司所處的現狀，並對未來合理判斷後審慎做出的。上述經營目標並不代表公司對 2010 年度的盈利預測，能否實現取決於市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。公司面臨的主要經營風險包括：

（1）宏觀經濟形勢影響的風險

受金融危機影響，公司所處的建築、裝飾裝修以及建材等行業領域回升速度較慢，可能會導致公司產品的市場需求增長放緩，從而使得公司銷售收入的增長

目標無法實現。

（2）國家政策風險

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根據財政部、國家稅務總局「財稅[2008]177 號」文件規定，從 2009 年 1 月 1

日開始，公司部分金剛石工具產品出口退稅率由5%調為 14%，部分小型建築施工機具出口退稅率由 13%調為 14%。該項政策的調整使得公司2009 年度銷售毛利率有所提高。若國家進一步調整公司主要產品的出口退稅率，公司的盈利將會出現一定幅度的波動。

（3）原材料價格波動風險

公司產品所需的原材料主要是金剛石、鋼材、金屬粉末等，佔產品總成本的

50%以上，原材料的價格波動對公司的經營成果有著顯著的影響，並會影響到公司盈利能力的持續性和穩定性。目前國內有眾多的生產廠家供應上述原材料，公司原材料所處行業競爭充分，產品價格透明度高，較大規模生產廠家的供應價格差別不大，貨源充足，能夠充分滿足生產需求。儘管如此，原材料中的金屬粉末的市場價格還是呈現出價格波動幅度較大的特點，這對公司成本控制造成不利影響，引起公司產品毛利率的波動，對公司的經營業績有一定影響。

（4 ）反傾銷風險

目前，美國政府對原產於中國和韓國的金剛石鋸片及部件發起反傾銷訴訟案件尚未有最終結果，如果未來案件取得新的進展，公司可能需要對出口美國的金剛石鋸片及部件繳納一定的關稅，這將對公司經營業績產生一定的影響。

反傾銷事件的最新進展及未來可能出現的結果分析詳見本報告第九節重要事項第七項「反傾銷事項的進展情況」。二、報告期公司投資情況

（一）募集資金項目投資情況

1．募集資金基本情況

（1）實際募集資金金額、資金到位時間

經中國證券監督管理委員會《關於核准博深工具股份有限公司首次公開發行股票的批覆》【證監許可[2009]696 號】核准，並經深圳證券交易所同意，公司由

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主承銷商東方證券採用網下詢價配售和網上定價發行相結合方式發行人民幣普通股 （A 股）4,340 萬股，每股面值為人民幣 1 元，每股發行價格為人民幣 11.50

元，募集資金總額 499,100,000.00 元。扣除承銷費和保薦費 17,455,000.00 元後

的募集資金為人民幣481,645,000.00 元，其中人民幣250,000,000.00 元已由主承

銷商東方證券於 2009 年 8 月 18 日匯入公司在華夏銀行股份有限公司石家莊紅

旗支行開立的帳號為 4730400001801700004750 的人民幣帳戶內， 人民幣

231,645,000.00 元已由主承銷商東方證券於2009 年8 月 18 日匯入公司在中信銀

行股份有限公司石家莊站前街支行開立的帳號為 7241910182600012308 的人民幣帳戶內。2009 年 9 月 7 日，由公司在華夏銀行股份有限公司石家莊紅旗支行開立的帳號為 4730400001801700004750 的人民幣帳戶內扣減審計費、律師費、信息披露費等其他發行費用 11,918,280.00 元後，公司本次募集資金淨額為人民

幣469,726,720.00 元。上述募集資金到位情況業經中勤萬信會計師事務所有限公司驗證，並出具（2009）中勤驗字第08020 號《驗資報告》。

（2）本年度使用金額及餘額

公司募集資金實際使用情況為：直接投入承諾投資項目3,853.80 萬元（其中包括用於置換以自有資金預先投入募集資金投資項目的金額 3,627.16 萬元），用超募資金歸還銀行貸款 2,800 萬元，補充流動資金 3,681.67 萬元。截止 2009 年

12 月31 日，公司募集資金專用帳戶存款餘額為36,693.45 萬元，其中 56.25 萬元系銀行存款利息收入。

2．募集資金管理情況

（1）募集資金在各銀行帳戶的存儲情況

公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、中國證監會《關於進一步加強股份有限公司公開募集資金管理的通知》以及深圳證券交易所的有關規定要求制定了《博深工具股份有限公司募集資金管理制度》，對募集資金實行專戶存儲制度。截止2009年12月31 日，募集資金存放專項帳戶的餘額和定期存單帳戶的餘額如下：

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募集資金存儲銀行名稱 帳號 帳戶性質 金額（元）

華夏銀行紅旗支行 ,4730400001830400016038 一年期定期存款 80,000,000.00

華夏銀行紅旗支行 ,4730400001830100015950 六個月定期存款 50,000,000.00

華夏銀行紅旗支行 ,4730400001830100015849 三個月定期存款 20,000,000.00

華夏銀行紅旗支行 ,4730400001801700004750 活期 21,286,292.75

中信銀行槐安東路支行 ,7241910184000002062 一年期定期存款 190,000,000.00

中信銀行槐安東路支行 ,7241910182600012308 活期 5,648,226.01

合計 366,934,518.76

（2）公司與銀行及保薦代表人籤署協議情況

2009年9月15日，公司分別與中信銀行股份有限公司石家莊站前街支行、華夏銀行股份有限公司石家莊紅旗支行及東方證券籤訂了《募集資金三方監管協議》，明確了各方權利與義務。2009年12月28 日，公司分別與中信銀行股份有限公司石家莊槐安東路支行（由「原中信銀行股份有限公司石家莊站前街支行」更名）、華夏銀行股份有限公司石家莊紅旗支行及東方證券籤訂了《募集資金三方監管補充協議》，就公司部分募集資金轉為定期存單方式存放進行了補充約定。

公司與募集資金存儲銀行及保薦人籤訂的《募集資金三方監管協議》及其補充協議與深圳證券交易所制訂的協議範本無重大差異。報告期內，協議各方均能按照協議約定嚴格履行，不存在違反協議條款的情形。

3．本年度募集資金實際使用情況

（1）本年度募投項目投資情況

公司本次募集資金投資項目包括高性能雷射焊接專業金剛石工具技術改造項目、低噪聲「鑽、切、磨」類小型建築施工機具技術改造項目、技術中心建設項

目。項目總投資為40,750.20萬元，承諾以募集資金投資總額40,491.10萬元。項目建設期為兩年，至2011年12月建成達產。股票發行完成後第1年度投資總額

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12,428.00萬元，第2年度投資總額25,591.60萬元，第2-2.5年度投資總額2,471.40

萬元。公司2009年8月完成股票發行至報告期末，屬各項目的工程設計及施工招標階段，未承諾投資金額。截至報告期末，公司已實際投資3,853.80萬元，包括用於置換以自有資金預先投入募集資金投資項目3,627.16萬元，本年度以募集資金直接投入226.64萬元。其中：

高性能雷射焊接專業金剛石工具技術改造項目，計劃以募集資金投資

25,267.9萬元。截至報告期末，公司已實際投資2,319.01萬元，其中用於置換以自有資金預先投入募集資金投資項目2,125.54萬元，本年度以募集資金直接投入

193.47萬元；低噪聲「鑽、切、磨」類小型建築施工機具技術改造項目，計劃以募集資金投資13,295.10萬元。截至報告期末，公司已實際投資1,122.88萬元，其中用於置換以自有資金預先投入募集資金投資項目1,093.83萬元，本年度以募集資金直接投入29.05萬元；技術中心建設項目，計劃以募集資金投資1,928萬元。截至報告期末，公司已實際投資411.91萬元，其中用於置換以自有資金預先投入募集資金投資項目407.79萬元，本年度以募集資金直接投入4.12萬元。

（2）募集資金投資項目的實施地點、實施方式變更情況

本年度未有變更募集資金投資項目的情況。

（3）募集資金投資項目先期投入及置換情況

募集資金投向項目預計總投資 40,491 萬元，募集資金到位前，公司利用銀行貸款及自籌資金對募集資金項目累計投入 3,627.16 萬元。

2009 年 10 月 21 日，公司第一屆董事會第十五次會議審議通過了《關於用募集資金置換前期投入募集資金投資項目的自籌資金的議案》，同意使用

3,627.16 萬元募集資金置換前期投入募投項目的公司自籌資金。公司獨立董事、監事會及保薦人東方證券發表了明確的同意意見。

上述決議及意見詳見2009 年 10 月23 日刊登在《證券時報》、《中國證券報》、巨潮資訊網的相關公告，公告編號2009-005。

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

根據上述決議以及意見，公司以募集資金置換出了前期投入的自籌資金

3,627.16 萬元。本次置換已經中勤萬信會計師事務所有限公司審核並出具了

（2009）中勤審字第10216 號《關於博深工具股份有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的專項審核報告》。

（4 ）用超額募集資金補充流動資金情況

2009 年 10 月 21 日，公司第一屆董事會第十五次會議審議通過了《關於使用超額募集資金償還銀行貸款的議案》和《關於使用超額募集資金補充公司流動資金的議案》，同意使用 2,800 萬元超額募集資金償還銀行貸款，使用 3,681.67

萬元超募資金補充公司流動資金。公司獨立董事及保薦人東方證券發表了明確的同意意見。

上述決議及意見詳見2009 年 10 月23 日刊登在《證券時報》、《中國證券報》、巨潮資訊網的相關公告，公告編號2009-006。

（5）項目實施出現募集資金結餘的金額及原因

募集資金尚在投入過程中，不存在募集資金結餘的情況。

（6）募集資金其他使用情況

報告期未發生其他使用募集資金情形。

4．變更募集資金投資項目的資金使用情況

公司 2009 年度募集資金投資項目未發生變更，也無對外轉讓或置換的情況。

5．募集資金使用及披露中存在的問題

公司已披露了募集資金使用情況的相關信息，不存在募集資金管理違規的情形。

6．其他事項

本年度公司除首發公開募集資金外，未有其他形式的公開募集資金事項，以

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前年度也未有公開募集資金事項。

根據《中小企業板上市公司募集資金管理細則》的要求，公司董事會出具了

《關於公司2009 年度募集資金存放與使用情況的專項報告》，中勤萬信會計師事務所有限公司對募集資金的存放和使用情況出具了鑑證報告，保薦人東方證券對公司本年度的募集資金使用情況發表了專項核查意見。

中勤萬信會計師事務所有限公司對募集資金的存放和使用情況出具的鑑證結論為：

「經審核，貴公司募資年度報告的編制符合《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》及《中小企業板上市公司募集資金管理細則》，在所有重大

方面反映了貴公司截至2009 年 12 月31 日止募集資金的使用情況。」

《博深工具股份有限公司董事會關於2009 年度募集資金存放與使用情況的專項報告》全文刊登在《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn ）上。中勤萬信會計師事務所有限公司對募集資金的存放和使用情況出具的鑑證報告及保薦人東方證券發表的專項核查意見刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

附表：募集資金使用情況對照表

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

募集資金使用情況對照表

單位：人民幣萬元

募集資金總額 46,972.67 本年度投入募集資金總額 3,853.80

變更用途的募集資金總額 0

已累計投入募集資金總額 3,853.80

變更用途的募集資金總額比例 0

截至期末累 項目可

是否已變 募集資金 截至期 本年度 截至期末 計投入金額 截至期末投 項目達到 本年 是否達 行性是

更項目 調整後投 末承諾 預定可使 度實

承諾投資項目 承諾投資 投入金 累計投入 與承諾投入 入進度（%） 到預計 否發生

(含部分 資總額 投入金 用狀態日 現的

總額 額 金額(2) 金額的差額 (4)＝(2)/(1) 效益 重大變

變更) 額(1) 期 效益

(3)＝(2)-(1) 化

高性能雷射焊接專

業金剛石工具技術 否 25,267.90 25,267.90 0.00 2,319.01 2,319.01 2,319.01 － 2011.12 0 是 否

改造項目低噪聲「鑽、切、磨」

否

類小型建築施工機 否 13,295.10 13,295.10 0.00 1,122.88 1,122.88 1,122.88 － 2011.12 0 是

具技術改造項目

技術中心建設項目 否 1,928.00 1,928.00 0.00 411.91 411.91 411.91 － 2010.12 0 是 否

合計 — 40,491.00 40,491.00 0.00 3,853.80 3,853.80 3,853.80 － －

未達到計劃進度的原因 不適用

項目可行性發生重大變化的情況說明 無

募集資金投資項目實施地點變更情況 無

募集資金投資項目實施方式調整情況 無

募集資金投資項目先期投入及置換情況 截至2009 年 12 月31 日，用募集資金3,627.16 萬元置換前期投入募投項目的自籌資金

用閒置募集資金暫時補充流動資金情況 無

項目實施出現募集資金結餘的金額及原因 無，項目未實施完畢

募集資金其他使用情況 超額募集的資金有2,800 萬元用於還貸、3,681.67 萬元用於補充流動資金

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

（二）非募集資金投資項目情況

1．自有資金項目建設情況

報告期內，公司未投入非募集資金投資的重大項目。

2．自有資金對外投資情況

報告期內，經公司第一屆董事會第十三次會議決議批准，為支持博深美國經營，同意對博深美國增加投資，增資額不超過300 萬美元。商務部（商境外投資證第 1300200900013 號）和國家外匯管理局河北省分局(匯冀復【2009】19 號)文件批准公司對境外全資子公司博深美國追加投資300 萬美元，投資總額由360

萬美元增至 660 萬美元。截至 2009 年 12 月31 日，公司實際已匯出投資款200

萬美元（折合人民幣1,366.48 萬元），對博深美國的實際投資總額為 560 萬美元。三、會計政策執行情況

報告期，公司執行《企業會計準則》，境外子公司博深美國及博深新加坡執行的會計政策與母公司存在差異的，已經按照母公司會計政策進行調整。四、董事會日常工作情況

（一）董事會的會議情況及決議內容

報告期內，公司共召開四次董事會。

1．公司於2009 年 1 月3 日召開第一屆董事會第十二次會議，會議審議並通過以下議案：

（1）關於公司首次公開發行股票並上市方案及授權有效期延期一年的議案；

（2）關於公司2008 年度利潤分配方案的議案；

（3）關於公司首次公開發行股票並上市前滾存未分配利潤的分配方案的議案；

（4 ）關於召開二00 九年第一次臨時股東大會的議案。

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2．公司於2009 年3 月26 日召開第一屆董事會第十三次會議，會議審議通過了以下議案：

（1）公司2008 年度董事會工作報告；

（2）公司2008 年度總經理工作報告；

（3）公司2009 年度經營工作計劃；

（4 ）公司2008 年度財務決算報告；

（5）公司2009 年度財務預算報告；

（6）關於向博深美國有限責任公司增加投資的議案；

（7）公司關於向商業銀行申請綜合授信額度及授權的議案；

（8）關於聘請公司2009 年度審計機構的議案；

（9）關於召開公司二〇〇八年度股東大會的議案。

3．公司於2009 年7 月20 日召開第一屆董事會第十四次會議，審議通過《公司2009 年半年度財務報告》。

4．公司於2009 年 10 月21 日召開第一屆董事會第十五次會議，相關決議公

告披露於 2009 年 10 月 23 日的《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn ）。

（二）董事會對股東大會決議的執行情況

報告期內，董事會認真執行股東大會作出的各項決議。

1．董事會對股東大會授權事項的執行情況

（1）董事會根據公司二〇〇八年第一次臨時股東大會和公司二〇〇九年第一次臨時股東大會決議的授權，完成了公司首次公開發行股票並上市工作，公司股票於2009 年 8 月21 日在深圳證券交易所上市交易；

（2）董事會根據公司二〇〇八年第一次臨時股東大會和公司二〇〇九年第

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

一次臨時股東大會決議的授權，組織並開始實施公司的募集資金投資項目，募集資金投資項目的實施進展情況詳見本報告第七節二、（一）項「募集資金項目投資情況」。

（3）董事會根據公司二〇〇八年第一次臨時股東大會和公司二〇〇九年第一次臨時股東大會決議的授權，在公司上市後完成了公司註冊資本的變更；根據二〇〇九年第二次臨時股東大會決議完成《公司章程》的修訂和工商備案工作。

2．報告期內公司利潤分配方案和公積金轉增股本方案的實施情況

根據二〇〇九年第一次臨時股東大會決議，公司2008 年度利潤分配方案為：以公司2008 年 12 月31 日的總股本130,000,000 股為基數，每 10 股派發現金紅利0.80 元(含稅)，共派現金 10,400,000 元。上述2008 年度利潤分配方案已實施完畢。

3．其他事項的執行情況

報告期內，公司未實施公積金轉增股本方案，除首次公開發行4,340 萬股股票外，未實施配股或增發新股方案。

（三）董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告

☆ 報告期內，審計委員會每季度召開會議審議審計部提交的工作計劃和報告；向董事會報告內部審計工作的進展和執行情況以及專項審計的結果；對公司內部控制進行自查，並向董事會出具了《公司2009 年度內部控制自我評價報告》。

報告期內，審計委員會按照年報審計工作相關規程規定，做好2009 年年報審計的相關工作，對財務報表出具審核意見，與審計機構進行及時溝通，對審計機構的審計工作進行總結評價，對選聘公司年度審計機構出具意見，具體情況如下：

1．對財務報告的兩次審議意見

（1）在年審註冊會計師進場前發表的意見

在年審註冊會計師進場前，公司審計委員會審閱了公司提交審計的 2009 年

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度財務報告，發表如下意見：

公司執行的會計政策恰當，會計估計合理，財務報表已經按照《企業會計準則》的規定編制。納入合併範圍的公司完整，合併報表基礎準確；公司所有交易均已記錄，交易事項真實，資料完整，未發現有重大錯報、漏報情況。未發現有大股東佔用公司資金情況。未發現公司有對外違規擔保情況及異常關聯交易情況；

審計委員會同意以此財務報表為基礎開展2009 年度的財務審計工作。

（2）在年審註冊會計師出具初步審計意見後發表的意見

在會計師出具初步審計意見後，公司審計委員會審閱了公司 2009 年度財務報告，發表如下意見：

會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計人員配置合理、具備專業勝任能力，審計時間充分，在審計過程中執行了適當的審計程序，獲取了充分的審計證據，初步發表的審計意見恰當。經會計師審計後的公司會計報表的編制符合《企業會計準則》規定，在所有重大方面公允反映了公司2009 年 12 月31 日的財務狀況以及2009 年度的經營成果和現金流量。

審計委員會同意經中勤萬信會計師事務所審計的公司 2009 年度財務報告提交董事會審議。

2．對會計師事務所工作的督促情況

審計委員會根據年審註冊會計師的審計工作進程，以電話、郵件形式進行跟蹤，並對審計完成情況進行督促。審計過程中，根據公司情況對審計事務所提出相關要求，並對審計結果進行仔細審核。

3．向董事會提交的會計師事務所從事公司2009 年度審計工作的總結報告

審計委員會對中勤萬信會計師事務所對公司 2009 年度的審計情況總結和評價如下：

中勤萬信會計師事務所在本年度審計過程中按照中國註冊會計師審計準則

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的要求執行了恰當的審計程序，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。發表的無保留審計意見恰當。

在公司 2009 年度財務審計過程中堅持以公正、客觀的態度進行獨立審計，表現了良好的職業操守和業務素質，很好地履行了雙方籤訂的《業務約定書》所規定的責任與義務，按時完成了公司 2009 年年報審計工作。該所執業人員具備專業勝任能力，能夠較好地為公司提供審計報務。

4．續聘或改聘會計師事務所的意見

審計委員會建議繼續聘任中勤萬信會計師事務所作為公司 2010 年度的財務報表審計機構。

（四）董事會下設的薪酬與考核委員會的履職情況匯總報告

公司薪酬與考核委員會嚴格按照《公司薪酬與考核委員會工作規則》，切實履行職責，主要負責制定公司董事及經理人員的考核標準並進行考核，制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，並指導董事會完善公司薪酬體系。經審核，公司董事會薪酬與考核委員會認為：公司 2009 年度董事及高級管理人員薪酬兌現方案符合公司股東大會、董事會確定的公司董事及高級管理人員薪酬標準，業績獎勵部分與公司2009 年度的盈利狀況相符，2009 年公司董事及高級管理人員的薪酬相對合理，符合公司發展現狀。

（五）董事會下設的戰略委員會的履職情況匯總報告

根據公司的現狀，2009 年下半年，董事會戰略委員會就公司未來發展提出戰略規劃要求，並與相關諮詢機構合作共同制定戰略發展報告，對公司未來的發展規划進行討論分析。

（六）董事會下設的提名委員會的履職情況匯總報告

2009 年公司提名委員會召開了一次會議，本次會議討論同意總經理提名李豔敏女士為公司副總經理、財務總監。

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五、利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案

（一）2009 年度利潤分配預案

經中勤萬信會計師事務所有限公司審計，2009 年度母公司實現淨利潤

50,881,479.42 元，按 10%的比例提職法定盈餘公積金後，可供分配利潤為

45,793,331.48 元，加上以前年度未分配利潤 71,427,240.28 元，截止 2009 年 12

月 31 日，合計可供股東分配的利潤為 117,220,571.76 元。根據《公司章程》規定以及利潤分配政策保持連續性和穩定性的原則，結合公司的發展規劃、經營需要和投資安排，2009 年度擬實施如下利潤分配預案：

以公司2009 年 12 月31 日總股本173,400,000.00 股為基數，向公司全體股東每 10 股派發現金股利 3.00 元（含稅），共分配現金股利52,020,000.00 元。公司母公司剩餘未分配利潤65,200,571.76 元，轉入下年未分配利潤。

以上利潤分配預案還需提交公司2009 年度股東大會審議通過。

公司本年度不進行公積金轉增股本。

（二）公司前三年現金分紅情況

單位：人民幣元

合併報表中歸屬於公 佔合併報表中歸屬於公司

年度 現金分紅金額（含稅）

司股東的淨利潤 股東的淨利潤的比率

2008 年 10,400,000.00 55,305,993.25 18.80%

2007 年 9,750,000.00 54,107,003.14 18.02%

2006 年 900,000.00 37,603,030.32 2.39%最近三年累計現金分紅金額佔最近三年

42.95%年均淨利潤的比例（%）六、其他需要披露的事項

（一）開展投資者關係管理的具體情況

公司《投資者關係管理制度》在公司上市後正式生效，董事會辦公室作為公司投資者關係管理的職能部門，在董事會秘書的領導下開展投資者關係管理的具體工作。報告期內，公司認真做好信息披露工作，耐心細緻解答投資者電話諮詢

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的問題，並做好投資者諮詢的記錄，及時回復投資者的電子郵件，保持與投資者的良好溝通。

（二）信息披露媒體

報告期內，公司信息披露報紙為《證券時報》、《中國證券報》，指定信息披露網站為巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）。

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第八節 監事會報告一、報告期內監事會的工作情況

2009 年度，公司監事會嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律和《公司章程》、《監事會議事規則》等公司規章制度的規定，切實維護公司利益和廣大中小股東權益，認真履行監督職責，監事會成員列席了2009 年度歷次董事會會議和股東大會，聽取了公司各項重要提案，了解和掌握了公司經營情況，監督了會議的召開程序和決議過程，履行了監事會的監督檢查職能。

報告期內，監事會共召開三次會議，會議情況如下：

1．2009 年 3 月 26 日，公司召開第一屆監事會第五次會議，會議審議通過了以下議案：

（1）公司2008 年度監事會工作報告；

（2）公司2008 年度財務決算報告；

（3）公司2009 年度財務預算報告。

2．2009 年 7 月 20 日，公司召開第一屆監事會第六次會議，會議審議通過

《公司2009 年半年度財務報告》。

以上兩次監事會召開時，公司尚未上市，監事會決議未進行披露。

3．2009 年 10 月21 日，公司召開第一屆監事會第七次會議，會議審議通過了以下議案：

（1）公司2009 年第三季度報告；

（2）關於用募集資金置換前期投入募集資金投資項目的自籌資金的議案；

（3）關於使用超額募集資金償還銀行貸款的議案；

（4 ）關於使用超額募集資金補充公司流動資金的議案；

本次監事會決議內容詳見2009 年 10 月23 日《證券時報》、《中國證券報》

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和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）。二、監事會對2009 年度下列事項發表的獨立意見

報告期內，公司監事會按照《公司法》、《公司章程》的相關規定，認真開展監督檢查工作，對報告期內的有關情況發表獨立意見。

（一）公司依法運作情況

本年度監事會根據《公司法》、《公司章程》等相關法律法規的規定，對2009

年度公司董事會決策和運作情況進行了監督。

經檢查，監事會認為，根據《公司法》以及《公司章程》的相關規定，報告期內公司各項決策程序合法，董事會運作規範、決策合理，認真執行股東大會的各項決議，忠實履行誠信義務；

公司已建立起較為完善的內部控制制度；公司董事及經營管理人員執行公司職務時沒有違反法律、法規、《公司章程》以及損害公司及股東利益的行為。

（二）檢查公司財務情況

報告期內，監事會認真履行檢查公司財務狀況的職責，審核了董事會提交的季度、半年度財務報告、年度財務報告及其他文件。監事會認為：公司與會計報表相關的內控制度制度健全、有效，會計報表無重大遺漏和虛假記載，財務報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果。

（三）募集資金的使用和管理

監事會經對公司募集資金的使用和管理情況檢查後認為：公司募集資金的管理、使用及運作程序符合《中小企業板上市公司募集資金管理細則》和公司《募集資金管理制度》的規定，募集資金的實際使用合法、合規，未發現違反法律、法規及損害股東利益的行為。

截至 2009 年 12 月31 日，公司投入募集資金項目的金額為3,853.80 萬元，募集資金專戶餘額為 36,693.45 萬元（其中 56.25 萬元系銀行存款利息收入）。公司募集資金實際投入項目與承諾項目一致，無變更募集資金用途的情形。

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（四）對公司收購、出售資產的核查

報告期內，公司無收購及出售資產情形發生。

（五）對關聯交易的核查

監事會對公司關聯方及交易情況進行了監督和核查。報告期內，公司未發生重大關聯交易。

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第九節 重要事項一、重大訴訟事項

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。二、重大關聯交易、控股股東及其他關聯方佔用上市公司資金情況

報告期內，公司未發生重大關聯交易事項，也不存在控股股東及其他關聯方佔用公司資金的情形。獨立董事已就本年度相關事項進行核查並發表獨立意見如下：

「經審查，2009 年度公司不存在控股股東及其他關聯方非正常佔用公司資金

的情況；2009 年度公司未發生重大關聯交易事項，不存在損害公司和其他股東利益的情形。《公司章程》和公司《關聯交易管理制度》規定了公司關聯交易的決策程序，有利於保護公司和全體股東的利益。」

獨立董事關於公司重大關聯交易、控股股東及其他關聯方佔用公司資金的獨立意見全文刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。

中勤萬信會計師事務所對報告期內公司控股股東及其關聯方佔用資金情況進行核查，出具專項說明如下：

「根據中國證券監督管理委員會印發的《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發〔2003 〕56 號)的要求，我們在審計過程中未發現博深工具2009 年度控股股東及其他關聯方資金佔用情況。」

中勤萬信會計師事務所出具的公司《2009 年度控股股東及其他關聯方資金佔用情況的專項審計說明》全文刊登在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）上。三、重大合同及其履行情況

（一）重大資產託管與被託管、承包被承包或租賃與被租賃合同及履行

報告期內，公司未籤署和執行本期發生、或以前年度發生而延續到報告期的

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為公司貢獻利潤達到本年利潤總額 10%以上（含 10%）的重大資產託管與被託管、承包被承包或租賃與被租賃事項相關合同的事項。

（二）重大擔保合同及履行

報告期內，公司未籤署重大對外擔保合同，也不存在前期發生但尚未履行完畢的對外擔保事項。獨立董事已就公司對外擔保事項進行核查並發表獨立意見如下：

「公司報告期內未發生新增對外擔保事項，也不存在前期發生但尚未履行完畢的對外擔保事項。公司未向公司以外的任何第三方包括但不限於公司合併報表範圍內的子公司提供任何形式的擔保。《公司章程》和公司《融資與對外擔保管理制度》中規定了公司對外提供擔保的決策程序，有利於保護公司和全體股東的利益。」

獨立董事關於公司對外擔保的獨立意見全文刊登在巨潮資訊網

http://www.cninfo.com.cn ）上。

（

（三）委託理財合同及履行

報告期內，公司未籤署有關重大委託理財和現金資產託管經營合同，也不存在以前年度發生而延續到本年度繼續履行的有關重大委託理財和現金資產託管經營事項。四、承諾事項及履行情況

（一）避免同業競爭的承諾

公司持股5%以上股東、實際控制人陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士於2008 年 1 月 18 日籤署《關於避免同業競爭的承諾書》，作出如下承諾：其實際控制的其他企業不直接或間接從事或發展與本公司實際經營範圍相同或相似而構成同業競爭的業務或項目，也不代表任何第三方成立、發展、參與、協助任何企業與本公司進行直接或間接的競爭；不利用從本公司獲取的信息從事、直接或間接參與與本公司相競爭的活動，並承諾不進行任何損害或可能損害本公司利益的其他競爭行為。

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報告期內，公司持股 5%以上股東、實際控制人陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士均嚴格遵守其作出的避免與公司同業競爭的承諾，未發生與本公司同業競爭的情形。

（二）股份鎖定的承諾

公司持股5%以上股東、實際控制人陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士和關聯股東田金紅女士、龐建華先生承諾：自本公司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。

公司其他 39 名發起人股東承諾：自本公司股票上市之日起十二個月內，不轉讓或委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。

擔任公司董事、監事、高級管理人員的股東陳懷榮先生、呂桂芹女士、任京建先生、程輝先生、張淑玉女士、王煥成先生、陳懷奎先生、張榮軍先生、靳發斌先生、王振東先生、李俊忠先生、李豔敏女士還承諾：除前述鎖定期外，在其任職期間每年轉讓的股份不超過其所持有本公司股份的 25%；離職後的六個月內，不轉讓其所持有的本公司股份；本人申報離任六個月後的十二個月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量佔其所持有本公司股票總數的比例不超過 50%。

報告期內，上述股東均嚴格遵守股份鎖定相關承諾。五、聘任會計師事務所情況

根據公司二〇〇八年度股東大會決議，決定續聘聘請中勤萬信會計師事務所有限公司擔任公司2009 年度的財務審計機構，年度審計費用為30 萬元人民幣(含控股子公司審計費用)。該會計師事務所已經連續五年為公司提供審計服務。六、公司及主要相關人因違法違紀被處罰事項

報告期內，公司及董事、監事、高級管理人員、持股 5%以上的股東、實際控制人均未有因違法違紀行為受到有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券

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市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情形。七、反傾銷事項的進展情況

公司於2009 年 8 月 11 日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）刊登的《首次公開發行股票招股說明書》、2009 年 11 月 12 日在《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）發布的臨時報告，披露了美國對原產於中國和韓國的金剛石鋸片及部件反傾銷調查案件（以下簡稱「反傾銷案件」）的相關情況及對公司的影響。現將公司獲悉此案的進展情況披露如下：

1．自反傾銷稅令公布之日起，美國海關已對博深美國自公司進口的金剛石圓鋸片及部件按 35.51%的稅率徵收進口關稅保證金，報告期內，博深美國共繳納關稅保證金227,883.90 美元。

2．2010 年 1 月 10 日，美國商務部在聯邦公告中公布了反傾銷年度覆審的申請時間，確認了本案件申請年度覆審的月份為 11 月。根據美國商務部公布的申請時間，公司將於2010 年 11 月申請第一次年度覆審。

為應對反傾銷風險，自2009 年 12 月起，公司已經利用產品的性價比優勢及議價能力，對產品價格進行了適當調整。另外，近年來公司持續通過內部挖潛等方式，產品成本已有大幅下降。公司專門聘請了包括中國和美國律師在內的律師團隊，已經做好了年度覆審的充分準備，在第一次年度覆審中，爭取取得較低的稅率。公司認為，美國對原產於中國和韓國的金剛石鋸片及部件提起的反傾銷訴訟，對公司經營及盈利能力不會產生較大影響。八、報告期內公司重要信息公告索引

公告編號 公告名稱 公告日期

2009-001 關於籤訂募集資金三方監管協議的公告 2009-09-16

2009-002 第一屆董事會第十五次會議決議公告 2009-10-23

2009-003 第一屆監事會第七次會議決議公告 2009-10-23

2009-004 2009 年第三季度報告 2009-10-23

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

公告編號 公告名稱 公告日期

關於用募集資金置換前期投入募集資金投資項目的自籌資

2009-005 2009-10-23

金的公告

關於使用超額募集資金償還銀行貸款和補充公司流動資金

2009-006 2009-10-23

的公告

2009-007 關於召開公司二〇〇九年第二次臨時股東大會的通知 2009-10-23

2009-008 關於完成工商變更登記的公告 2009-10-23

2009-009 關於募集資金專戶存管銀行遷址和更名的公告 2009-10-23

2009-010 二〇〇九年第二次臨時股東大會決議公告 2009-11-12

關於美國對來自中國和韓國金剛石鋸片及部件反傾銷調查

2009-011 2009-11-12

案件進展情況的公告

2009-012 關於網下配售股票上市流通的提示性公告 2009-11-19

2009-013 關於籤訂募集資金三方監管補充協議的公告 2009-12-29

注 ： 以 上 信 息 公 告 刊 登 在 《 證 券 時 報 》、《 中 國 證 券 報 》 和 巨 潮 資 訊 網

http://www.cninfo.com.cn ）上。（

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第十節 財務報告一、審計報告

是否審計 是

審計意見 標準

審計報告編號 （2010 ）中勤審字第02039 號

審計報告標題 審計報告

審計報告收件人 博深工具股份有限公司全體股東

我們審計了後附的博深工具股份有限公司財務報

表，包括2009 年 12 月31 日的資產負債表和合併

引言段 資產負債表，2009 年度的利潤表和合併利潤表、

現金流量表和合併現金流量表、所有者權益變動

表和合併所有者權益變動表以及財務報表附註。

按照《企業會計準則》的規定編制財務報表是博

深工具股份有限公司管理層的責任。這種責任包

括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關管理層對財務報表的責任段

的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯

誤而導致的重大錯報；（2 ）選擇和運用恰當的會

計政策；（3）作出合理的會計估計。

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報

表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計

準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審

計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施

審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取

合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財

務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序

註冊會計師責任段 取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯

誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行

風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內

部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對

內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評

價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計

的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適

當的，為發表審計意見提供了基礎。

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

我們認為，博深工具股份有限公司財務報表已經

按照《企業會計準則》的規定編制，在所有重大

審計意見段 方面公允反映了博深工具股份有限公司 2009 年

12 月31 日的財務狀況以及2009 年度的經營成果

和現金流量。非標意見

審計機構名稱 中勤萬信會計師事務所

審計機構地址 北京市西直門外大街 110 號中糖大廈 11 層

審計報告日期 二○一○年二月八日

註冊會計師姓名張國華石朝欣

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

二、財務報表

（一）合併資產負債表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

2009 年 12 月 2008 年 12 月 2009 年 12 月 2008 年 12 月

項目 附註 項目 附註

31 日 31 日 31 日 31 日

流動資產： 流動負債：

貨幣資金 (七)1 485,443,748.68 40,856,999.73 短期借款 (七)15 29,800,000.00 75,379,081.64

結 算 備 付 向中央銀行借

金 款

吸收存款及同

拆出資金

業存放交 易 性 金

拆入資金

融資產

交易性金融負

應收票據 (七)2 - 50,000.00

債

應收帳款 (七)3 83,136,757.00 69,439,212.70 應付票據 (七)16 7,000,000.00 22,113,504.80

預付款項 (七)4 3,493,440.60 11,077,823.64 應付帳款 (七)17 26,298,251.08 40,394,418.52

應收保費 預收款項 (七)18 3,409,319.30 2,779,820.33

應 收 分 保 賣出回購金融

帳款 資產款

應 收 分 保

應付手續費及

合 同 準 備

佣金金

應收利息 應付職工薪酬 (七)19 3,219,580.22 2,494,245.54

應收股利 應交稅費 (七)20 780,866.40 -10,516.54

其 他 應 收

(七)5 1,352,108.28 665,998.29 應付利息

款買 入 返 售

應付股利

金融資產

存貨 (七)6 88,572,575.23 113,059,935.58 其他應付款 (七)21 3,160,474.87 2,015,927.47

一 年 內 到

期 的 非 流 應付分保帳款

動資產

其 他 流 動 保險合同準備

(七)7 3,815,468.27

資產 金

流 動 資 產 代理買賣證券

665,814,098.06 235,149,969.94

合計 款

非 流 動 資 代理承銷證券

產： 款

發 放 貸 款 一年內到期的

及墊款 非流動負債

可 供 出 售

其他流動負債

金融資產持 有 至 到

流動負債合計 73,668,491.87 145,166,481.76

期投資

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2009 年 12 月 2008 年 12 月 2009 年 12 月 2008 年 12 月

☆ 項目 附註 項目 附註

31 日 31 日 31 日 31 日長 期 應 收

非流動負債：

款長 期 股 權

長期借款 (七)22 - 20,000,000.00

投資投 資 性 房

應付債券

地產

固定資產 (七)8 135,309,301.80 145,517,366.20 長期應付款

在建工程 (七)9 20,952,032.05 15,080,151.87 專項應付款 (七)23 - 510,000.00

工程物資 預計負債

固 定 資 產 遞延所得稅負

(七)24 186,607.74 231,412.72

清理 債

生 產 性 生 其他非流動負

物資產 債

非流動負債合

油氣資產 186,607.74 20,741,412.72

計

無形資產 (七)10 22,035,001.66 22,577,628.65 負債合計 73,855,099.61 165,907,894.48

所有者權益（或

開發支出

股東權益）：

實收資本（或股

商譽 (七)25 173,400,000.00 130,000,000.00

本）長 期 待 攤

(七)11 - 1,136,008.23 資本公積 (七)26 473,310,710.98 46,983,990.98

費用遞 延 所 得

(七)12 2,653,821.57 3,047,697.50 減：庫存股

稅資產其 他 非 流

(七)13 194,651.50 197,157.72 專項儲備

動資產非 流 動 資

181,144,808.58 187,556,010.17 盈餘公積 (七)27 15,263,396.86 10,175,248.92

產合計

一般風險準備

未分配利潤 (七)28 114,464,905.46 73,307,567.16

外幣報表折算

-3,335,206.27 -3,668,721.43

差額

歸屬於母公司

所有者權益合 773,103,807.03 256,798,085.63

計

少數股東權益

所有者權益合

773,103,807.03 256,798,085.63

計

負債和所有者

資產總計 846,958,906.64 422,705,980.11 846,958,906.64 422,705,980.11

權益總計

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

（二）母公司資產負債表

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

2009 年 12 月 2008 年 12 月 2009 年 12 月 2008 年 12 月

項目 附註 項目 附註

31 日 31 日 31 日 31 日

流動資產： 流動負債：

貨幣資金 482,456,709.40 39,571,078.40 短期借款 29,800,000.00 52,000,000.00

交易性金融 交易性金融負

資產 債

應收票據 0.00 50,000.00 應付票據 7,000,000.00 22,113,504.80

應收帳款 (八)1 71,681,950.77 75,126,007.45 應付帳款 26,894,852.52 40,089,288.11

預付款項 3,411,150.58 11,054,708.57 預收款項 3,292,629.45 2,579,806.12

應收利息 應付職工薪酬 3,219,580.22 2,494,245.54

應收股利 應交稅費 633,897.80 326,983.99

其他應收款 (八)2 1,063,112.87 403,208.34 應付利息

存貨 59,215,581.44 64,367,838.77 應付股利 - -一年內到期

的非流動資 其他應付款 2,458,649.76 1,508,355.00

產

其他流動資 一年內到期的

3,236,273.03

產 非流動負債流動資產合

621,064,778.09 190,572,841.53 其他流動負債

計非 流 動 資

流動負債合計 73,299,609.75 121,112,183.56

產：可供出售金

非流動負債：

融資產持有至到期

長期借款 - 20,000,000.00

投資

長期應收款 應付債券

長期股權投

(八)3 53,540,075.03 36,464,025.03 長期應付款

資投資性房地

專項應付款 - 510,000.00

產

固定資產 134,373,847.66 144,308,504.47 預計負債

遞延所得稅負

在建工程 20,952,032.05 15,080,151.87

債

其他非流動負

工程物資

債

固定資產清 非流動負債合

- 20,510,000.00

理 計生產性生物

負債合計 73,299,609.75 141,622,183.56

資產

所有者權益（或

油氣資產

股東權益）：

實收資本（或股

無形資產 22,035,001.66 22,577,628.65 173,400,000.00 130,000,000.00

本）

開發支出 資本公積 473,310,710.98 46,983,990.98

商譽 減：庫存股

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2009 年 12 月 2008 年 12 月 2009 年 12 月 2008 年 12 月

項目 附註 項目 附註

31 日 31 日 31 日 31 日長期待攤費

0.00 1,136,008.23 專項儲備

用遞延所得稅

528,554.86 469,503.96 盈餘公積 15,263,396.86 10,175,248.92

資產其他非流動

一般風險準備

資產非流動資產

231,429,511.26 220,035,822.21 未分配利潤 117,220,571.76 81,827,240.28

合計

所有者權益（或

779,194,679.60 268,986,480.18

股東權益）合計

負債和所有者

資產總計 852,494,289.35 410,608,663.74 權益（或股東權 852,494,289.35 410,608,663.74

益）總計

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

（三）合併利潤表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

項目 附註 2009 年度 2008 年度

一、營業總收入 (七)29 350,498,825.32 389,036,950.93

其中：營業收入 (七)29 350,498,825.32 389,036,950.93

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 287,167,108.79 327,445,225.74

其中：營業成本 (七)29 221,878,187.30 263,239,077.11

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 (七)30 2,717,232.95 3,168,553.38

銷售費用 27,853,899.01 27,490,393.18

管理費用 29,322,299.24 24,425,203.60

財務費用 (七)31 3,989,294.21 10,398,587.17

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項目 附註 2009 年度 2008 年度

資產減值損失 (七)32 1,406,196.08 -1,276,588.70

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 63,331,716.53 61,591,725.19

加：營業外收入 (七)33 3,785,475.64 5,635,135.24

減：營業外支出 (七)34 240,679.00 1,382,426.92

其中：非流動資產處置損失

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 66,876,513.17 65,844,433.50

減：所得稅費用 (七)35 10,231,026.93 10,538,440.25

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 56,645,486.24 55,305,993.25

歸屬於母公司所有者的淨利潤 56,645,486.24 55,305,993.25

少數股東損益

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.39 0.43

（二）稀釋每股收益 0.39 0.43

七、其他綜合收益 (七)36 333,515.16 -2,418,775.79

八、綜合收益總額 56,979,001.40 52,887,217.46

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 56,979,001.40 52,887,217.46

歸屬於少數股東的綜合收益總額

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

（四）母公司利潤表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

項目 附註 2009 年度 2008 年度

一、營業收入 (八)4 306,598,687.88 380,283,875.29

減：營業成本 (八)4 198,986,075.47 274,101,179.18

營業稅金及附加 2,717,232.95 3,168,553.38

銷售費用 15,843,474.88 14,724,187.88

管理費用 29,322,299.24 24,425,203.60

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項目 附註 2009 年度 2008 年度

財務費用 3,195,005.80 8,858,914.85

資產減值損失 619,538.16 -1,333,020.93

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）投資收益（損失以「－」號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 55,915,061.38 56,338,857.33

加：營業外收入 3,464,705.61 4,527,795.22

減：營業外支出 240,679.00 1,379,251.92

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 59,139,087.99 59,487,400.63

減：所得稅費用 8,257,608.57 8,150,216.44

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 50,881,479.42 51,337,184.19

五、每股收益：

（一）基本每股收益 0.35 0.39

（二）稀釋每股收益 0.35 0.39

六、其他綜合收益

七、綜合收益總額 50,881,479.42 51,337,184.19

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

（五）合併現金流量表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

項目 附註 2009 年度 2008 年度一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 361,185,611.42 398,626,485.75

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項目 附註 2009 年度 2008 年度

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 (七)37 3,712,121.53 2,312,674.71

經營活動現金流入小計 364,897,732.95 400,939,160.46

購買商品、接受勞務支付的現金 187,128,249.33 245,994,800.06

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 56,663,391.60 56,321,226.54

支付的各項稅費 30,646,487.12 43,495,704.93

支付其他與經營活動有關的現金 (七)37 29,648,663.16 28,569,228.14

經營活動現金流出小計 304,086,791.21 374,380,959.67

經營活動產生的現金流量淨額 60,810,941.74 26,558,200.79

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收

150,757.02 126,100.00

回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 150,757.02 126,100.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支

10,396,934.32 27,166,288.73

付的現金

投資支付的現金 - 1,346,138.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 10,396,934.32 28,512,426.73

投資活動產生的現金流量淨額 -10,246,177.30 -28,386,326.73

三、籌資活動產生的現金流量：

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項目 附註 2009 年度 2008 年度

吸收投資收到的現金 481,645,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 35,000,000.00 82,349,081.64

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 562,635.63

籌資活動現金流入小計 517,207,635.63 82,349,081.64

償還債務支付的現金 100,579,081.64 53,640,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,278,561.70 14,197,310.82

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金 11,918,280.00

籌資活動現金流出小計 126,775,923.34 67,837,310.82

籌資活動產生的現金流量淨額 390,431,712.29 14,511,770.82

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -387,701.78 -1,544,107.71

五、現金及現金等價物淨增加額 440,608,774.95 11,139,537.17

加：期初現金及現金等價物餘額 40,856,999.73 29,717,462.56

六、期末現金及現金等價物餘額 481,465,774.68 40,856,999.73

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

（六）母公司現金流量表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

☆ 項目 附註 2009 年度 2008 年度一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 339,580,787.84 407,214,145.35

收到的稅費返還 - -

收到其他與經營活動有關的現金 3,391,351.50 2,312,674.71

經營活動現金流入小計 342,972,139.34 409,526,820.06

購買商品、接受勞務支付的現金 187,128,249.33 245,994,800.06

支付給職工以及為職工支付的現金 49,547,061.89 49,569,427.56

支付的各項稅費 29,043,163.82 39,437,294.85

支付其他與經營活動有關的現金 24,973,846.81 21,909,808.51

經營活動現金流出小計 290,692,321.85 356,911,330.98

經營活動產生的現金流量淨額 52,279,817.49 52,615,489.08

二、投資活動產生的現金流量：

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項目 附註 2009 年度 2008 年度

收回投資收到的現金 -

取得投資收益收到的現金 -處置固定資產、無形資產和其他長期資產收

150,757.02 126,100.00

回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金 -

投資活動現金流入小計 150,757.02 126,100.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支

10,329,846.44 27,021,409.20

付的現金

投資支付的現金 17,076,050.00 5,013,820.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 -

支付其他與投資活動有關的現金 -

投資活動現金流出小計 27,405,896.44 32,035,229.20

投資活動產生的現金流量淨額 -27,255,139.42 -31,909,129.20

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 481,645,000.00

取得借款收到的現金 35,000,000.00 58,970,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金 562,635.63

籌資活動現金流入小計 517,207,635.63 58,970,000.00

償還債務支付的現金 77,200,000.00 53,640,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 13,823,964.00 13,130,346.00

支付其他與籌資活動有關的現金 11,918,280.00

籌資活動現金流出小計 102,942,244.00 66,770,346.00

籌資活動產生的現金流量淨額 414,265,391.63 -7,800,346.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -382,412.70 -1,544,107.71

五、現金及現金等價物淨增加額 438,907,657.00 11,361,906.17

加：期初現金及現金等價物餘額 39,571,078.40 28,209,172.23

六、期末現金及現金等價物餘額 478,478,735.40 39,571,078.40

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

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（七）合併所有者權益變動表

1. 2009 年度合併所有者權益變動變動表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

2009 年度

項目 實收資本（股

資本公積 盈餘公積 外幣會計報表折算差額 未分配利潤 所有者權益合計

本）

一、上年年末餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 10,175,248.92 -3,668,721.43 73,307,567.16 256,798,085.63

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 10,175,248.92 -3,668,721.43 73,307,567.16 256,798,085.63

三、本年增減變動金額（減少以「－」填列） 43,400,000.00 426,326,720.00 5,088,147.94 333,515.16 41,157,338.30 516,305,721.40

（一）淨利潤 56,645,486.24 56,645,486.24

（二）其他綜合收益 333,515.16 333,515.16

上述（一）和（二）合計 333,515.16 56,645,486.24 56,979,001.40

（三）所有者投資和減少資本 43,400,000.00 426,326,720.00 - - - 469,726,720.00

1.所有者投資資本 43,400,000.00 426,326,720.00 469,726,720.00

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配 5,088,147.94 -15,488,147.94 -10,400,000.00

1.提取盈餘公積 5,088,147.94 -5,088,147.94

2.提取提取一般風險準備

3.對所有者（股東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2009 年度

項目 實收資本（股

資本公積 盈餘公積 外幣會計報表折算差額 未分配利潤 所有者權益合計

本）

4.其他

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本年年末餘額 173,400,000.00 473,310,710.98 15,263,396.86 -3,335,206.27 114,464,905.46 773,103,807.03

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

2. 2008 年度合併所有者權益變動變動表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

2008 年度

減：

項目 實收資本（股 外幣會計報表折算 所有者權益合

資本公積 庫存 盈餘公積 未分配利潤

本） 差額 計

股

一、上年年末餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 5,041,530.50 -1,249,945.64 32,885,292.33 213,660,868.16

加：會計政策變更

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2008 年度

減：

項目 實收資本（股 外幣會計報表折算 所有者權益合

資本公積 庫存 盈餘公積 未分配利潤

本） 差額 計

股

前期差錯更正

二、本年年初餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 5,041,530.50 -1,249,945.64 32,885,292.33 213,660,868.16

三、本年增減變動金額（減少以「－」填列） 5,133,718.42 -2,418,775.79 40,422,274.83 43,137,217.46

（一）淨利潤 55,305,993.25 55,305,993.25

（二）其他綜合收益 -2,418,775.79 -2,418,775.79

上述（一）和（二）合計 -2,418,775.79 55,305,993.25 52,887,217.46

（三）所有者投資和減少資本

1.所有者投資資本

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配 5,133,718.42 -14,883,718.42 -9,750,000.00

1.提取盈餘公積 5,133,718.42 -5,133,718.42

2.提取提取一般風險準備

3.對所有者（股東）的分配 -9,750,000.00 -9,750,000.00

4.其他

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

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2008 年度

減：

項目 實收資本（股 外幣會計報表折算 所有者權益合

資本公積 庫存 盈餘公積 未分配利潤

本） 差額 計

股

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本年年末餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 10,175,248.92 -3,668,721.43 73,307,567.16 256,798,085.63

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

（八）母公司所有者權益變動表

1. 2009 年度母公司所有者權益變動表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

2009 年度

項目 實收資本(股

資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

本)

一、上年年末餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 10,175,248.92 81,827,240.28 268,986,480.18

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 10,175,248.92 81,827,240.28 268,986,480.18

三、本年增減變動金額（減少以「－」填列） 43,400,000.00 426,326,720.00 - 5,088,147.94 35,393,331.48 510,208,199.42

（一）淨利潤 50,881,479.42 50,881,479.42

（二）其他綜合收益

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2009 年度

項目 實收資本(股

資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

本)

上述（一）和（二）合計 50,881,479.42 50,881,479.42

（三）所有者投資和減少資本 43,400,000.00 426,326,720.00 - - - 469,726,720.00

1.所有者投資資本 43,400,000.00 426,326,720.00 469,726,720.00

2.股份支付計入所有者權益的金額 -

3.其他

（四）利潤分配 5,088,147.94 -15,488,147.94 -10,400,000.00

1.提取盈餘公積 5,088,147.94 -5,088,147.94

2.提取提取一般風險準備

3.對所有者（股東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00

4.其他

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本年年末餘額 173,400,000.00 473,310,710.98 15,263,396.86 117,220,571.76 779,194,679.60

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

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2. 2008 年度母公司所有者權益變動表

編制單位：博深工具股份有限公司 單位：人民幣元

2008 年度

減：

項目

實收資本(股本) 資本公積 庫存 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

股

一、上年年末餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 5,041,530.50 45,373,774.51 227,399,295.99

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 5,041,530.50 45,373,774.51 227,399,295.99

三、本年增減變動金額（減少以「－」填列） 5,133,718.42 36,453,465.77 41,587,184.19

（一）淨利潤 51,337,184.19 51,337,184.19

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）合計 51,337,184.19 51,337,184.19

（三）所有者投資和減少資本

1.所有者投資資本

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配 5,133,718.42 -14,883,718.42 -9,750,000.00

1.提取盈餘公積 5,133,718.42 -5,133,718.42

2.提取提取一般風險準備

3.對所有者（股東）的分配 -9,750,000.00 -9,750,000.00

4.其他

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2008 年度

減：

項目

實收資本(股本) 資本公積 庫存 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

☆ 股

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本年年末餘額 130,000,000.00 46,983,990.98 10,175,248.92 81,827,240.28 268,986,480.18

法定代表人：陳懷榮 主管會計工作負責人：李豔敏 會計機構負責人：張建明

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三、財務報表附註

（一）公司基本情況

1．公司概況

中文名稱：博深工具股份有限公司

註冊地址：石家莊市開發區海河道 10 號

註冊資本：17,340 萬元

法人營業執照號碼：130000000000262

法定代表人：陳懷榮

2．公司歷史沿革及改制情況

公司於2007 年 6 月28 日由石家莊博深工具集團有限公司（以下簡稱「博深集團有限公司」）整體變更設立。

公司前身為石家莊開發區博深工具有限公司，是由陳懷榮、任京建、程輝、張淑玉、陳懷奎5 名自然人以貨幣資金500 萬元出資設立的， 2003 年公司名稱變更為博深集團有限公司，至 2007 年註冊資本變更為 4500 萬元，股東人數為

46 人。根據公司2007 年6 月5 日臨時股東會決議，全體股東一致同意以公司截止 2006 年 12 月 31 日經審計的淨資產按1：0.7566 的比例折股後作為出資，以整體變更的方式共同發起設立博深工具股份有限公司。

公司於 2007 年 6 月 28 日在河北省工商行政管理局正式辦理了工商登記手續，領取了營業執照。經中國證券監督管理委員會《關於核准博深工具股份有限公司首次公開發行股票的批覆》【證監許可[2009]696 號】核准，並經深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商東方證券採用網下詢價配售和網上定價發行相結合

方式發行人民幣普通股（A 股）4,340 萬股，每股面值為人民幣 1 元，每股發行價格為人民幣 11.50 元，募集資金總額499,100,000.00 元，上述募集資金到位

中勤驗字第08020

情況已經中勤萬信會計師事務所有限公司驗證，並出具（2009）號驗資報告。公司股票於2009 年 8 月21 日在深圳證券交易所正式掛牌交易。公

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司註冊資本變更為 17,340 萬元，並於2009 年 10 月20 日辦理完畢工商變更登記手續。

3．行業性質、經營範圍及主營業務

行業性質：製造業。

經營範圍：生產銷售人造金剛石及製品、粉末冶金製品、電動工具及配件以及相關技術服務；商品和技術的出口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品除外）；經營本企業的進料加工和「三來一補」。

公司主營金剛石工具、鑽切磨類小型建築施工機具及硬質合金工具的開發、生產和銷售。

4．公司基本組織架構

公司根據《公司法》及公司實際情況設立組織機構，設有股東大會、董事會、監事會，並下設總經理辦公室、審計部、國內貿易部、國際貿易部、市場部、技術中心、質量管理辦公室、生產部、信息中心、人力資源部、財務部、後勤部等職能部門以及博深美國公司和博深新加坡公司兩家全資子公司。最高權利機構為股東大會，董事會對股東大會負責，董事會成員由股東大會選舉或更換。董事會成員9 人，其中董事長 1 人，獨立董事3 人。監事會成員3 人，其中職工監事 1

人。本公司高級管理人員包括總經理 1 人、副總經理 5 人、財務總監 1 人（由副總經理兼任），由董事會決定聘任或解聘。

（二）財務報表的編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表

（三）遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等相關信息。

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（四）公司主要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法

本財務報表所載財務信息根據下列主要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法編制。

1．會計制度

本公司執行《企業會計準則》及其相關補充規定。

2．會計年度

本公司會計年度採用公曆年度，即每年自 1 月 1 日起至12 月31 日止。

3．記帳本位幣

本公司記帳本位幣和編制本財務報表所採用的貨幣為人民幣。除有特別說明外，金額單位均以人民幣元表示。

4．記帳基礎及計價原則

公司採用借貸記帳法，以權責發生制為記帳基礎，除當所確定的會計要素金額符合會計準則的要求、能夠取得並可靠計量時，可採用重置成本、可變現淨值、現值、公允價值進行會計確認、計量和報告外，各項資產均以歷史成本為計價原則。

5．外幣業務核算方法

對於發生的外幣業務，在交易日將外幣金額折算為記帳本位幣金額；外幣交易在初始確認時，採用交易發生當月月初的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）將外幣金額折算為記帳本位幣金額。

在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：

（1）外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

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（2 ）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）損益，計入當期損益。

其中：與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生的匯兌差額，按照借款費用資本化的原則進行處理。會計年度內涉及外幣的經濟業務，按業務發生時的即期匯率折合人民幣記帳。

6．外幣財務報表的折算方法

公司按照以下規定，將以外幣表示的會計報表折算為人民幣金額表示的會計報表。

（1）資產負債表中的資產和負債類項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

（2）利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生當期的平均匯率折算。

按照上述（1）、（2）折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。

7．現金等價物的確定標準

本公司現金等價物指公司持有的期限短（一般指從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8．金融工具的確認和計量

（1）金融資產和金融負債的確認分類

金融資產在初始確認時劃分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產。

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金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。

（2）金融資產和金融負債的計量

本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。

①對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關交易費用直接計入當期損益；支付的價款中包含已宣告尚未發放的現金股利或已到期尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目；持有期間取得的利息或股利，確認為投資收益；資產負債表日，將公允價值變動計入當期損益；處置該金融資產或金融負債時，其公允價值與初始入帳價值之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資，按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額；支付的價款中包含的已到期尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目；持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益；處置持有至到期投資時，將所取得的價款與投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項，按照從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；收回或處置應收款項時，將所取得的價款與應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

④可供出售金融資產，按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額；支付的價款中包含的已宣告尚未發放的現金股利或已到期尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目；持有期間取得的利息或股利，確認為投資收益；資產負債表日，按照公允價值計量，公允價值變動計入資本公積；處置可供出售金融資產時，按取得的價款與投資帳面價值之間的差額計入投資收益；同時將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。

⑤其他金融負債，按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認

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金額；採用攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產減值損失的計量

資產負債表日，對於持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產，如果有客觀證據表明其發生了減值的，按照其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算並確認減值損失。

9．金融資產的轉移

（1）本公司的金融資產轉移包括金融資產整體轉移和部分轉移兩種類型。

（2 ）如果本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，將終止確認該金融資產；如果本公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

如果本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產；如果未放棄對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

（3）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額

（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

因金融資產轉移獲得了新金融資產或承擔了新金融負債的，本公司在轉移日按照公允價值確認該金融資產或金融負債，並將該金融資產扣除金融負債後的淨額作為上述對價的組成部分。

本公司與金融資產轉入方籤訂服務合同提供相關服務的（包括收取該金融資產的現金流量，並將所收取的現金流量交付給指定的資金保管機構等），本公司將就該服務合同確認一項服務資產或服務負債。服務負債按照公允價值進行初始

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計量，並作為上述對價的組成部分。

（4 ）金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，本公司將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤後確定。

（5）如果本公司仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，則繼續確認所轉移的金融資產整體，並將收到的對價確認為一項金融負債。

該金融資產與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨後的會計期間，本公司將繼續確認該金融資產產生的收入和該金融負債產生的費用。

10．應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

（1）應收款項分類

本公司應收款項分為關聯方應收款項、單項金額重大的非關聯方應收款項、單項金額不重大但按信用風險特徵進行組合後該組合的風險較大的非關聯方應收款項、其他不重大的應收款項四類。

（2）單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

單項金額重大指應收款項期末餘額（受同一實際控制人控制的債務單位的應收款項餘額合併計算）超過 100 萬元或佔應收款項餘額 10%以上的非關聯方款項

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本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計提壞帳準備。

（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

單項金額不重大但按信用風險特徵進行組合後該組合的風險較大指帳齡超過一年的非關聯方應收款項，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計提壞帳準備。

（4 ）帳齡分析法計提壞帳準備

對上述 2、3 以外的應收款項，本公司以帳齡為類似信用風險特徵，根據以前年度與之相同或相似的按帳齡段劃分的信用風險組合的歷史損失率為基礎，結合現時情況確定的各項應收款項組合計提壞帳準備比例如下：

0—6 個月（含 6 個月）的應收款項按其餘額的 1%計提壞帳準備。

7—12 月以內（含 12 個月）的應收款項按其餘額的 5%計提壞帳準備。

1—2 年（含2 年）的應收款項按其餘額的 10%計提壞帳準備。

2—3 年（含3 年）的應收款項按其餘額的30%計提壞帳準備。

3—4 年的應收款項按其餘額的 80%計提壞帳準備。

4 年以上的應收款項按其餘額的 100%計提壞帳準備。

11．存貨核算方法

（1）存貨分類

本公司存貨主要包括原材料、在產品、產成品、備品備件、低值易耗品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨按照成本進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

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本公司的全資子公司博深美國有限責任公司發出存貨採用先進先出法計價，支付的運費、關稅直接計入營業成本；期末編制合併會計報表時根據本公司會計政策對其進行調整後合併。

低值易耗品攤銷方法：領用時一次攤銷。

（3）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（4 ）存貨跌價準備的確認標準及計提方法

本公司期末存貨按成本與可變現淨值孰低計價。存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。

可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。

本公司存貨由於遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，使存貨成本高於可變現淨值的，按單個存貨項目的可變現淨值低於存貨成本的部分提取存貨跌價準備。

12．長期投資核算方法

（1）長期股權投資的初始計量

①企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

A、同一控制下的企業合併中，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。

B、非同一控制下的企業合併中，在購買日以按照《企業會計準則第 20 號——企業合併》確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按

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照下列規定確定其初始投資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

C、投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

D、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，支付補價的，其初始投資成本以換出資產的公允價值加支付的補價（或換入資產的公允價值）和應支付的相關稅費確定；收到補價的，其初始投資成本以換出資產的公允價值減去收到的補價（或換入資產的公允價值）加應支付的相關稅費確定。

E、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值確定。

（2）長期股權投資的後續計量及收益確認

①本公司對長期股權投資符合下列規定的，採用成本法核算

A、能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

B、對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資的調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益，確認的投資收益，僅限於被投資單位接受投資後產生的累積淨利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。

②本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，按照以下有關規定，採用權益法核算：

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A、長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

B、本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

C、本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失的情況除外。被投資單位以後實現淨利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

D、本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行適當調整後確認。

E、本公司對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

13．固定資產核算方法

（1）固定資產的標準

固定資產是指使用壽命超過一個會計年度的為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的有形資產。

（2）固定資產的確認條件

①該固定資產包含的經濟利益很可能流入企業。

②該固定資產的成本能夠可靠計量。

（3）固定資產的計價方法

固定資產按照成本進行初始計量。

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①外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等,作為初始入帳價值。

②自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部必要支出, 作為初始入帳價值。

③投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

④非貨幣性資產交換取得的固定資產的成本，支付補價的，其初始投資成本以換出資產的公允價值加支付的補價（或換入資產的公允價值）和應支付的相關稅費確定；收到補價的，其初始投資成本以換出資產的公允價值減去補價（或換入資產的公允價值）和應支付的相關稅費確定。

⑤債務重組取得的固定資產的成本，按照公允價值確定。

⑥固定資產的棄置費用按照現值計算確定入帳金額。

（4 ）固定資產分類及折舊方法

本公司固定資產折舊採用平均年限法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計淨殘值率分別確定的折舊年限和年折舊率如下：

固定資產類別 折舊年限 殘值率 年折舊率%

房屋建築物 10-20 年 5% 4.75-9.50

機器設備 5-10 年 3-5% 9.50-19.40

運輸設備 5-10 年 3-5% 9.50-19.40

電子設備 3-5 年 3-5% 19.00-32.33

其他設備 3-5 年 5% 19.00-31.67

14．在建工程核算方法

（1）本公司在建工程按實際成本計價。

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（2）在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。對已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的固定資產，按估計價值記帳，待確定實際價值後，再進行調整。

15．無形資產和商譽核算方法

（1）取得的計價方法

①無形資產按照成本進行初始計量

A、外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。

B、自行開發的無形資產，其成本包括內部研究開發項目開發階段的支出至達到預定用途前所發生的支出總額，但是對於以前期間已經費用化的支出不再調整。

C、投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

D、非貨幣性資產交換取得的無形資產的成本，支付補價的，其初始投資成本以換出資產的公允價值加支付的補價（或換入資產的公允價值）和應支付的相關稅費確定；收到補價的，其初始投資成本以換出資產的公允價值減去補價（或換入資產的公允價值）和應支付的相關稅費確定。

E、債務重組取得的無形資產的成本，按照公允價值確定。

②合併中形成的商譽，按合併日合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額入帳。

（2）攤銷方法

①無形資產的攤銷方法

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企業於取得無形資產時應分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產自取得當月起按攤銷年限分期平均攤銷，計入損益。攤銷年限按以下原則確定：

A、合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限按不超過合同規定的受益年限；

B、合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷年限按不超過法律規定有效年限；

C、合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限不超過受益年限和有效年限兩者之中較短者；

D、合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不超過

10 年。

使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。

②商譽不攤銷

16．長期待攤費用核算方法

長期待攤費用按實際支出入帳。公司籌建期間發生的費用（除購建固定資產以外），先在長期待攤費用中歸集，在公司開始生產經營當月一次計入損益。其他費用項目在其預計受益期內分期平均攤銷。

17．非貨幣性資產交換

（1）非貨幣性資產交換，是指本公司與交易對方主要以存貨、固定資產、無形資產和長期股權投資等非貨幣性資產進行的交換。

貨幣性資產是指本公司持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產，包括現金、銀行存款、應收帳款和應收票據以及準備持有至到期的債券投資等；非貨幣性資產是指貨幣性資產以外的資產。

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（2 ）若本公司支付的貨幣性資產佔換入資產公允價值（或佔換出資產公允價值與支付的貨幣性資產之和）的比例、或者收到的貨幣性資產佔換出資產公允價值（或佔換入資產公允價值和收到的非貨幣性資產之和）的比例低於25%，則

視為非貨幣性資產交換；高於 25% （含25% ）的，視為以貨幣性資產取得非貨幣性資產。

（3）對於具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠地計量的非貨幣性資產交換，本公司以公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本，將公允價值與換出資產帳面價值的差額計入當期損益。

發生補價時，如果本公司支付補價，則將換入資產成本與換出資產帳面價值加支付的補價、應支付的相關稅費之和的差額，計入當期損益；若本公司收到補價，則將換入資產成本加收到的補價之和與換出資產帳面價值加應支付的相關稅費之和的差額，計入當期損益。

如果同時換入多項非貨幣性資產，則按換入各項資產的公允價值佔換入資產公允價值總額的比例對換入資產的成本總額進行分配，以確定各項換入資產的成本。

（4 ）如果發生的資產交換不具有商業實質或換入資產及換出資產的公允價值均無法可靠地計量，本公司則以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本，不確認損益。

發生補價時，如果本公司支付補價，則以換出資產的帳面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費作為換入資產的成本，不確認損益；如果本公司收到補價，則以換出資產的帳面價值減去收到的補價並加上應支付的相關稅費作為換入資產的成本，不確認損益。

如果同時換入多項非貨幣性資產，則按換入各項資產的原帳面價值佔換入資產原帳面價值總額的比例對換入資產的成本總額進行分配，以確定各項換入資產的成本。

18．借款費用核算方法

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（1）借款費用資本化的確認原則

在同時滿足下列條件的情況下，借款費用開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

其他的借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額，於發生當期確認為費用。

（2）借款費用資本化期間

公司為購建固定資產所借入的專門借款或佔用的一般借款，其所發生的借款費用，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化；以後發生的借款費用，於發生當期確認為費用。

如果固定資產購建過程發生中斷，借款利息按以下情況進行處理：

①如果固定資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過 3 個月，則暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建重新開始。

②如果中斷是使購建的固定資產達到預定可使用狀態所必須的程序，則借款費用繼續資本化。

（3）借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資

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產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

19．資產減值

（1）可能發生減值資產的認定

本公司在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

①資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。

②本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

④有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。

⑤資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。

⑥本公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等。

⑦其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

（2）資產可收回金額的計量

資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值，只要有一

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項超過了資產的帳面價值，就表明資產沒有發生減值，不需再估計另一項金額。

（3）資產減值損失的確定

☆ 可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

除非本公司對減值資產進行處置，長期資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

（4 ）資產組的認定及減值處理

有跡象表明一項資產可能發生減值的，本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。本公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮本公司管理層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。

資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

以上資產帳面價值的抵減，作為各單項資產的減值損失處理，計入當期損益。抵減後的各資產的帳面價值不得低於以下三者之中最高者：該資產的公允價值減去處置費用後的淨額、該資產預計未來現金流量的現值和零。因此而導致的未能分攤的減值損失金額，按照相關資產組或者資產組組合中其他各項資產的帳面價值所佔比重進行分攤。

（5）商譽減值的處理

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本公司對合併所形成的商譽，在每年年度終了進行減值測試。商譽減值測試結合與其相關的資產組或者資產組合進行。

在合併財務報表中反映的商譽，不包括子公司少數股東權益的商譽。但對相關的資產組進行減值測試時，將歸屬於少數股東權益的商譽包括在內，調整資產組的帳面價值，然後根據調整後的資產組帳面價值與其可收回金額進行比較。如上述資產組發生減值的，該損失按比例扣除少數股東權益份額後，來確定歸屬於母公司的商譽減值損失。

20．職工薪酬

（1）職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出，具體包括：

①職工工資、獎金、津貼和補貼；

②職工福利費；

③醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；

④住房公積金；

⑤工會經費和職工教育經費；

⑥非貨幣性福利；

⑦因解除與職工的勞動關係給予的補償；

⑧其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

（2 ）在職工為本公司提供服務的會計期間，本公司將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職工的勞動關係給予的補償外，根據職工提供服務的受益對象分別下列情況處理：

①應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產品成本或勞務成本；

②應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產

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成本；

③上述①和②之外的其他職工薪酬，計入當期損益。

（3）對於為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金以及工會經費，本公司在職工提供服務的會計期間，按照國家規定的標準計提後按照前款（二十、2）規定處理。

（4 ）本公司以生產的產品作為非貨幣性福利提供給職工的，按照該產品的成本確定應付職工薪酬金額；以外購商品作為非貨幣性福利提供給職工的，按照該商品的公允價值確定應付職工薪酬金額。

本公司無償向職工提供住房等資產使用的，根據受益對象將住房每期應計提的折舊計入相關資產成本或費用；本公司租賃住房等資產供職工無償使用的，根據受益對象，將每期應付的租金計入相關資產成本或費用；本公司提供給職工整體使用的資產應計提的折舊、應付的租金，根據受益對象分期計入相關資產成本或費用；難以認定受益對象的，直接計入管理費用。

（5）本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，如果同時滿足下列條件，則確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：

①本公司已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實施；

②本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議。

21．預計負債的確認標準和計量方法

（1）如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，應將其確認為負債：

①該義務是企業承擔的現時義務；

②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

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（2 ）預計負債的金額是清償該負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額範圍，則最佳估計數按該範圍的上、下限金額的平均數確定；如果所需支出不存在一個金額範圍，則最佳估計數按如下方法確定：

①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；

②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。

22．債務重組

（1）債務重組是指在債務人發生財務困難的情況下，債權人按照其與債務人達成的協議或者法院的裁定作出讓步的事項，包括本公司作為債權人參與的債務重組和本公司作為債務人參與的債務重組兩種事項。

（2 ）債務重組的方式主要包括：①以資產清償債務；②將債務轉為資本；③修改其他債務條件，如減少債務本金、減少債務利息等，不包括上述①和②兩種方式；④以上三種方式的組合等。

（3）作為債務人參與債務重組時，本公司將重組債務的帳面價值與實際支付的現金、轉讓的非現金資產公允價值、債權人放棄債權而享有股份的公允價值、修改其他債務條件後債務的公允價值（如有符合確認條件的預計負債，則應包括該預計負債）之間的差額，計入當期損益。轉讓的非現金資產公允價值與其帳面價值之間的差額，計入當期損益。

債務重組以現金清償債務、非現金資產清償債務、債務轉為資本、修改其他債務條件等方式的組合進行的，公司依次以支付的現金、轉讓的非現金資產公允價值、債權人享有股份的公允價值衝減重組債務的帳面價值，再按照上述原則處理。

（4 ）作為債權人參與債務重組時，本公司將重組債權的帳面餘額與收到的現金、受讓的非現金資產的公允價值、將債權轉為資本而享有股份的公允價值、修改其他債務條件後的債權的公允價值（不包括或有應收金額）之間的差額，計入當期損益。公司已對債權計提減值準備的，先將該差額衝減減值準備，減值準

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備不足以衝減的部分，計入當期損益。

債務重組採用以現金清償債務、非現金資產清償債務、債務轉為資本、修改其他債務條件等方式的組合進行的，本公司依次以收到的現金、接受的非現金資產公允價值、債權轉為資本而享有股份的公允價值衝減重組債權的帳面餘額，再按照上述原則處理。

23．或有事項

（1）或有事項是指過去的交易或者事項形成的、其結果須由某些未來事項的發生或不發生才能決定的不確定事項，包括未決訴訟或仲裁、債務擔保、產品質量保證（含產品安全保證）、承諾、虧損合同、重組義務、商業承兌匯票背書轉讓或貼現等。

（2）本公司除將當同時滿足下列條件的與或有事項相關的義務確認為預計負債外，不確認或有資產及或有負債：

①該義務是公司承擔的現時義務；

②履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

（3）本公司確認的預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。在每個資產負債表日，本公司對預計負債的帳面價值進行覆核。若有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當前最佳估計數的，將按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

24．收入確認原則

（1）公司銷售收入的確認採用權責發生制的原則，在下列條件均能滿足時予以確認：

①在公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

②公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；

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③與交易相關的經濟利益很可能流入企業；

④相關的收入和成本能夠可靠計量；

（2）提供勞務，其收入按以下方法確認

①在同一會計年度內開始並完成的勞務，在勞務完成時確認收入，確認的金額為合同或協議總金額；

②如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在資產負債表日按完工百分比法確認收入。

在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，本公司在資產負債表日按已經發生並預計能夠補償的勞務成本金額確認收入，並按相同金額結轉成本；如果已經發生的勞務成本預計只能部分地得到補償,應按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入，並按已經發生的勞務成本結轉成本；如果已經發生的勞務成本預計不能得到補償,則不確認收入，並將已經發生的勞務成本確認為當期費用。

（3）讓渡資產使用權

讓渡資產使用權而產生的使用費收入按照有關合同或協議規定的收費時間和收費方法計算確定，並應同時滿足以下條件：

①與交易相關的經濟利益能夠流入公司；

②收入的金額能夠可靠地計量。

25．政府補助

（1）政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

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（2 ）只有在能夠滿足政府補助所附條件以及能夠收到時，本公司才確認政府補助。本公司收到的貨幣性政府補助，按照收到或應收的金額計量；收到的非貨幣性政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

（3）收到的與資產相關的政府補助，在收到時確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

收到的與收益相關的政府補助，如果用於補償以後期間的相關費用或損失，則確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

（4 ）已確認的政府補助需要返還的，如果存在相關遞延收益，則衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益時，直接將返還的金額計入當期損益。

26．所得稅的會計處理方法

本公司採用資產負債表債務法核算企業所得稅。

（1）在取得資產、承擔負債時，按照國家稅法規定確定相關資產、負債的計稅基礎。如果資產的帳面價值大於其計稅基礎或者負債的帳面價值小於其計稅基礎，則將此差異作為應納稅暫時性差異；如果資產的帳面價值小於其計稅基礎或者負債的帳面價值大於其計稅基礎，則將此差異作為可抵扣暫時性差異。

（2 ）除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：

①商譽的初始確認；

②同時具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

A、該項交易不是企業合併；

B、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

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除非本公司能夠控制與子公司、聯營企業及合營企業的投資相關的應納稅暫時性差異轉回的時間以及該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，本公司將確認其產生的遞延所得稅負債。

③本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，但不確認同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產：

A、該項交易不是企業合併；

B、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，將確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

若與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，本公司將確認與此差異相應的遞延所得稅資產。

④資產負債表日，本公司按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產）；按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

如果適用稅率發生變化，本公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債將進行重新計量。除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，本公司將稅率變化產生的影響數計入變化當期的所得稅費用。

在每個資產負債表日，本公司將對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額應當轉回。

⑤將除企業合併及直接在所有者權益中確認的交易或者事項外的當期所得稅和遞延所得稅作為計入利潤表的所得稅費用或收益。

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27．企業合併

本公司參與的企業合併包括同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併兩種類型，分為吸收合併、新設合併和控股合併三種方式。

（1）企業合併中，本公司將同時符合下列條件的日期作為實際取得對被合併方控制權的日期：

①企業合併協議已獲股東大會通過；

②企業合併事項需要經過國家有關部門實質性審批的，已取得有關主管部門的批准；

③參與合併各方已辦理了必要的財產交接手續；

④合併方或購買方已支付了合併價款的大部分（一般應超過 50％），並且有能力支付剩餘款項；

⑤合併方或購買方實際上已經控制了被合併方或被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益及承擔風險。

（2 ）本公司作為合併方參與的同一控制下的企業合併的會計處理採用權益結合法

①本公司參與合併所取得的被合併方的資產、負債的入帳價值或形成的長期股權投資的初始投資成本，以合併日取得的資產、負債在被合併方的原帳面價值或者合併日在被合併方帳面所有者權益享有的份額作為其初始投資成本。本公司確認的資產、負債的入帳價值或確認的初始投資成本與所付出的合併對價帳面價值的差額，則調整資本公積和留存收益。

②吸收合併和新設合併中，被合併方在合併前實現的留存收益中屬於本公司的部分，視情況進行調整，在合併日自資本公積轉入留存收益；控股合併中，在編制合併財務報表時將被合併方在合併前實現的留存收益中屬於本公司的部分以資本公積為限，自資本公積轉入留存收益。

③本公司為合併而發生諸如審計、評估、法律、諮詢等相關直接費用，在發

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生時直接計入當期損益。

④本公司作為合併方參與的控股合併，在合併日按照合併後主體在以前期間一直存在的原則，將被合併方合併期初至合併日的利潤表和現金流量表全部納入本公司編制的合併財務報表。在編制比較報表時，本公司按照相同的原則對比較報表有關項目的期初數進行調整。

（3）本公司作為購買方參與的非同一控制下的企業合併會計處理採用購買法

①非同一控制下的企業合併，本公司以付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值加上為企業合併發生的各項直接相關費用之和作為合併成本；作為合併對價付出淨資產的公允價值與其帳面價值的差額，則作為資產處置損益計入合併當期損益。

②吸收合併中，本公司取得被購買方可辨認的資產、負債的入帳價值以其公允價值確定。合併成本大於被購買方可辨認的資產、負債的公允價值的差額作為企業合併形成的商譽，合併成本小於被購買方可辨認的資產、負債的公允價值的差額計入營業外收入。

③控股合併時，本公司在購買日編制合併資產負債表，對於被購買方有關資產、負債應當按照合併中確定的公允價值列示，合併成本大於合併中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，確認為合併資產負債表中的商譽。企業合併成本小於合併中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，在合併資產負債表中調整盈餘公積和未分配利潤。

28．合併財務報表的編制方法

（1）本公司以控制為基礎確定合併財務報表的合併範圍。如果本公司在被投資單位擁有高於 50%的表決權資本，或者雖然擁有的表決權資本不足 50%但能夠對被投資單位實施實質性控制，本公司均將此等被投資單位作為子公司，在編制合併財務報表時納入合併範圍。

（2 ）本公司通過同一控制下的企業合併增加的子公司，自合併當期期初納

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入本公司合併財務報表，並調整合併財務報表的年初數或上年數；通過非同一控制下企業合併增加的子公司，自購買日起納入本公司合併財務報表。本公司報告期轉讓控制權的子公司，自喪失實際控制權之日起不再納入合併範圍。

（3）在編制合併財務報表時，本公司對子公司的會計政策和會計期間進行調整，以確保其採用的會計政策和適用的會計期間與本公司保持一致。

在本公司通過非同一控制下企業合併方式收購時，若子公司在收購日可辨認資產、負債的公允價值與其帳面價值存在差異，本公司在按照子公司收購時可辨認資產、負債的公允價值對子公司財務報表進行調整後作為編制合併財務報表的基礎。編制合併財務報表前，本公司將對子公司的長期股權投資由成本法調整為權益法。

（4 ）本公司與子公司之間以及子公司相互之間的所有重大往來餘額、內部交易及未實現損益在編制合併財務報表時予以抵銷。

收購子公司時發生的合併成本大於收購時享有的子公司可辨認淨資產公允價值份額之間的差額作為合併資產負債表中的「商譽」，合併成本小於收購時享有的子公司可辨認淨資產公允價值份額之間的差額計入合併當期的「營業外收入」。

子公司的其他投資者在子公司淨資產中享有的權益，以「少數股東權益」在合併資產負債表的股東權益中單獨列示；子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表的淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。

（5）若子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在本子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額分別下列情況進行處理：

①公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，並且少數股東有能力予以彌補的，該餘額衝減少數股東權益；

②公司章程或協議未規定少數股東有義務承擔的，該餘額衝減母公司的股東權益。子公司以後期間實現的利潤，在彌補了由母公司股東權益所承擔的屬於少數股東的損失之前，全部歸屬於母公司的股東權益。

29．每股收益

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（1）每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩個指標。在未發行可轉換公司債券、認股權證、股份期權等潛在普通股時，本公司只計算基本每股收益；在既有普通股也有稀釋性潛在普通股時，本公司既計算基本每股收益，也計算稀釋每股收益。

（2）本公司按照以下公式計算基本每股收益：

基本每股收益=歸屬於普通股股東的當期淨利潤/發行在外普通股的加權平均數

①在以合併財務報表為基礎計算時，公式中的分子為合併利潤表中歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤，分母為母公司發行在外的普通股的加權平均數；

②發行在外普通股加權平均數＝期初發行在外普通股股數＋當期新發行普通股股數×已發行時間÷報告期時間－當期回購普通股股數×已回購時間÷報告期時間，已發行時間、報告期時間和已回購時間按月計算；

③新發行普通股股數根據發行合同的具體條款，從應收對價之日（一般為股票發行日）起計算確定：

A、為收取現金而發行的普通股股數，從應收現金之日起計算；

B、 因債務轉資本而發行的普通股股數，從停計債務利息之日或結算日起計算；

C、 非同一控制下的企業合併，作為對價發行的普通股股數，從購買日起計算；同一控制下的企業合併，作為對價發行的普通股股數，應當計入各列報期間普通股的加權平均數；

D、為收購非現金資產而發行的普通股股數，從確認收購之日起計算。

（3）發行的潛在普通股存在稀釋性的，本公司將分別調整歸屬於普通股股東的當期淨利潤和發行在外普通股的加權平均數，並據以計算稀釋每股收益。

①在計算稀釋每股收益時，根據下列事項對歸屬於普通股股東的當期淨利潤進行調整，並考慮所得稅的影響：

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A、 當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息；

B、 稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用。

②計算稀釋每股收益時，當期發行在外普通股的加權平均數為計算基本每股收益時普通股的加權平均數與假定稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數之和。

A、 計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時，以前期間發行的稀釋性潛在普通股，假設在當期期初轉換；當期發行的稀釋性潛在普通股，假設在發行日轉換。

B、 當認股權證和股份期權等的行權價格低於當期普通股平均市場價格時，本公司未收到任何對價而發行的股份具有稀釋性。未收到對價而增加的普通股股數按下列公式計算：

增加的普通股股數＝擬行權時轉換的普通股股數－行權價格×擬行權時轉換的普通股股數÷當期普通股平均市場價格

C、 本公司承諾回購股份的合同中規定的回購價格高於當期普通股平均市場價格時，超過市價回購的股份數具有稀釋性。計算稀釋每股收益時，增加的普通股股數按下列公式計算：

增加的普通股股數＝回購價格×承諾回購的普通股股數÷當期普通股平均市場價格－承諾回購的普通股股數

③如果存在多項潛在普通股，本公司將根據其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

（4 ）發行在外的普通股或潛在普通股的數量因派發股票股利、公積金轉增資本、拆股而增加或因並股而減少，但不影響股東權益金額的，本公司將按調整後的股數重新計算各列報期間的每股收益。

上述變化發生於資產負債表日至財務報告批准報出日之間的，則以調整後的股數重新計算各列報期間的每股收益。

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如果本公司按照對以前年度損益進行追溯調整或追溯重述的，也將重新計算各列報期間的每股收益。

30．利潤分配

根據國家有關法律、法規的要求及本公司《章程》的規定，各年度的稅後利潤按照下列順序分配：

（1）彌補以前年度虧損；

（2）提取10%法定盈餘公積；

（3）提取任意盈餘公積金，具體比例由股東大會決定；

（4 ）分配普通股股利。由董事會提出預分方案，經股東大會決定，分配股利。

31．會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明

無

（五）納入合併範圍子公司情況

本公司納入合併範圍的子公司情況如下： （金額單位：人民幣萬元）

期末實際

子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 經營範圍

出資額

金剛石工具、合金工具、

博深美國有

有限責任 洛杉磯 銷售 4,024.44 電動工具的生產、銷售，

限責任公司

國際貿易

博深新加坡 金剛石工具、合金工具、

有限責任公 有限責任 新加坡 銷售 517.94 電動工具的組裝，國際

司 貿易

續上表

從母公司所有者權益衝

實質上構 少數股東

表決 減子公司少數股東分擔

成對子公 持股 是否 少數 權益中用

子公司全 權比 的本期虧損超過少數股

司淨投資 比例 合併 股東 於衝減少

稱 例 東在該子公司期初所有

的其他項 (%) 報表 權益 數股東損

(%) 者權益中所享有份額後

目餘額 益的金額

的餘額博深美國

100 100 是有限責任

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公司博深新加

坡有限責 100% 100% 是

任公司

（六）主要稅項

1．本公司主要應納稅稅種及法定稅率列示如下：

（1）增值稅

本公司為增值稅一般納稅人，按照銷售商品或提供勞務的增值額計繳增值稅，主要商品和勞務的增值稅稅率為應稅營業收入的 17%；

本公司出口產品免交增值稅並且享受 13%的出口退稅；

根據財政部、國家稅務總局「財稅[2008]177 號」文件規定，從2009 年 1 月 1

日開始，本公司部分金剛石工具產品出口退稅率由5%調為 14%，部分小型建築施工機具出口退稅率由 13%調為 14%。根據財政部、國家稅務總局「財稅[2009]88

號」文件規定，從2009 年6 月 1 日開始，本公司部分金剛石工具產品出口退稅率由14%調為 15%，部分小型建築施工機具出口退稅率由 14%調為 17%。

（2）本公司營業稅稅率為應稅營業收入的5%。

（3）城市維護建設稅

本公司城市維護建設稅按實際繳納流轉稅額的7％計繳。

根據《財政部 國家稅務總局關於生產企業出口貨物實行免抵退稅辦法後有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知》財稅[2005]25 號規定：本公司出口產品享受免抵的增值稅稅額按照7%的稅率繳納城市維護建設稅。

（4 ）教育費附加

本公司教育費附加按實際繳納流轉稅額的3％繳納；

地方教育費附加按實際繳納流轉稅額的 1％繳納。

5）企業所得稅

（

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根據新頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》，本公司於2008 年 11 月 18

日取得高新技術企業認定，2008 年-2010 年按照 15%的稅率繳納所得稅。

2．博深美國應納稅稅種及法定稅率列示如下：

（1）企業所得稅：包括聯邦企業所得稅和加州企業所得稅。

聯邦企業所得稅採用浮動稅率，稅率從 15%至 39%；加州企業所得稅稅率

統一為 8.84%。

（2）工薪稅：包括聯邦工薪稅和加州薪資稅。

聯邦工薪稅包括社會保障稅、醫療保健稅、失業稅，稅率為 8.45%；

加州薪資稅率一般為3.5％。

3．博深新加坡應納稅稅種及法定稅率列示如下：

（1）企業所得稅：

企業所得稅採用浮動稅率，2008 年-2009 年政府公布實際執行稅率為 18%。

（2）消費稅

按照採購金額的 7%繳納消費稅，如果採購的商品出口銷售則政府退還相應

消費稅。

（3）工薪稅：

工薪稅採用浮動稅率，居民最低為2 ％，最高為28 ％。

（七）合併財務報表主要項目注釋

1．貨幣資金

（1）明細情況

期末數 期初數

項目

原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣現金：

人民幣 79,460.71 88,835.77

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期末數 期初數

項目

原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣

美元 5,774.00 6.8282 39,426.03 639.00 6.8346 4,367.31

歐元 3,912.58 9.7971 38,331.94 3,192.58 9.6590 30,837.13

英鎊 550.00 9.8798 5,433.89

澳大利亞

1,400.00 6.1294 8,581.16 3,779.10 4.7135 17,812.79

元

☆ 新元 18,530.67 4.8605 90,068.28 5,737.56 4.7530 27,270.62

印度盧比 15,480.00 0.1469 2,273.49 15,480.00 0.1604 2,482.99

小計 45,097.25 258,141.61 29,378.24 177,040.50

銀行存款：

人民幣 457,706,835.69 26,111,693.20

美元 2,305,991.72 6.8282 15,745,772.65 193,958.60 6.8346 1,325,629.46

歐元 645,070.02 9.7971 6,319,815.50 48,219.51 9.6590 465,752.25

新元 228,447.24 4.8605 1,110,367.81 130,315.94 4.7530 619,391.66

瑞士法郎 8,829.13 6.5938 58,217.53 0.04 6.5000 0.26

英磅 24,287.11 10.9780 266,623.89

小計 3,212,625.22 481,207,633.07 372,494.09 28,522,466.83

其他貨幣資金：

人民幣 3,500,000.00 12,157,492.40 12,157,492.40

美元 70,000.00 6.8282 477,974.00

小計 3,977,974.00 12,157,492.40 12,157,492.40

合 計 3,257,722.47 485,443,748.68 12,559,364.73 40,856,999.73

（2 ）抵押、質押、凍結等對使用有限制或存放在境外、或有潛在回收風險

款項的說明

期末貨幣資金中的信用證保證金 477,974.00 元、銀行承兌匯票保證金

3,500,00.00 元因未到期，使用受限制。

2．應收票據

項目 期末數 期初數

銀行承兌匯票 50,000.00

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截止 2009 年 12 月31 日，本公司無已貼現未到期、已背書未到期的應收票

據。

3．應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

期末數

佔總金額比 壞帳準備計 壞帳準備計

項目 期末金額

例 提比例 提金額

單項金額重大的應收帳款 23,960,808.68 28.32% 1.08% 259,145.21

單項金額不重大但按信用風險特

2,083,990.68 2.46% 17.41% 362,924.49

徵組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大應收帳款 58,576,611.60 69.22% 1.47% 862,584.26

合計 84,621,410.96 100.00% 1.75% 1,484,653.96

期初數

佔總金額比 壞帳準備 壞帳準備計

項目 期末金額

例 計提比例 提金額

單項金額重大的應收款項 20,158,929.47 28.54% 1.00% 201,589.29

單項金額不重大但按信用風險特徵

3,775,031.14 5.34% 12.95% 489,054.99

組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大應收款 46,709,421.54 66.12% 1.10% 513,525.17

合計 70,643,382.15 100.00% 1.70% 1,204,169.45

（2）本公司將期末餘額超過 100 萬元的應收帳款作為單項金額重大的應收

款項單獨進行減值測試；經對單項金額重大的應收帳款進行個別認定，未發現減

值，故對單項金額重大的應收帳款金額採用帳齡分析法計提壞帳準備。

（3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準

備計提

應收帳款內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例(%) 理由

單獨測試後未發生減值

銷貨款 23,960,808.68 259,145.21 1.08%

按帳齡分析法計提壞帳

（4 ）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳

款：

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期末數 期初數

帳齡 帳面餘額 帳面餘額 壞帳準備

壞帳準備

金額 比例 金額 比例

1 年以內

1 至2 年 1,668,400.69 1.97% 166,840.07 3,350,483.86 4.74% 335,048.39

2 至3 年 274,836.54 0.32% 82,450.96 375,134.10 0.53% 112,540.23

3-4 年 131,661.45 0.16% 105,329.16 39,734.03 0.06% 31,787.22

個別認定 9,092.00 0.01% 9,092.00 9,679.15 0.01% 9,679.14

合計 2,083,990.68 2.46% 363,712.19 3,775,031.14 5.34% 489,054.98

（5）根據本公司特點，1 年以上的應收帳款收回風險較大，因此將單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款確定依據為：單項金額低於 100 萬元但帳齡在 1 年以上的應收帳款，按帳齡分析計提壞帳準備。

（6）期末應收帳款帳齡分析

期末數

壞帳準備

帳齡 金額 比例 壞帳準備 計提比例

6 個月以內 75,333,439.13 89.02% 760,742.71 1.00%

7-12 月 7,203,981.15 8.51% 360,199.06 5.00%

1-2 年 1,668,400.69 1.97% 166,840.07 10.00%

2-3 年 274,836.54 0.32% 82,450.96 30.00%

3-4 年 131,661.45 0.16% 105,329.16 80.00%

個別認定 9,092.00 0.01% 9,092.00 100%

合計 84,621,410.96 100.00% 1,484,653.96

期初數

壞帳準備

帳齡 金額 比例 壞帳準備 計提比例

6 個月以內 65,722,472.28 93.04% 657,820.53 1.00%

7-12 月 1,145,878.73 1.62% 57,293.94 5.00%

1-2 年 3,350,483.86 4.74% 335,048.39 10.00%

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期初數

壞帳準備

帳齡 金額 比例 壞帳準備 計提比例

2-3 年 375,134.10 0.53% 112,540.23 30.00%

3-4 年 39,734.03 0.06% 31,787.22 80.00%

個別認定 9,679.15 0.01% 9,679.14 100%

合計 70,643,382.15 100.00% 1,204,169.45

（7）應收帳款前五名情況

單位名稱 與本公司關係 期末餘額 帳齡 佔總額的比例

CARAT CENTRALE B.V. 非關聯方 5,255,997.00 1 年以內 6.21%

LACKMOND PRODUCTS 非關聯方 5,156,176.89 1 年以內 6.09%

MK DIAMOND

非關聯方 4,962,601.31 1 年以內 5.86%

PRODUCTS, INC.

CEDIMA

非關聯方 2,102,483.62 1 年以內 2.48%

DIAMANTWERKZEUGE

GOLDLAND TRADING 非關聯方 1,997,434.19 1 年以內 2.36%

（8）本期實際核銷的應收帳款情況

是否因關聯

單位名稱 款項性質 核銷金額 核銷原因

交易產生

四川川投長城特殊鋼股份 質量糾紛，不

預付設備款 46,025.48 否

有限公司 再結算

SALMAN SAFI MARBLE

貨款 18,436.14 尾款無法收回 否

FACTORY

Kon Tech 貨款 16,438.07 尾款無法收回 否

西安博格機電設備製造有 質量糾紛，不

貨款 6,000.00 否

限公司 再結算

Atlas Diamond Werkzeuge

貨款 2,209.20 尾款無法收回 否

GmbH

西安博格機電設備製造有 質量糾紛，不

預付設備款 6,000.00 否

限公司 再結算

其他單位4 戶 貨款 3,922.56 尾款無法收回 否

合計 93,031.45

（9）應收帳款餘額2009 年 12 月31 日較2008 年 12 月31 日增長19.78%，主要原因是期末對歐洲客戶發貨較多，尚未到收款期限。

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（10）本報告期應收帳款中持有公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

□適用 □√不適用

4．預付款項

（1）帳齡分析

期末數 期初數

帳齡

金額 比例 金額 比例

1 年以內 3,337,984.12 95.55% 8,160,454.61 73.66%

1-2 年 142,889.11 4.09% 2,491,900.55 22.49%

2-3 年 7,567.37 0.22% 413,905.48 3.75%

3 年以上 5,000.00 0.14% 11,563.00 0.10%

合計 3,493,440.60 100.00% 11,077,823.64 100.00%

（2）預付款項金額前5 名情況

單位名稱 與本公司關係 期末餘額 帳齡 未結算原因

WSHIMADZU (HONG

非關聯方 430,176.60 1 年以內 預付款

KONG) LIMITED

石家莊供電公司 非關聯方 422,381.59 1 年以內 預付款

無錫市昊昊鋼管有限公司 非關聯方 295,959.05 1 年以內 預付款

石家莊高新技術產業開發

非關聯方 238,985.67 1 年以內 預付款

區熱電煤氣公司

森拉天時硬質合金（廊坊）

非關聯方 194,567.11 1 年以內 預付款

有限公司

合 計 1,582,070.02

（3）預付款項2009 年12月31 日餘額較2008 年12月31 日餘額降低68.40%，主要原因是採購設備到貨並收到發票以及在建工程結算所致。

（4 ）本報告期預付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

□適用 □√不適用

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（5）帳齡一年以上預付帳款未結清的主要原因是設備存在質量問題或與合

同不符正在與廠家協商相關賠償事宜。

5. 其他應收款

（1）其他應收款按種類披露

期末數 期初數

項目

期末金額 佔總金額比例 期末金額 佔總金額比例單項金額重大的其他應收款單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大其他應收款 1,352,108.28 100.00% 665,998.29 100.00%

（2）壞帳準備計提情況：截止2009 年 12 月31 日其他應收款主要為本公司

職工借款，未計提壞帳準備。

（3）帳齡分析

期末數 期初數

帳齡

金額 比例 金額 比例

1 年以內 1,352,108.28 100.00% 665,998.29 100.00%

（4 ）其他應收款前5 名情況

佔其他應收款的

帳戶名稱 款項性質 期末餘額 帳齡

比例

出口退稅 應收出口退稅 299,866.05 1 年以內 22.18%

本單位食堂 食堂備用金 152,110.96 1 年以內 11.25%

侯俊彥 職工備用金 154,000.00 1 年以內 11.39%

黃健 職工備用金 115,000.00 1 年以內 8.51%

養老保險 需扣繳職工保險 30,483.30 1 年以內 2.25%

（6）本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位或關聯方的款項情況

□適用 □√不適用

6．存貨

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（1）按類別列示存貨和跌價準備

期末數 期初數

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 25,668,846.70 99,002.32 25,569,844.38 24,806,774.42 197,604.49 24,609,169.93

委託加工材料 -

在產品 26,041,282.06 26,041,282.06 33,187,244.11 33,187,244.11

產成品 37,811,576.21 850,127.42 36,961,448.79 55,569,912.60 306,391.06 55,263,521.54

合計 89,521,704.97 949,129.74 88,572,575.23 113,563,931.13 503,995.55 113,059,935.58

（2）存貨跌價準備

本期減少

項目 期初帳面餘額 本期計提額 期末帳面餘額

轉回 轉銷

原材料 197,604.49 226,953.86 325,556.03 99,002.32

產成品 306,391.06 805,139.13 261,402.77 850,127.42

合計 503,995.55 1,032,092.99 586,958.80 949,129.74

本期轉回存貨跌價 本期轉回金額佔該項存貨

項目 計提存貨跌價準備的依據

準備的原因 期末餘額的比例

原材料 存放時間較長，存在減值跡象 本期耗用、銷售 0%

在產品

產成品 存放時間較長，準備降價處理 本期銷售 0%

（3）2009 年12 月31 日的存貨餘額與2008 年12 月31 日相比減少了21.17%，

主要原因為公司根據銷售情況調整存貨儲備及原材料價格下降導致產品帳面餘

額減少。

（4 ）期末對不再用於生產的原材料和滯銷的產成品，根據其市場售價或估

計售價扣除預計的銷售費用（包括至完工需發生的成本）確定可變現淨值，並根

據可變現淨值與帳面價值的差額計提存貨跌價準備，由於產成品的現行市價與可

變現淨值不存在重大差異，以其市價作為可變現淨值。

（5）2009 年度，對部分已提跌價準備的原材料、委託加工物資及產成品進

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行處理，相應結轉已提的跌價準備，年末在產品不存在需計提減值準備的情況，未計提減值準備。

（6）2009 年 12 月31 日，本公司存貨無用於抵押、擔保的情況，無借款費用資本化金額。

7．其他流動資產

項 目 期末數 期初數

多繳所得稅 3,815,468.27

8．固定資產

（1）帳面原值

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

房屋、建築物 55,082,258.40 55,082,258.40

機器設備 143,964,838.96 3,247,471.67 560,200.48 146,652,110.15

電子設備 7,536,525.52 258,908.95 0.00 7,795,434.47

運輸工具 8,043,008.36 977,422.34 225,000.00 8,795,430.70

其 他 1,672,911.05 4,825,611.24 222,814.47 6,275,707.82

合 計 216,299,542.29 9,309,414.20 1,008,014.95 224,600,941.54

（2）累計折舊

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

房屋、建築物 10,267,225.44 2,699,073.57 12,966,299.01

機器設備 49,502,756.61 14,707,904.94 471,426.01 63,739,235.54

電子設備 5,123,513.60 1,031,181.38 6,154,694.98

運輸工具 5,010,635.09 621,324.81 218,250.00 5,413,709.90

其 他 878,045.35 360,989.43 221,334.47 1,017,700.31

合 計 70,782,176.09 19,420,474.13 911,010.48 89,291,639.74

（3）帳面淨值

項 目 期初數 期末數

房屋、建築物 44,815,032.96 42,115,959.39

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項 目 期初數 期末數

機器設備 94,462,082.35 82,912,874.61

電子設備 2,413,011.92 1,640,739.49

運輸工具 3,032,373.27 3,381,720.80

其 他 794,865.70 5,258,007.51

合 計 145,517,366.20 135,309,301.80

（4 ）減值準備

項 目 期初數 期末數

房屋、建築物

機器設備

電子設備

運輸工具

其 他

合 計

（5）帳面價值

項 目 期初數 期末數

房屋、建築物 44,815,032.96 42,115,959.39

機器設備 94,462,082.35 82,912,874.61

電子設備 2,413,011.92 1,640,739.49

運輸工具 3,032,373.27 3,381,720.80

其 他 794,865.70 5,258,007.51

合 計 145,517,366.20 135,309,301.80

註：本期計提折舊額 19,420,474.13 元，固定資產本期增加包括在建工程完工轉入的7,872,387.63 元，固定資產本期減少數為固定資產轉讓以及處置報廢。

（6）截止2009 年 12 月31 日本公司以帳面原值為25,323,871.44 元、淨值

為20,806,652.22 元的房屋建築物以及帳面價值為 15,195,120.86 元的土地使用權用於抵押，取得短期借款29,800,000.00 元，應付票據7,000,000.00 元。

（7）公司固定資產使用狀況良好，未發現減值的跡象，因此未計提固定資

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產減值準備。

（8）期末無融資租賃租入的固定資產，無經營租賃租出的固定資產.

（9）截止2009 年 12 月31 日本公司固定資產不存在沒有辦理產權證書的情

況。

（10）截止2009 年 12 月31 日本公司無閒置固定資產。

（11）截止2009 年 12 月31 日本公司無持有待售的固定資產。

9．在建工程

（1）在建工程明細

期末數 期初數

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

設備安裝 3,072,530.00 3,072,530.00 562,530.00 197,604.49 562,530.00

技改工程 2,992,817.26 2,992,817.26 4,851,794.83 4,851,794.83

高性能雷射焊接專業金剛石

14,886,684.79 14,886,684.79 9,665,827.04 9,665,827.04

工具技術改造項目

合計 20,952,032.05 20,952,032.05 15,080,151.87 503,995.55 15,080,151.87

（2）重大在建工程項目變動情況

本期減少數

工程名稱 預算數 期初數 本期增加數 其 他

轉入固定資產

減少

設備安裝 4,848,752.00 562,530.00 2,510,000.00 -

技改工程 4,851,794.83 5,603,801.16 7,462,778.73

高性能雷射焊接專業金剛

252,679,000.00 9,665,827.04 5,630,466.65 409,608.90

石工具技術改造項目

合 計 15,080,151.87 13,744,267.81 7,872,387.63

續上表

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工程投入佔預算 其中：本期資本

工程名稱 工程進度 資本化累計金額

比例 化金額

設備安裝 63.37% 63.37% 無 無

技改工程 39.43% 39.43% 無 無高性能雷射焊接專業金

5.89% 9.18% 無 無剛石工具技術改造項目

合 計

續上表

本期資本化

工程名稱 資金來源 期末數

利率

設備安裝 自籌 3,072,530.00

技改、工程 自籌 2,992,817.26

高性能雷射焊接專業金

募集資金 14,886,684.79

剛石工具技術改造項目

合 計 20,952,032.05

（3）本公司在建工程不存在可收回金額低於帳面價值的情況，未計提減值

準備。

（4 ）在建工程本期減少數系工程完工轉入固定資產。

☆ （5）本公司在建工程本期無借款費用資本化金額。

10．無形資產

（1）帳面原值

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

土地使用權 25,618,015.80 25,618,015.80

軟體 1,614,020.00 168,205.13 45,811.97 1,736,413.16

合 計 27,232,035.80 168,205.13 45,811.97 27,354,428.96

（2）累計攤銷

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

土地使用權 3,414,504.60 512,367.36 3,926,871.96

軟體 1,239,902.55 152,652.79 1,392,555.34

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合 計 4,654,407.15 665,020.15 5,319,427.30

（3）帳面淨值

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

土地使用權 22,203,511.20 -512367.36 21,691,143.84

軟體 374,117.45 15552.34 45811.97 343,857.82

合 計 22,577,628.65 -496815.02 45811.97 22,035,001.66

（4 ）減值準備

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

土地使用權

軟體

合 計

（5）帳面價值

項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

土地使用權 22,203,511.20 -512367.36 21,691,143.84

軟體 374,117.45 15552.34 45811.97 343,857.82

合 計 22,577,628.65 -496815.02 45811.97 22,035,001.66

（6）本公司通過出讓方式取得土地五宗，土地使用年限50 年。

第一宗土地使用權證號：石開（東）國用（2007）字第124 號，終止使用日期：2046 年 12 月22 日；

第二宗土地使用權證號：石開（東）國用（2007）字第128 號，終止使用日期：2049 年4 月 18 日；

第三宗土地使用權證號：石開（東）國用（2007）字第126 號，終止使用日期：2050 年 10 月 18 日；

第四宗土地使用權證號：石開（東）國用（2007）字第125 號，終止使用日期：2052 年 5 月27 日；

第五宗土地使用權證號：石開（東）國用（2007）字第127 號，終止使用日

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期：2053 年9 月 16 日。

（7）截止2009 年 12 月31 日，本公司將上述第五宗土地使用權與固定資產中的房屋建築物用於抵押，取得短期借款2980 萬元，應付票據700 萬元。

（8）無形資產本期轉出是根據購買軟體的實際成本調整原暫估無形資產成本。

11．長期待攤費用

種類 期初數 本年增加 本年攤銷 期末數

裝修費 725,341.55 725,341.55

租賃費 410,666.68 410,666.68

合計 1,136,008.23 1,136,008.23

本公司預期2010 年開始停止使用租賃廠房，本期將帳面剩餘裝修費、租賃費一次性攤銷。

12．遞延所得稅資產

（1）已確認的遞延所得稅資產

項 目 期末數 期初數

可抵扣暫時性差異之所得稅資產 528,554.86 471,380.10

抵消未實現內部交易利潤之所得稅資產 2,125,266.71 2,576,317.40

合 計 2,653,821.57 3,047,697.50

（2）期末已確認遞延所得稅資產的暫時性差異項目

項 目 期末數 期初數

壞帳準備 1,147,674.43 972,567.45

存貨跌價準備 268,436.46 503,995.55

折舊年限差異 1,562,386.80 1,137,169.87

尚未完工驗收的政府補助項目 510,000.00

掛帳三年以上的應付帳款 52,232.12 18,801.10

1 年以上預收款項 492,969.24

合 計 3,523,699.05 3,142,533.97

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13．其他非流動資產

項 目 期末數 期初數

租賃保證金 194,651.50 197,157.72

其他非流動資產期末餘額系博深美國子公司支付的房屋租賃押金。

14．資產減值準備

本期減少

項目 期初數 本期增加 期末數

轉回 轉銷

壞帳準備 1,204,169.45 374,103.09 587.11 93,031.47 1,484,653.96

存貨跌價準備 503,995.55 1,032,092.99 586,958.80 949,129.74

合 計 1,708,165.00 1,406,196.08 587.11 679,990.27 2,433,783.70

本期轉回系博深新加坡子公司計提壞帳匯率變化所致。

15．短期借款

（1）借款類別

借款條件 期末數 期初數

抵押借款 29,800,000.00 75,379,081.64

（2）短期借款明細如下：

貸款金融機構 借款條件 起訖日期 年利率 借款金額

中信銀行石家莊分行營業部 抵押借款 2009-4-13 至2010-3-18 5.31% 29,800,000.00

（3）截止2009 年 12 月 31 日本公司以帳面原值15,950,510.06 元、淨值為

14,039,258.63 元的房屋建築物以及帳面價值為 14,059,259.56 元的土地使用權作

為抵押，取得上述銀行借款。

公司與中信銀行籤訂最高額抵押合同，最高借款額為 4550 萬元，實際借款

額為 2,980 萬元，公司以帳面原值為 15,950,510.06 元，淨值為 14,412,222.03 元

的房屋建築物及帳面價值為14,059,259.56 元的土地使用權進行抵押。

（4 ）截止2009 年 12 月31 日，本公司無已到期尚未歸還的短期借款。

16．應付票據

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項目 期末數 期初數

銀行承兌匯票 7,000,000.00 22,113,504.80

（1）截止2009 年 12 月31 日，本公司以貨幣資金3,500,000.00 元作為應付

銀行承兌匯票保證金，此外本公司以帳面原值為 9,373,361.38 元、淨值為

6,767,393.59 元的房屋建築物以及帳面價值為 1,135,861.3 元的土地使用權為在華夏銀行紅旗支行開具的7,000,000.00 元銀行承兌匯票作為抵押。

（2）應付票據到期日

承兌銀行 金額 保證金比例 到期日

華夏銀行紅旗支行 7,000,000.00 50% 2010.02.27

17．應付帳款

（1）帳齡分析

帳齡 期末數 期初數

1 年以內 25,176,228.36 40,157,783.67

1-2 年 1,028,414.97 171,152.74

2-3 年 41,375.64 13,780.00

3 年以上 52,232.11 51,702.11

合計 26,298,251.08 40,394,418.52

2、期末帳齡超過一年的應付帳款主要系質保金及採購尾款。

3、2009 年 12 月31 日應付帳款餘額與2008 年 12 月31 日相比下降34.90%，主要是因為公司降低存貨儲備、減少採購，同時積極付款，以取得購買折扣。

4、本報告期應付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

□適用 □√不適用

18．預收帳款

（1）帳齡分析

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

帳 齡 期末數 期初數

1 年以內 2,781,015.25 2,732,878.15

1-2 年（含2 年） 418,646.87 19,706.30

2-3 年（含3 年） 209,657.18 27,235.88

合計 3,409,319.30 2,779,820.33

（2 ）截止 2009 年 12 月 31 日公司預收帳款前五名債權單位總金額為

1,065,118.10 元，佔本公司期末預收帳款總額的31.24%。

（3）2009 年 12 月31 日帳齡在一年以上的預收款項未結轉的原因為合同尚在履行之中。

（4 ）本報告期預收款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

□適用 □√不適用

19．應付職工薪酬

項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

工資、獎金、津貼

和補貼 2,284,832.53 49,023,542.50 48,088,794.81 3,219,580.22

職工福利費 1,759,933.05 1,759,933.05

社會保險費 5,909,100.72 5,909,100.72

其中：醫療保險費 2,140,913.82 2,140,913.82

基本養老保險費 3,199,266.97 3,199,266.97

失業保險費 294,015.66 294,015.66

生育保險 125,628.27 125,628.27

工傷保險 149,276.00 149,276.00

工會經費 209,413.01 467,298.99 676,712.00

職工教育經費 42,187.00 42,187.00

住房公積金 35,803.60 35,803.60

合 計 2,494,245.54 57,237,865.86 56,512,531.18 3,219,580.22

應付職工薪酬中無拖欠性質的工資。

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

應付職工薪酬期末餘額已於2010 年 1 月發放。

20．應交稅費

稅 種 適用稅率 期末數 期初數

增值稅 17% -445,314.27 3,023,745.17

城建稅 7% 142,664.53 274,888.11

個人所得稅 125,636.61 104,867.87

企業所得稅 15% 876,356.95 -3,571,096.60

教育費附加 3%、1% 81,522.58 157,078.91

合 計 780,866.40 -10,516.54

由於出口退稅率上調，公司2009 年 12 月31 日應交增值稅低於2008 年 12

月31 日。

21．其他應付款

（1）帳齡分析

帳 齡 期末數 期初數

1 年以內 3,088,124.87 1,977,148.47

1-2 年 72,350.00 38,779.00

合 計 3,160,474.87 2,015,927.47

（2）本報告期其他應付款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

□適用 □√不適用

22．（二十二）長期借款

（1）借款類別

借款條件 期末數 期初數

抵押借款 20,000,000.00

（2）2008 年末長期借款系公司與中信銀行籤訂最高額抵押合同，最高借款額為 3300 萬元，實際借款額為 3000 萬元，其中短期借款 1000 萬元，長期借款

2000 萬元，公司以帳面原值為 15,950,510.06 元，淨值為 14,785,185.51 元的房屋

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建築物及帳面價值為 14,381,227.24 元的土地使用權進行抵押，2009 年到期歸還。

（3）截止2009 年 12 月31 日，公司無已到期尚未歸還的長期借款。

23．專項應付款

項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

科技三項經費 510,000.00 140,000.00 650,000.00

專項應付款系收到的石家莊市政府、石家莊市財政局、石家莊市科技局、開

發區財政局等單位撥入的科研經費，本期研發項目完成經過驗收後結轉營業外收

入。

24．遞延所得稅負債

項 目 期末數 期初數

遞延所得稅負債 186,607.74 231,412.72

遞延所得稅負債系根據本公司子公司博深美國公司的應納稅暫時性差異和

預計的該差異轉回時的所得稅稅率計算所得。

25．股本

本次變動增減（+、-）

項 目 期初數 公積金 其 期末數

發行新股 送股 小計

轉股 他

股份總數 130,000,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00 173,400,000.00

根據公司 2008 年第一次臨時股東大會決議，並經中國證券監督管理委員會

《關於核准博深工具股份有限公司首次公開發行股票的批覆》【證監許可

[2009]696 號】核准，2009 年 8 月 18 日，公司發行43,400,000 股人民幣普通股，

募集資金總額為人民幣499,100,000.00 元，承銷費、保薦費等發行費用為人民幣

29,373,280.00 元，募集資金淨額為人民幣469,726,720.00 元，其中增加股本人民

幣43,400,000.00 元，增加資本公積人民幣426,326,720.00 元。上述註冊資本變更

已經中勤萬信會計師事務所驗證，並出具（2009）中勤驗字第08020 號驗資報告。

26．資本公積

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項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

股本溢價 46,983,990.98 426,326,720.00 473,310,710.98

其他資本公積

合計 46,983,990.98 426,326,720.00 473,310,710.98

27．盈餘公積

項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

法定盈餘公積金 10,175,248.92 5,088,147.94 15,263,396.86

28．未分配利潤

項目 期末數 提取或分配比例

期初未分配利潤 73,307,567.16

加：本年淨利潤 56,645,486.24

可供分配的利潤 129,953,053.40

減：提取法定盈餘公積 5,088,147.94 母公司淨利潤的 10%

已分配普通股股利 10,400,000.00

淨資產轉增股本

期末未分配利潤 114,464,905.46

29．營業收入及成本

（1）營業收入

項目 本期發生額 上期發生額

主營業務收入 350,498,825.32 389,036,950.93

主營營業成本 221,878,187.30 263,239,077.11

（2）主營業務（分行業）

□適用 □√不適用

（3）按產品品種列示的營業收入及成本

本期發生額 上期發生額

項 目

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

金剛石圓鋸片 189,663,773.17 111,836,744.13 224,814,196.26 145,736,250.73

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本期發生額 上期發生額

項 目

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

金剛石薄壁工程鑽頭 50,935,333.23 30,969,398.65 58,761,559.06 40,284,531.72

金剛石磨盤 24,123,555.62 12,328,340.11 25,200,949.37 15,537,791.43

金剛石其他產品 9,445,889.79 5,430,621.16 11,696,780.08 7,213,676.29

合金工具 32,827,640.87 27,077,735.76 26,467,091.59 21,707,934.15

通用電動工具 2,173,273.11 1,656,583.82 1,317,890.43 995,594.96

小型建築施工機具 41,329,359.53 32,578,763.67 40,778,484.14 31,763,297.83

合 計 350,498,825.32 221,878,187.30 389,036,950.93 263,239,077.11

（4 ）公司前五名客戶的營業收入情況

佔公司全部營業收入

序號 營業收入

的比例

LA LACKMOND PRODUCTS 14,487,617.34 4.13%

CARAT CENTRALE B.V. 13,537,045.44 3.86%

MK MK DIAMOND PRODUCTS,

12,802,572.44 3.65%

INC.

CEDIMA

8,415,482.59 2.40%

DIAMANTWERKZEUGE

GOLDLAND TRADING 6,129,593.51 1.75%

合 計 55,372,311.32 15.80%

（5）營業收入本期發生額與上期發生額相比下降9.91%，主要原因是2009

年受全球經濟危機的影響，營業收入有所減少。

30．營業稅金及附加

項目 本期發生額 上期發生額

營業稅 2,043.43

城建稅 1,727,847.85 2,016,715.77

教育費附加 987,341.67 1,151,837.62

合計 2,717,232.95 3,168,553.39

31．財務費用

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項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 3,933,924.17 6,431,748.53

減：利息收入 716,544.00 778,276.92

匯兌損失 536,047.84 4,455,946.75

手續費支出 235,866.20 289,168.81

合計 3,989,294.21 10,398,587.17

本期由於貸款額減少以及利率下浮，貸款利息支出減少。

32．資產減值損失

項目 本期發生額 上期發生額

壞帳準備 374,103.09 352,502.03

存貨跌價準備 1,032,092.99 -1,629,090.73

合計 1,406,196.08 -1,276,588.70

上期發生額本公司將已提減值準備的在產品進行折價處理，期末在產品不存

在需計提減值準備的情況，將已計提的在產品減值準備衝回。

33．營業外收入

項目 本期發生額 上期發生額

撥款及獎勵款 2,815,655.74 3,964,500.00

非流動資產處置利得 66,920.67 87,547.77

罰款收入 162,089.61 184,520.61

捐贈材料 139,324.08 96,011.70

無需支付的應付帳款 71,693.84

對子公司投資成本小於投資時享

1,107,340.02

有的淨資產公允價值

其他 529,791.70 195,215.14

合 計 3,785,475.64 5,635,135.24

撥款及獎勵款具體說明如下：

2009 年度：

（1）2008 年 8 月收高新區財政局根據石財教[2008]21 號文《關於下達2008

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年度石家莊市科學應用技術研究與開發資金的通知》拔付 Fe 基非晶粉製備技術補貼款400,000 元，2009 年項目完成驗收轉營業外收入；

（2）2008 年 12 月收高新區財政局拔付智慧財產權制度建設款 10,000 元，2009

年項目完成驗收轉營業外收入；

（3）2008 年 12 月收高新區財政局根據石財教[2008]109 號文《關於下達2008

年度石家莊市科學應用技術研究與開發資金的通知》拔付石家莊市金剛石工具技術研究中心項目款 100,000 元，2009 年項目完成驗收轉營業外收入；

（4 ）2009 年3 月收石家莊高新區財政局拔付金剛石圓鋸片專項資金80,000

元；

（5）2009 年6 月收河北省專家與留學人員服務中心根據冀專留函字[2009]2

號文《關於舉辦「專家出國業務知識講座」暨撥付 2008 年度優秀專家出國培訓資助經費的通知》拔付國培訓資助經費 60,000 元；

（6）2009 年3 月 1 日收到由石家莊高新區安全生產委員會根據石高安委會

【2009】3 號文件撥付的2008 年度安全生產先進單位獎金 5000 元；

（7）2009 年 3 月 11 日收到石家莊市科技局根據石科【2006】85 號文件撥付獎金 5000 元；

（8）2009 年6 月 1 日收到石家莊市人民政府辦公廳根據石政辦函【2008】

17 號文件撥付的表彰2007 年度工業系統先進集體獎金 1000 元。

（9）2009 年 8 月收高新區財政局根據石財外【2009】4 號文《關於下達2007

年度進口產品貼息資金的通知》拔付貼息213,255.74 元；

（10）2009 年 8 月 10 日收到河北省知識產權局拔付的「高性能雷射焊接金剛石工具項目」專利經費20 萬元；

（11）2009 年 12 月收到石家莊市科學技術局拔付的石家莊市科技進步二等獎獎金2 萬元；

（12）2009 年 12 月收到高新區財政局根據石高工【2009】58 號《中共石家

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莊市高新技術產業開發區工委石家莊高新技術產業開發

區管委會關於表彰獎勵2008 年度納稅大戶和高速成長企業的決定》拔付的獎金 150 萬元；

（13）2009 年 12 月收高新區財政局根據石財企【2009】10 號《石家莊市財政局關於對2008 年度獲省著名商標企業給予獎勵的通知》撥付獎勵款 10 萬元；

（14）2009 年 12 月收到高新區財政局根據石財企【2008】11 號《石家莊市財政局關於對 2007 年獲得馳名商標和著名商標私營企業給予獎勵的通知》拔付獎勵款 10 萬元；

（15）2009 年 12 月收石家莊市智慧財產權根據石科【2006】石家莊市科學技術局、財政局、知識產權局關於印發《石家莊市專利專項資金管理辦法的通知》拔付資金 6,000 元；

（16）2009 年 8 月收高新區財政局根據石財外【2009】15 號《石家莊市財政局關於下達2007 年度對外經濟技術合作專項資金的通知》拔付資金 15,400 元；

2008 年明細如下：

（1）2008 年 4 月 14 日收到的由石家莊市人民政府根據石政函[2008]12 號文件撥付的石家莊高新區2007 年度企業技術中心資助款 100,000 元；

（2）2008 年 4 月 14 日收到的由石家莊市人民政府根據石政函[2008]12 號文件撥付的石家莊高新區2007 年度專利資助款 52,500.00 元；

（3）2008 年 4 月 14 日收到的由石家莊市人民政府根據石政函[2008]12 號文件撥付的石家莊高新區2007 年度商標資助款 570,000.00 元；

（4 ）2008 年 4 月 15 日收到石家莊高新區安全生產委員會根據石高安委會

[2008]3 號關於表彰 2007 年度安全生產先進單位和先進個人的決定的獎勵款

5,000.00 元；

（5）2008 年 6 月 30 日轉入由石家莊市財政局、石家莊市科學技術局根據

石財教[2007]15 號文件撥付的焊接形式的專業陶瓷片研製開發專項資金

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180,000.00 元；

（6）2008 年 6 月 30 日轉入由石家莊市科學技術局課題編號為04108231A文件撥入的高性能環保磨擦材料專項資金 10,000.00 元；

（7）2008 年 8 月 13 日轉入由石家莊市人民政府關於印發石家莊市十一五期間支持工業50 強加快發展的六條意見的通知石政發【2006】18 號文件撥付的馳名商標獎勵 500,000.00 元；

（8）2008 年9 月25 日轉入撥付的高新產品補助資金292,000.00 元；

（9）2008 年 12 月24 日收到開發區地稅局納稅獎勵5,000.00 元；

☆ （10）2008 年 12 月 26 日轉入由石家莊市知識產權局根據市知【2008】15

號文件撥付的專利申請突出貢獻資金20,000.00 元；

（11）2008 年 12 月 31 日轉入由石家莊市財政集中支付中心撥付的技術進步獎勵資金30, 000.00 元；

（12）2008 年 12 月 31 日轉入根據石家莊市科學技術局石科[2005]19 號文件撥付的納米粉對金剛石工具刀體的製備工藝及性能資金 120,000.00 元；

（13）2008 年 12 月 31 日轉入根據石家莊市財政局財企[2004]96 號、石財外[2006]14 號文件撥付的工程技術研究中心建設資金80,000.00 元；

（14）2008 年 12 月 31 日轉入根據石家莊市財政局、石家莊市科學技術局石財教[2007]12 號文件撥付的DK32C 臺式三速工程鑽機資金300,000.00 元；

（15）2008 年 12 月 31 日轉入根據石家莊市財政局、石家莊市發展與改革委員會石財建[2007]72 號文件撥付的企業技術創新能力建設項目資金500,000.00

元；

（16）2008 年 12 月 31 日轉入根據石家莊市財政局、石家莊市科學技術局石財教[2007]88 號文件撥付的高性能專業金剛石鋸片預合金粉末胎體製造技術資金700,000.00 元；

（17）2008 年 12 月 31 日款轉入根據石家莊市財政局、石家莊市科學技術

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局石財教[2007]88 號文件撥付的石家莊市金剛石工具工程技術研究中心資金

300,000.00 元；

（18）轉入根據商務部商產發[2006]527 號文件將撥付已完工雷射焊接複合

材料瀝青馬路專業切割工具研究資金200,000.00 元。

34．營業外支出

項目 本期發生額 上期發生額

非流動資產處置損失 32,848.35 14,262.93

公益性捐贈支出 146,670.00 1,317,751.44

其他 61,160.65 50,412.55

合計 240,679.00 1,382,426.92

2009 年公益性捐贈支出主要是對希望工程捐款；

2008 年公益性捐贈支出主要是對希望工程捐款和對四川地震的捐款。

35．所得稅

項目 本期發生額 上期發生額

按稅法及相關規定計算的當

9,885,266.35 10,057,877.68

期所得稅

遞延所得稅調整 345,760.58 480,562.57

所得稅費用 10,231,026.93 10,538,440.25

36．其他綜合收益

項 目 本期發生額 上期發生額

1．可供出售金融資產產生的利得(損失)金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額小 計

2．按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響

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項 目 本期發生額 上期發生額前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額小 計

3．現金流量套期工具產生的利得(或損失)金額減：現金流量套期工具產生的所得稅影響前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額轉為被套期項目初始確認金額的調整額

小 計

4．外幣財務報表折算差額 333,515.16 -2,418,775.79

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小 計 333,515.16 -2,418,775.79

5．其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額小 計

合 計 333,515.16 -2,418,775.79

37．現金流量表附註

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期發生額 上期發生額

收到的政府專項資金 2,305,655.74 1,887,500.00

收到存款利息 716,544.00 247,679.36

賠款收入 51,596.44 55,037.75

罰款收入 162,089.61 55,666.48

其他 476,235.74 66,791.12

合 計 3,712,121.53 2,312,674.71

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（2）支付的金額較大的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期發生額 上期發生額

支付運費 4,247,468.04 5,367,767.99

辦公費等 3,890,271.83 4,382,233.64

差旅費 3,523,379.51 4,195,141.00

宣傳展覽費 2,020,241.83 941,435.79

交通費 1,182,957.04 1,287,296.93

諮詢評審費用 1,417,830.23 1,192,247.12

佣金 118,959.53 476,980.68

招待費 993,886.59 1,224,145.49

保險費 542,882.09 492,267.87

低值易耗品 259,840.00 122,880.84

郵費 398,547.43 505,407.75

通訊費 492,521.66 628,617.27

捐贈 146,670.00 1,320,926.44

修理費 1,761,305.46 1,273,034.73

廣告費 1,166,320.62 157,455.46

會議費 457,163.88 447,958.44

租金 2,558,092.35 2,444,122.71

其他 4,470,325.07 2,109,307.99

合計 29,648,663.16 28,569,228.14

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期發生額 上期發生額

收到募集資金利息 562,635.63

（4 ）支付的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期發生額 上期發生額

支付的發行費用 11,918,280.00

38．分部報告

石家莊分部

項目

本期發生額 上期發生額

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

石家莊分部

項目

本期發生額 上期發生額

一、營業收入合計 306,598,687.88 380,283,875.29

其中：對外營業收入 255,989,379.01 274,218,127.84

分部間營業收入 50,609,308.87 106,065,747.45

二、營業成本 198,986,075.47 274,101,179.18

其中：對外交易成本 166,203,429.49 195,319,572.01

分部間交易成本 32,782,645.98 78,781,607.17

三：營業費用 15,843,474.88 14,724,187.88

四：利息費用 3,195,005.80 8,858,914.85

五、營業利潤 55,915,061.38 56,338,857.33

六、資產總額 852,494,289.35 410,608,663.74

七、負債總額 73,299,609.75 141,622,183.56

八：補充信息

1、折舊和攤銷 20,855,023.25 19,197,871.40

2、資本性支出 27,405,896.44 32,035,229.20

美國分部

項目

本期發生額 上期發生額

一、營業收入合計 76,257,382.64 95,706,824.59

其中：對外營業收入 76,257,382.64 95,706,824.59

分部間營業收入

二、營業成本 61,647,760.35 80,200,408.54

其中：對外交易成本 61,647,760.35 80,200,408.54

分部間交易成本

三：營業費用 9,603,824.23 10,356,046.08

四：利息費用 532,878.98 1,173,533.10

五、營業利潤 4,354,443.36 3,975,529.50

六、資產總額 61,642,657.53 77,352,290.73

七、負債總額 8,720,357.72 41,412,967.66

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八：補充信息

1、折舊和攤銷 207,572.32 281,681.14

2、資本性支出 18,862.69 144,879.53

新加坡分部

項目

本期發生額 上期發生額

一、營業收入合計 18,252,063.67 19,111,998.51

其中：對外營業收入 18,252,063.67 19,111,998.51

分部間營業收入 -

二、營業成本 14,532,968.96 15,644,494.07

其中：對外交易成本 14,532,968.96 15,644,494.07

分部間交易成本 -

三：營業費用 2,734,295.90 2,410,159.22

四：利息費用 261,409.43 366,139.22

五、營業利潤 55,207.18 636,081.13

六、資產總額 10,783,778.14 13,364,648.68

七、負債總額 4,213,697.52 10,429,209.35

八：補充信息

1、折舊和攤銷 132,923.14 135,402.52

2、資本性支出 48,225.19

抵消

項目

本期發生額 上期發生額

一、營業收入合計 50,609,308.87 106,065,747.45

其中：對外營業收入

分部間營業收入 50,609,308.87 106,065,747.45

二、營業成本 53,288,617.48 106,707,004.68

其中：對外交易成本

分部間交易成本 53,288,617.48 106,707,004.68

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三：營業費用 327,696.00

四：利息費用

五、營業利潤 -3,007,004.61 -641,257.23

六、資產總額 77,961,818.42 78,619,623.05

七、負債總額 12,378,565.40 27,556,466.11

八：補充信息

1、折舊和攤銷

2、資本性支出 17,076,050.00 3,667,682.00

合併數

項目

本期發生額 上期發生額

一、營業收入合計 350,498,825.32 389,036,950.93

其中：對外營業收入 350,498,825.32 389,036,950.93

分部間營業收入 - -

二、營業成本 221,878,187.30 263,239,077.11

其中：對外交易成本 221,878,187.30 263,239,077.11

分部間交易成本 - -

三：營業費用 27,853,899.01 27,490,393.18

四：利息費用 3,989,294.21 10,398,587.17

五、營業利潤 63,331,716.53 61,591,725.19

六、資產總額 846,958,906.61 422,705,980.09

七、負債總額 73,855,099.62 165,907,894.48

八：補充信息

1、折舊和攤銷 21,195,518.71 19,614,955.06

2、資本性支出 10,396,934.32 28,512,426.73

39．租賃

（1）本公司報告期未發生融資租賃業務。

（2）經營租賃合約

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2007 年 7 月本公司子公司博深美國公司籤訂了不可撤銷的經營場所與運輸設備的租賃協議，其中經營場所到期日為2012 年 8 月31 日，運輸設備到期日為

2010 年 5 月25 日，未來各年應支付的最低租賃付款額為：

經營場所最低租賃付 運輸設備最低租賃付

期間 小計

款額 款額

2010 年 2,333,769.51 43,796.07 2,377,565.58

2011 年 2,333,769.51 2,333,769.51

2012 年 1,555,846.34 1,555,846.34

合計 6,223,385.37 43,796.07 6,267,181.44

40．終止經營的披露

截止2009 年 12 月31 日本公司無終止經營的業務和資產。

（八）母公司會計報表主要項目注釋

1．應收帳款

（1）期末應收帳款風險分析

期末數

佔總金額 壞帳準備 壞帳準備

項目 期末金額

比例 計提比例 計提金額

單項金額重大的應收款項 20,250,301.16 27.80% 0.48% 97,565.01

單項金額不重大但按信用風險

2,067,021.67 2.84% 17.12% 353,832.49

特徵組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大應收款項 50,512,302.37 69.36% 1.38% 696,276.94

合 計 72,829,625.20 100.00% 1.58% 1,147,674.44

期初數

佔總金額比 壞帳準備 壞帳準備計提

項目 期末金額

例 計提比例 金額

單項金額重大的應收款項 33,682,071.65 44.26% 0.18% 61,256.06

單項金額不重大但按信用風險

3,765,351.99 4.95% 12.73% 479,375.84

特徵組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大應收款項 38,651,151.26 50.79% 1.12% 431,935.55

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期初數

佔總金額比 壞帳準備 壞帳準備計提

項目 期末金額

例 計提比例 金額

合 計 76,098,574.9 100.00% 1.28% 972,567.45

（2 ）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提

計提比例

應收帳款內容 帳面餘額 壞帳金額 理由

(%)

子公司應收帳款 12,378,565.40 子公司不計提壞帳準備

單獨測試後未發生減值按帳齡分析法

銷貨款 21,303,506.25 61,256.06 0.29%

計提壞帳準備

小計 33,682,071.65 61,256.06

（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款：

期末數 期初數

帳齡 帳面餘額 帳面餘額 壞帳準備

壞帳準備

金額 比例 金額 比例

1 年以內

1 至2 年 1,660,523.68 2.28% 166,052.37 3,350,483.86 4.40% 335,048.39

2 至3 年 274,836.54 0.38% 82,450.96 375,134.10 0.49% 112,540.23

3 年以上 131,661.45 0.18% 105,329.16 39,734.03 0.05% 31,787.22

合計 2,067,021.67 2.84% 353,832.49 3,765,351.99 4.95% 479,375.84

（4 ）本公司將期末餘額超過 100 萬元的應收帳款作為單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試；經對單項金額重大的應收帳款進行個別認定，未發現減值，故對單項金額重大的應收帳款金額採用帳齡分析法計提壞帳準備。

（5）根據本公司特點，1 年以上的應收帳款收回風險較大，因此將單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款確定依據為：單項金額低於 100 萬元但帳齡在 1 年以上的應收帳款。

（6）應收帳款前五名情況

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

單位名稱 與本公司關係 期末餘額 帳齡 佔總額的比例

博深美國有限責任公司 子公司 8,252,890.75 1 年以內 11.33%

博深新加坡有限責任公司 子公司 4,125,674.65 1 年以內 5.66%

CARAT CENTRALE B.V. 非關聯方 5,255,997.00 1 年以內 7.22%

CEDIMA

非關聯方 2,102,483.62 1 年以內 2.89%

DIAMANTWERKZEUGE

WITTHAUT

非關聯方 1,291,071.83 1 年以內 1.77%

Diamantwerkzeug GmbH

（7）本報告期應收帳款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位款項情況

□適用 □√不適用

2．其他應收款

期末數

佔總金額 壞帳準備 壞帳準備

項目 期末金額

比例 計提比例 計提金額單項金額重大的其他應收款單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大其他應收款 1,063,112.87 100%

期初數

佔總金額比 壞帳準備 壞帳準備計提

項目 期末金額

例 計提比例 金額單項金額重大的其他應收款單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大

其他單項金額不重大其他應收款 403,208.34 100%

截止 2009 年 12 月31 日其他應收款主要為本公司職工借款，未計提壞帳準備。

3．長期股權投資

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

核算方 初始投資成 期初餘額 增減變動 期末餘額被投資單位

法 本

博深美國有

成本法 827,650.00 35,003,105.03 13,664,800.00 48,667,905.03

限責任公司

博深新加坡

成本法

有限責任公 1,460,920.00 1,460,920.00 3,411,250.00 4,872,170.00

司

合 計 2,288,570.00 36,464,025.03 17,076,050.00 53,540,075.03

在被投資 在被投資單 在被投資單位持股

減值 本期計提 現金

被投資單位 單位持股 位表決權比 比例與表決權比例 準備 減值準備 紅利

比例(%) 例(%) 不一致的說明

博深美國有限

責任公司 100% 100%

博深新加坡有

限責任公司 100% 100%

（1）本公司長期股權投資為對全資子公司博深美國公司、博深新加坡公司的投資；2004 年 11 月，國家商務部以商合批【2004】804 號文批准公司在美國洛杉磯設立博深美國公司，註冊資本和投資總額均為 10 萬美元，公司於 2005

年完成對其出資 10 萬美元。

2007 年7 月，國家商務部以商合批【2007】560 號文批准公司對博深美國公司增加投資350 萬美元的請示，截止2008 年 12 月31 日，公司已實際增加投資

350 萬美元。

2009 年經董事會決議對博深美國公司增加不超過 300 萬美元的投資，國家外匯管理局河北省分局以「匯冀【2009】19 號」文件批准公司的增資申請。本公司於2009 年6 月25 日對博深美國公司增資200 萬美元。

（2）2007 年 5 月，河北省商務廳以冀商外經字【2007】27 號文件批准公司以20 萬美元收購博深新加坡公司【BOSUN TOOLS SINGAPORE P TE LTD】的

請示；國家外匯管理局河北省分局以 「匯冀復[2007]12 號」文、國家商務部以

【2007】商合境外投資證字第001351 號文件分別批准了公司的收購申請。

2008 年 1 月25 日，本公司付清全部收購款項，完成本次收購，並且於2008

年開始將博深新加坡公司納入會計報表合併範圍。

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

2008 年經公司總經理辦公會決議對博深新加坡公司增資 50 萬美元，國家外

匯管理局河北省分局以「匯冀【2008】46 號」文、石家莊市商務局以「石商外經字

[2008]27 號」文分別批准了公司增資申請，本公司於 2009 年 5 月22 日對博深新

加坡公司增資 50 萬美元。

（3）期末博深美國公司、博深新加坡公司向母公司轉移資金能力未受限制。

（4 ）根據《企業會計準則解釋第1 號》以及「企業會計準則實施問題專家工

作組意見[第三期]」，本公司對設立股份公司時長期股權投資的帳面價值已折成

股份的未進行追溯調整，即對子公司的長期股權投資在 2006 年按照權益法進行

核算；自2007 年開始《企業會計準則》的規定採用成本法核算。

4．營業收入和營業成本

本期發生額 上期發生額

項 目

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

金剛石圓鋸片 155,673,410.53 93,240,782.92 220,870,948.65 154,741,719.07

金剛石薄壁工程鑽頭 47,276,951.66 29,512,682.30 56,654,419.73 40,607,587.60

金剛石磨盤 20,852,090.84 10,952,350.06 24,138,290.29 16,247,790.47

金剛石其他產品 8,390,161.20 5,227,271.55 11,200,238.63 8,013,826.74

合金工具 31,871,903.17 26,710,324.58 25,805,728.66 22,010,159.18

通用電動工具 2,179,792.71 2,563,103.42 1,317,890.44 995,594.96

小型建築施工機具 40,354,377.77 30,779,560.64 40,296,358.89 31,484,501.16

☆ 合計 306,598,687.88 198,986,075.47 380,283,875.29 274,101,179.18

（九）關聯方關係及交易

1．關聯方關係

（1）存在控制關係的關聯方

與本公 經濟性質或

關聯方名稱 註冊地 主營業務 法定代表人

司關係 企業類型

陳懷榮等實際控制人 股東 自然人

美國洛 金剛石工具、合金工具、電動工

博深美國有限責任公司 子公司 有限 程輝

杉磯 具的生產、銷售、國際貿易

博深新加坡有限責任公司 新加坡 金剛石工具、合金工具、電動工 子公司 有限 李建福

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具的組裝、國際貿易

（2）存在控制關係的關聯方的實收資本及其變化（單位：人民幣萬元）

公司名稱 2008年12月31 日 本期增加 本期減少 2009年12月31 日

博深美國有限責任公司 2,657.97 1,366.47 4,024.44

博深新加坡有限責任公司 176.81 341.13 517.94

（3）存在控制關係的關聯方所持股份或權益及其變化（單位：人民幣萬元）

2008年12月31 日 本期增加 本期減少 2009年12月31 日

公司名稱

金額 比例 金額 金額 金額 比例

陳懷榮等實際控制人 10,515.32 60.64% 10,515.32 60.64%

博深美國有限責任公司 2,657.97 100% 1,366.47 4,024.44 100%

博深新加坡有限責任公司 176.81 100% 341.13 517.94 100%

（4 ）不存在控制關係但有交易往來的關聯方

無

2．定價政策

公司與關聯方發生的交易價格參照市場價格進行定價。

3．關聯方交易

（1）已納入本公司合併會計報表範圍內的子公司與本公司之間的關聯交易

已作抵銷。

（2）向關聯方銷售產品

無

（3）向關聯方採購商品

無

（4 ）自關聯方取得股權

4．關聯方往來款項餘額

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無

5．關鍵人員薪酬

2009 年度支付關鍵管理人員報酬282.17 萬元，2008 年度支付關鍵管理人員報酬為227.93 萬元。

（十）或有事項

截止2009 年 12 月31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。

（十一）財務承諾

截止2009 年 12 月31 日，本公司無其他需要披露的重大財務承諾。

（十二）非貨幣性交易和債務重組

報告期內，本公司未發生重大非貨幣性交易和債務重組事項。

（十三）資產負債表日後事項

無

（十四）其他重大事項

公司於2009 年 8 月 11 日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）刊登的

《首次公開發行股票招股說明書》、2009 年 11 月 12 日在《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn ）發布的臨時報告，披露了美國對原產於中國和韓國的金剛石鋸片及部件反傾銷調查案件（以下簡稱「反傾銷案件」）的相關情況及對公司的影響。現將公司獲悉此案的進展情況披露如下：

（1）美國海關對博深美國自反傾銷稅令公布之日起從公司進口的金剛石圓鋸片及部件按 35.51%的稅率徵收進口關稅保證金，報告期內，博深美國共繳納關稅保證金227,883.90 美元。

（2）2010 年 1 月 10 日，美國商務部在聯邦公告中公布了反傾銷年度覆審的申請時間，確認了本案件申請年度覆審的月份為11 月，理由是 11 月是該案件反傾銷稅令公布的月份。這就意味著第一次年度覆審申請時間為2010 年 11 月。

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（十五）補充資料

1．非經常性損益

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1 號——非經常性損益(2008)》（證監會公告〔2008 〕43 號），本公司非經常性損

益列示如下：

序號 項 目 2009 年度 2008 年度

1 非流動資產處置損益 34,072.32 73,284.84

2 越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

3 計入當期損益的政府補助 3,964,500.00

2,815,655.74

4 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於

5 取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產 1,107,340.02

生的收益

6 非貨幣性資產交換損益

7 委託投資損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減

8

值準備

9 債務重組損益

10 企業重組費用

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

11

益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期

12

淨損益

13 與公司主營業務無關的預計負債產生的損益

持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值

14 變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債

和可供出售金融資產取得的投資收益

15 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

16 對外委託貸款取得的收益

17 持有投資性房地產產生的公允價值變動損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一

18

次性調整對當期損益的影響

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序號 項 目 2009 年度 2008 年度

19 受託經營取得的託管費收入

20 除上述各項之外的其他營業外收支淨額 695,068.58 -895,591.54

21 其他符合非經常性損益定義的損益項目

小計 3,544,796.64 4,249,533.32

減：所得稅影響數 531,719.50 637,430.00

合計 3,013,077.14 3,612,103.32

2．資產收益率和每股收益

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第九

號―淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010 ）的規定，本公司加權平均

淨資產收益率及基本每股收益和稀釋每股收益如下：

2009 年

加權平均淨資 每股收益

報告期利潤

產收益率

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股東的淨利潤 13.11% 0.39 0.39

扣除非經常性損益後歸屬於公司

12.41% 0.37 0.37

普通股東的淨利潤

2008 年

報告期利潤 加權平均淨資 每股收益

產收益率

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股東的淨利潤 23.63% 0.43 0.43

扣除非經常性損益後歸屬於公司

22.09% 0.40 0.40

普通股東的淨利潤

計算過程說明如下

（1）淨資產收益率的計算

博深工具股份有限公司 2009 年年度報告

項 目 序 號 2009 年 2008 年度

歸屬於公司普通股東的淨利潤 1 56,645,486.24 55,305,993.25

非經常性損益 2 3,013,077.14 3,612,103.32

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的

3=1-2 53,632,409.10 51,693,889.93

淨利潤

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產 4 256,798,085.62 213,660,868.16

報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司

5 469,726,720.00

普通股股東的淨資產

新增淨資產次月起至報告期期末的月份數 6 4

報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普

7 10,400,000.00 9,750,000.00

通股股東的淨資產

減少淨資產次月起至報告期期末的月份數 8 11 9

其他交易或事項引起的淨資產增減變動 9

發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末

10

的累計月數

報告期月份數 11 12 12

歸屬於公司普通股東的淨資產加權平均數 12[注] 432,163,068.74 234,001,364.79

加權淨資產收益率 13=1/12 13.11% 23.63%

扣除非經常損益的加權淨資產收益率 14=2/12 12.41% 22.09%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

（2）每股收益的計算

①每股收益的計算過程

項 目 序 號 2009 年 2008 年

歸屬於公司普通股東的淨利潤 1 56,645,486.24 55,305,993.25

非經常性損益 2 3,013,077.14 3,612,103.32

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股

3=2-1 53,632,409.10 51,693,889.93

東的淨利潤

期初股份總數 4 130,000,000.00 130,000,000.00

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項 目 序 號 2009 年 2008 年公積金轉增股本或股票股利分配等增股份

5

數( Ⅰ)

發行新股或債轉股等增加股份數( Ⅱ) 6 43,400,000.00

增加股份( Ⅱ)下一月份起至報告期期末的

7 4 12

月份數

報告期因回購或縮股等減少股份數 8

減少股份下一月份起至報告期期末的月份

9

數

報告期縮股數 10

報告期月份數 11 12 12

發行在外的普通股加權平均數 12[注 1] 144,466,666.67 130,000,000.00

基本每股收益 13=1/12 0.39 0.43

扣除非經常性損益基本每股收益 14=2/12 0.37 0.40

[注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

②稀釋每股收益的計算過程

稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。

3．現金流量表補充資料

（1）合併現金流量表補充資料

①現金流量表補充資料

補充資料 本期金額 上期金額

1 ．將淨利潤調節為經營活動的現金流量

淨利潤 56,645,486.24 55,305,993.25

加：資產減值準備 1,406,196.08 -1,276,588.70

固定資產折舊.油氣資產折耗.生產性生物資產折舊 19,420,474.12 18,451,398.93

無形資產攤銷 639,036.36 618,417.98

長期待攤費用攤銷 1,136,008.23 545,138.15

處置固定資產.無形資產和其他長期資產的損失(減：收益) -34,072.32 -73,284.84

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 0.00

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

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補充資料 本期金額 上期金額

財務費用（收益以「－」號填列） 3,210,698.59 10,544,759.93

投資損失（收益以「－」號填列） 0.00

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -393,875.93 478,686.43

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -44,804.98 -15,913.73

存貨的減少（增加以「－」號填列） 24,487,360.35 -9,733,809.90

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -16,242,656.80 -15,701,345.74

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -29,418,908.20 -32,585,250.97

其他

經營活動產生的現金流量淨額 60,810,941.74 26,558,200.79

2 ．不涉及現金收支的投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3 ．現金及現金等價物淨增加情況：

現金的期末餘額 481,465,774.68 40,856,999.73

減：現金的期初餘額 40,856,999.73 29,717,462.56

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 440,608,774.95 11,139,537.17

②本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息

項目 本期發生額 上期發生額

一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：

1 ．取得子公司及其他營業單位的價格

2 ．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 1,460,920.00

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 114,782.00

3 ．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

4 ．取得子公司的淨資產

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項目 本期發生額 上期發生額

流動資產 13,254,612.41

非流動資產 110,036.27

流動負債 10,429,209.35

非流動負債

二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：

1 ．處置子公司及其他營業單位的價格

2 ．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價

物

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物

3 ．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

4 ．處置子公司的淨資產

流動資產

非流動資產

流動負債

非流動負債

③現金和現金等價物的構成

項目 期末數 期初數

一、現金 481,465,774.68 40,856,999.73

其中：庫存現金 258,141.61 177,040.50

可隨時用於支付的銀行存款 481,207,633.07 28,522,466.83

可隨時用於支付的其他貨幣資金 12,157,492.40

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

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三、期末現金及現金等價物餘額

（2）母公司現金流量表補充資料

①現金流量表補充資料

補充資料 本期金額 上期金額

1 ．將淨利潤調節為經營活動的現金流量

淨利潤 50,881,479.42 51,337,184.19

加：資產減值準備 619,538.16 -1,333,020.93

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 19,079,978.66 18,034,315.27

無形資產攤銷 636,530.15 618,417.98

長期待攤費用攤銷 1,136,008.23 534,063.63

處置固定資產,無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) -34,072.32 -73,284.84

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 2,756,100.89 9,477,795.11

投資損失（收益以「－」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -59,050.90 384,373.99

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） 5,152,257.33 -8,580,173.37

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 6,332,525.09 -3,273,096.41

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -34,221,477.22 -14,511,085.54

其他

經營活動產生的現金流量淨額 52,279,817.49 52,615,489.08

2 ．不涉及現金收支的投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3 ．現金及現金等價物淨增加情況：

現金的期末餘額 478,478,735.40 39,571,078.40

減：現金的期初餘額 39,571,078.40 28,209,172.23

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補充資料 本期金額 上期金額

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 438,907,657.00 11,361,906.17

②本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息

同合併

③現金和現金等價物的構成

項目 期末數 期初數

一、現金 478,478,735.40 39,571,078.40

其中：庫存現金 246,394.41 158,995.45

可隨時用於支付的銀行存款 478,232,340.99 27,254,590.55

可隨時用於支付的其他貨幣資金 12,157,492.40

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項二、現金等價物其中：三個月內到期的債券投資三、期末現金及現金等價物餘額

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第十一節 備查文件目錄

一、載有公司法定代表人陳懷榮先生、主管會計工作負責人李豔敏女士、會計機構負責人張建明先生籤名並蓋章的財務報表；

二、載有中勤萬信會計師事務所有限公司蓋章、註冊會計師石朝欣女士、張國華先生籤名並蓋章的審計報告原件；

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上文件置備於公司董事會辦公室，地址為石家莊高新技術產業開發區海河道 10 號。

董事長：陳懷榮

博深工具股份有限公司

二〇一〇年二月八日

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