龍力生物
002604 2011年年度報告
山東龍力生物科技股份有限公司
SHANDONG LONGLIVE BIO-TECHNOLOGY CO.,LTD.
（住所：山東省禹城市漢槐街
1309號）
2011年年度報告
證券簡稱：龍力生物
證券代碼：002604
披露日期：2012年
3月
27日
龍力生物
002604 2011年年度報告
目錄
第一節重要提示……………………………………………………………2
第二節公司基本情況簡介…………………………………………………3
第三節會計數據和財務指標摘要…………………………………………5
第四節股本變動及股東情況………………………………………………7
第五節董事、監事、高級管理人員和員工情況…………………………12
第六節公司治理……………………………………………………………19
第七節內部控制……………………………………………………………28
第八節股東大會情況簡介…………………………………………………34
第九節董事會報告…………………………………………………………35
第十節監事會報告…………………………………………………………55
第十一節重要事項
……………………………………………………………57
第十二節財務報告
……………………………………………………………63
第十三節備查文件目錄
………………………………………………………152
- 1
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002604 2011年年度報告
第一節重要提示
一、本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不
存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性
負個別及連帶責任。
二、沒有董事、監事、高級管理人員對本報告內容的真實性、準確性、完整性無法
保證或存在異議的情況。
三、除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議。
未親自出席董事姓名未親自出席董事職務未親自出席會議原因被委託人姓名
白慶林董事因身體原因高衛先
杜軍獨立董事出國鄭興業
四、大華會計師事務所有限公司為公司出具了標準無保留意見的審計報告。
五、公司負責人程少博、主管會計工作負責人高衛先及會計機構負責人
(會計主管
人員)高衛先聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。
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002604 2011年年度報告
第二節公司基本情況簡介
一、公司法定中、英文名稱及縮寫
公司法定中文名稱：山東龍力生物科技股份有限公司
中文名稱簡稱：龍力生物
英文名稱：SHANDONG LONGLIVE BIO-TECHNOLOGY CO.,LTD.
二、公司法定代表人：程少博
三、聯繫人和聯繫方式
董事會秘書證券事務代表
姓名高麗娟劉春耀
聯繫地址山東省禹城市漢槐街
1309號山東省禹城市漢槐街
1309號
電話 0534-7288765 0534-7288765
傳真 0534-7282517 0534-7282517
電子信箱 lj1688@longlive.cn lcy@longlive.cn
四、公司註冊地址：禹城高新技術開發區
公司辦公地址：山東省禹城市漢槐街
1309號
郵政編碼：251200
國際網際網路網址：www.longlive.cn
電子信箱：llgf@longlive.cn
五、公司選定的信息披露報紙：《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日
報》
登載年度報告的中國證監會指定網站：巨潮資訊網
www.cninfo.com.cn
公司年度報告備置地點：公司證券部
六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：龍力生物
股票代碼：002604
七、其他有關資料：
首次註冊登記日期：2001年
6月
12日
公司最新註冊登記日期：2011年
9月
5日
註冊登記機關：山東省工商行政管理局
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002604 2011年年度報告
註冊登記地點：禹城高新技術開發區
企業法人營業執照註冊號：371482018004784
稅務登記號碼：371482729258057
組織機構代碼：72925805-7
公司聘請的會計師事務所：大華會計師事務所有限公司
會計師事務所的辦公地址：中國北京海澱區西四環中路
16號院
7號樓
12層
籤字會計師姓名；裘小燕、吳學武
公司聘請的保薦機構名稱：華英證券有限責任公司
公司聘請的保薦機構辦公地址：江蘇省無錫市新區高浪東路
19號
15層
籤字保薦代表人姓名：嶽遠斌、葛娟娟
八、公司歷史沿革：
經中國證券監督管理委員會[證監許可（2011）1069號]核准，公開發行人民幣普通
股（A 股）4,660萬股，發行價格為每股
21.50元。本次發行募集資金總額為
100,190萬元，
扣除發行費用後實際募集資金淨額為 92,710.96萬元，募集資金已於
2011年7月25日劃入
公司帳戶。立信大華會計師事務所有限公司進行審驗，並出具了立信大華驗字
[2011]197
號《驗資報告》。
經深圳證券交易所[深證上(2011)244號]同意，公司發行的人民幣普通股股票已於
2011年7月28日在深圳證券交易所中小板上市交易。
經公司
2010年第二次臨時股東大會授權，第一屆董事會第十六次會議決議通過，
公司於
2011年
9月
5日完成了工商變更登記手續，取得了由山東省工商行政管理局換
發的註冊號為
371482018004784的《企業法人營業執照》，公司註冊資本由
13980萬元
人民幣變更為
18640萬元人民幣，公司實收資本由
13980萬元人民幣變更為
18640萬元
人民幣，公司類型由股份有限公司（未上市）變更為股份有限公司（上市），其他事項
未變。
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002604 2011年年度報告
第三節會計數據和財務指標摘要
一、主要會計數據
單位：元
2011年
2010年本年比上年增減（％）
2009年
營業總收入（元） 1,232,561,088.16 1,063,818,166.44 15.86% 809,930,626.84
營業利潤（元） 92,982,996.29 100,109,153.91 -7.12% 87,541,151.23
利潤總額（元） 101,093,515.49 107,713,039.37 -6.15% 93,950,925.60
歸屬於上市公司
股東的淨利潤
（元）
85,668,876.36 90,750,061.35 -5.60% 79,613,978.96
歸屬於上市公司
股東的扣除非經
常性損益的淨利
潤（元）
78,777,335.04 84,287,892.70 -6.54% 73,007,676.64
經營活動產生的
現金流量淨額
（元）
196,897,685.18 173,901,906.42 13.22% 296,170,232.52
2011年末
2010年末
本年末比上年末增減
（％）
2009年末
資產總額（元）
2,116,644,932.26 1,170,742,512.34 80.80% 1,207,239,468.61
負債總額（元）
466,732,332.27 536,162,948.09 -12.95% 665,852,390.35
歸屬於上市公司
股東的所有者權
益（元）
1,649,912,599.99 634,579,564.25 160.00% 540,449,198.29
總股本（股）
186,400,000.00 139,800,000.00 33.33% 139,800,000.00
二、主要財務指標
單位：元
2011年
2010年
本年比上年增減
（％）
2009年
基本每股收益（元/股） 0.54 0.65 -16.92% 0.66
稀釋每股收益（元/股） 0.54 0.65 -16.92% 0.66
扣除非經常性損益後的
基本每股收益（元/股）
0.49 0.60 -18.33% 0.61
加權平均淨資產收益率
（％）
8.04% 15.45% -7.41% 19.67%
扣除非經常性損益後的
加權平均淨資產收益率
（％）
7.40% 14.35% -6.95% 18.04%
每股經營活動產生的現
1.06 1.24 -14.52% 2.12
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002604 2011年年度報告
金流量淨額（元/股）
2011年末
2010年末
本年末比上年末增
減（％）
2009年末
歸屬於上市公司股東的
每股淨資產（元/股）
8.85 4.54 94.93% 3.87
資產負債率（％） 22.05% 45.80% -23.75% 55.15%
三、非經常性損益項目
單位：元
非經常性損益項目
2011年金額附註（如適用）
2010年金額
2009年金額
計入當期損益的政府補助，但與公司正
常經營業務密切相關，符合國家政策規
定、按照一定標準定額或定量持續享受
的政府補助除外
8,188,177.06 7,260,493.77 1,668,512.85
與公司正常經營業務無關的或有事項產
生的損益
0.00 0.00 0.00
所得稅影響額 -1,218,977.88 -1,141,716.81 -798,190.69
非流動資產處置損益 0.00 0.00 5,404,124.58
債務重組損益 0.00 0.00 121,379.88
同一控制下企業合併產生的子公司期初
至合併日的當期淨損益
0.00 0.00 70,897.93
除同公司正常經營業務相關的有效套期
保值業務外，持有交易性金融資產、交
易性金融負債產生的公允價值變動損
益，以及處置交易性金融資產、交易性
金融負債和可供出售金融資產取得的投
資收益
0.00 0.00 25,349.24
除上述各項之外的其他營業外收入和支
出
-77,657.86 343,391.69 115,386.63
少數股東權益影響額 0.00 0.00 -1,158.10
合計 6,891,541.32 -6,462,168.65 6,606,302.32
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第四節股本變動及股東情況
一、股份變動情況
（一）股份變動情況表
單位：股
本次變動前本次變動增減（+，-）本次變動後
數量比例發行新股送股
公積金轉
股
其他小計數量比例
一、有限售條件股
份
139,800,0
00
100.00%
139,800,0
00
75.00%
1、國家持股
2、國有法人持股
29,232,00
0
20.91%
29,232,00
0
15.68%
3、其他內資持股
110,568,0
00
79.09%
110,568,0
00
59.32%
其中：境內非國
有法人持股
19,422,00
0
13.89%
19,422,00
0
10.42%
境內自然人
持股
91,146,00
0
65.20%
91,146,00
0
48.90%
4、外資持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、無限售條件股
份
46,600,00
0
46,600,00
0
46,600,00
0
25.00%
1、人民幣普通股
46,600,00
0
46,600,00
0
46,600,00
0
25.00%
2、境內上市的外
資股
3、境外上市的外
資股
4、其他
三、股份總數
139,800,0
00
100.00%
46,600,00
0
46,600,00
0
186,400,0
00
100.00%
（二）限售股份變動情況表
單位：股
股東名稱年初限售股數
本年解除限售
股數
本年增加
限售股數
年末限售股數限售原因解除限售日期
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002604 2011年年度報告
程少博 41,985,200 0 0 41,985,200首發限售 2014年
7月
28日
山東省高新技術創
業投資有限公司
28,936,800 0 0 28,936,800首發限售 2012年
7月
28日
周錦清 7,818,000 0 0 7,818,000首發限售 2012年
7月
28日
德華創業投資有限
公司
6,747,600 0 0 6,747,600首發限售 2012年
7月
28日
成就控股集團有限
公司
6,100,000 0 0 6,100,000首發限售 2012年
12月
25日
王光明 4,609,200 0 0 4,609,200首發限售 2012年
7月
28日
郭梁東 4,609,200 0 0 4,609,200首發限售 2012年
7月
28日
海瀾集團有限公司 3,374,400 0 0 3,374,400首發限售 2012年
7月
28日
唐眾 2,942,400 0 0 2,942,400首發限售 2012年
7月
28日
顧東升 2,800,000 0 0 2,800,000首發限售 2012年
12月
25日
趙英姿 1,839,600 0 0 1,839,600首發限售 2012年
7月
28日
許淑華 1,700,400 0 0 1,700,400首發限售 2012年
7月
28日
先鋒電器集團有限
公司
1,700,000 0 0 1,700,000首發限售 2012年
12月
25日
徐海 1,700,000 0 0 1,700,000首發限售 2012年
12月
25日
高衛先 1,682,400 0 0 1,682,400首發限售 2012年
7月
28日
高麗娟 1,653,600 0 0 1,653,600首發限售 2012年
7月
28日
上海貝萊投資管理
有限公司
1,500,000 0 0 1,500,000首發限售 2012年
12月
25日
張梅 1,275,600 0 0 1,275,600首發限售 2012年
7月
28日
張晨龍 1,275,600 0 0 1,275,600首發限售 2012年
7月
28日
朱國剛 1,234,800 0 0 1,234,800首發限售 2012年
7月
28日
閆榮城 1,194,000 0 0 1,194,000首發限售 2012年
7月
28日
盧小揚 1,155,600 0 0 1,155,600首發限售 2012年
7月
28日
隋鬱 1,028,400 0 0 1,028,400首發限售 2012年
7月
28日
白慶林 1,023,600 0 0 1,023,600首發限售 2012年
7月
28日
宋超 823,200 0 0 823,200首發限售 2012年
7月
28日
尹吉增 778,800 0 0 778,800首發限售 2012年
7月
28日
郝炳祥 684,000 0 0 684,000首發限售 2012年
7月
28日
李擎 684,000 0 0 684,000首發限售 2012年
7月
28日
梁振國 601,200 0 0 601,200首發限售 2012年
7月
28日
高玉亭 601,200 0 0 601,200首發限售 2012年
7月
28日
秦慶平 596,400 0 0 596,400首發限售 2012年
7月
28日
趙蓮香 590,400 0 0 590,400首發限售 2012年
7月
28日
楊蕭薈 531,600 0 0 531,600首發限售 2012年
7月
28日
吳淑霞 531,600 0 0 531,600首發限售 2012年
7月
28日
孔令軍 442,800 0 0 442,800首發限售 2012年
7月
28日
蘭健 400,000 0 0 400,000首發限售 2012年
12月
25日
郭媛媛 354,000 0 0 354,000首發限售 2012年
7月
28日
肖林 330,000 0 0 330,000首發限售 2012年
7月
28日
山東魯信廣告有限
248,134 0 0 248,134首發限售 2012年
7月
28日
- 8
龍力生物
002604 2011年年度報告
公司
陳妹 295,200 0 0 295,200首發限售 2012年
7月
28日
王燕 219,600 0 0 219,600首發限售 2012年
7月
28日
張震 177,600 0 0 177,600首發限售 2012年
7月
28日
杜晶 177,600 0 0 177,600首發限售 2012年
7月
28日
郗雅冰 141,600 0 0 141,600首發限售 2012年
7月
28日
江玉芹 141,600 0 0 141,600首發限售 2012年
7月
28日
馬秀珍 105,600 0 0 105,600首發限售 2012年
7月
28日
張小愛 88,800 0 0 88,800首發限售 2012年
7月
28日
劉立存 88,800 0 0 88,800首發限售 2012年
7月
28日
馮愛珍 85,200 0 0 85,200首發限售 2012年
7月
28日
楊同平 70,800 0 0 70,800首發限售 2012年
7月
28日
全國社會保障基金 47,066 0 0 47,066首發限售 2012年
7月
28日
馬晶 38,400 0 0 38,400首發限售 2012年
7月
28日
魯巖 38,400 0 0 38,400首發限售 2012年
7月
28日
合計 139,800,000 0 0 139,800,000－－
二、證券發行與上市情況
（一）公司前三年歷次證券發行情況
經中國證券監督管理委員會[證監許可（
2011）1069號]核准，公司採用網下向詢價
對象配售(以下簡稱「網下配售」)與網上資金申購定價發行(以下簡稱「網上發行」)相結合
的方式，向社會公開發行人民幣普通股(A股) 4660萬股，每股面值
1.00元，發行價格
21.50元/股，其中網下配售
900萬股，網上發行
3760萬股，公司總股本為
18640萬股。
根據《證券發行與承銷管理辦法》的有關規定，網下配售的股票自公司網上發行的股票
在深圳證券交易所上市交易之日（即 2011年
7月
28日）起鎖定三個月後方可上市流通
的規定。該部分股票已於
2011年
10月
28日起上市流通。
（二）截至報告期末，公司無內部職工股。
三、股東和實際控制人情況
（一）股東數量和持股情況
單位：股
2011年末股東總數
18,766
本年度報告公布日前一個月末
股東總數
16,621
前
10名股東持股情況
股東名稱股東性質持股比例（%）持股總數
持有有限售條
件股份數量
質押或凍結的
股份數量
程少博境內自然人 22.52% 41,985,200 41,985,200 0
山東省高新技術創業投
資有限公司
國有法人 15.52% 28,936,800 28,936,800 14,000,000
周錦清境內自然人 4.19% 7,818,000 7,818,000 0
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龍力生物
002604 2011年年度報告
德華創業投資有限公司
境內非國有法
人
3.62% 6,747,600 6,747,600 0
成就控股集團有限公司
境內非國有法
人
3.27% 6,100,000 6,100,000 0
王光明境內自然人 2.47% 4,609,200 4,609,200 0
郭梁東境內自然人 2.47% 4,609,200 4,609,200 0
海瀾集團有限公司
境內非國有法
人
1.81% 3,374,400 3,374,400 0
唐眾境內自然人 1.58% 2,942,400 2,942,400 0
顧東升境內自然人 1.50% 2,800,500 2,800,500 0
前
10名無限售條件股東持股情況
股東名稱持有無限售條件股份數量股份種類
東北證券-建行-東北證券
3號主題投資集
合資產管理計劃
2,117,700人民幣普通股
中國農業銀行-中郵核心成長股票型證券
投資基金
1,275,960人民幣普通股
交通銀行-農銀匯理行業成長股票型證券
投資基金
1,091,590人民幣普通股
華潤深國投信託有限公司-非凡
17號資金
信託
936,245人民幣普通股
中國建設銀行-華商動態阿爾法靈活配置
混合型證券投資基金
598,772人民幣普通股
東北證券-建行-東北證券
2號成長精選集
合資產管理計劃
432,400人民幣普通股
張秀英 393,000人民幣普通股
國信-農行-國信「金理財」價值增長股票精
選集合資產管理計劃
368,399人民幣普通股
華潤深國投信託有限公司-非凡
18號資金
信託
226,000人民幣普通股
吳文濤 180,000人民幣普通股
上述股東關聯關係或一
致行動的說明
截止本報告期末，公司前 10名股東之間不存在關聯關係，也不屬於《上
市公司收購管理辦法》規定的一致行動人；
公司未知前 10名無限售條件股東是否存在關聯關係或是否屬於《上市公
司收購管理辦法》規定的一致行動人。
（二）公司控股股東、實際控制人情況
公司控股股東及實際控制人為程少博先生，截至本報告出具日，程少博先生共持有
公司股份
4,198.52萬股，佔總股本的
22.52%。
程少博，男，
1964年生，碩士，中國國籍，無境外永久居留權。
1983年
7月至
1990
年
8月，歷任禹城市第二油棉加工廠車間主任、股長；1990年
9月至
1997年
4月，歷
任山東禹城東方實業集團第五油棉加工廠副廠長、廠長；1997年
5月至
2001年
6月任
山東禹城東方實業集團總經理；自
2001年
6月公司設立以來，一直擔任公司董事長兼
- 10
龍力生物
002604 2011年年度報告
總經理。
（三）控股股東、實際控制人變更情況
報告期內，公司控股股東、實際控制人沒有發生變更。
（四）公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
程少博
22.52%
山東龍力生物科技股份有限公司
（五）其他持股在
10%以上(含
10%)的法人股東情況
截至報告期末，公司國有法人股東山東省高新技術創業投資有限公司共持有公司
2,893.68萬股，佔總股本的
15.52%。
山東省高新技術創業投資有限公司成立於
2000年
6月
16日，註冊資本（實收資本）
116,572萬元，註冊地為濟南市解放路
166號，法定代表人李功臣，主營業務為創業投
資，代理其他創業投資企業等機構或個人的創業投資，創業投資諮詢，為創業企業提供
創業管理服務，參與設立創業投資企業與創業投資管理顧問機構。
公司除山東省高新技術創業投資有限公司外，無其他持股在
10%以上（含
10%）的
法人股東。
- 11
龍力生物
002604 2011年年度報告
第五節董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、董事、監事、高級管理人員基本情況
姓名職務性別年齡任期起始日期任期終止日期
年初持股
數
年末持股
數
變
動
原
因
報告期內
從公司領
取的報酬
總額（萬
元）（稅前）
是否在股
東單位或
其他關聯
單位領取
薪酬
程少博
董事長、總
經理
男 47
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
41,985,20
0
41,985,20
0
18.70 否
劉伯哲董事男 47
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 0.00是
王光明董事男 41
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
4,609,200 4,609,200 0.00是
白慶林
董事、副總
經理
男 63
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
1,023,600 1,023,600 16.00 否
高衛先
董事、副總
經理、財務
總監
男 44
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
1,682,400 1,682,400 18.60 否
王奎旗董事男 43
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 0.00是
鄭興業獨立董事男 64
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 5.00否
傅代國獨立董事男 47
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 5.00否
杜軍獨立董事男 36
2011年
04月
22日
2012年
04月
17日
0 0 5.00否
王燕監事會主席女 36
2010年
04月
20日
2012年
04月
17日
219,600 219,600 16.30 否
程樹偉監事男 45
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 0.00是
李田監事男 39
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 0.00是
閻金龍
職工代表監
事
男 34
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 16.30 否
劉國磊
職工代表監
事
男 27
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
0 0 3.70否
孔令軍副總經理男 43
2009年
04月
17日
2012年
04月
17日
442,800 442,800 18.70 否
高麗娟
副總經理、
董事會秘書
女 41
2011年
01月
20日
2012年
04月
17日
1,653,600 1,653,600 18.70 否
- 12
龍力生物
002604 2011年年度報告
合計
51,616,40
0
51,616,40
0
-142.00 -
二、現任董事、監事、高級管理人員近
5年工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任
職或兼職情況
（一）現任董事、監事、高級管理人員近
5年工作經歷
1.董事會成員
程少博，男，
1964年生，碩士，中國國籍，無境外永久居留權。
1983年
7月至
1990
年
8月，歷任禹城市第二油棉加工廠車間主任、股長；1990年
9月至
1997年
4月，歷
任山東禹城東方實業集團第五油棉加工廠副廠長、廠長；1997年
5月至
2001年
6月任
山東禹城東方實業集團總經理；自
2001年
6月公司設立以來，一直擔任公司董事長兼
總經理。
劉伯哲，男，
1964年生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士，九三學社成員。曾
任德州市外經貿委科長、副主任、德州市副市長、山東省高新技術創業投資有限公司總
經理助理，現任山東省高新技術創業投資有限公司副總經理、中食都慶（山東）生物技
術有限公司董事、煙臺青湖電子股份有限公司副董事長、山東泰華電訊有限責任公司副
董事長、山東金鼎印染機械有限公司副董事長、山東創新投資擔保有限公司董事、山東
魯信藥業有限公司副董事長。
白慶林，男，1948年生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷，高級工程師。
1970年至
1986年，歷任禹城電業公司副書記、副局長；1987年至
1989年，任禹城發
電廠黨委書記；1990年至
1991年，歷任禹城葡萄酒廠書記、廠長；
1992年至
1993年，
任禹城市宗教局副局長；1994年至
1998年，任禹城市供銷社副主任；
2001年至今任職
於本公司，曾任常務副總經理、總工程師、執行總裁、營銷總監，現任公司副總經理。
曾先後參與國家「八五」重點攻關課題「低聚異麥芽糖及功效飲料、豆奶粉、果醬、糖果
等系列產品的研製開發」，參與並完成「十五」攻關課題「玉米芯酶法製備低聚木糖工業化
生產的研製與開發項目」，該項目曾獲國家技術發明獎二等獎、山東省科技進步三等獎
等。
王光明，男，
1970年生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士，高級會計師。曾任
浙江三花股份有限公司財務總監、董事會秘書，深圳中科宏易創業投資有限公司董事、
總經理，廈門三五互聯科技股份有限公司副董事長，深圳市通產麗星股份有限公司董事，
深圳市昌紅模具科技股份有限公司董事，深圳市彩虹精細化工股份有限公司監事等職
務。現任上海宏易創業投資有限公司董事長、上海裕元投資管理有限公司董事總經理、
- 13
龍力生物
002604 2011年年度報告
上海至正道化高分子材料有限公司副董事長、浙江美力科技股份有限公司董事、深圳市
洪濤裝飾股份有限公司監事。
王奎旗，男，
1968年生，中國國籍，無境外永久居留權，博士。曾任青島海洋大學
醫院藥師、藥物所助教、講師，現任山東省高新技術創業投資有限公司創業投資七部總
經理、山東魯信藥業有限公司董事。
高衛先，男，
1967年生，中國國籍，無境外永久居留權，中專。
1989年至
1998年，
任禹城市貿易大廈會計，1999年至
2001年，任禹城市鴻福大廈財務科長，
2002年進入
本公司，曾任財務部部長，現任公司副總經理兼財務總監、青島世紀龍力國際貿易有限
公司監事、山東龍力乙醇科技有限公司監事。
杜軍，男，
1975年生，中國國籍，無境外永久居留權，博士。曾任職於誠志股份
有限公司、北京技術交易促進中心，現任中國生物發酵產業協會副理事長兼秘書長、河
南蓮花味精股份有限公司獨立董事。
鄭興業，男，1947年生，中國國籍，無境外永久居留權，大學學歷，高級工程師。
曾任山東省齊河縣機械廠技術員、山東省機械廳計劃基建處科長、山東經委技術改造處
科長、副處長、山東省經委科技處處長兼新技術推廣站站長、山東省經貿委副主任兼山
東省安全生產監督管理局副局長、山東省經貿委巡視員，現任山東省企業技術創新促進
會會長兼山東省企業聯合會經濟顧問，保齡寶生物股份有限公司獨立董事。
傅代國，男，
1964年生，中國國籍，無境外永久居留權，教授，博士生博導。曾任
西南財經大學會計學院助教、講師、副教授，現任西南財經大學會計學院副院長、教授、
博士生導師，北京君正集成電路股份有限公司獨立董事，四川川潤股份公司獨立董事。
2.監事會成員
王燕，女，1975年生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。2001年進入
本公司，曾任總裁辦主任，現任公司行管中心總監。
李田，男，1972年生，中國國籍，無境外永久居留權，博士。2001年起就職於
山東省高新技術創業投資有限公司，現任山東省高新技術創業投資有限公司創業投資三
部總經理。
程樹偉，男，
1966年生，中國國籍，無境外永久居留權，大學學歷，高級經濟管理
師。曾任浙江省德清縣科學技術協會副主席、德清縣計劃與經濟委員會副主任、升華集
團副總經理，現任德華集團控股股份有限公司副總經理、德華兔寶寶裝飾新材料股份有
限公司副董事長、德華創業投資有限公司總經理。
閻金龍，男，1977年生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，助理工程師。
- 14
龍力生物
002604 2011年年度報告
2001年進入本公司，曾任生產部部長，現任公司生產副總監。曾先後參與了低聚木糖工
業化生產項目、木糖醇項目、纖維素乙醇項目的技術攻關、工藝匹配等工作。
劉國磊，男，
1984年生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。曾任職於中國
移動通信有限公司萊蕪分公司，2005年進入公司，現任公司行管中心秘書部主任。
3.高級管理人員
程少博，詳見「董事」。
孔令軍，男，1968年生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷、助理工程師。
1987年至
1995年，任職於禹城市公安局交通警察大隊，1996年至
2000年，任職於禹
城市東方實業集團，2001年進入本公司，曾任經理助理兼辦公室主任、副總經理、管理
部部長、行政管理事業部總經理、採購部部長、澱粉糖事業部總經理兼行政中心副總經
理，現任公司常務副總經理、生產中心總監。
白慶林，詳見 「董事」。
高衛先，詳見 「董事」。
高麗娟，女，
1970年生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。
1997年至
1998
年，任山東華悅食品公司主管會計，1999年至
2000年，任禹城市東方集團財務管理人
員，2001年進入本公司，曾任經理助理兼財務部長、副總經理、人力資源部部長、澱粉
糖事業部副總經理，現任公司董事會秘書、副總經理、戰略文化中心總監。
（二）現任董事、監事、高級管理人員在股東單位及其他單位的任職或兼職情況
姓名在本公司職位兼職企業在該公司任職情況
青島世紀龍力國際貿易有限公司執行董事
程少博董事長、總經理山東龍力乙醇科技有限公司執行董事
山東創新投資擔保有限公司保監事
山東省高新技術創業投資有限公司副總經理
中食都慶（山東）生物技術有限公司董事
煙臺青湖電子股份有限公司副董事長
劉伯哲董事山東泰華電訊有限責任公司副董事長
山東金鼎印染機械有限公司副董事長
山東創新投資擔保有限公司董事
山東魯信藥業有限公司副董事長
上海宏易創業投資有限公司董事長
上海裕元投資管理管理有限公司董事總經理
王光明董事上海至正道化高分子材料有限公司副董事長
浙江美力科技股份有限公司董事
深圳市洪濤裝飾股份有限公司監事
高衛先
董事、副總經理、財
務總監
青島世紀龍力國際貿易有限公司監事
山東龍力乙醇科技有限公司監事
- 15
龍力生物
002604 2011年年度報告
王奎旗董事山東魯信藥業有限公司董事
西南財經大學會計學院副院長
傅代國獨立董事北京君正集成電路股份有限公司獨立董事
成都人民商場股份公司獨立董事
鄭興業獨立董事
保齡寶生物股份有限公司獨立董事
山東省企業技術創新促進會會長會長
杜軍獨立董事
中國發酵工業協會副理事長兼秘書長
河南蓮花味精股份有限公司獨立董事
李田監事
威海華東數控股份有限公司董事
山東省高新技術創業投資有限公司高級業務經理
德華集團控股股份有限公司副總經理
程樹偉監事德華兔寶寶裝飾新材股份公司副董事長
德華創業投資有限公司總經理
三、董事、監事、高級管理人員年度報酬情況
報酬的決策程序和報酬確定依據：在公司任職的董事、監事、高級管理人員按其職
務根據公司現行的績效考核體系及薪酬制度領取報酬。在公司領取報酬的董事（不含獨
立董事）、監事和高級管理人員的收入均為其從事公司管理工作的工資性收入。
按照公司《獨立董事聘任合同書》約定，公司獨立董事津貼為
50000 元/年，獨立
董事津貼在任期內按年度發放。
四、報告期內公司董事、監事、高級管理人員變動情況
1、2011年
4月
22日，公司
2011年第一次臨時股東大會同意孫寶國先生因工作原
因辭去獨立董事職務，並選舉杜軍先生為公司獨立董事，任期自
2011年
4月
22日至
2012
年
4月
17日止。
2、2011年
1月
20日，公司召開第一屆董事會第十次會議，聘任高麗娟女士為副總
經理，任期自
2011年
1月
20日至
2012年
4月
17日止。
五、公司員工情況
截至
2011年
12月
31日，公司在職員工總數為
937人。
1、員工專業結構
專業結構人數（人）佔比（%）
管理人員 144 15.37
技術人員 60 6.40
銷售人員 115 12.27
生產人員 618 65.96
合計
937 100
2、員工受教育程度
- 16
龍力生物
002604 2011年年度報告
教育程度人數（人）佔比（%）
博士 1 0.11
碩士 13 1.39
本科 83 8.86
專科 210 22.41
專科以下 630 67.24
合計 937 100
3、員工年齡結構
年齡人數（人）佔比（%）
30周歲以下 539 57.52
31-40周歲 295 31.48
41-50周歲 93 9.93
51周歲以上 10 1.07
合計 937 100
4、員工結果餅狀圖：
1、員工專業結構
管理人員,
技術人員, 6.40
15.37%
銷售人員,
12.27%,
生產人員,
65.96%
管理人員
技術人員
銷售人員
生產人員
- 17
龍力生物
002604 2011年年度報告
專科以下,
67.24%
本科, 8.86%
碩士, 1.39%博士, 0.11%
2、員工受教育程度
專科, 22.
博士
碩士
本科
專科
專科以下
3、員工年齡結構
41-50周歲, 50周歲以上,
9.93%
1.07%
30周歲以下,
57.52%
31-40周歲,
31.48%
30周歲以下
31-40周歲
41-50周歲
50周歲以上
5、公司職工保險事項
本公司實行勞動合同制，按照《中華人民共和國勞動合同法》和有關勞動法律法規
的規定，嚴格執行國家用工制度、勞動保護制度、社會保障制度和醫療保障制度，按照
國家規定為企業員工繳納醫療保險金、養老保險金、失業保險金、工傷保險金、生育保
險金和住房公積金。
- 18
龍力生物
002604 2011年年度報告
第六節公司治理
一、公司治理情況
報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等中國證監會發布的有關上市公司
治理的規範性文件的要求，建立健全了法人治理結構，制定完善的公司基本制度，截止
報告期末，公司治理的實際狀況與證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件要求不
存在差異。
上市後已建立的各項制度及公開信息披露情況：
制度名稱會議審議情況公開披露情況
《公司內幕信息知情人管理
制定》
第一屆董事會第十八次會議
審議通過
刊載於
2011年
9月
20日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn
《風險投資管理制定》
第一屆董事會第十八次會議
審議通過
刊載於
2011年
9月
20日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn
《防範控股股東及關聯方資
金佔用制度》
第一屆董事會第十九次會議
審議通過
刊載於
2011年
10月
26日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn
《年報信息披露重大差錯責
任追究制度》
第一屆董事會第十九次會議
審議通過
刊載於
2011年
10月
26日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn
（一）股東大會制度的建立健全及運行情況
報告期內，公司嚴格執行《公司法》、《公司章程》、《股東大會議事規則》有關法律、
法規的規定。股東認真履行股東義務，依法行使股東權利。股東大會機構和制度的建立
及執行，對完善本公司治理結構和規範本公司運作發揮了積極的作用。
公司共召開股東大會
3次，分別為
2010年年度股東大會、2011年第一次臨時股東
大會和
2011年第二次臨時股東大會，3次會議均由公司董事會召集，董事長程少博先生
主持，公司監事及高管、董事會秘書列席會議，會議的通知、召開及程序符合《公司法》、
《公司章程》、《股東大會議事規則》的規定，會議決議合法有效。
（二）董事會制度的建立健全及運行情況
報告期內，公司已建立健全了董事會制度，並能夠依照《公司法》、《公司章程》、《董
事會議事規則》的規定規範運作。
公司第一屆董事會由
9名董事組成，其中包括
3名獨立董事。設董事長
1人，董事
長由全體董事過半數選舉產生。
公司採取現場方式和現場與通訊相結合方式共召開
10次董事會會議，會議均由公
- 19
龍力生物
002604 2011年年度報告
司董事長程少博先生召集並主持，會議的通知、召開及程序符合《公司法》、《公司章程》、
《董事會議事規則》的規定，全體董事按時出席公司董事會會議，認真審議各項議案，
會議決議合法有效。
（三）董事會專門委員會的設置情況
公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會。其中：
戰略委員會成員由三名董事組成，分別為程少博、杜軍、劉伯哲，程少博為召集人；審
計委員會由三名董事組成，分別為傅代國、鄭興業、程少博，傅代國為召集人；薪酬與
考核委員會成員由三名董事組成，分別為鄭興業、傅代國、王光明，鄭興業為召集人。
提名委員會成員由三名董事組成，分別為傅代國、杜軍、高衛先，傅代國為召集人。
（四）監事會制度的建立健全及運行情況
公司第一屆監事會共
5名監事組成，設監事會主席
1名，職工代表監事
2名，監事
會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例為
1/3。監事會主
席由全體監事過半數選舉產生；監事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職
工大會或者其他形式民主選舉產生。
監事會的人數及人員構成符合法律法規和《公司章程》的要求。各位監事嚴格按照
《公司章程》、《監事會議事規則》的程序召集、召開監事會。
報告期內，公司共召開
3次監事會，會議均由公司監事會主席王燕女士召集並主持，
會議的通知、召開及程序符合《公司法》、《公司章程》、《監事會議事規則》的規定，全
體監事按時出席公司監事會會議，認真審議各項議案，並履行自己的職責，對公司重大
事項、財務狀況以及董事、高管人員履行職責的合法合規性進行監督。
（五）信息披露與投資者關係管理工作
公司嚴格按照《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》、《投資者關係
管理制度》、《信息披露管理制度》、《對外信息報送和使用制度》的有關規定，公司指定
董事會秘書為公司新聞發言人，負責信息披露和投資者關係管理工作。
報告期內，公司通過接聽投資者電話、網絡互動、接待投資者現場調研等方式，加
強與投資者的溝通。
公司重大信息的披露堅持公開、公平、公正原則，真實、準確、完整、及時地披露
信息，公司重大信息公告均刊載於《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》、《證券
時報》和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）。
（六）關於相關利益者
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002604 2011年年度報告
公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，積極與相關利益者溝通和交流，實現
股東、員工、社會等各方利益的均衡，以推動公司持續、穩定、健康的發展。
二、公司董事履行職責情況
（一）報告期內董事出席董事會會議情況
1、董事會會議召開情況
報告期內，公司共召開董事會會議
10次，其中以現場方式召開會議
7次，以現場
和通訊相結合方式召開會議
3次。
2、報告期內董事出席董事會會議情況
董事姓名具體職務
應出席
次數
現場出
席次數
以通訊方式參
加會議次數
委託出
席次數
缺席
次數
是否連續兩次未
親自出席會議
程少博董事長、總經理 10 10 0 0 0 否
劉伯哲董事 10 9 1 0 0 否
王光明董事 10 8 2 0 0 否
白慶林董事、副總經理 10 9 0 1 0 否
王奎旗董事 10 8 2 0 0 否
高衛先
董事、副總經
理、財務總監
10 9 0 1 0 否
鄭興業獨立董事 10 9 1 0 0 否
傅代國獨立董事 10 7 3 0 0 否
杜軍獨立董事 10 8 2 0 0 否
年內召開董事會會議次數 10
其中：現場會議次數 7
通訊方式召開會議次數 0
現場結合通訊方式召開會議次數 3
（二）董事長履職情況
報告期內，公司董事長程少博先生嚴格按照《公司法》、《深圳證券交易所中小企業
板上市公司規範運作指引》及《公司章程》的規定，忠實、勤勉、盡責的履行其職責和
義務，確保董事會會議依法正常運作，積極督促董事會決議的執行，為獨立董事和董事
會秘書的履行職責創造了良好的工作條件。
（三）非獨立董事履職情況
報告期內，公司非獨立董事嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小
企業板塊上市公司規範運作指引》、《上市公司治理準則》及《公司章程》等法律、法規
及規章制度的規定和要求，履行董事職責，遵守董事行為規範，積極參加相關培訓，提
高規範運作水平，積極的履行職責。在董事會會議投票表決重大事項或其他對公司有重
大影響的事項時，嚴格遵循公司《董事會議事規則》的有關審議規定，審慎決策，切實
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002604 2011年年度報告
保護公司和股東特別是社會公眾股股東的利益。
（四）獨立董事履行職責情況
報告期內，公司獨立董事嚴格按照《公司法》、《關於加強社會公眾股股東權益保
護的若干規定》、《深圳證券交易所中小板塊上市公司董事行為指引》、《關於在上市
公司建立獨立董事制度的指導意見》、《公司章程》及《獨立董事工作制度》等有關法
律法規的規定和要求，忠實履行職責，及時出席相關會議，認真審議董事會各項議案，
獨立、客觀、公正的對公司重大事項發表獨立意見，充分發揮了獨立董事的作用，切實
維護了公司整體利益和全體股東尤其是中小股東的合法權益。
1、獨立董事鄭興業先生履職情況
（1）報告期內，公司共召開了10次董事會和4次審計委員會會議。鄭興業先生均按
時出席了各項會議，未發生過缺席現象，認真仔細審閱會議議案及相關材料，積極參加
各議題的討論並提出合理建議，為董事會的正確、科學決策發揮積極作用，並對各次董
事會會議審議的相關事項均投了贊成票。
報告期內，公司共召開
3次股東大會，均親自參加。
（2）發表獨立意見情況
會議時間會議屆次議案名稱獨立意見
2011年
8月
18日
第一屆董事會第
十七次會議
1、《關於公司使用超募資金永久性補充流
動資金的議案》
2、《關於公司以募集資金置換已預先投入
募投項目自籌資金的議案》
同意
（3）現場辦公情況
報告期內，獨立董事鄭興業先生對公司進行了多次實地現場考察，了解公司的生產
經營情況和財務狀況，同時通過電話和郵件等方式，與公司其他董事、監事、高管等相
關人員保持密切聯繫，及時獲悉公司各重大事項的進展情況，關注媒體有關公司的相關
報導，掌握公司的經營治理情況。
（4）年報編制溝通情況
在公司
2011年年度報告的編制和披露過程中認真聽取公司管理層對全年經營情況
和重大事項進展情況的匯報，了解掌握
2011年年報審計工作安排及審計工作進展情況，
仔細審閱相關資料並與年審會計師見面，確保審計報告全面反映公司真實情況。
（5）董事會專門委員會工作情況
獨立董事鄭興業先生是公司董事會薪酬與考核委員會主任委員，審計委員會委員。
①薪酬與考核委員會
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002604 2011年年度報告
報告期內，因公司現行董事及高管人員的薪酬制度及考核標準較為合理且執行情況
良好，公司董事會薪酬與考核委員會未召開會議。
②審計委員會
報告期內，參加審計委員會會議
4次，按照《公司董事會審計委員會議事規則》、《內
部審計制度》的規定，就公司
2011年各季度財務報表內部審計和審計計劃實施情況進
行監督，對公司審計部提報的季度審計報告、募集資金使用審計報告等內容進行了核查，
同時還審議了公司內審部門
2011年審計工作總結報告、2011年度內部控制自我評價報
和
2012年度內部審計工作計劃，在年度審計過程中及時與會計師進行溝通、座談，確
保年度審計報告能夠真實、公允地反映公司
2011年度的財務狀況與經營成果。要求審
計部在審計過程中發現問題要及時溝通，嚴格按照有關規定進行整改，保證公司內部控
制的有效性。
（6）其他事項
報告期內未有提議召開董事會、提議解聘會計師事務所或獨立聘請外部審計機構和
諮詢機構的情況。
2、獨立董事傅代國先生履職情況
（1）報告期內，公司共召開了10次董事會和4次審計委員會會議。傅代國先生均按
時出席了各項會議，未發生過缺席現象，認真仔細審閱會議議案及相關材料，積極參加
各議題的討論並提出合理建議，為董事會的正確、科學決策發揮積極作用，並對各次董
事會會議審議的相關事項均投了贊成票。
報告期內，公司共召開
3次股東大會，均親自參加。
（2）發表獨立意見情況
會議時間會議屆次議案名稱獨立意見
2011年
8月
18日
第一屆董事會第
十七次會議
1、《關於公司使用超募資金永久性補充流
動資金的議案》
2、《關於公司以募集資金置換已預先投入
募投項目自籌資金的議案》
同意
（3）現場辦公情況
報告期內，獨立董事傅代國先生對公司進行了多次實地現場考察，了解公司的生產
經營情況和財務狀況，同時通過電話和郵件等方式，與公司其他董事、監事、高管等相
關人員保持密切聯繫，及時獲悉公司各重大事項的進展情況，關注媒體有關公司的相關
報導，掌握公司的經營治理情況。
（4）年報編制溝通情況
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在公司
2011年年報的編制和披露過程中認真聽取公司管理層對全年經營情況和重
大事項進展情況的匯報，了解掌握
2011年年報審計工作安排及審計工作進展情況，仔
細審閱相關資料並與年審會計師見面，確保審計報告全面反映公司真實情況。
（5）董事會專門委員會工作情況
獨立董事傅代國先生是公司董事會審計委員會主任委員，薪酬與考核委員會、提名
委員會委員。
①審計委員會
報告期內，參加審計委員會會議
4次，按照《公司董事會審計委員會議事規則》、《內
部審計制度》的規定，就公司
2011年各季度財務報表內部審計和審計計劃實施情況進
行監督，對公司審計部提報的季度審計報告、募集資金使用審計報告等內容進行了核查，
同時還審議了公司內審部門
2011年審計工作總結報告、2011年度內部控制自我評價報
和
2012年度內部審計工作計劃，在年度審計過程中及時與會計師進行溝通、座談，確
保年度審計報告能夠真實、公允地反映公司
2011年度的財務狀況與經營成果。要求審
計部在審計過程中發現問題要及時溝通，嚴格按照有關規定進行整改，保證公司內部控
制的有效性。
②薪酬與考核委員會
報告期內，因公司現行董事及高管人員的薪酬制度及考核標準較為合理且執行情況
良好，公司董事會薪酬與考核委員會未召開會議。
③提名委員會
報告期內，因公司現任董事、高級管理人員未發生變動，且具備良好的個人素質，
能夠按照有關要求較好的履行職責，提名委員會未召開會議。
（6）其他事項
報告期內未有提議召開董事會、提議解聘會計師事務所或獨立聘請外部審計機構和
諮詢機構的情況。
3、獨立董事杜軍先生履職情況
（1）報告期內，公司共召開了
10次董事會。杜軍先生均按時出席了各項會議，未發
生過缺席現象，認真仔細審閱會議議案及相關材料，積極參加各議題的討論並提出合理
建議，為董事會的正確、科學決策發揮積極作用，並對各次董事會會議審議的相關事項
均投了贊成票。
報告期內，公司共召開
3次股東大會，自上任後
2次均親自參加。
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（2）發表獨立意見情況
會議時間會議屆次議案名稱獨立意見
2011年
8月
18日
第一屆董事會第
十七次會議
1、《關於公司使用超募資金永久性補充流
動資金的議案》
2、《關於公司以募集資金置換已預先投入
募投項目自籌資金的議案》
同意
（3）現場辦公情況
報告期內，獨立董事杜軍先生對公司進行了多次實地現場考察，了解公司的生產經
營情況和財務狀況，同時通過電話和郵件等方式，與公司其他董事、監事、高管等相關
人員保持密切聯繫，及時獲悉公司各重大事項的進展情況，關注媒體有關公司的相關報
道，掌握公司的經營治理情況。
（4）年報編制溝通情況
在公司
2011年年報的編制和披露過程中認真聽取公司管理層對全年經營情況和重
大事項進展情況的匯報，了解掌握
2011年年報審計工作安排及審計工作進展情況，仔
細審閱相關資料並與年審會計師見面，確保審計報告全面反映公司真實情況。
（5）董事會專門委員會工作情況
獨立董事杜軍先生是公司董事會戰略委員會、提名委員會委員。
①戰略委員會
報告期內，共參加戰略委員會會議
1次，按照《公司董事會戰略委員會議事規則》
的要求，對公司上市後及中長期發展戰略問題進行研討，就公司發展戰略、產品戰略、
技術與創新戰略、投資戰略等問題進行了深入探討，為董事會決策提供參考意見。
②提名委員會
報告期內，因公司現任董事、高級管理人員未發生變動，且具備良好的個人素質，
能夠按照有關要求較好的履行職責，提名委員會未召開會議。
（6）其他事項
報告期內未有提議召開董事會、提議解聘會計師事務所或獨立聘請外部審計機構和
諮詢機構的情況。
三、公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務方面的情況
報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》
規範運作，在資產、人員、財務、機構和業務方面與控股股東、實際控制人及其控制的
其他企業完全分開，具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。
1、資產完整
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公司擁有與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施，合法擁有與生產
經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或使用權，具
有獨立的原料採購和產品銷售系統。公司擁有的資產權屬清晰、完整。
2、人員獨立
公司的總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員及營銷負責人、
核心技術人員未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任董事、監事以外的
其他職務，也未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領取薪酬。公司財務人員
也未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業兼職。各項人員的招聘、選舉及任命
符合《公司法》、《公司章程》等有關規定。
3、財務獨立
公司設有獨立的財務會計部門，配備專職財務人員；建立了獨立的會計核算體系和
財務管理制度，獨立進行財務決策。公司獨立在銀行開戶，不存在與任何其他單位或個
人共用銀行帳戶的情況。公司及其子公司依法獨立納稅，不存在與控股股東、實際控制
人及其控制的其他企業共同納稅的情形。
4、機構獨立
公司擁有獨立的生產經營和辦公場所，不存在與其他單位混合經營、合署辦公的情
形。公司的股東大會、董事會、監事會嚴格按照《公司法》和《公司章程》的規定獨立
運作，建立了獨立董事制度。公司建立了適應自身發展需要的組織機構，各職能部門依
照公司相關制度獨立運行，不存在公司股東違規幹預公司機構設置和經營管理活動的情
況。
5、業務獨立
公司在業務上擁有獨立的採購、生產、銷售和技術研發體系，獨立對外籤訂合同，
開展業務，形成了面向市場自主經營的能力，所有業務均獨立於控股股東及其控制的其
他企業，與控股股東及其控制的其他企業間不存在同業競爭或顯失公平的關聯交易。
四、公司高級管理人員的考評及激勵機制
公司建立了公正、合理、有效的董事、監事和高級管理人員績效考核評價體系，將
公司年度經營目標分解落實，明確責任，量化考核指標，根據高級管理人員的績效進行
考核及實施對應的獎懲。
五、公司治理專項活動開展情況
報告期內，公司按照深圳證券交易所下發的《關於開展「加強中小企業板上市公司
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內控規則落實」專項活動的通知》要求，就自查期間（2011年
1月
1日至
2011年
8月
31日）對公司內部控制制度的制定和運行情況進行了自查，根據自查結果，制定詳細的
整改計劃，並按期進行了整改，具體情況如下：
1、公司尚未建立《內幕信息知情人管理制度》
整改方案：2011年
9月
30日前，建立《內幕信息知情人管理制度》並提交公司董
事會審議
整改責任人：公司總經理、董事會秘書
完成情況：公司於
2011年
9月
18日制定了《內幕信息知情人管理制度》，並經公
司第一屆董事會第十八次會議審議通過。詳見巨潮資訊網：www.cninfo.com.cn。
2、公司尚未明確股東大會、董事會對風險投資的審批權限，制定相應的審議程序
整改方案：2011年
9月
30日前，建立《風險投資管理制度》明確股東大會、董事
會對風險投資的審批權限，制定相應的審議程序，並提交公司董事會審議。
整改責任人：公司總經理、董事會秘書
完成情況：公司於
2011年
9月
18日制定了《風險投資管理制度》，並經公司第一
屆董事會第十八次會議審議通過。詳見巨潮資訊網：www.cninfo.com.cn。
3、公司尚未與具有從事代辦股份轉讓券商業務資格的證券公司籤署《委託代
辦股份轉讓協議》
整改方案：儘快與有關證券公司籤署《委託代辦股份轉讓協議》
整改責任人：董事會秘書
完成情況：公司於
2011年
10月
21日，與國聯證券股份有限公司共同籤署了《委
託代辦股份轉讓協議》，並提及深交所備案。
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第七節內部控制
一、公司內部控制制度的建立和健全情況
根據財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制
配套指引》和深圳證券交易所《中小企業板上市公司規範運作指引》的規定，以及相關
法律、法規及規範性文件的要求，遵循客觀、獨立和公正性原則，公司審計部門對公司
內部控制情況進行了全面的檢查，在查閱公司各項管理制度、了解公司有關單位和部門
在內部控制方面所做工作的基礎上，出具了《公司
2011年度內部控制工作自我評價報
告》。
《公司
2011年度內部控制自我評價報告》於
2012年
3月
27日刊登在巨潮資訊網
(www.cninfo.com.cn)上。
二、內部控制綜述
1、公司治理
公司已經按照《公司法》、《證券法》等法律法規及中國證監會等部門規章的要求，
建立規範的公司管理結構，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。公司建立了完善的
「三會」制度，股東大會、董事會、監事會分別按照其職責行使決策權、執行權和監督權。
股東大會依法行使企業經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決策權。董事會
建立了戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，負責公司運營的監
督。監事會對股東大會負責，對公司董事、財務和高管履職情況進行監督和檢查。報告
期內，各管理、權力機構的職能都遵照公司有關規定操作，公司的治理規範而有效。
2、公司內部控制組織結構
公司重視各環節的內部控制，明確了規範高效的組織機構是公司加強內部控制的根
本保證。公司根據自身的行業特點，建立和規範了合理的組織機構，制定並完善了各項
內部控制制度，以合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真
實有效。
公司內部組織架構圖
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股東大會
監事會
證券部
董事會秘書
戰略委員會
提名委員會
薪酬與考核委員
審計委員會
審計部
董事會
總經理
行
政
中
心
技
術
研
發
中
心
生
產
中
心
銷
售
中
心
安
全
監
察
中
心
運
營
中
心
人
力
資
源
中
心
財
務
中
心
3、內部審計
公司董事會審計委員會下設審計部，配備專職成員
3人，負責公司的內部審計工作。
審計部負責人由公司董事會審計委員會提名，由公司董事會聘任，審計部直接向董事會
審計委員會負責，獨立客觀地行使審計職權，不受其他部門或個人幹涉，按照深圳證券
交易所《中小企業板上市公司規範運作指引》、《公司內部審計制度》、及年度審計計劃，
開展內部審計工作。報告期審計部主要對公司募集資金使用、對外擔保、關聯交易、證
券投資、風險投資、對外提供財務資助、購買或出售資產、對外投資等重大事項的實施
情況及公司大額資金往來以及與董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及
其關聯人資金往來情況。
4、內部控制制度建設情況
公司一直以來很重視加強內部控制流程工作，特別是
2011年隨著公司股票上市、
在保薦人、律師事務所和會計師事務所的指導下，公司對部分內部缺陷的設計和運行進
行了補充和完善，對存在的缺陷進行了整改。梳理原有的內部控制體系，找出存在的問
題，分門別類，制定出整改方案。
公司作為一家上市公司已經按照《公司法》《證券法》等法律法規及中國證監會等
部門規章的要求，建立規範的公司治理結構，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。
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公司內控制度主要分為公司治理、會計系統、投資管理、行政管理、生產系統、信息披
露、對外擔保、關聯交易、募集資金、內部審計制度等。
三、主要業務控制活動
1、募集資金管理
公司於
2011年
7月
28日成功上市，針對籌集資金制訂了《募集資金使用管理制度》，
對募集資金存儲、審批、使用、變更、監督和責任追究等內容進行了明確規定，依法對
募集資金進行嚴格管理和使用。根據深圳證券交易所及有關規定的要求，公司已與華英
證券、募集資金存放銀行籤訂了《募集資金三方監管協議》，明確了各方的權利和義務。
報告期內三方協議得到切實履行，募集資金使用嚴格按照公司制度執行，不存在募集資
金管理違規情況。
2、固定資產管理
公司制定了《固定資產管理辦法》、《設備管理制度》等規章制度，對實物資產的驗
收入庫、保管及處置等關鍵環節進行控制，採取了職責分工、實物盤點、財產記錄、帳
實核對等措施。固定資產大宗機器設備採購嚴格按照審批程序和計劃執行，對於基建工
程，金額較大的均採取招標方式建設，固定資產和工程款項支出必須在資產已經落實、
相關審批手續齊全的情況下，才能安排出納付款。報告期內固定資產管理各環節的內部
控制未發現重大問題。
3、財務報告控制
在財務報告內控設計方面，2011年隨著股票上市，公司進一步加強了財務部門建設，
做到分工明確，責任到人；根據財政部最新會計政策的變化，完善了各項管理制度，使
其內控設計方面周密。公司還通過
ERP系統，對貨幣資金、採購與付款、銷售與收款、
固定資產、存貨等建立了嚴格的內部審批手續，規定了相應的審批權限，並實施有效控
制管理。
報告期內，定期披露的財務報告均符合會計法律法規和國家統一的會計準則制度，
有效執行了公司相關制度，確保了財務報告合法合規、真實完整，實現外部環境對財務
報告的有效利用。
4、對外擔保
公司建立健全了《對外擔保制度》明確規定公司對外擔保職責分工與授權批准、評
估與審批控制、執行控制等。根據擔保數額和對象等不同，對公司實施擔保行為的決策
層次在《公司章程》、《對外擔保制度》等文件中做了明確界定。
2011年公司沒有對任何
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單位和個人提供擔保。
5、信息披露控制
公司建立了《信息披露管理制度》、《內幕信息知情人管理制度》、《重大信息內部報
送制度》，明確了重大信息的範圍、內容及重大信息的傳遞、審核、披露流程，並明確
了公司的重大信息報告義務人及範圍。報告期內，公司及相關人員未被中國證監會處罰
或深圳證券交易所公開譴責。
6、合同管理
公司明確了合同擬定、審批、執行等環節的程序和要求，制訂了合同管理的檢查和
評價方法，對合同履行進行跟蹤，促進合同有效履行，切實維護了企業的合法權益。公
司聘請了常年法律顧問對公司的合同管理工作進行協助。報告期內，公司在生產經營管
理活動中所籤訂的合同，均得到了較好履行或正在履行中，未發生爭議。但是合同的後
續跟蹤管理、登記歸檔管理方面尚需加強。
7、關聯交易
公司制定了《關聯交易管理制度》，對關聯交易須遵循的原則、關聯方和關聯交易
事項的認定、關聯交易的決策審批權限、審查和決策程序、迴避表決程序及關聯交易的
信息披露等內容進行了規定。報告期內未發生關聯方佔用公司資金的情形，上述防止關
聯方資金佔用的相關制度得到了有效的執行。
四、內部控制存在的不足及整改計劃
公司內部控制體系基本健全，未發現對公司治理、經營管理及業務發展有重大影響
之缺陷及異常事項。但公司正處於高速發展的階段，伴隨著外部環境的變化、公司業務
的發展和業務規模的擴張，公司部分內部控制制度條款、內部治理和組織結構以及個別
管理人員素質等方面，尚不能完全滿足公司業務快速發展的需要。上述缺陷如不能及時
得到解決，將降低公司的運行效率，公司的發展速度將受到影響。對內部控制設計進行
修正和完善，運行力度上進行強化，將是極其必要的。
五、公司對內部控制的總體評價
公司的內部控制制度是根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規範》和深
圳證券交易所《中小企業板上市公司規範運作指引》等法規建立的，並在
2011年度得
到了進一步完善和健全，各項內部控制均得到了充分有效的實施。公司已建立了覆蓋公
司各環節的內部控制制度，報告期內未發現重大內部控制缺陷，總體符合中國證監會和
深圳證券交易所的相關要求，內部控制有效。公司今後仍將繼續根據《企業內部控制基
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本規範》等相關要求，進一步完善內部控制。
六、年度報告披露重大差錯責任追究制度的建立與執行情況
公司已經制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》。報告期內公司未發生重大
會計差錯更正、重大遺漏信息補充等情況。
七、內部控制相關情況
內部控制相關情況是/否/不適用
備註/說明（如選擇否或不
適用，請說明具體原因）
一、內部審計制度的建立情況
1．公司是否建立內部審計制度，內部審計制度是否經公司董事
會審議通過
是
2．公司董事會是否設立審計委員會，公司是否設立獨立於財務
部門的內部審計部門
是
3．（1）審計委員會成員是否全部由董事組成，獨立董事佔半數
以上並擔任召集人，且至少有一名獨立董事為會計專業人士
是
（2）內部審計部門是否配置三名以上（含三名）專職人員從事
內部審計工作
是
二、年度內部控制自我評價報告披露相關情況
1．公司是否根據相關規定出具年度內部控制自我評價報告是
2．內部控制自我評價報告結論是否為內部控制有效（如為內部
控制無效，請說明內部控制存在的重大缺陷）
是
3．本年度是否聘請會計師事務所對內部控制有效性出具審計報
告
否
按照規定本年度未聘請
會計師事務所對內部控
制有效性進行審計
4．會計師事務所對公司內部控制有效性是否出具標準審計報告。
如出具非標準審計報告或指出公司非財務報告內部控制存在重
大缺陷的，公司董事會、監事會是否針對所涉及事項做出專項說
明
不適用
5．獨立董事、監事會是否出具明確同意意見（如為異議意見，
請說明）
是
6．保薦機構和保薦代表人是否出具明確同意的核查意見（如適
用）
是
三、審計委員會和內部審計部門本年度的主要工作內容與工作成效
報告期內，公司審計部按季度向公司審計委員會匯報內部審計工作的進展情況及審計過程中存在的
問題。內審部門按照《內部審計制度》的規定，對公司募集資金管理、固定資產管理、財務報告控制、
對外擔保、信息披露控制、合同管理、關聯交易等事項進行審計。針對發現的問題，分析原因督促監改，
並及時出具專項內部審計報告，向審計委員會匯報工作情況和審計結果。內審部門已提交
2011 年度內部
審計工作報告和
2012年度審計工作計劃。
審計委員會按季度召開會議，審議內部審計部門提交的月度審計報告並及時向董事會反饋。在年報
審計期間與外部審計機構保持密切聯繫，及時了解審計進行情況，溝通審計問題，保證了年報數據的及
時性、真實性和準確性；對外部審計機構的審計工作進行總結評價並提出續聘建議。
報告期內，審計部完成了預定的工作任務計劃，切實履行了各項職責，對企業控制風險、完善內部
監管機制起著有效的監督作用。
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龍力生物
002604 2011年年度報告
八、董事會對公司
2011年度內部控制的自我評價
公司董事會認為，現有內部控制體系較為完整、合理、有效，能夠確保公司財務報
告真實、準確和完整，信息披露符合監管規定；能有效防範經營管理風險，保證公司經
營活動的有序開展；能夠適應公司現行管理的要求和發展的需要，確保公司發展戰略和
經營目標的全面實施和充分實現。
- 33
龍力生物
002604 2011年年度報告
第八節股東大會情況簡介
報告期內，公司共召開
3次股東大會，其中
1次年度股東大會，2次臨時股東大會。
會議的召集、召開程序、出席人員和召集人的資格及表決程序均符合《公司法》、《股東
大會議事規則》、《公司章程》及其他有關法律、法規文件的規定。
1、2011年
4月
22日，在公司科技園國際報告廳召開了公司
2011年第一次臨時股
東大會，會議以現場表決方式審議通過了《關於更換獨立董事的議案》。
2、2011年
5月
19日，公司科技園國際報告廳召開了公司
2011年第二次臨時股東
大會，會議以現場表決方式審議通過了《關於修改的議案》。
3、2011年
6月
28日，公司科技園國際報告廳召開了公司
2010年年度股東大會，
會議以現場表決方式審議通過了《公司
2010年度董事會工作報告》、《公司
2010年度監
事會工作報告》、《公司
2010年度財務報告和
2011年度財務預算報告》、《關於公司聘請
2011年度會計師事務所的議案》、《公司
2010年度利潤分配方案》、《關聯交易管理制度》。
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龍力生物
002604 2011年年度報告
第九節董事會工作報告
一、報告期內公司經營情況回顧
（一）報告期內總體經營情況
2011年在公司董事會的領導下，各項工作都取得了突破性進展，公司全員積極踐行
「促銷售、增利潤、提素質
」九字經營方針，經過辛勤努力，圓滿完成了年初公司制定的
工作目標。7月公司在深交所
A股市場成功上市，進入資本市場，使公司的發展駛上了
快車道，為公司的規範運作和戰略規劃的實施奠定了堅實基礎。
報告期內，公司實現銷售收入
123256.11萬元，同比增長
15.86%，實現歸屬於上市
公司股東淨利潤
8566.89萬元，同比下降
5.95%。營業收入增加及利潤下降主要是因為：
營業收入增加主要是纖維素乙醇項目產能釋放相應收入增加和子公司青島世紀龍力國
際貿易有限公司業務收入增加所致；利潤下降主要是低毛利產品銷售佔比增大、乙醇附
加稅費增加所致。
1、股票發行情況
經中國證券監督管理委員會[證監許可（
2011）1069號]核准，公開發行人民幣普通
股（A 股）4,660萬股，發行價格為每股
21.50元。本次發行募集資金總額為
100,190
萬元，扣除發行費用後實際募集資金淨額為 92,710.96萬元，公司股票的成功發行，為
公司募投項目的建設提供了充足的資金保障，有利於公司
「玉米全株加工」產業鏈條的進
一步延伸，同時提升了公司的知名度和社會影響力，更加鞏固了公司的行業領先地位，
增強了公司綜合競爭實力，為公司的後續發展和品牌建設提供了有效保障。
2、公司經營情況
①銷售業績取得新突破
報告期內，公司以
「促銷售、增利潤、提素質
」為指導方針，把銷售放在各項工作的
首位，經營業績取得新的突破，公司全年實現銷售收入
123256.11萬元，比去年增長
15.86%。
②企業榮譽成果豐碩
報告期內，公司的
「玉米芯廢渣製備纖維素乙醇技術與應用」獲得國家技術發明二等
獎,「嗜熱真菌耐熱木聚糖酶的產業化關鍵技術及應用」項目獲得國家科技進步二等獎，這
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龍力生物
002604 2011年年度報告
兩個獎項均為國家級獎項。
公司先後榮獲「中國最具成長力科技創新企業」、「中國輕工業食品添加劑行業十強
企業」、「中國輕工業企業管理現代化創新成果三等獎」、國家八個部委頒發的「食品安全
示範單位」、「中國生物發酵產業協會科技創新獎」、「2011食品工業科技創新企業」、「2011
新資源食品創新企業」、「中國專利山東明星企業」、「山東省標準創新型企業」、「德州市
市長質量獎」、「箭牌
2011優質服務獎」、「無限極
2011最佳表現獎」等榮譽稱號。公司當
選「中國食品添加劑和配料協會副理事長單位」、「生物質液體燃料產業技術創新戰略聯
盟第一屆常務理事單位」；公司申報的「山東省秸稈生物煉製重點實驗室」獲批建設。
③技改研發成效顯著
報告期內，公司各生產車間通過技術改造顯著地降低了產品的生產成本，提高了產
量。繼續加大研發投入，相關技術及時申報國家專利，較好的保護了自主智慧財產權，同
時加強了與科研院校的合作，完成了膜系統在低聚木糖超濾、納濾及提純中的應用、膜
濃縮在木糖一交液中的應用等多項技術課題研究。
④生產管理逐步加強
報告期內，公司推行的精益生產與
「6S管理」工作取得較好效果。通過精益生產的推
行，各車間均顯著提高了節約意識和成本控制能力，6S管理在車間得到持續有效的開
展，現場管理水平取得較大進步。
⑤品牌影響力大幅提升
2011年
3月
30日，中央電視臺科教頻道《創新無限》欄目播出了公司
「玉米芯寶藏」
專題，以科教的形式，全面細緻的介紹了龍力生物以玉米芯為原料開發的低聚木糖產品，
收視率達到
500萬人次以上，中央電視臺農業頻道《每日農經》節目組也來到公司採風，
製作公司的玉米芯綜合利用專題節目。同時經濟日報、科技日報、經濟導報等二十多家
國家級重點新聞媒體，也紛紛對龍力的生物質綜合利用和循環經濟產業進行了報導。以
上國家級媒體的到來，推動了公司品牌影響力不斷提升。
⑥組織管控能力逐步加強
報告期內，公司聘請了兩家專業機構分別進行公司戰略升級和人力資源管理提升優
化，為了適應企業發展需要，公司對組織架構進行重大調整，成立了十大職能中心，這
十大中心的成立使公司組織結構更加合理，職能分工更加明確，通過組織調整和管理提
升，將會大幅度提高公司的運營效率和執行力。同時通過戰略升級，企業發展的方向更
明確、目標更清晰、措施更得力。
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龍力生物
002604 2011年年度報告
（二）主營業務及其經營狀況
1、主營業務的範圍
公司屬食品製造業。主要經營範圍是：玉米、玉米芯收購加工銷售業務；玉米澱粉、
木糖、麥芽糖、食用葡萄糖、啤酒用糖漿、麥芽糊精生產銷售；食品添加劑、木糖醇、
羧甲基澱粉鈉、麥芽糖醇、山梨糖醇液的生產銷售；口香糖、低聚木糖醋飲、低聚木糖
膠囊加工銷售；無糖益生元加工銷售；保健食品「龍力牌益常樂口服液、龍力牌唐億康
膠囊」；其他食品「低聚木糖」的生產、銷售；氫氣、乙醇（纖維乙醇）生產銷售；經營
本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及相關技術的進口業
務。
2、主營業務分行業、產品情況表
單位：萬元
主營業務分行業情況
分行業營業收入營業成本毛利率（%）
營業收入比
上年增減（%）
營業成本比
上年增減（%）
毛利率比上年
增減（%）
製造業 96,830.22 73,939.21 23.64% 13.92% 17.26% -2.17%
商業 26,316.19 24,968.99 5.12% 24.34% 30.26% -4.31%
合計
123,146.42 — — — — —
主營業務分產品情況
分產品營業收入營業成本毛利率（%）
營業收入比
上年增減（%）
營業成本比
上年增減（%）
毛利率比上年
增減（%）
功能糖 42,007.70 24,474.78 41.74% 6.06% 7.97% -1.03%
澱粉及澱粉糖 45,263.39 42,384.60 6.36% 5.14% 7.05% -1.67%
纖維素乙醇 23,149.28 20,305.56 12.28% 38.93% 37.93% 0.63%
其他 12,726.05 11,743.27 7.72% 86.02% 124.03% -15.66%
合計
123,146.42 — — — — —
3、主營業務分地區情況
單位：萬元
地區營業收入營業收入比上年增減（%）
華中 2,850.71 -34.10%
華南 4,214.10 -12.19%
西南 1,203.71 4.04%
華東 72,729.04 19.02%
華北 8,484.46 -3.44%
西北 425.62 -53.69%
東北 4,640.14 -7.53%
港澳臺 7,415.78 189.55%
國外 21,182.86 21.14%
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002604 2011年年度報告
合計 123,146.42 —
4、報告期內，公司主營業務及其結構、主營業務盈利能力未發生重大變化。
5、主要供應商及客戶情況
前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額的比例 47.36%
前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額的比例 18.85%
（1） 公司前五名客戶的銷售金額和銷售佔比情況
單位：元
單位名稱銷售金額佔銷售總額的比例(%)
箭牌糖類（上海）有限公司 94,458,485.60 7.67
保齡寶生物股份有限公司 45,971,528.40 3.73
YONG LONG TRADING（HK）LIMITED 37,355,063.57 3.03
兗礦國泰化工有限公司 33,312,592.56 2.71
HKCHUANGMAOFAINTERNATIONAL TRADING GROUP
LIMITED
21,021,542.03 1.71
合計 232,119,212.16 18.85
（2）公司前五名供應商的採購金額和採購佔比情況
單位：元
禹城市新園熱電有限公司 122,940,776.77 16.05%
山東省禹城市電力總公司 74,180,145.92 9.69%
德州市糧油收儲有限公司 65,140,212.23 8.51%
山東華義玉米科技有限公司 46,927,585.61 6.13%
中央儲備糧德州直屬庫夏津有限公司 53,511,517.59 6.99%
362,700,238.12 47.36%
公司與前五名供應商及客戶不存在關聯關係。
（三）報告期公司主要資產和負債項目
1、資產類項目
單位：元
供應商名稱採購金額佔公司採購總額的比例（ %）
合計
項目
2011年度 2010年度
同比
金額
佔當期總額比
例
金額
佔當期總額比
例
貨幣資金 1,120,193,240.52 52.92% 191,284,796.58 16.34% 485.62%
應收帳款 125,021,992.14 5.91% 55,703,395.36 4.76% 124.44%
預付款項 25,336,664.11 1.20% 23,488,750.54 2.01% 7.87%
其他應收
款 7,581,195.55 0.36% 10,945,602.29 0.93% -30.74%
存貨 145,303,530.38 6.86% 152,886,256.77 13.06% -4.96%
- 38
龍力生物
002604 2011年年度報告
其他流動
資產 3,000,000.00 0.14%
流動資產
合計 1,426,436,622.70 67.39% 434,308,801.54 37.10% 328.44%
長期股權
投資 1,000,000.00 0.05% 2,500,000.00 0.21% 40.00%
固定資產 586,044,658.55 27.69% 596,988,136.70 50.99% 98.17%
在建工程 25,088,175.44 1.19% 60,302,552.66 5.15% 41.60%
無形資產 68,474,909.36 3.24% 69,724,075.17 5.96% 98.21%
遞延所得
稅資產 9,600,566.21 0.45% 6,918,946.27 0.59% 138.76%
非流動資
產合計 690,208,309.56 32.61% 736,433,710.80 62.90% 93.72%
資產總計 2,116,644,932.26 1,170,742,512.34 180.80%
2011年期末資產總額為 2,116,644,932.26元，較年初增加 945,902,419.92元，增幅
80.79%。其中：流動資產為 1,426,436,622.70元，佔總資產的 67.39%。流動資產比年初
增加 992,127,821.16元，增幅 228.44 %。
（1）貨幣資金期末餘額 1,120,193,240.52元，較年初增加 928,908,443.94元，增幅
485.62%，主要原因是公司向社會公開發行人民幣普通股（ A股）4,660萬股募集資金所
致。
（2）應收帳款期末餘額 125,021,992.14元，較年初增加 69,318,596.78元，增幅
124.44%，主要原因是公司 11月、12月青島子公司銷售收入較上年同期大幅增長所致。
（3）在建工程期末餘額 25,088,175.44元，較年初減少 35,214,377.22元，減幅 58.40%，
減少原因主要是在建工程本期完工轉增固定資產。
（4）遞延所得稅資產期末餘額 9,600,566.21元，較年初增加 2,681,619.94元，增幅
38.75%，主要原因是期末應收帳款餘額增加，按照會計制度規定補提相應的壞帳準備所
致。
2、負債類項目
單位：元
項目
2011年度 2010年度
同比
金額
佔當期總額
比例
金額
佔當期總額
比例
流動負債：
短期借款 181,800,000.00 38.95% 220,263,462.71 41.08% -17.46%
- 39
龍力生物
002604 2011年年度報告
應付帳款 75,748,635.77 16.23% 22,748,919.61 4.24% 232.98%
預收款項 31,430,867.45 6.73% 13,525,176.22 2.52% 132.39%
應付職工薪
酬 3,273,610.68 0.70% 4,525,058.32 0.84% -27.66%
應交稅費 5,604,240.99 1.20% -1,233,995.08 -0.23% -554.15%
應付利息 570,524.39 0.12% 626,893.47 0.12% -8.99%
其他應付款 2,233,765.71 0.48% 2,064,668.46 0.39% 8.19%
一年內到期
的非流動負
債 35,000,000.00 7.50% 73,750,000.00 13.76% -52.54%
流動負債合
計 335,661,644.99 71.92% 336,270,183.71 62.72% -0.18%
長期借款 45,000,000.00 9.64% 116,250,000.00 21.68% -61.29%
其他非流動
負債 86,070,687.28 18.44% 83,642,764.38 15.60% 2.90%
非流動負債
合計 131,070,687.28 28.08% 199,892,764.38 37.28% -34.43%
負債合計 466,732,332.27 22.05% 536,162,948.09 45.80% -12.95%
實收資本
（或股本） 186,400,000.00 11.30% 139,800,000.00 22.03% 33.33%
資本公積 1,214,048,787.55 73.58% 333,539,187.55 52.56% 263.99%
專項儲備 4,907,982.99 0.30% 2,353,423.61 0.37% 108.55%
盈餘公積 26,848,656.20 1.63% 17,614,721.05 2.78% 52.42%
未分配利潤 217,707,173.25 13.20% 141,272,232.04 22.26% 54.10%
歸屬於母公
司所有者權
益合計 1,649,912,599.99 634,579,564.25 160.00%
所有者權益
合計 1,649,912,599.99 77.95% 634,579,564.25 54.20% 160.00%
負債和所有
者權益總計 2,116,644,932.26 1,170,742,512.34 80.80%
2011年期末負債總額為 466,732,332.27元，較年初減少 69,430,615.82元，減幅
12.95%。其中：流動負債為 335,661,644.99元，佔總負債的 71.92%。
（1）短期借款期末餘額181,800,000.00元，較年初減少38,463,462.71元，減幅17.46%，
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龍力生物
002604 2011年年度報告
主要原因是公司償還銀行貸款所致。
（2）應付帳款期末餘額
75,748,635.77元，較年初減少
52,999,716.16元，減幅
232.98%，
主要為未付木製品款、原材料款增加所致。
（3）預收帳款期末餘額
31,430,867.453元，較年初增加
17,905,691.23元，增幅
132.39%，主要原因為企業競爭力增強，公司議價能力提高導致預收款增加。
（4）應交稅費期末餘額
5,604,240.99元，較年初增加
6,838,236.07元，增幅
554.15%，
主要原因為本年度企業所得稅尚未清算繳納所致。
3、償債能力分析
項目
2011年
2010年本年比上年增減
流動比率 474.92% 129.15% 345.76%
速動比率 426.54% 83.69% 342.85%
資產負債率 22.04% 45.80% -23.76%
利息保障倍數 4.98 4.63 0.35
總體來講，2011年度公司資產質量優良、財務狀況良好，償債能力強，財務風險小，
具有較強的盈利能力和成長性。
（四）報告期費用構成情況
單位：元
利息支出利息收入匯兌損益手續費其他合計
2011 25,300,265.76 3,011,051.29 1,955,130.91 1,180,896.66 25,425,242.04
2010 28,251,423.86 969,870.10 1,260,644.86 2,666,966.17 31,209,164.79
（五）現金流量表構成情況
單位：元
項目
2011年度
2010年度
同比
金額金額
一、經營活動產生的現金流量淨額
196,897,685.18 173,901,906.42 13.22%
經營活動現金流入小計
1,258,970,582.56 1,153,056,813.99 9.19%
經營活動現金流出小計
1,062,072,897.38 979,154,907.57 8.47%
二、投資活動產生的現金流量淨額
-20,924,067.61 -97,276,496.80 -78.49%
投資活動現金流入小計
11,100,000.00 26,631,594.33 -58.32%
投資活動現金流出小計
32,024,067.61 123,908,091.13 -74.15%
三、籌資活動產生的現金流量淨額
752,938,805.45 -183,742,003.66 -509.78%
- 41
龍力生物
002604 2011年年度報告
籌資活動現金流入小計
1,213,159,600.00 224,546,881.00 440.27%
籌資活動現金流出小計
460,220,794.55 408,288,884.66 12.72%
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
-3,979.08 -95,133.87 -95.82%
五、現金及現金等價物淨增加額
928,908,443.94 -107,211,727.91 -966.42%
加：期初現金及現金等價物餘額
191,284,796.58 298,496,524.49 -35.92%
六、期末現金及現金等價物餘額
1,120,193,240.52 191,284,796.58 485.62%
（1）經營活動產生的現金流量淨額
196,897,685.18元, 較上期增加
22,995,778.76元，
同比增長
13.22%，主要原因是公司銷售的增長帶來現金流入，另方面是材料採購成本
的有效控制所致。
（2）報告期內，公司投資活動產生的現金流量淨額-20,924,067.61元，同比增加
78.49%，主要原因是公司本期購置固定資產支出較上期減少所致。
（3）籌資活動產生的現金流量淨額
752,938,805.45元，較上期增加
936,680,809.11
元，同比增長
509.78%,主要原因是公司向社會公開發行人民幣普通股（A股）4,660萬
股募集資金所致。
（六）研發及專利情況
1、近三年公司研發投入金額及佔營業收入的比例
2009 2010 2011
研發投入金額 26,057,144.17 27,118,971.11 29,553,643
研發投入佔營業收入比例 3.65% 3.04% 3.02%
2、近兩年專利數情況
已申請已獲得截至報告期末累計獲得
發明專利 10 8 16
實用新型
1 1 1
外觀設計
0 0 0
本年度核心技術團隊或關鍵技術人員變動情況無
是否屬於科技部認定高新企業是
（七）公司控股或參股子公司的經營情況及業績分析
1、山東龍力乙醇科技有限公司
公司名稱山東龍力乙醇科技有限公司
住所禹城市高新區
法定代表人程少博
成立時間 2006年
7月
4日
註冊資本（實收資本） 5,500萬元
- 42
龍力生物
002604 2011年年度報告
主要生產經營地山東省禹城市
公司持股比例 100%
主營業務乙醇、纖維素酶的生產及銷售
財務指標 2011年
12月
31日或
2011年度
總資產（元） 68,871,018.86
淨資產（元） 33,868,807.50
淨利潤（元） -4,067,455.01
2、青島世紀龍力國際貿易有限公司
公司名稱青島世紀龍力國際貿易有限公司
住所青島市嶗山區株洲路
175號內
法定代表人程少博
成立時間 2007年
4月
5日
註冊資本（實收資本） 100萬元
主要生產經營地山東省青島市
公司持股比例 100%
主營業務貨物進出口、技術進出口
財務指標 2011年
12月
31日或
2011年度
總資產（元） 89,585,166.60
淨資產（元） -1,799,540.05
淨利潤（元） -2,603,020.11
二、對公司未來發展的展望
（一）行業發展狀況及趨勢
1、低聚糖及低聚木糖的行業發展情況
在國際上，低聚糖產業已經發展成為一個重要的生物技術產業，市場化品種
20多
種，正在研發的品種有近百種。日本的低聚糖產品自
1983年開始進入市場，歐洲自
1994
年開始進入市場，美國自
2000年開始批准低聚糖產品進入市場銷售。美國和歐洲產量
最大的低聚糖是菊苣製取的低聚果糖和菊粉，日本的低聚糖市場更為成熟，廣泛使用的
低聚糖主要有
9類。
目前，美國、歐盟、日本、東南亞各國已有了十幾種低聚糖品種的商業化生產，廣
泛應用於各種保健食品、嬰幼兒及老年人食品中，而且產量、品種和應用範圍都在迅速
增長。由於低聚糖的普遍性功效，隨著人們對營養健康的重視，下遊行業對
「益菌因子」、
「雙歧因子」概念的推廣，社會對低聚糖功效的認知度逐步提高，低聚糖類產品在保健食
品、動物食品、功能性食品飲料、乳製品、食品、藥品、農作物種植等下遊行業中得到
了廣泛的利用，各類低聚糖產品的產銷量均呈快速增長的態勢。
2、木糖醇的行業發展情況
- 43
龍力生物
002604 2011年年度報告
在國際上，最早生產木糖醇的國家是芬蘭，芬蘭糖業公司生產歷史悠久，生產技術
水平較高，在全球有較高知名度，市場佔有量較大。
1999年國際食品法典委員會（
CAC）
批准木糖醇為可按生產需要、無須限量食用的食品添加劑，國際衛生和糧農組織
（JECFA）將糖醇批准為
ADI值無須規定的食品添加劑。國外主要用於口香糖生產，其
中以歐美用量最多，佔全球
70%以上。近年來日本國民對木糖醇保健和藥用作用提高了
認知度，在食品和醫藥行業大幅度提高了木糖醇用量。
木糖醇的市場化程度很高，國內木糖醇產品絕大多數用來出口，但國內消費比例正
逐步上升。隨著發達國家的經濟回暖，木糖醇的國際需求將會逐步恢復。
3、纖維素乙醇行業發展情況
根據國際能源署（
IEA）的報告，美國、歐盟及其他
OECD國家在第
2代生物燃料
方面的研發支出大幅增加，部分國家在今後幾年中將實現第
2代燃料乙醇的工業化，新
興經濟體如巴西、中國、印度已開始投資第
2代燃料乙醇的研發和廠房建設，而大部分
發展中國家還沒有開始發展第
2代生物燃料工業。
我國自
2006年開始即有河南、吉林、山東等地區的企業建設以秸稈或玉米芯為原
料的纖維素乙醇的中試和生產裝置，目前各公司的生產能力從
500噸到
10萬噸/年之間，
但目前真正實現大規模生產的僅有本公司，主要原因是各公司在原材料預處理、高效纖
維素酶製劑的菌種選育、糖化和發酵技術等方面的工藝尚不成熟，導致成本過高，無法
實現正常盈利。隨著國內外各科研機構、企業的不斷研發，纖維素酶製劑技術將不斷走
向成熟，纖維素乙醇生產成本將逐步降低，為纖維素乙醇的廣泛工業化奠定基礎。
本公司從
2005年開始研發纖維素乙醇的生產技術，並實現了纖維素乙醇的大規模
工業化生產。從
2006年開始和山東大學合作研發，目前在產品研發、循環經濟和生物
質綜合利用、產業集群和地域、生產技術等方面取得明顯的競爭優勢，公司的
「利用玉
米芯加工殘渣發酵生產纖維素酒精的方法」已獲得國家發明專利，並榮獲國家
2011年度
技術發明獎二等獎。根據中國國際工程諮詢公司
2009年
7月出具的評估報告，「雖然各
主要國家都在大力推進纖維素乙醇的研發，但目前實現較大規模工業化連續生產的，也
僅有山東龍力公司」。
4、澱粉及澱粉糖行業發展情況
公司從事的玉米澱粉及澱粉糖製造業務，主要是採用溼法加工技術，將玉米加工成
澱粉及其副產品，並可將澱粉進一步深加工成麥芽糖漿、結晶葡萄糖等澱粉糖產品。
玉米澱粉是眾多產品的基礎原料，應用範圍廣闊。由於玉米澱粉可進一步加工成澱
- 44
龍力生物
002604 2011年年度報告
粉糖、糖醇、變性澱粉、發酵製品、高分子材料、酒精等產品，在食品、醫藥、化工、
礦山開採、飼料及添加劑、環保新材料等領域得到了廣泛的應用，因而成為玉米的主要
用途。由於下遊行業需求快速增長，我國玉米澱粉產量快速增長，近幾年我國澱粉糖產
品的產量迅速增長。
（二）公司發展戰略及經營目標
公司首先要做好現有的功能糖核心業務,提升盈利能力；其次要發展好纖維素乙醇、
功能食品等戰略性新興業務,構建快速成長的階梯；第三、要培育好生物質新材料木質素、
生物投資等未來的種子業務,拓展發展空間，同時要以龍力品牌為核心
,打造具有高科技
含量的「龍力循環經濟工藝包」，通過整合公司品牌文化、工藝技術、人才與資金等，經
過品牌優勢、資源優勢、運營優勢的輔助升華，從而造就出具有高強度市場競爭力的公
司產品運營工藝包，如功能糖工藝包、纖維乙醇工藝包、木質素工藝包等。
通過「循環經濟工藝包」進行產業複製，實行企業的快速擴張，實現跨越式增長，使
龍力生物成為生物製造領域的整合專家、運營專家、技術專家、投資專家，最終實現
「世
界級生物科技產業化市場領導者」的發展目標。
（三）公司
2012年經營目標及工作措施
2012年公司經營目標：保持公司經營業績穩步增長，以營銷工作為中心，以產品
生產和各職能部門的共同協作為支撐，堅持「產品質量就是企業的生命」的質量管理理
念，與戰略合作夥伴共存共贏，全力促進產品銷售。為保證全年經營目標的實現，公司
擬開展以下幾方面的工作：
1、強化五大戰略
1.1營銷先行戰略
①全員支持營銷
②重視營銷人才
③創新營銷政策
④做好市場培育
⑤營銷業績提升
1.2成本管控戰略
1.3研發創新戰略
1.4管理提升戰略
①人員素質提升
- 45
龍力生物
002604 2011年年度報告
②品牌影響力提升
③安全管理提升
④財務管理提升
1.5項目擴張戰略
2、實施六項革新
①實施企業文化革新
②實施制度流程革新
③實施薪酬體系革新
④實施績效體系革新
⑤實施供應鏈革新
⑥實施商業模式革新
（四）風險因素分析及應對措施
1、管理風險
公司以低聚木糖的工業化生產為起點，以打造
「玉米全株產業鏈」為目標，在循環經
濟模式的指導下穩步延伸產業鏈，涉及的行業從功能糖、澱粉糖擴展到新能源，產品品
種不斷豐富，業務規模和員工隊伍不斷壯大，其中已經建設完成的纖維素乙醇項目，以
及為完善循環經濟產業鏈擬投資建設的沼氣發電項目等，在行業管理體制、生產技術、
經營模式、目標市場等方面雖有關聯，但仍與功能糖、澱粉糖行業有較大區別。雖然公
司已經積極開展引進高科技人才和管理人員、提高管理人員素質、優化員工隊伍等工作，
但仍面臨一定程度的管理人員欠缺、管理體系跟不上業務發展的風險。
公司將進一步健全人才儲備機制。逐步形成
「多層次、多專業、全覆蓋
」的人才儲備
體系。深化教育培訓工作，堅持做好專業培訓、繼續教育、技能鑑定等人才培養工作，
加大人才引進力度，針對高端管理人才，制定合理的招聘計劃，重點招聘，聯合培養。
2、安全生產風險
公司生產的纖維素乙醇及生產木糖醇過程中自製的氫氣為易燃易爆物品。公司高度
重視安全生產工作，在項目建設時均配備了必要的安全設施，制定了《安全操作規程》
等一系列安全生產管理制度，取得了安全生產管理部門頒發的《安全生產許可證》。公
司報告期內未發生過安全生產事故，但生產設備的故障或老化、產品儲存設施的維護不
當，以及員工在生產過程中操作不當等，都有可能導致安全事故的發生。因此，公司存
在一定的安全生產風險。
- 46
龍力生物
002604 2011年年度報告
公司將採取安全生產實行一票否決制，繼續落實安全生產主體責任，層層籤訂責任
書，加大培訓與考核力度，對安全違規從重從嚴處理。確保安全生產。
3、食品安全風險
本公司生產的功能糖、澱粉及澱粉糖主要作為食品配料銷售給下遊的食品、飲料企
業，最終被製造成各類食品、飲料、乳製品、保健品等產品。隨著我國對食品安全的日
趨重視、消費者食品安全意識及權益保護意識的增強，食品質量安全控制已成為食品類
企業經營的重中之重，特別是近年來國內爆發的食品安全事件等，對發行人在產品質量
安全控制方面提出更嚴格的要求。雖然本公司有嚴格的質量控制體系，建立了全球廣泛
認可的食品安全控制和保證體系—HACCP和
ISO22000食品衛生安全管理體系，且未發
生過食品安全責任事故，但若未來發生不可預計的食品安全質量方面的問題，不但會產
生賠償風險，還將會對公司的品牌、客戶信譽度、市場形象、產品銷售等造成負面影響。
公司將繼續秉承「食品安全就是企業生命」的理念，繼續加強原輔料的控制，從源頭
上杜絕食品安全隱患；實施生產全過程監督檢查，加強質量異常的報警職能；在提高產
品質量一致性上下功夫；定期召開質量分析會，針對現狀實施改進；加強員工質量控制
操作培訓；通過內外部審核，提高管理體系運行的有效性。
4、下遊行業短期波動的風險
公司作為功能性食品配料供應商，產品銷售主要受下遊食品、飲料等行業經營景氣
情況的影響。隨著經濟發展和人們收入水平的提高，食品、飲料行業作為消費類行業，
產品銷售呈穩步增長趨勢，但不排除因國際經濟危機、國家宏觀經濟周期波動、某一行
業的周期波動、突然性事件爆發等對食品、飲料、飼料等行業的短期衝擊，將在一定時
期內影響本公司的產品銷售。
公司將加大自有產品的銷售，突出盈利能力，擴大營銷網絡與產品應用領域，分散
各銷售領域的風險，努力做好新產品的研發與推廣，提升公司的品牌影響力，並藉助資
本平臺，增強公司的綜合競爭力和抵禦風險能力。
三、2011年投資情況
（一）募集資金投資情況
1、募集資金基本情況
經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1069號文核准，龍力生物公開發行人民
幣普通股（A 股）4,660萬股，發行價格為每股21.50元, 募集資金總額為100,190萬元，
扣除發行費用後實際募集資金淨額為 92,710.96萬元，前述募集資金於
2011年7月25日劃
- 47
龍力生物
002604 2011年年度報告
入公司帳戶，立信大華會計師事務所有限公司進行審驗，並出具了立信大華驗字
[2011]197號《驗資報告》。
龍力生物募集資金淨額較《山東龍力生物股份有限公司首次公開發行股票招股說明
書》（以下簡稱「《招股說明書》」）披露的34,628.18萬元的募集資金計劃超募資金58,082.78
萬元。
2、募集資金管理情況
根據深圳證券交易所發布的《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所中
小企業板上市公司規範運作指引》、《上市公司募集資金管理辦法》以及公司《募集資金
使用管理制度》的相關規定，公司已在中國銀行股份有限公司禹城支行、中國工商銀行
股份有限公司禹城支行、中國建設銀行股份有限公司禹城支行、中國農業銀行股份有限
公司禹城支行、中國民生銀行濟南歷山路支行開設了募集資金專用帳戶。
前述專戶僅用於募集資金的存儲和使用，不用作其他用途。2011年 8月 11日公司
召開的第一屆第十六次董事會會議，通過了《關於籤訂募集資金三方監管協議的議案》。
公司及保薦機構華英證券有限責任公司（以下簡稱 「華英證券」）與中國銀行股份有限公
司禹城支行、中國工商銀行股份有限公司禹城支行、中國建設銀行股份有限公司禹城支
行、中國農業銀行股份有限公司禹城支行、中國民生銀行濟南歷山路支行分別籤訂了《募
集資金三方監管協議》。
截止報告期末，募集資金的存儲情況列示如下：
單位：元
銀行名稱帳號初時存放金額截止日餘額存儲方式
中國工商銀行股份有限公司
禹城支行 1612003529200125389 300,000,000.00 368,308,756.67 活期
中國工商銀行股份有限公司
禹城支行 1612003529200125540 366,786,000.00 90,236,377.96活期
中國農業銀行股份有限公司
禹城支行 15-785101040014489 120,000,000.00 115,781,060.96 活期
中國建設銀行股份有限公司
禹城支行 37001846301050153015 50,000,000.00 35,967,476.13活期
中國銀行股份有限公司禹城
支行 214311869692 20,000,000.00 19,917,853.69活期
中國民生銀行濟南歷山路支
行 1606014210006856 80,000,000.00 80,165,639.89活期
合 計 ---936,786,000.00 710,377,165.30
3、本年度募集資金的實際使用情況
單位：萬元
募集資金總額 92,710.96
本年度投入募集資金總額 180.03
報告期內變更用途的募集資金總 0.00
- 48
龍力生物
002604 2011年年度報告
額
累計變更用途的募集資金總額 0.00
已累計投入募集資金總額 1,870.49累計變更用途的募集資金總額比
例
0.00%
承諾投資項目和超
募資金投向
是否
已變
更項
目(含
部分
變更)
募集
資金
承諾
投資
總額
調整後投
資總額(1)
本年度投
入金額
截至
期末
累計
投入
金額
(2)
截至期
末投資
進度
(%)(3)＝
(2)/(1)
項目達到預
定可使用狀
態日期
本年度
實現的
效益
是否
達到
預計
效益
項目可
行性是
否發生
重大變
化
承諾投資項目
年產
6,000噸低聚
木糖建設項目
否
11,031
.17
11,031.17 13.04
446.1
7
4.04%
2013年
06
月
30日
0.00
不適
用
否
精製食品級木糖及
結晶阿拉伯糖聯產
項目
否
8,982.
24
8,982.24 0.00 0.00 0.00%
2013年
06
月
30日
0.00
不適
用否
年產
5,000噸晶體
麥芽糖醇項目
否
7,632.
31
7,632.31 0.00 0.00 0.00%
2013年
06
月
30日
0.00
不適
用
否
沼氣發電項目否
1,993.
39
1,993.39 12.33 12.33 0.62%
2012年
12
月
31日
0.00
不適
用
否
功能糖綜合技術研
究開發中心項目
否
4,989.
07
4,989.07 154.66
1,411.
99
28.30%
2013年
06
月
30日
0.00
不適
用
否
承諾投資項目小計 -
34,628
.18
34,628.18 180.03
1,870.
49
--0.00 --
超募資金投向
歸還銀行貸款（如
有）
補充流動資金（如
有）
-
20,000
.00
20,000.00 20,000.00
20,00
0.00
100.00% ----
超募資金投向小計 -
20,000
.00
20,000.00 20,000.00
20,00
0.00
--0.00 --
合計 -
54,628
.18
54,628.18 20,180.03
21,87
0.49
--0.00 --
未達到計劃進度或
預計收益的情況和
原因（分具體項目）
報告期內，部分募投項目還處於項目前期準備階段，本期未達到產生效益狀態。
項目可行性發生重
大變化的情況說明
無
超募資金的金額、
用途及使用進展情
況
適用
公司募集資金淨額較公司《首次公開發行股票招股說明書》（以下簡稱「《招股說明書》
」）
披露的
34,628.18萬元的募集資金計劃超募資金
58,082.78萬元。公司使用超募資金中的
2億元永久性補充公司流動資金，主要用於收購玉米、玉米芯、玉米芯粉等三大主要原
材料及包裝物、支付蒸汽和電力等能源動力等支出已經公司第一屆董事會第十七次會議
和第一屆監事會第七次會議審議通過並予以公告，款項已由募集資金帳戶轉入自有資金
帳戶。
- 49
龍力生物
002604 2011年年度報告
募集資金投資項目
實施地點變更情況
不適用
募集資金投資項目
實施方式調整情況
不適用
募集資金投資項目
先期投入及置換情
況
適用
6,000噸低聚木糖建設項目已預先投入自籌資金人民幣
440.17萬元，功能糖綜合技術研
究開發中心項目已預先投入自籌資金人民幣
1,320.79萬元，合計
1,760.96萬元。公司董
事會第十七次會議審議了《關於以募集資金置換已預先投入募集資金投資項目自籌資金
的議案》，同意公司以募集資金
1,760.96萬元置換已預先投入募集資金投資項目的自籌
資金, 並由公司第一屆監事會第七次會議審議通過。款項已由募集資金帳戶轉入自有資
金帳戶。
用閒置募集資金暫
時補充流動資金情
況
不適用
項目實施出現募集
資金結餘的金額及
原因
適用
因上述承諾投資項目尚未實施完畢，募集資金結餘
709,947,165.30元
尚未使用的募集資
金用途及去向
尚未使用的募集資金將繼續用於上述承諾投資項目
募集資金使用及披
露中存在的問題或
其他情況
無
（二）重大非募集資金投資項目情況
報告期內，公司無投資總額超過公司最近一期經審計淨資產
10％及以上的重大非募
集資金投資項目。
四、會計師事務所意見及會計政策、會計估計變更
1、公司財務報表經大華會計師事務所有限公司審計，出具了標準無保留意見的審
計報告。
2、報告期無會計政策變更情況。
五、董事會日常工作情況
（一）董事會會議情況及決議內容
報告期內，公司董事會共召開
10次董事會會議，會議召開的程序符合《公司法》、
《公司章程》、《董事會議事規則》等規定，具體情況如下：
1、2011 年
1 月
20 日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十次會議，
審議通過了審議通過了《關於審議
2010年度審計報告的議案》、《關於聘任高麗娟為副
總經理的議案》、《關於對公司近三年關聯交易進行確認的議案》。
2、2011 年
4 月
8日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十一次會議，
- 50
龍力生物
002604 2011年年度報告
審議通過了《關於更換獨立董事的議案》、《關於召開公司
2011年第一次臨時股東大會
的議案》。
3、2011 年
4 月
22日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十二次會議，
審議通過了《關於更換部分董事會戰略委員會委員、董事會提名委員會委員的議案》。
4、2011 年
5月
4日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十三次會議，
審議通過了《關於修改公司章程的議案》、《關於召開
2011年第二次臨時股東大會的議
案》。
5、2011 年
6 月
6日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十四次會議，
審議通過了《採購招標管理制度》。
6、2011 年
6 月
8 日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十五次會議，
審議通過了《公司
2010年度董事會工作報告》、《公司
2010年度總經理工作報告》、《公
司
2010年度財務報告和
2011年度財務預算報告》、《公司
2010年度利潤分配方案》、《關
於公司聘請
2011年度會計師事務所的議案》、《重大經營及投資決策管理制度》、《關聯
交易管理制度》、《控股、參股公司管理制度》、《董事、監事、高級管理人員持有和買賣
本公司股票管理制度》、《投資者關係管理制度》、《內部審計制度》、《年報工作制度》、《對
外信息報送和使用制度》、《重大信息內部報送制度》、《關於聘任李秀青為審計部負責人
的議案》、《關於召開
2010年度股東大會的議案》。
7、2011 年
8月
11日，在煙臺南山皇冠假日酒店一樓會議室召開第一屆董事會第
十六次會議，審議通過了《關於籤署募集資金三方監管協議的議案》、《關於修改和完善
公司章程並辦理工商變更登記的議案》。
本次會議決議公告刊登在
2011年
8月
16日的《中國證券報》、《證券時報》、《證券
日報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)上。
8、2011 年
8 月
18 日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十七次會議，
審議通過了《關於用募集資金置換已預先投入募集資金投資項目自籌資金的議案》、《關
於以超募資金永久補充流動資金的議案》。
本次會議決議公告刊登在
2011年
8月
20日的《中國證券報》、《證券時報》、《證券
日報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)上。
9、2011 年
9月
18 日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十八次會議，
審議通過了《中小企業板上市公司內部控制規則落實情況自查表》、《華英證券有限責任
公司關於公司〈中小企業板上市公司內部控制規則落實情況自查表〉的核查意見》、《公
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龍力生物
002604 2011年年度報告
司內控規則落實情況自查整改計劃》、《內幕信息知情人管理制度》、《風險投資管理制
度》。
本次會議決議公告刊登在
2011年
9月
20日的《中國證券報》、《證券時報》、《證券
日報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)上。
10、2011 年
10月
23 日，在公司科技園二樓會議室召開第一屆董事會第十九次會
議，審議通過了《公司
2011年第三季度報告》、《公司年報信息披露重大差錯責任追究
制度》、《公司防範控股股東及關聯方資金佔用制度》。
本次會議決議公告刊登在
2011年
10月
26日的《中國證券報》、《證券時報》、《證
券日報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)上。
（二）董事會對股東大會決議的執行情況
報告期內，公司董事會根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規和《公司章程》
要求，嚴格按照股東大會的決議和授權，認真執行股東大會通過的各項決議。
（三）董事會專門委員會履職情況
1、審計委員會
報告期內，審計委員會根據《董事會審計委員會工作細則》賦予的職責和權限，認
真履行職責，切實發揮了審計委員會的專業職能。
報告期內，審計委員會審議公司募集資金存放與使用情況、公司定期報告、內審部
門日常審計和專項審計等事項。詳細了解公司財務狀況和經營情況，嚴格審查公司內部
控制制度及執行情況，並認真聽取了公司審計部
2011年內部審計工作計劃，對公司財
務狀況和經營情況實施了有效的指導和監督。
審計委員會對審計機構
2011年度審計工作進行了評價和總結，大華會計師事務所
在擔任公司上市各專項審計和財務報表審計過程中，堅持獨立審計準則，較好地履行了
雙方所規定的責任與義務，審計委員會同意續聘其作為公司
2012年度的審計機構。
2、戰略委員會
嚴格按照《公司董事會戰略委員會議事規則》的要求，對公司上市後及中長期發展
戰略問題進行研討，就公司發展戰略、產品戰略、技術與創新戰略、投資戰略等問題進
行了深入探討，為董事會決策提供參考意見。
3、薪酬與考核委員會
報告期內，薪酬與考核委員會嚴格按照《公司董事會薪酬與考核委員會議事規則》
的要求履行職責，因公司現行董事及高管人員的薪酬制度與考核標準較為合理，且執行
- 52
龍力生物
002604 2011年年度報告
情況良好，公司董事會薪酬與考核委員會未召開會議。
4、提名委員會
報告期內，提名委員會嚴格按照《公司董事會提名委員會議事規則》的要求履行職
責，因公司現任董事、高級管理人員未發生變動，且具備良好的個人素質，能夠按照有
關要求較好的履行職責，提名委員會未召開會議。
六、公司利潤分配情況
（一）2011 年度利潤分配預案
經大華會計師事務所有限公司審計,2011年度公司實現合併報表歸屬於母公司股東
的淨利潤為
85,668,876.36元,母公司實現稅後利潤
92,339,351.48元。在提取
10%法定盈
餘公積
9,233,935.15元後，公司本年可供股東分配的利潤為
76,434,941.21元，加年初未
分配利潤
141,272,232.04元，本年合計未分配利潤為
217,707,173.25元。
2011年度利潤分配預案如下：
以截止
2011 年
12 月
31 日公司總股本
186,400,000 股為基數，向全體股東每
10
股派發現金股利
0.5元人民幣（含稅），共計派發現金
9,320,000元。利潤分配預案尚待
股東大會通過後實施。
上述利潤分配政策的制定符合公司章程及審議程序的規定，有利於充分保護中小投
資者的合法權益。
（二）公司最近三年現金分紅情況
單位：元
分紅年度現金分紅金額（含稅）
分紅年度合併報表中
歸屬於上市公司股東
的淨利潤
佔合併報表中歸屬於上
市公司股東的淨利潤的
比率
年度可分配利潤
2010年 0.00 90,750,061.35 0.00% 141,272,232.04
2009年 0.00 79,613,978.96 0.00% 59,891,577.6
2008年 0.00 66,242,957.06 0.00% 150,986,763.11
最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例
（%）
0.00%
七、內幕信息知情人管理制度的執行情況
2011年
9月
18日，公司召開了第一屆董事會第十八次會議，審議通過了《內幕
信息及知情人管理制度》。
《內幕信息知情人管理制度》進一步規範了公司內幕信息管理，防範內幕信息知情
人員濫用知情權，洩漏內幕信息，進行內幕交易等違規行為的發生，保護了廣大投資者
的合法權益。同時公司內部加強了內幕信息管理的培訓，加強公司各部門的內幕信息報
- 53
龍力生物
002604 2011年年度報告
告意識。
報告期內，公司定期更新內幕信息知情人名單，對包括定期報告、利潤分配等重大
內幕信息進行嚴格管理，做好內幕信息知情人的登記備案工作。在報告期內公司未發生
內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的
情況，也未受到監管部門的查處。
在接待特定對象的過程中，公司嚴格按照《深圳證券交易所中小企業板上市公司規
範運作指引》、《信息披露管理制度》、《投資者關係管理制度》的要求，認真做好特定對
象來訪接待工作。對於來訪的特定對象均要求事前預約，如果接待時間在重大信息披露
窗口期，則建議來訪對象儘量避開；在接待特定對象時，公司要求來訪人員籤署《承諾
書》，並安排兩人以上陪同接待來訪人員，同時做好來訪登記及談話記錄。
報告期內，公司能夠按照《內幕信息及知情人管理制度》和《對外信息報送和使用
制度》、《董事、監事、高級管理人員持有和買賣本公司股票管理制度》的要求，做好內
幕信息管理以及內幕信息知情人登記工作，能夠如實、完整記錄內幕信息在公開披露前
的報告、傳遞、編制、審核、披露等各環節所有內幕信息知情人名單。定期報告披露期
間，公司對董事、監事、高級管理人員及其他內幕信息知情人員在定期報告公告前
30
日內、業績預告和業績快報公告前
10 日內以及其他重大項披露期間等敏感期內買賣公
司股票的情況進行自查，未發現相關人員利用內幕信息從事內幕交易的情形。
八、公司信息披露媒體
公司指定《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》、《上海證券報》以及巨潮資訊
網(www.cninfo.com.cn) 為公司信息披露媒體，報告期內未發生變更。
- 54
龍力生物
002604 2011年年度報告
第十節監事會工作報告
一、監事會會議情況
報告期內公司共召開三次監事會會議，主要內容如下：
1、2011年6月8日，召開第一屆監事會第六次會議，會議採取現場方式召開，應出
席監事5名，實際出席監事
5人，全體監事通過舉手表決的方式一致通過了《公司
2010年
度監事會工作報告》。
2、2011年8月18日，召開第一屆監事會第七次會議，會議採取現場方式召開，應出
席監事5人，實際出席監事
5人，會議對《關於使用募集資金置換已預先投入募集資金投
資項目自籌資金的議案》和《關於以超募資金永久性補充流動資金的議案》進行了審議，
全體監事通過舉手表決的方式一致通過了以上兩項議案，並出具了同意意見，相關決議
於2011年8月20日刊登於《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日
報》及巨潮諮訊網(www.cninfo.com.cn)。
3、2011年10月23日，召開第一屆監事會第八次會議，會議採取現場方式召開會，
會議應出席監事5人，實際出席監事
5人，全體監事通過舉手表決的方式一致通過《公司
2011年第三季度報告》。
二、監事會對2011年度公司有關事項的獨立意見
（一）公司依法運作情況
根據《公司法》、《公司章程》及其它相關法律、法規的有關規定，公司監事會對
公司報告期內股東大會、董事會的召集召開程序、決議事項，董事會對股東大會決議的
執行情況，公司高級管理人員執行職務的情況以及公司的管理制度執行情況等進行了監
督，並列席了股東大會和董事會會議。監事會認為：報告期內，董事會切實履行了各項
決議，其決策程序符合《公司法》和《公司章程》的有關規定，公司已建立了完善的內
部控制制度。公司董事、高級管理人員在執行公司職務時能夠嚴格按照國家法律、法規、
公司章程規定，履行職責，無違反法律、法規、《公司章程》或損害公司利或股東利益
的行為。
（二）檢查公司財務情況
監事會認為：公司財務制度健全、財務運作規範、財務狀況良好，符合《公司法》
- 55
龍力生物
002604 2011年年度報告
和《企業會計準則》及有關法律法規規定，公司財務報告真實、公允的反映了公司財務
狀況和經營成果。
（三）募集資金使用情況
監事會認為：募集資金的使用，公司能嚴格按照招股說明書承諾和深圳證券交易所
《中小企業版上市公司募集資金管理細則》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深
圳證券交易所中小企業版上市公司規範運作指引》及公司《募集資金使用管理制度》的
規定執行。公司募集資金實際投入項目與承諾投資項目相一致，未發現違反法律法規及
損害股東利益的行為。
（四）收購出售資產情況
監事會認為：公司在報告期內沒有收購、出售資產交易的發生，無內幕交易，未損
害股東的權益或造成公司資產流失。
（五）關聯交易情況
監事會認為：公司發生關聯交易時嚴格遵循公開、公平、公正的原則，交易決策程
序符合國家有關法律法規和《公司章程》、《關聯交易管理辦法》等的規定，不存在損
害公司和中小股東利益的行為。
（六）對2011年年度報告的審核意見
監事會認為：公司2011 年年度報告的程序符合法律、行政法規和中國證監會的規
定，報告內容真實、準確、完整地反映了上市公司的實際情況，不存在任何虛假記載、
誤導性陳述或者重大遺漏。
（七）對內部控制自我評價報告的意見
監事會認為：公司現有的內部控制制度符合國家法律法規的要求，符合當前公司生
產經營實際情況需要，在公司經營管理的各個過程、各個關鍵環節中起到了較好的控制
和防範作用。《公司
2011年度內部控制自我評價報告》真實客觀地反映了公司的內部控
制狀況。
（八）公司建立和實施內幕信息知情人管理制度的情況
監事會認為：公司已於
2011年
9月按照《深圳證券交易所中小企業上市公司規範
運作指引》及山東省證監局要求，制定了《內幕信息知情人管理制定》，
2011年公司各
項重大信息披露與重大事項的決策過程，嚴格按照規定執行。
- 56
龍力生物
002604 2011年年度報告
第十一節重要事項
一、重大訴訟、仲裁事項
報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。
二、控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況
報告期內，公司無控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。
大華會計師事務所有限公司出具了《山東龍力生物科技股份有限公司控股股東及其
他關聯方資金佔用情況的專項審計報告》將於
2012年
3月
27日刊登於巨潮資訊網
(www.cninfo.com.cn)。
三、破產重整相關事項
報告期內，公司無破產重整相關事項。
四、持有其他上市公司股權、參股金融企業股權事項
報告期內，公司無持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、
信託公司和期貨公司等金融企業股權的情況。
五、收購、出售資產及企業合併事項
報告期內，公司無收購及出售資產、企業合併的情況。
六、股權激勵計劃的實施情況
報告期內，公司無實施股權激勵計劃的情況。
七、重大關聯交易事項
1、與日常經營相關的關聯交易（交易總額高於
3000萬元且佔公司最近一期經審計
淨資產值
5%以上）
報告期內，公司未發生與日常經營相關的關聯交易。
2、資產收購、出售發生的關聯交易
報告期內，公司無資產收購、出售發生的關聯交易。
3、公司與關聯方共同對外投資發生的關聯交易
報告期內，公司不存在與關聯方共同對外投資發生的關聯交易情況。
4、公司與關聯方存在債權債務往來、擔保等事項
報告期內，公司與關聯方不存在債權債務往來。
5、其他重大關聯交易
- 57
龍力生物
002604 2011年年度報告
報告期內，公司無其他重大關聯交易
八、重大合同及其履行情況
1、報告期內，公司未發生且沒有以前期間發生但延續到報告期的重大託管、承包、
租賃其他公司資產或其他公司託管、承包和租賃公司資產的事項。
2、本報告期內，公司無重大擔保事項。
3、報告期內，公司未發生委託他人進行現金資產管理事項。
4、報告期內，公司未籤訂其他重大合同。
九、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
（一）首次公開發行時所作承諾
1、股份鎖定的承諾
公司控股股東、實際控制人程少博承諾：自公司股票上市之日（
2011年
7月
28日）
起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接和間接持有的公司股份，也不由公司
回購該部分股份；前述限售期滿後，在任職期間每年轉讓的股份不超過其直接和間接持
有公司股份總數的百分之二十五；離職後所持公司股份在法律、法規規定的限售期內不
轉讓。
公司股東成就控股集團有限公司、先鋒電器集團有限公司、上海貝萊投資管理有限
公司、顧東升、徐海、蘭健承諾：自持有公司股份之日（
2009年
12月
25日）起三十六
個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接和間接持有的公司股份，也不由公司回購該部
分股份；自公司股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接和間接持
有的公司股份，也不由公司回購該部分股份。
在公司擔任董事的股東白慶林、王光明、高衛先，擔任監事的股東王燕、監事閻金
龍的配偶肖林，擔任高級管理人員的股東孔令軍、高麗娟承諾：自公司股票上市之日起
十二個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接和間接持有的公司股份，也不由公司回購
該部分股份；前述限售期滿後，在其本人或關聯人任職期間每年轉讓的股份不超過其直
接和間接持有公司股份總數的百分之二十五；在本人或其關聯人離職後所持公司股份在
法律、法規規定的限售期內不轉讓。
公司其他股東承諾：自公司股票上市之日（2011年
7月
28日）起十二個月內，不
轉讓或者委託他人管理其直接和間接持有的公司股份，也不由公司回購該部分股份。
2、避免同業競爭的承諾
公司主要股東程少博、山東省高新技術創業投資有限公司、周錦清及公司股東的董
- 58
龍力生物
002604 2011年年度報告
事、監事和高級管理人員就避免同業競爭作出以下明示且不可撤銷的承諾：
①本人（或本公司）不會以任何形式（直接或間接）在中國境內或境外從事或參與
任何與股份公司相同、相似或在商業上構成任何競爭的業務或活動，若本人（或本公司）
在中國境內或境外任何地方參與或進行上述業務或活動，將立即終止。
②本人（或本公司）不會在中國境內或境外，以任何形式支持除股份公司外的任何
個人、經濟實體、機構、經濟組織從事與股份公司主營業務構成競爭或可能構成競爭的
業務或活動。
③本人（或本公司）不會以任何形式取得或持有與股份公司存在競爭關係的任何經
濟實體、機構、經濟組織的控制權，也不會擁有該等經濟實體、機構、經濟組織的任何
權益。
本承諾持續有效，直至根據法律、法規、股份公司章程或其他規範性文件規定本人
（或本公司）不再需要向股份公司承擔避免同業競爭義務時為止。如因本人（或本公司）
未履行在本承諾函中所作的承諾而給股份公司造成損失的，本人（或本公司）將賠償股
份公司的實際損失。
3、規範關聯交易的承諾
發行人主要股東程少博、省高新投、周錦清及公司股東的董事、監事和高級管理人
員就規範關聯交易作出以下明示且不可撤銷的承諾：
①如本人（或本公司）與股份公司發生或存在不可避免的關聯交易，本公司保證本
著公允、透明的原則，遵循公開的市場公平交易原則，嚴格履行關聯交易決策程序，同
時按相關規定及時履行信息披露義務。
②本人（或本公司）保證不會通過關聯交易損害股份公司及股份公司其他股東的合
法權益。
③本人（或本公司）保證不會通過向股份公司借款，由股份公司提供擔保、代償債
務、代墊款項等各種方式侵佔股份公司的資金。
④本人（或本公司）將確保本公司附屬企業遵循上述承諾。
（二）追加承諾
公司最近十二個月內未進行證券投資等高風險投資，並承諾使用募集資金補充流動
資金後十二個月內不進行證券投資等高風險投資。
報告期內，上述承諾事項均得到嚴格執行。
十、聘任、解聘會計師事務所情況
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龍力生物
002604 2011年年度報告
公司
2011年度聘任的審計機構為大華會計師事務所有限公司，其年度審計工作薪
酬為
60萬元。
2011年度為公司提供審計服務的籤字會計師為裘小燕、吳學武，二人均未超過證監
會計字[2003]13號文規定的連續提供審計服務的最長期限。
十一、報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、持股
5％以上的股東、實際控
制人不存在受有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事
責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、通報批評、認定為不適
當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情形。
十二、本報告期公司信息披露索引
報告期內，公司在中國證監會指定信息披露媒體《中國證券報》、《證券時報》、《證
券時報》、《上海證券報》和巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）刊登了以下公告：
序號公告編號公告名稱公告日期
1 2011-001《關於籤訂募集資金三方監管協議的公告》 2011-08-16
2 2011-002
《山東龍力生物科技股份有限公司第一屆第十六次董事會會
議決議公告》
2011-08-16
3 2011-003
《山東龍力生物科技股份有限公司第一屆董事會第十七次會
議決議公告》
2011-08-20
4 2011-004
《山東龍力生物科技股份有限公司第一屆監事會第七次會議
決議公告》
2011-08-20
5 2011-005《關於使用超募資金永久性補充流動資金的公告》 2011-08-20
6 2011-006
《關於以募集資金置換已預先投入募集資金投資項目的自籌
資金的公告》
2011-08-20
7 2011-007《關於完成工商變更登記的公告》 2011-09-07
8 2011-008《關於最新取得專利證書的公告》 2011-09-08
9 2011-009《第一屆董事會第十八次會議決議公告》 2011-09-20
10 2011-010《關於網下配售股份上市流通的提示性公告》 2011-10-26
11 2011-011《2011年第三季度季度報告正文》 2011-10-26
12 2011-012《第一屆董事會第十九次會議決議公告》 2011-10-26
13 2011-013《關於公司股份質押情況的公告》 2011-12-09
14 2011-014《關於會計師事務所更名的公告》 2011-12-14
十三、投資者關係管理工作的開展情況
報告期內，公司嚴格遵守中國證監會、深圳證券交易所有關規範性文件及公司《投
資者關係管理制度》等相關規定，公司董事會秘書是公司指定的新聞發言人，並親自負
責投資者關係管理工作，公司證券部負責日常投資者關係維護工作。
在日常工作中，公司通過電話、電子郵件、投資者關係互動平臺等多種方式，與各
類投資者進行互動交流，解答投資者的疑問，合理、妥善地安排機構投資者、新聞媒體
- 60
龍力生物
002604 2011年年度報告
等特定對象到公司進行現場參觀、調研等活動，增進了廣大投資者對公司所處行業、經
營現狀、未來發展規劃的了解與認同，與各類投資者建立了良好的溝通。
報告期內，有涉及公司自身、所處行業與經營環境有關變化的重大信息，公司按照
信息披露的相關規定，第一時間發布公告，保證了公司重大信息披露的公平性。
公司認真做好投資者關係活動的檔案管理工作，在接待投資者調研和訪問時，嚴格
執行《深圳交易所中小企業板上市公司規範運作指引》的要求，及時籤署各項承諾函與
保密協議，促進了公司的規範運作。
報告期接待調研、溝通、採訪等活動情況
接待時間接待地點接待方式接待對象談論的主要內容及提供的資料
2011年
08月
05日公司證券部會議室實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：企業基本情況；纖維
素乙醇生產線情況；纖維素乙醇
申報國家定點的審批情況。
2011年
08月
18日
公司科技園二樓會
議室
實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：企業基本情況；纖維
素乙醇申報國家定點的審批情
況；各類產品的競爭優勢與市場
前景。
2011年
08月
23日
公司科技園二樓會
議室
實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：纖維素乙醇申報國家
定點的審批情況、公司各產業盈
利水平及盈利能力；循環經濟產
業鏈的詳細情況；技術優勢及核
心競爭力。
2011年
09月
16日公司證券部會議室實地調研財經媒體
調研主題：企業發展歷程；領導
團隊在企業發展過程中的作用與
貢獻；企業上市與發展的辯證關
系；企業發展前景展望。
2011年
09月
22日
公司科技園二樓會
議室
實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：低聚木糖產品的成本
優勢及市場情況；主要原材料採
購情況；循環經濟產業鏈剖析；
技術優勢及核心競爭力；纖維素
乙醇申報國家定點的進展情況；
各產業競爭優勢、盈利水平及盈
利能力；公司未來發展規劃。
2011年
10月
26日公司證券部會議室實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：公司經營情況；纖維
素乙醇申報國家定點的進展況；
公司未來發展規劃。
2011年
11月
03日
公司科技園二樓會
議室
實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：低聚木糖產品的成本
優勢及市場情況；纖維素乙醇技
術優勢及核心競爭力；纖維素乙
醇申報國家定點的進展情況；各
產業競爭優勢、盈利水平及盈利
能力；公司未來發展規劃。
- 61
龍力生物
002604 2011年年度報告
2011年
11月
09日公司證券部會議室實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：主要產品的生產及市
場情況；技術優勢及核心競爭力；
纖維素乙醇申報國家定點的進展
情況；各產業競爭優勢、盈利水
平及盈利能力；公司未來發展規
劃。
2011年
11月
18日公司證券部會議室實地調研
證券公司研究員、
個人投資者
調研主題：現有產品產能利用率
及募投項目實施必要性；技術優
勢及核心競爭力；纖維素乙醇申
報國家定點的進展情況；各產業
競爭優勢、盈利水平及盈利能力；
公司未來發展規劃。
2011年
11月
30日
公司科技園二樓會
議室
實地調研證券公司研究員
調研主題：公司基本情況；核心
產品的競爭優勢及市場情況；主
要原材料供應；技術優勢及核心
競爭力；纖維素乙醇申報國家定
點的進展情況；各產業競爭優勢、
盈利水平及盈利能力；公司未來
發展規劃。
2011年
12月
13日公司證券部會議室實地調研
證券公司、投資基
金等機構研究員
調研主題：公司基本情況；生物
煉製技術優勢；纖維素乙醇行業
發展情況及公司技術水平；纖維
素乙醇申報國家定點的進展情
況；公司未來發展規劃。
- 62
龍力生物
002604 2011年年度報告
第十二節財務報告
審計報告
大華審字[2012]106號
山東龍力生物科技股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的山東龍力生物科技股份有限公司(以下簡稱龍力生物公司)財務報
表，包括
2011年
12月
31日的合併及母公司資產負債表，2011年度的合併及母公司利
潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表，以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是龍力生物公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照
企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要
的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注
冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業
道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的
審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風
險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部
控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還
包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的
總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，龍力生物公司的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編
制，公允反映了龍力生物公司
2011年
12月
31日的合併及母公司財務狀況以及
2011年
度的合併及母公司經營成果和現金流量。
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龍力生物
002604 2011年年度報告
大華會計師事務所中國註冊會計師：
有限公司中國註冊會計師：
中國·北京二〇一二年三月二十五日
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龍力生物
002604 2011年年度報告
資產負債表
編制:山東龍力生物科技股份有限公司單位:人民幣元
資產
2011-12-31 2010-12-31
合併母公司合併母公司
流動資產：
貨幣資金 1120193240.52 1118461495.66 191284796.58 184706537.89
交易性金融資產
應收票據 0.00 0.00
應收股利
應收利息
應收帳款 125021992.14 58006593.32 55703395.36 45646255.72
其它應收款 7581195.55 19221718.49 10945602.29 3518391.73
預付帳款 25336664.11 17075130.97 23488750.54 10542080.58
存貨 145303530.38 142824263.71 152886256.77 147786918.71
一年內到期的非流動資產
其它流動資產 3000000.00
流動資產合計 1426436622.70 1355589202.15 434308801.54 392200184.63
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
投資性房地產
長期股權投資 1000000.00 56016800.40 2500000.00 57516800.40
長期應收款
固定資產淨額 586044658.55 563384545.53 596988136.70 572206971.84
生產性生物資產
工程物資
在建工程 25088175.44 25088175.44 60302552.66 60302552.66
固定資產清理
無形資產 68474909.36 68474909.36 69724075.17 69724075.17
商譽
長期待攤費用 0.00
遞延所得稅資產 9600566.21 1602259.55 6918946.27 994039.69
其他非流動資產
非流動資產合計 690208309.56 714566690.28 736433710.80 760744439.76
資產總計 2116644932.26 2070155892.43 1170742512.34 1152944624.39
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龍力生物
002604 2011年年度報告
資產負債表（續）
編制:山東龍力生物科技股份有限公司
負債和所有者權益 2011-12-31 2010-12-31
(或股東權益）合併母公司合併母公司
流動負債：
短期借款 181800000.00 163800000.00 220263462.71 185300000.00
交易性金融負債
應付票據
應付帳款 75748635.77 35262785.04 22748919.61 21506247.19
預收帳款 31430867.45 7707176.56 13525176.22 5053704.16
應付職工薪酬 3273610.68 3132844.95 4525058.32 4204248.92
應交稅費 5604240.99 14747469.60 -1233995.08 2239339.77
應付利息 570524.39 570524.39 626893.47 626893.47
應付股利
其他應付款 2233765.71 41004271.67 2064668.46 64514804.42
一年內到期的非流動負債 35000000.00 73750000.00 53750000.00
其他流動負債
流動負債合計 335661644.99 266225072.21 336270183.71 337195237.93
非流動負債：
長期借款 45000000.00 45000000.00 116250000.00 81250000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 86070687.28 86070687.28 83642764.38 83642764.38
非流動負債合計 131070687.28 131070687.28 199892764.38 164892764.38
負債合計 466732332.27 397295759.49 536162948.09 502088002.31
所有者權益（或股東權益)：
實收資本（或股本） 186400000.00 186400000.00 139800000.00 139800000.00
資本公積 1214048787.55 1213065587.95 333539187.55 332555987.95
減：庫存股
盈餘公積 26848656.20 26848656.20 17614721.05 17614721.05
未分配利潤 217707173.25 241637905.80 141272232.04 158532489.47
專項儲備 4907982.99 4907982.99 2353423.61 2353423.61
所有者權益合計： 1649912599.99 1672860132.94 634579564.25 650856622.08
負債和股東權益總計 2116644932.26 2070155892.43 1170742512.34 1152944624.39
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龍力生物
002604 2011年年度報告
利潤表
編制:山東龍力生物科技股份有限公司單位:人民幣元
項目
2011年 2010年
合併母公司合併母公司
一、營業收入 1232561088.16 978597450.41 1063818166.44 884758660.85
減：營業成本 989082000.90 748590189.86 822510232.11 660567373.78
營業稅金及附加 21862997.85 21634258.64 14564280.39 14445421.12
銷售費用 40042010.21 32597604.76 39127596.27 28213015.39
管理費用 59694360.49 56019858.11 56752011.26 52906999.98
財務費用（收益以 "－"號填列） 25425242.04 17773480.74 31209164.79 24724250.97
資產減值損失 3471480.38 512795.61 (454272.29) 48198.82
加：公允價值變動淨收益（淨損失以"
－"號填列
投資收益（淨損失以"－"號填列） (148405.67)
其中對聯營企業與合營企業的投資
收益
二、營業利潤（虧損以「-」號填列） 92982996.29 101469262.69 100109153.91 103704995.12
營業外收入 8192250.06 8191695.06 7611445.51 7611445.51
減：營業外支出 81730.86 81730.86 7560.05 6500.00
其中：非流動資產處置淨損失（淨
收益以"-"號填列）
三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 101093515.49 109579226.89 107713039.37 111309940.63
減：所得稅 15424639.13 17239875.41 16622463.02 17615871.50
四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 85668876.36 92339351.48 91090576.35 93694069.13
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龍力生物
002604 2011年年度報告
現金流量表
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
2011年度 2010年度
合併母公司合併母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現
金
1235770292.30 1021249428.37 1138154531.94 939235421.09
收到的稅費返還 19051315.25 0.00 12121949.61 0.00
收到其他與經營活動有關的現
金
4148975.01 4022312.72 2780332.44 12262680.04
經營活動現金流入小計 1258970582.56 1025271741.09 1153056813.99 951498101.13
購買商品、接受勞務支付的現
金
857414291.01 637840268.26 792597532.35 579829626.62
支付給職工以及為職工支付的
現金
42726901.78 40932593.97 32259103.79 30500265.06
支付的各項稅費 105203057.56 102377516.79 83413988.40 81749214.03
支付其他與經營活動有關的現
金
56728647.03 87937262.23 70884283.03 74991503.58
經營活動現金流出小計 1062072897.38 869087641.25 979154907.57 767070609.29
經營活動產生的現金流
量淨額
196897685.18 156184099.84 173901906.42 184427491.84
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 1500000.00 1500000.00 1441594.33 1441594.33
取得投資收益收到的現金 0.00 0.00 0.00 0.00
處置固定資產、無形資產和其
他長期資產收回的現金淨額
0.00 0.00 0.00 0.00
處置子公司及其他營業單位收
到的現金淨額
0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他與投資活動有關的現
金
9600000.00 9600000.00 25190000.00 25190000.00
投資活動現金流入小計 11100000.00 11100000.00 26631594.33 26631594.33
購建固定資產、無形資產和其
他長期資產支付的現金
29024067.61 29024067.61 123897389.66 123874139.66
投資支付的現金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他營業單位支
付的現金淨額
0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他與投資活動有關的現
金
3000000.00 0.00 10701.47 0.00
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龍力生物
002604 2011年年度報告
投資活動現金流出小計 32024067.61 29024067.61 123908091.13 123874139.66
投資活動產生的現金流
量淨額
(20924067.61) (17924067.61) (97276496.80) (97242545.33)
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 929759600.00 929759600.00 0.00 0.00
取得借款收到的現金 283400000.00 261800000.00 223520000.00 185300000.00
收到其他與籌資活動有關的現
金
0.00 0.00 1026881.00 1026881.00
籌資活動現金流入小計 1213159600.00 1191559600.00 224546881.00 186326881.00
償還債務支付的現金 431863462.71 373300000.00 378714700.81 354900000.00
分配股利、利潤或償付利息支
付的現金
25356634.84 19763977.46 29574183.85 24346322.77
支付其他與籌資活動有關的現
金
3000697.00 3000697.00 0.00 0.00
籌資活動現金流出小計 460220794.55 396064674.46 408288884.66 379246322.77
籌資活動產生的現金流
量淨額
752938805.45 795494925.54 (183742003.66) (192919441.77)
四、匯率變動對現金及現金等價
物的影響
(3979.08) 0.00 (95133.87) (90297.22)
五、現金及現金等價物淨增加額 928908443.94 933754957.77 (107211727.91) (105824792.48)
加：期初現金及現金等價物餘額 191284796.58 184706537.89 298496524.49 290531330.37
六、期末現金及現金等價物餘額 1120193240.52 1118461495.66 191284796.58 184706537.89
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龍力生物
002604 2011年年度報告
山東龍力生物科技股份有限公司
合併股東權益變動表
2011年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
2011年度
歸屬於母公司所有者權益
股東權益合計實收資本(或
股本)
資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤
一、上年年末餘額 139800000.00 333539187.55 2353423.61 17614721.05 141272232.04 634579564.25
加：會計政策
變更
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差錯更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初餘額 139800000.00 333539187.55 2353423.61 17614721.05 141272232.04 634579564.25
三、本年增減變動
金額（減少以 「-」號
填列）
46600000.00 880509600.00 2554559.38 9233935.15 76434941.21 1015333035.74
（一）淨利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 85668876.36 85668876.36（二）其他綜合收
益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小計
0.00 0.00 0.00 0.00 85668876.36 85668876.36（三）所有者投入
和減少資本
46600000.00 880509600.00 0.00 0.00 0.00 927109600.00
1.所有者投入資本 46600000.00 880509600.00 0.00 0.00 0.00 927109600.00
2．股份支付計入所
有者權益的金額
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（四）利潤分配 0.00 0.00 0.00 9233935.15 (9233935.15) 0.00
1．提取盈餘公積 0.00 0.00 0.00 9233935.15 (9233935.15) 0.00
2．對所有者（或股
東）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）所有者權益
內部結轉
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈餘公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈餘公積彌補虧
損
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- 70
龍力生物
002604 2011年年度報告
4．其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（六）專項儲備
0.00 0.00 2554559.38 0.00 0.00 2554559.38
1.提取專項儲備
0.00 0.00 2874011.70 0.00 0.00 2874011.70
2.使用專項儲備
0.00 0.00 319452.32 0.00 0.00 319452.32
3.其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末餘額
186400000.00 1214048787.55 4907982.99 26848656.20 217707173.25 1649912599.99
山東龍力生物科技股份有限公司
合併股東權益變動表（續）
2010年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
2010年度
歸屬於母公司所有者權益
少數股
東權益
股東權益合計實收資本
(或股本)
資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤
一、上年年末餘額
139800000.0
0
332512306.
55
0.00 8245314.14 59891577.60
937879.9
7
541387078.26
加：會計政策
變更
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差錯更正
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初餘額
139800000.0
0
332512306.
55
0.00 8245314.14 59891577.60
937879.9
7
541387078.26
三、本年增減變動
金額（減少以
「-」號
填列）
0.00 1026881.00
2353423.6
1
9369406.91 81380654.44
(937879.
97)
93192485.99（一）淨利潤
0.00 0.00 0.00 0.00 90750061.35
340515.0
0
91090576.35（二）其他綜合收
益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小計
0.00 0.00 0.00 0.00 90750061.35
340515.0
0
91090576.35（三）所有者投入
和減少資本
0.00 1026881.00 0.00 0.00 0.00
(127839
4.97)
(251513.97)
1.所有者投入資本
0.00 1026881.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1026881.00
2．股份支付計入所
有者權益的金額
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(127839
4.97)
(1278394.97)
（四）利潤分配
0.00 0.00 0.00 9369406.91 (9369406.91) 0.00 0.00
1．提取盈餘公積
0.00 0.00 0.00 9369406.91 (9369406.91) 0.00 0.00
- 71
龍力生物
002604 2011年年度報告
2．對所有者（或股
東）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）所有者權益
內部結轉
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈餘公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈餘公積彌補虧
損
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（六）專項儲備
0.00 0.00
2353423.6
1
0.00 0.00 0.00 2353423.61
1.提取專項儲備
0.00 0.00
2519039.1
1
0.00 0.00 0.00 2519039.11
2.使用專項儲備 0.00 0.00 165615.50 0.00 0.00 0.00 165615.50
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末餘額
0.00
333539187.
55
2353423.6
1
17614721.0
5
141272232.0
4
0.00 634579564.25
山東龍力生物科技股份有限公司
股東權益變動表
2011年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
2011年度
歸屬於母公司所有者權益
股東權益合計
實收資本(或股本) 資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤
一、上年年末餘額 139800000.00 332555987.95 2353423.61 17614721.05 158532489.47 650856622.08
加：會計政策
變更
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差錯更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初餘額 139800000.00 332555987.95 2353423.61 17614721.05 158532489.47 650856622.08
三、本年增減變動
金額（減少以 「-」號
填列）
46600000.00 880509600.00 2554559.38 9233935.15 83105416.33 1022003510.86
（一）淨利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 92339351.48 92339351.48（二）其他綜合收
益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 92339351.48 92339351.48
- 72
龍力生物
002604 2011年年度報告
小計
（三）所有者投入
和減少資本
46600000.00 880509600.00 0.00 0.00 0.00 927109600.00
1.所有者投入資本
46600000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46600000.00
2．股份支付計入所
有者權益的金額
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他
0.00 880509600.00 0.00 0.00 0.00 880509600.00（四）利潤分配
0.00 0.00 0.00 9233935.15 (9233935.15) 0.00
1．提取盈餘公積
0.00 0.00 0.00 9233935.15 (9233935.15) 0.00
2．對所有者（或股
東）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）所有者權益
內部結轉
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈餘公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈餘公積彌補虧
損
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（六）專項儲備
0.00 0.00 2554559.38 0.00 0.00 2554559.38
1.提取專項儲備
0.00 0.00 2874011.70 0.00 0.00 2874011.70
2.使用專項儲備
0.00 0.00 319452.32 0.00 0.00 319452.32
3.其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末餘額
186400000.00 1213065587.95 4907982.99 26848656.20 241637905.80 1672860132.94
- 73
龍力生物
002604 2011年年度報告
山東龍力生物科技股份有限公司
股東權益變動表（續）
2010年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
2010年度
歸屬於母公司所有者權益
股東權益合計
實收資本(或股本) 資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤
一、上年年末餘額
139800000.00 331529106.95 0.00 8245314.14 74207827.25 553782248.34
加：會計政策
變更
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差錯更正
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初餘額
139800000.00 331529106.95 0.00 8245314.14 74207827.25 553782248.34
三、本年增減變動
金額（減少以
「-」號
填列）
0.00 1026881.00 2353423.61 9369406.91 84324662.22 97074373.74（一）淨利潤
0.00 0.00 0.00 0.00 93694069.13 93694069.13（二）其他綜合收
益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小計
0.00 0.00 0.00 0.00 93694069.13 93694069.13（三）所有者投入
和減少資本
0.00 1026881.00 0.00 0.00 0.00 1026881.00
1.所有者投入資本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付計入所
有者權益的金額
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他
0.00 1026881.00 0.00 0.00 0.00 1026881.00
（四）利潤分配
0.00 0.00 0.00 9369406.91 (9369406.91) 0.00
1．提取盈餘公積
0.00 0.00 0.00 9369406.91 (9369406.91) 0.00
2．對所有者（或股
東）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）所有者權益
內部結轉
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈餘公積轉增資
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈餘公積彌補虧
損
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- 74
龍力生物
002604 2011年年度報告
4．其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（六）專項儲備
0.00 0.00 2353423.61 0.00 0.00 2353423.61
1.提取專項儲備
0.00 0.00 2519039.11 0.00 0.00 2519039.11
2.使用專項儲備
0.00 0.00 165615.50 0.00 0.00 165615.50
3.其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末餘額
139800000.00 332555987.95 2353423.61 17614721.05 158532489.47 650856622.08
- 75
龍力生物
002604 2011年年度報告
山東龍力生物科技股份有限公司
財務報表附註
2011年
1月
1日-2011年
12月
31日
除特別說明，以人民幣元表述
一、公司基本情況
山東龍力生物科技股份有限公司（以下簡稱
「公司」）是由山東龍力生物科技有限公
司整體改制設立，原是由山東禹城助發動物保健品有限公司、山東禹城東方實業集團第
五油棉加工廠、山東禹城東方實業集團木業有限公司、山東禹城東方實業集團裝飾有限
公司及高麗娟、葛言、韓景茹、侯金波、孔令軍、李鳳霞、李吉平、李靜、李濤、李文
祖、李玉香、梁振國、秦玉華、曲獻玉、冉令強、邵豔豔、司秀紅、臺利芝、王輝、王
霞、王先燕、尉雙利、武士明、肖林、邢姍姍、閻金龍、楊鋼、楊秀娥、趙梅、周華等
30位自然人共同出資組建，註冊資本為
316.00萬元，2001年
6月
12日經禹城市工商行
政管理局註冊登記，取得註冊號為
3714821800478的《企業法人營業執照》。其中山東
禹城助發動物保健品有限公司出資
118.00萬元,佔註冊資本
37.34%,山東禹城東方實業集
團第五油棉加工廠出資
86.50萬元，佔註冊資本
27.37%，山東禹城東方實業集團木業有
限公司出資
46.00萬元，佔註冊資本
14.56%，山東禹城東方實業集團裝飾有限公司出資
40.00萬元,佔註冊資本
12.66%，梁振國等
30位自然人出資
25.50萬元，佔註冊資本
8.07%。
2001年
10月
16日，根據股東會決議，公司增加註冊資本
255.00萬元,由山東禹城
東方實業集團第五油棉加工廠出資投入，變更後的註冊資本為
571.00萬元。其中山東禹
城助發動物保健品有限公司出資
118.00萬元,佔註冊資本
20.67%；山東禹城東方實業集
團第五油棉加工廠出資
341.50萬元,佔註冊資本
59.81%；山東禹城東方實業集團木業有
限公司出資
46.00萬元,佔註冊資本
8.05%；山東禹城東方實業集團裝飾有限公司出資
40.00萬元,佔註冊資本
7.00%；梁振國等
30位自然人出資
25.50萬元,佔註冊資本
4.47%。
2002年
1月
26日，根據股東會決議及股權轉讓協議，公司原股東以公司經評估的
淨資產按出資比例折價全額轉讓給程少博、白慶林、尹吉增、高玉亭、梁振國、高麗娟、
杜晶、張震、許銀翼、孔令軍、秦曉傑、閻金龍、李吉平、楊同平等
14位自然人。本
次股權轉讓後，其中程少博出資
216.98萬元，佔註冊資本的
38%；白慶林出資
74.23萬
- 76
龍力生物
002604 2011年年度報告
元，佔註冊資本的
13%；尹吉增出資
45.68萬元，佔註冊資本的
8%；高玉亭出資
34.26
萬元，佔註冊資本的
6%；梁振國出資
34.26萬元，佔註冊資本的
6%；高麗娟出資
28.55
萬元，佔註冊資本的
5%；杜晶出資
28.55萬元，佔註冊資本的
5%；張震出資
28.55萬
元，佔註冊資本的
5%；許銀翼出資
17.13萬元，佔註冊資本的
3%；孔令軍出資
17.13
萬元，佔註冊資本的
3%；秦曉傑出資
17.13萬元，佔註冊資本的
3%；閻金龍出資
11.42
萬元，佔註冊資本的
2%；李吉平出資
11.42萬元，佔註冊資本的
2%；楊同平出資
5.71
萬元，佔註冊資本的
1%。
2002年
11月
1日，根據股東會決議，公司增加註冊資本
1000.00萬元，由股東共
同繳納，變更後註冊資本為
1571.00萬元。其中程少博出資
596.98萬元，佔註冊資本的
38%；白慶林出資
204.23萬元，佔註冊資本的
13%；尹吉增出資
125.68萬元，佔註冊
資本的
8%；高玉亭出資
94.26萬元，佔註冊資本的
6%；梁振國出資
94.26萬元，佔注
冊資本的
6%；高麗娟出資
78.55萬元，佔註冊資本的
5%；杜晶出資
78.55萬元，佔注
冊資本的
5%；張震出資
78.55萬元，佔註冊資本的
5%；許銀翼出資
47.13萬元，佔注
冊資本的
3%；孔令軍出資
47.13萬元，佔註冊資本的
3%；秦曉傑出資
47.13萬元，佔
註冊資本的
3%；閻金龍出資
31.42萬元，佔註冊資本的
2%；李吉平出資
31.42萬元，
佔註冊資本的
2%；楊同平出資
15.71萬元，佔註冊資本的
1%。
2003年
4月
1日，根據股權轉讓協議和股東會決議，白慶林將所持有的部分股權
140.23萬元轉讓給崔豔、吳淑霞、李經舜、李玉萍、姜玉芹、郗雅冰、馬秀珍、王燕、
楊蕭薈等
9名自然人；尹吉增、高麗娟、杜晶、張震、孔令軍、秦曉傑、許銀翼、李吉
平、閻金龍、楊同平等
10名自然人將所持有的部分股權共計
398.27萬元轉讓給程少博；
梁振國將所持有的部分股權
63.26萬元轉讓給許淑華、楊蕭薈等
2名自然人；高玉亭將
所持有的部分股權
63.26萬元轉讓給趙蓮香、楊蕭薈、程少博等
3名自然人。變更後注
冊資本為
1571.00萬元，其中程少博出資
1006.00萬元，佔註冊資本的
64%；白慶林等
24名自然人出資
565.00萬元，佔註冊資本的
36%。
2003年
5月
5日，根據股東會決議，公司增加註冊資本
229.00萬元，由資本公積
46.23萬元、盈餘公積
126.52萬元、未分配利潤
56.25萬元轉增註冊資本，變更後註冊
資本為
1800.00萬元。其中程少博出資
1155.00萬元，佔註冊資本的
64%；白慶林等
24
名自然人出資
645.00萬元，佔註冊資本的
36%。
2003年
5月
15日，根據股東會決議，公司增加註冊資本
1200.00萬元，由山東省
高新技術投資有限公司、山東省國際信託投資有限公司、北京奧信通科技發展有限公司、
- 77
龍力生物
002604 2011年年度報告
山東魯信廣告有限公司、王飈、王奎旗、李田共同出資繳納，變更後註冊資本為
3000.00
萬元。其中程少博出資
1155.00萬元，佔註冊資本的
38.50%；山東省高新技術投資有限
公司出資
1021.00萬元，佔註冊資本的
34.03%；山東省國際信託投資有限公司出資
76.00
萬，佔註冊資本的
2.53%；北京奧信通科技發展有限公司出資
45.00萬，佔註冊資本的
1.5%；山東魯信廣告有限公司出資
25.00萬，佔註冊資本的
0.84%；白慶林等
27名自然
人出資
678.00萬元，佔註冊資本的
22.60%。
2004年
3月
18日，根據股東會決議，公司增加註冊資本
1200.00萬元，由
28名自
然人共同繳納，變更後註冊資本為
4200.00萬元。其中程少博出資
1680.00萬元，佔注
冊資本的
40.00%；山東省高新技術投資有限公司出資
1021.00萬元，佔註冊資本的
24.31%；山東省國際信託投資有限公司出資
76.00萬元，佔註冊資本的
1.81%；北京奧
信通科技發展有限公司出資
45.00萬元，佔註冊資本的
1.07%；山東魯信廣告有限公司
出資
25.00萬元，佔註冊資本的
0.60%；白慶林等
27名自然人出資
1353.00萬元，佔注
冊資本的
32.21%。
2007年
4月
23日,根據股權轉讓協議及股東會決議，白慶林將所持有的
39.30萬元
股權、趙蓮香將所持有的
13.00萬元股權、吳淑霞將所持有的
18.00萬元股權、楊蕭薈
將所持有的
18.00萬元股權、孔令軍將所持有的
4.50萬元股權、杜晶將所持有的
12.00
萬元股權、張震將所持有的
12.00萬元股權、王燕將所持有的
23.40萬元股權、閻金龍
將所持有的
14.10萬元股權、秦曉傑將所持有的
6.00萬元股權、許銀翼將所持有的
6.00
萬元股權、李吉平將所持有的
28.50萬元股權、郗雅冰將所持有的
9.00萬元股權、姜玉
芹將所持有的
9.00萬元股權、馬秀珍將所持有的
12.00萬元股權、楊同平將所持有的
36.00萬元股權、李玉萍將所持有的
42.00萬元股權、李經舜將所持有的
21.00萬元股權、
王飈將所持有的
30.00萬元股權、李田將所持有的
114.00萬元股權、王奎旗將所持有的
84.00萬元股權，共計股權
551.80萬元股權轉讓給程少博，以上轉讓股權涉及註冊資本
比例為
2.82%；崔豔將所持有的
63.00萬元股權轉讓給郝炳祥；山東省國際信託投資有
限公司將所持有的
76.00萬元股權轉讓給邵樂天；王飈將所持有的
33.00萬元股權轉讓
給劉理勇；山東魯信廣告有限公司將所持有的
25.00萬元股權轉讓給郭兆全，以上轉讓
股權涉及註冊資本比例
3.82%。
2007年
4月
24日，根據股東會決議，公司申請增資
3000.00萬元，其中山東省高
新技術投資有限公司出資
1429.40萬元、程少博出資
720.64萬元，尹吉增等
19名自然
人共同出資
849.96萬元，變更後註冊資本為
7200.00萬元，其中程少博出資
2952.44萬
- 78
龍力生物
002604 2011年年度報告
元，佔註冊資本的
41.01%；山東省高新技術投資有限公司出資
2450.40萬元，佔註冊資
本的
34.03%；北京奧信通科技發展有限公司出資
45.00萬，佔註冊資本的
0.62%；白慶
林等
43名自然人出資
1752.16萬元，佔註冊資本的
24.34%。
2008年
9月
20日，根據股權轉讓協議及股東會決議，張震將所持有的
15.00萬元
股權、杜晶將所持有的
15.00萬元股權、秦曉傑將所持有的
15.00萬元股權、許銀翼將
所持有的
15.00萬元股權、李吉平將所持有的
13.50萬元股權、陳妹將所持有的
13.18
萬元股權、郭媛媛將所持有的
42.00萬元股權，共計
128.68萬元股權涉及註冊資本比例
1.79%轉讓給程少博、閻金龍將所持有的
27.90萬元股權轉讓給肖林；北京奧信通訊科
技發展有限公司將所持有的
45.00萬元股權轉讓給高衛先；郭全兆（曾用名「郭兆全」）
將所持有的
60.00萬元股權轉讓給高麗娟；邵樂天將所持有的
155.80萬元股權轉讓給趙
英姿, 將所持有的
18.70萬元股權轉讓給盧小揚, 將所持有的
7.90萬元股權轉讓給李擎；
劉理勇將所持有的
79.20萬元股權轉讓給盧小揚；郝炳祥將所持有的
50.00萬元股權轉
讓給李擎。2008年
9月
22日，根據股東會決議通過的
2008年
5月
6日召開的董事會決
議，公司決定增資
2961.67萬元，由德華創業投資有限公司出資
571.43萬元，海瀾集團
有限公司出資
285.71萬元，周錦清等
9名自然人共同出資繳納
2104.53萬元，變更後注
冊資本為
10161.67萬元，其中程少博出資
3081.12萬元，佔註冊資本的
30.321%、山東
省高新技術投資有限公司出資
2450.40萬元，佔註冊資本的
24.114%、德華創業投資有
限公司出資
571.43萬元，佔註冊資本的
5.623%、海瀾集團有限公司出資
285.71萬元，
佔註冊資本的
2.812%，周錦清等
41名自然人出資
3773.01萬元，佔註冊資本的
37.130%。
2008年
12月
18日,根據股權轉讓協議及股東會協議，高麗娟將其持有的
25.00萬元
股權，比例為
0.246%的股權轉讓給山東魯信廣告有限公司。本次變動後，高麗娟的持
股比例變為
1.374%，山東魯信廣告有限公司的持股比例變為
0.246%。其他股東持股比
例沒有發生變化。
2009年
4月
17日，根據公司股東會決議，公司以經審計的截止
2008年
12月
31
日止的淨資產總額
357,543,848.48元中的
12,000.00萬元折為
12,000萬股，每股面值為
人民幣
1元，變更後的註冊資本為人民幣
12,000.00萬元，整體變更為股份有限公司。
變更後原有限責任公司股東股權比例保持不變，其中：程少博出資
36,385,200.00元，持
有股權比例為
30.321%，山東省高新技術投資有限公司出資
28,936,800.00元，持有股權
比例為
24.114%，周錦清出資
7,818,000.00元，持有股權比例為
6.515%，德華創業投資
有限公司出資
6,747,600.00元，持有股權比例為
5.623%，山東魯信廣告有限公司出資
- 79
龍力生物
002604 2011年年度報告
295,200.00元，持有股權比例為
0.246%，海瀾集團有限公司出資
3,374,400.00元，持有
股權比例為
2.812%，其他自然人出資
36,442,800.00元，持有股權比例為
30.369%。 2009
年
9月
2日,公司完成股份公司登記註冊手續，領取了山東省工商行政管理局頒發的註冊
號為
371482018004784《企業法人營業執照》,註冊資本為
12,000.00萬元。
2009年
11月
25日，根據股東會決議，公司決定增加投入人民幣
11,682.00萬元，
其中按每投入
5.9元折為
1股計算為人民幣
1,980.00萬元作為新增註冊資本，人民幣
9,702.00萬元作為資本公積，由成就控股集團有限公司、先鋒電器集團有限公司、上海
貝萊投資管理有限公司、顧東升、徐海、蘭健、程少博共增加註冊資本
1,980.00萬元，
變更後的股本為
13,980.00萬元。其中：程少博出資
41,985,200.00元，持有股權比例為
30.032%，山東省高新技術投資有限公司出資
28,936,800.00元，持有股權比例為
20.699%，
德華創業投資有限公司出資
6,747,600.00元，持有股權比例為
4.827%，海瀾集團有限公
司出資
3,374,400.00元，持有股權比例為
2.414%，山東魯信廣告有限公司出資
295,200.00
元，持有股權比例為
0.211%，成就控股集團有限公司出資
6,100,000.00元，持有股權比
例為
4.363%、先鋒電器集團有限公司出資
1,700,000.00元，持有股權比例為
1.216%、
上海貝萊投資管理有限公司出資
1,500,000.00元，持有股權比例為
1.073%、周錦清出資
7,818,000.00元，持有股權比例為
5.592%，其他自然人出資
41,342,800.00元，持有股權
比例為
29.573%。
2009年
12月
21日，公司上述增資取得山東省人民政府國有資產監督管理委員會魯
國資產權函【2009】127號文關於《山東龍力生物科技股份有限公司國有股權管理有關
問題的批覆》同意。
2010年
9月
11日，根據
2010年第二次臨時股東大會決議和修改後章程的規定，並
經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1069號文《關於核准山東龍力生物科技股份
有限公司首次公開發行股票的批覆》的核准，同意公司向社會公眾公開發行人民幣普通
股（A股）4,660萬股。公司於
2011年
7月
20日向社會公眾投資者定價發行人民幣普
通股(A股)4,660萬股，每股面值人民幣
1.00元，每股發行認購價格為人民幣
21.50元，
共計募集人民幣
100,190.00萬元。經此發行，註冊資本變更為人民幣
18,640萬元，其中
發起人股本為人民幣
13,980萬元，佔變更後股本總額的
75.00%；社會公眾股股本為人
民幣
4,660萬元，佔變更後股本總額的
25.00%。
本公司經營範圍：玉米、玉米芯收購加工銷售業務；玉米澱粉及副產品胚芽、木糖、
麥芽糖、食用葡萄糖、液體葡萄糖、啤酒用糖漿、麥芽糊精生產銷售；食品添加劑、木
- 80
龍力生物
002604 2011年年度報告
糖醇、羧甲基澱粉鈉、麥芽糖醇、山梨糖醇液、甜味劑的生產銷售；低聚木糖異黃酮片、
木糖醇無糖口香糖、低聚木糖、無糖口香糖加工銷售；口香糖、低聚木糖營養醋飲、低
聚木糖膠囊、低聚木糖蛋白質粉加工銷售；無糖益生元加工銷售；保健食品 「龍力牌益
常樂口服液、龍力牌唐億康膠囊」；新資源食品「低聚木糖」的生產、銷售；氫氣、乙醇
生產銷售；經營本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及相
關技術的進出口業務。
本公司主要從事功能糖、澱粉及澱粉糖、纖維素乙醇等產品的生產、銷售。
本公司的主要產品包括低聚木糖、木糖醇、澱粉、結晶葡萄糖、高麥芽糖漿、纖維
素乙醇等產品。
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
（一） 財務報表的編制基礎
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則--
基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
（二）遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司
的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
（三）會計期間
本公司會計年度自公曆一月一日至十二月三十一日止,本報告所載財務信息的會計
期間自 2011年 1月 1日起至 2011年 12月 31日止。
（四）記帳本位幣
本公司以人民幣作為記帳本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理
1、同一控制下企業合併
本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。
在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的
差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。
本公司為進行企業合併而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的
審計費用、評估費用、法律服務費等，於發生時計入當期損益。
企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等，抵減權益性證券溢價收入，溢
價收入不足衝減的，衝減留存收益。
- 81
龍力生物
002604 2011年年度報告
被合併各方採用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合併日按照本公司會計政
策進行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。
2、非同一控制下的企業合併
本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值
計量。公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。
本公司在購買日對合併成本進行分配。
本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，
確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，
計入當期損益。
企業合併中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被購買方原已
確認的資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單
獨確認並按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產並
按公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可
能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按照公允價值計
量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可靠計量的，單獨確認為負債並按照公允
價值計量。
（六）合併財務報表的編制方法
本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合併財務報
表。
所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一
致，如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，
按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。
合併財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益
法調整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。
合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併
資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司年初所有者權益中所
享有份額而形成的餘額，該餘額衝減少數股東權益。
在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的年
初數；將子公司合併當期年初至報告年末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公
- 82
龍力生物
002604 2011年年度報告
司合併當期年初至報告年末的現金流量納入合併現金流量表。
在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表
年初數；將子公司自購買日至報告年末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司
自購買日至報告年末的現金流量納入合併現金流量表。
在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司年初至處置日的收入、費用、利潤納
入合併利潤表；該子公司年初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。
（七）現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現
金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、
價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
（八）外幣業務和外幣報表折算
1、外幣業務
外幣業務採用交易發生日的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）作為折算匯率折合
成人民幣記帳。
外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於
與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本
化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易
發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項
目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公
積。
2、外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益
項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和
費用項目，採用交易發生日的即期匯率（或即期匯率近似的匯率）折算。按照上述折算
產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。
處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的
外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，
按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。
（九）金融資產和金融負債的核算方法
（1）金融資產和金融負債的分類
- 83
龍力生物
002604 2011年年度報告
管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債、持
有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產、其他金融負債等。
（2）金融資產和金融負債的確認和計量方法
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）取得時以公允價
值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始
確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投
資收益，年末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間
的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
②持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和
作為初始確認金額。持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較
小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該
預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值
之間的差額計入投資收益。
③應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括
在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應
收款、長期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資
性質的，按其現值進行初始確認。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值
之間的差額計入當期損益。
④可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的
債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利
確認為投資收益。年末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公
積）。處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，
將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損
益。
⑤其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計
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龍力生物
002604 2011年年度報告
量。
(3)金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給
轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，
則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件
時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉
移。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①所轉移金融資產的帳面價值；
②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉
移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終
止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項
金額的差額計入當期損益：
①終止確認部分的帳面價值；
②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應
終止
確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為
一項金融負債。
（4）金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；
本公司若與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債
與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金
融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債
或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括
轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對
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002604 2011年年度報告
公允價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與
支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
(5)金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債部分直接參考年末活躍市場中的
報價,部分採用估值技術等。
(6)金融資產（不含應收款項）的減值準備
①可供出售金融資產的減值準備：年末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大
幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定
其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確
認減值損失。
②持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
（十）應收款項
1、單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：
單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準為應收款項年末餘額（包含受同一實
際控制人控制的債務單位的應收款項餘額合併計算）超過
100萬元或佔應收款項餘額
10%以上的非關聯方款項。
單項金額重大的應收款項壞帳準備的計提方法：
單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準
備，計入當期損益。
2、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準
備的確定依據、計提方法：
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備
的確定標準為單項金額不重大但帳齡超過三年的非關聯方應收款項。
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備
的計提方法：
按帳齡分析法計提壞帳準備，計入當期損益。
3、帳齡分析法
根據以往的經驗、債務單位的實際財務狀況和現金流量情況和其他相關信息，確定
按以下帳齡計提壞帳準備的具體比例。
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002604 2011年年度報告
公司根據以前年度與之相同或類似的、具有類似信用風險特徵的應收款項組合（即
帳齡組合）的實際損失率為基礎，結合實際情況確定以下應收款項組合計提壞帳準備的
比例：
帳齡應收帳款計提比例其他應收帳款計提比例
一年以內（含一年） 5% 5%
一年以上至二年以內（含二年）
10% 10%
二年以上至三年以內（含三年）
30% 30%
三年以上至四年以內（含四年）
50% 50%
四年以上至五年以內（含五年）
70% 70%
五年以上 100% 100%
本公司確認壞帳的標準是：
（1）因債務人破產,在以其破產財產清償後,仍然不能收回的。
（2）因債務人死亡,在以其遺產償還後,仍然不能收回的。
（3）因債務人逾期未履行償債義務已超過
5年,且有明顯特徵表明無法收回的。
（十一）存貨
1、存貨的分類
本公司存貨主要包括: 庫存商品、原材料、包裝物、低值易耗品、在產品等。
2、發出存貨的計價方法
各類存貨的購入與入庫按照歷史成本價格計價，產成品和在產品包括原材料，直接
人工，其他直接成本以及按正常生產能力下恰當比例分攤間接成本；發出時按加權平均
法計價。存貨採用永續盤存制。
3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或
類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的
存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4、存貨的盤存制度
採用永續盤存制。
5、低值易耗品攤銷方法
低值易耗品採用一次轉銷法。
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（十二）長期股權投資的核算
1、初始投資成本確定
（1）企業合併形成的長期股權投資
同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以
發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份
額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價之間
的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相
關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計
入當期損益。
非同一控制下的企業合併：合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而
付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為作為合併對
價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用。通過多次交換交易分步實現的企業合
並，合併成本為每一單項交易成本之和。在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項
作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠
計量的，也計入合併成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成
本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始
投資成本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未
發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計
量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定
其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提
的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投
資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
2、後續計量及損益確認
（1）後續計量
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公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法
進行調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。初始投
資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股
權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允
價值份額的差額，計入當期損益。
被投資單位除淨損益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位除淨損益以
外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或
承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。
（2）損益確認
成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金
股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。
權益法下，在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：
首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，
以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝
減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍
承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相
反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨
投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值，同時確認投資收益。
3、被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務
和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實
施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與
其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影
響。
4、減值準備計提
重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，
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其減值損失是根據其帳面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現
確定的現值之間的差額進行確定。
除因企業合併形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金
額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低於其帳面價值的，將差額確認為減
值損失。
因企業合併形成的商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
本公司本期無需計提長期股權投資減值準備。
（十三）投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出
租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。
公司對現有投資性房地產採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產
－出租用建築物採用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資
產相同的攤銷政策。
公司對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低於其帳面價值的，確認
相應的減值損失。
投資性房地產減值損失一經確認，不再轉回。
（十四）固定資產及累計折舊
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一
個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計
淨殘值率確定折舊率。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權
的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資
產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
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資產類別預計使用年限預計殘值率年折舊率
房屋及建築物 20年-25年 3%-5% 3.80%-4.85%
生產設備 10年 3%-5% 9.50%-9.70%
運輸設備 5年 3%-5% 19.00%-19.40%
辦公設備 5年 3%-5% 19.00%-19.40%
期末，逐項檢查預計的使用年限和淨殘值率，若與原先預計有差異，則做調整。
3、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。
固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價
值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可收回
金額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產
減值準備。
固定資產減值損失確認後，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固
定資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的固定資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。
固定資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收
回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產
組為基礎確定資產組的可收回金額。
4、融資租入固定資產的認定依據、計價方法
公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資
產：
（1）租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；
（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價
值；
（3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。
公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為
租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確
認的融資費。
（十五）在建工程
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1、在建工程的類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定
資產的入帳價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工
決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按
估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理
竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
3、在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。
在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價
值減去處置費用後的淨額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工程的帳面價值減記至可收回
金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程
減值準備。
在建工程的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收
回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產
組為基礎確定資產組的可收回金額。
（十六）借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予
以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計
入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預
定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而
以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
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（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫
停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費
用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部
分資產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外
銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超
過
3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的
資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷
期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費
用繼續資本化。
4、借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行
暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產
達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款
的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平
均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢
價金額，調整每期利息金額。
（十七）無形資產
1、無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預
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定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具
有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其
入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計
入當期損益；
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計
量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入
帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣
性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不
確認損益。
以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其
入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳
價值。
內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、
註冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費
用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。
（2）後續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無
法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤
銷。
2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
使用壽命有限的無形資產,以其成本扣除預計殘值後的金額,在預計的使用年限內採
用直線法進行攤銷。
使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項 目預計使用壽命依據
土地使用權 50年購置年限
專利權 10-20年法律
財務軟體 10年 ---
每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。
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經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據：
不滿足以下條件的為使用壽命不確定的無形資產
（1）專利權法律有規定的從法律,合同有規定的從合同,兩者都沒有規定的按
10年
攤銷；
（2）商標權法律有規定的從法律,合同有規定的從合同,兩者都沒有規定的按
10年
攤銷；
（3）非專利技術法律有規定的從法律,合同有規定的從合同,兩者都沒有規定的按
10
年攤銷；
（4）土地使用權按購置使用年限的規定攤銷。
每年末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核,使用壽命不確定的無形
資產不進行攤銷。
4、無形資產減值準備的計提
對於使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。
對於使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。
對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價
值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回
金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產
減值準備。
無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調
整，以使該無形資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價值（扣除
預計淨殘值）。
無形資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收
回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為
基礎確定無形資產組的可收回金額。
5、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研
究活動的階段。
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開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或
設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
6、開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存
在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有
能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
（十八）長期待攤費用
長期待攤費用,有明確受益期限的按受益期平均攤銷；如果長期待攤的費用項目不能
使以後會計期間受益時，將其餘額全部轉入當期損益。
（十九）附回購條件的資產轉讓
公司銷售產品或轉讓其他資產時，與購買方籤訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協
議，根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售後回購屬於融資交易，則
在交付產品或資產時，本公司不確認銷售收入。回購價款大於銷售價款的差額，在回購
期間按期計提利息，計入財務費用。
（二十）股份支付
（1）股份支付的種類
對於以權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日（授予日確定方法應明確）權
益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其他資本公積），不確認其後續公允價值
變動；在可行權之後不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。按照行權情
況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積（其他資本公積）。其中：
對於換取職工服務的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具
數量的最佳估計為基礎，按照權益工具在授予日的公允價值，計入相關資產成本或當期
費用，同時計入資本公積（其他資本公積）；對於換取其他方服務的股份支付，以所換
取其他方服務的公允價值計量。如果該公允價值不能可靠計量的，但權益工具的公允價
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值能夠可靠計量的，則按權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關資產成本或
費用，同時計入資本公積中其他資本公積。
對於以現金結算的涉及職工的股份支付，按照每個資產負債表日權益工具的公允價
值重新計量，確定成本費用和應付職工薪酬。在等待期內的每個資產負債表日，以對可
行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確
定的負債的公允價值計量，計入相關資產成本或費用，同時計入應付職工薪酬。在可行
權之後不再確認成本費用，對負債（應付職工薪酬）的公允價值重新計量，將其變動計
入公允價值變動損益。
（2）公允價值的確定方法
對於授予的期權等權益工具存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定其公允價
值。對於授予的期權等權益工具不存在活躍市場的，採用期權定價模型等確定其公允價
值，選用的期權定價模型至少應當考慮以下因素：①期權的行權價格；②期權的有效期；
③標的股份的現行價格④股價預計波動率；⑤股份的預計股利；⑥期權有效期內的無風
險利率；⑦分期行權的股份支付。
（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息
作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工
具的數量應當與實際可行權數量一致。
根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量，計算截至當期累計應
確認的成本費用金額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應確認的成本費用金額。
（二十一）預計負債的確認
本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來
以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。
1、預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
該義務是本公司承擔的現時義務；
履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
該義務的金額能夠可靠地計量。
2、預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
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本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時
間價值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確
定最佳估計數。
最佳估計數分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，
則最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。
所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各
種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能
發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率
計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確
定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
（二十二）收入確認原則
1、銷售商品
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權
相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計
量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，
確認商品銷售收入實現。
2、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供
勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量（或已經提供的勞務佔應提
供勞務總量的比例，或已經發生的成本佔估計總成本的比例）確定。
按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或
協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會
計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞
務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期
勞務成本。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提
供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。
- 98
龍力生物
002604 2011年年度報告
②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損
益，不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情
況確定讓渡資產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（二十三）政府補助
1、類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產,分為與資產相關
的政府補助和與收益相關的政府補助。
2、會計處理方法
與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所
建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞
延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償本公司已發生的相關費用
或損失的，直接計入當期損益。
（二十四）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1、確認遞延所得稅資產的依據
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣
暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
2、確認遞延所得稅負債的依據
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債,但不
包括商譽、非企業合併形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所
得額所形成的暫時性差異。
（二十五）利潤分配
根據《中華人民共和國公司法》和本公司《章程》規定，稅後利潤按下列順序進行分
配：
①彌補以前年度虧損；
②提取法定盈餘公積金
10%，當法定公積金累計額為公司註冊資本的
50%以上時可以
- 99
龍力生物
002604 2011年年度報告
不再提取；
③提取任意盈餘公積金；
④分配利潤。
(二十六)其他綜合收益
其他綜合收益系反映本公司根據企業會計準則規定未在損益中確認的各項利得和損
失扣除所得稅影響後的淨額。綜合收益總額系反映本公司淨利潤與其他綜合收益的合計
金額。
（二十七）主要會計政策、會計估計的變更和重要前期差錯更正
1、會計政策變更
報告期內未發生會計政策變更。
2、會計估計變更
報告期內未發生會計估計變更。
3、會計差錯更正
報告期內未發生會計差錯變更。
三、稅項
（一）公司主要稅種和稅率
公司適用主要稅種包括：增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、消費稅、企業所
得稅等,其稅率為：
稅種稅率計提依據
增值稅 17%、13% 應稅收入*1
城市維護建設稅 7% 應交流轉稅*2
教育費附加 3%、4% 應交流轉稅*3
消費稅 5% 應稅收入*4
企業所得稅 15%、25% 應納稅所得額*5
*1增值稅：本公司經稅務機關核定為一般納稅人,農產品為
13%，其他銷項稅率為
17%,按銷項稅額扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額繳納增值稅。公司的自營出口業
務按照稅法的相關規定享受「免、抵、退」的優惠政策。
*2城市維護建設稅：本公司城市維護建設稅為
7%。
*3教育費附加：世紀龍力為
3%，其他公司均為
4%。
*4消費稅：本公司消費稅為
5%。
- 100
龍力生物
002604 2011年年度報告
*5企業所得稅：本公司企業所得稅稅率為
15%，世紀龍力、龍力乙醇企業所得稅
稅率為
25%。
根據山東省科學技術廳、山東省財政廳、山東省國家稅務局、山東省地方稅務局聯
合下發的《關於認定「山東中德設備有限公司」等
505家企業為
2008年第一批高新技術
企業的通知》（魯科高字[2009]12號），本公司被認定為山東省
2008年第一批高新技術
企業，（發證日期為
2008 年
12 月
5 日。根據有關規定，公司自獲得高新技術企業認定
後三年內，即
2008年
1月
1日起至
2010年
12月
31日減按
15%所得稅率徵收企業所得
稅。
至本報告出具日，根據高新技術企業認證網披露，公司獲得通過了高新技術企業資
格的覆審，獲頒高新技術企業證書（證書號：GR201137000179），發證日期為
2011年
10月
31日。高新技術企業資質有效期內享受企業所得稅的稅收優惠，本公司的企業所
得稅優惠期為
2011年
11月
1日-2014年
10月
31日，企業所得稅稅率為
15%。
*6、其他稅項按國家和地方有關規定計算交納。
四、合併財務報表
（一）子公司情況
1、通過設立或投資等方式取得的子公司單位:萬元
- 101
龍力生
物
002604 2011年年度報
告
從母公司所有者權
子公司名稱
子
公
司
類
型
注
冊
地
業務性
質
註冊
資本
經營範圍
期末實際投
資額
實質上構
成對子公
司的淨投
資的餘額
本公司合
計持股比
例%
合計享
有的表
決權比
例%
是否合併報
表
少數股東
權益
少數股東
權益中用
於衝減少
數股東損
益的金額
益衝減子公司少數
股東分擔的本期虧
損超過少數股東在
該子公司年初所有
者權益中所享有份
額後的餘額
全
山東龍力乙醇科
資禹燃料乙乙醇生產、銷售；
技有限公司（以下55002011.1.1-20
子城醇的生纖維素酶生產、銷5500萬
元
5500萬
元
100 100 ----
簡稱「龍力乙萬元11.12.31
公市產銷
售
售
醇
」
） *3
司
102
龍力生物 002604 2011年年度報告
*龍力乙醇由本公司出資組建,2006年度7月4日經山東省工商行政管理局註冊登記,
法人代表為程少博，取得註冊號為 3714821800594的《企業法人營業執照》,註冊資本
5500萬元,本公司全資控股,佔註冊資本 100%。
2、通過同一控制下的企業合併取得的子公司
(單位:萬元)
本公合計
期末實質上構成
子公司合享有
業務性註冊資實際對子公司的合併會計
子公司名稱司類註冊地經營範圍計持的表
質本投資淨投資的餘報表期間
型股比決權
額額
例% 比例%
青島世紀龍力國際
全資貨物技術進
貿易有限公司（以2011.1.1-20
子公青島進出口 100 出口、批發1.68 1.68 100 100
下簡稱「 世紀龍11.12.31
司零售
力」）
*世紀龍力由程少博、高衛先、蘇本慶共同出資組建 ,2 007年 4月 5日經青島市工商
行政管理局嶗山分局註冊登記,取得註冊號為 370202228217237的《企業法人營業執照》,
法人代表為程少博，註冊資本 100萬元。經營範圍為經營預包裝食品；貨物進出口，技
術進出口；批零售五金交電，家用電器，化中產品，儀器儀表，紡織工藝品，機械設備。
根據世紀龍力股東會決議及股權轉讓協議，2009年 12月 16日止本公司已購買其 100%
股權，該公司成為本公司同一控制下合併形成的子公司。
（二）本報告期內發生增減變動子公司情況
本公司報告期內未發生此類情況。
合併財務報表主要項目注釋（期末指
2011年
12月
31日、年初指
2011年
1月
1
日）
（一）貨幣資金
項目年末餘額年初餘額
原幣金額
折算
率
折人民幣原幣金額折算率折人民幣
現金 ---
人民幣 74,537.76 1
- 105 74,537.76
64,919.92 1 64,919.92
龍力生物 002604 2011年年度報告
項目年末餘額年初餘額
折算
原幣金額折人民幣原幣金額折算率折人民幣
率
小計 74,537.76 ---74,537.76 64,919.92 ---64,919.92
銀行存
---
款
人民幣 1,118,027,284.66 1 1,118,027,284.66 190,212,109.01 1
190,212,109.0
1
美元 331,923.71 6.3009 2,091,418.10 152,168.70 6.6227 1,007,767.65
歐元 ---
191,219,876.6
小計 -1,120,118,702.76 -
6
191,284,796.5
合計 -1,120,193,240.52 -
8
1、年末餘額較年初餘額增加 928,908,443.94元，上升了 485.62%，主要原因為本期
首次發行 A股募集資金所致。
2、期末貨幣資金所有權沒有受到限制。
（二）應收帳款
1、應收帳款按金額大小及風險程度列示如下：
種 類年末餘額年初餘額
帳面餘額
佔總額
比例%
壞帳準備
壞帳
準備
比例
%
帳面餘額
佔總
額比
例%
壞帳準備
壞帳準
備比例
%
單項金額重大
並單項計提壞
----
帳準備的應收
帳款
單項金額不重 131,641,691.8 100.00 6,619,699.71 5.03 58,635,153.0 100 2,931,757.6 5
大但按信用風5 2 6
- 106
龍力生物 002604 2011年年度報告
種 類年末餘額年初餘額
帳面餘額
佔總額
比例%
壞帳準備
壞帳
準備
比例
%
帳面餘額
佔總
額比
例%
壞帳準備
壞帳準
備比例
%
險特徵組合後
該組合的風險
較大的應收帳
款
其他不重大應
收帳款
----
合 計
131,641,691.8
5
100.00 6,619,699.71 5.03
58,635,153.0
2
100
2,931,757.6
6
5
2、應收帳款按帳齡披露
年末餘額年初餘額
帳齡
帳面餘額
佔總額
比例%
壞帳準備
壞帳準
備比
例%
帳面餘額
佔總額
比例%
壞帳準備
壞帳準
備比
例%
1年以內 130,889,389.4
（含 1年）3
99.43 6,544,469.47 5 58,635,153.02 100 2,931,757.66 5
1年至2年
752,302.42 0.57 75,230.24 10 --
（含 2年）
2年至3年
（含 3年）
131,641,691.8
合計 100.00 6,619,699.71 5.03 58,635,153.02 100 2,931,757.66 5
5
3、應收帳款壞帳準備的變動如下：
本年減少額年末帳面餘
年初帳面餘額本年計提額
轉迴轉銷額
2011年 2,931,757.66
3,687,942.0
5
-6,619,699.71
- 107
龍力生物 002604 2011年年度報告
4、本期無單項金額不重大但單獨計提減值準備的應收款項。
5、無單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款。
6、本報告期未發生前期已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在
本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收帳款情況。
7、本期未發生通過重組等其他方式收回的應收款項金額、重組前累計已計提的壞
帳準備的情況。
8、本期無實際核銷的應收帳款。
9、期末應收帳款中無應收持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東單位款項。
10、期末無應收關聯方帳款款項。
11、期末應收帳款金額前五名
佔應收帳款
單位名稱與本公司關係金額帳 齡
總額的比例%
箭牌糖類（上海）有限公司非關聯方 27,666,916.88 1年以內 21.02
HK CHUANGMAOFA
INTERNATIONAL TRADING 非關聯方 16,447,963.87 1年以內 12.49
GROUP LIMITED
YONG LONGLIMITED
TRADING（ HK）
非關聯方 13,080,666.88 1年以內 9.94
OOO INTERPRODUCT 非關聯方 4,073,357.32 1年以內 3.09
HONGKONG KALISE
INTERNATIONAL GROUP 非關聯方 3,749,161.52 1年以內 2.85LIMITED
合計 ---65,018,066.47 ---49.39
12、年末餘額比年初餘額增加 73,006,538.83 元，增加 124.51%，主要為不同信用
政策下的產品銷售結構變化及年末銷售放量所致。
（三）預付款項
1、預付款項按帳齡列示
年末餘額年初餘額
帳齡
金額
佔總額
比例
減值準備金額
佔總額
比例
減值準
備
RMB % RMB RMB % RMB
1年以內（含 1年） 23,903,963.18 94.35 ---23,481,857.10 99.97 ---
1年至2年（含2年） 1,432,700.93 5.65 ---6,893.44 0.03 ---
- 108
龍力生物 002604 2011年年度報告
年末餘額年初餘額
帳齡佔總額佔總額減值準
金額減值準備金額
比例比例備
2年至3年（含3年） ---
合計 25,336,664.11 100 ---23,488,750.54 100 ---
2、無帳齡超過 1年的重要預付款項。
3、預付款項金額前五名單位情況
單位名稱與本公司關係金額時間比例%
青島瑞辰進出口有限公
非關聯方 2,650,242.49 1年以內 10.46
司
德州華茂生物科技有限
非關聯方 2,096,199.52 1年以內 8.27
公司
山東華義玉米科技有限
非關聯方 1,451,640.07 1年以內 5.73
公司
浙江爭光實業股份有限
非關聯方 1,199,999.50 1年以內 4.74
公司
濰坊盛泰藥業有限公司非關聯方 953,197.63 1年以內 3.76
合計 8,351,279.21 32.96
前五名單位年末餘額合計為 8,351,279.21元，佔全部預付帳款年末餘額 32.96%。
4、期末預付款項中無預付持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
5、年末餘額比年初餘額增加 1,847,913.57元，增加 7.87%，增加原因主要是公司預
付採購款增加。
（四）其他應收款
1、其他應收款按金額大小及風險程度列示如下：
種 類年末餘額年初餘額
帳面餘額
佔總
額比
例%
壞帳準備
壞帳準
備比例
%
帳面餘額
佔總額
比例%
壞帳準備
壞帳準
備比例
%
單項金額重大並單項
計提壞帳準備的應收-
帳款
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龍力生物 002604 2011年年度報告
單項金額不重大但按
信用風險特徵組合後8,042,656.4 677,922.5
100 461,460.91 5.74 11,623,524.87 100 5.83
該組合的風險較大的6 8
其他應收款
其他不重大其他應收款 ----
合 計
8,042,656.4
100 461,460.91 5.74 11,623,524.87 100
677,922.5
5.83
6 8
2、期末單項金額重大的其他應收款
其他應收款內容帳面餘額佔總額比例%壞帳準備金額理由
青島市市南國稅局 5,850,409.22 72.74 292,520.46 出口退稅
合計 5,850,409.22 72.74 292,520.46
3、其他應收款按帳齡披露
帳齡年末餘額年初餘額
壞帳準佔總壞帳準
佔總額
帳面餘額壞帳準備備比例 帳面餘額額比壞帳準備備比例
比例%
% 例% %
1年以內
7,675,801.29 95.44 383,790.06 5 9,688,598.20 83.35 484,429.91 5
（含1年）
1年至2年
161,928.50 2.01 16,192.85 10 1,934,926.67 16.65 193,492.67 10
（含2年）
2年至3年
（含3年） 204,926.67
2.55 61,478.00 30 --
3年至4年
----
（含4年）
4年至5年
----
（含5年）
合計 8,042,656.46 100 461,460.91 5.74 11,623,524.87 100 677,922.58 5.83
4、其他應收款壞帳準備的變動如下：
本期減少額
年初帳面餘額本期計提額期末帳面餘額
轉迴轉銷
2010年 1,200,091.39 ---522,168.81 ---677,922.58
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龍力生物 002604 2011年年度報告
2011年 677,922.58 ---216,461.67 ---461,460.91
5、公司沒單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收
款。
6、期末餘額比期初餘額減少
3,580,868.41元，減少
30.81%，主要原因是回收了期
初的單項重大金額的其他應收款項。
7、本期無實際核銷的其他應收款。
8、期末其他應收款中無應收持本公司
5%以上（含
5%）表決權股份的股東單位款
項。
9、期末無其他應收關聯方款項。
10、期末其他應收款中金額前五名
佔其他應收款
債務人排名與本公司關係性質或內容金額帳齡
總額的比例%
青島市市南國稅局非關聯方出口退稅款
5,850,409.22 1年以內
72.74
凱諾科技股份有限公司非關聯方訂金 200,000.00 1年以內
2.49
中國食品發酵工業研究院非關聯方往來款 130,400.00 1-2年
1.62
中國經濟導報社非關聯方往來款 120,000.00 1年以內
1.49
上海明迪壓縮機有限公司非關聯方往來款 116,900.00 1年以內
1.45
合計
6,417,709.20 79.79
（五）存貨及存貨跌價準備
1、存貨種類
項目期末數年初數
帳面餘額跌價準帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值
庫存商品
原材料
包裝物
在產品
合計
36,181,724.3799,280,867.446,922,102.712,918,835.86145,303,530.38
---
---
---
---
---
36,181,724.37
99,280,867.44
6,922,102.71
2,918,835.86
145,303,530.3
44,465,501.98
99,329,740.77
5,576,375.95
3,514,638.07
152,886,256.77
---
---
---
---
---
44,465,501.98
99,329,740.775,576,375.953,514,638.07
152,886,256.78
1、期末存貨按成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，確定可變現淨值的
依據為按最近月份銷售的平均單價扣除變現可能需要的銷售費用和稅金後的差額確定。
期末本公司存貨按單項不存在成本高於可變現淨值的情況,不需計提存貨跌價準備。
2、本期無計入存貨成本的借款費用資本化金額。
3、期末存貨所有權沒有受到限制。
- 111
龍力生物 002604 2011年年度報告
(六)長期股權投資
本期
持股本期
核算計提
被投資單位投資成本年初餘額本期增減年末餘額比例 減值準備現金
方法減值
% 紅利
準備
成
山東省創新創業投資1,000,000.0 2,500,000.0
本1,500,000.00 1,000,000.00 4.46 ---
擔保有限公司0 0
法
1,000,000.0 2,500,000.0
合 計 1,500,000.00 1,000,000.00 4.46 ---0
0
1、上述長期股權投資截止 2011年 12月 31日不存在可收回金額低於帳面價值的情
形,故未計提減值準備。
2、本公司的投資變現及投資收益匯回沒有重大限制。
3、山東省創新創業投資擔保有限公司原名山東創新投資擔保有限公司，成立於 2004
年12月30日，註冊資本為11200萬元，成立時本公司出資人民幣500萬元，持有其4.46%
的股權。根據山東創新投資擔保有限公司 2007年第二次臨時股東會決議，註冊資本減
少 5600萬元，本公司收回 250萬元的長期股權投資；根據山東省創新創業投資擔保有
限公司 2011年股東會決議，註冊資本減少 3360萬元，本公司收回 150萬元的長期股權
投資。截止 2011年 12月 31日，本公司對其的長期股權投資餘額為 100萬元。
（七）固定資產原價及累計折舊
1、固定資產情況
（1）固定資產原價
類 別年初餘額本期增加本期減少年末餘額
房屋及建築物 247,270,512.22 8,792,000.00 ---256,062,512.22
生產設備 482,032,401.26 45,252,014.10 ---527,284,415.36
運輸設備 6,245,963.74 1,553,849.00 ---7,799,812.74
辦公設備 21,143,893.38 313,622.05 ---21,457,515.43
合 計 756,692,770.60 55,911,485.15 ---812,604,255.75
本期在建工程轉入固定資產的金額 39,899,692.27元。
- 112
龍力生物 002604
2011年年度報告
（2）累計折舊
類 別年初餘額本期增加本期減少年末餘額
房屋及建築物
37,772,748.64 12,375,915.73 ---50,148,664.37
生產設備 112,350,366.93 49,625,401.29 ---161,975,768.22
運輸設備 3,882,247.02 1,157,957.56 ---5,040,204.58
辦公設備 5,699,271.31 3,695,688.72 ---9,394,960.03
合 計 159,704,633.90 66,854,963.30 ---226,559,597.20
（3）固定資產帳面淨值
類 別年初餘額本期增加本期減少年末餘額
房屋及建築物
209,497,763.58 8,792,000.00 12,375,915.73 205,913,847.85
生產設備 369,682,034.33 45,252,014.10 49,625,401.29 365,308,647.14
運輸設備 2,363,716.72 1,553,849.00 1,157,957.56 2,759,608.16
辦公設備 15,444,622.07 313,622.05 3,695,688.72 12,062,555.40
合 計 596,988,136.70 55,911,485.15 66,854,963.30 586,044,658.55
（4）固定資產減值準備
固定資產期末未出現減值的情形，因此未計提減值準備。
（5）固定資產帳面價值合計
類 別年初餘額本期增加本期減少年末餘額
房屋及建築物
209,497,763.58 8,792,000.00 12,375,915.73 205,913,847.85
生產設備 369,682,034.33 45,252,014.10 49,625,401.29 365,308,647.14
運輸設備 2,363,716.72 1,553,849.00 1,157,957.56 2,759,608.16
辦公設備 15,444,622.07 313,622.05 3,695,688.72 12,062,555.40
合 計 596,988,136.70 55,911,485.15 66,854,963.30 586,044,658.55
1、固定資產抵押明細如下：
本公司 2007年 1月 31日以房屋建設物、生產設備、開發區用地、乙醇土地作抵押
向中國農業發展銀行禹城支行借款 8000萬元，期限從 2007年 1月 31日至 2012年 1月
30日止，年利率 6.48%。本公司已於 2008年 12月償還借款 1000萬元、2010年 12月
償還借款 1500萬元、2011年 12月償還借款 2000萬元，截至 2011年 12月 31日止，該
筆借款餘額為 3500萬元。
本公司2008年07月28日以生產設備作抵押向中國工商銀行禹城支行借款2000萬,
- 113
龍力生物 002604 2011年年度報告
期限從 2008年 07月 28至 2013年 6月 26日止,年利率 8.127%。本公司於 2009年 12月
30日償還借款 250萬元,2010年度償還 500萬元, 2011年度償還 875萬元，截止 2011年
12月 31日，該筆借款餘額為 375萬元。
2、本公司無暫時閒置的固定資產。
（八）在建工程
年末餘額年初餘額
項 目減值準減值準
帳面餘額帳面價值帳面餘額帳面價值
備備
乙醇技改項目 4,568,778.35 ---4,568,778.35 44,281,315.79 ---44,281,315.79
高純度低聚木糖
項目
1,516,072.91 --- 1,516,072.91 ----
6000噸低聚木糖 4,331,276.87 ---4,331,276.87 4,331,276.87 ---4,331,276.87
結晶糖技改 11,718,559.41 ---11,718,559.41 11,689,960.00 ---11,689,960.00
產業園中間砼地
面工程
1,374,972.90 --- 1,374,972.90 ----
產業園中間大路
東首假山工程
289,000.00 ---289,000.00 ----
產業園中間大道
北側修下水道工116,240.00 ---116,240.00 ----
程
功能糖研發中心 94,450.00 ---94,450.00 ----
谷朊粉項目 1,078,825.00 ---1,078,825.00 ----
合計 25,088,175.44 ---25,088,175.44 60,302,552.66 ---60,302,552.66
1、重大在建工程項目變動情況
項目名稱
預算數(萬
元)
年初餘額本期增加轉入固定資產
其他減
少
年末餘額
乙醇技改項目 6,500.00
44,281,315.7
9
187,154.83 39,899,692.27 ---4,568,778.35
高純度低聚木
糖項目
151.61 ---1,516,072.91 -1,516,072.91
6000噸低聚木
糖
11,031.17 4,331,276.87 ----4,331,276.87
結晶糖技改 2,000.00
11,689,960.0
0
28,599.41 -
11,718,559.4
1
功能糖研發中
心
4,989.07 ---94,450.00 -94,450.00
谷朊粉項目 1,185.00 ---1,078,825.00 -
1,078,825.00
產業園中間砼1,374,972.9
地面工程
137.50 ---
0
-1,374,972.90
- 114
龍力生物 002604 2011年年度報告
項目名稱
產業園中間大
路東首假山工
程
產業園中間大
道北側修下水
道工程
預算數(萬
元)
年初餘額本期增加轉入固定資產
其他減
少
年末餘額
28.90 ---289,000.00 -289,000.0011.62 ---116,240.00 -116,240.00
合計
60,302,552.66
4,685,315.0
5
39,899,692.27 ---
25,088,175.4
4
項目名稱
預算數(萬
元)
利息資本
化
累計金額
其中：本期
利息資本化
金額
本期利息
資本化率
(%)
資金來源
工程投入
佔預算比
例(%)
工程進度
(%)
乙醇技改項目
6,500.00 ----自籌
68.41 部分完工
高純度低聚木
151.61 ----自籌
100.00 未完工
糖項目
6000噸低聚木
糖
11,031.17 ----自籌
3.93未完工
結晶糖技改
2,000.00 ----自籌
58.59 未完工
產業園中間砼
地面工程
137.50
----自籌
100.00 未完工
產業園中間大
路東首假山工 28.90 ----自籌
100.00 未完工
程
產業園中間大
道北側修下水11.62 ----自籌
100.00 未完工
道工程
功能糖研發中
心
4,989.07 ----自籌
0.19未完工
谷朊粉項目
1,185.00 ----自籌
9.10
未完工
合計
-
1、在建工程年末餘額比年初餘額減少
35,214,377.22元，減少
58.40%，減少原因主
要是在建工程本期完工轉增固定資產。
2、本期沒有發生一般借款利息資本化。
3、期末在建工程未發生減值情形,不需計提減值準備。
（九）無形資產
項目年初餘額本期增加本期減少年末餘額
- 115
龍力生物 002604 2011年年度報告
項目年初餘額本期增加本期減少年末餘額
1.原價合計
75,058,507.11 401,966.67 ---75,460,473.78
（1）土地使用權
73,393,848.99 -73,393,848.99
（2）專利權
1,180,000.00 -1,180,000.00
（3）軟體
484,658.12 401,966.67 ---886,624.79
2.累計攤銷額合計
5,334,431.94 1,651,132.48 ---6,985,564.42
（1）土地使用權
4,835,965.69 1,467,876.96 ---6,303,842.65
（2）專利權
446,000.00 118,000.00 ---564,000.00
（3）軟體
52,466.25 65,255.52 ---117,721.77
3.無形資產帳面價值
69,724,075.17 (1,249,165.81) ---68,474,909.36
（1）土地使用權
68,557,883.30 (1,467,876.96) ---67,090,006.34
（2）專利權
734,000.00 (118,000.00) ---616,000.00
（3）軟體
432,191.87 336,711.15 ---768,903.02
1、土地使用權包括：
土地位置土地面積土地使用原值累計攤銷期末淨值剩餘攤銷月份
公司總部土地
58,667.40㎡
3,592,073.08 730,388.20 2,861,684.88 478
工業園土地
285,118.40㎡
14,726,482.69
2,282,604.8
12,443,877.88 507
1
南院土地
15,133.33㎡
1,935,814.25 290,372.14 1,645,442.11 510
乙醇土地
62,449.50㎡
4,674,035.25 576,464.35 4,097,570.90 526
開發區用地
94,905.75㎡
7,103,347.72 769,529.33 6,333,818.39 535
儲備項目用地
1 41,945.00㎡
12,271,584.22 490,863.36 11,780,720.86 576
儲備項目用地
2 151,169.00㎡
29,090,511.78
1,163,620.4
27,926,891.32 576
6
6,303,842.6
合計：
709,388.38㎡
73,393,848.99
5
67,090,006.34 ---
2、專利使用權包括：
權利名稱權利原值累計攤銷期末淨值剩餘攤銷月份
食品食品發酵技術 180,000.00 114,000.00 66,000.00
44
- 116
龍力生物 002604 2011年年度報告
權利名稱權利原值累計攤銷期末淨值剩餘攤銷月份
一水結晶葡萄糖生產技術 1,000,000.00 450,000.00 550,000.00
66
合計： 1,180,000.00 564,000.00 616,000.00 ---
3、本公司對無形資產期末逐項減值測試,無形資產未出現可收回金額低於帳面價值
的情形,因此未計提減值準備。
4、土地使用權抵押情況：
2009年 01月 09日、2011年 8月 10日，本公司以工業園土地使用權作抵押分別取
得中國工商銀行禹城市支行長期借款人民幣 5000萬元、中國工商銀行禹城市支行短期
借款人民幣 490萬元，截至 2011年 12月 31日止，用作抵押的工業園土地使用帳面價
值為 12,443,877.88元,具體情況詳見附註七（資產抵押情況）。
（十）遞延所得稅資產
期末可抵扣暫時性差年初可抵扣暫時性
項目期末金額年初金額
異差異
資產減值準備 7,081,160.62 1,452,840.21 3,609,680.24 636,249.67
可抵扣虧損 28,086,565.52 7,021,641.38 22,751,650.00 5,687,912.50
預提費用 2,599,247.79 389,887.17 1,611,803.71 241,770.56
專項儲備金 4,907,982.99 736,197.45 2,353,423.61 353,013.54
合計 42,674,956.92 9,600,566.21 30,326,557.56 6,918,946.27
本公司確認遞延所得稅資產的暫時性差異在可預見的未來能夠轉回的依據為：公司
在未來可預見的期間內持續經營，沒有跡象表明公司盈利能力下降且無法獲得足夠的應
納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異。
母公司遞延所得稅資產按預計轉回時的所得稅率 15%計算，其他子公司按 25%計算
遞延所得稅。
（十一）資產減值準備
項 目
年初帳面餘
額
本期計提額
本期減少額
轉迴轉銷
期末帳面餘額
壞帳準備 3,609,680.24 3,471,480.38 -7,081,160.62
合計 3,609,680.24 3,471,480.38 -7,081,160.62
（十二）短期借款
- 117
龍力生物 002604 2011年年度報告
1、短期借款分類
項目年末餘額年初餘額
保證借款
176,900,000.00
212,400,000.00
抵押借款
4,900,000.00
4,900,000.00
質押借款 ---2,963,462.71
合 計
181,800,000.00
220,263,462.71
2、短期借款內容
貸款銀行借款日到期日利率% 金額(元) 借款條
德州市商業銀行禹城支行 2011-5-24 2012-5-17 11.4840 6,000,000.00保證
禹城市農村信用聯社 2011-1-15 2012-1-14 11.6200 9,000,000.00保證
中國工商銀行禹城市支行 2011-8-10 2012-8-3 6.8880 4,900,000.00抵押
中國工商銀行禹城市支行 2011-12-1 2012-11-2 6.8880 14,900,000.00保證
中國農業發展銀行禹城市支行 2011-3-23 2012-3-22 6.0600 25,000,000.00保證
中國農業發展銀行禹城市支行 2011-3-29 2012-3-28 6.0600 20,000,000.00保證
中國農業發展銀行禹城市支行 2011-12-8 2012-6-7 6.1000 25,000,000.00保證
中國農業發展銀行禹城市支行 2011-12-13 2012-6-12 6.1000 30,000,000.00保證
中國農業發展銀行禹城市支行 2011-12-23 2012-6-18 6.1000 15,000,000.00保證
中國農業銀行禹城市支行 2011-10-26 2012-10-25 7.5440 14,000,000.00保證
恆豐銀行青島高新技術產業開發區支行 2011-6-28 2012-6-28 8.5280 6,000,000.00保證
中信銀行青島分行 2011-7-7 2012-7-7 8.2000 5,000,000.00保證
青島銀行江西路支行 2011-9-7 2012-9-7 8.2000 7,000,000.00保證
合計 ----181,800,000.00 ---
3、公司期末無逾期的短期借款。
4、年末抵押借款為 490萬元，具體明細如下：
2011年 8月 10日，本公司以工業園土地使用權作抵押取得中國工商銀行禹城市支
行抵押借款 490萬元。截至 2011年 12月 31日，借款餘額為 490元，用作抵押的工業
園土地使用權的帳面價值為 12,443,877.88元，具體情況詳見附註七（資產抵押情況）。
5、本年新增的保證貸款情況：
2011年 5月 24日，本公司取得德州銀行禹城支行保證借款 600萬元，期限為 2011
年 5月 24日至 2012年 5月 17日，由禹城綠健生物技術有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至 2011年 12月 31日，借款餘額為 600萬元。
- 118
龍力生物 002604 2011年年度報告
2011年
1月
15日，本公司取得禹城市農村信用合作聯社保證借款
900萬元，期限
為
2011年
1月
15日至
2012年
1月
14日，由禹城綠健生物技術有限公司和程少博承擔
連帶責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
900萬元。
2011年
11月
29日，本公司取得中國工商銀行禹城支行保證借款
1490萬元，期限
為
2011年
12月
1日至
2012年
11月
2日，由山東賀友集團有限公司承擔連帶責任擔保，
截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
1490萬元。
2011年
3月
23日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
2500萬元，期限為
2011年
3月
23日至
2012年
13月
27日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
2500萬元。
2011年
3月
29日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
2000萬元，期限為
2011年
3月
29日至
2012年
3月
28日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
2000萬元。
2011年
12月
8日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
2500萬元，期限為
2011年
12月
8日起至
2012年
6月
7日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
2500萬元。
2011年
12月
13日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
3000萬元，期限
為
2011年
12月
13日起至
2012年
6月
12日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔
連帶責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
3000萬元。
2011年
12月
23日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
1500萬元，期限
為
2011年
12月
23日起至
2012年
6月
18日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔
連帶責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
1500萬元。
2011年
10月
26日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
1400萬元，期限
為
2011年
10月
26日至
2012年
10月
25日，由禹城綠健生物技術有限公司承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
1400萬元。
2011年
6月
28日，本公司取得恆豐銀行青島高新區支行保證借款
600萬元，期限
為
2011年
6月
28日至
2012年
6月
28日，由山東百龍創園生物科技有限公司和程少博
承擔連帶責任擔保。截止
2011年
12月
31日，借款餘額
600萬元。
2011年
7月
7日，本公司取得中信銀行青島分行保證借款
500萬元，期限為
2011
年
7月
7日至
2012年
7月
7日，由山東百龍創園生物科技有限公司和程少博承擔連帶
責任擔保。截止
2010年
12月
31日，借款餘額
500萬元。
2011年
9月
7日，本公司取得青島銀行江西路支行保證借款
700萬元，期限為
2011
- 119
龍力生物 002604 2011年年度報告
年 9月 7日至 2012年 9月 7日，由山東百龍創園生物科技有限公司和程少承擔連帶責
任擔保。截止 2011年 12月 31日，借款餘額 700萬元。
（十三）應付帳款
帳齡年末餘額年初餘額
1年以內（含1年） 72,606,829.53 22,552,636.12
1年至2年（含 2年） 3,141,806.24 196,283.49
合 計 75,748,635.77 22,748,919.61
1、年末餘額中無欠持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
2、不存在帳齡超過一年的大額應付帳款。
3、年末餘額較年初餘額增加 52,999,716.16元,增長 232.98%,主要為未付木製品款、
原材料款增加所致。
（十四）預收款項
帳齡年末餘額年初餘額
1年以內（含1年） 31,121,777.01 13,525,176.22
1年至2年（含 2年） 309,090.44 ---
合 計 31,430,867.45 13,525,176.22
1、年末餘額中無預收持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
2、年末餘額中無預收關聯方款項。
3、公司年末無帳齡超過一年的大額預收帳款。
4、年末餘額較年初餘額增加 17,905,691.23元,增加 132.39%,主要原因為企業競爭力
增強，公司議價能力提高導致預收款增加。
5、預收帳款金額前五名單位情況
單位名稱與本公司關係金額時間比例%
PT.ALAM
KENCANA
SUBUR TIRTA
非關聯方 5,435,292.69 1年以內 17.29
PT LAUTAN LUAS TBK 非關聯方 4,122,904.57 1年以內 13.12
金能科技有限責任公司非關聯方 3,180,877.41 1年以內 10.12
INTERNATIONALRAINBOW LIMITED
ASIAN
非關聯方 2,119,559.75 1年以內 6.74
PIC-COSEVERNA
ADKV.KAZICHENE,
PROMISHLENA
非關聯方 1,792,598.43 1年以內 5.70
合計 16,651,232.85 52.97
- 120
龍力生物 002604 2011年年度報告
（十五）應付職工薪酬
項 目年初餘額本期增加本期支付年末餘額
（1）工資、獎金、津貼和補4,525,058.32 33,049,983.23 34,796,097.73 2,778,943.8
貼
2
（2）職工福利費 ---1,117,468.82 1,117,468.82 ---
（3）社會保險費 ---5,382,440.71 5,382,440.71 ---
（4）住房公積金 ---1,441,488.00 1,441,488.00 ---
（5）工會經費 ---660,999.66 342,761.14 318,238.52（6）職工教育經費 ---507,360.34 330,932.00 176,428.34
合 計
4,525,058.32 42,179,740.76 43,431,188.40 3,273,610.6
8
（十六）應交稅費
稅費項目年末餘額年初餘額計繳標準
增值稅（2,986,617.37）（3,149,537.06） 17%、13%
營業稅 -5%
城建稅
土地使用稅
企業所得稅
房產稅
540,673.50
514,889.41
5,824,671.71
364,834.30
146,589.43
719,722.19
(320,143.43)
669,086.83
7%
4.8/m2
15%、25%
1.2%
教育費附加 381,638.72 80,755.26 3%、4%
消費稅 889,290.49 619,531.70 5%
水利建設基金 74,860.23 1%
合計 5,604,240.99 (1,233,995.08)
應交稅費年末餘額比年初餘額增加 6,838,236.07元，增加了 554.15%，主要原因為
本年度企業所得稅尚未清算繳納所致。
（十七）應付利息
項目年末餘額年初餘額
銀行借款利息
合計
570,524.39
570,524.39
626,893.47626,893.47（十八）其他應付款
- 121
龍力生物 002604 2011年年度報告
帳齡年末餘額年初餘額
1年以內（含1年） 735,402.29 776,538.04
1年至2年（含 2年） 393,609.00 337,253.96
2年至3年（含 3年） 302,203.96 416,491.84
3年至4年（含 2年） 802,550.46 534,384.62
合 計 2,233,765.71 2,064,668.46
1、年末餘額中無欠持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
2、年末餘額中含有本公司欠其他關聯方單位的款項，主要為公司高管的用車保
證金，具體情況詳見附註七（關聯方及關聯方交易）（二）4。
3、三年以上的其他應付款為收取的保證金。
（十九）一年內到期的非流動負債
項 目年末餘額年初餘額
一年內到期的長期借款 35,000,000.00 73,750,000.00
合 計 35,000,000.00 73,750,000.00
1、一年內到期的長期借款
借款類別年末餘額年初餘額
抵押借款 35,000,000.00 20,000,000.00
保證借款 —— 53,750,000.00
合 計 35,000,000.00 73,750,000.00
借款終止年末餘額年初餘額
貸款單位借款起始日
日利率%人民幣利率% 人民幣
中國農業發展銀行禹城
市支行
2007-01-31 2012-1-30 6.48 35,000,000.00 -
中國農業發展銀行禹城
市支行
2007-01-31 2011-12-10 -6.48 20,000,000.00
中國工商銀行禹城支行 2006-05-26 2011-05-25 -6.12 53,750,000.00
本公司 2007年 1月 31日以房屋建設物、生產設備、開發區用地、乙醇土地作抵押
向中國農業發展銀行禹城支行借款 8000萬元，期限從 2007年 1月 31日至 2012年 1月
- 122
龍力生物 002604 2011年年度報告
30日止，年利率 6.48%。本公司已於 2008年 12月償還借款 1000萬元、2010年 12月
償還借款 1500萬元、2011年 12月償還借款 2000萬元，剩餘借款 3500萬元將於 2012
年 1月 30日到期，截至 2011年 12月 31日，計入一年內到期的長期借款金額為 3500
萬元。
（二十）長期借款
借款類別年末餘額年初餘額
抵押借款 18,750,000.00 78,750,000.00
保證借款 26,250,000.00 37,500,000.00
合 計 45,000,000.00 116,250,000.00
截至 2011年 12月 31日長期借款明細如下：
貸款銀行借款日到期日利率%金額(元) 借款條
中國工商銀行禹城支行 2008-07-28 2013-06-26 8.127 3,750,000.00抵押
中國工商銀行禹城支行 2008-06-30 2013-06-26 8.127 7,500,000.00保證
中國工商銀行禹城支行 2008-07-28 2013-06-26 8.127 7,500,000.00保證
中國工商銀行禹城支行 2008-10-31 2013-06-26 7.371 11,250,000.00保證
中國工商銀行禹城支行 2009-01-09 2013-06-26 6.048 15,000,000.00抵押
合計 ----45,000,000.00 ---
1．抵押借款說明如下：
（1）本公司 2008年 07月 28日以生產設備作抵押向中國工商銀行禹城支行借款
2000萬,期限從 2008年 07月 28至 2013年 6月 26日止,年利率 8.127%。本公司於 2009
年 12月 30日償還 250萬元，2010年 12月 31日償還 500萬元,本年度償還 875萬元。
截至 2011年 12月 31日，該筆借款餘額為 375萬元，具體情況詳見附註七（資產抵押
情況）。
（2）2009年 01月 09日，本公司以工業園土地使用權作抵押取得中國工商銀行禹
城市支行長期借款人民幣5000萬元, 期限從2009年01月09日至2013年6月26日止，
年利率為 6.048%。2009年 12月 30日償還 625萬元，2010年 12月 31日償還 1250萬
元，本年度償還 1625萬元。截至 2011年 12月 31日，借款餘額為 1500萬元。具體情
況詳見附註七（資產抵押情況）。
2．保證借款說明如下：
2008年本公司向中國工商銀行禹城支行借款 6000萬，由山東泉林紙業有限責任公
司承擔擔保責任，到期日是 2013年 6月 26日，已償還 1250萬元，餘額為 3750萬元，
- 123
龍力生物 002604 2011年年度報告
按借款日不同分別說明如下：
（1）2008年 6月 30日借款 1000萬元，年利率為 8.127%，已償還 250萬元，截至
2011年 12月 31日止餘額為 750萬元。
（2）2008年 07月 28日借款 1000萬元，年利率為 8.127%，已償還 250萬元，截
至 2011年 12月 31日止餘額為 750萬元。
（3）2008年 10月 31日借款 4000萬元，年利率為 7.371%，已償還 2875萬元，截
至 2011年 12月 31日餘額為 1125萬元。
（二十一）其他非流動負債
項 目
年初餘額本期增加本期攤銷年末餘額
木質纖維素生產功能
糖產品及其綜合利用 4,100,000.00 -4,100,000.00
功能糖工程研究中心
建設項目 753,333.33 ---80,000.00 673,333.33
新型益生素功能飼料
添加劑研發項目 700,000.00 8,000,000.00 ---8,700,000.00
乙醇項目遞延收益 63,089,431.05 ---7,092,077.10 55,997,353.95
玉米芯酶法製備低聚
木糖 15,000,000.00 -15,000,000.00
重點產業振興和技術
改造基本建設支出 ---1,600,000.00 ---1,600,000.00
合 計 83,642,764.38 9,600,000.00 7,172,077.10 86,070,687.28
1、本期增加的項目包括：
根據德州市財政局德財建指[2011]44號文，公司於 2011年 8月 17日收到 2011年
第二批國家補助高技術產業發展項目「新型益生素功能飼料添加劑高技術產業化示範工
程」研究與開發資金 800萬元，截至 2011年 12月 31日止該項目資金餘額為 800萬元。
根據德州市財政局德財建指[2010]174號文，公司於 2011年 7月 28日收到國家補
助 2010年重點產業振興和技術改造（第三批）基本建設支出資金 1,600,000.00元，截至
2011年 12月 31日止該項目資金餘額為 1,600,000.00元。
2、本期攤銷包括:
A、功能糖工程研究中心建設項目：
根據德州市財政局文件德財建指[2008]140號文件，省財政廳《關於下達 2008年省
預算內基本建設支出預算指標的通知》（魯財建指[2008]年 229號），公司於 2009年收到
「山東省功能糖工程研究中心建設項目」專項資金 800,000.00元，屬於與資產有關的政府
補助，使用該項補助形成的資產已於 2010年 5月達到預定使用狀態，故相關補助按資
產的使用壽命從 2010年 6月起分 10年攤銷，2010年確認收益 46,666.67元，本期確認
收益 80,000.00元，剩餘攤銷期限為 101個月，年末餘額為 673,333.33元。
- 124
龍力生物 002604 2011年年度報告
B、乙醇項目：
（1）根據德州市財政局德財建指
[2009]153號文（
2009年生物能源和生物化工非糧
引導獎勵資金預算），公司於
2010年
2月
3日收到利用現代生物技術酶解工業纖維廢渣
生產生物乙醇項目扶持資金
7,290,000.00元。屬於與資產有關的政府補助，使用該項補
助形成的資產已於
2010年
5月達到預定使用狀態，故相關補助按資產的使用壽命從
2010
年
6月起分
10年攤銷，2010年確認收益
425,250.00元，本期確認收益
729,000.00元，
剩餘攤銷期限為
101個月，年末餘額為
6,135,750.00元。
（2）根據德州市財政局德財農指[2009]82號文（2009年中央財政支持農業技術推
廣資金預算）,公司於
2010年
2月
3日收到（
2009年中央財政支持農業技術推廣資金預
算）,酶解玉米芯廢渣生產纖維素燃料乙醇項目扶持資金
300,000.00元，屬於與資產有關
的政府補助，使用該項補助形成的資產已於
2010年
5月達到預定使用狀態，故相關補
助按資產的使用壽命從
2010年
6月起分
10年攤銷，2010年確認收益
17,500.00元，本
期確認收益
30,000.00元，剩餘攤銷期限為
101個月，年末餘額為
252,500.00元。
（3）根據德州市財政局文件德財建指[2008]132號文件,省財政廳《關於撥付
2008
年生物能源和生物化工非糧引導獎勵資金預算指標的額通知》，公司
2009年度收到「以
玉米芯為原料聯產纖維素乙醇項目」專項資金
17,790,000.00元，屬於與資產有關的政府
補助。使用該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定使用狀態，故相關補助按資
產的使用壽命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收益
1,779，000.00元，累計確
認收益
3,854,500.00元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末餘額為
13,935,500.00元。
（4）根據德州市財政局文件德財企指
[2008]36號文件，《山東省企業自主創新及技
術進步專項引導資金管理暫行辦法》（魯財企[2007]25號），2009年度公司收到自主創新
及技術進步專項引導資金
400,000.00元,用於「利用現代生物技術酶解工業纖維廢渣生產
乙醇」項目，屬於與資產有關的政府補助。使用該項補助形成的資產已於
2009年
10月
達到預定使用狀態，故相關補助按資產的使用壽命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本
期確認收益
40,000.00元，累計確認收益
86,666.67元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末
餘額為
313,333.33元。
（5）根據國家發展和改革委員會文件發改投資[2009]999號文件，《國家發展改革
委關於下達十大重點節能工程、循環經濟和資源節約重大示範項目及重點工業汙染治理
工程
2009年第三批擴大內需中央預算內投資計劃的通知》，公司於
2009年
6月收到「廢
渣酶解生產燃料乙醇項目」專項資金
9,700,000.00元，屬於與資產有關的政府補助。使用
該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定使用狀態，故相關補助按資產的使用壽
- 125
龍力生物 002604 2011年年度報告
命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收益
970,000.00元，累計確認收益
2,101,666.67元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末餘額為
7,598,333.33元。
（6）根據禹城市財政局文件禹財發[2009]7號文件，《關於山東龍力生物科技有限
公司纖維廢渣生產燃料乙醇項目固定資產投入配套建設財政補貼資金使用的批覆》，公
司於
2009年
6月收到專項用於「纖維廢渣項目固定資產投入配套建設」資金
23,040,771.00
元，屬於與資產有關的政府補助。使用該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定
使用狀態，故相關補助按資產的使用壽命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收
益
2,304,077.10元，累計確認收益
4,992,167.05元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末餘額
為
18,048,603.95元。
（7）根據德州市科學技術局、禹城市財政局文件禹科字
[2009]14號，《關於下達禹
城市
2009年第三批科學技術發展計劃的通知》，公司於
2009年
12月收到專項用於「酶
解玉米芯廢渣生產纖維素燃料乙醇」項目
2,700,000.00元，屬於與資產有關的政府補助。
使用該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定使用狀態，故相關補助按資產的使
用壽命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收益
270,000.00元，累計確認收益
585,000.00元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末餘額為
2,115,000.00元。
（8）根據《關於下達
2007年國債投資項目省級專項配套資金投資投資計劃》（德
發改投資[2008]14號）公司於
2008年度收到德州市財政局設備購置、建設一萬噸酶解
工業纖維廢渣製取乙醇生產線資金
1,200,000.00元，屬於與資產有關的政府補助。使用
該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定使用狀態，故相關補助按資產的使用壽
命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收益
120,000.00元，累計確認收益
260,000.00
元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末餘額
940,000.00元。
（9）根據德州市財政局德發改高技
[2007]291號文和德財建指[2007]26號文公司於
2008年度收到的國家高技術產業發展項目產業技術研究與開發「一萬噸酶解工業纖維廢
渣製取乙醇高技術產業化示範工程」資金
4,500,000.00元，屬於與資產有關的政府補助。
使用該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定使用狀態，故相關補助按資產的使
用壽命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收益
450,000.00元，累計確認收益
975,000.00元，剩餘攤銷期限為
94個月，年末餘額為
3,525,000.00元。
（10）根據德州市財政局按照德科字
[2008]105號文公司於
2008年度收到的禹城市
科學技術局「酶解木糖渣生產纖維乙醇項目」自主創新成果補助款
2,000,000.00元，屬於
與資產有關的政府補助。使用該項補助形成的資產已於
2009年
10月達到預定使用狀態，
故相關補助按資產的使用壽命從
2009年
11月起分
10年攤銷，本期確認收益
200,000.00
- 126
龍力生物 002604 2011年年度報告
元，累計確認收益 433,333.33元，剩餘攤銷期限為 94個月，年末餘額為 1,566,666.67
元。
（11）根據德州市財政局按照德財教指 [2008]110號文公司於 2008年度收到的禹城
市科學技術局酶解木糖渣生產纖維乙醇補助款 2,000,000.00元，屬於與資產有關的政府
補助。使用該項補助形成的資產已於 2009年 10月達到預定使用狀態，故相關補助按資
產的使用壽命從 2009年 11月起分 10年攤銷，本期確認收益 200,000.00元，累計確認
收益 433,333.33元，剩餘攤銷期限為 94個月，年末餘額為 1,566,666.67元。
（二十二）股本
本期變動增（+）減（－）
項目期末餘額
年初餘額發行新股其他小計
1.有限售條件股份
（1）國家持股
（2）國有法人持股 29,232,000.00 ----29,232,000.00（3）其他內資持股
---其中： --
境內法人持股 19,422,000.00 ----19,422,000.00
境內自然人持股 91,146,000.00 ----91,146,000.00（4）外資持股
---其中： --
---境外法人持股 --
境外自然人持股
有限售條件股份合計 139,800,000.00 ----139,800,000.00
2.無限售條件股份
（1）人民幣普通股 ---46,600,000.00 ---46,600,000.00 46,600,000.00（2）境內上市的外資
（3）境外上市的外資
（4）其他
無限售條件股份合計 ---46,600,000.00 ---46,600,000.00 46,600,000.00
合計 139,800,000.00 46,600,000.00 ---46,600,000.00 186,400,000.00
2010年 9月 11日，根據 2010年第二次臨時股東大會決議和修改後章程的規定，
並經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1069號文《關於核准山東龍力生物科技股
份有限公司首次公開發行股票的批覆》的核准，同意公司向社會公眾公開發行人民幣普
- 127
龍力生物 002604 2011年年度報告
通股（A股）4,660萬股，經此發行，註冊資本變更為人民幣
18,640萬元，由立信大華
會計師事務所有限公司於
2011年
7月
25日以立信大華驗字[2011]197號驗資報告驗證。
（二十三）資本公積
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
1.資本溢價
投資者投入的資本
2.其他資本公積
合計
315,982,306.55
17,556,881.00
333,539,187.55
955,300,000.00
---
955,300,000.00
74,790,400.00
---
74,790,400.00
1,196,491,906.55
17,556,881.001,214,048,787.55
本期增加額
955,300,000.00元，具體為：
公司於
2011年
7月
20日向社會公眾投資者定價發行人民幣普通股(A股)4,660萬股，
每股面值人民幣
1.00元，每股發行認購價格為人民幣
21.50元，共計募集人民幣
100,190.00萬元，其中計入
「股本」人民幣
4,660萬元，計入
「資本公積－股本溢價」人民幣
955,300,000.00元。
本期減少額
74,790,400.00元為與發行有關的費用人民幣
74,790,400.00元，直接從
發行溢價中扣除。
（二十四）專項儲備
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
安全生產費
2,353,423.61 2,874,011.70 319,452.32 4,907,982.99
合計
2,353,423.61 2,874,011.70 319,452.32 4,907,982.99
專項儲備系本公司根據相關規定提取的安全生產費用，根據財政部2009 年6 月25
日發布的《企業會計準則解釋第3 號》(財會〔2009〕8 號)有關規定及本公司董事會決
議，安全生產費用應當計入相關產品的成本或當期損益，並在資產負債表所有者權益項
下增設「專項儲備」項目單獨反映。
（二十五）盈餘公積
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
法定盈餘公積
17,614,721.05 9,233,935.15 ---26,848,656.20
其中：法定公積金
17,614,721.05 9,233,935.15 ---26,848,656.20
合計
17,614,721.05 9,233,935.15 ---26,848,656.20
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龍力生物 002604 2011年年度報告
報告期內盈餘公積增減變動原因：
增加數是依據公司章程,按各期實現淨利潤提取的 10%法定公積金。
（二十六）未分配利潤
項 目 2011年 12月 31日 2010年 12月 31日
上年年末餘額 141,272,232.04 59,891,577.60
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
本年年初餘額 141,272,232.04 59,891,577.60
加：本年歸屬於母公司的淨利潤 85,668,876.36 90,750,061.35
減：提取法定盈餘公積 9,233,935.15 9,369,406.91
提取任意盈餘公積 -
應付普通股股利 -
其他 -
本年年末餘額 217,707,173.25 141,272,232.04
報告期內未分配利潤增減變動原因:
1、各期增加數為各年度歸屬於母公司的淨利潤轉入。
2、各年的提取法定盈餘公積金額均為各年度實現的淨利潤按 10%提取的法定公積
金。
（二十七）營業收入及營業成本
2011年度 2010年度
項 目
收入成本收入成本
主營業務 1,231,464,152.78 989,082,000.90 1,061,599,381.63 822,227,887.75
其他業務 1,096,935.38 ---2,218,784.81 282,344.36
合 計 1,232,561,088.16 989,082,000.90 1,063,818,166.44 822,510,232.11
1、按業務類別列示主營業務收入、主營業務成本
2011年度 2010年度
項 目
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
製造業 968,302,208.16 739,392,075.30 849,948,398.03
630,541,296.6
2
191,686,591.1
商業 263,161,944.62 249,689,925.60 211,650,983.60
3
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龍力生物 002604 2011年年度報告
2011年度 2010年度
項 目
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
合計 1,231,464,152.78 989,082,000.90 1,061,599,381.63
822,227,887.7
5
2、按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本
2011年度 2010年度
項 目
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
功能糖 420,076,984.37 244,747,762.65 396,065,478.50 226,675,513.75
澱粉及澱粉糖 452,633,877.82 423,845,971.39 430,493,277.73 395,922,710.56
乙醇 231,492,760.12 203,055,569.44 166,630,157.53 147,212,288.13
其他 127,260,530.47 117,432,697.42 68,410,467.87 52,417,375.31
合計 1,231,464,152.78 989,082,000.90 1,061,599,381.63 822,227,887.75
3、按地區類別列示主營業務收入
2011年度 2010年度
項 目
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
華中 28,507,073.15 14,222,440.06 43,258,870.84 25,871,478.36
華南 42,140,985.78 23,018,801.79 47,993,339.26 25,972,559.73
西南 12,037,094.11 4,730,867.52 11,569,788.05 5,239,101.52
華東 727,290,384.01 613,321,363.60 611,070,131.02 494,903,390.35
華北 84,844,637.92 44,582,094.73 87,866,903.07 59,774,734.12
西北 4,256,217.94 1,597,772.54 9,191,111.12 4,190,370.46
東北 46,401,388.88 21,793,065.41 50,182,364.96 25,652,078.28
港澳臺 74,157,805.79 72,644,806.83 25,611,125.84 22,842,493.83
國外 211,828,565.20 193,170,788.42 174,855,747.47 157,781,681.10
合計 1,231,464,152.78 989,082,000.90 1,061,599,381.63 822,227,887.75
4、公司前五名客戶的主營業務收入情況
2011年度
客戶名稱主營業務收入總額佔公司全部營業收入的比例%
箭牌糖類（上海）有限公司 94,458,485.60 7.67
- 130
龍力生物 002604 2011年年度報告
客戶名稱主營業務收入總額佔公司全部營業收入的比例%
保齡寶生物股份有限公司 45,971,528.40
3.73
YONG LONG TRADING（HK）
37,355,063.57 3.03
LIMITED
兗礦國泰化工有限公司 33,312,592.56
2.71
HKCHUANGMAOFAINTERNATI
ONAL TRADING GROUP 21,021,542.03 1.71
LIMITED
合計 232,119,212.16 18.85
2011年度比 2010年度營業收入增加 169,864,771.15元，增長 16.00%，收入增長的
主要原因為公司所處行業發展速度較快、品牌正逐步得到消費者的認同，功能糖、澱粉
糖、乙醇的銷售增長以及世紀龍力出口收入增加所致。
2011年度比 2010年度營業成本增加 166,854,113.15元，增長 20.29%。成本增長的
主要原因為銷售規模擴大，銷量增加而導致的相應成本增加。
2011年度銷售毛利率比2010年度下降2.87%,主要原因是2011年度主要原材料價格
稍有上升導致功能糖綜合毛利率下降和世紀龍力出口毛利下降所致。
（二十八）營業稅金及附加
項目計稅標準 2011年 2010年度
城建稅 7% 5,764,681.56 4,144,849.06
教育費附加 3%、4% 4,117,629.70 2,356,599.23
消費稅 5% 11,574,638.00 8,062,832.10
地方水利建設基金 1% 406,048.59 ---
合計 21,862,997.85 14,564,280.39
2011年度比 2010年度增加 7,298,717.46元，增長 50.11%了，主要原因為銷售收入
增長引起的相關稅費增長所致。
（二十九）銷售費用、管理費用、財務費用
1、銷售費用
項 目 2011年 2010年度
銷售費用
2、管理費用
40,042,010.21 39,127,596.27
項 目 2011年 2010年度
管理費用
- 131 59,694,360.49
56,752,011.26
龍力生物 002604 2011年年度報告
3、財務費用
項 目 2011年度 2010年
利息支出 25,300,265.76 28,251,423.86
減：利息收入 3,011,051.29 969,870.10
匯兌損益 1,955,130.91 1,260,644.86
其 他 1,180,896.66 2,666,966.17
合 計 25,425,242.04 31,209,164.79（三十）資產減值損失
項 目 2011年度 2010年度
壞帳損失 3,471,480.39 (454,272.29)
合 計 3,471,480.39 (454,272.29)
2011年度比 2010年度增加 3,925,752.68元，增加 864.18%，主要是由於本年應收
款項增加所致。
（三十一）營業外收入
項 目 2011年度 2010年度計入當期非經常
性損益的金額
1.非流動資產處置利得合計 ----
其中：固定資產處置利得 ----
無形資產處置利得 ----
2.非貨幣性資產交換利得 ----
3.債務重組利得 ----
4.政府補助 8,184,681.06 7,260,493.77 8,184,681.06
5.其他 7,569.00 350,951.74 7,569.00
合 計 8,192,250.06 7,611,445.51 8,192,250.06
2011年度計入營業外收入的政府補助為 8,184,681.06元，其中與收益相關的政府補
助為 1,012,603.96元，以前年度收到的政府補助在本期攤銷 7,172,077.10元。
1、計入當期損益相關的政府補助共 1,012,603.96元包括：
1）公司於 2011年 1月 6日收到禹城市勞動就業辦下撥的失業保險補貼 51,528.96
元。
2）公司於 2011年 3月 18日收到據德州市財政局德財預指[2011]10號文下撥的生
物技術與體育裝備產業技術創新獎勵 5萬元；企業參加境外展會補助款 38,675.00元；
企業開展電子商務補助 2萬元；以上共計 108,675.00元。
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龍力生物 002604 2011年年度報告
3）公司於 2011年 8月 3日收到山東省知識產權局撥入的專利發展資金 1.6萬元。
4）公司於 2011年 8月 8日收到中國農業科學院飼料研究所的專項課題研究撥款 2
萬元。
5）公司於 2011年 8月 10日收到中國農業科學院飼料研究所的專項課題研究撥款
18萬元。
6）公司於 2011年 8月 30日收到德州市質量技術監督局下撥的市長質量獎勵經費 6
萬元。
7）公司於 2011年 9月 9日收到山東省知識產權局下撥的專利發展資金 8千元。
8）公司於 2011年 10月 10日收到德州是財政局德財企指[2011]18號文下撥的中小
企業國際市場開拓資金 3萬元。
9）公司於 2011年 10月 12日收到中國國際貿易促進委員會輕工行業分會下撥的中
小企業補貼 1.5萬元。
10）公司於 2011年 11月 30日收到山東省知識產權局下撥的專利資助 4千元。
11）公司於 2011年 12月 27日收到禹城市人事局下撥的補貼款（高校畢業生就業
見習補貼）29,400.00元。
12）公司於2011年4月8日收到據德州市財政局德財企指[2010]35號文下撥的2010
年企業上市專項扶持資金 35萬元。
13）公司於 2011年 5月 12日收到中國科學院廣州能源研究所的外協費 14萬元。
2、與資產相關的政府補助在本期攤銷金額為 7,172,077.10元，詳見附註五（二十一）。
（三十二）營業外支出
項 目 2011年度 2010年度
計入當期非經常
性損益的金額
1.非流動資產處置損失合計 ----
2.非貨幣性資產交換損失 ----
3.債務重組損失 ----
4.對外捐贈支出 78,970.00 7,560.00 78,970.00
其中：公益性捐贈支出 62,970.00 7,560.00 62,970.00
5.罰款違約金 ----
6.其他 2,760.86 0.05 2,760.86
合 計 81,730.86 7,560.05 81,730.86
1、2011年度較 2010年度上升 74,170.81元，上升比率為 981.09%，主要是因為對
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龍力生物 002604 2011年年度報告
外捐贈增加。
2、2011年度公益性捐贈系禹城慈善捐款 62,970.00元；非公益性捐贈系圓夢大學生
捐款 16,000.00元。
（三十三）所得稅費用
項 目 2011年度 2010年度
當期所得稅費用 18,106,259.07 16,722,229.49
遞延所得稅費用 (2,681,619.94) (99,766.47)
合 計 15,424,639.13 16,622,463.02
（三十四）現金流量表附註
1、收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
利息收入 3,011,051.29 869,870.10
政府補助 24,421.44 438,000.00
往來款 1,012,603.96 1,400,610.60
其他 100,898.32 71,851.74
合 計 4,148,975.01 2,780,332.44
2、支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
銷售費用 26,567,446.32 34,699,011.97
管理費用 26,448,221.97 25,972,451.31
往來款 475,208.63 5,690,190.28
手續費 1,742,281.39 2,666,966.17
其他 1,495,488.72 1,855,663.30
合 計 56,728,647.03 70,884,283.03
3、收到的其他與投資活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
資產類相關的補助 9,600,000.00 25,190,000.00
合 計 9,600,000.00 25,190,000.00
4、支付的其他與籌資活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
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項 目 2011年度 2010年度
上市諮詢、宣傳費用等 3,000,697.00 ---
合 計 3,000,697.00 ---
5、現金流量表補充資料
項 目 2011年度 2010年度
一、將淨利潤調節為經營活動現金流量 -
淨利潤 85,668,876.36 91,090,576.35
加：資產減值準備 3,471,480.38 (454,272.29)
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產
66,854,963.30 57,117,845.33
折舊
無形資產攤銷 1,651,132.48 1,628,359.89
長期待攤費用攤銷 -
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失-
（收益以「（）」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「（）」號填列） -
公允價值變動損失（收益以「（）」號填列） -
財務費用（收益以「（）」號填列） 25,304,244.84 28,346,557.73
投資損失（收益以「（）」號填列） -
遞延所得稅資產減少（增加以「（）」號填列） (2,681,619.94) (99,766.47)
遞延所得稅負債增加（減少以「（）」號填列） ---
存貨的減少（增加以「（）」號填列） 7,582,726.39 14,681,819.72
經營性應收項目的減少（增加以「（）」號填列） (65,728,490.98) (21,282,701.68)
經營性應付項目的增加（減少以「（）」號填列） 76,391,193.07 7,342,558.00
其他 (1,616,820.72) (4,469,070.16)
經營活動產生的現金流量淨額 196,897,685.18 173,901,906.42
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 -
債務轉為資本 -
一年內到期的可轉換公司債券 -
融資租入固定資產 -
三、現金及現金等價物淨變動情況 -
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龍力生物 002604 2011年年度報告
項 目 2011年度 2010年度
現金的年末餘額 1,120,193,240.52 191,284,796.58
減：現金的年初餘額 191,284,796.58 298,496,524.49
加：現金等價物的年末餘額 -
減：現金等價物的年初餘額 -
現金及現金等價物淨增加額 928,908,443.94 (107,211,727.91)
其他包括資產類補助的攤銷、當期未支付的專項儲備及當期支付的上市諮詢、宣傳
費用等金額。資產類補助的攤銷增加了當期淨利潤但實際對經營活動產生的現金流量淨
額不構成影響，應當調減經營活動產生的現金流量淨額；當期未支付的專項儲備金額減
少了當期淨利潤但實際對經營活動產生的現金流量淨額不構成影響，應當調增經營活動
產生的現金流量淨額；當期支付的上市諮詢、宣傳費用等，由於其發生與上市發行有關，
應在籌資活動中列示，應當調增經營活動產生的現金流量淨額。
具體金額詳見下表：
其他 2011年度 2010年度
資產類補助的攤銷（7,172,077.10） (6.822,493.77)
未支付的專項儲備-安全生產費 2,554,559.38 2,353,423.61
上市諮詢、宣傳費用等 3,000,697.00
合計 (1,616,820.72) (4,469,070.16)
6、現金和現金等價物的構成：
項 目 2011年度 2010年度
一、現 金 1,120,193,240.52 191,284,796.58
其中：庫存現金 74,537.76 64,919.92
可隨時用於支付的銀行存款 1,120,118,702.76 191,219,876.66
可隨時用於支付的其他貨幣資金 -
可用於支付的存放中央銀行款項 -
存放同業款項 -
拆放同業款項 -
二、現金等價物 -
其中：三個月內到期的債券投資 -
三、年末現金及現金等價物餘額 1,120,193,240.52 191,284,796.58
- 136
龍力生物 002604 2011年年度報告
項 目 2011年度 2010年度
其中：母公司或集團內子公司使用受
限制的現金和現金等價物
六、關聯方及關聯交易
（一）關聯方情況
1、存在控制關係的關聯方
關聯方名稱與本公司關係持股比例
程少博控股股東 22.524%*
程少博報告期末持有本公司的股權比例為 22.524%。
2、存在控制關係的關聯方所持股份或權益及其變化
a.2011年度：
關聯方名稱 2011.1.1
金額比例
2011年增(減)
金額比例
2011.12.31
金額比例
程少博
b.2010年度：
41,985,200.00 30.032 -41,985,200.00 22.524
關聯方名稱 2010.1.1
金額比例
2010年度增(減)
金額比例
2010.12.31
金額比例
程少博 41,985,200.00 30.032 -41,985,200.00 30.032
3、本公司的子公司情況
本公司的子公司、聯營企業和合營企業的相關信息詳見四、合併財務報表。
4、本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱其他關聯方與本公司的關係組織機構代碼
山東省高新技術投資有限公司本公司股東*1 77830218-1
高衛先關鍵管理人員 ---
孔令軍關鍵管理人員 ---
白慶林關鍵管理人員 ---
王燕關鍵管理人員 ---
高麗娟關鍵管理人員 ---
山東省高新技術投資有限公司（簡稱高新技術投資）成立於 2000年 6月 16日，注
冊資本 116,572萬元，李功臣為法人代表。該公司主要經營對外投資及資本運營、投資
管理及諮詢、上市公司策劃。
- 137
龍力生物 002604 2011年年度報告
(二)關聯方交易
1、關聯擔保（或保證）情況
被擔保（或擔保（或保證）擔保（或保證）起擔保（或保證）擔保是否已
擔保（或保證）方
被保證）方金額始日到期日經履行完畢
程少博本公司
6,000,000.00 2011年
5月
24日
2012年
5月
17日否
程少博本公司
9,000,000.00 2011年
1月
15日
2012年
1月
14日否
程少博本公司
25,000,000.00 2011年
3月
23日
2012年
3月
27日否
程少博本公司
20,000,000.00 2011年
3月
29日
2012年
3月
28日否
程少博本公司
25,000,000.00 2011年
12月
8日
2012年
6月
7日否
30,000,000.00 2011年
12月
13
程少博本公司2012年
6月
12日否
日
15,000,000.00 2011年
12月
23
程少博本公司2012年
6月
18日否
日
2011年
5月
24日，本公司取得德州銀行禹城支行保證借款
600萬元，期限為
2011
年
5月
24日至
2012年
5月
17日，由禹城綠健生物技術有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
600萬元。
2011年
1月
15日，本公司取得禹城市農村信用合作聯社保證借款
900萬元，期限
為
2011年
1月
15日至
2012年
1月
14日，由禹城綠健生物技術有限公司和程少博承擔
連帶責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
900萬元。
2011年
3月
23日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
2500萬元，期限為
2011年
3月
23日至
2012年
3月
27日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
2500萬元。
2011年
3月
29日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
2000萬元，期限為
2011年
3月
29日至
2012年
3月
28日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔連帶責
任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
2000萬元。
2011年
12月
8日，本公司取得中國農業發展銀行禹城支行保證借款
2500萬元，期
限為
2011年
12月
8日起至
2012年
6月
7日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔
連帶責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
2500萬元。
2011年
12月
13日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
3000萬元，期限
為
2011年
12月
13日起至
2012年
6月
12日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔
連帶責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
3000萬元。
- 138
龍力生物 002604 2011年年度報告
2011年
12月
23日，本公司取得中國農業銀行禹城支行保證借款
1500萬元，期限為
2011年
12月
23日起至
2012年
6月
18日，由山東樂悟集團有限公司和程少博承擔連帶
責任擔保，截至
2011年
12月
31日，借款餘額為
1500萬元。
2、關聯方應收應付款項
2011年
12月
31日
2010年
12月
31日
佔所屬科目全
項目關聯方佔所屬科目全部餘
帳面餘額帳面餘額部餘額的比重
額的比重（%）
（%）
其他應付款高衛先
68,900.00 3.08 68,900.00 3.34
其他應付款白慶林
100,000.00 4.48 100,000.00 4.84
其他應付款高麗娟
115,420.00 5.17 115,420.00 5.59
其他應付款孔令軍
100,025.00 4.48 100,025.00 4.84
其他應付款王燕
100,000.00 4.48 100,000.00 4.84
3、支付高管薪酬
職務姓名
2011年度
2010年度
董事長/總經理程少博
184,096.91 182,700.00
董事白慶林
160,026.65 158,700.00
董事/財務總監高衛先
184,020.95 183,840.00
副總經理孔令軍
186,530.06 187,950.00
董事會秘書高麗娟
184,436.44 182,700.00
監事會主席王燕
161,791.16 160,100.00
合計
1,060,902.17 1,055,990.00
七、資產抵押情況
抵押權人借款用途借款餘額抵押物名稱
房屋、設備
中國農業發展銀行禹城
乙醇項目土建，設備土建 35,000,000.00
等固定資產
市支行*1 及土地使用
權
澱粉車間、
中國工商銀行禹城支行
利用現代工業技術酶解工業纖維廢渣生產乙
*2 醇項目
3,750,000.00萬噸木糖醇
車間等設備
中國工商銀行禹城支行
利用現代工業技術酶解工業纖維廢渣生產乙
15,000,000.00
工業園土地
*3 醇項目
使用權
中國工商銀行禹城支行
流動資金 4,900,000.00同*3
*4
合計
58,650,000.00
*1、本公司
2007年
1月
31日以房屋建設物、生產設備、開發區用地、乙醇土地作
抵押向中國農業發展銀行禹城支行借款
8000萬元，期限從
2007年
1月
31日至
2012年
1月
30日止，年利率
6.48%。本公司已於
2008年
12月償還借款
1000萬元、2010年
12
- 139
龍力生物 002604 2011年年度報告
月償還借款 1500萬元、2011年 12月償還借款 2000萬元，剩餘借款 3500萬元將於 2012
年 1月 30日到期，應列入一年內到期的非流動負債，截至 2011年 12月 31日，計入一
年內到期的長期借款金額為 3500萬元。
*2、本公司2008年07月28日以生產設備作抵押向中國工商銀行禹城支行借款2000
萬,期限從 2008年 07月 28至 2013年 6月 26日止,年利率 8.127%。本公司於 2009年 12
月 30日償還借款 250萬元,2010年度償還 500萬元, 本年度償還 875萬元。截止 2011
年 12月 31日，該筆借款餘額為 375萬元。
*3、2009年 01月 09日，本公司以工業園土地使用權作抵押取得中國工商銀行禹城
市支行長期借款人民幣 5000萬元，期限從 2009年 01月 09日至 2013年 6月 26日止，
年利率為 6.048%。2009年 12月 30日償還借款 625萬元，2010年度償還 1250萬元, 本
年度償還 1625萬元。截至 2011年 12月 31日止，該筆借款餘額為 1500萬元，用作抵
押的工業園土地使用帳面價值為 12,443,877.88元。
*4、2011年 8月 10日，本公司以上述 3項所述工業園土地使用權向中國工商銀行
禹城市支行取得抵押短期借款人民幣 490萬元，截止 2011年 12月 31日，該筆借款餘
額為 490萬元，用作抵押的工業園土地使用權的帳面價值為 12,443,877.88元。
八、或有事項
公司無需要披露的或有事項。
九、承諾事項
公司無需要披露的承諾事項。
十、資產負債表日後事項
根據 2012 年 3 月 25 日本公司第一屆董事會第二十一次會議通過的 2011 年度利
潤分配預案，每 10股派發現金股利 0.50 元（含稅），該預案尚待股東大會審議後通過。
十一、其他重要事項說明
2009年 8月 26日，公司與山東省高新技術投資有限公司、中國石油化工股份有限
公司山東石油分公司籤訂《纖維乙醇項目的合資意向書》，根據合資意向書約定，由公
司及中國石油化工股份有限公司（或其所屬分公司）、山東省高新技術投資有限公司共
同出資建立合資公司，由該合資公司負責規模為 6萬噸/年燃料乙醇（最終以國家核准的
規模為準）及相關配套設施的項目建設及運營，但該項目尚需獲得國家有關部門核准，
目前，相關申請程序正在進一步辦理中。
十二、母公司財務報表主要項目注釋
（一） 應收帳款
- 140
龍力生物 002604 2011年年度報告
1、應收帳款按金額大小及風險程度列示如下：
種 類年末餘額年初餘額
帳面餘額
佔總額
比例%壞帳準備
壞帳準
備比例
%
帳面餘額
佔總額
比例%壞帳準備
壞帳
準備
比例
%
單項金額重大的應
收帳款
單項金額不重大
但按信用風險特
徵組合後該組合
61,012,955.
100.00
3,006,362.
4.96
48,030,982.
100.00 2,384,726. 4.93
的風險較大的應51 19 4876
收帳款
其他不重大應收
帳款
61,012,955. 3,006,362. 48,030,982. 2,384,726.
合 計
51
100.00
19
4.96 48 100.00 76 4.93
2、應收帳款按帳齡披露
帳齡年末餘額年初餘額
佔總壞帳準佔總額壞帳準
帳面餘額額比壞帳準備備比 帳面餘額比 例 壞帳準備備比
例% 例% % 例%
1年以內
（含1年）
61,012,955.
51
100.00
3,006,362.1
9
4.96 48,030,982
.48 100.00 2,384,726.
76 4.93
1年至2年
（含2年）
----
2年至3年
（含3年）
----
合計
61,012,955.
51
100.00
3,006,362.1
9
4.96
48,030,982
.48
100.00 2,384,726.
76 4.93
3、應收帳款壞帳準備的變動如下：
年初帳面餘
額
本期計提
額
本期減少額
轉迴轉銷
期末帳面餘額
2011年 2,384,726.76
621,635.4
-3,006,362.193
4、無單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款。
5、本報告期未發生前期已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在
本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收帳款情況。
6、本期未發生通過重組等其他方式收回的應收款項金額、重組前累計已計提的壞
- 141
龍力生物 002604 2011年年度報告
帳準備的情況。
7、本年無實際核銷的應收帳款。
8、年末應收帳款中無應收持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東單位款項。
9、期末對子公司世紀龍力應收帳款金額為 885,711.72元：
單位名稱與本公司關係金額佔應收帳款總額的比例%
世紀龍力子公司 885,711.72 1.45
10、年末應收帳款中金額前五名
債務人排名與本公司關係金額帳齡佔應收帳款總額的比
例%
箭牌糖類（上海）有限公司非關聯方 27,666,916.88 1年以內 45.35
安琪酵母（睢縣）有限公司非關聯方 1,396,980.00 1年以內 2.29
好麗友食品有限公司非關聯方 1,264,410.00 1年以內 2.07
兗礦國泰化工有限公司非關聯方 950,257.15 1年以內 1.56
德州華中紙業有限公司非關聯方 941,525.50 1年以內 1.54
小計 32,220,089.53 52.81
11、應收帳款期末餘額較上期餘額增加 12,981,973.03元，增加了 27.03%，主要是
不同信用政策下的產品銷售結構變化所致。
（二）其他應收款
1、其他應收款按金額大小及風險程度列示如下：
種 類年末餘額年初餘額
單項金額重大
的其他應收款
單項金額不重大
但按信用風險特
徵組合後該組合
的風險較大的其
他應收款
其他不重大其他應
帳面餘額
---
19,389,855
.79
---
佔總額
比例%
---
100
---
壞帳準
備
---
75,977.1
2
---
壞帳準
備比例
%
---
7.30
---
帳面餘額
---
3,795,368.8
5
---
佔總
額比
例%
---
100
---
壞帳準
備
---
276,977.
12
---
壞帳
準備
比例
%
---
0.87---
合 計 19,389,855 100 75,977.1 7.30 3,795,368.8 100 276,977. 0.87
- 142
龍力生物 002604 2011年年度報告
.79 2 5 12
2、期末單項金額重大的其他應收款
其他應收款內容帳面餘額佔總額比例%壞帳準備金額理由
世紀龍力 17,213,671.55 88.78 ---內部往來
合計 17,213,671.55 88.78 ---
3、其他應收款帳齡構成
帳齡年末餘額年初餘額
佔總額壞帳準佔總額
壞帳準
壞帳準
帳面餘額比 例 壞帳準備備比 帳面餘額比 例
備
備比
% 例% % 例%
1年以內
（含 119,023,000.
62
98.11 90,466.45 0.48
1,860,442.1
8
49.02
83,484.4
5
4.49
年）
1年至 2
年（含2161,928.50 0.84 16,192.85 10.00
1,934,926.6
7
50.98
193,492.
67
10.00
年）
2年至 3
年
204,926.67 1.05 61,478.00 30.00 --
（含三
年）
合計
19,389,855.
79
100
168,137.3
0
0.87
3,795,368.8
5
100
276,977.
12
7.30
4、其他應收款壞帳準備的變動如下：
本期計提本期減少額
年初帳面餘額期末帳面餘額
額轉迴轉銷
2010年 128,813.33 148,163.79 -276,977.12
2011年 276,977.12 ---108,839.82 ---168,137.30
5、公司未發生單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他
應收款。
6、年末單項金額重大的其他應收款項主要是與子公司的內部往來。
7、本年無實際核銷的其他應收款。
8、年末其他應收款中無應收持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東單位款
項。
- 143
龍力生物 002604 2011年年度報告
9、年末其他應收子公司款項為 17,213,671.55元，佔其他應收款年末餘額 88.78%：
單位名稱與本公司關係金額佔其他應收款總額的比例%
世紀龍力子公司 17,213,671.55 88.78
合計 17,213,671.55 88.78
10、年末其他應收款中金額前五名
佔其他應收款
債務人名稱與本公司關係性質或內容金額帳齡
總額的比例%
世紀龍力子公司往來款 17,213,671.55 1年以內 88.78
凱諾科技股份有限公
非關聯方訂金 200,000.00 1年以內 1.03
司
中國食品發酵工業研
非關聯方往來款 130,400.00 1-2年 0.67
究院
中國經濟導報社非關聯方往來款 120,000.00 1年以內 0.62
上海明迪壓縮機有限
公司
非關聯方往來款 116,900.00 1年以內 0.60
小計 17,780,971.55 91.70
11、年末餘額比期初餘額增加 15,594,486.94 元，增長 410.88％，增加原因主要為
沒有收回子公司青島世紀龍力的其他應收款項。
（三）長期股權投資
年末餘額年初餘額
項目
帳面餘額減值準備帳面餘額減值準備
對子公司的長期股
55,016,800.40 ---55,016,800.40 ---
權投資
其他長期股權投資 1,000,000.00 ---2,500,000.00 ---
合 計 56,016,800.40 ---57,516,800.40 ---
1、對子公司投資
減本期
本期
持股值計提
被投資單位核算方法投資成本年初餘額本期增減年末餘額現金
比例準減值
紅利
備準備
55,000,000. 55,000,000.0 55,000,00
龍力乙醇成本法
00 0
---
0.00
100%
世紀龍力成本法 16,800.40 16,800.40 ---16,800.40 100%
- 144
龍力生物 002604 2011年年度報告
合計
55,016,800. 55,016,800.4
---
55,016,80
--
40 0 0.40
子公司具體情況詳見附註四。
2、其他股權投資
被投資單位
核算
方法
投資成本年初餘額
本期
增減
年末餘額
持股
比例%
減值
準備
本期計
提減值
準備
本期
現金
紅利
山東創新投資擔保
有限公司
成本
法
1,000,000.
00
2,500,000.0
0
1,500,000.0
0
1,000,000.0
0
4.46 ---
合 計
1,000,000.
00
2,500,000.0
0
1,500,000.0
0
1,000,000.0
0
4.46 ---
具體情況詳見附註五（七）。
3、上述長期投資截止 2010年 12月 31日不存在可收回金額低於帳面價值的情形,
故未計提減值準備。
4、本公司的投資變現及投資收益匯回沒有重大限制。
（四）營業收入及營業成本
項 目
2011年度 2010年度
收入成本收入成本
主營業務收入 977,500,515.03 748,590,189.86 882,539,876.04 660,285,029.42
其他業務收入 1,096,935.38 ---2,218,784.81 282,344.36
合 計 978,597,450.41 748,590,189.86 884,758,660.85 660,567,373.78
1、按行業類別列示主營業務收入、主營業務成本
2011年度 2010年度
項 目
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
748,590,189.8 637,334,141.5
製造業
977,500,515.0
6
856,741,242.9
03 1
商業 -25,798,633.13 22,950,887.92
合計
977,500,515.0 748,590,189.8 882,539,876.0 660,285,029.4
6 2
3 4
1、按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本
2011年度 2010年度
項 目
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
- 145
龍力生物 002604 2011年年度報告
項 目
2011年度
主營業務收入主營業務成本
2010年度
主營業務收入主營業務成本
功能糖 417,075,740.75 241,882,718.67 391,508,673.33 222,798,032.45
澱粉及澱粉糖 315,261,851.77 295,783,404.63 304,536,398.12 281,140,095.29
乙醇 231,492,760.12 203,055,569.44 166,630,157.53 147,212,288.13
其他 13,670,162.39 7,868,497.12 19,864,647.06 9,134,613.55
合計 977,500,515.03 748,590,189.86 882,539,876.04 660,285,029.42
2、按地區類別列示主營業務收入
項 目
2011年度
主營業務收入主營業務成本
2010年度
主營業務收入主營業務成本
華中 27,916,111.61 13,622,722.89 43,258,870.84 25,871,478.36
華南 39,773,069.55 20,717,956.06 47,993,339.26 25,972,559.73
西南 12,037,094.11 4,730,867.52 11,569,788.05 5,239,101.52
華東 705,811,092.44 591,868,508.16 602,984,793.71 488,185,108.28
華北 84,193,338.78 43,966,532.38 87,866,903.07 59,774,734.12
西北 4,237,628.20 1,579,852.98 9,191,111.12 4,190,370.46
東北 46,401,388.88 21,793,065.41 50,182,364.96 25,652,078.28
港澳臺 847,702.00 299,443.94 49,753.00 15,890.50
國外 56,283,089.46 50,011,240.52 29,442,952.03 25,383,708.17
合計 977,500,515.03 748,590,189.86 882,539,876.04 660,285,029.42
4、公司前五名客戶的主營業務收入情況
2011年度
客戶名稱主營業務收入總額佔公司全部營業收入的比例%
箭牌糖類（上海）有限公司 94,458,485.60 9.66
保齡寶生物股份有限公司 45,971,528.40 4.70
兗礦國泰化工有限公司 33,312,592.56 3.41
禹城綠健生物技術有限公司 20,459,455.04 2.09
山東力宏寶冠纖維素有限公司 13,856,877.70 1.42
合計 208,058,939.30
21.28
2011年度比 2010年度營業收入增加 94,960,638.99元，增長 10.76%，收入增長的
- 146
龍力生物 002604 2011年年度報告
主要原因為公司所處行業發展速度較快、品牌正逐步得到消費者的認同，功能糖、澱粉
糖、乙醇的銷售增長所致。
2011年度比 2010年度營業成本增加 88,305,160.44元，增長 13.37%。成本增長的
主要原因為銷售規模擴大，銷量增加而導致的相應成本增加。
2011年度銷售毛利率比 2010年度下降 1.77%,主要原因是本年度主要原材料玉米芯
提價，成本增加所致。
（五） 現金流量表補充資料
1、收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
利息收入 2,967,889.04 801,484.90
政府補助 24,421.44 438,000.00
往來款 1,012,603.96 10,951,889.40
其他 17,398.28 71,305.74
合 計 4,022,312.72 12,262,680.04
2、支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
管理費用 48,585,146.27 43,438,354.71
銷售費用 20,300,107.97 25,838,716.02
往來款 18,411,167.35 2,475,217.23
手續費 423,386.58 2,268,845.72
其他 217,454.06 970,369.90
合 計 87,937,262.23 74,991,503.58
3、收到的其他與投資活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
資產類相關的補助 9,600,000.00 25,190,000.00
合 計 9,600,000.00 25,190,000.00
4、支付的其他與籌資活動有關的現金
項 目 2011年度 2010年度
上市諮詢、宣傳費用等 3,000,697.00 ---
- 147
龍力生物 002604 2011年年度報告
項 目 2011年度 2010年度
合 計 3,000,697.00 ---
5、現金流量表補充資料
項 目 2011年度 2010年度
一、將淨利潤調節為經營活動現金流量 -
淨利潤 92,339,351.48 93,694,069.13
加：資產減值準備 512,795.61 48,198.82
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
64,733,911.46 54,999,926.94
產折舊
無形資產攤銷 1,651,132.48 1,628,359.89---長期待攤費用攤銷 ---
---處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損
---
失（收益以「（）」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「（）」號填列） -
公允價值變動損失（收益以「（）」號填列） -
財務費用（收益以「（）」號填列） 19,707,608.38 23,113,860.00
投資損失（收益以「（）」號填列） ---148,405.67
遞延所得稅資產減少（增加以「（）」號填列） (608,219.86) 1,474,665.77
遞延所得稅負債增加（減少以「（）」號填列） -
存貨的減少（增加以「（）」號填列） 4,962,655.00 19,597,959.31
經營性應收項目的減少（增加以 「（）」號填列） (29,564,417.35) 5,779,664.73
經營性應付項目的增加（減少以 「（）」號填列） 4,066,103.36 (11,588，548.27)
其他* (1,616,820.72) (4,469,070.16)
經營活動產生的現金流量淨額 156,184,099.84 184,427,491.84
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 -
債務轉為資本 -
一年內到期的可轉換公司債券 -
融資租入固定資產 -
三、現金及現金等價物淨變動情況 -
現金的年末餘額 1,118,461,495.66 184,706,537.89
- 148
龍力生物 002604 2011年年度報告
項 目 2011年度 2010年度
減：現金的年初餘額 184,706,537.89 290,531,330.37
加：現金等價物的年末餘額 -
減：現金等價物的年初餘額 -
現金及現金等價物淨增加額 933,754,957.77 (105,824,792.48)
*其他包括資產類補助的攤銷、當期未支付的專項儲備及當期支付的上市諮詢、宣
傳費用等金額。資產類補助的攤銷增加了當期淨利潤但實際對經營活動產生的現金流量
淨額不構成影響，應當調減經營活動產生的現金流量淨額；當期未支付的專項儲備金額
減少了當期淨利潤但實際對經營活動產生的現金流量淨額不構成影響，應當調增經營活
動產生的現金流量淨額；當期支付的上市諮詢、宣傳費用等，由於其發生與上市發行有
關，應在籌資活動中列示，應當調增經營活動產生的現金流量淨額。具體金額詳見下表：
其他 2011年度 2010年度
資產類補助的攤銷（7,172,077.10） (6.822,493.77)
未支付的專項儲備-安全生產費 2,554,559.38 2,353,423.61
上市諮詢、宣傳費用等 3,000,697.00 ---
合計 (1,616,820.72) (4,469,070.16)
十三、補充資料
（一） 本年度歸屬於普通股股東的非經常性損益列示如下：
明細項目 2011年度 2010年度
（一）非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備
的衝銷部分；
-
（二）越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返
還、減免；
-
（三）計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務
密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量
持續享受的政府補助除外；
8,188,177.06 7,260,493.77（四）計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費； -
（五）企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本
小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價
值產生的收益；
-
（六）非貨幣性資產交換損益； -
（七）委託他人投資或管理資產的損益； -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資
產減值準備；
-
（九）債務重組損益； -
- 149
龍力生物 002604 2011年年度報告
明細項目 2011年度 2010年度
（十）企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等； -
（十一）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部
分的損益；
-
（十二）同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日
的當期淨損益；
-
（十三）與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損
益；
-
（十四）除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務
外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價
值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債
和可供出售金融資產取得的投資收益；
-
（十五）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回； -
（十六）對外委託貸款取得的損益； -
（十七）採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產
公允價值變動產生的損益；
-
（十八）根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益
進行一次性調整對當期損益的影響；
-
（十九）受託經營取得的託管費收入； -
（二十）除上述各項之外的其他營業外收入和支出； (77,657.86) 343,391.69（二十一）其他符合非經常性損益定義的損益項目； -
（二十二）少數股東損益的影響數； -
（二十三）所得稅的影響數； (1,218,977.88) (1,141,716.81)
合計 6,891,541.32 6,462,168.64
（二） 淨資產收益率及每股收益：
2011年度
淨資產收益率每股收益
報告期利潤
加權平均基本每股收益
稀釋每股收
益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 8.04% 0.54 0.54
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通
股股東的淨利潤
7.40% 0.49 0.49
2010年度
報告期利潤
淨資產收益率
加權平均
每股收益
基本每股收益稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 15.45% 0.65 0.65
- 150
龍力生物 002604 2011年年度報告
扣除非經常性損益後歸屬於公司普
14.35% 0.60
0.60
通股股東的淨利潤
1、計算過程
上述數據採用以下計算公式計算而得：
加權平均淨資產收益率
加權平均淨資產收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬
於公司普通股股東的淨利潤；NP為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0為歸屬於公司
普通股股東的年初淨資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股
股東的淨資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；
M0為報告期月份數；Mi為新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少淨
資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek為因其他交易或事項引起的淨資產增減變動；
Mk為發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股
股東的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為年初股份總數；S1為報告期
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增
加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；
Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的
累計月數。
稀釋每股收益
- 151
龍力生物 002604 2011年年度報告
稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉
換債券等增加的普通股加權平均數)
其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普
通股股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規
定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對
P1和加權
平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收
益達到最小值。
十四、財務報表的批准報出
本財務報表業經公司董事會於
2011年
3月
25日批准報出。
第十三節備查文件目錄
一、載有公司法定代表人程少博先生籤名的2011年年度報告文本。
二、載有大華會計師事務所有限公司蓋章、註冊會計師裘小燕、吳學武籤名並蓋章
的公司2011年度審計報告原件。
三、報告期內在《中國證券報》、《證券日報》、《上海證券報》、《證券時報》
及巨潮資訊網上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上備查文件備置地點：公司證券部。
山東龍力生物科技股份有限公司董事會
法定代表人：程少博
二〇一二年三月二十五日
- 152
中財網